湖南百利工程科技股份有限公司
出具保留意见涉及事项的专项说明
大华核字[2024J0011011237号
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大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertiiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
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验证
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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mof.gg()V.CI1)进行查验
报告编码:京24KW15DXU3□
湖南百利工程科技股份有限公司
出具保留意见涉及事项的专项说明
目录页次
一、出具保留意见涉及事项的专项说明1-3
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MOORE大华国际大华舍计师事券丽
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
出具保留意见涉及事项的专项说明
大华核字[2024]0011011237号
湖南百利工程科技股份有限公司全体股东:
我所接受委托,业已完成湖南百利工程科技股份有限公司(以下
简称百利科技公司)2023年度财务报表的审计工作,并于2024年4
月29日出具了大华审字[2024]0011007423号保留意见审计报告.务
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
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报规则号一非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适14
用指引一一审计类第号》和《上海证券交易所股票上市规则》的规1
定,现将非标准审计意见涉及事项情况说明如下:
我们在上述财务报表审计中,依据《中国注册会计师审计准则第
1221号—一-计划和执行审计工作的重要性》,以百利科技公司年2023
度合并收入206,910.20万元的0.50%计算了上述审计的合并财务报表
整体重要性水平,金额为万元.1,035.00
一、审计报告中保留意见的内容
百利科技公司2023年度与多家供应商发生资金往来,截止2023
年12月31日,形成预付款项共计19,626.98万元.针对上述资金往来,
我们实施了检查、访谈、函证等审计程序,仍然无法获取充分、适当
的审计证据以判断大额资金往来的款项性质、商业合理性及可收回性.
二、出具保留意见的理由和依据
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第页1
验证注释
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大华核字[2024]0011011237号
中国注册会计师审计准则第号1502在审计报告中发表非无
保留意见(2019年2月20日修订)规定,根据注册会计师的判断,对财
务报表的影响具有广泛性的情形包括下列方面:(一)不限于对财务
报表的特定要素、账户或项目产生影响；(二)虽然仅对财务报表的
特定要素、账户或项目产生影响,但这些要素、账户或项目是或可能
是财务报表的主要组成部分；(三)当与披露相关时,产生的影响对
财务报表使用者理解财务报表至关重要.
本说明一所述万元预付款项,其中,常州雁衡智能科技19,626.98
有限公司(以下简称雁衡智能)、常州百和菱智能装备有限责任公司
(以下简称百和菱装备)和享息尔智能装备科技(常州)股份有限公
司(以下简称享息尔装备)三家共涉及预付款项万元,我们9,891.055
获取了雁衡智能、百和菱装备和享息尔装备三家供应商的资金流水,L
上述款项主要转入北京易路博通石油技术有限公司(以下简称易路博5
通),我们对上述款项的性质、商业合理性无法判断,截止审计报告
出具日,我们未获取到易路博通的资金流水,我们需要进一步穿透核
查易路博通及后续资金流入方的资金流水,直至最终方,核实每笔相
关资金的流向和款项性质,并对资金链条中涉及的单位及相关人员执
行访谈、书面确认等审计程序,确认上述资金的款项性质和用途,在
此基础上判断其可收回性；其余湖北顺合装备科技股份有限公司等4
家供应商涉及金额合计万元,截止审计报告出具日,我们未9,735.93
获取到上述家供应商的资金流水,核查思路同上.4
上述大额资金往来事项对财务报表可能影响重大,但仅影响财务
报表特定项目,所涉及事项对财务报表产生的影响主要涉及预付款项
和信用减值损失报表项目,上述事项不会对净利润盈亏方向及净资产
由正到负产生影响,因此不具有广泛性.由于该事项对财务报表可能
5
第页2
证
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大华核字[2024]0011011237号
的影响,我们对百利科技公司年度财务报表发表了保留意见.2023
三、保留审计意见涉及事项对报告期内公司财务状况、经营成果
和现金流量的影响程度
保留审计意见涉及事项对百利科技公司2023年12月31日资
产负债表中的预付款项可能产生的影响重大,但是,由于无法获取充
分、适当的审计证据,我们无法确定对报告期内百利科技公司财务状
况、经营成果的影响程度.
四、保留涉及事项是否明显违反会计准则及相关信息披露规范
性规定
保留意见事项由于我们无法获取充分、适当的审计证据,因此无
法判断上述保留意见涉及事项是否属于明显违反会计准则、制度及相特
关信息披露规范规定的情形.
本专项说明是本所根据中国证监会的有关规定出具的,不得用作
其他用途.由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的会计师事务
所和注册会计师无关.
中国
注册会计师
大华会计师集共普通合伙)中国注册会计师:朴仁花
朴仁花中国
注册会计师
x中国·北京中国注册会计师:4蒋孟彬
蒋孟彬
二〇二四年四月二十九日
可
第页3
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证
码
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可
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营业执照□流℃扫描市场主体身
统一社会信用代码2份码了解更多登
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记、备案、许可、
91110108590676050Q监管信息,体验
更多应用服务.
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名称东存计师务所(满殊普通合伙)出资额2670万元
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类型有来普通合伙企业-成立日期2012年02月09日
0主要经营场所北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
00006
经营范围审查企业会计报表,出具审计报告；验证企业资本,出具
验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业
务资报具有关报告:基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、
法规规定的其他业务；无(市场主体依法自主选择经营项
目,开展经营活动；依法须经
准后依批准的内容开展经营活业政策禁止和限制类项目的经中金价
告专用,复印无效.登记机关
2024年03月
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企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
℃http://www.gsxt.gov.cn
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.
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证书序号00000937
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本x℃
0说明℃
1℃℃
℃℃1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政℃
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会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的℃
1
0凭证.□
执业证书□2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的℃
2n应当向财政部门申请换发.G
名称:大华会计师事务所(特殊普通合伙)门3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出℃
7℃
租、出借、转让.
7℃
首席合伙人:契春4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
司□
主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.
℃□
1经营场所:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层3财□
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18发证机关:北京市财政局三℃
特殊普通合伙行次
组织形式:
8
℃执业证书编号:11010148此件仅用于业务报二O一七年日
n批准执业文号:京财会许可告专用号复印无效.
□℃
1中华人民共和国财政部制
523准执业日期:2011年11月03日
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年度检验分记
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机准位商协合:北京注册会计师协会证书编号110101480431
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日期2018年05月1814-月日
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