公司代码：603919公司简称：金徽酒金徽酒股份有限公司

2024年半年度报告

1/166重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准

确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人周志刚、主管会计工作负责人谢小强及会计机构负责人（会计主管人员）樊

兰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/166目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................20

第五节环境与社会责任...........................................22

第六节重要事项..............................................26

第七节股份变动及股东情况.........................................33

第八节优先股相关情况...........................................37

第九节债券相关情况............................................38

第十节财务报告..............................................39

经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表报告期内在上海证券交易所网站和符合中国证监会规定条件报刊上公开披露过的备查文件目录所有公司文件其它备查文件

3/166第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金徽酒、指金徽酒股份有限公司本集团

亚特集团、控股股东指甘肃亚特投资集团有限公司，为本公司控股股东陇南科立特投资管理中心(有限合伙)，为本公司股东之一、亚特陇南科立特指集团一致行动人

实际控制人指李明先生，为本公司实际控制人豫园股份指上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司，为本公司股东之一众惠投资指陇南众惠投资管理中心（有限合伙），为本公司股东之一乾惠投资指陇南乾惠投资管理中心（有限合伙），为本公司股东之一怡铭投资指陇南怡铭投资管理中心（有限合伙），为本公司股东之一

第一期员工持股计划指金徽酒股份有限公司－第一期员工持股计划，为本公司股东之一中国证监会指中国证券监督管理委员会

非公开发行股票 指 非公开发行 A 股股票报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

4/166第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称金徽酒股份有限公司公司的中文简称金徽酒

公司的外文名称 JINHUILIQUORCo.Ltd.公司的外文名称缩写 JINHUI公司的法定代表人周志刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任岁强张培联系地址甘肃省陇南市徽县伏家镇甘肃省陇南市徽县伏家镇

电话0939-75518260939-7551826

传真0939-75518850939-7551885

电子信箱 jhj@jinhuijiu.com jhj@jinhuijiu.com

三、基本情况变更简介公司注册地址甘肃省陇南市徽县伏家镇公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址甘肃省陇南市徽县伏家镇公司办公地址的邮政编码742308

公司网址 www.jinhuijiu.com

电子信箱 jhj@jinhuijiu.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点证券法务部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金徽酒 603919 /

5/166六、其他有关资料

√适用□不适用

名称上会会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址上海市静安区威海路755号25层务所（境内）

签字会计师姓名巢序、张智昂名称国泰君安证券股份有限公司北京市西城区金融大街甲9号金融街中心南报告期内履行持续督办公地址楼16层导职责的保荐机构

签字的保荐代表人姓名李翔、夏姗薇持续督导的期间2019年5月24日至2020年12月31日注：1.2024年4月19日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司续聘2024年度审计机构的议案》，聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。

2.公司于2024年5月20日收到国泰君安证券股份有限公司《关于变更金徽酒股份有限公司持续督导保荐代表人的函》，国泰君安证券股份有限公司指派的保荐代表人由董帅先生、张昕冉先生变更为张昕冉先生、李翔先生，详见《金徽酒股份有限公司关于变更非公开发行股票持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：临2024-044）；于

2024年7月30日收到国泰君安证券股份有限公司《关于变更金徽酒股份有限公司持续督导保荐代表人的函》，国泰君安证券股份有限公司指派的保荐代表人由张昕冉先生、李翔先生变更为李翔先生、夏姗薇女士，详见《金徽酒股份有限公司关于变更非公开发行股票持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：临2024-051）。鉴于公司非公开发行股票募集资金尚未使用完毕，根据相关规定国泰君安证券股份有限公司继续履行持续督导职责。

6/166七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据本报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%)

营业收入1753966789.421522978843.5615.17

归属于上市公司股东的净利润294972769.39254373487.6515.96

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润301903848.16253525283.2119.08

经营活动产生的现金流量净额346054104.88352738452.35-1.89

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3346878053.853326014810.590.63

总资产4312365109.574402322052.51-2.04

(二)主要财务指标

主要财务指标本报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.580.5016.00

稀释每股收益（元／股）0.580.5016.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.600.5020.00

加权平均净资产收益率（%）8.817.82增加0.99个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）9.027.80增加1.22个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

7/1661.营业收入增长的主要原因是：公司不断优化营销策略，品牌影响力逐步强化，市场区域稳步扩大，产品结构持续优化，收入较上年同期增长。

2.归属于上市公司股东净利润增长的主要原因是：公司营业收入保持稳健增长、产品结构持续优化，营业收入较上年同期增长15.17%。

3.经营活动产生的现金流量净额下降的主要原因是：本期购买商品及支付的各项税费较上年同期增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-430269.36计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

11721835.94

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20212146.24

其他符合非经常性损益定义的损益项目244027.50

减：所得税影响额-1864236.18

少数股东权益影响额（税后）118762.79

合计-6931078.77

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

8/166第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业白酒（ChineseBaijiu）又名烧酒，是中国特有的一种蒸馏酒。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。

2024年1-5月，全国白酒行业销售收入2844.50亿元，同比增长11.80%；利润总额806.10亿元，同比增长9.50%。2024年上半年，白酒行业依然维持着稳健的增长态势，白酒市场呈现存量竞争、消费多元、市场宽度竞争、行业分化明显、消费双理性特征。白酒行业进入强集中、强分化的深度调整阶段，挑战与机遇并存。未来，“树信心、固本源、提价值”是白酒行业发展的主基调。产区建设是白酒企业竞争的重要力量，通过转型升级、数字化建设、品牌升级，构建多元化产品结构，实现产区品质和文化创新表达，提升产区核心竞争能力，提高市场和消费者的认可度。

（注：数据来源于国家统计局、中国酒业协会）

（二）公司主营业务情况

公司主营业务为白酒生产及销售，经营范围为：白酒、水、饮料及其副产品生产、销售；包装装潢材料设计、开发、生产、销售（许可项目凭有效证件经营）。

公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生态环境得天独厚，酿酒历史和白酒文化悠久。公司着力建设“生态金徽”“文化金徽”“智慧金徽”，依靠良好的生态环境、悠久的酿酒历史、传统工序与独特技术相结合的先进工艺等优势不断提升产品品质。公司代表产品有金徽28、金徽18、世纪金徽、柔和金徽、能量金徽、金徽老窖等。

报告期内，公司一直从事白酒的生产及销售，主营业务范围未发生重大变化。

本公司主要产品情况如下图所示：

9/166（三）公司经营模式

公司的经营模式为“科技研发——原料采购——成品酒生产——产品销售”。

1.科技研发

10/166公司拥有国家级评酒大师、多名国家级白酒评委领衔的酒体研发团队，下设研发中心、酒体中

心、微生物研究所，与多所高校、科研院所合作，成立大师工作室、国评酒体设计室，坚持以消费者需求为导向，通过充分的市场调研、内部测试和消费者反馈提出新产品研发、老产品升级方案，确定产品配方及技术标准。此外，公司拥有先进的技术检测中心、包材实验室，从原材料采购、制曲生产、原酒酿造、成品酒包装到酒体认证提供全方位研究检测。

2.原料采购

公司生产所需的原辅材料，包括粮食、稻壳、包装材料、其他原辅材料及机器设备等均通过市场采购。供应部门根据公司生产、销售计划采购相关物资。公司制定了《采购管理办法》《供应商管理办法》，供应部门采用竞合机制，加强供应商管理，通过询比价及招标洽谈等方式确定供应商及采购价格，按照《供应商考核奖励管理办法》《供方业绩评价表》对供应商实施考核管理，建立奖励与优化机制，保证供应商的产品质量、价格和服务。

3.成品酒生产

公司成品酒生产流程包括制曲、酿造、老熟、酒体研发和成品酒包装等环节。根据公司发展战略和市场需求，制定年度制曲、酿酒生产计划，由制曲车间、酿酒车间组织实施；原酒经过分级后分别在陶坛、不锈钢酒罐和国槐酒海储存，陈酿老熟后用于成品酒研发；公司根据销售规划和市场订单确定成品酒生产计划，由包装中心负责实施。

4.产品销售

公司销售模式主要有经销商、直销（含团购）和互联网销售模式，以经销商模式为主。经销商模式下，销售公司下属各区域网点按照资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产品推广能力及双方经营理念、战略目标的契合度等要素择优选择经销商，由其在一定区域内负责公司特定产品的推广、仓储、配送和销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策；在直销（团购）模式下，公司设有推广中心，负责商超、专卖店产品销售和品牌推广；成立北京盛世金徽科技有限公司负责互联网业务开发，多平台、多渠道服务更多消费者。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.生态环境优势

生态资源是孕育优质白酒的摇篮。公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生态环境得天独厚。该地区是中国地理格局的中心腹地，地接南北，承东启西，具有显著的南北过渡带多样性特征；融南北风物之美，无酷暑严寒之虞，更是中华文明发源的关键区域、秦巴陇蜀往来的历史通道和中华酒脉传承的关键地带，是水土气生组合最佳的地带，为优质酒酿造提供得天独厚酿造环境。

11/1662.历史文化优势

徽县因其独特、良好的地理、气候及水域环境，农业种植发达，粮食资源丰富，较早开始发展酿酒业，逐步形成别具特色的烧酒文化。同时，徽县地处甘陕川交界要地，为入蜀必经之路，驿站客栈集聚，使当地大小酿酒作坊渐渐增多，形成大型酿酒产业。根据相关考古论证及史书记载，徽县酿酒的历史可追溯至西汉。据徽县《县志》记载，1134年，南宋抗金名将吴玠在徽县仙人关大胜金兵，众将士以头盔为盏，畅饮抒怀，得名“金盔酒”，吴玠以“何不称之金徽酒，徽者，美也”，遂称“金徽酒”。至明清时期，徽县已出现“永盛源”“宽裕成”“缙绅坊”“恭信福”等规模较大、较为知名的白酒（烧酒）作坊。1951年，在“永盛源”等白酒（烧酒）作坊的基础上组建“甘肃省徽县酒厂”，1977年开发出闻名遐迩的“陇南春”牌白酒企业更名为甘肃陇南春酒厂，即金徽酒前身。

徽县悠久的酿酒历史与丰厚的白酒文化积淀，使“金徽”和“陇南春”牌白酒在西北地区获得了较高的认同和赞誉。

3.产品品质优势

公司依靠天然生态环境，采用秦岭南麓森林河谷山泉水、泥池古窖和国槐酒海柜藏等原生态酿造条件，在继承传统固态酿酒工艺基础上，通过低温入窖、低温发酵、缓火蒸馏、低温馏酒、国槐陈酿等工艺，从原料入厂到成品酒出厂全生产环节严格执行质量管理体系和 HACCP 体系，严格保证产品质量。秦岭是中国地理的南北分界线，也是南北文化的融合点，独特的地理位置和酿造工艺使金徽酒既具南方酒的丰满醇厚又有北方酒的芬芳净爽，形成金徽酒低温甜润的独特风格，不仅继承发扬金徽酒传统特点，而且适应多元消费群体需求。

4.品牌与市场优势

1960年，凭借悠久的历史、良好的品质和较高的声誉，“金徽酒”成为全国首批登记注册的白酒商标之一。公司传承“金徽酒”特有浓香型润雅风格，形成金徽酒产品“只有窖香没有泥味”的典型风格，通过工艺提升、产品设计和营销拓展等，在西北市场形成较高知名度和较强竞争力，已成

12/166为西北地区优势白酒企业，正积极拓展华东市场、北方市场和互联网市场，逐步打造全国化品牌。

5.国槐酒海优势

酒海是历史上酿酒时用以贮酒的容器。因槐木耐烟排毒能力强且含有益物质芦丁，对酒质能起到较好保护作用，因此明清时期烧酒作坊开始大规模使用以槐木作为材质的酒海，称为“国槐酒海”。

国槐酒海内壁以麻纸、鸡蛋清、动物血等裱糊，干燥后用作贮酒容器，贮酒时间越长酒质醇香风味越独特。目前，公司拥有明清时期以来保存完好的国槐酒海，为国内藏有并使用国槐酒海数量最多的白酒生产企业。公司建成独立存放国槐酒海的养酒馆，通过“以柜储酒，以酒养柜”的方式，专门用于贮存优质酒。

6.百年窖泥优势

窖池是浓香型白酒特有的传统发酵容器，窖池中自然老熟的窖泥富集了空气、环境、原料、工具中的微生物。窖泥持续发酵时间越长，其富含的微生物、香味物质种类越多，越能决定基酒的品质，故俗语称“千年老窖万年糟，酒好全凭窖池老”。公司承继原“永盛源”“宽裕成”等烧酒作坊遗留的老窖池及窖泥，并通过窖池建筑技术、护（养）窖方式及起糟工艺的改进，促进老窖泥与酒糟紧密结合，使公司产品具有的“只有窖香没有泥味”特点更加突出。

7.技术与设备优势

为严控产品质量，保证食品安全，公司先后引进国内外领先的生产技术和检测设备。公司目前掌握“控温陈酿技术”，可使陶坛库温度保持适中、稳定，加速原酒陈酿老熟。公司检测中心拥有国内外先进检测设备，根据公司生产经营特点及金徽酒的特性，制定、形成了完善的产品检测流程和检测工艺。

公司独创“固态酿酒物联网监测系统”，为国内第一家研究并应用该监测系统的白酒生产企业。

该监测系统实施后，全面、精准反映了窖池温度变化情况，为统计分析原酒酿造工艺参数、入窖投料科学化及提升优质原酒产出等奠定了基础。该技术已获得“发明专利”，并获得全国商业科技进步奖一等奖。另外，公司引入国内先进灌装与封装技术，保证成品酒在传送、灌装及包装环节密闭清洁，防尘无污染。

8.人才与研发优势

公司拥有中国评酒大师、国家级白酒评委、省级白酒评委等高级技术人才数十名，制曲、酿酒、包装、质检技师千余名，拥有技术人员数量在西北白酒生产企业中居于前列。公司实施了员工持股方案，形成有效的长期激励机制，经营团队凝聚力较强，确保公司在技术和管理上的优势地位。公司管理层长期任职于公司，具有丰富的白酒行业生产、销售管理经验；公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践，掌握并熟悉“金徽酒”独特的酿造工艺、酒体风格、感官口味等。公司建立了较为完善的研发体系，在引入先进设备的基础上，重点关注产品品质与食品安全控制水平的提升；同时，

13/166根据市场需求与消费者偏好，围绕金徽酒的酒体风格进行系统分析和研究。良好的人才储备和系统

的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续、有效的创新能力。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，金徽酒以转型促发展，以实干促增长，实现营业收入17.54亿元，较上年同期

增长15.17%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3.02亿元，较上年同期增长19.08%。

报告期内，公司主要开展了以下几个方面的工作：

产品方面：坚持“细化工艺、强化管理”的总体思路。一是加强现场管理和工艺执行，对标行业标杆企业，实施智能酿酒生产试验项目，加快生产提质增效；二是加强金徽工匠培养，大力开展生产技术攻关，持续提升大曲、原酒质量，为丰富产品结构、提高产品品质和市场竞争力夯实基础；

三是持续完善生产工艺，联合多家科研院所深入开展发酵机理研究，解码金徽品质基因；四是保持渠道库存良性可控，完成世纪金徽四星、柔和金徽 H3、H6 价格上调，增强产品价值链。

品牌方面：坚持“金徽酒正能量”品牌引领。一是深入打造“世界美酒特色产区*中国秦岭南麓白酒之乡”，塑造独具特色的产区品牌优势；二是完成金徽酒品牌战略顶层设计，制定完整的品牌表达体系，精心打磨完善、丰富、活化“金徽酒正能量”品牌内涵，多层次、多领域、多形式开展品牌推广；三是升级品牌形象视觉规范，搭建“三位一体”传播矩阵，深化品牌 IP 和主题活动，多媒体传播夯实品牌资产，围绕产品和用户工程，提升消费者对品牌的深度认知。

营销方面：坚持“布局全国、深耕西北、重点突破”的战略路径。一是持续深入推进以“C 端置顶、品牌引领下的用户工程+市场深度掌控=以小生态带动大生态，最终实现会员运营，服务1亿消费者”为核心的营销转型；二是分板块夯实大西北根据地市场建设，华东市场、北方市场优化商业模式，通过消费者培育持续打造样板市场；三是互联网公司围绕流量、团队、消费者、产品、渠道精细化运营提销量，打造金徽全国化线上营销平台，成为品牌赋能、消费者培育、销量增长的第三曲线。

用户方面：坚持“聚焦资源、精准营销、深度掌控”的营销策略。一是按照“81456”精益化管理原则，通过数字化深入推进用户工程精准化、规范化、体系化建设；二是常态化开展“金徽之旅”“向名企致敬”“醴遇金徽1580”等圈层互动活动，冠名自行车、篮球、羽毛球比赛等文体赛事，全方位系统开展影响力客户工程建设；三是坚持“C 端置顶”，BC 联动深化圈层营销，通过用户工程促进终端动销，实现用户工程有效转化。

管理方面：坚持“以客户为中心以奋进者为本”的核心价值观。一是继续加大数字化投入，推进供应链、营销、生产、精益管理数字化建设，全面提升企业运营效率和经济效益；二是推行以正激励为主的卓越绩效管理模式，专职部门推进精益管理，发挥绩效正激励导向作用；三是做好人才盘点，内部培养和外部引进相结合建立人才库，完善各层级人才发展机制，为公司转型发展提供强有力的人才保障。

14/166报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会

有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1753966789.421522978843.5615.17

营业成本611780713.93551884124.7810.85

销售费用336110420.21294955078.5513.95

管理费用170172389.95136827441.4724.37

财务费用-12492051.30-10679728.31-16.97

研发费用23147704.1427546803.40-15.97

经营活动产生的现金流量净额346054104.88352738452.35-1.89

投资活动产生的现金流量净额-161029121.94-14766034.39-990.54

筹资活动产生的现金流量净额-274109526.13-150067402.70-82.66

营业收入变动原因说明：主要是公司不断优化营销策略，品牌影响力逐步强化，市场区域稳步扩大，产品结构持续优化，收入较上年同期增长。

营业成本变动原因说明：主要是本期公司产品结构持续优化，销售量增加，成本随之增加，但毛利率提高。

销售费用变动原因说明：主要是公司新市场开拓、品牌宣传以及消费者培育费用增加。

管理费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬及社保费较上年同期增加。

财务费用变动原因说明：主要是本期存款利息较上年同期增加。

研发费用变动原因说明：主要是本期部分研发项目结项，研发费用较上年同期减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买商品及支付的各项税费较上年同期增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购建固定资产支付的现金较上年同期增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期分配股利及回购股份支付的现金较上年同期增加。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

15/166(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数占总资产上年期末数占总资产本期期末金额较上年项目名称本期期末数上年期末数情况说明

的比例（%）的比例（%）期末变动比例（%）

应收账款13579438.650.317184554.070.1689.01注1

其他应收款134738612.423.1235813196.940.81276.23注2

其他流动资产10115975.380.2323233200.670.53-56.46注3

长期股权投资1983711.980.05注4

在建工程137820582.823.201844533.630.047371.84注5

递延所得税资产20417441.190.4735008138.320.80-41.68注6

其他非流动资产4934694.560.112899150.770.0770.21注7

少数股东权益-6019848.43-0.14-3246644.64-0.0785.42注8

其他说明：

注1：应收账款变动的主要原因是本期期末应收销货款较上年期末增加所致。

注2：其他应收款变动的主要原因是本期期末应收暂付款较上年期末增加所致。

注3：其他流动资产变动的主要原因是本期期末预缴企业所得税较上年期末减少所致。

注4：长期股权投资变动的主要原因是本期新增联营公司所致。

注5：在建工程变动的主要原因是本期新增在建工程项目所致。

16/166注6：递延所得税资产变动的主要原因是本期可抵扣暂时性差异较上年期末减少所致。

注7：其他非流动资产变动的主要原因是本期期末预付设备款较上年期末增加所致。

注8：少数股东权益变动的主要原因是非全资子公司净利润亏损所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

17/166(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

金徽酒陇南销售有限公司，注册资本1000.00万元，主营业务：白酒、水、饮料、日用百货、日化用品、旅游用品、文化用品的批发；销售。报告期末总资产34164.85万元、净资产538.81万元，2024年1-

6月实现营业收入64422.40万元、净利润82.38万元。

金徽酒徽县销售有限公司，注册资本5000.00万元，主营业务：白酒、水、饮料的批发销售；白酒包装材料、辅助材料的购销。报告期末总资产33845.19万元、净资产16090.70万元，2024年1-6月实现营业收入136625.99万元、净利润4984.17万元。

金徽酒兰州销售有限公司，注册资本1000.00万元，主营业务：预包装食品兼散装食品、白酒、啤酒、果露酒、日用百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、电子产品、通信设备（以上不含卫星地面接收设施）、工艺品、家具、玩具、珠宝首饰、化妆品、花卉、苗木（不含种苗木）的批发零售；汽车销售；

礼仪庆典服务、展览展示服务；电脑图文设计制作。报告期末总资产10793.20万元、净资产-2468.20万元，2024年1-6月实现营业收入25711.73万元、净利润342.70万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争风险

白酒行业集中和分化的趋势加剧，市场竞争日趋激烈。消费者对高品质、高附加值的白酒产品需求不断提升，市场份额逐步向头部企业和区域龙头靠拢。若公司未能采取有效措施夯实基地市场、扩展省外市场、优化产品结构，则可能面临市场份额被挤压，造成公司经营业绩下滑的风险。

2.人才流失风险

公司在多年生产经营中培养了一支研发能力强、实践经验丰富的技术人才队伍。公司制定了有吸引力的薪酬制度和激励政策，逐渐实现白酒酿造、研发工作的标准化、流程化，以团队协作作为公司生产、研发的主要模式，但公司仍无法完全规避关键技术人员流失给公司持续发展带来的不利影响。

18/1663.环境保护风险

公司所处行业为白酒行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气、固体废弃物。公司已建成较为完善的环保设施、形成一套完整的环境保护制度，通过了环境保护部门的评审和验收，取得“环境保护标准化 A 级企业”审核认证，生产经营符合国家环境保护领域相关法律、法规。新《环境保护法》实施以来，国家对环境保护工作的要求逐步趋严，若未来国家进一步对现有环境保护法律法规进行修订或者制定更为严格的环保标准，公司将存在因增建环境保护设施、支付运营费用等相应增加环境保护支出的风险。

4.原材料价格上涨或供应短缺风险

公司白酒生产所需原料为高粱、小麦、大米、糯米、玉米等粮食，所需包装材料为包装箱盒、酒瓶、瓶盖、手提袋等，上述原材料是公司营业成本中的重要组成部分。上述原材料价格受国家宏观经济调控、国际贸易往来、市场供需、自然气候、地理环境、产量等因素综合影响较大，包装材料可能受到市场价格波动的影响。以上因素均可能导致粮食和包装材料价格出现持续上升的趋势，若公司未能通过优化内部管理降低包装材料成本，则原材料成本的上升将会对公司生产经营造成不利影响。

5.食品安全风险

白酒作为消费品，产品质量、卫生状况关系到消费者身体健康。公司多年来持续改进和提高质量控制水平，严格按照国家、行业质量标准和企业工艺标准对生产经营各环节实施控制。随着国家对食品安全日益重视、消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，出台了一系列有关酿酒行业的政策，同时食品安全监管政策对白酒行业发展提出了更高的产品质量要求。若公司未能根据新规定、新标准快速取得相关认证，未能相应提升采购、酿造、勾调及包装、销售等环节的质量控制措施，将对公司生产经营产生不利影响。

6.安全生产风险

公司存货中原酒、粮食、包装材料与产成品均属易燃物，若因生产过程中操作不当、设备故障或其他偶发因素而引发火灾等安全生产事故，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而产生较大的经济损失。

公司已建立了完善的安全管理体系，配备了相应的安全、消防人员和设施设备，不定期开展有针对性的安全培训和消防演练，通过了“安全生产标准化二级企业”审核认证。未来随着公司生产规模的扩大，如公司不能同步提升安全管理水平，则存在发生重大安全生产事故的可能，将对公司生产经营产生不利影响。

7.不可抗力事件风险

当前国内外经济复苏仍面临很多不确定因素，白酒行业消费恢复不及预期，若宏观经济下行或出现其他不可抗力事件，白酒行业消费场景将受到一定限制，可能会对公司生产经营等产生影响。公司将持续关注经济形势发展状况，提升抗风险能力，尽量减小不可抗力事件对公司生产经营的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/166第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期详见《金徽酒股份有限公

2023年年度司2023年年度股东大会决

2024 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 2024 年 4 月 20 日股东大会议公告》（公告编号：临

2024-028）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形张斌副总裁离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2024年6月28日，张斌先生因工作调整，申请辞去副总裁职务，辞职后张斌先生不再担任公司及子公司任何职务。详见公司于2024年6月29日披露的《金徽酒股份有限公司关于副总裁辞职的公告》（公告编号：临2024-047）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

20/166为充分调动公司员工的积极性和创造性，实现公司、股东和员工利益的一致性，提高员工队伍的凝聚

力和竞争力，促进发展战略和经营目标实现，公司设立第一期员工持股计划参与认购非公开发行股票。

2019年5月，第一期员工持股计划出资68999994.00元认购公司非公开发行股票4928571股；2020年

5月，公司实施资本公积金转增股本，转增后第一期员工持股计划持有公司股份6407142股，占公司总

股本的1.26%。2022年5月24日，第一期员工持股计划解除限售。2022年6月28日-7月15日期间，

第一期员工持股计划以集中竞价交易方式累计减持公司股份3203540股，占公司总股本的0.63%。截止

本报告披露日，第一期员工持股计划持有公司股份3203602股，占公司总股本的0.63%。

其他激励措施

□适用√不适用

21/166第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用主要排放口半年度排放核定的排放超标排执行的污染物特征污染物排放方式排放口分布情况排放浓度

污染物数量总量（吨）总量（吨）放情况排放标准

化学需氧量 29.93mg/L 7.10 29.00 未超标《发酵酒精和白酒工处理达标废水 氨氮 1 公司三区东南角 2.06mg/L 0.50 2.70 未超标 业水污染物排放标准》后排放（GB27631-2011）

总磷 0.39mg/L 0.09 0.55 未超标

二区：23.25mg/L

烟尘1.0014.49未超标

三区：18.55mg/L公司二区锅炉房烟《锅炉大气污染物处理达标 二区：145.50mg/L废气 二氧化硫 2 筒排放口；公司三区 17.69 61.60 未超标 排放标准》（GB13271-后排放 三区：62.00mg/L锅炉房烟筒排放口2014）

二区：233.50mg/L

氮氧化物8.2765.80未超标

三区：204.50mg/L

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

*废水治理设施

公司建有日处理能力为2000吨的污水处理站，设有生产废水处理系统、生活污水处理系统、工艺废水处理系统，按照“雨污分流”要求将生产废水、生活废水、工艺废水分类收集，分类进入污水处理站处理。高浓度生产废水经 UASB+CASS+消毒工艺进行处理，生活污水经 CASS+消毒工艺进行处理，工艺废水经消毒处理。报告期内，公司合理调控 UASB+CASS+消毒工艺处理系统、升级改造 2000m3的厌氧塔，提升污水处理效能和系统稳定性，处理后的废

22 / 166水达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）的要求，可回用于厂区绿化灌溉、路面清洗、喷泉景观，回用率约 30%。污水处理站总

排放口安装在线监测设备，与陇南市生态环境局监控平台联网运行，每10分钟上传一次化学需氧量、氨氮、总磷、总氮监测数值和外排水适时流量数据。

公司加强污水处理监测，为系统正常稳定运行提供保障，并实行24小时轮岗工作制，确保污水处理设施设备运行良好，各项指标均能够持续稳定达标排放。

*废气治理设施

公司装有高效节能型的蒸汽锅炉、热水锅炉，建设了布袋除尘器、玻璃钢烟筒和玻璃钢脱硫塔，采用先进工艺进行除尘、脱硫和烟气处理，确保外排废气中二氧化硫、氮氧化物、烟尘浓度满足《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）的要求。公司原粮粉碎车间安装了高效除尘装置，分别采用 LNGM和 TBLMy 系列脉冲布筒除尘设备以及 TBLMB 扁布袋高压脉冲除尘设备，将各类废气分类收集，处理后分别达标排放，除尘效率达到 99%。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用√不适用

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司根据《国家突发环境事件应急预案》《甘肃省突发环境事件应急预案》《甘肃省企事业单位突发环境事件应急预案编制指南》《甘肃省环境保护厅关于转发企事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法的通知》《企业突发环境事件风险评估指南（试行）》等规定编制了《金徽酒股份有限公司突发环境事件应急预案》，并委托第三方机构审核修订，该预案通过了陇南市生态环境局徽县分局组织的专家评审和备案登记（备案号：621227201605）。报告期内，公司推进绿色发展体系建设，制定了应急预案演练计划，定期召开环保管理会议、定期对应急预案进行演练，提高全体员工环境安全防范意识，加强对突发环境事件处置救援水平，提升对突发环境事件救援处置能力。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用公司已根据生态环境部《关于印发<国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）>和<国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）>的通知》（环发[2013]81 号）、《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）等

规章制度和国家标准，编制了自行监测方案，并委托第三方机构检测，每月定期将检测结果在甘肃省重点监控企业环境统计数据系统发布平台公布。

23/1666.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

金徽酒秉承习近平生态文明思想和建设“美丽中国”的奋斗目标，以“酿造生态酒，传递正能量”为使命，着力建设生态金徽、文化金徽、智慧金徽，将产区生态保护、酿酒环境保护和实现零碳企业作为生态战略的三大核心目标，不断涵养生态意识、保护生态环境、夯实“绿色家底”。

一是率先建立环境管理体系和绿色发展体系，与甘肃省生态环境科学设计研究院共建“甘肃省工业废弃物循环与调控重点实验室实践基地”，为科学高效治理公司工业废弃物、加快固废循环与环境优化调控、减污降碳协同提供了平台；二是依托秦岭南麓森林河谷优越生态，打造了“厂区+周边”生态酿酒自然环境，建成了全国独一无二、集历史文化景观和自然生态景观于一体的花园式生态酿酒园，被评定为“AAAA 级旅游景区”“国家级绿色工厂”和“全国绿化模范单位”；三是升级改造 2000m3的厌氧塔和布袋除尘器、不锈钢脱硫塔等污染防治设施，实行 24 小时值班制度，监督和管理环保设施运行，适时调节工艺，报告期内公司各类环保设施均正常运行，未出现污染物超标情况；四是实施清洁生产，对生产过程中产生的酒糟、废旧物资分类处置、综合利用，将酿酒生产过程产生的酒糟作为养殖饲料外售，窖皮用于农用有机肥，炉渣用于铺路或外售做建筑材料，废旧包装材料由供应厂家回收再利用，将污水处理站处理后的中水循环利用于景观喷泉和绿化浇灌等；五是安全环境相关部门每月组织环境安全月会，分享、讨论与环境相关的事项及指标实施情况，及时发现和解决问题，提高环境管理质量。

24/166(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

金徽酒积极响应低碳发展和可持续发展的时代需求，把建设零碳酿酒园作为生态战略目标，认真践行生态环保责任。一是切实落实绿色低碳发展措施，建成双碳综合能源管控平台，利用自动化、云计算、大数据、物联网、移动互联网等先进信息技术，构建贯穿计量采集、实时监控、动态分析、优化控制、持续改进一体化能源低碳管理调度平台，达到节能降耗，提高经济效益的目标；二是制定《环境保护和清洁生产综合管理制度》，建立环境保护和清洁生产长效机制；三是升级绿化、节能设备，淘汰碳排量高的设备设施，优化能源设备运行工艺，采取改善提案等方式引导公司全员积极创新节能减排方案并进行奖励，激励全员共同行动；四是每年制定清洁生产绩效目标，在各生产、酿酒车间安装计量表，月度进行能耗指标考核，有效减少能源消耗支出；五是推行精益化管理，强化节能、降耗工作，办公室充分利用自然光，杜绝长明灯、白昼灯，公共区域更换为声控灯，严格规定路灯开启及关闭时间，严格执行室内空调温度设置规定，减少能源浪费；六是优化数字化办公系统，业务工作流程化，全员无纸化办公，倡导“绿色出行、低碳生活”。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

金徽酒始终践行“酿造生态酒，传递正能量”的企业使命，践行好人文化、弘扬社会正气，打造五好公司。多年来，金徽酒在促进企业自身稳健发展的同时，积极履行社会责任，为教育事业、乡村振兴、促进就业等方面贡献金徽力量。一是通过金徽正能量公益基金会帮扶当地两个行政村，开展惠农公益事业和扶贫工作，打造和美乡村，助力乡村发展；二是以文化之酿，助力天水公祭中华人文始祖伏羲大典活动，为打造甘肃名片贡献金徽力量；三是发挥金徽酒作为 AAAA 级旅游景区的生态环境优势，持续举办浪漫樱花节、珍稀春酿和金徽之旅等丰富多彩的旅游活动，打造特色旅游路线，为当地旅游事业引流，带动餐饮、住宿等文旅消费，增加乡镇、农民经济收入；四是与多所高校联合开展校外教学实践基地及促就业活动，对退役军人、农村剩余劳动力开展专项招聘，解决社会就业；五是在慰问困难员工、大病救助、扶贫等方面支出帮扶资金49.51万元，以实际行动传递金徽酒正能量。

25/166第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

26/1663、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易交易价格与市关联交易关联交关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易金额金额的比例场参考价格差定价原则易价格结算方式

(%)异较大的原因甘肃亚特投资集团

控股股东销售商品销售白酒产品市场价市场价577214.130.0335银行转账不适用有限公司甘肃金徽现代农业

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价11521615.340.6682银行转账不适用开发有限公司甘肃世纪金徽房地

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价185001.780.0107银行转账不适用产开发有限公司甘肃金徽新科材料

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价25886.740.0015银行转账不适用有限公司兰州亚泉湾物业管

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价8867.270.0005银行转账不适用理有限公司甘肃泓盛生态农林

同受实际控制人控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1166.100.0001银行转账不适用发展有限公司甘肃懋达建设工程

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价95539.820.0055银行转账不适用有限公司甘肃勘探者地质矿

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价11270.800.0007银行转账不适用产有限公司徽县亚鑫房地产开

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价5295.580.0003银行转账不适用发有限公司甘肃联智房地产开

实际控制人近亲属控制销售商品销售白酒产品市场价市场价2392.920.0001银行转账不适用发有限公司江苏万邦医药营销

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价1805309.730.1047银行转账不适用有限公司海南复星商社贸易

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价10718.580.0006银行转账不适用有限公司北京复运星通科技

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价6230.090.0004银行转账不适用有限公司

27/166占同类交易交易价格与市

关联交易关联交关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易金额金额的比例场参考价格差定价原则易价格结算方式

(%)异较大的原因上海老城隍庙食品

具有重大影响股东控制销售商品销售白酒产品市场价市场价4807.080.0003银行转账不适用销售有限公司

合计//14261315.96//大额销货退回的详细情况不适用

2024年3月15日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过关联交易的说明《关于确认2023年度日常关联交易及预计2024年度日常关联交易的议案》，对日常关联交易事项进行了审议。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

28/166(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(1)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁方租赁资产涉租赁起租赁收益租赁收益对公司是否关关联出租方名称租赁资产情况租赁终止日租赁收益名称及金额始日确定依据影响联交易关系甘肃世纪金甘肃省兰州市城关按照市场报告期内确认租赁费其他关

徽房地产开金徽酒6733428.572024-04-022027-04-012244476.19是

区雁滩路388号价用2244476.19元联人发有限公司

29/166租赁情况说明：

2024年3月，公司与甘肃世纪金徽房地产开发有限公司续签《房屋租赁协议》，租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司位于甘肃省兰州市城关区雁滩路

388号金徽财富中心1-4层裙楼、主楼第4层作为省内营销中心办公用房，租赁期3年，租赁费合计707.01万元。甘肃世纪金徽房地产开发有限公司未直接或

间接持有公司股份，为控股股东亚特集团控制的企业，属于《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定的关联关系，故公司租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司房屋构成关联交易。该事项已经公司第四届董事会第十四次会议决议通过，详见《金徽酒股份有限公司关于续租办公用房暨关联交易的公告》（公告编号：临2024-014）。

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告截至报告期

招股书或募其中：截至扣除发行费截至报告期期末募集末超募资金本年度投入变更用集说明书中超募资金总报告期末超本年度投募集资金募集资金募集资金用后募集资末累计投入资金累计累计投入进金额占比途的募

募集资金承额（3）=募资金累计入金额

来源到位时间总额金净额募集资金总投入进度度（%）（%）（9）集资金

诺投资总额（1）-（2）投入总额（8）

（1）额（4）（%）(6)(7)＝=(8)/(1)总额

（2）（5）

＝(4)/(1)(5)/(3)向特定对象2019年5

36680.0036019.8836019.8836572.02101.5313749.6338.17

发行股票月14日

合计36680.0036019.8836019.8836572.02101.5313749.6338.17

(二)募投项目明细

√适用□不适用

30/1661、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告项目可行是否为招股截至报告项目达是投入进投入进是否期末累计本项目已性是否发书或者募集募集资金期末累计到预定否度是否度未达本年实募集资项目涉及本年投入投入进度实现的效生重大变节余项目名称说明书中的计划投资投入募集可使用已符合计计划的现的效

金来源性质变更金额（%）益或者研化，如是，金额承诺投资总额(1)资金总额状态日结划的进具体原益

投向(3)＝发成果请说明具

项目（2）期项度因

(2)/(1)体情况向特定陇南春车生产

对象发间技术改否否10000.000.0010013.71100.142020.08是是不适用1720.001720.00否0.00建设行股票造项目金徽酒生向特定产及综合生产正常

对象发否否23019.8813749.6323557.10102.33不适用否是不适用不适用否0.00配套中心建设推进行股票建设项目向特定补充流动补流

对象发否否3000.000.003001.21100.04不适用是是不适用不适用不适用否0.00资金还贷行股票

合计36019.8813749.6336572.021720.001720.000.00

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用31/1662023年8月18日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司使用非公开发行股票闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过15000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金。公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了同意意见。2023年12月28日，公司将上述暂时补充流动资金的500.00万元提前归还至募集资金账户；截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的余额为13500.00万元。

2024年2月22日，公司将上述暂时补充流动资金的500.00万元提前归还至募集资金账户；2024年4月22日、2024年4月23日，公司将用于暂时补充

流动资金的10000.00万元募集资金提前归还至募集资金专用账户；2024年5月13日，公司将剩余的3000.00万元用于暂时补充流动资金的募集资金提前归还至募集资金专用账户。截至本报告披露日，公司已按时将暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金账户，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的余额为0元。

对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

32/166第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)48462

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

33/166前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情况持有有限售条件

股东名称（全称）报告期内增减期末持股数量比例(%)股东性质股份数量股份状态数量

甘肃亚特投资集团有限公司10940148721.57质押88723000境内非国有法人

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司10145190020.00质押101451900境内非国有法人

陇南众惠投资管理中心（有限合伙）290639445.73质押28730000其他

陇南科立特投资管理中心（有限合伙）253630005.00无其他

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）253630005.00无其他

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分

873107203103694.00无其他

级证券投资基金

陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）159852033.15质押11000000其他

陇南乾惠投资管理中心（有限合伙）159852033.15无其他

中央企业乡村产业投资基金股份有限公司56857141.12无国有法人

华龙证券－农业银行－华龙证券－金徽酒正能

47729000.94无其他

量1号集合资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量甘肃亚特投资集团有限公司109401487人民币普通股109401487

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司101451900人民币普通股101451900

34/166陇南众惠投资管理中心（有限合伙）29063944人民币普通股29063944

陇南科立特投资管理中心（有限合伙）25363000人民币普通股25363000

济南铁晟叁号投资合伙企业（有限合伙）25363000人民币普通股25363000

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金20310369人民币普通股20310369

陇南怡铭投资管理中心（有限合伙）15985203人民币普通股15985203

陇南乾惠投资管理中心（有限合伙）15985203人民币普通股15985203中央企业乡村产业投资基金股份有限公司5685714人民币普通股5685714

华龙证券－农业银行－华龙证券－金徽酒正能量1号集合资产

4772900人民币普通股4772900

管理计划前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

1.众惠投资普通合伙人胡阳、有限合伙人周世斌和张世新均为亚特集团及其控制企业的主要

管理人员；

2.众惠投资有限合伙人周世斌和张世新同时为怡铭投资有限合伙人；

上述股东关联关系或一致行动的说明3.怡铭投资合伙人主要为亚特集团及其控制企业的管理人员；

4.陇南科立特为亚特集团一致行动人；

5.除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

35/166持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

股东名称期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还（全称）数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）中国银行股份有

限公司－招商中

194372623.834213000.08203103694.0000

证白酒指数分级证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

36/166第八节优先股相关情况

□适用√不适用

37/166第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

38/166第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：金徽酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金958047673.601042232656.30

应收票据258762.76

应收账款13579438.657184554.07

预付款项9650071.8910718683.03

其他应收款134738612.4235813196.94

存货1440282043.441619837953.76

其他流动资产10115975.3823233200.67

流动资产合计2566672578.142739020244.77

非流动资产：

长期股权投资1983711.98

固定资产1323051407.041364403529.41

在建工程137820582.821844533.63

39/166项目2024年6月30日2023年12月31日

使用权资产22822524.9121240289.71

无形资产211385494.70212943562.06

商誉1008974.411008974.41

长期待摊费用22267699.8223953629.43

递延所得税资产20417441.1935008138.32

其他非流动资产4934694.562899150.77

非流动资产合计1745692531.431663301807.74

资产总计4312365109.574402322052.51

流动负债：

应付账款170976863.68175302764.63

合同负债482703337.55575276158.51

应付职工薪酬81615177.8883004898.87

应交税费42845852.3537461772.40

其他应付款63113331.7063854639.10

一年内到期的非流动负债23051919.3719632021.43

其他流动负债60358349.0974309891.21

流动负债合计924664831.621028842146.15

非流动负债：

租赁负债8410422.6810027109.28

40/166项目2024年6月30日2023年12月31日

长期应付职工薪酬14289362.8314289362.83

递延收益7044513.867376597.20

递延所得税负债17097773.1619018671.10

非流动负债合计46842072.5350711740.41

负债合计971506904.151079553886.56

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）507259997.00507259997.00

资本公积870917109.16870917109.16

减：库存股77307759.64

盈余公积253629998.50253629998.50

未分配利润1792378708.831694207705.93

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3346878053.853326014810.59

少数股东权益-6019848.43-3246644.64

所有者权益（或股东权益）合计3340858205.423322768165.95

负债和所有者权益（或股东权益）总计4312365109.574402322052.51

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：金徽酒股份有限公司

41/166单位：元币种：人民币

项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金740429220.82818072455.77

应收账款23750.0033118.92

预付款项903155.234802256.52

其他应收款82092438.202899933.19

存货1342100083.581469955911.08

其他流动资产1758998.34887235.88

流动资产合计2167307646.172296650911.36

非流动资产：

长期股权投资126000000.00126000000.00

固定资产1097627804.221132047245.26

在建工程137820582.821844533.63

使用权资产20914486.1614025987.11

无形资产202073480.60203515826.32

长期待摊费用20512207.4721610503.18

递延所得税资产7085016.395755654.35

其他非流动资产4934694.562899150.77

非流动资产合计1616968272.221507698900.62

资产总计3784275918.393804349811.98

42/166项目2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

应付账款62795438.9467250140.38

合同负债33902690.87174731681.43

应付职工薪酬31274718.8527397173.64

应交税费26921072.6023669154.12

其他应付款295272807.4588913593.27

一年内到期的非流动负债21365033.9516389586.85

其他流动负债3738109.7122254566.88

流动负债合计475269872.37420605896.57

非流动负债：

租赁负债9124630.836832382.89

长期应付职工薪酬14039362.8314039362.83

递延收益7044513.867376597.20

递延所得税负债15954388.8515663855.76

非流动负债合计46162896.3743912198.68

负债合计521432768.74464518095.25

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）507259997.00507259997.00

资本公积870917109.16870917109.16

43/166项目2024年6月30日2023年12月31日

减：库存股77307759.64

盈余公积253629998.50253629998.50

未分配利润1708343804.631708024612.07

所有者权益（或股东权益）合计3262843149.653339831716.73

负债和所有者权益（或股东权益）总计3784275918.393804349811.98

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1753966789.421522978843.56

其中：营业收入1753966789.421522978843.56

二、营业总成本1384201894.891225500399.36

其中：营业成本611780713.93551884124.78

税金及附加255482717.96224966679.47

销售费用336110420.21294955078.55

管理费用170172389.95136827441.47

研发费用23147704.1427546803.40

44/166项目2024年半年度2023年半年度

财务费用-12492051.30-10679728.31

其中：利息费用630946.25828095.21

利息收入13212046.9111584191.41

加：其他收益15591660.102537625.10

投资收益（损失以“－”号填列）-16288.02-83578.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-16288.02-83578.16

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5542880.58-1789146.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）-116076.295073.62

资产处置收益（损失以“－”号填列）37177.2775005.29

三、营业利润（亏损以“－”号填列）379718487.01298223423.24

加：营业外收入582819.49330125.09

减：营业外支出20909412.361914313.13

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）359391894.14296639235.20

减：所得税费用67192328.5444882032.82

五、净利润（净亏损以“－”号填列）292199565.60251757202.38

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）294972769.39254373487.65

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2773203.79-2616285.27

七、综合收益总额292199565.60251757202.38

45/166项目2024年半年度2023年半年度

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额294972769.39254373487.65

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2773203.79-2616285.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.580.50

（二）稀释每股收益(元/股)0.580.50

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入983426353.15880390651.63

减：营业成本363879297.18342437877.79

税金及附加246896492.70218527884.64

销售费用3412281.6140520789.69

管理费用113545407.5297694302.38

研发费用23147704.1427546803.40

财务费用-11630038.02-9893132.73

其中：利息费用405320.39523393.93

利息收入12054479.1710487642.92

46/166项目2024年半年度2023年半年度

加：其他收益5645313.422236189.66

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4228526.47-118130.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）-116076.295073.62

资产处置收益（损失以“－”号填列）6110.518078.05

二、营业利润（亏损以“－”号填列）245482029.19165687336.90

加：营业外收入3318391.473027201.35

减：营业外支出20906464.231541249.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）227893956.43167173289.25

减：所得税费用30772997.3820827332.56

四、净利润（净亏损以“－”号填列）197120959.05146345956.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）197120959.05146345956.69

六、综合收益总额197120959.05146345956.69

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1876886298.841663416296.07

收到其他与经营活动有关的现金116828455.7175277384.96

47/166项目2024年半年度2023年半年度

经营活动现金流入小计1993714754.551738693681.03

购买商品、接受劳务支付的现金614753480.17483797958.57

支付给职工及为职工支付的现金243031870.31213650835.30

支付的各项税费444806783.43384723495.60

支付其他与经营活动有关的现金345068515.76303782939.21

经营活动现金流出小计1647660649.671385955228.68

经营活动产生的现金流量净额346054104.88352738452.35

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47076.17

投资活动现金流入小计47076.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金159076198.1114766034.39

支付其他与投资活动有关的现金2000000.00

投资活动现金流出小计161076198.1114766034.39

投资活动产生的现金流量净额-161029121.94-14766034.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.00

取得借款收到的现金50000000.00

筹资活动现金流入小计52000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

48/166项目2024年半年度2023年半年度

分配股利、利润或偿付利息支付的现金196801766.49152067402.70

支付其他与筹资活动有关的现金77307759.64

筹资活动现金流出小计274109526.13202067402.70

筹资活动产生的现金流量净额-274109526.13-150067402.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-89084543.19187905015.26

加：期初现金及现金等价物余额1030752321.46807895560.88

六、期末现金及现金等价物余额941667778.27995800576.14

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金953598653.59913203875.74

收到其他与经营活动有关的现金1032733378.431428258266.07

经营活动现金流入小计1986332032.022341462141.81

购买商品、接受劳务支付的现金218124843.28230864002.22

49/166项目2024年半年度2023年半年度

支付给职工及为职工支付的现金106431004.91105038295.24

支付的各项税费366790708.42300173347.83

支付其他与经营活动有关的现金946311842.321262351623.61

经营活动现金流出小计1637658398.931898427268.90

经营活动产生的现金流量净额348673633.09443034872.91

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额59308.00

投资活动现金流入小计59308.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金157166210.4013157259.86

投资支付的现金8000000.00

投资活动现金流出小计157166210.4021157259.86

投资活动产生的现金流量净额-157106902.40-21157259.86

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金50000000.00

筹资活动现金流入小计50000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金196801766.49152067402.70

支付其他与筹资活动有关的现金77307759.64

筹资活动现金流出小计274109526.13202067402.70

50/166项目2024年半年度2023年半年度

筹资活动产生的现金流量净额-274109526.13-152067402.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-82542795.44269810210.35

加：期初现金及现金等价物余额806592120.93520549526.95

六、期末现金及现金等价物余额724049325.49790359737.30

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益实收资本少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)

一、上年期末

507259997.00870917109.16253629998.501694207705.933326014810.59-3246644.643322768165.95

余额

二、本年期初

507259997.00870917109.16253629998.501694207705.933326014810.59-3246644.643322768165.95

余额

三、本期增减变动金额（减

77307759.6498171002.9020863243.26-2773203.7918090039.47

少以“－”号

填列）

（一）综合收

294972769.39294972769.39-2773203.79292199565.60

益总额

51/1662024年半年度

项目归属于母公司所有者权益实收资本少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)

（二）所有者

投入和减少资77307759.64-77307759.64-77307759.64本

4．其他77307759.64-77307759.64-77307759.64

（三）利润分

-196801766.49-196801766.49-196801766.49配

3．对所有者（或股东）的-196801766.49-196801766.49-196801766.49分配

四、本期期末

507259997.00870917109.1677307759.64253629998.501792378708.833346878053.85-6019848.433340858205.42

余额

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益实收资本少数股东权益所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润小计

(或股本)

一、上年期末余额507259997.00870917109.16239955120.801531870905.913150003132.871044569.173151047702.04

加：会计政策变更-44217.27-628411.52-672628.79-15220.15-687848.94

二、本年期初余额507259997.00870917109.16239910903.531531242494.393149330504.081029349.023150359853.10

三、本期增减变动金额

102195488.55102195488.55-616285.27101579203.28（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额254373487.65254373487.65-2616285.27251757202.38

52/1662023年半年度

项目归属于母公司所有者权益实收资本少数股东权益所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润小计

(或股本)

（二）所有者投入和减少

2000000.002000000.00

资本

1．所有者投入的普通股2000000.002000000.00

（三）利润分配-152177999.10-152177999.10-152177999.10

3．对所有者（或股东）

-152177999.10-152177999.10-152177999.10的分配

四、本期期末余额507259997.00870917109.16239910903.531633437982.943251525992.63413063.753251939056.38

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额507259997.00870917109.16253629998.501708024612.073339831716.73

二、本年期初余额507259997.00870917109.16253629998.501708024612.073339831716.73三、本期增减变动金额（减少以

77307759.64319192.56-76988567.08“－”号填列）

（一）综合收益总额197120959.05197120959.05

（二）所有者投入和减少资本77307759.64-77307759.64

53/1662024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

4．其他77307759.64-77307759.64

（三）利润分配-196801766.49-196801766.49

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-196801766.49-196801766.49

四、本期期末余额507259997.00870917109.1677307759.64253629998.501708343804.633262843149.65

2023年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额507259997.00870917109.16239955120.801436783182.473054915409.43

二、本年期初余额507259997.00870917109.16239955120.801436783182.473054915409.43三、本期增减变动金额（减少以-5832042.41-5832042.41“－”号填列）

（一）综合收益总额146345956.69146345956.69

（三）利润分配-152177999.10-152177999.10

2．对所有者（或股东）的分配-152177999.10-152177999.10

四、本期期末余额507259997.00870917109.16239955120.801430951140.063049083367.02

公司负责人：周志刚主管会计工作负责人：谢小强会计机构负责人：樊兰

54/166三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

1.历史沿革

金徽酒股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）前身系徽县金徽酒业有限公司(简称“金徽有限”)，金徽有限系由甘肃亚特投资集团有限公司(简称“亚特集团”)出资组建，于2009年12月23日在甘肃省徽县工商行政管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。公司现持有统一社会信用代码为91621200695632863J 的营业执照，注册资本507259997.00元，股份总数507259997股（每股面值1元）。无限售条件的流通股份507259997股。公司股票已于2016年3月10日在上海证券交易所挂牌交易。

2.注册地、组织形式和总部地址。

本公司注册地、总部地址：甘肃省陇南市徽县伏家镇；

组织形式：股份有限公司(上市)。

3.业务性质和主要经营活动。

本集团属酒、饮料和精制茶制造业。主要经营活动为白酒生产和销售；产品主要有：白酒。

4.截至2024年6月30日止，本集团的母公司为甘肃亚特投资集团有限公司，最终控股股东为李明。

5.本财务报告业经公司2024年8月19日第五届董事会第二次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本集团根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

55/1661.遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定

（2023年修订）》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动项目

出总额的10%以上且金额大于1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

56/166参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易

是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

57/1667.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

58/166当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；

59/166按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团

份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

*分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

60/1661）以摊余成本计量的金融资产；

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

其中：

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

4)权益工具61/166权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

*金融资产减值

1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产

62/166负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其

他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5）各类金融资产信用损失的确定方法

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

<1>期末对有客观证据表明其已发生信用减值的应收款项单独进行减值测试，认定为处于第三阶段，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率，计提预期信用损失。

<2>当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款

项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本集团根据以前组合1（账龄组合）年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通组合2（合并内关联方组合）

过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通组合3（应收票据）

过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合预期信用损失

<3>应收票据和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收票据预期信用损失率应收账款预期信用损失率

1年以内（含，下同）5%5%

1-2年20%20%

63/166账龄应收票据预期信用损失率应收账款预期信用损失率

2-3年50%50%

3年以上100%100%

*终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

64/166已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

65/166*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可

观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

66/166基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

67/166按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11——金融工具。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（其中“合同履约成本”详见35、“合同成本”。）

(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法；

对包装物采用一次转销法。

68/166存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货跌价准备的确定标准及会计处理方法详见附注五、16——存货。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、11、金融工具”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

69/166*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

70/166*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分持有待售的非流动资产或处置组的确定方法及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营的认定标准及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的

71/166账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投

资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期

股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因[追加投资]能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利

72/166润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7.“控制的判断标准和合并财务报表的编制方

法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

73/166采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位

的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

74/166*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20年-35年5%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法10年-20年5%4.75%-9.50%

注：固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

22.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

(1)本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

75/166（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规

定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

（2）本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

76/166*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称使用年限

土地使用权50年-70年专利权20年软件10年使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

*研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；

*开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足

下列条件的，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

77/166减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

78/16630.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

*修改设定受益计划时。

*企业确认相关重组费用或辞退福利时。

*在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

79/166本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价

80/166值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

81/16634.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认的具体方法

公司销售白酒等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司的销售方式主要有经销商、商超、直销和线上销售模式，以经销商模式为主，商超、直销、线上销售模式较少。不同销售模式下的收入确认时点如下：

82/166经销商模式：财务部门开票人员根据货物的实际出库单、经销商确认的送货回单、货款支付凭据

开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；

商超模式：各月末，商超根据当月销售情况提供销售清单，公司销售部门根据销售清单进行核对，经核对无误后由财务部门开票人员开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；

直销模式：主要为自营团购和零售，客户提货时公司开具销售出库单、销售发票，财务部门根据交款单或收取货款的相关凭据、出库单和销售发票确认销售收入；

线上销售模式：通过互联网平台进行网上销售，客户在互联网平台下单后，公司将成品酒以快递形式发货出库，在客户签收或互联网平台按照约定到期自动签收（客户未主动签收）时，公司确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

83/166与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

84/166与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动

无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（3）政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。

其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

□适用√不适用作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

85/166参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁

期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

各类使用权资产的具体折旧方法如下。

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物直线法租赁期限

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、27“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）本集团作为出租人

86/166本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上

转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

87/166本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

88/166（6）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业本集团于2024年1月1日起执行会计准则解释第17号>的通知》，规定“关于流动负该规定，该项会计政策变更对公债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的司财务报表无影响。

披露”及“关于售后租回交易的会计处理”的内容。

其他说明无

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

89/166税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税消费税 应纳税销售额（量） 20%+0.50 元/500ml

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税（注）实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、15%、企业所得税应纳税所得额

9%

注：公司、陇南销售公司、徽县销售公司、徽县配送公司、徽县环保公司、成都销售公司、海南科

技公司、徽县文旅公司城市维护建设税税率为5%，其他公司的城市维护建设税税率为7%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）金徽酒股份15西藏实业公司9

徽县环保公司、徽县配送公司、北京金徽公司、青海销售

20

公司、上海销售公司、江苏销售公司、北方内蒙古公司除上述以外的其他纳税主体25

2.税收优惠

√适用□不适用（1）西藏实业公司根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》藏政发[2021]9号文件及国家西部大开发战略税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。同时西藏实业公司适用在2021年1月1日至2030年12月31日期间，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，本期按9%的税率征收企业所得税。

（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。

（3）母公司金徽酒股份有限公司2022年至2024年被甘肃省科学技术厅、甘肃省省财政厅、国家

税务总局甘肃省税务局认定为高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策，证书编号为GR202262000143，有效期三年。本期按 15%的税率征收企业所得税。

（4）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕

10号)规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源

90/166税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加（执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日）。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金55722.7322929.61

银行存款955786148.741037338015.17

其他货币资金2205802.134871711.52

合计958047673.601042232656.30

其他说明：其中银行存款期末余额中包含未到期应收利息16379895.33元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据258762.76

合计258762.76

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/166期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按组合计提

272381.85100.0013619.095.00258762.76

坏账准备

合计272381.85100.0013619.095.00258762.76

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：0

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内13957144.987198847.68

1年以内小计13957144.987198847.68

1至2年376610.60370263.06

2至3年37724.8698876.67

3年以上455814.14358977.47

合计14827294.588026964.88

92/166(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按组合计提坏账准备14827294.58100.001247855.938.4213579438.658026964.88100.00842410.8110.497184554.07

其中：

按组合计提坏账准备14827294.58100.001247855.938.4213579438.658026964.88100.00842410.8110.497184554.07

合计14827294.581247855.9313579438.658026964.88842410.817184554.07

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按应收其他方款项组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内13957144.98697857.255.00

1-2年376610.6075322.1220.00

2-3年37724.8618862.4350.00

3年以上455814.14455814.13100.00

93/166期末余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合计14827294.581247855.938.42

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：0%

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备842410.81405445.121247855.93

合计842410.81405445.121247855.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

94/166(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称应收账款期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额

第一名1463976.449.8773198.82

第二名818706.675.5240935.33

第三名664720.004.4833236.00

第四名630931.714.2631546.59

第五名605650.004.0830282.50

合计4183984.8228.21209199.24其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

95/166(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：0%

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

96/166按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：0%

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9627524.5299.7710715308.0399.97

1至2年22547.370.233375.000.03

合计9650071.89100.0010718683.03100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元

97/166单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名2881660.0029.86

第二名959308.009.94

第三名876376.659.08

第四名648000.006.71

第五名273929.482.84

合计5639274.1358.43其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款134738612.4235813196.94

合计134738612.4235813196.94

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

98/166(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/166账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内140084806.2435847858.87

1年以内小计140084806.2435847858.87

1至2年1747811.281913147.92

2至3年505046.50454425.38

3年以上122668.50195668.50

小计142460332.5238411100.67

减：坏账准备7721720.102597903.73

合计134738612.4235813196.94

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款137523570.8934968548.29

押金保证金3580272.903000952.38

备用金1356488.73441600.00

合计142460332.5238411100.67

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1

2597903.732597903.73日余额

本期计提5123816.375123816.37

2024年6月30

7721720.107721720.10日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：0%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

100/166本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

2597903.735123816.377721720.10

坏账准备

合计2597903.735123816.377721720.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位占其他应收款期末余额期末余额款项的性质账龄坏账准备期末余额

名称合计数的比例(%)

第一名80000000.0056.16应收暂付款1年以内4000000.00

第二名3325014.632.33应收暂付款1年以内166250.73

第三名3000000.002.11应收暂付款1年以内150000.00

第四名2110809.051.48应收暂付款1年以内105540.45

第五名1752615.331.23应收暂付款1年以内87630.77

合计90188439.0163.314509421.95

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/16610、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料60626583.7160626583.7181213526.2181213526.21

在产品62027370.4862027370.4861560121.3661560121.36

库存商品174615871.39245940.06174369931.33289083660.69129863.77288953796.92

发出商品7036933.437036933.435828596.445828596.44

半成品1136221224.491136221224.491182281912.831182281912.83

合计1440527983.50245940.061440282043.441619967817.53129863.771619837953.76

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品129863.77116076.29245940.06

合计129863.77116076.29245940.06

102/166本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/166项目期末余额期初余额

待抵扣进项税8687164.806640952.59

预缴企业所得税1428810.5816592248.08

合计10115975.3823233200.67

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

0

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

104/166(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/16616、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

106/166单位：元币种：人民币

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下宣告发放减值准备减少其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资确认的投现金股利其他期末余额投资收益调整变动准备资损益或利润

二、联营企业江苏九之樽

酒业发展有2000000.00-16288.021983711.98限公司

合计2000000.00-16288.021983711.98

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

107/166(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1323051407.041364403529.41

合计1323051407.041364403529.41

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1736300232.60197156428.5425721814.9440713750.53115513922.842115406149.45

2.本期增加金额7023181.221898310.731092430.86791449.363562709.3214368081.49

（1）购置3539773.001898310.731092430.86791449.363562709.3210884673.27

（2）在建工程转入3483408.223483408.22

3.本期减少金额5061165.541822660.62430242.50253743.22214329.417782141.29

108/166项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计

（1）处置或报废5061165.541822660.62430242.50253743.22214329.417782141.29

4.期末余额1738262248.28197232078.6526384003.3041251456.67118862302.752121992089.65

二、累计折旧

1.期初余额508937011.64112316532.9118562099.1432212620.7577607293.39749635557.83

2.本期增加金额34004814.767668770.761204036.291725809.087040576.4451644007.33

（1）计提34004814.767668770.761204036.291725809.087040576.4451644007.33

3.本期减少金额1695786.901258890.41408730.37167059.52175477.563705944.76

（1）处置或报废1695786.901258890.41408730.37167059.52175477.563705944.76

4.期末余额541246039.50118726413.2619357405.0633771370.3184472392.27797573620.40

三、减值准备

1.期初余额1367062.211367062.21

4.期末余额1367062.211367062.21

四、账面价值

1.期末账面价值1195649146.5778505665.397026598.247480086.3634389910.481323051407.04

2.期初账面价值1225996158.7584839895.637159715.808501129.7837906629.451364403529.41

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/166项目期末账面价值

房屋及建筑物10230426.41

电气设备9344.25

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

3#酒库38829307.53权证尚在办理中

4#酒库24759724.19权证尚在办理中

固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程137820582.821844533.63

合计137820582.821844533.63

110/166其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厌氧塔项目1844533.631844533.63

智能仓贮中心建设工程137749814.82137749814.82

其他70768.0070768.00

合计137820582.82137820582.821844533.631844533.63重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期转入固定工程累计投入占项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源

资产金额预算比例(%)

厌氧塔项目3910000.001844533.631638874.593483408.2289.09100.00自筹

智能仓贮中心建设工程296148005.70137749814.82137749814.8246.5146.51自筹

其他70768.0070768.00自筹

合计300058005.701844533.63139459457.413483408.22137820582.82

111/166(2).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(3).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

112/16625、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额42727224.8942727224.89

2.本期增加金额6893409.226893409.22

3.本期减少金额13028402.3213028402.32

4.期末余额36592231.7936592231.79

二、累计折旧

1.期初余额21486935.1821486935.18

2.本期增加金额5311174.025311174.02

(1)计提5311174.025311174.02

3.本期减少金额13028402.3213028402.32

4.期末余额13769706.8813769706.88

四、账面价值

1.期末账面价值22822524.9122822524.91

2.期初账面价值21240289.7121240289.71

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

113/166其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额227032836.2871188.1236820372.78263924397.18

2.本期增加金额2834532.632834532.63

(1)购置2834532.632834532.63

4.期末余额227032836.2871188.1239654905.41266758929.81

二、累计摊销

1.期初余额46550721.7210540.534419572.8750980835.12

2.本期增加金额2444808.831779.721946011.444392599.99

（1）计提2444808.831779.721946011.444392599.99

4.期末余额48995530.5512320.256365584.3155373435.11

四、账面价值

1.期末账面价值178037305.7358867.8733289321.10211385494.70

2.期初账面价值180482114.5660647.5932400799.91212943562.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

114/166(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

青海金徽酒销售有限公司1008974.411008974.41

合计1008974.411008974.41

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

本公司于2022年4月增资青海金徽酒销售有限公司，投资成本超过青海金徽酒销售有限公司是

享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉

115/166资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的关键参数（增稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限长率、利润率等）率、利润率、折现率等）的确定依据稳定期收入增长率

收入增长率：22%-71%

青海金徽酒销售收入增长率：0%利润率：为0%利润率、折

3067650.805643500.000.005年利润率：-12%-3%折现

有限公司2%折现率：13.30%现率与预测期最后

率：13.30%一年一致

合计3067650.805643500.000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/16628、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

停车位710000.0015000.00695000.00

租赁资产装修费23006900.30746877.172350169.9221403607.55

开办费236729.1367636.86169092.27

合计23953629.43746877.172432806.7822267699.82

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10596197.391918288.774937240.52945516.76

内部交易未实现利润13136478.083284119.5213913653.803478413.45

可抵扣亏损62902256.3910225278.34127548587.7124436687.72

与资产相关的政府补助10941971.491641295.7311274054.831691108.22

应付未付费用11871561.941805912.4714289362.832168404.42

租赁负债19462342.051542546.3617659130.712287827.34

117/166期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

企业合并资产评估增值721.64180.41

合计128910807.3420417441.19189622752.0435008138.32

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值500万元以下固定资产一次性

95497541.9215090096.37102648837.5516176195.25

税前抵扣

使用权资产22822524.912007676.7921240289.712842475.85

合计118320066.8317097773.16123889127.2619018671.10

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5918510.05774857.62

合计5918510.05774857.62

118/166(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款1858876.341858876.342750891.552750891.55

预付设备款3054816.003054816.00148259.22148259.22

预付工程款21002.2221002.22

合计4934694.564934694.562899150.772899150.77

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

119/166其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款139902858.92149511620.03

广宣费及其他29915324.3525271406.61

运费1158680.41519737.99

合计170976863.68175302764.63

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/166项目期末余额期初余额

预收账款482703337.55575276158.51

合计482703337.55575276158.51

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬83004898.87238890200.11240279921.1081615177.88

二、离职后福利-设定提存计划11691030.4611691030.46

三、辞退福利1482498.751482498.75

合计83004898.87252063729.32253453450.3181615177.88

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴83004592.93216583939.07218040314.6681548217.34

二、职工福利费13004984.1012938339.1666644.94

三、社会保险费5495141.125495141.12

其中：医疗保险费5272524.845272524.84

工伤保险费199608.28199608.28

生育保险费23008.0023008.00

四、住房公积金3524650.003524650.00

五、工会经费和职工教育经费305.94281485.82281476.16315.60

合计83004898.87238890200.11240279921.1081615177.88

121/166(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11220656.1711220656.17

2、失业保险费470374.29470374.29

合计11691030.4611691030.46

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4724826.011147104.51

消费税12825919.508333862.07

企业所得税21341413.9124715733.41

个人所得税1383405.091530913.34

城市维护建设税880893.71551709.00

教育费附加517249.88323366.25

地方教育费附加344833.26215577.50

印花税826317.30643506.32

水利建设基金993.69

合计42845852.3537461772.40

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金51266909.7750282805.28

应付工程款1945693.763257405.76

应付软件款4733864.636405235.40

122/166项目期末余额期初余额

其他5166863.543909192.66

合计63113331.7063854639.10

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

□适用√不适用

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款12000000.0012000000.00

1年内到期的租赁负债11051919.377632021.43

合计23051919.3719632021.43

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款销项税60358349.0974309891.21

合计60358349.0974309891.21

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/16645、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款19462342.0517659130.71

减：一年内到期的租赁负债11051919.377632021.43

合计8410422.6810027109.28

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

124/166专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

四、长期奖金计划14289362.8314289362.83

合计14289362.8314289362.83

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助7376597.20332083.347044513.86政府补助

合计7376597.20332083.347044513.86

其他说明：

√适用□不适用

单位：元

本期计入其与资产相关/负债项目期初余额期末余额他收益金额与收益相关固态酿酒发酵物联网温度监控系统研发

50000.0025000.0025000.00与资产相关

及应用

125/166本期计入其与资产相关/

负债项目期初余额期末余额他收益金额与收益相关

信息化建设及科技研发项目550000.00100000.00450000.00与资产相关

自动化固态酿酒研发项目120000.0020000.00100000.00与资产相关

陇南春车间技改项目（一标段）1755555.5333333.341722222.19与资产相关

检测与酒体设计中心项目2700000.0050000.002650000.00与资产相关

金徽酒数字化应用综合平台建设项目1520000.0095000.001425000.00与资产相关

智慧包装生产线升级改造项目681041.678750.00672291.67与资产相关

合计7376597.20332083.347044513.86

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额项目发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数507259997.00507259997.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）860917109.16860917109.16

其他资本公积10000000.0010000000.00

合计870917109.16870917109.16

126/166其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股77307759.6477307759.64

合计77307759.6477307759.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年3月15日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《关于审议金徽酒股份有限公司以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意使用不低于人民币1亿元（含），不超过人民币2亿元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的价格不超过人民币28.00元/股（含），回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内，回购股份用于实施员工持股计划或股权激励。

截至2024年6月30日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份4107700股，已回购股份占公司总股本的比例为0.8098%，已支付的总金额为77307759.64元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积253629998.50253629998.50

合计253629998.50253629998.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1694207705.931531870905.91

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-628411.52

127/166项目本期上年度

调整后期初未分配利润1694207705.931531242494.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润294972769.39328862305.61

减：提取法定盈余公积13719094.97

应付普通股股利196801766.49152177999.10

期末未分配利润1792378708.831694207705.93

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1724320238.35597023871.721502754493.45539339100.60

其他业务29646551.0714756842.2120224350.1112545024.18

合计1753966789.42611780713.931522978843.56551884124.78

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

白酒销售-分部合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：300元以上312809289.2679999598.71

100-300元889902801.35282381484.80

100元以下521608147.74234642788.21

按经营地区分类

其中：省内1348548350.42479605434.82

128/166白酒销售-分部

合同分类营业收入营业成本

省外375771887.93117418436.90按商品转让的时间分类

其中：商品（在某一时点转让）1724320238.35597023871.72

合计1724320238.35597023871.72其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税210926809.71186623764.91

城市维护建设税18800850.6215765420.28

教育费附加10953053.829196253.86

地方教育费附加7302035.816130835.87

房产税4808098.494817051.18

土地使用税521192.75510886.61

车船使用税38394.1426833.44

印花税2089127.681855087.34

环境保护税36459.6840545.98

水利建设基金6695.26

合计255482717.96224966679.47

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/166项目本期发生额上期发生额

广告宣传费102723925.6375404811.18

职工薪酬及社保101090311.7679946331.32

运输装卸费9666774.298649898.25

业务推广费78868943.0688852586.11

业务招待费14115746.8211608892.04

办公会务费12990281.488675002.74

社会保险费7684954.837325001.90

折旧费754446.721328783.68

其他8215035.6213163771.33

合计336110420.21294955078.55

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬89908900.7965493894.71

折旧费28704708.7727796041.17

社会保险费5807307.015643613.63

无形资产摊销4276355.623446105.35

咨询中介费6845628.497074750.99

办公会务费6874668.545493295.74

水电费1195853.371089362.44

汽车费用1533976.111516763.53

业务招待费4336906.333375806.60

其他20688084.9215897807.31

合计170172389.95136827441.47

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/166项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保7084315.117650029.11

折旧费用544221.80689578.65

办公会务费57256.8436992.97

物料消耗及动力15024629.0819130947.56

其他437281.3139255.11

合计23147704.1427546803.40

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入-13212046.91-11584191.41

利息支出630946.25828095.21

手续费及其他89049.3676367.89

合计-12492051.30-10679728.31

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助332083.34327708.34

与收益相关的政府补助11036752.601965706.52

增值税减免金额2463000.0027000.00

进项税加计抵减金额1515796.6862922.91

代扣个人所得税手续费返还244027.48154287.33

合计15591660.102537625.10

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/166项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-16288.02-83578.16

合计-16288.02-83578.16

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

坏账损失-5542880.58-1789146.81

合计-5542880.58-1789146.81

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-116076.295073.62

合计-116076.295073.62

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益37177.2775005.29

合计37177.2775005.29

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

132/166单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助353000.00353000.00

非流动资产报废收益357.91357.91

其他229461.58330125.09229461.58

合计582819.49330125.09582819.49

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计467804.54582318.51467804.54

其中：固定资产处置损失467804.54582318.51467804.54

对外捐赠16688883.87675000.0016688883.87

其他3752723.95656994.623752723.95

合计20909412.361914313.1320909412.36

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用54522529.3544408115.63

递延所得税费用12669799.19473917.19

合计67192328.5444882032.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额359391894.14

按法定/适用税率计算的所得税费用53908784.12

子公司适用不同税率的影响9760681.05

133/166项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响-982382.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2058891.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

5918510.05

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-3472155.62

所得税费用67192328.54

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

营业外收入229819.49330125.09

往来款96652369.7068495541.30

利息收入8312486.424331724.72

政府补助11389752.601965706.52

个税手续费返还244027.50154287.33

合计116828455.7175277384.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用116704973.9285363684.64

管理及研发费用54066251.6118926218.00

往来款153766633.05198008674.06

财务费用手续费89049.36152367.89

营业外支出20441607.821331994.62

合计345068515.76303782939.21

134/166支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付联营公司投资款2000000.00

合计2000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

回购股份77307759.64

合计77307759.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动其他应付款

196801766.49196801766.49

-应付股利

合计196801766.49196801766.49

135/166(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润292199565.60251757202.38

加：资产减值准备116076.29-5073.62

信用减值损失5542880.581789146.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51644007.3351238758.52

使用权资产摊销5311174.025662517.14

无形资产摊销4392599.993512873.69

长期待摊费用摊销2432806.781168185.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-37177.27-75005.29益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）467446.63582318.51

财务费用（收益以“－”号填列）-4623159.73-828095.21

投资损失（收益以“－”号填列）16288.0283578.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）14590697.13-282255.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1920897.94756172.63

存货的减少（增加以“－”号填列）-179555910.32107207263.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）7532189.092389049.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）147945518.68-72218184.29

经营活动产生的现金流量净额346054104.88352738452.35

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额941667778.27995800576.14

减：现金的期初余额1030752321.46807895560.88

现金及现金等价物净增加额-89084543.19187905015.26

136/166(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金941667778.271030752321.46

其中：库存现金55722.7322929.61

可随时用于支付的银行存款939406253.411025857680.33

可随时用于支付的其他货币资金2205802.134871711.52

三、期末现金及现金等价物余额941667778.271030752321.46

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4351047.61售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4351047.61(单位：元币种：人民币)

137/166(2)作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

土地及房屋318145.12

合计318145.12作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1624199.40243892.19

第二年1512673.80

第三年700578.90

五年后未折现租赁收款额总额3837452.10243892.19

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保7084315.117650029.11

折旧费用544221.80689578.65

办公会务费57256.8454162.58

物料消耗及动力15024629.0819130947.56

138/166项目本期发生额上期发生额

其他437281.3122085.50

合计23147704.1427546803.40

其中：费用化研发支出23147704.1427546803.40

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

139/166十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

注册业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式资本性质直接间接

金徽酒陇南销售有限公司甘肃省徽县伏家镇1000.00甘肃省徽县伏家镇商业100.00设立

金徽酒兰州销售有限公司甘肃省兰州市1000.00甘肃省兰州市商业100.00设立

金徽酒销售西安有限公司陕西省西安市1000.00陕西省西安市商业100.00设立

西藏金徽实业有限公司西藏自治区拉萨市1000.00西藏自治区拉萨市商业100.00设立

金徽酒徽县配送服务有限公司甘肃省徽县伏家镇1000.00甘肃省徽县伏家镇商业100.00设立

金徽酒徽县销售有限公司甘肃省徽县伏家镇5000.00甘肃省徽县伏家镇商业100.00设立

徽县金徽酒环保科技有限公司甘肃省徽县伏家镇100.00甘肃省徽县伏家镇商业100.00设立

金徽成都酒业销售有限公司四川省成都市100.00四川省成都市商业100.00设立金徽（海南）信息科技有限公司海南省海口市500.00海南省海口市商业100.00设立金徽（上海）酒类销售有限公司上海市2000.00上海市商业100.00设立

金徽酒销售江苏有限公司江苏省南京市2000.00江苏省南京市商业85.00设立

青海金徽酒销售有限公司青海省西宁市1000.00青海省西宁市商业80.00非同一控制下合并

北京盛世金徽科技有限公司北京市1000.00北京市商业80.00设立

金徽酒北方（内蒙古）品牌运营有

内蒙古自治区呼和浩特市2000.00内蒙古自治区呼和浩特市商业80.00设立限公司

140/166注册业务持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地取得方式资本性质直接间接

徽县金徽文化旅游发展有限公司甘肃省徽县伏家镇1000.00甘肃省徽县伏家镇商业100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/1662、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关

递延收益7376597.20332083.347044513.86与资产相关

合计7376597.20332083.347044513.86

142/1663、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关332083.34327708.34

与收益相关11389752.601965706.52

合计11721835.942293414.86

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确认和分析本集团面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

(1)信用风险管理实务信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

*违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

143/1661）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）信用风险敞口及信用风险集中度

本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本集团分别采取了以下措施。

*货币资金

本集团将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

*应收款项

本集团持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本集团选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。

由于本集团的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本集团应收账款的28.21%(2023年12月31日：40.77%)源于余额前五名客户，本集团不存在重大的信用集中风险。

2、流动风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元项目期末数

144/166账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

一年内到期的非流动负债23051919.3723051919.3723051919.37

应付账款170976863.68170976863.68170976863.68

其他应付款63113331.7063113331.7063113331.70

合计257142114.75257142114.75257142114.75

单位：元期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

一年内到期的非流动负债19632021.4319632021.4319632021.43

应付账款175302764.63175302764.63175302764.63

其他应付款63854639.1063854639.1063854639.10

合计258789425.16258789425.16258789425.16

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

(1)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

(2)外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

145/166(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

146/166十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)甘肃亚特投资甘肃

投资及咨询50000.0021.5721.57集团有限公司徽县本企业的母公司情况的说明

亚特集团成立于2004年8月16日，注册资本50000.00万元，法定代表人郭宏，注册地址甘肃省陇南市徽县城关镇建新路，经营范围：矿山机械销售；以自由资金从事实业投资、项目投资、创业投资、股权投资；企业管理咨询。

本企业最终控制方是李明

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃亚特投资集团有限公司控股股东宝鸡市鹏博房地产开发有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽现代农业开发有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽新科材料有限公司同受实际控制人控制甘肃世纪金徽房地产开发有限公司同受实际控制人控制兰州亚泉湾物业管理有限公司同受实际控制人控制甘肃泓盛生态农林发展有限公司同受实际控制人控制金徽矿业股份有限公司同受实际控制人控制甘肃金徽诚达商贸有限公司同受实际控制人控制

147/166其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宝鸡市鹏博物业管理有限公司同受实际控制人控制徽县星凯酒店管理有限公司同受实际控制人控制甘肃勘探者地质矿产有限公司实际控制人近亲属控制徽县亚鑫房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制甘肃泓盛商品混凝土有限公司实际控制人近亲属控制甘肃联智房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制陇南亚特培训中心有限公司实际控制人近亲属控制甘肃懋达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制甘肃金煜信达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制金徽正能量公益基金会与关联方共同发起设立的非盈利性社会公益组织

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司具有重大影响股东控制上海老城隍庙食品销售有限公司具有重大影响股东控制上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司具有重大影响股东控制上海汉辰表业集团有限公司具有重大影响股东控制上海豫如意酒业销售有限公司具有重大影响股东控制上海老庙黄金有限公司具有重大影响股东控制上海童涵春堂药业连锁经营有限公司具有重大影响股东控制上海豫潮品牌管理有限公司具有重大影响股东控制上海复地产业发展集团有限公司具有重大影响股东控制上海豫园商贸发展有限公司具有重大影响股东控制上海复星寰宇国际贸易有限公司具有重大影响股东控制江苏万邦医药营销有限公司具有重大影响股东控制海南复星商社贸易有限公司具有重大影响股东控制上海星服企业管理咨询有限公司具有重大影响股东控制上海云济信息科技有限公司具有重大影响股东控制上海复星高科技集团财务有限公司具有重大影响股东控制

上海复星医药（集团）股份有限公司具有重大影响股东控制上海复星医药产业发展有限公司具有重大影响股东控制上海钢银电子商务股份有限公司具有重大影响股东控制杭绍台铁路有限公司具有重大影响股东控制上海复星工业技术发展有限公司具有重大影响股东控制

148/166其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海复衡保险经纪有限公司具有重大影响股东控制上海复地投资管理有限公司具有重大影响股东控制上海复创建筑规划设计有限公司具有重大影响股东控制上海复滨房地产开发有限公司具有重大影响股东控制上海缇泰品牌管理有限公司具有重大影响股东控制上海德兴馆具有重大影响股东控制

上海复星健康科技（集团）有限公司具有重大影响股东控制上海复星星选数据科技有限公司具有重大影响股东控制北京复运星通科技有限公司具有重大影响股东控制四川复翌自动化设备有限公司具有重大影响股东控制上海复星公益基金会关联方发起设立的非盈利性社会公益组织其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）度（如适用）甘肃懋达建设工

工程建设122919222.02327886000.00否6337733.92程有限公司甘肃金煜信达建

工程建设2466528.546000000.00否设工程有限公司甘肃金徽现代农

采购商品1258273.242500000.00否1605737.20业开发有限公司上海童涵春堂健

采购商品442477.88否康科技有限公司上海老庙黄金有

采购商品426106.191500000.00否401460.18限公司上海汉辰表业集

采购商品14070.80否103072.04团有限公司上海豫园商贸发

接受劳务943396.23否展有限公司兰州亚泉湾物业

物业管理费368521.72400000.00否334487.00管理有限公司上海云济信息科

接受劳务206320.75175000.00否197924.53技有限公司上海星服企业管

接受劳务59433.96否91981.13理咨询有限公司

149/166关联交易获批的交易额是否超过交易额

关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）度（如适用）宝鸡市鹏博物业

接受劳务23519.47否管理有限公司上海豫园旅游商城（集团）股份接受劳务20754.721000000.00否有限公司陇南亚特培训中

接受劳务5338.79500000.00否9391.64心有限公司甘肃金徽诚达商

接受劳务433.6否贸有限公司徽县星凯酒店管

接受劳务否4894.00理有限公司上海云济信息科

购买软件设备否615929.23技有限公司

合计129154397.91339961000.009702610.87

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃金徽现代农业开发有限公司销售商品11523988.737031746.96

江苏万邦医药营销有限公司销售商品1805309.73

甘肃亚特投资集团有限公司销售商品577214.131016375.20

甘肃世纪金徽房地产开发有限公司销售商品185001.78289405.30

甘肃懋达建设工程有限公司销售商品95539.82179171.67

甘肃金徽新科材料有限公司销售商品25886.7473571.66

甘肃勘探者地质矿产有限公司销售商品11270.8018566.37

海南复星商社贸易有限公司销售商品10718.58116042.47

兰州亚泉湾物业管理有限公司销售商品8867.2716541.58

北京复运星通科技有限公司销售商品6230.09

徽县亚鑫房地产开发有限公司销售商品5295.582180.53

上海老城隍庙食品销售有限公司销售商品4807.08542315.04

甘肃联智房地产开发有限公司销售商品2392.921196.46

甘肃泓盛生态农林发展有限公司销售商品1166.10

宝鸡市鹏博房地产开发有限公司销售商品162063.72

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司销售商品11791.15

上海钢银电子商务股份有限公司销售商品21185.85

150/166关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭绍台铁路有限公司销售商品9769.91

上海复地产业发展集团有限公司销售商品7646.02

上海复星医药（集团）股份有限公司销售商品27656.64

上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司销售商品269359.29

上海豫如意酒业销售有限公司销售商品54693.80

金徽矿业股份有限公司提供运输服务7981.66

宝鸡市鹏博房地产开发有限公司提供运输服务667.93

合计14263689.359859929.21

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

151/166本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计承担的租赁和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产租赁资负债利息支出

出租方名称租金费用（如适用）额（如适用）产种类本期上期本期上期本期上期上期本期发生额上期发生额本期发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额甘肃世纪金徽房地

写字楼2356700.004438800.0051173.714422.836443540.53产开发有限公司兰州亚泉湾物业管

房屋1061.832059.86理有限公司甘肃世纪金徽房地

房屋115200.002058.22产开发有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

152/166(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬491.42485.06

(8).其他关联交易

√适用□不适用通过关联方捐赠的公益款项

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额

金徽正能量公益基金会乡村帮扶救助捐赠500000.00

金徽正能量公益基金会爱心公益助学活动捐赠16000000.00

金徽正能量公益基金会天水伏羲大典捐赠150000.00

合计16650000.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款海南复星商社贸易有限公司13524.00676.2021252.001062.60

小计13524.00676.2021252.001062.60

其他应收款甘肃世纪金徽房地产开发有限公司500000.0025000.00500000.0025000.00

其他应收款兰州亚泉湾物业管理有限公司85163.094258.15

其他应收款甘肃金煜信达建设工程有限公司36400.351820.02

小计500000.0025000.00621563.4431078.17其他非流动

四川复翌自动化设备有限公司2904000.00资产

小计2904000.00

合计3417524.0025676.20642815.4432140.77

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债甘肃金徽现代农业开发有限公司35499433.6332200407.08

153/166项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债甘肃亚特投资集团有限公司6550463.727124159.29

合同负债甘肃世纪金徽房地产开发有限公司2010035.402195037.17

合同负债甘肃懋达建设工程有限公司1209830.091305369.91

合同负债甘肃金徽新科材料有限公司759231.86785118.58

合同负债上海老城隍庙食品销售有限公司59989.3864796.46

合同负债上海复星寰宇国际贸易有限公司42477.8842477.88

合同负债徽县亚鑫房地产开发有限公司38513.2738633.63

合同负债甘肃勘探者地质矿产有限公司37922.1249192.92

合同负债兰州亚泉湾物业管理有限公司28555.7537423.01

合同负债甘肃泓盛商品混凝土有限公司16141.5916141.59

合同负债甘肃联智房地产开发有限公司7178.769571.68

合同负债海南中改院国际酒店管理有限公司4700.885897.35

合同负债宝鸡市鹏博房地产开发有限公司161.32151.33

小计46264635.6543874377.88

其他应付款甘肃金煜信达建设工程有限公司592601.39448345.91

其他应付款四川复翌自动化设备有限公司100000.00

其他应付款甘肃懋达建设工程有限公司95941.25251440.57

其他应付款甘肃金徽现代农业开发有限公司50000.0050000.00

其他应付款上海豫如意酒业销售有限公司30000.0030000.00

其他应付款上海云济信息科技有限公司87000.00

小计868542.64866786.48

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

154/166十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

155/1664、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

156/166十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内25000.0034862.02

1年以内小计25000.0034862.02

合计25000.0034862.02

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比金额金额价值比例计提比金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按组合计提

25000.00100.001250.005.0023750.0034862.02100.001743.105.0033118.92

坏账准备

其中：

按组合计提

25000.00100.001250.005.0023750.0034862.02100.001743.105.0033118.92

坏账准备

合计25000.001250.0023750.0034862.021743.1033118.92

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按应收其他方款项组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内25000.001250.005.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

157/166期末余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合计25000.001250.005.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备1743.10493.101250.00

合计1743.10493.101250.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位应收账款合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产期末坏账准备期

名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的比例（%）末余额

前五名25000.00100.001250.00

合计25000.00100.001250.00其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

158/1662、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款82092438.202899933.19

合计82092438.202899933.19

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/166应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内85497967.222190289.32

1年以内小计85497967.222190289.32

160/166账龄期末账面余额期初账面余额

1至2年1001573.481023947.92

2至3年136221.12

3年以上22668.5022668.50

小计86658430.323236905.74

减：坏账准备4565992.12336972.55

合计82092438.22899933.19

(14).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款85215634.512093705.74

押金保证金1014400.001073200.00

备用金428395.8170000.00

合计86658430.323236905.74

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1

336972.55336972.55日余额

本期计提4229019.574229019.57

2024年6月30

4565992.124565992.12日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

161/166本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

336972.554229019.574565992.12

坏账准备

合计336972.554229019.574565992.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名80000000.0092.32应收暂付款1年以内4000000.00

第二名3000000.003.46应收暂付款1年以内150000.00

616238.400.71应收暂付款1-2年123247.68

第三名

136221.120.16应收暂付款2-3年68110.56

53000.000.06押金保证金1年以内2650.00

第四名

325000.000.38押金保证金1-2年65000.00

第五名152345.920.18应收暂付款1年以内7617.30

合计84282805.4497.274416625.54

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

162/166期末余额期初余额

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资126000000.00126000000.00126000000.00126000000.00

合计126000000.00126000000.00126000000.00126000000.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额金徽酒兰州销售

10000000.0010000000.00

有限公司金徽酒陇南销售

10000000.0010000000.00

有限公司西藏金徽实业有

10000000.0010000000.00

限公司金徽酒销售西安

10000000.0010000000.00

有限公司金徽酒徽县销售

50000000.0050000000.00

有限公司金徽酒徽县配送

10000000.0010000000.00

服务有限公司徽县金徽酒环保

1000000.001000000.00

科技有限公司金徽成都酒业销

1000000.001000000.00

售有限公司金徽（上海）酒

10000000.0010000000.00

类销售有限公司北京盛世金徽科

1000000.001000000.00

技有限公司金徽（海南）信

5000000.005000000.00

息科技有限公司金徽酒北方（内蒙古）品牌运营8000000.008000000.00有限公司

合计126000000.00126000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/1664、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务981654489.60362482747.81878107988.72340755802.28

其他业务1771863.551396549.372282662.911682075.51

合计983426353.15363879297.18880390651.63342437877.79

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

白酒销售-分部合同分类营业收入合计商品类型

主营业务981654489.60981654489.60按经营地区分类

其中：境内981654489.60981654489.60主要产品类型

其中：300元以上213595981.19213595981.19

100-300元494150585.76494150585.76

100元以下273907922.65273907922.65

按商品转让的时间分类

其中：商品（在某一时点转让）981654489.60981654489.60

合计981654489.60981654489.60其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

164/166(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-430269.36冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、11721835.94对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20212146.24

其他符合非经常性损益定义的损益项目244027.50

减：所得税影响额-1864236.18

少数股东权益影响额（税后）118762.79

合计-6931078.77

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.810.580.58扣除非经常性损益后归属于公司

9.020.600.60

普通股股东的净利润

165/1663、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：周志刚

董事会批准报送日期：2024年8月19日修订信息

□适用√不适用