审计报告

奇精机械股份有限公司

容诚审字[2025]230Z0037 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表8

3合并利润表9

4合并现金流量表10

5合并所有者权益变动表11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15

10财务报表附注16-107容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至/1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https//WWW.rsm.global/china/

容诚审字[2025]230Z0037 号

奇精机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了奇精机械股份有限公司（以下简称奇精机械）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奇精机械2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奇精机械，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、30收入确认原则和计量方法及附注五、40营业收入及

营业成本，2024年度奇精机械营业收入200422.44万元。

1由于营业收入是奇精机械的关键业绩指标，从而存在奇精机械管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）执行分析性程序，分析收入增长率、毛利率波动、信用政策、存货和应

收账款周转率等，以及与同行业对比分析，以分析收入确认的合理性；

（4）对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、订单、对账单、报

关单、提运单、送货单等资料，评价相关收入确认的真实性和准确性；

（5）结合应收账款函证，选取函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

参见财务报表附注三、12应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法与附

注五、4应收账款。截至2024年12月31日，奇精机械应收账款账面余额59108.49万元，坏账准备余额3840.13万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备实施的相关程序包括：

2（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

（6）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性。

（三）存货跌价准备

1、事项描述

参见财务报表附注三、14存货与附注五、8存货。截至2024年12月31日，

奇精机械存货账面余额44317.36万元，存货跌价准备余额1219.98万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货跌价准备实施的相关程序包括：

3（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、历史数据等一致；

（4）评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括奇精机械2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

4重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奇精机械的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奇精机械、终止运营或别无其他现实的选择。

奇精机械治理层（以下简称治理层）治理层负责监督奇精机械的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奇精机械持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

5然而，未来的事项或情况可能导致奇精机械不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就奇精机械中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为奇精机械股份有限公司容诚审字[2025]230Z0037 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：齐利平（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：宛云龙

中国·北京中国注册会计师：任张池

2025年3月20日

7合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1364636478.11360333585.90短期借款五、19193393609.1495087694.45

交易性金融资产五、280633191.79交易性金融负债五、20803450.39衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、373403347.6157363726.19应付票据五、21145661327.10118112047.72

应收账款五、4552683611.30504730183.06应付账款五、22414649409.74369725568.45

应收款项融资五、543649571.8827112022.94预收款项五、23274815.191317846.73

预付款项五、612589937.1112311494.88合同负债五、241794258.931773608.12

其他应收款五、76634271.522808912.67应付职工薪酬五、2545393437.1441214445.72

其中：应收利息应交税费五、269326569.795382534.20

应收股利其他应付款五、274277211.851774533.69

存货五、8430973813.43393702564.40其中：应付利息313637.72合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债五、2838219813.44316275780.14

其他流动资产五、94455836.155686519.60其他流动负债五、293838.569828.20

流动资产合计1489026867.111444682201.43流动负债合计852994290.88951477337.81

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款五、30205535576.00

其他债权投资应付债券五、31

长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债

其他权益工具投资租赁负债五、32191460.55其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产五、103835980.534330087.85长期应付职工薪酬

固定资产五、11637067571.99557942512.89预计负债

在建工程五、1229316663.1831957995.44递延收益五、3347837541.8635799877.71

生产性生物资产递延所得税负债五、162686.30油气资产其他非流动负债

使用权资产五、13324494.49669080.44非流动负债合计253373117.8635994024.56

无形资产五、1493349705.9895479964.56负债合计1106367408.74987471362.37

开发支出所有者权益：

商誉股本五、34192600865.00192147352.00

长期待摊费用五、15504734.3713627.02其他权益工具五、3576790261.34

递延所得税资产五、167104397.588941310.39其中：优先股

其他非流动资产五、17540418.29580850.38永续债

非流动资产合计772043966.41699915428.97资本公积五、36486663942.33446105844.43

减：库存股

其他综合收益五、376919354.842579682.19专项储备

盈余公积五、3886512011.7079782084.04

未分配利润五、39382007250.91359721044.03

归属于母公司所有者权益合1154703424.781157126268.03计少数股东权益

所有者权益合计1154703424.781157126268.03

资产总计2261070833.522144597630.40负债和所有者权益总计2261070833.522144597630.40

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

8合并利润表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、营业总收入2004224384.181772001731.17

其中：营业收入五、402004224384.181772001731.17

二、营业总成本1941448963.721693253980.99

其中：营业成本五、401756801794.771509984275.22

税金及附加五、4110293832.3210225905.58

销售费用五、4223785705.7620453884.87

管理费用五、4379142467.8878081391.94

研发费用五、4468147711.7260940073.34

财务费用五、453277451.2713568450.04

其中:利息费用26078659.2222288580.14

利息收入10727491.498486482.30

加：其他收益五、4612696600.7911174866.68

投资收益（损失以“-”号填列）五、474819134.86-3224850.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、48-170258.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、49-2774296.01-5098847.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、50-6565002.58-7785628.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5127391.24268143.86

三、营业利润（亏损以“-”号填列）70979248.7673911175.17

加：营业外收入五、5231714.25320857.17

减：营业外支出五、53875418.64575344.06

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）70135544.3773656688.28

减：所得税费用五、542689895.234502821.29

五、净利润（净亏损以“-”号填列）67445649.1469153866.99

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）67445649.1469153866.99

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）67445649.1469153866.99

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额4339672.65692152.62

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4339672.65692152.62

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益4339672.65692152.62

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额4339672.65692152.62

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额71785321.7969846019.61

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额71785321.7969846019.61

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.350.36

（二）稀释每股收益（元/股）0.350.36

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

9合并现金流量表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1676733425.161555039513.91

收到的税费返还29138209.3621100167.42

收到其他与经营活动有关的现金五、5647513190.3040388930.05

经营活动现金流入小计1753384824.821616528611.38

购买商品、接受劳务支付的现金1245239958.871076605957.47

支付给职工以及为职工支付的现金292327460.84247482188.85

支付的各项税费17726744.6220990914.04

支付其他与经营活动有关的现金五、5673550878.2767229324.51

经营活动现金流出小计1628845042.601412308384.87

经营活动产生的现金流量净额124539782.22204220226.51

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2742580.292052082.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额589590.492541276.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、56310000000.00220312666.67

投资活动现金流入小计313332170.78224906025.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金155185723.8995040219.49

投资支付的现金2621500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、56230000000.00270680000.00

投资活动现金流出小计385185723.89368341719.49

投资活动产生的现金流量净额-71853553.11-143435694.18

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金493119470.0096000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计493119470.0096000000.00

偿还债务支付的现金475143000.0069289500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金87049051.1637206961.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、561425351.311247101.85

筹资活动现金流出小计563617402.47107743563.68

筹资活动产生的现金流量净额-70497932.47-11743563.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16940914.651839465.99

五、现金及现金等价物净增加额五、57-870788.7150880434.64

加：期初现金及现金等价物余额五、57209991565.91159111131.27

六、期末现金及现金等价物余额五、57209120777.20209991565.91

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

10合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额192147352.0076790261.34446105844.432579682.1979782084.04359721044.031157126268.031157126268.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额192147352.0076790261.34446105844.432579682.1979782084.04359721044.031157126268.031157126268.03

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填

453513.00-76790261.3440558097.904339672.656729927.6622286206.88-2422843.25-2422843.25

列)

（一）综合收益总额4339672.6567445649.1471785321.7971785321.79

（二）所有者投入和减少资本453513.00-76790261.3440558097.90-35778650.44-35778650.44

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本453513.00-76790261.3440558097.90-35778650.44-35778650.44

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6729927.66-45159442.26-38429514.60-38429514.60

1．提取盈余公积6729927.66-6729927.66

2．对所有者（或股东）的分配-38429514.60-38429514.60-38429514.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额192600865.00486663942.336919354.8486512011.70382007250.911154703424.781154703424.78

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

11-1合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额192143072.0076803770.54446043448.281887529.5772541428.06326629293.821116048542.271116048542.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额192143072.0076803770.54446043448.281887529.5772541428.06326629293.821116048542.271116048542.27

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填

4280.00-13509.2062396.15692152.627240655.9833091750.2141077725.7641077725.76

列)

（一）综合收益总额692152.6269153866.9969846019.6169846019.61

（二）所有者投入和减少资本4280.00-13509.2062396.1553166.9553166.95

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本4280.00-13509.2062396.1553166.9553166.95

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7240655.98-36062116.78-28821460.80-28821460.80

1．提取盈余公积7240655.98-7240655.98

2．对所有者（或股东）的分配-28821460.80-28821460.80-28821460.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额192147352.0076790261.34446105844.432579682.1979782084.04359721044.031157126268.031157126268.03

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

11-2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2024年12月31日2023年12月31日负债和所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金342383882.53332603896.03短期借款193393609.1495087694.45

交易性金融资产80633191.79交易性金融负债803450.39衍生金融资产衍生金融负债

应收票据73403347.6157325937.15应付票据145661327.10118112047.72

应收账款十七、1575641153.58498330112.04应付账款407382051.18363434400.45

应收款项融资43124718.5527065254.38预收款项456971.191317846.73

预付款项12428044.3312178464.71合同负债1794258.931764758.56

其他应收款十七、242599518.1220345958.32应付职工薪酬42769546.9238908661.71

其中：应收利息应交税费8464406.535245892.83

应收股利其他应付款2245345.081606889.77

存货401466526.70373724623.17其中：应付利息313637.72

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债38151715.17316191753.30

一年内到期的非流动资产其他流动负债3838.568677.76

其他流动资产1605737.175288727.61流动负债合计840323069.80942482073.67

流动资产合计1492652928.591407496165.20非流动负债：

非流动资产：长期借款205535576.00债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资十七、3114243065.0385807185.03租赁负债191460.55其他权益工具投资长期应付款其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产3835980.534330087.85预计负债

固定资产533459776.01520531462.89递延收益46609241.9634425709.65

在建工程16673415.1029798044.25递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计252144817.9634617170.20

使用权资产246272.97575081.23负债合计1092467887.76977099243.87

无形资产75879728.2278089696.64所有者权益：

其中：数据资源股本192600865.00192147352.00

开发支出其他权益工具76790261.34

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用244722.75资本公积486663942.33446105844.43

递延所得税资产7019767.818941310.39减：库存股

其他非流动资产353982.30580850.38其他综合收益

非流动资产合计751956710.72728653718.66专项储备

盈余公积86512011.7079782084.04

未分配利润386364932.52364225098.18

所有者权益合计1152141751.551159050639.99

资产总计2244609639.312136149883.86负债和所有者权益总计2244609639.312136149883.86

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

12母公司利润表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、41973092953.731739442546.41

减：营业成本十七、41741540333.001486789766.38

税金及附加10001924.239969258.33

销售费用23610688.7320313789.98

管理费用71959464.2673438265.61

研发费用66067305.4758903645.62

财务费用4628487.2013157352.52

其中：利息费用25937780.0822148046.07

利息收入10666117.568448128.87

加：其他收益12287199.0910860067.27

投资收益（损失以“-”号填列）十七、57010101.29-1283523.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-170258.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）-357010.28-2415712.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5888204.70-7119592.88

资产处置收益（损失以“-”号填列）1883424.28268143.86

二、营业利润（亏损以“-”号填列）70220260.5277009591.32

加：营业外收入31714.25320857.17

减：营业外支出838477.77521061.64

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）69413497.0076809386.85

减：所得税费用2114220.404402827.06

四、净利润（净亏损以“-”号填列）67299276.6072406559.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）67299276.6072406559.79

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额67299276.6072406559.79

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

13母公司现金流量表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1666691501.551528811383.40

收到的税费返还29114277.2321064291.09

收到其他与经营活动有关的现金56276230.0740206431.10

经营活动现金流入小计1752082008.851590082105.59

购买商品、接受劳务支付的现金1283394803.911082986839.60

支付给职工以及为职工支付的现金270961621.15229419856.73

支付的各项税费15461272.0217102949.18

支付其他与经营活动有关的现金92636153.3965506187.03

经营活动现金流出小计1662453850.471395015832.54

经营活动产生的现金流量净额89628158.38195066273.05

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2742580.292052082.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额417719.402541276.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金310000000.00227454589.62

投资活动现金流入小计313160299.69232047948.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金81390293.0476758215.89

投资支付的现金28435880.0038540204.65取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金230000000.00270680000.00

投资活动现金流出小计339826173.04385978420.54

投资活动产生的现金流量净额-26665873.35-153930472.28

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金493119470.0096000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计493119470.0096000000.00

偿还债务支付的现金475143000.0069289500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金87049051.1637206961.83

支付其他与筹资活动有关的现金404536.24453159.09

筹资活动现金流出小计562596587.40106949620.92

筹资活动产生的现金流量净额-69477117.40-10949620.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11121137.951283845.95

五、现金及现金等价物净增加额4606305.5831470025.80

加：期初现金及现金等价物余额182261876.04150791850.24

六、期末现金及现金等价物余额186868181.62182261876.04

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

14母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额192147352.0076790261.34446105844.4379782084.04364225098.181159050639.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额192147352.0076790261.34446105844.4379782084.04364225098.181159050639.99

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)453513.00-76790261.3440558097.906729927.6622139834.34-6908888.44

（一）综合收益总额67299276.6067299276.60

（二）所有者投入和减少资本453513.00-76790261.3440558097.90-35778650.44

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本453513.00-76790261.3440558097.90-35778650.44

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6729927.66-45159442.26-38429514.60

1．提取盈余公积6729927.66-6729927.66

2．对所有者（或股东）的分配-38429514.60-38429514.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额192600865.00486663942.3386512011.70386364932.521152141751.55

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

15-1母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额192143072.0076803770.54446043448.2872541428.06327880655.171115412374.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额192143072.0076803770.54446043448.2872541428.06327880655.171115412374.05

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)4280.00-13509.2062396.157240655.9836344443.0143638265.94

（一）综合收益总额72406559.7972406559.79

（二）所有者投入和减少资本4280.00-13509.2062396.1553166.95

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本4280.00-13509.2062396.1553166.95

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7240655.98-36062116.78-28821460.80

1．提取盈余公积7240655.98-7240655.98

2．对所有者（或股东）的分配-28821460.80-28821460.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额192147352.0076790261.34446105844.4379782084.04364225098.181159050639.99

法定代表人：梅旭辉主管会计工作负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

15-2奇精机械股份有限公司财务报表附注

奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

奇精机械股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由宁波奇精控股有限公司、自然

人汪永琪、汪兴琪、胡家其、张良川、汪伟东和汪东敏等7位股东在原宁波市奇精机械

有限公司的基础上采用整体变更设立的股份有限公司，于2013年10月9日在宁海县工商行政管理局登记注册，取得913302002543897812号营业执照，截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币192147352.00元，股本为人民币192600865.00元（2024年1月1日至2024年12月31日期间，公司可转换公司债券转换为股票453513股于

2025年1月22日办妥工商变更登记手续）。其中，无限售条件的流通股192600865股。公司股票已于2017年2月6日在上海证券交易所挂牌交易。

公司总部的经营地址：浙江省宁波市宁海县跃龙街道气象北路289号。法定代表人：

梅旭辉。

公司主要的经营活动：洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件、电动工具零部件

的研发、设计、生产与销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司2025年3月20日第四届董事会第二十五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或

16奇精机械股份有限公司财务报表附注情况。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本 公 司 及 境 内 子 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ， QIJING INDUSTRY(THAILAND)CO. LTD. 为境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币泰铢为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准公司将单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额

重要的单项计提坏账准备的应收账款的5%以上且金额大于50万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额

重要的核销应收账款的5%以上且金额大于50万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项计提金额占各类其他应收款金额坏账准

重要的单项计提坏账准备的其他应收款备总额的5%以上且金额大于50万元的其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建重要的在建工程项目工程认定为重要在建工程。

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%重要的投资活动现金流量的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

17奇精机械股份有限公司财务报表附注

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总

重要的境外经营实体资产或总收入或利润总额的15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体。

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总

重要的子公司资产或总收入或利润总额的15%的子公司确定为重要子公司。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利重要的承诺事项

润总额的15%的承诺事项确定为重要承诺事项。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利重要的或有事项

润总额的15%的或有事项确定为重要或有事项。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利

重要的资产负债表日后事项润总额的15%的资产负债表日后事项确定为重要资产负债表日后事项。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入或利

其他重要事项润总额的15%的其他重要事项确定为重要其他重要事项。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

18奇精机械股份有限公司财务报表附注

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第

33号——合并财务报表》编制。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

19奇精机械股份有限公司财务报表附注

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11.金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融

20奇精机械股份有限公司财务报表附注资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变

21奇精机械股份有限公司财务报表附注动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率

贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

*金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

22奇精机械股份有限公司财务报表附注

并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确

定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流

量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

23奇精机械股份有限公司财务报表附注

变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转

24奇精机械股份有限公司财务报表附注回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12.应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款-账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款-参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内关联

合并财务报表范围内应收未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整方[注]

款项组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款-未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

出口退税组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款-账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款-

合并范围内关联未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未合并财务报表范围内应收

方[注]来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计款项组合算预期信用损失

[注]系奇精机械股份有限公司合并财务报表范围内

25奇精机械股份有限公司财务报表附注

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

13.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值

26奇精机械股份有限公司财务报表附注

技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

14.存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物

27奇精机械股份有限公司财务报表附注

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15.合同资产及合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

16.合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

28奇精机械股份有限公司财务报表附注

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的

基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预

期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17.长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

29奇精机械股份有限公司财务报表附注

新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作

为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的

长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的

30奇精机械股份有限公司财务报表附注

各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时

点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2）不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3）属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失

31奇精机械股份有限公司财务报表附注

控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

18.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；*因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

*初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

32奇精机械股份有限公司财务报表附注

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

*资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

*不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19.投资性房地产

33奇精机械股份有限公司财务报表附注

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

20.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

21.在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定

可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用机器设备安装调试后达到使用要求或合同规定的标准运输设备安装调试后达到使用要求或合同规定的标准

34奇精机械股份有限公司财务报表附注

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点其他设备安装调试后达到使用要求或合同规定的标准

22.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费

用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借

款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

23.无形资产

（1）无形资产包括土地使用权、管理软件及商标等，按成本进行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利

益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

35奇精机械股份有限公司财务报表附注

具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50（土地使用权证载明使用期限）年限平均法

管理软件10（预计使用年限）年限平均法

商标10（预计使用年限）年限平均法

（3）研发支出归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发

费用、其他费用等。

（4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项

目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24.长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用

权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

25.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

36奇精机械股份有限公司财务报表附注

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26.职工薪酬

（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（2）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

37奇精机械股份有限公司财务报表附注

（4）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

27.预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务

成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

28.股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，

38奇精机械股份有限公司财务报表附注

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修

改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；

如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

29.优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财

39奇精机械股份有限公司财务报表附注会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

30.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所

有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

40奇精机械股份有限公司财务报表附注

1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客

户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最

佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即

以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件等产品销售业务属

于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

31.政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关

41奇精机械股份有限公司财务报表附注

的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲

减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

32.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

42奇精机械股份有限公司财务报表附注

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33.租赁

（1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权并同时无法确认未来是否会续租的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的

租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

43奇精机械股份有限公司财务报表附注

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资

44奇精机械股份有限公司财务报表附注租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

1）公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2）公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

34.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》

45奇精机械股份有限公司财务报表附注2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第18号》

2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》，规定对不属于单

项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目的内容，公司自2024年1月1日起施行。执行解释18号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额详见注1后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见注2

注1：公司货物销售收入按13%的税率计缴；销售技术服务类收入按6%的税率计缴；公司出租不动产收入按9%的税率计缴，公司和子公司安徽奇精机械有限公司出租

2016年4月30日前的房租收入适用5%的简易征收率缴纳增值税。公司和子公司博思

韦精密工业（宁波）有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%和9%。

QIJINGINDUSTRY(THAILAND)CO.LTD. 按经营所在地区的有关规定税率计缴。

注2：本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

46奇精机械股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

奇精机械股份有限公司15%

博思韦精密工业（宁波）有限公司15%

QIJINGINDUSTRY(THAILAND)CO.LTD. 按经营所在地区的有关规定税率计缴

安徽奇精机械有限公司20%

玺轩信息科技（上海）有限公司20%

2.税收优惠（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年通过了高新技术企业重新认定，被列入宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业备案名单，取得编号为 GR202233100616 的《高新技术企业证书》（发证日期为 2022 年

12月1日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年），认定有效期为2022-2024年度，本年度公司减按15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》（甬高企认领办〔2024〕1号），子公司博思韦精密工业（宁波）有限公司于2023年通过高新技术企业认证，取得编号为 GR202333101901 的《高新技术企业证书》（发证日期 2023 年 12 月 8 日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年），认定有效期为2023-2025年度，本年度子公司博思韦精密工业（宁波）有限公司同时满足高新技术企业和小型微利企业税收

优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司安徽奇精机械有限公司

2024年度减按50%计缴房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。子公司博思韦精密工业（宁波）有限公司减按50%计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

47奇精机械股份有限公司财务报表附注（4）根据《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》（皖财综〔2022〕299号）规定，自2022年1月1日至2022年12月31日，向中小微企业征收的地方水利建设基金按现有费率的90%征收。

根据《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知》（皖财综(2024)195号）规定，《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》（皖财综(2022)299号）执行期限延长至2024年12月31日。子公司安徽奇精机械有限公司2024年度减按

90%计缴地方水利建设基金。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的有关规定，自2022年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司安徽奇精机械有限公司、博思韦精密工业（宁波）有限公司和玺轩信息科技（上海）有限公司系符合上述条件的小型微利企业，享受上述企业所得税优惠政策。

（6）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本

期公司及子公司博思韦精密工业（宁波）有限公司符合上述规定，享受进项税额加计抵减。

五、合并财务报表项目注释

48奇精机械股份有限公司财务报表附注

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金30660.1067768.76

银行存款350039672.66346385786.04

其他货币资金14566145.3513880031.10

合计364636478.11360333585.90

其中：存放在境外的款项总额9889636.7422533102.22

期末银行存款中包含企业管理层意图持有到期的定期存款本金130000000.00元及

已计提未到期的利息收入10949555.56元，期末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入保证金等14566145.35元。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日指定以公允价值计量且其变动计入

—80633191.79当期损益的金融资产

其中：现金管理产品投资—80633191.79

合计—80633191.79

期末交易性金融资产较期初大幅减少，主要系购买的理财产品本期到期所致。

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇

6213568.55310678.435902890.121175099.1158754.961116344.15

票商业承兑汇

71053113.153552655.6667500457.4959207770.572960388.5356247382.04

票

合计77266681.703863334.0973403347.6160382869.683019143.4957363726.19

报告期各期末公司按组合计提应收票据坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。

（2）期末无质押的应收票据的情况。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

49奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票——

商业承兑汇票——

合计——

（4）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例（%)金额（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备77266681.70100.003863334.095.0073403347.61

其中：银行承兑汇票6213568.558.04310678.435.005902890.12

商业承兑汇票71053113.1591.963552655.665.0067500457.49

合计77266681.70100.003863334.095.0073403347.61（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备60382869.68100.003019143.495.0057363726.19

其中：银行承兑汇票1175099.111.9558754.965.001116344.15

商业承兑汇票59207770.5798.052960388.535.0056247382.04

合计60382869.68100.003019143.495.0057363726.19

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按组合计提坏账准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）按组合计提坏

77266681.703863334.095.0060382869.683019143.495.00

账准备

其中：银行承

6213568.55310678.435.001175099.1158754.965.00

兑汇票

商业承兑汇票71053113.153552655.665.0059207770.572960388.535.00

合计77266681.703863334.095.0060382869.683019143.495.00

50奇精机械股份有限公司财务报表附注

（5）坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

银行承兑汇票58754.96251923.47———310678.43

商业承兑汇票2960388.53592267.13———3552655.66

合计3019143.49844190.60———3863334.09

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内581395508.72530085271.23

1至2年90245.933098043.93

2至3年3002578.434018509.37

3年以上6596572.5410851081.68

小计591084905.62548052906.21

减：坏账准备38401294.3243322723.15

合计552683611.30504730183.06

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备5615071.120.955615071.12100.00—

按组合计提坏账准备585469834.5099.0532786223.205.60552683611.30

合计591084905.62100.0038401294.326.50552683611.30（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备12827512.912.3412827512.91100.00—

按组合计提坏账准备535225393.3097.6630495210.245.70504730183.06

合计548052906.21100.0043322723.157.90504730183.06

坏账准备计提的具体说明：

51奇精机械股份有限公司财务报表附注

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

炜伲雅电子（天津）有限公司3023547.803023547.80100.00预计不能收回

WINIA ELECTRONICS CO.LTD 1652300.64 1652300.64 100.00 预计不能收回

DAYOU WINIA(THAILAND)

939222.68939222.68100.00预计不能收回

COMPANY LIMITED

合计5615071.125615071.12100.00—

*于2024年12月31日，按组账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例例（%）

（%）

1年以内581395508.7229069775.435.00530085271.2326504263.565.00

1-2年90245.939024.5910.00490689.3149068.9310.00

2-3年395223.81118567.1430.001010792.87303237.8630.00

3年以上3588856.043588856.04100.003638639.893638639.89100.00

合计585469834.5032786223.205.60535225393.3030495210.245.70

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、

12。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提坏

12827512.91——7212441.79—5615071.12

账准备按组合计提

30495210.242291012.96———32786223.20

坏账准备

合计43322723.152291012.96—7212441.79—38401294.32

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款7212441.79其中，重要的应收账款核销情况：

52奇精机械股份有限公司财务报表附注

款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生临沂正科电子对方破产清第四届董事会第二

经营款4794288.99否有限公司算程序终结十四次会议通过杭州东林塑胶对方营业执第四届董事会第二

经营款2418152.80否有限公司照已吊销十四次会议通过

合计—7212441.79———

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同资占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同单位名称产期末资产期末余额合计备和合同资产减余额资产期末余额

余额数的比例（%）值准备期末余额

客户一[注1]179952815.50—179952815.5030.448997640.78

客户二58557556.94—58557556.949.912927877.85

客户三[注2]41099957.59—41099957.596.952054997.88

客户四24650851.39—24650851.394.171232542.57

客户五20997240.14—20997240.143.551049862.01

合计325258421.56—325258421.5655.0216262921.09

[注1]客户一的账面余额系包含已经收到的鑫链债权凭证86623034.80元，鑫链系开链人在鑫链平台上成功开立的、显示开链人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。

[注2]客户三的账面余额系包含已经收到的美易单债权凭证19551507.23元，美易单系开单人在美易单平台上成功开立的、显示开单人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据43649571.8827112022.94

应收账款——

合计43649571.8827112022.94

（2）期末本公司无质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

53奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票125392879.91—

合计125392879.91—

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（4）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备43649571.88———

其中：银行承兑汇票43649571.88———

合计43649571.88———（续上表）

2023年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备27112022.94———

其中：银行承兑汇票27112022.94———

合计27112022.94———

减值准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，本公司无单项计提减值准备的应收款项融资项目。

*于2024年12月31日，按组合计提减值准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提减值准计提比例计提减值准备计提比例减值准备减值准备

备的基础（%）的基础（%）

银行承兑汇票43649571.88——27112022.94——

合计43649571.88——27112022.94——

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、12。

（5）减值准备的变动情况

54奇精机械股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2023年122024年12

类别月31日收回或转其他变动计提转销或核销月31日回

银行承兑汇票——————

合计——————

（6）本期无实际核销的应收款项融资。

（7）期末应收款项融资较期初增长61.00%，主要系本期期末银行承兑汇票留存较多所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内12589937.11100.0012311494.88100.00

1至2年————

2至3年————

3年以上————

合计12589937.11100.0012311494.88100.00期末预付款项中无账龄超过一年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例（%）

供应商一4990072.4239.64

供应商二1421738.9011.29

供应商三1029242.228.17

供应商四944679.407.50

供应商五792611.206.30

合计9178344.1472.90

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

55奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收股利——

其他应收款6634271.522808912.67

合计6634271.522808912.67

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内6604274.482066149.42

1至2年95110.00705733.78

2至3年77720.02257770.00

3年以上1651602.521934602.52

小计8428707.024964255.72

减：坏账准备1794435.502155343.05

合计6634271.522808912.67

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金3133372.462934217.09

应收出口退税4640587.45609426.25

备用金371910.00444497.54

暂付款282837.11976114.84

小计8428707.024964255.72

减：坏账准备1794435.502155343.05

合计6634271.522808912.67

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段6367842.0286362.726281479.30

第二阶段331542.4633154.25298388.21

第三阶段1729322.541674918.5354404.01

合计8428707.021794435.506634271.52

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

56奇精机械股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备6367842.021.3686362.726281479.306367842.02

账龄组合1727254.575.0086362.721640891.851727254.57

应收出口退税组合4640587.45——4640587.454640587.45

合计6367842.021.3686362.726281479.306367842.02

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备331542.4610.0033154.25298388.21—

账龄组合331542.4610.0033154.25298388.21—

合计331542.4610.0033154.25298388.21—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备1729322.5496.851674918.5354404.01—

账龄组合1729322.5496.851674918.5354404.01—

合计1729322.5496.851674918.5354404.01—

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2066149.4272836.161993313.26

第二阶段705733.7870573.37635160.41

第三阶段2192372.522011933.52180439.00

合计4964255.722155343.052808912.67

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备2066149.423.5372836.161993313.26—

账龄组合1456723.175.0072836.161383887.01—

应收出口退税组合609426.25——609426.25—

合计2066149.423.5372836.161993313.26—

57奇精机械股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备705733.7810.0070573.37635160.41—

账龄组合705733.7810.0070573.37635160.41—

合计705733.7810.0070573.37635160.41—

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备2192372.5291.772011933.52180439.00—

账龄组合2192372.5291.772011933.52180439.00—

合计2192372.5291.772011933.52180439.00—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、12。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期期信用损失合计用损失（已发生信信用损失（未发生信用用减值）

减值）

2023年12月31日

72836.1670573.372011933.522155343.05

余额

2023年12月31日

————余额在本期

--转入第二阶段-16577.1216577.12——

--转入第三阶段—-503252.76503252.76—

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提30103.68449256.52-840267.75-360907.55

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2024年12月31日86362.7233154.251674918.531794435.50

58奇精机械股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期期信用损失合计用损失（已发生信信用损失（未发生信用用减值）

减值）余额

*本期无实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性2023年12月单位名称账龄期末余额合计坏账准备质31日余额

数的比例（%）

应收出口退税出口退税4640587.451年以内55.06—

TCL 家用电器（合肥） 押金保证

800000.001年以内9.4940000.00

有限公司金押金保证1年以内及

创维电器股份有限公司500000.005.93310000.00金3年以上应收暂付

海信冰箱有限公司400000.003年以上4.75400000.00款押金保证

广东威力电器有限公司397750.303年以上4.72397750.30金

合计6738337.7579.951147750.30

*期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况

*期末其他应收款较期初增长136.19%，主要系期末应收出口退税较多所致。

8.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料77406476.313008514.9674397961.3574055099.463036263.8871018835.58

在产品119598987.591332104.61118266882.98106176736.10475061.89105701674.21

库存商品131915458.605843772.06126071686.54125777123.575089868.99120687254.58

发出商品65641149.222015389.1663625760.0659537339.492943433.4756593906.02委托加工

48611522.50—48611522.5039713649.2612755.2539700894.01

物资

合计443173594.2212199780.79430973813.43405259947.8811557383.48393702564.40

（2）存货跌价准备

59奇精机械股份有限公司财务报表附注

*明细情况

2023年12本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目月31日计提其他转回或转销其他31日

原材料3036263.88421984.51—449733.43—3008514.96

在产品475061.89871929.78—14887.06—1332104.61

库存商品5089868.993669864.64—2915961.57—5843772.06

发出商品2943433.471601223.65—2529267.96—2015389.16

委托加工物资12755.25——12755.25——

合计11557383.486565002.58—5922605.27—12199780.79

*确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因转回存货跌价准转销存货跌价准备的原项目确定可变现净值的具体依据备的原因因相关产成品估计售价减去至完工本期已将期初计提存货

估计将要发生的成本、估计的销售原材料不适用跌价准备的部分存货领费用以及相关税费后的金额确定用并投入生产可变现净值相关产成品估计售价减去至完工本期已将期初计提存货

估计将要发生的成本、估计的销售在产品不适用跌价准备的存货领用并费用以及相关税费后的金额确定投入生产可变现净值相关产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货库存商品销售费用以及相关税费后的金额不适用跌价准备的部分存货售确定可变现净值出相关产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货发出商品销售费用以及相关税费后的金额不适用跌价准备的部分存货售确定可变现净值出相关产成品估计售价减去至完工本期已将期初计提存货

估计将要发生的成本、估计的销售委托加工物资不适用跌价准备的部分存货领费用以及相关税费后的金额确定用并投入生产可变现净值

9.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税4455462.531834193.33

预缴企业所得税373.623852326.27

合计4455836.155686519.60

10.投资性房地产

60奇精机械股份有限公司财务报表附注

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日8505482.123368997.4811874479.60

2.本期增加金额———

（1）固定资产\无形资产转入———

3.本期减少金额———

（1）转入固定资产\无形资产———

4.2024年12月31日8505482.123368997.4811874479.60

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日5851313.211693078.547544391.75

2.本期增加金额425469.0068638.32494107.32

（1）计提或摊销425469.0068638.32494107.32

3.本期减少金额———

（1）转入固定资产\无形资产———

4.2024年12月31日6276782.211761716.868038499.07

三、减值准备

1.2023年12月31日———

2.本期增加金额———

（1）计提———

3.本期减少金额———

（1）处置———

4.2024年12月31日———

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值2228699.911607280.623835980.53

2.2023年12月31日账面价值2654168.911675918.944330087.85

11.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产637067571.99557942512.89

固定资产清理——

合计637067571.99557942512.89

（2）固定资产

61奇精机械股份有限公司财务报表附注

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月

237939345.02776415415.4418831403.3661643290.111094829453.93

31日

2.本期增加金额79670748.1488545231.08441734.487846501.60176504215.30

（1）购置—1606137.52429336.277379791.669415265.45

（2）在建工程转

79670748.1486506646.41—436042.45166613437.00

入

（3）汇率变动—432447.1512398.2130667.49475512.85

3.本期减少金额37084.9125315448.89421162.00782104.0426555799.84

（1）处置或报废—547142.35421162.00782104.041750408.39

（2）其他转出37084.9124768306.54——24805391.45

4.2024年12月

317573008.25839645197.6318851975.8468707687.671244777869.39

31日

二、累计折旧

1.2023年12月

81874988.94392909233.0715248124.1144855899.80534888245.92

31日

2.本期增加金额13124178.5662528166.431386804.744362626.5381401776.26

（1）计提13237963.9362528166.431386333.094361226.1681513689.61

（2）汇率变动-113785.37—471.651400.37-111913.35

3.本期减少金额—9762613.28400103.90415702.7210578419.90

（1）处置或报废—258234.15400103.90415702.721074040.77

（2）其他转出—9504379.13——9504379.13

4.2024年12月

94999167.50445674786.2216234824.9548802823.61605711602.28

31日

三、减值准备

1.2023年12月

—1998695.12——1998695.12

31日

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

4.2024年12月

—1998695.12——1998695.12

31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月

222573840.75391971716.292617150.8919904864.06637067571.99

31日账面价值

2.2023年12月

156064356.08381507487.253583279.2516787390.31557942512.89

31日账面价值

*期末暂时闲置的固定资产情况

62奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备4484858.482914531.321350890.75219436.41

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

长街工厂18号厂房1971980.50尚在办理中

长街工厂30号厂房14937321.47尚在办理中

合计16909301.97

12.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程29316663.1831957995.44

工程物资——

合计29316663.1831957995.44

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

泰国新工厂建设项目（基建）360640.31—360640.311046831.92—1046831.92

泰国工厂扩产项目[注1]11974985.56—11974985.561095420.15—1095420.15

QJT 新定点项目设备投资 34441.20 — 34441.20 — — —宁海工厂搬迁及接收工厂筹备

5319071.64—5319071.64———

项目

工程机械定点项目562831.86—562831.86———

电器事业部汽车项目445486.73—445486.73910619.47—910619.47

长街工厂30号厂房新建工程343743.70—343743.70———

梅桥厂区厂房基础建设———3353575.73—3353575.73

奇精研究院———10150663.30—10150663.30年产300万套油电混合自动变

———2751526.03—2751526.03速器电磁阀项目

工业事业部新能源 S51 项目 — — — 1413700.91 — 1413700.91年产1350万件汽车动力总成

———1511986.69—1511986.69关键零部件扩产项目

63奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

设备安装和零星工程[注2]10275462.18—10275462.189723671.24—9723671.24

合计29316663.18—29316663.1831957995.44—31957995.44

[注 1]泰国工厂扩产项目由泰国冲压钣金线、20D 全自动线搬迁泰国工厂、Vmax2.0 总成全自动

流水线等多个项目构成，上述单个在建工程项目均未达到在建工程项目的重要性标准。

[注2]设备安装和零星工程中包含多个项目，每单个项目均未达到在建工程项目的重要性标准。

*重要在建工程项目变动情况预算数（万2023年12本期增加金本期转入固本期其他减2024年12项目名称

元）月31日额定资产金额少金额月31日泰国新工厂建设项目（基7800.001046831.9250927973.7551614165.36—360640.31建）

QJT 新定点项

2552.00—9833136.789798695.58—34441.20

目设备投资宁海工厂搬迁

及接收工厂筹2172.70—5476740.36157668.72—5319071.64备项目工程机械定点

2115.00—4539823.013976991.15—562831.86

项目电器事业部汽

2559.00910619.479832035.3810297168.12—445486.73

车项目长街工厂30

号新建厂房工1876.19—15468328.5715124584.87—343743.70程

奇精研究院1544.4510150663.30—10150663.30——年产300万套油电混合自动

1331.002751526.032929073.455680599.48——

变速器电磁阀项目年产1350万件汽车动力总

13892.001511986.693257365.934769352.62——

成关键零部件扩产项目工业事业部新

7164.001413700.91—1413700.91——

能源 S51 项目天津新定点项

2259.00—8991150.438991150.43——

目

合计—17785328.32111255627.66121974740.54—7066215.44（续上表）

64奇精机械股份有限公司财务报表附注

工程累计本期利

利息资本其中：本期投入占预息资本项目名称化累计金利息资本化资金来源算比例化率额金额

（%）（%）

泰国新工厂建设项目（基建）75.30———自筹资金

QJT 新定点项目设备投资 41.22 — — — 自筹资金宁海工厂搬迁及接收工厂筹备项

28.48———自筹资金

目

工程机械定点项目24.26———自筹资金

电器事业部汽车项目65.62———自筹资金

长街工厂30号新建厂房工程93.17———自筹资金

奇精研究院73.01———自筹资金年产300万套油电混合自动变速

89.69———自筹资金

器电磁阀项目年产1350万件汽车动力总成关

55.54———自筹资金

键零部件扩产项目

工业事业部新能源 S51 项目 42.54 — — — 自筹资金

天津新定点项目44.98———自筹资金

合计————

注:预算数均为含税金额。

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日3247498.523247498.52

2.本期增加金额648520.87648520.87

（1）租入636776.57636776.57

（2）汇率变动11744.3011744.30

3.本期减少金额776648.85776648.85

（1）处置776648.85776648.85

4.2024年12月31日3119370.543119370.54

二、累计折旧

1.2023年12月31日2578418.082578418.08

2.本期增加金额947567.82947567.82

（1）计提958985.90958985.90

（2）汇率变动-11418.08-11418.08

65奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

3.本期减少金额731109.85731109.85

（1）处置731109.85731109.85

4.2024年12月31日2794876.052794876.05

三、减值准备

1.2023年12月31日——

2.本期增加金额——

（1）计提——

3.本期减少金额——

（1）处置——

4.2024年12月31日——

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值324494.49324494.49

2.2023年12月31日账面价值669080.44669080.44

说明：2024年度使用权资产计提的折旧金额为958985.90元，其中计入管理费用的折旧费用为352098.46元，计入营业成本606887.44元。

期末使用权资产较期初下降51.50%，主要系本期使用权资产折旧增加所致。

14.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权管理软件商标合计

一、账面原值

1.2023年12月31日113946804.217121986.62127488.00121196278.83

2.本期增加金额374822.41493848.32—868670.73

（1）购置—491466.82—491466.82

（2）汇率变动374822.412381.50—377203.91

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.2024年12月31日114321626.627615834.94127488.00122064949.56

二、累计摊销

1.2023年12月31日22546506.763042319.51127488.0025716314.27

2.本期增加金额2333566.26665363.05—2998929.31

（1）计提2325255.58665538.98—2990794.56

66奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权管理软件商标合计

（2）汇率变动8310.68-175.93—8134.75

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.2024年12月31日24880073.023707682.56127488.0028715243.58

三、减值准备

1.2023年12月31日————

2.本期增加金额————

（1）计提————

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.2024年12月31日————

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价

89441553.603908152.38—93349705.98

值

2.2023年12月31日账面价

91400297.454079667.11—95479964.56

值

15.长期待摊费用

2023年12月31本期减少2024年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日和丰创意广场

—448658.45203935.70—244722.75装修费

厂房装修工程—260011.62——260011.62泰国厂区装修

13627.02—13627.02——

费

合计13627.02708670.07217562.72—504734.37

期末长期待摊费用较期初大幅增长，主要系本期新增装修工程所致。

16.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

应收票据坏账准备3863334.09579500.113017154.59452573.19

应收账款坏账准备37919184.345622423.4341880835.396282125.31

存货跌价准备11094950.841636721.1010540165.421581024.81

67奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

递延收益47384549.607030151.6734425709.655163856.45以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融——803450.39120517.56负债公允价值变动

租赁负债101412.5815211.89419942.5963882.94

合计100363431.4514884008.2091087258.0313663980.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损

——633191.7994978.77益的金融资产公允价值变动

固定资产折旧40349655.046052448.2624470429.173670564.38

使用权资产258742.8237564.44606343.7792514.69

定期存款利息收入11263986.101689597.925781988.89867298.33

合计51872383.967779610.6231491953.624725356.17

期末递延所得税负债较期初增长64.64%，主要系固定资产折旧应纳税暂时性差异增加所致。

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2024年12负债于2023年12

2024年12月312023年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产7779610.627104397.584722669.878941310.39

递延所得税负债7779610.62—4722669.872686.30

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损7219169.339377646.20

可抵扣应收票据坏账准备—1988.90

可抵扣应收账款坏账准备482109.981441887.76

可抵扣存货跌价准备1104829.951017218.06

可抵扣递延收益452992.261374168.06

68奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计9259101.5213212908.98

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日备注

2024年—238720.55

2025年589307.35808306.33

2026年508668.371281316.69

2027年2014598.723042769.85

2028年3597515.794006532.78

2029年509079.10—

合计7219169.339377646.20

17.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款540418.29—540418.29580850.38—580850.38

18.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况定期存款及其利

货币资金140949555.56140949555.56其他息银行承兑汇票等

货币资金14566145.3514566145.35其他保证金

合计155515700.91155515700.91——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况定期存款及其利

货币资金136461988.89136461988.89其他息银行承兑汇票等

货币资金13880031.1013880031.10其他保证金

合计150342019.99150342019.99——

19.短期借款

（1）短期借款分类

69奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款——

抵押借款——

保证借款——

信用借款193200000.0095000000.00

短期借款应付利息193609.1487694.45

合计193393609.1495087694.45

（2）期末公司无逾期未偿还的短期借款情况

（3）期末短期借款较期初增长103.38%，主要系本期短期资金周转需求较多所致。

20.交易性金融负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融负债—803450.39

其中：衍生金融负债—803450.39

合计—803450.39

期末交易性金融负债较期初下降，主要系期末与银行签署的外汇套期保值合约全部到期所致。

21.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票145661327.10118112047.72

商业承兑汇票——

合计145661327.10118112047.72

22.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付材料采购款406157250.36363079768.20

应付长期资产款8492159.386645800.25

合计414649409.74369725568.45

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款

23.预收款项

70奇精机械股份有限公司财务报表附注

（1）预收款项列示项目2024年12月31日2023年12月31日

房租款274815.191317846.73

合计274815.191317846.73

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项

（3）期末预收款项较期初下降79.15%，主要系本期预收房租费减少所致。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

货款1794258.931773608.12

合计1794258.931773608.12

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

一、短期薪酬38310954.24278564121.04273092375.3143782699.97

二、离职后福利-设定提存计

2903491.4817944254.3519237008.661610737.17

划

三、辞退福利—122700.00122700.00—

合计41214445.72296631075.39292452083.9745393437.14

（2）短期薪酬列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴34275004.81253600440.47248760292.2839115153.00

二、职工福利费—6048672.406048672.40—

三、社会保险费953514.0411660096.8511547219.711066391.18

其中：医疗保险费801692.819590713.609514240.47878165.94

工伤保险费151821.232069383.252032979.24188225.24

生育保险费————

四、住房公积金—2631351.002631351.00—

五、工会经费和职工教育经费3082435.394623560.324104839.923601155.79

71奇精机械股份有限公司财务报表附注

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

合计38310954.24278564121.04273092375.3143782699.97

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

1.基本养老保险2806338.6517347730.9618593315.581560754.03

2.失业保险费97152.83596523.39643693.0849983.14

合计2903491.4817944254.3519237008.661610737.17

26.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税202636.1558766.30

企业所得税4013188.592402.29

代扣代缴个人所得税433182.99308559.86

城市维护建设税242619.26287750.98

房产税3070179.073017515.02

土地使用税844094.35843978.67

印花税275683.20269379.32

教育费附加145571.55172650.59

地方教育附加97047.70115100.39

残疾人保障金—303370.10

地方水利建设基金2366.932824.12

环境保护税—236.56

合计9326569.795382534.20

期末应交税费较期初增长73.27%，主要系期末尚未缴纳的企业所得税增加所致。

27.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息—313637.72

应付股利——

其他应付款4277211.851460895.97

合计4277211.851774533.69

（2）应付利息

72奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

企业债券利息—313637.72

合计—313637.72

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金2580064.88663927.61

应付暂收款838009.48641303.20

其他859137.49155665.16

合计4277211.851460895.97

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款

*期末其他应付款较期初大幅增长，主要系本期收到的押金保证金增加所致。

28.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的应付债券—315981102.32

一年内到期的租赁负债169510.85294677.82

一年内到期的长期借款及借款利息38050302.59—

合计38219813.44316275780.14

期末一年内到期的非流动负债较期初下降87.92%，主要系可转债到期兑付所致。

29.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额3838.569828.20

合计3838.569828.20

期末其他流动负债较期初下降60.94%，主要系本期待转销项税额减少所致。

30.长期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款205419470.00—

抵押借款——

保证借款——

长期借款应付利息116106.00—

73奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计205535576.00—

期末长期借款较期初大幅增长，主要系购建长期资产支出较多所致。

31.应付债券

（1）应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

可转换公司债券-面值——

可转换公司债券-利息调整——

合计——

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率债券2023年12月债券名称面值发行日期发行金额

（%）期限31日可转换公

330000000.00注12018.12.146年242569376.82315981102.32

司债券

合计330000000.00———242569376.82315981102.32（续上表）本

2024年

债券期按面值计提是否溢折价摊销本期转股本期偿还12月名称发利息违约

31日

行可转换公

—42032275.5613707897.686046000.00323643000.00—否司债券

合计—42032275.5613707897.686046000.00323643000.00——

注1：可转换公司债券票面利率为：第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、

第五年1.8%、第六年2.0%。

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，自2018年12月14日至2024年12月13日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2019年6月21日至2024年12月13日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币14.76元/股，因公司历次利润分配，转股价格由14.76元/股调整为13.33元

74奇精机械股份有限公司财务报表附注/股。本期共有 6046000.00 元可转换债券转换为公司 A 股股票，相应增加公司实收股本

453513.00元，同时增加资本公积（资本溢价）人民币6744575.34元，减少其他权益

工具人民币1408916.56元。截至2024年12月31日，累计已有6357000.00元可转换债券转换为公司 A 股股票，累计转股股数为 475757 股，相应增加公司实收股本 475757股，同时增加资本公积（资本溢价）人民币7056709.62元，减少其他权益工具人民币

1495561.82元。

32.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债原值—207153.38

减：未确认融资费用—15692.83

合计—191460.55

期末租赁负债较期初大幅下降，主要系一年内到期的租赁负债重分类所致。

33.递延收益

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

政府补助35799877.7118638000.006600335.8547837541.86与形成资产相关

合计35799877.7118638000.006600335.8547837541.86

期末递延收益较期初增长33.62%，主要系本期收到与资产相关的政府补助款较多所致。

34.股本

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数192147352.00———453513.00453513.00192600865.00

自 2024年 1月1日至2024年12月 31日期间，公司A股可转债有人民币 6046000.00元转换为公司 A 股股票，转股数量为 453513 股，相应增加公司实收股本 453513.00 元，同时增加资本公积（资本溢价）人民币6744575.34元，减少其他权益工具人民币

1408916.56元。变更后的注册资本为人民币192600865.00元。上述出资业经容诚会计

师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具容诚验字[2024]230Z0138 号《验资报告》。

公司已于2025年1月22日办妥工商变更登记手续。

75奇精机械股份有限公司财务报表附注

35.其他权益工具

（1）发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

（2）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2023年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券3296890.0076790261.34——

合计3296890.0076790261.34——（续上表）本期减少2024年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券3296890.0076790261.34——

合计3296890.0076790261.34——

（3）其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据

2024年度公司发行在外的可转换公司债券中有60460张可转换公司债券的持有人

行使了转股权，剩余3236430张可转换公司债券到期赎回，使得其他权益工具金额减少76790261.34元。

36.资本公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日资本溢价（股本溢

434949039.9440558097.90—475507137.84

价）

其他资本公积11156804.49——11156804.49

合计446105844.4340558097.90—486663942.33

说明：资本溢价（股本溢价）本期增加系公司可转债在本期转股及到期赎回，转股溢价和其他权益工具结转合计增加资本公积40558097.90元。

37.其他综合收益

76奇精机械股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前

减：前期计入税后

2023年12期计入减：

项目本期所得其他综归属

2024年12月31日其他综所得税后归属税前发生合收益于少月31日合收益税费于母公司额当期转数股当期转用入留存东入损益收益

一、以后不能重分类进

————————损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

2579682.194339672.65———4339672.65—6919354.84

其他综合收益

其中：外币

财务报表折2579682.194339672.65———4339672.65—6919354.84算差额其他综合收

2579682.194339672.65———4339672.65—6919354.84

益合计

38.盈余公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积79782084.046729927.66—86512011.70

合计79782084.046729927.66—86512011.70

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润10％提取法定盈余公积金。

39.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润359721044.03326690447.35调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—-61153.53

－）

调整后期初未分配利润359721044.03326629293.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润67445649.1469153866.99

减：提取法定盈余公积6729927.667240655.98

应付普通股股利38429514.6028821460.80

期末未分配利润382007250.91359721044.03

40.营业收入和营业成本

77奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务1951397725.351708750718.941738880182.631481798125.38

其他业务52826658.8348051075.8333121548.5428186149.84

合计2004224384.181756801794.771772001731.171509984275.22

其中：与客户

之间的合同产2002157341.891756012534.621768869343.841509246861.50生的收入

（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

家电零部件1526946382.471373053147.771380762214.481207563556.29

汽车零部件278606463.40225357477.11245776911.90192577769.00

电动工具零部件138371071.82104322297.61104115298.7574124558.48

其他58233424.2053279612.1338214918.7134980977.73

合计2002157341.891756012534.621768869343.841509246861.50按经营地区分类

境内1391595619.181292184105.681223781555.191104979493.89

境外610561722.71463828428.94545087788.65404267367.61

合计2002157341.891756012534.621768869343.841509246861.50按收入确认时间分类

在某一时点确认收入2002157341.891756012534.621768869343.841509246861.50

合计2002157341.891756012534.621768869343.841509246861.50

41.税金及附加

项目2024年度2023年度

房产税3140180.853080748.71

城市维护建设税2606716.392637462.59

教育费附加1564029.811582477.54

地方教育附加1042686.501054984.99

印花税1021368.69959663.80

土地使用税885286.24885170.56

车船税20944.0824451.15

环境保护税12619.76946.24

合计10293832.3210225905.58

78奇精机械股份有限公司财务报表附注

42.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬10420744.039454824.66

仓储租赁费9162889.957876858.11

差旅费1406098.121105035.84

折旧费用147094.17134440.11

办公费356892.99639602.74

售后维修费847084.87483704.00

其他1444901.63759419.41

合计23785705.7620453884.87

43.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬36327676.8336091472.37

业务招待费16399206.4716977553.48

办公经费6975841.526405527.91

折旧摊销费用10723979.979991517.06

中介服务费3901110.283347693.45

修理费620444.27348519.99

机物料消耗45340.5530425.61

其他4148867.994888682.07

合计79142467.8878081391.94

44.研发费用

项目2024年度2023年度

直接消耗的材料、燃料和动力费15947090.4014558055.43

职工薪酬37499515.0429491419.38

折旧摊销费用2769185.464344753.22

产品加工费10903113.279767786.72

委托外部研发费用—1887075.53

其他1028807.55890983.06

合计68147711.7260940073.34

45.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出26078659.2222288580.14

79奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

减：利息收入10727491.498486482.30

利息净支出15351167.7313802097.84

汇兑损失-12601242.00-603414.79

银行手续费527525.54369766.99

合计3277451.2713568450.04

本期财务费用较上期下降75.85%，主要系本期汇兑收益金额较大所致。

46.其他收益

项目2024年度2023年度

与资产相关的政府补助6600335.856200264.41

与收益相关的政府补助3006900.284563422.63

进项税加计扣除3010986.19318930.08

个税扣缴税款手续费78378.4792249.56

合计12696600.7911174866.68

（1）单项重要的与资产相关的政府补助与资产相本期新增补本期计入

项目期初数期末数关/与收益助金额当期损益相关年产300万套油电混合自动与资产相

6988538.42—971289.966017248.46

变速器电磁阀项目关年扩产250万套油电混合自与资产相

动变速器电磁阀组件生产线8120053.24—992660.107127393.14关技改年产1500万台智能变频洗衣与资产相

—15488000.00132921.9115355078.09机离合器生产线关

47.投资收益

项目2024年度2023年度

应收款项融资贴现损益1906295.97-148202.51

处置交易性金融负债取得的投资收益-104229.61-4502757.99

现金管理产品投资收益3017068.501426109.60

合计4819134.86-3224850.90

本期投资收益较上期大幅增长，主要系本期理财产品收益较多且去年同期外汇套期保值损失所致。

48.公允价值变动收益

80奇精机械股份有限公司财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产—633191.79

其中：现金管理产品投资产生的公允价值变动

—633191.79收益

交易性金融负债—-803450.39

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益—-803450.39

合计—-170258.60

本期公允价值变动收益变动的原因，主要系理财产品和外汇风险管理合约到期所致。

49.信用减值损失

项目2024年度2023年度

坏账损失-2774296.01-5098847.45

合计-2774296.01-5098847.45

本期信用减值损失较上期下降45.59%，主要系去年同期单项计提减值较多所致。

50.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-6565002.58-7785628.60

合计-6565002.58-7785628.60

51.资产处置收益

项目2024年度2023年度

非流动资产处置利得27391.24268143.86

合计27391.24268143.86

本期资产处置收益较上期下降89.78%，主要系本期固定资产处置收益较少所致。

52.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

政府补助3000.006000.003000.00

非流动资产毁损报废利得3126.69—3126.69

无法支付款项—789.60—

赔款收入—40325.43—

罚款收入—273395.42—

其他25587.56346.7225587.56

合计31714.25320857.1731714.25

81奇精机械股份有限公司财务报表附注

本期营业外收入较上期下降90.12%，主要系去年同期赔款收入较多所致。

53.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失42467.50359.3342467.50

地方水利建设基金26599.1926786.56—

赔款支出—100000.00—

对外捐赠789851.49418500.00789851.49

罚款支出—9048.69—

其他16500.4620649.4816500.46

合计875418.64575344.06848819.45

本期营业外支出较上期增长52.16%，主要系本期对外捐赠支出较多所致。

54.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用855668.72103762.84

递延所得税费用1834226.514399058.45

合计2689895.234502821.29

本期所得税费用较上期下降40.26%，主要系本期因享受税收优惠政策较多所致。

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额70135544.3773656688.28

按法定/适用税率计算的所得税费用10520331.6611048503.24

子公司适用不同税率的影响-267007.79-279878.31

调整以前期间所得税的影响——

不可抵扣的成本、费用和损失的影响951214.331301526.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-177575.38-107441.31的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

907855.08921541.19

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-9244922.67-8381430.18

所得税费用2689895.234502821.29

55.其他综合收益

82奇精机械股份有限公司财务报表附注

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、37其他综合收益。

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度收回与经营活动有关的票据保

证金、信用证保证金及保函保13880031.1018841144.04证金

收回押金、保证金1716981.901457999.48

收到利息收入6239924.824156460.07

收到政府补助21839200.2810771406.51代扣代缴个人所得税手续费返

78378.4792249.56

还

租赁收入2067042.293091191.07

应付暂收款1666043.881872212.59

其他25587.56106266.73

合计47513190.3040388930.05

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度支付与经营活动有关的票据保

证金、信用证保证金及保函保14566145.3513880031.10证金

付现销售费用13217867.5610758343.13

付现管理费用和研发费用44363921.1841880587.52

付现银行手续费527525.54369766.99

其他875418.64340595.77

合计73550878.2767229324.51

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收回定期存款及其利息—10312666.67

赎回现金管理产品310000000.00210000000.00

83奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计310000000.00220312666.67

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

存入定期存款—20680000.00

购买现金管理产品230000000.00250000000.00

合计230000000.00270680000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息1425351.311247101.85

合计1425351.311247101.85

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款95087694.45248200000.003818135.30150087694.453624526.16193393609.14

长期借款—244919470.002855214.551500000.002688805.96243585878.59应付债券

（含一年内到期的315981102.32—13707897.68323643000.006046000.00—应付债

券）租赁负债

（含一年内到期的486138.37—1108723.791425351.31—169510.85租赁负

债）

合计411554935.14493119470.0021489971.32476656045.7612359332.12437148998.58

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润67445649.1469153866.99

加：资产减值准备6565002.585098847.45

84奇精机械股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

信用减值损失2774296.017785628.60

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

82007796.9378915073.51

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产摊销958985.901218512.29

无形资产摊销2990794.562924346.33

长期待摊费用摊销217562.72178305.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-27391.24-268143.86（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）39339.93359.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）—170258.60

财务费用（收益以“－”号填列）13477417.2221685165.35

投资损失（收益以“－”号填列）-4819134.863224850.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1836912.814406398.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2686.30-7339.90

存货的减少（增加以“－”号填列）-43836251.615814195.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-118247535.10-70985177.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）113159023.5374905079.98

其他——

经营活动产生的现金流量净额124539782.22204220226.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本7198088.3466676.15

一年内到期的可转换公司债券—315981102.32

新增使用权资产——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额209120777.20209991565.91

减：现金的期初余额209991565.91159111131.27

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-870788.7150880434.64

（2）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金209120777.20209991565.91

其中：库存现金30660.1067768.76

可随时用于支付的银行存款209090117.10209923797.15

85奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

可随时用于支付的其他货币资金——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额209120777.20209991565.91

（3）不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目2024年12月31日2023年12月31日等价物的理由

银行存款140949555.56136461988.89定期存款及其利息银行承兑汇票保证

其他货币资金14566145.3513880031.10金

小计155515700.91150342019.99

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元13491731.077.188496983959.62

欧元21071.417.5257158577.11

泰铢14510748.310.21263084985.09应收账款

其中：美元15865997.477.1884114051136.21

欧元21927.447.5257165019.34应付账款

其中：泰铢3798305.850.2126807519.82

（2）境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据

QIJINGINDUSTRY泰国泰铢公司经营通用结算货币（THAILAND）CO.LTD.

59.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

86奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用453813.47本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁—

除外）

租赁负债的利息费用13528.72

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出1425351.31

售后租回交易产生的相关损益—

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入2067042.29

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入—

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2025年1093396.73

2026年651398.67

2027年175393.81

2028年147619.05

2029年147619.05

五年后未折现租赁收款额总额2215427.31

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

直接消耗的材料、燃料和动力费15947090.4014558055.43

职工薪酬37499515.0429491419.38

折旧摊销费用2769185.464344753.22

产品加工费10903113.279767786.72

委托外部研发费用—1887075.53

87奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

其他1028807.55890983.06

合计68147711.7260940073.34

其中：费用化研发支出68147711.7260940073.34

七、合并范围的变更

报告期内，公司合并范围未发生变动。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例主要经营取得方

子公司名称注册资本注册地业务性质（%）地式直接间接同一控

1000万人民

安徽奇精机械有限公司合肥市合肥市制造业100.00—制下企币业合并博思韦精密工业（宁5000万人民出资设宁波市宁波市制造业100.00—

波）有限公司币立

玺轩信息科技（上海）5000万人民信息服务出资设

上海市上海市100.00—有限公司币业立

QIJINGINDUSTRY出资设（THAILAND） 6.3 亿泰铢 泰国 泰国 制造业 98.00 2.00立

CO.LTD.九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，公司不存在政府补助应收款项的情况。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负本期计入

2023年12月本期新增补本期转入其本期其他2024年12月与资产/

债表列营业外收

31日余额助金额他收益变动31日余额收益相关

报项目入金额递延收与资产相

35799877.7118638000.00—6600335.85—47837541.86

益关

3.计入当期损益的政府补助

项目2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额9607236.1310763687.04

88奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

计入营业外收入的政府补助金额3000.006000.00

财政贴息对利润总额的影响金额191300.00429283.88

合计9801536.1311198970.92

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

89奇精机械股份有限公司财务报表附注

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五3、五4、五5、五7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本

90奇精机械股份有限公司财务报表附注

公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的55.02%（2023年12月31日：52.10%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

2024年12月31日

项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上

短期借款193393609.14196732565.86196732565.86——

应付票据145661327.10145661327.10145661327.10——

应付账款414649409.74414649409.74414649409.74——

其他应付款4277211.854277211.854277211.85——

长期借款243585878.59254686447.3444186708.12210499739.22—

租赁负债169510.85171674.96171674.96——

合计1001736947.271016178636.85805678897.63210499739.22—（续上表）

2023年12月31日

项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上

短期借款95087694.4596467305.5696467305.56——

91奇精机械股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上

交易性金融负债803450.39803450.39803450.39——

应付票据118112047.72118112047.72118112047.72——

应付账款369725568.45369725568.45369725568.45——

其他应付款1774533.691774533.691774533.69——

应付债券315981102.32329689000.00329689000.00——

租赁负债486138.37503017.80295864.42207153.38—

合计901970535.39917074923.61916867770.23207153.38—

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

如果出现外汇市场波动较为频繁的情况，为防范外汇市场风险，本公司结合具体情况，适度开展外汇套期保值业务，控制公司面临的外汇汇率、利率波动风险。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、58.外币货币性项目之说明。

（四）套期业务

92奇精机械股份有限公司财务报表附注

未应用套期会计的原因及影响根据会计准则的要求，公司将套期保值业务相关的套期工具(衍生品)按照《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的规定作为交易性金融资产/负债进行会计处理，不适用《企业会计准则第24号一套期会计》的相关规定。

公司开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品主要包括远期结售汇、外汇掉期、

外汇期权、利率掉期、利率期权、利率互换等业务或业务的组合，对公司利润的影响金额为-104229.61元。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

（二）应收款项融资——43649571.8843649571.88

持续以公允价值计量的资产总额——43649571.8843649571.88

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本公司持有的应收款项融资43649571.88元，系公司预计用于背书或贴现的应收

93奇精机械股份有限公司财务报表附注票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

（%）例（%）宁波工业投资集团有限207754万

宁波市实业投资29.9229.92公司元

*本公司的母公司情况的说明：自2021年7月16日起，宁波奇精控股有限公司放弃其所持有的公司22.75%（43824702股）股份对应的表决权，宁波工业投资集团有限公司成为公司拥有单一表决权股数占总股本比例最大的股东，变更为公司控股股东。

*本公司最终控制方：宁波通商控股集团有限公司直接持有宁波工业投资集团有限

公司89.89%股权，宁波通商控股集团有限公司是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会的全资子公司。因此宁波市人民政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人

94奇精机械股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

宁波奇精控股有限公司持有公司5%以上股份的股东

汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏间接控制的宁波榆林金属制品有限公司企业

汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏间接控制的

益发施迈茨工业炉（上海）有限公司企业

汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏通过奇精控宁波玺悦置业有限公司股间接控制的企业宁波大通开发有限公司间接控股股东间接控制的企业宁波绕城东段高速公路有限公司过去12个月内间接控股股东间接控制的企业宁波市杭州湾大桥发展有限公司过去12个月内间接控股股东间接控制的企业宁波精达成形装备股份有限公司间接控股股东间接控制的企业宁波和丰创意广场投资经营有限公司控股股东间接控制的企业宁波和丰城市服务有限公司控股股东间接控制的企业浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司间接控股股东间接控制的企业宁海汉雅开元温泉度假酒店有限公司间接控股股东间接控制的企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联交易2024年度发生获批的交易额是否超过交易2023年度发生关联方内容额度额度额宁波榆林金属制品

电镀加工17957683.3220796460.18否17856345.56有限公司宁波榆林金属制品表面处理

6676407.167168141.59否5959493.58

有限公司加工宁波榆林金属制品

污水处理300000.00300000.00否300000.00有限公司宁波玺悦置业有限

水电费—不适用不适用47659.45公司宁波和丰城市服务

水电费11732.05不适用不适用—有限公司宁波大通开发有限高速通行

6468.59不适用不适用10009.20

公司费宁波绕城东段高速高速通行

1259.80不适用不适用1582.84

公路有限公司费宁波市杭州湾大桥高速通行

14970.22不适用不适用21117.01

发展有限公司费浙江杭甬复线宁波高速通行

一期高速公路有限110.91不适用不适用—费公司

95奇精机械股份有限公司财务报表附注

关联交易2024年度发生获批的交易额是否超过交易2023年度发生关联方内容额度额度额宁海汉雅开元温泉

酒店费用7094.34不适用不适用—度假酒店有限公司宁波精达成形装备设备维修

2654.87不适用不适用—

股份有限公司费

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2024年度确认的租赁收2023年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类入收入

宁波玺悦置业有限公司房屋建筑物—275625.00

本公司作为承租方：

2024年度

简化处理的短期租未纳入租赁承担的租出租方名称租赁资产种类赁和低价负债计量的支付的租增加的使赁负债利值资产租可变租赁付金用权资产息支出赁的租金款额费用宁波奇精控股有限

房屋建筑物——90308.52——公司宁波和丰创意广场

房屋建筑物——207153.3610618.40—投资经营有限公司（续上表）

2023年度

简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租出租方名称租赁资产种类赁和低价支付的租增加的使债计量的可变赁负债利值资产租金用权资产租赁付款额息支出赁的租金费用宁波奇精控股有限

房屋建筑物——90308.57——公司宁波和丰创意广场

房屋建筑物——207153.3813979.47—投资经营有限公司

（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

宁波玺悦置业有限公司购入固定资产—4857791.74宁波精达成形装备股份有限公

购入固定资产2107690.82—司

96奇精机械股份有限公司财务报表附注

（4）关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬649.62万元603.96万元

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波和丰创意广场投资经

其他应收款42720.0212816.0142720.024272.00营有限公司宁波和丰城市服务有限公

其他应收款1483.6274.18——司

小计44203.6412890.1942720.024272.00

（2）应付项目

2024年12月312023年12月31

项目名称关联方日日

应付账款宁波榆林金属制品有限公司13684042.1313512528.25

租赁负债宁波和丰创意广场投资经营有限公司—90622.07一年内到期的

宁波和丰创意广场投资经营有限公司101412.58207153.38非流动负债

小计13785454.7113810303.70

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

根据2025年3月20日公司第四届董事会第二十五次会议审议通过的2024年度利

润分配的预案，以公司权益分派股权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利2.5元（含税），不转增股本，不送红股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生

97奇精机械股份有限公司财务报表附注变动的，公司维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。上述利润分配预案尚待2024年年度股东大会审议通过。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2025年3月20日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五、40。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内603907085.50522914216.94

1至2年46827.603074407.81

2至3年3002578.434018509.37

3年以上5949304.1710203813.31

小计612905795.70540210947.43

减：坏账准备37264642.1241880835.39

合计575641153.58498330112.04

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备5615071.120.925615071.12100.00—

按组合计提坏账准备607290724.5899.0831649571.005.21575641153.58

账龄组合575078307.7093.8331649571.005.50543428736.70合并财务报表范围内应

32212416.885.26——32212416.88

收款项组合

98奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计612905795.70100.0037264642.126.08575641153.58（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备12827512.912.3712827512.91100.00—

按组合计提坏账准备527383434.5297.6329053322.485.51498330112.04

账龄组合518709373.2396.0229053322.485.60489656050.75合并财务报表范围内应

8674061.291.61——8674061.29

收款项组合

合计540210947.43100.0041880835.397.75498330112.04

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

炜伲雅电子（天津）有限公司3023547.803023547.80100.00预计不能收回

WINIAELECTRONICSCO.LTD

1652300.641652300.64100.00预计不能收回（韩国大宇）

DAYOUWINIA(THAILAND)COM

939222.68939222.68100.00预计不能收回

PANYLIMITED

合计5615071.125615071.12100.00—

*于2024年12月31日，按组合1.账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

（%）

（%）

1年以内571694668.6228584733.435.00514240155.6525712007.785.00

1-2年46827.604682.7610.00467053.1946705.3210.00

2-3年395223.81118567.1430.001010792.87303237.8630.00

3年以上2941587.672941587.67100.002991371.522991371.52100.00

合计575078307.7031649571.005.50518709373.2329053322.485.60

99奇精机械股份有限公司财务报表附注

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、

12。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提坏

12827512.91——7212441.79—5615071.12

账准备按组合计提

29053322.482596248.52———31649571.00

坏账准备

合计41880835.392596248.52—7212441.79—37264642.12

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款7212441.79其中，重要的应收账款核销情况：

款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生临沂正科电子对方破产清第四届董事会第二

经营款4794288.99否有限公司算程序终结十四次会议通过杭州东林塑胶对方营业执第四届董事会第二

经营款2418152.80否有限公司照已吊销十四次会议通过

合计—7212441.79———

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和账准备和合应收账款期末合同资产应收账款和合同资合同资产期末单位名称同资产减值余额期末余额产期末余额余额合计数的准备期末余比例（%）额

客户一[注1]179952815.50—179952815.5029.368997640.78

客户二58557556.94—58557556.949.552927877.85

客户三[注2]41099957.59—41099957.596.712054997.88

客户四24650851.39—24650851.394.021232542.57

客户五20997240.14—20997240.143.431049862.01

合计325258421.56—325258421.5653.0716262921.09

[注1]客户一的账面余额系包含已经收到的鑫链债权凭证86623034.80元，鑫链系开链人在鑫链平台上成功开立的、显示开链人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关

100奇精机械股份有限公司财务报表附注

系的电子债权凭证。

[注2]客户三的账面余额系包含已经收到的美易单债权凭证19551507.23元，美易单系开单人在美易单平台上成功开立的、显示开单人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款42599518.1220345958.32

合计42599518.1220345958.32

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内72712183.3352694587.65

1至2年95110.00481513.64

2至3年77720.02257770.00

3年以上1479602.521762602.52

小计74364615.8755196473.81

减：坏账准备31765097.7534850515.49

合计42599518.1220345958.32

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

往来款66498610.6750676706.06

押金保证金2576420.762533472.81

备用金371910.00443580.00

暂付款277086.99939209.20

出口退税4640587.45603505.74

小计74364615.8755196473.81

减：坏账准备31765097.7534850515.49

合计42599518.1220345958.32

101奇精机械股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段6213572.6678649.266134923.40

第二阶段95110.009511.0085599.00

第三阶段68055933.2131676937.4936378995.72

合计74364615.8731765097.7542599518.12

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备6213572.661.2778649.266134923.40—

其中：账龄组合1572985.215.0078649.261494335.95—

应收出口退税组合4640587.45——4640587.45—

合计6213572.661.2778649.266134923.40—

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备95110.0010.009511.0085599.00—

其中：账龄组合95110.0010.009511.0085599.00—

合计95110.0010.009511.0085599.00—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备68055933.2146.5531676937.4936378995.72—

其中：账龄组合1557322.5496.511502918.5354404.01—合并财务报表范围

66498610.6745.3830174018.9636324591.71—

内应收款项组合

合计68055933.2146.5531676937.4936378995.72—

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2017881.5970718.791947162.80

102奇精机械股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第二阶段481513.6448151.36433362.28

第三阶段52697078.5834731645.3417965433.24

合计55196473.8134850515.4920345958.32

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备2017881.593.5070718.791947162.80—

其中：账龄组合1414375.855.0070718.791343657.06—

应收出口退税组合603505.74——603505.74—

合计2017881.593.5070718.791947162.80—

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备481513.6410.0048151.36433362.28—

其中：账龄组合481513.6410.0048151.36433362.28—

合计481513.6410.0048151.36433362.28—

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备52697078.5865.9134731645.3417965433.24—

其中：账龄组合2020372.5291.071839933.52180439.00—合并财务报表范围

50676706.0664.9032891711.8217784994.24—

内应收款项组合

合计52697078.5865.9134731645.3417965433.24—

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、

12。

*坏账准备的变动情况

103奇精机械股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备未来12个预期信用损整个存续期预期信用损合计月预期信用

失（未发生失（已发生信用减值）损失信用减值）

2023年12月

70718.7948151.3634731645.3434850515.49

31日余额

2023年12月

31日余额在本————

期

--转入第二阶段-4755.504755.50——

--转入第三阶段—-451652.76451652.76—

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提12685.97408256.90-3506360.61-3085417.74

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2024年12月

78649.269511.0031676937.4931765097.75

31日余额

*本期无实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年12月期末余额合计

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额数的比例

（%）安徽奇精机械有限

往来款56184180.131年以内75.5530174018.96公司

QIJING INDUSTRY

(THAILAND)CO.LT 往来款 10314430.54 1 年以内 13.87 —

D.应收出口退税出口退税4640587.451年以内6.24—

TCL 家用电器(合肥)

押金保证金800000.001年以内1.0840000.00有限公司创维电器股份有限1年以内及

押金保证金500000.000.67310000.00公司3年以上

合计72439198.1297.4130524018.96

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

104奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资114243065.03—114243065.0385807185.03—85807185.03

对联营、合营企

——————业投资

合计114243065.03—114243065.0385807185.03—85807185.03

（2）对子公司投资本期计2024年12

2023年12月本期2024年12月

被投资单位本期增加提减值月31日减

31日减少31日

准备值准备余额安徽奇精机械有限

128615.78——128615.78——

公司博思韦精密工业

21600000.00——21600000.00——（宁波）有限公司玺轩信息科技（上

3700000.00500000.00—4200000.00——

海）有限公司

QI JING INDUSTRY（THAILAND） 60378569.25 27935880.00 — 88314449.25 — —

CO.LTD.合计85807185.0328435880.00—114243065.03——

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务1913081165.911686798452.701703133107.531455949215.27

其他业务60011787.8254741880.3036309438.8830840551.11

合计1973092953.731741540333.001739442546.411486789766.38

其中：与客户

之间的合同产1970412231.251740751072.851735763691.081486052352.66生的收入

（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

家电零部件1526920403.931379989089.021380584617.521212871079.86

电动工具零部件254409890.94207269180.6897817182.8569131960.72

汽车零部件130094843.3298199495.37223926410.58173182070.91

其他58987093.0655293307.7833435480.1330867241.17

105奇精机械股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

合计1970412231.251740751072.851735763691.081486052352.66按经营地区分类

境内1382313181.351289725573.311209033589.461096713209.70

境外588099049.90451025499.54526730101.62389339142.96

合计1970412231.251740751072.851735763691.081486052352.66按收入确认时间分类

在某一时点确认收入1970412231.251740751072.851735763691.081486052352.66

合计1970412231.251740751072.851735763691.081486052352.66

5.投资收益

项目2024年度2023年度

应收款项融资贴现损失1858303.54-187613.96

处置交易性金融负债取得的投资收益-104229.61-4502757.99

现金管理产品投资收益3017068.501426109.60

资金拆借利息收入2238958.861980738.99

合计7010101.29-1283523.36

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-11949.57备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

3028772.44

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

2912838.89

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-780764.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

非经常性损益总额5148897.37

减：非经常性损益的所得税影响数1394399.31

非经常性损益净额3754498.06

减：归属于少数股东的非经常性损益净额—

106奇精机械股份有限公司财务报表附注

项目2024年度说明

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额3754498.06

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.780.350.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.460.330.33

股东的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.110.360.36扣除非经常性损益后归属于公司普通股

6.030.360.36

股东的净利润

公司名称：奇精机械股份有限公司

日期：2025年3月20日

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