诚邦股份:关于上海证券交易所对诚邦生态环境股份有限公司业绩预告事项监管工作函的回复意见

2立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

1LixinZhongianCPAs(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

关于上海证券交易所对诚邦生态环境股份有限公司

业绩预告事项的监管工作函的回复意见

立信中联专复字L2025JD-0034号

上海证券交易所上市公司管理一部:

诚邦生态环境股份有限公司(以下简称“诚邦股份”或“公司”)于近日收

到贵部下发的《关于诚邦生态环境股份有限公司业绩预告事项的监管工作函》(上

证公函[2025]0113号,以下简称“《监管工作函》”).其中要求年审会计师对

有关事项发表明确意见,现就《监管工作函》中提及的相关问题回复如下:

问题一、公告显示,公司前三季度营业收入为13,750万元,同比下降59.80%,

四季度单季度营业收入预计达22,250万元,同比增加109.25%,环比增长

456.25%,环比增速较上年同期增加467个百分点.请公司补充披露:(1)分业

务类别列示2024年全年及第四季度的营业收入具体构成、对应金额、同环比变

动、收入确认政策及变化、毛利率及同比变化、回款情况等,并结合公司所处

行业变化和同行业可比公司情况等,说明公司第四季度营业收入大幅增长的原

因及合理性,以及收入确认政策是否符合《企业会计准则》相关规定:(2)分

业务类别列示2023-2024年全年及第四季度的前十大客户及供应商情况,包括

但不限于名称及关联关系、交易背景、交易金额、收入确认时点及依据、所在

地、成立时间、合作年限、合同签订及执行情况、应收应付情况、期末及期后

回付款情况等,并说明公司、控股股东、实际控制人、上述供应商和客户之间

是否存在关联关系及其他资金或业务往来,如是,说明具体情况

、立中会计外务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

[公司回复]

(1)分业务类别列示2024年全年及第四季度的营业收入具体构成、对应

金额、同环比变动、收入确认政策及变化、毛利率及同比变化、回款情况等,

并结合公司所处行业变化和同行业可比公司情况等,说明公司第四季度营业收

入大幅增长的原因及合理性,以及收入确认政策是否符合《企业会计准则》相

关规定;

一、2024年年度及第四季度预计营业收入相关情况

2024年度公司的营业收入主要由生态环境建设相关的施工、养护及运维收

入、半导体存储产品相关的销售收入构成,其中半导体存储产品相关的销售收入

来源于2024年10月开始并表的东蓉市芯存电子科技有限公司(现已更名为东蓉

市芯存诚邦科技有限公司,以下简称“芯存电子”).

单位:万元业务类型年度营业收入情况年度毛利率情况2024年度

2024年度2023年度同比2024年度2023年度同比回款金额期末应收款项账面余额

环境建设20,283.4138,995.91-47.99%3.86%2.54%51.92%36,786.3346,984.80

设计1,798.511,850.94-2.83%10.00%-20.98%147.68%2,063.56-

运维3,306.933,694.30-10.49%19.44%23.25%-16.41%4,142.393,932.06

其他148.79294.80-49.53%85.23%92.54%-7.91%3,654.931,212.85

小计25,537.6444,835.94-43.04%6.79%3.87%75.37%46,647.2152,129.71

存储产品相关-销售11,641.51--2.54%--8,427.5410,320.71

存储产品相关-加工586.95--8.04%--660.19620.16

小计12,228.46--2.80%--9,087.7310,940.87

合计37,766.1044,835.94-15.77%5.50%3.87%42.03%55,734.9463,070.58

续:业务类型第4季度营业收入情况第4季度毛利率情况2024年第4季度回款金额

2024年4第季度2023年4第季度同比2024年3第季度环比2024年4第季度2023年4第季度同比

环境建设10,607.268,700.3921.92%2,778.33281.79%7.10%-14.24%149.85%6,042.58

设计611.28698.19-12.45%402.1752.00%60.90%69.89%-12.87%527.10

运维544.421,255.19-56.63%742.88-26.71%2.09%8.36%-74.99%710.61

其他23.94-20.39217.41%76.99-68.91%54.09%-207.80%126.03%733.86

小计11,786.8910,633.3910.85%4,000.38194.64%9.75%-6.48%250.63%8,014.15

-立信中联会计外事务所(特殊营通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号存储产品相关-销售 11,641.51 - - - - 2.54% - - 8,427.54

存储产品相关-加工586.95----8.04%--660.19

小计12,228.46----2.80%--9,087.73

合计24,015.3510,633.39125.85%4,000.38500.33%6.21%-6.48%195.95%17,101.88

注:表格明细与小计、合计存在尾差是由于四舍五入导致(下同).

公司前三季度营业收入为13,750万元,同比下降59.80%,四季度单季度营

业收入预计达22,250万元,同比增加109.25%,环比增长456.25%.四季度营业

收入大幅增长主要系年内投资控股芯存电子,并表新增半导体存储产品业务收入

12,228.46万元.别除新增的存储产品相关收入后,公司四季度环境建设相关业

务营业收入同比增长10.85%,环比增长194.64%

二、公司所处行业变化和同行业可比公司情况

1、环境建设行业

近年来,环境建设行业受到国内经济增速放缓、行业周期性波动及市场供需

变化等诸多因素影响,市场竞争日趋激烈,尤其是中小企业面临较大经营压力.

地方政府受房地产行业下行等因素影响,地方财政资金紧张,加之国家加强了对

地方政府债务的清查和整顿,部分地方政府减少了市政园林相关建设投资,致使

客户支付能力下降,结算进度放缓,行业收益下行.

公司主要业务是以市政园林工程为主的环境建设业务,公司将六家已披露

2024年业绩预告的园林工程类上市公司作为可比上市公司.公司与同行业可比

上市公司营业收入变动幅度对比如下:

单位:万元序注释号证券代码证券简称年度营业收入

2024年度预告2024年度预告中位数2023年度(审定)同比

1 002310.SZ *ST东园 69,000---90,000 79,500.00 56,915.90 39.68%

2 603007.SH ST花王 7,840--11,662 9,751.00 15,926.43 -38.77%

3 002431.SZ 棕桐股份 280,000--350,000 315,000.00 405,115.37 -22.24%

4 603955.SH 大于生态 10,000-13,000 11,500.00 12,775.52 -9.98%

5 300536.SZ *ST农尚 14,800--20,600 17,700.00 7,142.74 147.80%

6 603388.SH ST元成 11,000--15,000 13,000.00 27,408.63 -52.57%

可比公司平均值65,440--83,40074,408.5087,547.43-15.01%

诚邦股份(建造业务)25,537.6444,835.94-43.04%

其他

、立中联会计外事务所(特管通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

续:序注释号证券代码证券简称季度营业收入

2024年第4季度(预告中位数)2023年4第季度同比2024年3第季度环比

1 2,310.SZ *ST东园 11,046.90 -119,029.08 109% 10,302.50 7%

2 603,007.SH ST花王 2,786.89 4,535.19 -39% 3,106.30 -10%

3 2,431.SZ 棕榈股份 77,784.77 54,089.29 44% 79,118.70 -2%

4 603,955.SH 大于生态 4,176.28 3,522.59 19% 2,310.97 81%

5 300,536.SZ *ST农尚 7,084.51 -966.92 833% 668.24 960%

6 603,388.SH ST元成 2,761.48 -909.36 404% 4,447.00 -38%

可比公司平均值17,606.81-9,793.05280%16,658.956%

诚邦股份(建造业务)11,786.8910,633.3910.85%4,000.38194.64%

从同行业公司公告情况看,同行业可比公司2024年度营业收入整体呈现同

比下滑态势,公司2024年营业收入变动基本与同行业相符.同行业可比公司2024

年4季度营业收入同比有一定增长,公司2024年4季度营业收入同比增长10.85%

变动不大,变动趋势与同行业相符.同行业可比公司2024年4季度营业收入均

值环比略有增长,公司2024年4季度营业收入环比增长明显高于可比公司均值,

主要是因为建造业务的实施受每一个合同的签订时间、合同工期以及实施过程申

方场地移交等因素的影响,公司三、四季度新签订单在四季度施工产生较多收入,

及受建造合同客户施工场地移交滞后致使部分工程延后到四季度实施所致.

2、半导体存储产品行业

2024年全球通胀缓解,经济复苏预期增强,消费电子市场回暖,各国政府

推动数字基建,智能设备爆发,以及东南亚等新兴市场智能产品普及率提升,带

动半导体存储需求增长,叠加存储技术升级刺激用户升级需求,以及2023年度

行业去库存完成,2024年补库需求拉动订单增长,致使2024年半导体存储行业

销售大幅增长.

None

芯存电子主要业务为存储模组的生产和销售,与2022年上市的江波龙、佰

维存储、德明利三家上市公司在产品方面比较类似,故将其列为可比上市公司.

公司与同行业可比上市公司营业收入变动幅度对比如下:

、立中联会计外务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

单位:万元序注释号证券代码证券简称年度营业收入

2024年度预告2024年度预告中位数2023年度(审定)同比

1 301308.SZ 江波龙 1,650,000--1,800,000 1,725,000.00 1,012,511.19 70.37%

2 688525.SH 佰维存储 650,000--700,000 675,000.00 359,075.22 87.98%

3 001309.SZ 德明利 450,000--500,000 475,000.00 177,591.28 167.47%

可比公司平均值91,667--1,000,000958,333.33516,392.5685.58%

诚邦股份(存储业务)-32,911.725,053.41551.28%

续:序注释号证券代码证券简称季度营业收入

数度(预告中位24年第4季数)42023第季度年同比32024第季度年环比

1 301308.SZ 江波龙 398,178.4912%-6%

2 688525.SH 佰维存储 172,480.74146,829.78%9%

3 001309.SZ 德明利 115,299.8144%%

可比公司平均值228,653.0118%-5%

诚邦股份(存储业务)12,228.46%9,557.7927.94%

与同行业公司对比分析,公司四季度营业收入同比、环比均高于可比公司均

值.公司存储业务的营业收入大幅增长且增幅高于可比公司的主要原因系:存储

芯片行业市场需求和市场容量够大,同行业可比公司整体营业收入均出现大幅增

长；芯存电子基于对半导体存储行业回暖及未来增长空间的预期,2023年下半

年开始由早期从事存储模组委托加工服务业务,逐渐发展自已研发、生产、销售

的存储模组产品,同时提升产能,拓展客户资源,促使营业收入大幅增长；营业

收入增长幅度高于同行业可比公司,主要是芯存电子的业务规模均明显小于可比

公司,芯存电子上期的收入基数小,规模小的公司增幅显得更大,三家可比公司

营业收入数据显示规模越小的增幅越大.

三、公司第四季度营业收入大幅增长的原因及合理性

1、环境建设业务.公司第四季度预计营业收入金额为11,786万元,同比增

长10.85%,环比增长194.64%.环比增长幅度较大的原因为:

1)受订单即项目合同签订时间影响:建设项目常规在一个月的前期准备工

作后进入正常施工,公司2024年第二、第三季度新签合同8,216万元,第三、

第四季度新签合同18,764万元,新增合同第四季度实施主要项目如下,新增施

工增加第四季度营业收入4,042万元,占公司第四季度营业收入34.29%.

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号序号项目 2024年收入确认时点及依据合同签定及执行情况

第4季度营业收入3第季度营业收入

1四堡七堡单元37地块居住区文化体育活动中心、38地块公园及地下室社会公共停车库及39地块居住区配套公共服务设施(一期)绿化项目1,551.45-依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入2024年7月签订项目合180同,工期天,项目63.47完工进度%

2长秋山森林公园保护和建设项目(一期二标)861.91-依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入2024年11月签订项目合同,工期1年,项目44.37完工进度%

3 宜兴雅达健康生态产业园H1H2地块二标段绿化硬质景观工程 712.47 - 依据甲方/监理单位盖章确认的产值单确认收入 2024年10月签订项目合同,计划2025年3月15日浚工,项目完工进70.86度%

4 WJ-J-2023-001号地块商住项目施工-古建筑、景观、绿化分包工程 558.64 - 依据甲方/监理单位盖章确认的产值单确认收入 2024年12月签订项目974合同,工期天,项目完工进度9%

5 WJ-J-2023-001号地块商住项目施工-古建筑、景观分包工程 357.4 - 依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入 2024年11月签订项目974合同,工期天,项27.18目完工进度%

合计4,041.87---

2)受建造合同客户施工场地移交滞后致使工程实施滞后影响:公司“下院

建设项目景观绿化工程”于2024年2月签订合同,因客户主体工程施工影响未

能及时提供施工作业场地,直至第四季度才启动大面积作业；“镜湖较里1号地

块建设项目园林景观及小市政工程”于2023年5月签订合同,因客户移交施工

作业场地退缓致使工程推进缓慢,2024年四季度才进入正常施工节奏；“桐乡市

院镇工业区有机更新改造项目一刘家浜老旧小区综合改造项目”于2023年3

月中标,因老旧小区改造政策处理问题致使项目2024年四季度才开工建设.上

述三个合同第四季度施工形成营业收入2,776万元,占公司第四季度营业收入

23.55%.

其他

立中会计务所(合)立信中联专复字L2025JD-0034号序注释号项目 2024年收入确认时点及依据合同签定及执行情况

第4季度营业收入3第季度营业收入

1下院建设项目景观绿化工程2,061.93400.75依据甲方/监理单位盖章确认的产值单确认收入2024年2月签订项目合180同,工期天,项目完32.39工进度%

2镜湖蚊里1号地块建设项目园林景观及小市政工程381.67133.08依据甲方/监理单位盖章确认的产值单确认收入2023年5月签订项目合267同,工期天,项目完46.3工进度%

3桐乡市联院镇工业区有机更新改造项目一刘家浜老旧小区综合政造项目332.18-依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入2023年3月中标,工期380天,项目完工进度18.4%

合计2,775.78533.83--

2、半导体存储业务.公司存储业务(即芯存电子)2024年第四季度预计营

业收入12,228.46万元,同比增长257.06%,环比增长27.94%,同比、环比增幅

均高于可比上市公司均值.芯存电子营业收入增幅较大的主要原因为:

1)存储市场规模非常大,同行业可比公司营收增速快速提升.根据全球半

导体贸易统计协会WSTS的预测,2024年全球半导体存储器市场规模1671亿美

元,同比增长81%,预计2025年达到1894亿美元,同比增长13%,市场需求较

大.2024年前三季度,同行业可比公司江波龙、佰维存储、德明利营收增速分

别为101.68%、136.76%、268.45%,平均增速达168.96%,增速快速提升.

2)芯存电子经营模式发生了较大变化.芯存电子核心团队已在储存领域拥

有丰富的客户资源积累和生产加工经验,早期主要从事一些半导体存储模组的委

托加工业务,自2023年下半年开始,基于对半导体存储行业回暖及未来增长空

间的预期,在从事委托加工业务基础上,逐步开始研发、生产、销售自已的存储

模组产品,芯存电子由原来只赚取加工费升级到存储模组产品销售收入,因此营

业收入将得到数倍增长.

3)芯存电子有效提升了产能.芯存电子投入了更多的人财物,提升研发和

技术力量,提升存储模组产品生产能力.2024年末总人数为112人,较年初增

加74人,其中增加管理人员3名、销售人员6名、生产人员62名、研发人员3

名.2023年新增印刷机、贴片机、无铝回流焊等设备100.15万元,在原来两条

生产线基础上开始筹建第三条生产线；2024年新增设备669.12万元,其中新增

其他

、应中联会计外事务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

印刷机、贴片机、无铝回流焊等机器设备350.08万元,新增电子设备、测试架

等其他设备等319.04万元,实现总共四条生产线同时生产.现有四条生产线产

能足以支撑上述营业收入规模.近三年固定资产及存货情况如下:

金额单位:万元项目2024年末金额2023年末金额2022年末金额

资产总额16,999.402,189.92604.72

所有者权益4,188.53504.17161.45

存货3,966.961,327.124.41

一原材料476.44283.210.00

一半成品1,710.32711.024.41

一在产品419.76332.900.00

一委托加工物资1,360.450.000.00

固定资产-—原值995.12326.00225.85

一机器设备原值675.48325.40225.85

一电子设备原值133.990.000.00

一测试契等其他设备原值185.650.600.00

4)芯存电子有效利用客户资源,大力推广存储模组产品销售.芯存电子凭

借过去多年加工业务积累的经验和良好的客户口碑,精准的挖掘客户需求,向客

户推送急需的优良产品,客户基于对公司团队及原有加工业务的认可,经过一段

期间的考察和试验,逐渐认可并购买芯存电子自产自销的存储模组产品,老客户

产生的营业收入得到很大幅度提升.2024年公司更积极地拓展业务资源,发展

新客户,芯存电子的存储模组产品逐渐被更多客户认可,由于存储市场客户需求

大增,因此,芯存电子2024年存储模组产品销售收入实现数倍增长.

5)2024年4季度开始,芯存电子已经纳入上市公司旗下,在产能足够的情

况下,更为积极拓展存储模组产品生产销售业务,得到更多客户认可,客户资源

更多,而且存储行业每年的三、四季度是交货高峰,因此4季度营业收入大幅增

长.此外,按照增资协议约定,东莞市芯源科技有限公司在内的芯存电子原股东

实际控制和从事的存储芯片封装等业务资源,从第四季度开始逐步整合进入公司

体内,第四季度因资源整合新增的订单委托芯源科技加工并完成交付,实现营业

收入2,683万元.2024年新增客户四季度总共产生营业收入6,782.66万元,占

四季度营业收入的%.55.47

6)芯存电子营业收入增速高于同行业可比公司,主要系其业务规模相对较

小且前期收入基数较低所致,较小的收入基数使得同比增幅呈现较高增长弹性.

其他

、应中职会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

单位:万元序号客户名称2024年第4季度收入2023年第4季度收入备注

1重庆市汇演供应链管理有限公司6,320.982,724.82

其中:香港**科技有限公司A 3,825.75 2,724.82

香港**有限公司C 2,495.22 - 新增客户

2深圳市短邦科技有限公司675.57-新增客户

3东莞市晶亿康电子有限公司1,073.51-新增客户

4深圳市朗华供应链服务有限公司990.30-新增客户

其中:香港*电子有限公司D 101.30 - 新增客户

香港**有限公司C 889.00 - 新增客户

5深圳市金光泰科技有限公司619.55-新增客户

6至誉科技股份有限公司163.25-新增客户

7深圳强核存储技术有限公司223.28-新增客户

8菱锐科技(深圳)有限公司217.26-新增客户

9深圳市金士瑞科技有限公司162.89-新增客户

10昱存科技(深圳)有限公司161.82-新增客户

小计10,608.412,724.82

当季营业收入12,228.463,424.74

占比86.75%79.56%

四、半导体存储业务毛利率相关情况说明

公司半导体存储业务(即芯存电子)2023年、2024年前三季度、2024年第

四季度毛利率分别为11.14%、7.20%、2.80%,呈下降趋势；同行业可比三家公

司2023年和2024年前三季度平均毛利率分别为7.67%和22.03%,从三家可比公

司2024年度业绩预告分析,三家可比公司4季度当季净利润均为亏损,由此可

见三家可比公司2024年前三季度比2023年度毛利率明显增长,而2024年第4

季度毛利率环比应是明显下降的,毛利率波动较大.芯存电子毛利率变动趋势与

同行业可比公司不完全一致,及2024年度和第4季度毛利率明显低于同行业可

比公司的主要原因是:

1、品牌与议价能力差异:三家已上市可比公司凭借品牌优势和市场地位具

备更高的议价能力,芯存电子作为新兴企业与可比上市公司相比产品售价利润空

立中会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

间相对较低.芯存电子2023年下半年才开始由此前存储模组加工服务升级到自

产自销存储模组产品,芯存电子在存储模组领域的生产规模较小,处于发展早期.

相较于2022年已上市的同行业其他公司,其在资产规模、研发能力及市场话语

权方面存在差距.此外,为加速市场渗透,芯存电子在产品质量验证阶段主动采

取价格让利策略,所以毛利率偏低.

2、规模效应与成本优势差异:存储晶圆是存储产品的核心成本构成,三家

可比上市公司通过规模化采购直接对接原厂,而芯存电子因体量限制需通过分销

商采购,导致原材料成本较高.

3、原材料储备策略差异:2022年下半年至2023年三季度,存储晶圆价格

因行业周期下行持续走低,三家可比上市公司利用资金优势进行战略性储备,而

芯存电子受限于资源未能实施同类策略.

4、行业毛利率波动大是常态

存储行业受上游晶圆价格波动影响,行业毛利率波动大是常态.同行业可比

上市公司因战略储备了原材料,2023年四季度行业回暖后,至2024年上半年晶

圆价格回升到高位,使得2024年前三季度总体毛利率大幅提升.但2024年下半

年晶圆价格开始下降,则导致可比上市公司2024年4季度毛利率也出现明显下

降,当季净利润出现亏损.芯存电子此前未能实施原材料储备策略,未能因晶圆

价格回升带来毛利率提升,反而因当期原材料价格上涨而使2024年毛利率承压.

5、芯存电子核心团队在存储产品设计、测试开发、渠道整合以及产品销售

上有超10年以上丰富经验,凭借自已的存储模组加工工厂多年加工服务经验、

工艺技术和客户资源的积累优势,较快的推广自产自销的存储模组产品,尽快达

到一定的业务规模,并让更多客户认可公司产品质量,积累客户口碑.虽然前期

阶段利润空间相对较低,后续随着客户对公司产品认可度进一步提高,公司将精

准控掘客户需求,不断地为客户提供稳定且优质的产品,提升产品议价能力,并

不断降本增效,同时公司将通过上市公司平台整合各项资源,逐步建立自已的品

牌,加强综合竞争力,提升利润空间.

、应中会计外务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

五、收入确认政策

2024年度,公司收入确认政策未发生变化.各业务收入的确认政策如下:

1、建造服务业务

根据建造服务业务的业务实质及合同约定,企业在履约过程中持续地向客户

转移企业履约所带来的经济利益,同时客户为建造提供了不可或缺的基础条件,

即建造服务业务在客户指定场地内进行,故满足《企业会计准则第14号-收入》

在某一时段内履行履约义务的条件中的第一条及第二条.

综上,公司建造服务业务根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度的

确定方法为产出法,具体根据累计已履约的工程量/预计总工程量确定,公司当

期营业收入为预计总工程量乘以完工进度(累计已履约的工程量/预计总工程

量)/(1+税率)减去前期累计已确认收入来确认当期收入,其中:预计总工程量

根据合同、补充合同及签证单确认；累计已履约的工程量依据甲方/监理单位盖

章确认的产值单确认.

2、设计业务

根据设计业务的业务实质及合同约定,由于公司履约过程中所提供产出的服

务或商品具有不可替代用途(针对不同的客户和项目,提供符合具体项目需求的

设计服务,公司不能轻易地将设计成果用于其他用途),且公司在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,敞满足《企业会计准则第14号-

收入)在某一时段内履行履约义务的条件中的第三条.

综上,公司向客户提供工程设计服务,具体根据业务类型和阶段节点,根据

客户或第三方确认的进度住证资料如阶段确认函确定收入.

3、养护及运维业务-

根据养护及运维服务业务的业务实质及合同约定,公司履约过程中是持续地

向客户转移企业履约所带来的经济利益,同时客户为养护或运维提供了不可或缺

的基础条件,即养护及运维服务在客户指定场地内讲行,敞满足在某一时段内履

行履约义务的条件中的第一条及第二条.

综上,公司单独承接的工程养护及向客户提供的运维服务,一般根据已履约

的工程量及对应的单价在服务期间分期确认收入.

应中联合会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

4、商品贸易

公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入.履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺.

取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从

中获得凡平全部的经济利益.商品贸易收入确认政策符合《企业会计准则》相关

规定.

5、租赁业务

按照租赁合同、协议约定的承租日期、租赁金额,在相关租金已经收到或取

得了收款的证据时,按承租期间确认租金收入的实现

6、存储产品

(1)销售收入

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务.本公司

通常在综合考虑了下列因素的基础上,以按约定向客户交付产品时点确认收入:

取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定

所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品.

收入确认的具体方法如下:

①由公司负责将货物送达客户或客户指定交货地点的,在货物已运抵客户或

客户指定地点,经客户确认签收,已收取货款或取得收取货款的凭证且相关的经

济利益很可能流入时,确认销售收入;

@由客户自提货物时,在客户提取货物并签收确认,已收取货款或取得收取

货款的凭证且相关的经济利益很可能流入,确认销售收入:

③外销且不属于上述0、②的收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约

定将产品报关、货物装运离港,取得报关单、提单,已收取货款或取得收取货款

的凭证且相关的经济利益很可能流入时,确认销售收入.

(2)加工收入

在公司完成履约义务并与客户确认结算、已收取货款或取得收取货款的凭证

且相关的经济利益很可能流入时,确认销售收入.

存储商品收入确认政策符合《企业会计准则》相关规定.

、产中联会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

(2)分业务类别列示2023-2024年全年及第四季度的前十大客户及供应商

情况,包括但不限于名称及关联关系、交易背景、交易金额、收入确认时点及

依据、所在地、成立时间、合作年限、合同签订及执行情况、应收应付情况、

期末及期后回付款情况等,并说明公司、控股股东、实际控制人、上述供应商

和客户之间是否存在关联关系及其他资金或业务往来,如是,说明具体情况.

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

第次△1、759立信中联专复字L2025JD-0034号

一、2023-2024年全年及第四季度的前十大客户情况(分业务)

1、环境建设

(1)环境建设2024年度收入

单位:万元注释号客户名称关系交易背景收入时点及依据地成立时间年限行情况合计其中:应收账款其中:合同资产期后回款

1厦门国贸控股集团公司非关联方国有企业招投标,下院建设项目景观绿化工程项目2,526.48依据甲方/监理单位盖章确认的产值单确认收入福建厦门1993-1-11年2024年2月签订项目合同,工180期天,项目完工进度32.39%607.39102.10505.30607.39

2中建四局第六建设公司非关联方国有企业招投标,浦江镇143号地块东块(143-2地块)项目古建工程项目施工2,063.71依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入上海1952-6-82年2023年12月签订项目合同,工300期天,项目完工进度67.57%1,023.78507.86515.93274.71

3台州市社会发展工程管理有公司非关联方国有企业招投标,台州市公安局综合业务技术战训基地一期工程(室外配套)施工合同项目施工1,629.59依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入浙江台州2013-8-151年2024年6月签订项目合同,工240期天,项目完工进度69.88%619.12211.72407.40605.00

4杭州市钱江新城开发集团有公司非关联方国有企业招投标,四堡七堡单37元地块居住区文化体育活动中1,551.45依据申方/监理单位盖章确认的产值单浙江杭州2002-2-81年2024年7月签订项目合同,工180期天,项目完工进度805.71805.71-805.71

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合饮)

立信中联专复字L2025JD-0034号 38心、地块公园及地下室社会公39共停车库及地块居住区配套公共服务设施(一期)绿化项目项目施工及确认收入 63.47%

5运城市盐湖区建设投资有限公司非关联方国有企业招投标,盐池神届提升改造工程施工1标、运城高铁北站站前区域附属设施建设项目项目施工1,461.89依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入山西运城2005-7-135年2023年1月签订项目合同,工270期天,项目于2024年7月浚工验收9,143.227,204.081,939.14500.00

6衡州市园林绿化管理服务中心非关联方事业单位招投标,浙赣铁路遗址公园建设工程-景观绿化工程施工项目施工1,208.02依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入浙江衡州事业单位2年2023年6月签订项目合同,工300期天,项目完工进度100.00%528.90171.97356.9374.27

7 山东扇鹤健康产业公司非关联方科技推广和应用服务业招投标,扇鹏康养生态谷A区项目伤占建筑设计施工一体化工程项目施工 1,073.75 依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入山东济南 2022-4-6 2年 2023年8月签订项目合同,工120期天,项目完工进度95.28% 614.65 131.35 483.30 306.95

8 金隅悦潮(杭州)房地产开发公司非关联方国有企业招投标,杭政储出L2021J28号地块大区园林景观及市政工程项目施工 1,009.32 依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入浙江杭州 2021-10-22 2年 2023年7月签订项目合同,工170期天,项目于2024年6月浚工验收,2024年月审定 431.75 431.75 - 365.00

-立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号9 绍兴宝泰置业有限公司非关联方房地产企业招投标,镜湖较里1号地块建设项目园林景观及小市政工程项目施工 878.04 依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入浙江绍兴 2019-4-30 2年 2023年5月签订项目合同,工267期天,项目46.3完工进度% 561.42 206.29 355.13 319.74

10成都环美园林生态股份有限公司非关联方建筑业企业招投标,长秋山森林公园保护和建设项目(一期二标)项目861.91依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入四川成都2000-5-101年2024年11月签订项目合同,工期1年,项目完44.37工进度%861.91657.64204.27335.00

△计14,264.1615,197.8510,430.474,767.394,193.77

注:公司应收账款与合同资产含一年内到期的非流动资产和其他非流动资产,下同.

(2)环境建设2024年第4季度收入

单位:万元序注释号客户名称关联关系交易背景 2024年4季度收入收入确认时点及依据在地所成立时间 E限合同签订及执行情况 2024年末应收账款及合同资产合计其中:应收账款其中:合同资产期后回款

1厦门国贸控股集团公司非关联方国有企业招投标,下院建设项目景观绿化工程项目2,061.93依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入福门建厦1993-1-11年2024年2月签订项目合同,工180期天,项目完工进度32.39%607.39102.10505.30607.39

2杭州市钱江新城开发集团有公司非关联方国有企业招投标,四堡七堡单37元地块居住区文化体育活动中38心、地块公园及地下室社会公1,551.45依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入浙州江杭2002-2-81年2024年7月签订项目合同,工180期天,项目完工进度63.47%805.71805.71-805.71

金31

其他

86,1583976488588C2人-172741,02净股711,24372358资立信中联专复字L2025JD-0034号 39共停车库及地块居住区配套公共服务设施(一期)绿化项目项目施工

3中建四局第六建设公司非关联方国有企业招投标,浦江镇143号地块东块(143-2地块)项目古建工程项目施工896.86依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入海上1952-6-82年2023年12月签订项目合同,工300期天,项目完工进度67.57%1,023.78507.86515.93274.71

4成都环美园林生态股份有限公司非关联方建筑业企业招投标,长秋山森林公园保护和建设项目(一期二标)项目861.91依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入四川成都2000-5-101年2024年11月签订项目合同,工期1年,项目完44.37工进度%861.91657.64204.27335.00

5台州市社会发展工程管理有公司非关联方国有企业招投标,台州市公安局综合业务技术战训基地一期工程(室外配套)施工合同项目施工839.26依据申方/监理单位盖章确认的产值单及确认收入州浙江台2013-8-151年2024年6月签订项目合同,工240期天,项目完工进度69.88%619.12211.72407.40605.00

6运城市盐湖区建设投资有限公司非关联方国有企业招投标,盐池神庄提升政造工程施工1标、运城高铁北站站前区域附属设施建设项目项目施工754.74依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入山西城运2005-7-135年2023年1月签订项目合同,工270期天,项目于2024年7月浚工验收9,143.227,204.081,939.14500.00

7 宜兴雅达置业有限公司非关联方房产公司招投标,宜兴雅达健康生态产业园H1H2地块二标段 712.47 依据申方/监理单位盖章确认的产值单江苏宜兴 2018-1-19 1年 2024年10月签订项目合同,计划2025年3月15日浚工,项目 339.94 54.96 284.99 142.00

None

其他

应中联会计外务所(特的合)

立信中联专复字L2025JD-0034号绿化硬质景观工程项目施工确认收入完工进度70.86%

8 中亿丰建设集团股司份有限公非关联方房产公司招投标,WJ-J-2023-001号地块商住项目施工——古建筑、景观、绿化分包工程项目施工 -558.64 依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入州江苏苏 1980-12-4 1年 2024年12月签订项目合同,工974期天,项目完工进度9% 558.64 - 558.64 220.80

9绍兴宝泰置业有限公司非关联方房地产企业招投标,镜湖较里1号地块建设项目园林景观及小市政工程项目施工381.67依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入浙江绍兴2019-4-302年2023年5月签订项目合同,工267期天,项目46.3完工进度%561.42206.29355.13319.74

10 吴江市建设工程(集团)有限公司非关联方房产公司招投标,WJ-J-2023-001号地块商住项目施工——古建筑、景观分包工程项目施工 357.40 依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入江苏苏州 1981-5-28 1年 2024年11月签订项目合同,工974期天,项目完工进度27.18% 357.40 - 357.40 128.00

合计8,976.3314,878.549,750.355,128.193,938.35

-----

其他

、立中会计事务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

(3)环境建设2023年度收入

单位:万元注释号客户名称关系交易背景入时点及依据地成立时间年限执行情况合计其中:应收账款其中:合同资产期后回款

1 云和县住房局和城乡建设非关联方政府部门招投标,云和县城市亏水处理厂清洁排放技术改造及城区污水零直排工程PPP项目项目 -5,041.43 依据甲方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入浙江丽水政府部门 4年 2020年6月签订PPP项目合同,建2设期年+运维期28年:年4月建设已完成,运营中 27,600.96 320.75 27,280.22 1,285.33

2运城市盐湖区建设投资公司非关联方国有企业招投标,盐池神届提升改造工程施工1标、运城高铁北站站前区域附属设施建设项目项目施工4,446.92项目申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入山西运城2005-7-134年2023年1月签订项目合同,工期270天,项目完工进度91.19%9,146.828,048.911,097.912,000.00

3 济宁市市政园林养护中心非关联方事业单位招投标,济宁示范路更新提升工程--沈河路道路景观提升工程总承包EPC项目施工 3,416.02 ,依据甲方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入山东济宁事业单位 2年 2022年5月签订项目合同,工期110天,项目于2023年11月浚工验收 5,226.37 3,635.39 1,590.98 261.00

4绍兴市镜湖新区开发集团有限公司非关联方国有企业招投标,新三江排渤(梅南路南侧区块水利及3,295.26依据甲方/监理单位盖章确浙江绍兴2003-1-153年2021年7月签订项目合同,工期3902,242.09446.181,795.91446.00

-214℃

其他

应中会计务(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号环境提升)一宫度路以东片区项目(水利及环境工程一期)项目施工认的产值单及浚工验收报告确认收入天,项目于2023年12月毅工验收

5运城大道天成置业有限公司非关联方国有企业招投标,盐池文化博览园提升开发项目项目施工2,440.10依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入山西运城2020-5-193年2021年8月签订项目合同,工期365天,项目于23年浚工验2024收、年1月审定3,733.911,908.981,824.93-

6北京金隅程远房地产开发有限公司非关联方国有企业招投标,海淀区安宁庄东路等邮政设施用地园工林绿化工程项目施2,433.16依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入北京2010-10-251年2023年5月签订项目合同,工期天,项目于742023年10月竣工验收714.7777.27637.49714.77

7中国水利水电第七工程局有限公司江津综保区片区开发建设工程项目经理部非关联方国有企业招投标,江津综保区片区开发建设项目桐软片区场平土石方工02程标项目施工1,443.71依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入重庆1992-12-301年2023年2月签定项目合同,工期355天,项目受申方场地移交等影响施工推进退缓,项目完工进度10.03%1,532.821,244.08288.741,227.89

8诸暨市水利投资发展有公司非关联方国有企业招投标,诸暨市浦阳江综合治理工程-姚江段治理工程(江溧小湖标段)项目施工1,310.76依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入浙江绍兴2008-6-273年2022年12月签订项目合同,工期180天,项目完工进度95.62%931.51734.90196.61816.01

其他

、立中联会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号9 丽水致邦建设管理有限公司非关联方实施机构是政府部门招投标,丽水万洋低碳智造小镇基础设施PPP项目项目施工 1,264.15 依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入浙江丽水 2018-11-8 6年 2018年12月签订项目合同,工期1460天,项目完工进度100% 2,806.38 1,181.38 1,625.00 -

10 临汾市尧都区住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,山西省临汾市尧都区汾河-渤柜河费通工程项目施工 1,248.32 依据审定报告确认收入:2024年度依据合同及考评养护收入山西临汾政府部门 11年 2018年1月签订PPP项目合同,建2设期年+运维期13年,年8月建设已完成,项目建安部分于2023年11月审定,运营中 33,973.88 1,852.97 32,120.91 2,600.00

合26,339.8387,909.5119,450.7968,458.719,350.99

其他

、立中联会计归事务所(特殊合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

(4)环境建设2023年第4季度收入

单位:万元序注释号客户名称关系关联交易背景2023年4季度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2023年末应收账款及合同资产期后回款

合计其中:应收账款其中:合同资产

1运城大道天成置业有限公司非关联方国有企业招投标,盐池文化博览园提工升开发项目项目施2,440.10依据申方/监理单位盖章确认的产值单及审定报告确认收入山西运城2020-5-193年2021年8月签订项目合同,工期365天,项目于23年骏工验2024收、年1月审定3,733.911,908.981,824.93-

2中国水利水电第七工程局有限公司江津综保区片区开发建设工程项目经理部非关联方国有企业招投标,江津综保区片区开发建设项目桐软片区场平土石方工02程标项目施工1,443.71依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收入重庆1992-12-301年2023年2月签订项目合同,工期355天,项目受申方场地移交等影响施工推进退缓,项目完工进度10.03%1,532.821,244.08288.741,227.89

3 丽水致邦建设管理有限公司非关联方实施机构是政府部门招投标,丽水万洋低碳智造小镇基础设施PPP项目项目施工 1,264.15 依据甲方/监理单位盖章确认的产值单确认收入浙江丽水 2018-11-8 6年 2018年12月签订项目合同,工期1460天,项目完工进度100% 2,806.38 1,181.38 1,625.00 -

4 临汾市尧都区住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,山西省临汾市尧都区汾河-荡厄河贯 1,096.12 依据审定报告确认收入山西临汾政府部门 11年 2018年1月签订PPP项目合同,建 33,973.88 1,852.97 32,120.91 2,600.00

其他

应中会计务(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号通工程项目施工设期2年十运维期13年,年8月建设已完成,项目建安部分于2023年11月审定,运营中

5绍兴市镜湖新区开发集团有限公司非关联方国有企业招投标,新三江排荡(梅南路南侧区块水利及环境提升)一宫度路以东片区项目(水利及环境工程一期)项目施工1,024.78依据甲方/监理单位盖章确认的产值单及效工验收报告确认收入浙江绍兴2003-1-153年2021年7月签订项目合同,工期390天,项目于2023年12月浚工验收2,242.09446.181,795.91446.00

6 金隅悦潮(杭州)房地产开发有公司非关联方国有企业招投标,杭政储出汇2021J28号地块大区园林景观及市政工程项目施工 719.45 依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入浙江杭州 2021-10-22 1年 2023年7月签定项目合同,工期170天,项目完100工进度%- 674.45 372.97 301.48 674.45

7衡州市园林绿化管理服务中心非关联方事业单位招投标,浙赣铁路遗址公园建设工程-景观绿化工程施工项目施工508.50依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入浙江衡州事业单位1年2023年6月签订项目合同,工期300天,项目完工进度46.63%319.99144.26175.72319.99

8未峰宇恒诚邦两园建设运营有限公司非关联方实施机构是政府部门招投标,赤峰市油松、楷子松园景观绿化提升工程项目施工433.41依据申方/监理单位盖章确认的产值单确认收内蒙占赤峰2017-8-257年2017年12月签订项目合同,工期730天,项目已浚工,16,849.7215,681.931,167.79100.00

其他

立中会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号入项目2023年月审定

9诸暨市水利投资发展有公司非关联方国有企业招投标,诸暨市浦阳江综合治理工程—姚江段治理工程(江藻小湖标段)项目施工368.18依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入浙江绍兴2008-6-272年2022年12月签订项目合同,工期180天,项目完工进度95.62%931.51734.90196.61816.01

10 山东扇鹅健康产业有限公司非关联方科技推广和应用服务业招投标,扇鹏康养生态谷A区项目古建筑设计施工一体化工程项目施工 339.54 依据申方/监理单位盖章确认的产值单及浚工验收报告确认收入山东济南 2022-4-6 1年 2023年8月签订项目合同,工期120天,项目完工进度31.78% 194.65 33.47 161.18 194.65

合计9,637.9463,259.4023,601.1239,658.296,378.99

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字汇2025JD-0034号

2、其他业务(运维和设计等)

(1)其他业务2024年收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2024年收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2024年期末应收账款期后回款情况

1 云和县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,云和县城市污水处理厂清洁排放技术改造及城区污水零直排工程运维服务 1,012.03 根据产值确认单,保底及水量按季度确认,现阶段是按合同固定金额,后续按审计工程量*单价计算管网运维费浙江丽水政府部门 5年 2020年6月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期28年:2023年4月建设已完成,运营中 696.95 -

2 宿州市通桥区生态环境分局非关联方政府部门招投标,宿州市桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目运维服务 762.99 依据保底水量及管网年度定额确认江苏宿州政府部门 6年 2019年9月签订合同,建设期1年20+运营期年,2022年1月建设已完成,运营中 - -

3大邑康润水务有限公司非关联方国有企业子公司招投标,大邑县工业污水及再生水处理厂建设项目运营维护服务项项目598.64依据每月水量处理确认单和对账单去人四川成都2018-12-44年2021年7月签订合同,合同期限2021年7月至2024年5月,合同于2024年5月执行完毕--

4 庆元县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目 443.88 按月度水量处理确认、管网年度定额确认浙江丽水政府部门 6年 2019年11月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期13年,2022年8月建设已完成,运 590.11 -

其他

应中联会计务所(特通合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

-运维服务营中

5龙泉市住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,龙泉市溪北污水处理厂清洁排放提标改造工程运维服务334.99依据月度水量处理及保底水量确认,管网年度定额确认浙江丽水政府部门5年2020年12月签订特许经营协议,建设期1年(含联合试运转)+运营期25年,2023年1月建设已完成,运营中154.41-

6 松阳县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目运维服务 233.03 依据合同约定结算浙江丽水政府部门 6年 2019年4月签订PPP项目合同,建1.5设期年+运维期15年,2021年5月建设已完成,运营中 388.63 -

7信阳借宿集资产运营有公司非关联方国有企业谈判签约,柳林宿集项目设计服务148.11根据阶段开票、收款确认河南信阳2022-12-22年2023年2月签订交合同,施工图已提--

8 湖州金溧房地产开发有公司非关联方房产公司招投标,织里镇大河溧单元ZX-02-02-041号地块景观精装方案及施工图设计项目设计服务 133.08 根据设计阶段确认函确认浙江湖州 2022-8-25 2年 2023年10月签订合同,施工图已提交 - -

9安吉自杨供销社有限公司非关联方民宿服务招投标,安吉县孝丰镇白杨材春风白杨创意农场、春风谷青年社区创意中心设计施工一体化119.70根据设计阶段确认函确认浙江湖州2023-5-121年2024年7月签订日期,施工图已提交--

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字L2025JD-0034号项目设计服务

10 运城市生态环境局河津分局非关联方政府部门招投标,河津市遮马峪河入黄段水生态提升工程EPC总承包设计服务 111.40 根据设计阶段确认函确认山西运城政府部门 2年 2023年12月签订365合同,工期天,施工窗已提交 - -

合计3,897.871,830.10-

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字L2025JD-0034号

(2)其他业务2024年第4季度收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2024年4季度收入收入确认时点及依据所在地成立时间年限合作合同签订及执行情况2024年期末应收账款期后回款情况

1 云和县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,云和县城市污水处理厂清洁排放技术改造及城区污水零直排工程运维服务 265.16 根据产值确认单,保底及水量按季度确认,现阶段是按合同固定金额,后续按审计工程量*单价计算管网运维费浙江丽水政府部门 5年 2020年6月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期28年；2023年4月建设已完成,运营中 696.95 -

2 庆元县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目运维服务 169.54 按月度水量处理确认、管网年度定额浙江丽水政府部门 6年 2019年11月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期13年,2022年8月建设已完成,运营中 590.11 -

3信阳借宿集资产运营有公司非关联方国有企业谈判签约,柳林宿集项目设计服务148.11根据阶段开票、收款确认-河南信阳2022-12-22年2023年2月签订合同,施工图已提交--

4 运城市生态环境局河津分局非关联方政府部门招投标,河津市遮马峪河入黄段水生态提升工程EPC总承包设计服务 111.40 根据设计阶段确认函确认山西运城政府部门 2年 2023年12月签订365合同,工期天,施工图已提交 - -

5龙泉市住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,龙泉市溪北污水处理厂清洁排放提标改造工程运83.75依据月度水量处理及保底水量确认,管网年度定额确认浙江丽水政府部门5年2020年12月签订特许经营协议,建设期1年(含联合试运转)+运营期154.41-

其他

单,11892五工作82483(283(247G年净置负表1,737额资25第工7)立信中联专复字L2025JD-0034号维服务 25年,2023年1月建设已完成,运营中

6江城县国有资本投资运营(集团)有公司非关联方国有企业招投标,江城县城乡一体化建设项目(设计)82.60根据设计阶段确认函确认云南江城2016-9-95年2020年10月签订合同,施工图已提交--

7 宿州市场桥区生态环境分局非关联方政府部门招投标,宿州市通桥区北部片区乡镇亏水治理提标改造PPP项目运维服务 60.87 依据保底水量及管网年度定额确认江苏宿州政府部门 6年 2019年9月签订合同,建设期1年20+运营期年,2022年1月建设已完成,运营中 - -

合计921.441,441.46-

注:表内列示不足前十大,因为50万以下金额很小的其他业务收入,未单独列示.

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

(3)其他业务2023年收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2023年收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2023年期未应收账款期后回款情况

1大邑康润水务有限公司非关联方国有企业子公司招投标,大邑县工业污水及再生水处理厂建设项目运营维护服务项项目1,406.35依据每月水量处理确认单和对账单确认四川成都2018-12-43年2021年7月签订合同,合同期限2021年7月至2024年5月,合同于2024年5月执行完毕1,490.731,490.73

2 云和县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,云和县城市污水处理厂清洁排放技术改造及城区污水零直排工程运维服务 855.54 根据产值确认单,保底及水量按季度确认,现阶段是按合同固定金额,后续按审计工程量*单价计算管网运维费浙江丽水政府部门 4年 2020年6月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期28年；2023年4月建设已完成,运营中 320.75 320.75

3 宿州市通桥区生态环境分局非关联方政府部门招投标,宿州市通桥区北部片区乡镇亏水治理提标改造PPP项目运维服务 833.67 依据保底水量及管网年度定额确认江苏宿州政府部门 5年 2019年9月签订合同,建设期1年20+运营期年,2022年1月建设已完成,运营中 941.38 941.38

4龙泉市住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,龙泉市溪北污水处理厂清洁排放提标改造工程运维服务304.85依据月度水量处理及保底水量确认,管网年度定额确认浙江丽水政府部门4年2020年12月签订特许经营协议,建设期1年(含联合试运转)+运营期25年,2023年1月建设已完成,运59.0759.07

其他

、应中联会计外务所(特殊管合)

立信中联专复字L2025JD-0034号营中

5信阳借宿集资产运营有公司非关联方国有企业谈判签约,柳林宿集项目设计服务254.72根据阶段开票、收款确认河南信阳2022-12-21年2023年2月签订合同,施工图已提交--

6 松阳县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目运维服务 244.77 依据合同约定结算浙江丽水政府部门 5年 2019年4月签订PPP项目合同,建1.5设期年+运维期15年,2021年5月建设已完成,运营中 141.62 141.62

7安吉县孝丰镇白杨材股份经济合作社非关联方材级集体经济组织招投标,孝丰镇白杨村安置区建设项目(二期)设项目170.38根据设计阶段确认函确认浙江安吉2014-7-291年2023年6月签订合同,施工图已提交79.0079.00

8海安市申菱电器制造有公司非关联方制造企业谈判签约,“青普杭州文化馆(道口之家俱乐部)”项目工程设计施工总承包洞桥村塘湾里8-104室的房屋设计装修工程121.92依据产值确认单确认浙江富阳1996-9-41年2023年5月签订合同,施工验收中--

9 浙江安吉联大建设有限公司非关联方房建公司招投标,安吉五谷星空营地项目工程总承包(EPC)设计服务 120.19 根据设计阶段确认函确认浙江安吉 1998-7-28 2年 2022年8月签订合同,施工图已提交,施工中 46.20 -

None

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合饮)

立信中联专复字L2025JD-0034号10 庆元县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,庆元县五都污水处理厂及城区地下亏水等综合管网工程PPP项目运维服务 108.07 按月度水量处理确认、管网年度定额浙江丽水政府部门 5年 2019年11月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期13年,2022年8月建设已完成,运营中 477.60 181.84

合计4,420.463,556.333,214.37

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

27△二7立信中联专复字L2025JD-0034号

(4)其他业务2023年第4季度收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2023年4季度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2023年期未应收账款期后回款情况

1 云和县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,云和县城市污水处理厂清洁排放技术改造及城区污水零直排工程运维服务 580.26 根据产值确认单,保底及水量按季度确认,现阶段是按合同固定金额,后续按审计工程量*单价计算管网运维费浙江丽水政府部门 4年 2020年6月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期28年；2023年4月建设已完成,运营中 320.75 320.75

2大邑康润水务有限公司非关联方国有企业子公司招投标,大邑县工业污水及再生水处理厂建设项目运营维护服务项项目403.73依据每月水量处理确认单和对账单确认四川成都2018-12-43年2021年7月签订合同,合同期限2021年7月至2024年5月,合同于2024年5月执行完毕1,490.731,490.73

3 庆元县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目运维服务 235.03 按月度水量处理确认、管网年度定额确认浙江丽水政府部门 5年 2019年11月签订PPP项目合同,建设期2年+运维期13年,2022年8月建设已完成,运营中 477.60 181.84

4信阳借宿集资产运营有公司非关联方国有企业谈判签约,柳林宿集项目设计服务148.58根据阶段开票、收款确认河南信阳2022-12-21年2023年2月签订合同,施工图已提交--

5 松阳县住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,松阳县火车站站前大道站前广场 78.01 依据合同约定结算浙江丽水政府部门 5年 2019年4月签订PPP项目合同,建1.5设期年+运维 141.62 141.62

其他

、立中联会计外事务所(特殊管通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号及其配套工程PPP项目运维服务期15年,2021年5月建设已完成,运营中

6龙泉市住房和城乡建设局非关联方政府部门招投标,龙泉市溪北污水处理厂清洁排放提标改造工程运维服务77.74依据月度水量处理及保底水量确认,管网年度定额确认浙江丽水政府部门4年2020年12月签订特许经营协议,建设期1年(含联合试运转)+运营期25年,2023年1月建设已完成,运营中59.0759.07

7 宿州市场桥区生态环境分局非关联方政府部门招投标,宿州市场桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目运维服务 51.73 依据保底水量及管网年度定额确认江苏宿州政府部门 5年 2019年9月签订合同,建设期1年20+运营期年,2022年1月建设已完成,运营中 941.38 941.38

合计1,575.083,431.133,135.37

注:表内列示不足前十大,因为50万以下金额很小的其他业务收入,未单独列示.

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字L2025JD-0034号

3、半导体存储业务

半导体存储业务相关数据在问题二.(2)列示.

二、2023-2024年全年及第四季度的前十大供应商情况(分业务)

1、环境建设

(1)环境建设2024年度采购

单位:万元所供应商名称关联关系交易背景2024年度采购金额合同签订及执行情况所在地成立时间合作年限2024年末金额应付账款余额期后付款情况

1杭州溢丹建筑劳务公司非关联方根据项目需求采购劳务1,976.79长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-2-1012年3,382.18678.99

2杭州磨号建筑劳务公司非关联方根据项目需求采购劳务1,169.10长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2022-4-123年585.04298.01

3福建华磊园林建设工程有限公司非关联方根据项目需求采购石材582.832024年6月签订石材采购合同,依据结算单/对账单结算福建泉州2013-12-181年209.57275.73

4杭州三阳建筑劳务公司非关联方根据项目需求采购劳务531.47长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-5-412年975.56367.99

5鄞阳县志豪农产品加工经营部(个体工商户)非关联方根据项目需求采购木构件449.312023年签订木构件采购合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算江西上饶2023-12-132年72.9160.90

6嘉兴庆邦建设工程公司非关联方根据项目需求采购劳务429.292024年签订专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江嘉兴2019-4-91年110.95117.61

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字L2025JD-0034号7 四川龙耀宏升建设工程有限公司非关联方根据项目需求采购劳务 423.50 2024年11月签订劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算四川成都 2019-5-28 1年 423.50 179.51

8浙江景迈环境科技公司非关联方根据项目需求专业分包395.762023年6月签订专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江宁波2016-8-302年502.2574.25

9杭州江典建筑劳务有限公司衡州分公司非关联方根据项目需求采购劳务350.742023年8月签订劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江衡州2021-8-52年139.76139.76

10安徽佳馨缘生态建设有限公司非关联方根据项目需求采购劳务337.402022年12月签订水利工程劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算安徽合肥2017-5-173年947.95320.00

计6,646.197,349.672,512.74

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

(2)环境建设2024年4季度采购

单位:万元序号供应商名称关联关系交易背景2024年4季度采购金额合同签订及执行情况所在地成立时间合作年限2024年末金额应付账款余额期后付款情况

1杭州溢丹建筑劳务有限公司非关联方根据项目需求采购劳务954.80长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-2-1012年3,382.18678.99

2杭州磨号建筑劳务有限公司非关联方根据项目需求采购劳务573.51长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2022-4-123年585.04298.01

3福建华磊园林建设工程有限公司非关联方根据项目需求采购石材571.962024年6月签订石材采购合同,依据结算单/对账单结算福建泉州2013-12-181年209.57275.73

4四川龙耀宏升建设工程有限公司非关联方根据项目需求采购劳务423.502024年11月签订劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单对账单结算四川成都2019-5-281年423.50179.51

5杭州三阳建筑劳务有限公司非关联方根据项目需求采购劳务353.59长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-5-412年975.56367.99

6嘉兴庆邦建设工程有限公司非关联方根据项目需求采购劳务228.362024年签订专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江嘉兴2019-4-91年110.95117.61

7泉州峰泉雕刻有公司非关联方根据项目需求采购石材195.062024年6月签订石材采购合同,依据结算单/对账单结算福建泉州2000-2-251年-89.26

8长兴林梅苗木专业合作社非关联方根据项目需求采购绿化苗木185.98长期合作供应商,按项目签订苗木采购合同、依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算浙江湖州2009-12-19年157.46133.51

9杭州中迈建筑劳务有限公司非关联方根据项目需求采购劳务185.73长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2010-10-85年86.9989.60

立中会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号10 鄞阳县志豪农产品加工经营部(个体工商户) 非关联方根据项目需求采购木构件 114.88 2023年签订木构件采购合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算江西上饶 2023-12-13 2年 72.91 60.90

合计3,787.36,004.162,291.10

(3)环境建设2023年度采购

单位:万元序注释号供应商名称关系关联交易背景2023年度采购金额合同签订及执行情况所在地成立时间合作年限2023年末应付账款余额

1杭州溢丹建筑劳务有公司非关联方根据项目需求采购劳务3,989.27长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-2-1012年3,157.59

2未峰兴宝建筑有限公司非关联方根据项目需求专业分包941.612019年签订专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算内蒙古赤峰1998-7-166年640.31

3杭州三阳建筑劳务有公司非关联方根据项目需求采购劳务743.50长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-5-412年1,105.19

4山东思信工程施工有公司非关联方根据项目需求专业分包730.472022年12月签同专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算山东济宁2021-11-302年716.70

5安徽佳馨缘生态建设公司非关联方根据项目需求采购劳务669.982022年12月签订水利工程劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算安徽合肥2017-5-173年643.14

6固镇绿轩苗木专业合作社非关联方根据项目需求采购绿化苗木665.10长期合作供应商,按项目签订苗本采购合同、依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算安徽蚌埠2019-9-45年756.10

7山东一滕建设集团有公司非关联方根据项目需求采购钢结构材料及消防园路661.522023年5月签订专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算山东泰安2002-7-122年141.65

-立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号8 杭州固墅居建筑装饰工程有限公司非关联方根据项目需求采购铝代木构件 651.50 长期合作供应商,按项目签订铝代木构件采购合同、依据结算单/对账单结算浙江杭州 2015-4-2 3年 465.65

9浙江省第一水电建设集团股份有限公司非关联方根据项目需求专业分包642.202022年10月签订水利工程专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2000-5-183年587.41

10浙江舟山宝油来石油化工有限公司非关联方根据项目需求采购机械用油564.572023年11月签订机械柴油采购合同,依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算浙江舟山2021-6-232年564.57

合计10,259.728,778.32

(4)环境建设2023年4季度采购

单位:万元序注释号供应商名称关系关联交易背景2023年第4季度采购金额合同签定及执行情况所在地成立时间合作年限2023年末应付账款余额

1固镇绿轩苗木专业合作社非关联方根据项目需求采购绿化苗木573.21长期合作供应商,按项目签订苗本采购合同、依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算安徽蚌埠2019-9-45年756.10

2杭州溢丹建筑劳务有公司非关联方根据项目需求采购劳务550.01长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同、与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2011-2-1012年3,157.59

3山东忠信工程施工有公司非关联方根据项目需求专业分包541.532022年12月签同专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算山东济宁2021-11-302年716.70

4浙江舟山宝油来石油化工有限公司非关联方根据项目需求采购机械用油499.622023年11月签订机械柴油采购合同,依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算浙江舟山2021-6-232年564.57

5浙江省第一水电建设集团股份有限公司非关联方根据项目需求专业分包440.372022年10月签订水利工程专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算浙江杭州2000-5-183年587.41

其他

立中会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号6 山西新荣程建材有限公司非关联方根据项目需求采购石材 368.63 长期合作供应商,按项目签订石材采购合同、依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算山西临汾 2022-3-14 3年 369.09

7江苏坛城古建园林建设有限公司联方非关根据项目需求采购本材、木构件357.472023年2月签订木材、木构件采购合同,与依据项目现场需求供应,依据结算单/对账单结算江苏张家港2020-4-162年357.47

8安徽佳馨缘生态建设公司非关联方根据项目需求采购劳务354.312022年12月签订水利工程劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算安徽合肥2017-5-173年643.14

9 景宁朗境水务运营管理有限责任公司非关联方根据项目需求采购PVC等管道材料 309.41 长期合作供应商,按项目签订PVC等管道材料采购合同、依据结算单/对账单结算浙江丽水 2017-1-10 4年 557.47

10山东一滕建设集团有公司非关联方根据项目需求采购钢结构材料及消防园路230.322023年5月签订专业分包合同,与项目实施进度同步执行,依据结算单/对账单结算山东泰安2002-7-122年141.65

4计4,224.887,851.19

其他

M立信中联会计师事务所(特殊替通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

2、其他业务(运维和设计等)

(1)其他业务2024年度采购

单位:万元序号供应商名称关系关联交易背景2024年度采购金额合同签定及执行情况所在地成立时间合作年限2024年末应付账款余额期后付款情况

1四川星光华丰环保科技有限公司非关联方公司因项目需求,签订运维服务合同581.32长期合作供应商,签订运营合同,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算四川绵阳2010-11-124年--

2朗境环保科技有公司非关联方公司因项目需求,专业分包478.59长期合作供应商,签订专业分包合同与项目实施进度同步执行,依据合同结算单/对账单结算浙江杭州2009-3-184年684.89151.00

3临汾市尧都区荡河生态建设工程有限公司非关联方公司因项目需求,依据财务决算报告列示项目征迁费用300.00依据财务决算报告,列示项目征迁费用,依据财务决算报告结算山西临汾2012-6-117年300.00-

4龙泉市溪北污水处理有限公司非关联方公司因项目运维需求,采购污水处理服务179.33长期合作供应商,签订运营服务合同,持续性提供污水处理服务,依据合同结算单/对账单结算浙江丽水2022-7-292年115.0080.94

5国网浙江省电力有限公司云和县公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应143.09长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据项目运维情况用电,依据电力账单结算浙江丽水2020-8-275年--

6杭州溢丹建筑劳务有限公司非关联方公司因项目运维需求,对劳务有稳定且持续的采购需求87.52长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州2011-2-1012年258.6760.20

7国家安徽省电力有限公司宿州市桥区供电公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应70.21长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据电力账单结算安徽宿州2015-12-13年6.186.18

8浙江华昱路桥工程有限公司非关联方公司因项目运维需要,采购道路养护、管网维护服务66.74长期合作供应商,签订道路、管网维护服务合同,提供道路养护、管网维护服务,依据合同、结算单/对账单浙江丽水2018-12-112年80.95-

、应他中联会计务(特管合)立信中联专复字L2025JD-0034号9 国网浙江省电力有限公司龙泉市公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应 65.09 长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据电力账单结算浙江丽水 4.81 4.81

10上海一村景观设计有限公司非关联方公司因项目需求,对图文设计有采购需求53.9424年签订合同,按项目提供图文设计,依据合同、结算单结算上海市2021-1-81年

合计2,025.821,450.50303.13

(2)其他业务2024年4季度采购

单位:万元序号供应商名称关联关系交易背景2024年第4季度采购金额合同签订及执行情况所在地成立时间合作年限2024年末应付账款余额期后付款情况

1临汾市尧都区荡河生态建设工程有限公司非关联方公司因项目需求,依据财务决算报告列示项目征迁费用300.00依据财务决算报告,列示项目征迁费用,依据财务决算报告结算山西临汾2012-6-117年300.00-

2朗境环保科技有公司联方非关公司因项目需求,专业分包132.51长期合作供应商,签订专业分包合同与项目实施进度同步执行,依据合同结算单/对账单结算浙江杭州2009-3-184年684.89151.00

3龙泉市溪北污水处理有限公司非关联方公司因项目运维需求,采购污水处理服务44.33长期合作供应商,签订运营服务合同,持续性提供污水处理服务,依据合同、结算单/对账单结算浙江丽水2022-7-292年115.0080.94

4国网浙江省电力有限公司云和县公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应32.45长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据项目运维情况用电,依据电力账单结算浙江丽水2020-8-275年--

5杭州乐誉建筑设计有限公司非关联方公司因项目需求,对图文设计有采购需求27.3324年签订合同,按项目提供图文设计,依据合同、结算单/对账单浙江杭州2023-2-151年--

6浙江华昱路桥工程有限公司非关联方公司因项目运维需要,采购道路养护、管网维护服务26.28长期合作供应商,签订道路、管网维护服务合同,提供道路养护、管网维护服务,依据合同、结算单/对账单浙江丽水2018-12-112年80.95-

、产中联会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号7 海宁市海州街道赛达景观设计工作室非关联方公司因项目需求,对窗文设计有采购需求 23.95 23年签订合同,按项目提供图文设计,依据合同、结算单/对账单结算浙江嘉兴 2023-7-7 2年 - -

8国家安徽省电力有限公司宿州市场桥区供电公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应23.79长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据电力账单结算安徽宿州2015-12-13年6.186.18

9浙江心安一隅乡建文化科技有限公司非关联方公司因项目需求,对图文设计有采购需求20.3124年签订合同,按项目提供图文设计,依据合同、结算单结算浙江杭州2021-8-101年

10国网浙江省电力有限公司龙泉市公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应13.21长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据电力账单结算浙江丽水2013-12-303年4.814.81

合计644.151,191.83242.93

(3)其他业务2023年度采购

单位:万元序号供应商名称关联关系交易背景2023年度采购金额合同签订及执行情况所在地成立时间合作年限2023年末应付账款余额

1四川星光华丰环保科技有限公司非关联方公司因项目需求,签订运维服务合同1,360.03长期合作供应商,签订运营合同,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算四川绵阳2010-11-123年1,463.03

2云和县城市建设投资集团有限公司联方非关公司因项目需求,依据三方结算协议结算政府方管理费602.23依据三方结算协议及相关批复文件结算政府方管理费浙江丽水2010-12-101年568.14

3德联合工程有公司非关联方公司因项目需求,签订相应监理、咨询合同520.07长期合作供应商,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州1996-3-203年229.43

4朗境环保科技有公司非关联方公司因项目需求,专业分包247.37长期合作供应商,签订专业分包合同与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州2009-3-183年349.81

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号5 杭州溢丹建筑劳务有限公司非关联方公司因项目运维需求,对劳务有稳定且持续的采购需求 217.70 长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州 2011-2-10 11年 295.36

6安徽明信电气有公司非关联方公司因项目需求,采购电气及控制设备171.39长期合作供应商,签定电气及控制设备采购合同,依据项目进展采购,依据合同、结算单/对账单结算安徽合肥2011-12-142年304.32

7安徽祥悦环保科技有限公司非关联方公司因项目需求,签订相应智惠平台合同159.35长期合作供应商,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算安徽合肥2021-3-314年85.32

8国网浙江省电力有限公司云和县公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应122.37长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据项目运维情况用电,依据电力账单结算浙江丽水2020-8-274年-

9龙泉市溪北污水处理有限公司非关联方公司因项目运维需求,采购污水处理服务88.87长期合作供应商,签订运营服务合同,持续性提供污水处理服务,依据合同、结算单/对账单结算浙江丽水2022-7-291年88.87

国网浙江省电力有限公司龙泉市公司联方非关公司因项目需求,电力独家供应49.87长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据电力账单结算浙江丽水2013-12-303年4.68

合计3,539.253,388.96

(4)其他业务2023年4季度采购

单位:万元5供应商名称关联关系交易背景2023年4季度采购年末金额合同签订及执行情况所在地成立时间合作年限2023年末应付账款余额

1云和县城市建设投资集团有限公司非关联方公司因项目需求,依据三方结算协议结算政府方管理费568.14依据三方结算协议及相关批复文件结算政府方管理费浙江丽水2010-12-101年568.14

2四川星光华丰环保科技有限公司非关联方公司因项目需求,签订运维服务合同386.90长期合作供应商,签订运营合同,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算四川绵阳2010-11-123年1,463.03

其他

M立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号3 德联合工程有公司非关联方公司因项目需求,签订相应监理、咨询合同 223.47 长期合作供应商,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州 1996-3-20 3年 229.43

4安徽明信电气有公司非关联方公司因项目需求,备采购电气及控制设171.39长期合作供应商,签订电气及控制设备采购合同,依据项目进展采购,依据合同、结算单/对账单结算安徽合肥2011-12-142年304.32

5朗境环保科技有公司非关联方公司因项目需求,专业分包141.19长期合作供应商,签订专业分包合同与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州2009-3-183年349.81

6杭州溢丹建筑劳务有限公司非关联方公司因项目运维需求,对劳务有稳定且持续的采购需求125.65长期合作供应商,按项目签订劳务分包合同,与项目实施进度同步执行,依据合同、结算单/对账单结算浙江杭州2011-2-1011年295.36

7龙泉市溪北污水处理有限公司非关联方公司因项目运维需求,采购亏水处理服务51.05长期合作供应商,签订运营服务合同,持续性提供亏水处理服务,依据合同、结算单/对账单结算浙江丽水2022-7-291年88.87

8丽水市金源工程技术咨询有限公司非关联方公司因项目需求签订咨询合同43.00长期合作供应商,与项目实施进度同步执行,依据协议及项目进度结算浙江丽水2018-12-141年43.00

9国网浙江省电力有限公司云和县公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应34.28长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电,依据项目运维情况用电,依据电力账单结算浙江丽水2020-8-274年-

10国家安徽省电力有限公司宿州市通桥区供电公司非关联方公司因项目需求,电力独家供应23.19长期合作供应商,签订用电协议,持续性供电:依据电力账单结算安徽宿州2015-12-12年-

合计1,768.263,341.95

、立中股会计外事务所(特合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

3、半导体存储业务

半导体存储业务相关数据在问题二.(2)列示.

三、控股股东、实际控制人、上述供应商和客户之间不存在关联关系及其他

资金或业务往来情况.

问题二、公告显示,公司于2024年10月12日召开董事会审议增资东莞市

芯存电子科技有限公司(以下简称芯存电子)事宜,增资后持有芯存电子51%股

权并实现并表.此后,公司未披露相关事项进展.关注到,芯存电子成立于2017

年,2023年、2024年1-8月营业收入分别为5,053.41万元、12,534万元,净

利润分别为141.89万元、129.70万元.请公司补充披露:(1)芯存电子增资完

成、工商变更登记及并表时间,并自查前期信息披露是否合规,是否存在应披露

未披露的事项；(2)芯存电子近三年的营业收入、营业成本、研发投入等主要

经营数据,并分业务类别列示前十大客户及供应商情况,包括但不限于名称及关

联关系、交易背景、交易金额、收入确认时点及依据、所在地、成立时间、合作

年限、合同签订及执行情况、应收应付情况、期末及期后回付款情况等；(3)

结合问题(1)、(2)说明芯存电子并表对上市公司营业收入和利润的具体影响.

[公司回复]

(1)芯存电子增资完成、工商变更登记及并表时间,并自查前期信息披露

是否合规,是否存在应披露未披露的事项;

公司于2024年10月13日披露《关于对外投资暨签署增资协议的公告》(公

告编号2024-051),拟以人民币5800万元的价格对东蓉市芯存电子科技有限公

司进行增资,增资完成后公司持有芯存电子51.02%的股权,该事项已经公司第

五届董事会第四次会议审议通过

芯存电子于2024年10月13日完成章程修改,修改后公司与芯存电子原股

东文雨、资英华分别持有芯存电子51.02%、45.92%、3.06%股权,同时完成董事

会改组,由文雨任执行董事,变更为三名董事组成的董事会,由盱帆任董事长、

方思源任董事、文雨任董事,其中盱帆和方思源由公司提名董事,占董事会多数

席位.截至2024年10月13日,本次增资相关的股权交割已完成,2024年10

月起芯存电子纳入公司合并报表范围.芯存电子已于2024年10月15日完成本

次增资相关的工商变更登记.

无业部务的者者年益者、其8计五工人生工产公工本:会有款资本工,2支与工及资负其资2号立信中联专复字L2025JD-0034号

经自查,公司前期信息披露合法合规.本次增资额度5800万元未达到公司

最近一期经审计净资产的10%,增资前芯存电子的资产总额、净利润和营业收入

未达到公司最近一期经审计相应指标的10%,并未构成重大交易.公司采取审慎

的态度,经董事会审议后及时披露了关于对外投资暨签署增资协议的公告.后续

暂未披露相关进展,主要是因为工商变更本身系增资交易文件约定的后续事项,

且工商变更完成时间与披露本次增资交易的时间相隔较近,符合增资协议的约定,

不属于重大变化.

此外,增资协议约定,为消除潜在的同业竞争,提升公司的综合竞争实力,

后续将包括东蓉市芯源科技有限公司在内的原股东实际控制和从事的存储芯片

封装等业务资源全部整合到公司体内.相关业务资源正在整合过程当中,目前正

在装修和布置新的厂房,公司计划待新厂房布置完成,将相关业务资源完全整合

到公司体内时,披露业务资源整合的相关进展情况.

(2)芯存电子近三年的营业收入、营业成本、研发投入等主要经营数据,

并分业务类别列示前十大客户及供应商情况,包括但不限于名称及关联关系、交

易背景、交易金额、收入确认时点及依据、所在地、成立时间、合作年限、合同

签定及执行情况、应收应付情况、期末及期后回付款情况等:

一、芯存电子主营业务情况及主要经营模式

(一)主营业务情况

芯存电子主要从事半导体存储器的研发设计、生产和销售,是国家高新技术

企业.目前主要产品为移动式存储产品(包括TFCARD、USB模组、PSSD等)

固态硬盘(包括SATASSD、PCIESSD)等.公司产品可广泛应用于移动智能终

端、PC、行业终端、数据中心、智能汽车、移动存储等额域.

(二)主要经营模式

1、存储模组产品研发设计、采购、生产、销售

(1)研发设计:针对市场的不同需求进行产品设计、研发及原材料选型,

根据客户或目标市场需求确定性能参数,选择控制器类型、NAND闪存类型

(SLC/MLC/TLC/QLC)及接口协议(NVMe/SATA).自行设计PCB载板布局,规划

电源管理、信号传输路径,优化散热结构,提升芯片使用过程中的效率读写速度、

尽可能的减少电性于扰.多层板设计(通常4-8层),确保高速信号完整性,如

PCIe4.0需阻抗匹配.编写配置参数,到错码(ECC)等.此外,公司自研自产

立中会计外务所(特通合)立信中联专复字汇2025JD-0034号

芯片测试架和成品测试架等测试设备和测试算法,缩短芯片老化测试时长,大幅

提升生产效率.

(2)采购:公司根据自身生产工序特点及终端存储器产品需求,建立起完

善的供应商采购体系.存储模组类产品需要从供应商采购的原辅料主要包括

NANDF1ash晶圆及芯片、主控晶圆及芯片、PCB板、电子料等.向材料供应商直

接采购或从其代理经销商票道采购.

(3)生产:

公司采购原材料后,对存储介质开展特性研究与匹配,适配多型号方案的相

容性,通过固件/软件/硬件和测试方案开发适配各类客户典型应用场景,管理阅

存的擦除、写入操作,提升读写性能和阅存使用寿命,然后进行存储模组制造

将原材料生产成半导体存储器产品,销售给下游客户.公司存储模组生产主要进

行物流烤、PCB上线、锡膏印刷、SPI检测、SMT贴装、外壳组装及成品测试

等工序,主要用于固态硬盘、移动存储等消费级存储产品的制造.在公司自有产

能无法全部满足生产需求时,部分产品会通过外协加工方式完成生产.

从与客户签订订单开始,无需备料的生产过程最短一周时间即可完成货物交

付:整个备料、生产过程大概30-45天,可完成货物交付.

(4)销售:根据半导体存储器行业特点及下游客户的需求,通常可采用直

销与经销的销售模式.直销模式下,公司直接将存储器产品销售给终端客户；经

销模式下,产品通过经销商销售给下游终端客户.芯存电子目前主要采用直销模

式.货物交付客户后,通常给客户留有30-60天信用账期,亦有少量货到即付款

的.

2、存储模组委托加工服务

客户提供主材,委托芯存电子进行加工,芯存电子提供辅材,按照上述生产

流程进行生产加工,完工交货后向客户收取加工费.

3、此外,芯存电子目前正在整合东蓉市芯源科技有限公司相关业务资源,

整合完成后,将致力于构筑芯片封测、产品研发生产一体化的经营模式,在存储

介质特性研究、固件算法开发、存储芯片封测、测试研发等方面打造综合竞争力.

公司已着手大数据中心、服务器的开发,未来将重点投入企业级SSD的开发.

其他

应中联会计务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

二、芯存电子近三年的营业收入、营业成本、研发投入等主要经营数据

单位:万元项目2024年末金额2023年末金额2022年末金额

营业收入32,911.725,053.411,126.16

营业成本31,065.194,490.49919.08

研发费用1,008.69218.4689.52

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

二、近三年前十大客户情况(分收入类型)

1、半导体存储产品销售收入

(1)半导体存储产品2024年销售收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2024年度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2024年1231月日应收账款期后回款情况

1重庆市汇演供应链管理公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品20,040.19报关离境时依据报关单确认收入重庆演南区2018-7-202年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付7,347.801,995.80

2 深圳市E邦科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品 2,814.20 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳 2012-11-20 1年 2024年5月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 - -

3东莞市晶亿康电子有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品1,073.51货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2024-10-304个月2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付986.82333.02

4深圳市朗华供应链服务公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品990.30报关离境时依据报关单确认收入广东深圳2006-2-101年2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付1,024.08146.04

5深圳市金光泰科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品619.55货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-181年2024年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付--

6深圳市优讯佳电子科技公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品591.68货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2010-10-152年2023年1月签订合同,按订单签订协议及逐--

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字L2025JD-0034号笔交付

7深圳市芯晶彩科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品535.61货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深划2009-7-21年2024年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付7.58-

8至誉科技股份有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品492.84货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入湖北武汉2009-8-31年2024年3月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付7.971.64

9迈仕渡电子(珠海)有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品304.47货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东珠海2023-8-11年2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付--

10深圳市鼎芯科微电子科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品289.91货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2021-2-243年2022年6月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付--

合计27,752.269,374.25878.41

--7

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号

(2)半导体存储产品2024年4季度销售收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2024年4季度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2024年1231月日应收账款期后回款情况

1重庆市汇漳供应链管理公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品6,320.98报关离境时依据报关单确认收入重庆潼南区2018-7-202年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付7,347.801,995.80

2东莞市晶亿康电子有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品1,073.51货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2024-10-304个月2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付986.82333.02

3深圳市朗华供应链服务公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品990.30报关离境时依据报关单确认收入广东深圳2006-2-101年2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付1,024.08146.04

4 深圳市E邦科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品 675.57 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳 2012-11-20 1年 2024年5月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 - -

6深圳强核存储技术有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品223.28货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2016-3-241年2024年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付39.0235.87

7菱锐科技(深圳)有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品217.26货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2016-3-241年2024年6月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付245.50-

8至誉科技股份有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品163.25货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入湖北武汉2009-8-31年2024年3月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付7.971.64

9 深圳市金士瑞科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品、TF卡 162.89 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳 2015-3-27 1年 2024年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 19.87 19.87

立中联会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号10 昱存科技(深圳)有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品 161.82 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳 2024-11-15 3个月 2024年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 182.86 105.75

合计10,608.419,853.922,637.99

(3)半导体存储产品2023年销售收入

单位:万元序号客户名称关联关系交易背景2023年度收入收入确认时点及依据所在地成立时间年限合作合同签订及执行情况2023年1231月日应收账款期后回款情况

1重庆市汇演供应链管理公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品2,813.32报关离境时依据报关单确认收入重庆演南区2018-7-202年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付299.03299.03

2深圳中电投资有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘模组产品300.01货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳1982-5-191年2022年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付339.02339.02

3深圳市颗微科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品14.50货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2018-6-121年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

4东莞市晶品鑫电子科技公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品11.96货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东蓉2020-8-212年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

5深圳市格兰达技术创新公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售电子料2.23货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2017-5-233年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

产中联会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号6 深圳市源微创新实业有公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售电子料 1.70 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳 2014-7-3 5年 2019年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 -

7 湖南中科存储科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售PCB板 1.23 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入湖南株洲 2020-12-14 3年 2023年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 7.25

合计3,144.95645.31638.05

注:2023年存储模组产品生产和销售刚起步,客户数量较少.

(4)半导体存储产品2023年4季度销售收入序号客户名称关联关系交易背景2023年4季度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2023年1231月日应收账款期后回款情况

1重庆市汇演供应链管理公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售固态硬盘/移动存储模组产品2,724.82报关离境时依据报关单确认收入重庆津南区2018-7-202年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付299.03299.03

2深圳市颗微科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品14.50货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2018-6-121年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

3东莞市晶品鑫电子科技公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售移动存储模组产品11.96货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2020-8-212年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

4深圳市格兰达技术创新公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售电子料2.23货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2017-5-233年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交-

立中会计务所(特管合)立信中联专复字L2025JD-0034号付

5深圳市源微创新实业有公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售电子料1.70货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-35年2019年12月签订合同,按订单交付签订协议及逐笔-

6 湖南中科存储科技有限公司非关联方基于存储市场需求,承接客户订单,向客户销售PCB板 1.23 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入湖南株洲 2020-12-14 3年 2023年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 7.25

合计2,756.44306.29299.03

注:2023年存储模组产品生产和销售刚起步,客户数量较少.

(5)2022年度没有存储产品销售收入.

2、半导体存储产品加工收入

(1)半导体存储产品2024年加工收入

单位:万元序注释号客户名称关联关系交易背景2024年度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2024年1231月日应收账款期后回款情况

1木水(深圳)商贸有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务195.58货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2023-1-41年2023年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付--

2深圳市源微创新实业有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务171.13货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-35年2019年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付--

3深圳市奥尔泰非关根据客户需求提供固态硬盘148.52货物签收时,依据广东2003-11-41年2024年10月签167.83167.83

其他

应中会计务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号电子科技有限公司联方加工服务合同、送货回执单确认收入深圳订合同,按订单签订协议及逐笔交付

4深圳市芯科睿电子科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务137.51货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2018-3-212年2024年8月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付139.4814.06

5广东全芯半导体有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务103.22货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2016-10-91年2024年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付2.82.8

6深圳市昇华优信半导体科技有限责任公司非关联方根据客户需求提供固测试架加工服务92.62货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2020-10-272年2024年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付4.834.35

7东莞科易芯科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务86.67货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2021-5-142年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付4.352.24

8东莞市卓尔芯信息技术有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务68.16货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东蓉2017-6-83年2022年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付0.030.03

9深圳市格三达公司技术创新有限非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务61.36货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2017-5-232年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付25.94-

10深圳市金保数司码科技有限公非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务56.67货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2012-7-52年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付3.83-

计1,121.44349.09191.31

其他

、立中联会计务(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

(2)半导体存储产品2024年4季度加工收入

单位:万元序客户名称关联关系交易背景2024年第4季度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2024年12月31日应收账款期后回款情况

1深圳市奥尔泰电子科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务148.52货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2003-11-41年2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付167.83167.83

2深圳市芯科睿电子科技有限责任公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务103.51货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2018-3-212年2024年8月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付139.4814.06

3深圳市金田创新科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务35.33货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2013-4-21年2024年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付39.938.67

4深圳市鹏润宁科技公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务28.55货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2022-6-201年2024年11月合作,按订单签订协议及逐笔交付32.2632.26

5深圳市金保数码科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务24.18货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2012-7-52年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付3.83-

6深圳市科芯存储技术有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务17.73货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2021-12-281年2023年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付19.865.91

7深圳市源微创新实业有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务14.93货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-35年2019年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付--

8东蓉科易芯科技有公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务13.97货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2021-5-142年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付4.352.24

9深圳芯储电子有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务11.11货物签收时,依据合同、送货回广东深圳2023-1-41年2024年6月签订合同,按订单签订协4.623.13

、立中联会计务(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号执单确认收入议及逐笔交付

10深圳晶鹏达伟业科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务10.74货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2012-7-251年2024年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付12.1412.14

计408.57424.30246.24

(3)半导体存储产品2023年加工收入序注释号客户名称关联关系交易背景2023年度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2023年1231月日应收账款期后回款情况

1绵存(浙江)电子有公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务632.38货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入浙江嘉兴2018-1-291年2023年2月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付204.60204.60

2雷智数系统技术(西安)有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工、测试服务387.00货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入陕西西安2015-4-132年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付34.8834.88

3深圳市源微创新实业有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务176.08货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-35年2019年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

4东莞市卓尔芯信息技术有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务109.97货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2017-6-83年2022年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

5深圳市优讯佳电子科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务98.61货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2010-10-152年2022年6月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

6湖南中科存储科技公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务97.72货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入湖南株洲2020-12-143年2022年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付7.25-

7深圳市芯通路科技公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务58.26货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2022-5-182年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

项目△

-立信中联会计师事务所(特殊普通合次)

立信中联专复字L2025JD-0034号8 汇矩存储科技(东蓉)有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务 40.22 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东荣 2018-1-11 2年 2023年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 -

9深圳市金保数码科技有限公司联方非关根据客户需求提供固态硬盘加工服务28.88货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2012-7-52年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付18.1418.14

10深圳市鼎为芯科技发展有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务24.19货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2018-3-122年2023年签订合同,按订单签订协议及逐笔交付27.3427.34

计1,653.31292.21284.95

(4)半导体存储产品2023年4季度加工收入序客户名称关系关联交易背景2023年4季度度收入收入确认时点及依据所在地成立时间年限合作合同签定及执行情况2023年1231月日应收账款期后回款情况

1雷智数系统技术(西安)有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工、测试服务178.23货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入陕西西安2015-4-132年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付34.8834.88

2深圳市源微创新实业有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务68.97货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-35年2019年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

3深圳市芯通路科技公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务58.26货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2022-5-182年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

4东莞市卓尔芯信息技术有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务54.09货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2017-6-83年2022年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

5汇矩存储科技(东荣)有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务41.17货物签收时,依据合同、送货回执单广东东莞2018-1-112年2023年10月签订合同,按订单-

立中联会计归事务所(特营通合收)

1、763立信中联专复字L2025JD-0034号确认收入签订协议及逐笔交付

6深圳市金保数码科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务28.88货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2012-7-52年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付18.1418.14

7深圳市鼎为芯科技发展有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务24.19货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2018-3-122年2023年签订合同,按订单签订协议及逐笔交付27.3427.34

8东莞科易芯科技有公司联方非关根据客户需求提供固态硬盘加工服务22.96货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东荣2021-5-142年2023年9月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

9尧云科技(西安)有公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘测试、加工服务22.78货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入陕西西安2018-10-293年2022年5月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付25.7425.74

10深圳市联瑞半导体电子有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务16.01货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2019-5-211年2023年11月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付18.0918.09

计合515.54124.18124.18

(5)半导体存储产品2022年度加工收入序注释号客户名称关联关系交易背景2022年度收入收入确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2022年1231月日应收账款期后回款情况

1尧云科技(西安)有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘测试、加工服务410.70货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入陕西西安2018-10-293年2022年5月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付164.09164.09

其他

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

4C7△8立信中联专复字L2025JD-0034号2 深圳市优讯佳电子科技公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务 272.76 货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳 2010-10-15 2年 2022年6月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付 43.75 43.75

3深圳市源微创新实业有公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务139.74货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2014-7-35年2019年12月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付12.5512.55

4深圳市涌泓科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工、测试服务51.48货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2020-1-63年2022年3月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付9.399.39

5东莞市卓尔芯信息技术公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务37.79货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东东莞2017-6-83年2022年1月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

6湖南中科存储科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务29.04货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入湖南株洲2020-12-143年2022年10月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付25.3925.39

7深圳市鼎芯科微电子科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务26.43货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2021-2-243年2022年6月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付20.0020.00

8雷智数系统技术(西安)公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工、测试服务22.55货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入陕西西安2015-4-132年2023年4月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付25.4825.48

9深圳市立峰源科技有限公司非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务21.84货物签收时,依据合同、送货回执单确认收入广东深圳2017-3-203年2022年6月签订合同,按订单签订协议及逐笔交付-

10深圳市沃存电子有限公非关联方根据客户需求提供固态硬盘加工服务14.12货物签收时,依据合同、送货回执单广东深圳2020-5-81年2022年2月签订合同,按订单-

2立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

立信中联专复字L2025JD-0034号司确认收入签订协议及逐笔交付

合计1,026.45300.66300.66

三、近三年前大供应商情况

(1)半导体存储2024年度采购序号供应商名称关联关系交易背景2024年度采购金额采购确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2024年末应付账款期后付款情况

1佛山朗华供应链服务有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购晶圆、芯片10,532.13依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东佛山2021-12-171年2024年6月签订合同,按订单签订协议及采购9,807.591,606.72

2重庆市汇演供应链管理有限公司非关联方依据订单及生产需求采购晶圆、芯片8,443.20依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购重庆潼南区2018-7-202年2023年4月签订合同,按订单签订协议及采购--

3重庆演盛普供应链管理有限公司非关联方依据订单及生产需求采购晶圆、芯片6,628.09依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购重庆两江新区2022-5-181年2024年6月签订合同,按订单签订协议及采购1,769.771,414.22

4深圳市恒泰通供应链管理有限公司非关联方依据订单及生产需求采购晶圆、芯片1,624.00依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-5-221年2024年10月签订合同,按订单签订协议及采购102.66102.66

5深圳市九立供应链股份有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购晶圆、芯片1,611.44依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2010-7-131年2024年1月签订合同,按订单签订协议及采购68.4668.46

6深圳市慧永科技公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控734.01依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2011-6-293年2021年7月签订合同,按订单签订协议及采购198.35-

7东莞市芯源科技公司非关联方依据客户订单及生产需求采购加工服务503.04依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2021-5-262年2023年3月签订合同,按订单签订协议及采购254.96104.4

立中联会计外事务所(特殊管合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

08木水(深圳)商贸有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购芯片454.29依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东东蓉2023-1-41年2024年1月签订合同,按订单签订及及采购--

9深圳市立峰源科技有限公司非关联方依据订单及生产需求采购主控452.39依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-3-203年2023年10月签订合同,按订单签订协议及采购55

10深圳市卓文华利电子有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控448.94依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2022-7-112年2023年2月签订合同,按订单签订协议及采购43.89-

合计31,431.5312,250.683,301.46

单位:万元

(2)半导体存储2024年4季度采购

单位:万元序注释号供应商名称关联关系交易背景2024年4季度采购金额采购确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2024年末应付账款期后付款情况

1佛山朗华供应链服务有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购晶圆、芯片5,490.99依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东佛山2021-12-171年2024年6月签订合同,按订单签订协议及采购9,807.591,606.72

2深圳市恒泰通供应链管理有限公司非关联方依据订单及生产需求采购晶圆、芯片1,624.00依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-5-221年2024年10月签订合同,按订单签订协议及采购102.66102.66

3东莞市芯源科技公司非关联方依据客户订单及生产需求采购加工服务439.56依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2021-5-262年2023年3月签订合同,按订单签订协议及采购254.96104.4

4深圳市慧永科技公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主185.57依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2011-6-293年2021年7月签订合同,按订单签订协议及采购198.35-

MMY

其他

立信中联会计师事务所(转殊普通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号5 深圳市金胜电子科技有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购固态硬盘 133.27 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2007-6-27 1年 2024年11月签订合同,按订单签订协议及采购 - -

6 深圳市竞超科技公司非关联方依据客户订单及生产需求采购PCB板 80.73 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2018-3-23 3年 2023年1月签订合同,按订单签订协议及采购 150.36 62.16

7深圳市芯科睿电子科技有限责任公司非关联方依据客户订单及生产需求采购加工服务71.51依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2018-3-212年2022年10月签订合同,按订单签订协议及采购141.2169.45

8深圳市德明利技术股份有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购固态硬盘55.58依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2008-11-202年2024年10月签订合同,按订单签订协议及采购16.0816.08

9深圳市华源电能科技有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购电子料49.83依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-11-173年2022年2月签订合同,按订单签订协议及采购79.2925.64

10深圳市华广塑胶制品有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购外壳47.45依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-3-82年2023年9月签订合同,按订单签订协议及采购51.713.2

合计8,178.4910,802.202,000.31

None

其他

应中联会计经务所(特目通合收)立信中联专复字L2025JD-0034号

(3)半导体存储2023年度采购

单位:万元序注释号供应商名称关联关系交易背景2023年度采购金额采购确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2023年末应付账款

1重庆市汇演供应链管理有限公司非关联方依据订单及生产需求采购晶圆、芯片3,967.93依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购重庆潼南区2018-7-201年2023年4月签订合同,按订单签订协议及采购1,596.27

2深圳市卓文华利电子有限公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主663.98依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2022-7-111年2023年2月签订合同,按订单签订协议及采购338.04

3深圳中电投资有公司非关联方依据客户订单及生产需求采购芯片482.95依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳1982-5-191年2022年10月签订合同,按订单签订协议及采购-

4深圳市慧永科技公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主184.85依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2011-6-292年2021年7月签订合同,按订单签订协议及采购96.41

5足为(上海)电子公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控107.44依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购上海闵行区2014-8-222年2022年9月签订合同,按订单签订协议及采购-

6 深圳市大林伟业科技有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购PCB板 86.73 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2014-3-19 2年 2022年1月签订合同,按订单签订协议及采购 -

7深圳市源微创新实业有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控、电子料70.17依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2014-7-34年2022年5月签订合同,按订单签订协议及采购-

8和运国际租赁有限公司深圳分公司非关联方依据客户订单及生产需求采购设备54.52依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2012-9-263年2021年12月签订合同,按订单签订协议及采购-

、应中联会计务所(特管合)立信中联专复字汇2025JD-0034号9 深圳市迈科斯特电子有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控 46.48 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2011-2-24 1年 2023年11月签订合同,按订单签订协议及采购 -

10深圳市鸿荣杰电子科技有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购电子料43.85依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2015-8-132年2023年1月签订合同,按订单签订协议及采购12.10

合计5,708.902,042.82

(4)半导体存储2023年4季度采购

单位:万元序供应商名称关联关系交易背景2023年4季度采购金额采购确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签定及执行情况2023年末应付账款

1重庆市汇演供应链管理有限公司非关联方依据订单及生产需求采购晶圆、芯片3,552.29依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购重庆演南区2018-7-201年2023年4月签订合同,按订单签订协议及采购1,596.27

2深圳市卓文华利电子有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控193.8依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2022-7-111年2023年2月签订合同,按订单签订协议及采购338.04

3深圳市慧永科技公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主184.85依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2011-6-292年2021年7月签订合同,按订单签订协议及采购96.41

4和运国际租赁有限公司深圳分公司非关联方依据客户订单及备生产需求采购设54.52依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2012-9-263年2021年12月签订合同,按订单签订协议及采购

5深圳市迈科斯特电子有限公司联方非关依据客户订单及生产需求采购主控46.48依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2011-2-241年2023年11月签订合同,按订单签订协议及采购

益立信中联会计师事务所(特殊普通合收)

82C76立信中联专复字L2025JD-0034号6 深圳拓达世纪实业有限公司非关联方依据客户订单及生产需求主控 43.69 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2014-9-10 1年 2023年8月签订合同,按订单签订协议及采购

7深圳市华广塑胶制品有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购外壳33.35依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-3-81年2023年9月签订合同,按订单签订协议及采购

8 深圳市大林伟业科技有限公司非关联方依据客户订单及权生产需求采购PCB 25.8 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2014-3-19 2年 2022年1月签订合同,按订单签订协议及采购

9深圳中电投资有公司非关联方依据客户订单及生产需求采购芯片23.57依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳1982-5-191年2022年10月签订合同,按订单签订协议及采购

10深圳市雷力海电气有限公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主18.44依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2018-3-291年2023年7月签订合同,按订单签订协议及采购

合计4,176.792,030.71

(5)半导体存储2022年度采购

单位:万元序注释号供应商名称关联关系交易背景2022年度采购金额采购确认时点及依据所在地成立时间合作年限合同签订及执行情况2022年末应付账款

1深圳赚众科技有公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主317.79依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-3-311年2021年12月签订合同,按订单签订协议及采购-

2深圳市卓容微科技有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购电子料91.22依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2013-1-102年2022年1月签订合同,按订单签订协议及采购-

-M

其他

2币8金会工加者金收公工本计代2本人汇支20金3非营20金工,7业资7保营资公限公产立信中联专复字L2025JD-0034号3 深圳市芯科睿电子科技有限责任公司非关联方依据客户订单及生产需求采购加工服务 46.68 依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳 2018-3-21 1年 2022年10月签订合同,按订单签订协议及采购 44.74

4深圳市源微创新实业有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控、电子料44.21依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2014-7-34年2022年5月签订合同,按订单签订协议及采购-

5足为(上海)电子公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控43.39依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购上海闵行区2014-8-221年2022年9月签订合同,按订单签订协议及采购-

6深圳市欧卡斯德实业有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控37.61依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-3-241年2022年9月签订合同,按订单签订协议及采购-

7深圳市华旭伟创科技有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控33.45依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2018-10-231年2022年10月签订合同,按订单签订协议及采购-

8深圳市格兰达技术创新有限公司非关联方依据客户订单及生产需求采购主控21.17依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2017-5-232年2022年8月签订合同,按订单签订协议及采购-

9深圳市鼎芯科微电子科技有限公司非关联方依据客户订单及控生产需求采购主21.09依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2021-2-242年2022年10月签订合同,按订单签订协议及采购20.00

10深圳市盛威尔科技有限公司非关联方依据订单及生产需求采购主控15依据合同,在取得送货单及货物验收入库单时确认采购广东深圳2009-11-191年2022年1月签订合同,按订单签订协议及采购-

计合671.6164.74

、应中会计务所(合)立信中联专复字L2025JD-0034号

四、客户与供应商重叠情况

近三年,芯存电子存在客户与供应商重叠现象,主要原因包括:

基于存储行业上游存储晶圆材料集中在原厂,行业内存储晶圆供应链中存在

贸易商角色,部分企业基于市场波动灵活调整购销策略以赚取差价；存储产品型

号繁杂、需求众多,行业内的公司很难做到产品覆盖所有需求,同行间偶发性采

购需求普遍；芯存电子客户与供应商重叠主要为供应链公司,供应链公司为对外

贸易经营者身份.由于芯存电子尚未开始自营进出口业务,需要委托具备资质的

供应链公司提供报关报检、物流、退税、结算等综合服务.

1、近三年芯存电子通过供应链公司销售、采购的终端具体情况

(1)芯存电子由于之前没有自已申报进出口业务资格,通过以下两家供应

链公司向境外终端客户销售固态硬盘和移动存储模组产品.具体销售情况如下:

单位:万元序注释号供应链公司穿透后的终端客户销售产品类型2024年度收入金额2023年度收入金额

1 重庆市汇演供应链管理有限公司香港**科技有限公司A 固态硬盘 15,530.81 2,813.32

移动存储2,014.16

香港*有限公司C 固态硬盘 2,073.00

移动存储422.22

2 深圳市朗华供应链服务有限公司香港*电子有限公司D 移动存储 101.30

香港**有限公司C 固态硬盘 867.93

移动存储21.07

合计21,030.492,813.32

(2)芯存电子由于之前没有自已申报进出口业务资格,通过以下几家供应

链公司向境外终端供应商采购集成电路晶圆、集成电路芯片、集成电路主控、电

子料、PCB板等原材料.具体采购情况如下:

单位:万元注释号序供应链公司穿适后的终端供应商采购内容2024年度采购年末金额2023年度采购金额

1 重庆市汇演供应链管理有限公司台湾**有限公司I香港**科技有限公司E 集成电路芯片集成电路芯片集成电路主控电子料集成电路芯片集成电路主控 5,207.21 5,207.21 3,715.64 3,715.64

集成电路主控134.11246.75

电子料5.53

香港**科技有限公司E 集成电路芯片 3,020.49

集成电路主控81.38

2 佛山朗华供应链服务有限公司台湾**有限公司I 集成电路晶圆 1,847.59

集成电路芯片7,600.02

集成电路主控122.66

立中联会计务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号香港*电子有限公司F 集成电路主控 258.86

台湾**电子有限公司J 集成电路主控 83.24

香港**科技有限公司B 集成电路芯存 58.92

集成电路芯片419.75

集成电路主控141.08

3 深圳市恒泰通供应链管理有公司台湾*电子有限公司J 集成电路主控 83.14

香港*电子有限公司G 集成电路晶圆 170.77

香港*科技有限公司B 集成电路晶圆 63.65

香港**电子有限公司H 集成电路晶圆 660.29

香港**科技有限公司E 集成电路晶圆 646.15

4 深圳市九立供应链股份有限公司台湾**有限公司I 集成电路晶圆 133.00

集成电路芯片301.95

香港**电子有限公司F 集成电路晶圆 812.59

集成电路芯片363.90

5 重庆潼盛普供应链管理有限公司台湾*有限公司I PCB板 22.86

集成电路芯片6,216.42

集成电路主控388.81

合计28,838.863,967.93

2、近三年终端客户与供应商重叠的情况

近三年,芯存电子客户与供应商重叠主要包括以下情况:①芯存电子为保证

产品质量稳定,根据订单需求,临时向下游客户少量采购一些集成电路芯片、主

控、电子料、线路板等原材料；②供应商有时亦会委托芯存电子加工存储模组相

关产品；③供应商对芯存电子产品存在临时采购需求,存在一些零星采购.上述

采购与销售业务均独立定价结算,定价公允.近三年客户供应商重叠主体具体情

况如下:

单位:万元公司交易类型交易内容2024年度金额2023年度金额2022年度金额

木水(深圳)商贸公司销售委托公司加工固态硬盘(贴片、测试、包装)195.58

采购从该公司采购集成电路芯片454.29

深圳市立峰源科技有限公司销售向该公司销售集成电路主控157.46

销售委托公司加工固态硬盘(贴片)21.84

采购从该公司采购集成电路主控452.39

深圳市芯科睿电子科技有限责任公司销售委托公司加工固态硬盘(贴片、测试),但与采购的产品方案不同137.51

采购委托该公司加工固态硬盘(贴187.1346.68

其他

-立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

(7人6

立信中联专复字L2025JD-0034号片、测试),但与销售的产品方案不同

深圳市源微创新实业有限公司销售委托公司加工固态硬盘(贴片)171.13176.08139.74

销售向该公司销售半导体塑料壳1.70

采购从该公司采购集成电路主控、电子料70.1744.21

深圳市格兰达技术创新有限公司销售委托公司加工固态硬盘(贴片、测试)61.36

销售向该公司销售电子料2.23

采购从该公司采购集成电路主控21.17

深圳市鼎芯科微司电子科技有限公销售委托公司加工固态硬盘(贴片、测试)26.43

销售向该公司销售移动存储产品289.91

采购从该公司采购线路板21.09

深圳中电投资有公司销售向该公司销售固态硬盘300.01

采购从该公司采购集成电路芯片482.95

注:芯存电子同时向深圳市立峰源科技有限公司销售和采购集成电路主控,

是因为双方在同一年度不同时间发生的临时采购,其中2024年初芯存电子因订

单需要临时向深圳市立峰源科技有限公司采购集成电路主控,2024年8月由于

深圳市立峰源科技有限公司订单需要,义篷其常用供应商短暂缺货,临时向芯存

电子采购集成电路主控.

芯存电子与深圳市芯科睿电子科技有限责任公司互相委托加工固态硬盘,是

因为固态硬盘产品型号众多、同一型号也有很多种产品方案,双方都不能同时覆

盖所有产品的加工能力,因此双方根据订单需要分别委托对方加工不同产品方案

的固态硬盘.

五、芯存电子并表对上市公司营业收入和利润的具体影响

2024年度,公司合并报表营业收入为37,766.10万元,其中芯存电子并表

贡献营业收入为12,228.46万元,芯存电子产生的营业收入占公司合并营业收入

比重为32.38%,对合并收入有较大影响:公司合并净利润为-8,600万元,其中

芯存电子并表贡献净利润为102万元,对合并利润影响较小.

其他

:汇支益工为汇务业其责工者报品优优成东工苏产营汇工品工,会建权股资△工中业发工及支展金公工净立信中联专复字L2025JD-0034号

问题三、请公司补充披露营业收入扣除项目及其具体情况,并逐条对照《上

海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一业务办理》第七号《财务类退市指

标:营业收入扣除》有关规定,说明公司未扣除的相关业务是否存在应扣除收入

未按规定扣除的情况.

[公司回复]

公司2024年度营业收入扣除情况表

None

单位:万元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额37,766.1044,835.94

营业收入扣除项目合计金额180.12294.80

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.48%0.66%

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入.如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入.106.51房屋出租收入、材料销售收入39.54房屋收入出租

2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入:本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外.--

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入.72.89商品贸易服务收入253.68商品贸易服务收入

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入.--

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入.--

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入.0.72搭电费收入1.58楷电费收入

与主营业务无关的业务收入小计180.12294.80

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入.-

2.不具有真实业务的交易产生的收入.如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等.--

3.交易价格显失公允的业务产生的收入.--

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入.--

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入.--

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入.--

不具备商业实质的收入小计-

其他

、立中联会计外事务所(特殊管通合收)

立信中联专复字L2025JD-0034号三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额37,585.9844,541.14

经逐条对照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一业务办理》第

七号《财务类退市指标:营业收入扣除》有关规定,根据谨慎性和一贯性原则,

公司未扣除的相关业务不存在应扣除收入未按规定扣除的情况.

问题四、请年审会计师对前述问题发表明确意见.年审会计师应当严格遵宁

审计准则等有关规则要求,保持合理的职业怀疑,制定必要、可行、有针对性的

审计计划及程序,详细记录相关事项,严格履行质量控制复核制度,发表恰当的

审计结论,并结合审计工作具体开展情况对公司营业收入扣除情况审慎发表专

项意见.

[年审会计师回复]

本所首次承接公司审计业务,根据《中国注册会计师审计准则第1153号-

一期付任母合计响和后任注母合计师的动通入的票求地行子以票的后前任注现金

计师的沟通程序.2024年11月,本所在得到公司书面同意后,向中汇会计师事

务所(特殊普通合伙)发送了《与前任注册会计师沟通函》,中汇会计师事务所

(特殊普通合伙)回复其没有发现公司管理层诚信、与管理层在重大会计、审计

等问题上存在的分歧、管理层舞、违反法规行为以及内部控制的重大缺陷等相

关问题.

一、关于收入

(一)核查程序

按照我们对公司2024年度财务报表执行审计工作的计划,截至《监管工作

函》回复日,我们针对公司营业收入和成本费用主要实施了询问、观察、检查

分析、监盘等风险评估程序以及部分实质性程序.我们尚未完成公司2024年报

的审计工作,对于公司年度及第四季度营业收入和毛利率波动方面,我们拟执行

或继续执行以下程序:

1、了解与收入确认相关的内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得

到执行,并测试关键控制是否得到有效运行:

2、获取公司所处行业的相关政策、行业研究报告,了解报告期内公司所在

行业整体情况;

、立中联会计事务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

3、获取并查阅公司2024年和2023年全年及各季度收入成本明细表,对公

司报告期内的营业收入和毛利率的变动情况进行分析,分析营业收入的季度分布

特征和季度增长情况,分析原因及合理性:

4、查阅同行业可比公司定期报告,对比分析公司与同行业可比公司相同期

间业绩变化趋势、营业收入季度分布情况及毛利率,对比分析差异原因及合理性:

5、分析2024年和2023年各期末应收账款期后回款情况,抽查主要客户期

后银行回单验证回款真实性;

6、访谈公司相关管理层,了解公司第四季度营业收入大幅增长的原因及合

理性;

7、了解公司有关收入确认的会计政策及公司各项业务收入确认的具体方法

和依据,将公司的收入确认政策与合同约定、项目交付流程进行比较,结合《企

业会计准则》,核查收入确认依据、时点和原则的准确性及合理性;

8、查阅报告期内公司收入明细表,获取不同收入确认方式下的收入分布情

况;

9、向公司业务部门了解公司各板块的具体商业模式、合同签定情况、货物

流转情况、货物交付验收手续、订单结算周期及方式等:

10、获取主要销售合同、发票、出库单、签收单、产值单等收入确认关键依

据,查看合同关键条款,测试收入的真实性和完整性:

11、对环境建设行业部分施工项目、存储芯片行业存货实施实地监盘程序:

12、选取2024年12月31日前后一段时间一定金额以上的交易记录,通过

检查收入确认依据进行截止测试,评价收入是否记录在正确的会计期间;

13、选取重要供应商和客户进行实地走访或访谈,了解其设立时间、地址、

注册资本、股权结构、董事、实际控制人等基本情况；与公司合作历史,履约情

况,结算周期及方式；是否与公司存在关联关系.

针对公司对《监管工作函》的回复内容,我们还关注到收入方面一些特别事

项,部分事项在我们审计工作计划中也已关注且制定了相应措施.针对这些事项,

我们拟执行或继续执行以下重点程序:

立中联会计外务所(特合)

立信中联专复字汇2025JD-0034号

1、环境建设行业方面

(1)临近期末发生大量收入

①针对新增业务:了解有关的业务获取渠道,检查收入相关的施工合同、产

值单、银行汇款单等收入确认依据.调查交易对手背景,了解业务背景,确认是

否存在关联关系；检查合同信息与招投标文件是否一致；检查合同的签字盖章是

否齐全、签字人是否有相应权限；检查合同中重要条款,如标的具体情况、合同

总额、单价、付款条件等,是否缺失或含糊:核对合同条款与实际执行情况是否

一致；实地观察施工现场,核对施工日志等现场资料是否与收入确认依据存在异

常；检查资金流水,确认回款是否与合同约定一致,是否存在异常的资金循环;

向客户函证合同条款及交易情况.

②针对老业务.主要确认施工进度以及价审差异.对施工中的项目,检查履

约进度(产值单、审计决算报告等)是否经过甲方或者代表申方的监理方确认;

是否附有经过适当审批的预计总成本等；从成本投入端测算完工进度,并与账面

确认进度进行对比,分析差异原因.对完工项目,向申方了解完工验收时间以及

审计决算进度,是否存在核减收入的事项.向客户/监理单位函证工程进度、累

计确认收入、本年确认收入、应收款项余额,未回函的执行替代程序,以评价公

司数据的真实性、准确性.

2、存储芯片行业方面

(1)供应链公司购销

向管理层了解业务的背景及模式,实物流、票据流、资金流情况；参看同行

业公司公告,是否符合行业情况:获取与主要终端供应商、客户的购销合同、订

单、签收记录、收款记录等,评价收入/存货确认时点、金额是否怡当正确:对

供应链公司进行实地走访或访谈,了解与公司合作历史,履约情况,结算周期及

方式,是否与公司存在关联关系；对终端供应商、客户进行实地走访或访谈,了

解其设立时间、地址、注册资本、股权结构、董事、实际控制人等基本情况,了

解其业务、产品使用和履约情况,结算周期及方式,核实上游终端经销商、下游

终端客户的真实性,是否与公司存在关联关系.

△、立中联会计外事务所(特合)

立信中联专复字L2025JD-0034号

(2)购销重叠情况

了解业务背景和合理性；从公开信息获取同行业是否也存在此类情况,并与

同行业进行比较；获取报告期与重叠客户和供应商的交易清单,汇总分析交易金

额、频率及占比；对重叠的客户和供应商进行实地走访或访谈,了解其设立时间、

地址、注册资本、股权结构、董事、实际控制人等基本情况,与公司合作历史,

履约情况,结算周期及方式,是否与公司存在关联关系,了解购销重叠的原因

定价机制及公允性；检查购销合同的条款,确认交易的独立性,判断是否为委托

加工或代理业务；对比购销合同的定价条款,分析是否存在异常价格波动或不合

理定价；对重叠的客户和供应商进行函证,确认交易金额、往来余额及合同关键

条款；检查报告期内购销重叠业务资金收付记录、物流记录、货物交付记录等:

验证交易的真实性和财务记录的准确性.

(二)核查意见

截至《监管工作函》回复日,我们通过已执行的审计程序及已获取的审计证

据,未发现收入确认政策不符合《企业会计准则》相关规定的情形:未发现公司、

控股股东、实际控制人、公司列示的供应商和客户之间存在关联关系及其他资金

或业务往来.

截至《监管工作函》回复日,我们的审计工作尚在进行中,最终的审计意见

尚未形成.

随着审计工作的进行,我们可能获得新的或者进一步的审计证据,由此可能

导致本《监管工作函》回复内容与我们对诚邦股份2024年度财务报表发表的审

计意见之间存在差异.我们不对诚邦股份《监管工作函》的回复提供任何保证,

具体审计意见以本所出具的诚邦股份2024年度财务报表审计报告为准.

二、关于芯存电子并表

(一)核查程序

截至《监管工作函》回复日,我们尚未完成公司2024年报的审计工作,对

于芯存电子并表,我们拟执行或继续执行以下程序:

立中联会计外务所(特合)立信中联专复字L2025JD-0034号

1、查阅公司本次对外投资相关的协议等文件,了解本次对外投资的相关背

景情况;

2、获取并查阅芯存电子的工商档案,了解芯存电子股东的实缴出资情况:

3、了解并获取本次对外投资交易作价依据,评价本次对外投资作价的公允

性;

4、获取公司增资前后芯存电子的运营模式、管理架构、原有股东和诚邦股

份的经营参与情况,分析诚邦股份对芯存电子是否实施有效控制及其控制时点:

5、获取诚邦股份、芯存电子相关财务报告数据,查阅两公司对增资事宜的

相关会计处理,并分析其会计处理是否符合企业会计准则或监管指引的有关规定

(二)核查意见

截至《监管工作函》回复日,我们通过已执行的审计程序及已获取的审计证

据,未发现公司并表芯存电子时点不符合企业会计准则相关规定.

截至《监管工作函》回复日,我们的审计工作尚在进行中,最终的审计意见

尚未形成.

随着审计工作的进行,我们可能获得新的或者进一步的审计证据,由此可能

导致本《监管工作函》回复内容与我们对诚邦股份2024年度财务报表发表的审

计意见之间存在差异.我们不对诚邦股份《监管工作函》的回复提供任何保证,

具体审计意见以本所出具的诚邦股份2024年度财务报表审计报告为准.

三、关于营业收入扣除

核查意见

公司已扣除的收入项目符合《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号

一业务办理》第十号《财务类退市指标:营业收入扣除)有关规定、在未扣除的

收入项目中,我们未发现存在未形成或难以形成稳定业务模式、与主营业务无关

或不具备商业实质的情形.

上述意见系依据本所目前执行的年报审计工作为基础而发表,因年报审计工

作正在进行之中,现阶段部分关键审计程序尚未执行完毕,且收入扣除项目涉及

重大职业判断,最终审计结论需以具体披露的审计报告为准.

1支者及0者者年净益公及8益后定本品工苏少资汇工41,非业净且负益工,产品年工存置及其活工资立信中联专复字L2025JD-0034号

本所将严格遵守中国注册会计师审计准则、职业道德准则等有关准则要求,

保持职业怀疑,制定必要、可行、有针对性的审计计划及程序,获取充分、适当

的审计证据,严格履行质量控制复核制度,基于获取的审计证据发表怡当的审计

结论.我们将在年审工作结束后,按照贵部的要求,逐条对照《上海证券交易所

上市公司自律监管指南第2号一业务办理》第七号《财务类退市指标:营业收入

扣除》有关规定,对诚邦股份营业收入扣除情况审慎发表专项核查意见.

立信中联会计师中务所(营通合)

2025年2月24日

统一社会信用代码营业执照

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911201160796417077工解更益

M合、计、

(副本)款

名仅限出其报告用合计准务限特殊普通合伙)出资额仟参佰别拾万元人民币

类型特殊普通合伙企业成立日期二0一三年十月三十一日

执行事务合伙人邓超主要经营场所天津自贸试验区(东疆保税港区)

6865亚洲路号金融贸易中心北区

1-1-2205-1

经营范围审卖企业会计报表:出具市计报告:验证企业资本:出具验资报告:办

理企业合并、分清算事宜中的审计业务,出具机的报售:办z

可开展经营活动)计资、会计服务业务.(依法额经批准的项目、经和关部门批准后方

2登记机关

202412

年E6

http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

国家企业信用信息公示系统网址:国家企业信用信息公示系统报送公示年度报国家市场监督管理总局监制

货.

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注释2000000000000

证书序号:0021537

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业开书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

名称:立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得借造、余政、出

仅限出具报告使用租、出借、转让.

首席合伙人:邓超4、会计师事务所终止或执业许开注销应当向财

政部门交回《会计师事V1书

主任会计师:

项目

经营场:所:天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6865号7项目

-K

金融贸易中心北区1-1-2205-1审批专用

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发证机关:天津市财政局

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号:12010023二O一三年+月十四日

批准执业文号:津财会(2013)26号℃

批准执业日期:二O一三年十月十四日℃中华人民共和国财政部制

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