公司代码：603288公司简称：海天味业

佛山市海天调味食品股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

佛山市海天调味食品股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：佛山市海天调味食品股份有限公司、佛山市海天（高明）调味食品

有限公司、浙江海天醋酒营销有限公司、广东小康科技有限公司、黑龙江海裕农业科技有限公司、安徽

天益贸易有限公司、佛山市海天（宿迁）调味食品有限公司、广东小康智慧供应链科技有限公司、佛山

市海天（南宁）调味食品有限公司、佛山市海天（武汉）调味食品有限公司

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比77.57

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之92.62比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、会计分录、全面预算、合同管理、内部信息传递、信

息系统、无形资产、研究与开发、关联交易、投资活动

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金活动风险、销售管理风险、投资活动风险、会计信息风险

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否7.其他说明事项公司无其他内部控制相关重大事项说明。

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准合并会计报表营业收入

营业收入潜在错潜在错报金额>合并会计的0.5%<潜在错报金额≤潜在错报金额<合并会计

报金额报表营业收入的1%合并会计报表营业收入报表营业收入的0.5%

的1%合并会计报表利润总额

利润总额潜在错潜在错报金额>合并会计的1%<潜在错报金额≤合潜在错报金额<合并会计

报金额报表利润总额的3%并会计报表利润总额的报表利润总额的1%

3%

合并会计报表资产总额

资产总额潜在错潜在错报金额>合并会计的0.5%<潜在错报金额≤潜在错报金额<合并会计

报金额报表资产总额的1%合并会计报表资产总额报表资产总额的0.5%

的1%

说明:

公司财务报告内部控制缺陷认定标准由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面的因素：一是该缺陷是否具备合理的可能性导致内部控制不能及时防止、发现

并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小，这样财务报告内部控制缺陷一般可以通过定量的方式予以确定。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审计委员会重大缺陷和内部审计机构未能有效发挥监督职能；注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告

公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导致财务报重要缺陷表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要进行追溯调整

一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷

说明：

根据公司会计报表、财务报告等信息披露的情况确定缺陷等级。3.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损失金100万元-500万元（含500

500万元以上小于100万元（含100万）

额万）收到省级或省级以上政

对公司造成重大影响并收到省级以下政府处罚，重大负面影响府部门处罚，但未造成重以公告形式对外披露但未造成负面影响大负面影响

说明：

根据财产损失金额及政府处罚等级确定缺陷等级。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准公司经营活动严重违反国家法律制度；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性时效且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

重大缺陷内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形决策程序出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位人员流失严重；

重要缺陷内部控制评价的结果特别是重要性缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形决策程序效率不高；一般业务制度和系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一一般缺陷般缺陷未得到整改

说明：

根据公司的经营活动状况好坏程度确定缺陷等级。

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。2025年，公司将继续通过健全和完善内部控制，进一步优化公司的管理制度及流程，提高风险管理水平，从而保证公司经营管理合法合规，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：程雪佛山市海天调味食品股份有限公司

2025年4月2日