证券简称：景旺电子证券代码：603228

债券简称：景23转债债券代码：113669

上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于深圳市景旺电子股份有限公司

2024年股票期权与限制性股票激励计划

预留授予相关事项之独立财务顾问报告

2025年3月目录

一、释义................................................3

二、声明................................................5

三、基本假设............................................6

四、独立财务顾问意见....................................7

五、备查文件及咨询方式..................................14

2/14一、释义

景旺电子、本公司、

指深圳市景旺电子股份有限公司（含子公司）

公司、上市公司深圳市景旺电子股份有限公司2024年股票期权与限制性股票

本激励计划、本计划指激励计划

《激励计划》指《公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》

独立财务顾问指上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司

上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于深圳市景

独立财务顾问报告、指旺电子股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划本报告（草案）预留授予相关事项之独立财务顾问报告公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条

股票期权、期权指件购买本公司一定数量股票的权利

公司根据本激励计划规定的条件和价格，授予激励对象一定限制性股票指数量的公司股票，该等股票设置一定期限的限售期，在达到本激励计划规定的解除限售条件后，方可解除限售流通股票期权和限制性股票首次授予之日/上市之日起至激励对象

有效期指获授的股票期权/限制性股票全部行权或注销/解除限售或回购注销之日的期间

按照本激励计划规定，获得股票期权/限制性股票的董事、高激励对象指

级管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）骨干

公司向激励对象授予权益的日期，授权日/授予日必须为交易授权日、授予日指日等待期指股票期权授予之日至股票期权可行权日之间的时间段

激励对象根据本激励计划，行使其所拥有的股票期权的行行权指为，在本激励计划中行权即为激励对象按照本激励计划设定的条件购买标的股票的行为

可行权日指激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日行权价格指本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格行权条件指根据本激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件授予价格指公司授予激励对象每一股限制性股票的价格

本激励计划设定的激励对象行使权益的条件尚未成就，限制限售期指

性股票不得转让、用于担保或偿还债务的期间

本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的限解除限售期指制性股票可以解除限售并上市流通的期间

3/14根据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限售所必需

解除限售条件指满足的条件

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《管理办法》指《上市公司股权激励管理办法》

《公司章程》指《深圳市景旺电子股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所指上海证券交易所元指人民币元

4/14二、声明

本独立财务顾问对本报告特作如下声明：

（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由景旺电子提供，本计划

所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告所依

据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。

（二）本独立财务顾问仅就本次股票期权与限制性股票激励计划预留授予

相关事项对景旺电子股东是否公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对景旺电子的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。

（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。

（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露的关于本次股票期权与限制性股票激励计划预留授予的相关信息。

（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，依据客观公正的原则，对本次股票期权与限制性股票激励计划预留授予涉及的事项进行了深入调查并认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、历次董事会、股东大会决议、最近三年及最近一期公司财务报

告、公司的生产经营计划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。

本报告系按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股权激励管理办法》等法律法规和规范性文件的要求，根据上市公司提供的有关资料制作。

5/14三、基本假设

本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：

（一）国家现行的有关法律法规及政策无重大变化；

（二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性；

（三）上市公司对本次激励计划所出具的相关文件真实、可靠；

（四）本次激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并最终能够如期完成；

（五）本次激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条款全面履行所有义务；

（六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

6/14四、独立财务顾问意见

（一）本次激励计划已履行的相关审批程序

1、2024年4月19日，公司召开第四届董事会第十八次会议，会议审议通过

了《2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》。

同日，公司召开第四届监事会第十次会议，审议通过了《2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及《关于核查公司2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

2、2024年4月23日至2024年5月3日，公司对本激励计划激励对象的姓名

和职务在公司、子公司公告栏进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。2024年5月15日，公司监事会披露了《监事会关于公司2024年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

3、2024年5月20日，公司召开2023年年度股东大会审议通过了《2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》。同日，公司董事会出具了公司《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

4、2024年6月13日，公司分别召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。

5、2024年7月10日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

出具的《证券变更登记证明》，本次激励计划首次授予的1202.41万股限制性股7/14票已于2024年7月9日完成相关登记手续。公司董事会在取得相关证明文件后，于2024年7月12日披露了《景旺电子关于2024年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票首次授予登记完成的公告》（公告编号：2024-064）。

6、2024年7月11日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了股票期权授予登记工作，并于2024年7月13日披露了《景旺电子关于2024年股票期权与限制性股票激励计划股票期权首次授予登记完成的公告》（公告编号：2024-066）。

7、2025年3月28日，公司召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，认为本次激励计划预留部分授予条件已经成就，决定以2025年3月28日为授予日，向符合条件的93名激励对象授予股票期权82.77万份，行权价格为15.32元/份；向符合条件的125名激励对象授予限制性股票269.84万股，授予价格为9.39元/股。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。

本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，景旺电子本次激励计划预留授予相关事项已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》及《激励计划》的相关规定。

（二）本次授予与股东大会审议通过的激励计划存在差异的说明

2024年6月13日，公司分别召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》。

鉴于公司本激励计划首次授予权益的激励对象中有4名激励对象被取消首次

授予资格、22名激励对象自愿放弃资格，根据公司2023年年度股东大会的授权，董事会拟将上述激励对象已获授的23.22万份股票期权、31.77万股限制性股票调整至预留部分。本次调整后，激励计划首次授予股票期权的激励对象由487人调整为471人，首次授予的股票期权数量由696.22万份调整为673.00万份，预留授予的股票期权数量由59.572万份调整为82.792万份；首次授予限制性股票的激励

对象由429人调整为419人，首次授予限制性股票的数量由1245.82万股调整为

8/141214.05万股，预留授予的限制性股票数量由238.288万股调整为270.058万股。

本次激励计划授予的总额度不变。

同时，公司2023年度权益分派已于2024年6月6日实施完毕，根据公司《2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，需对股票期权的行权价格、限制性股票的授予价格进行相应的调整。本次调整后，股票期权的行权价格为15.32元/份、限制性股票的授予价格为9.39元/股。

除上述调整外，本次激励计划预留部分授予所涉及事项与公司2023年年度股东大会审议通过的《激励计划》相关内容一致。

（三）授予条件成就情况的说明

根据《管理办法》《激励计划》中授予条件的规定，在同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予权益，反之，若下列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予权益：

1、公司未发生如下任一情形：

（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

（3）上市后36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的；

（5）中国证监会认定的其他情形。

2、激励对象未发生如下任一情形：

（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；

（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

9/14（6）证监会认定的其他情形。

本独立财务顾问认为：截止本报告出具日，景旺电子不存在《激励计划》和相关法律法规规定的不能授予权益的情形，本次授予权益的激励对象未发生上述不符合获授条件的情形。公司本次股权激励计划的预留授予条件已经成就。

（四）本次激励计划的预留授予情况

公司本次授予情况与经公司2023年年度股东大会审议通过的《激励计划》

中规定的内容相符，具体内容如下：

1、预留部分权益授予日：2025年3月28日。

2、预留部分权益授予数量：股票期权82.77万份，限制性股票269.84万股。

3、预留部分权益授予人数：本次授予股票期权93人；本次授予限制性股票

125人。

4、行权价格：股票期权行权价格为15.32元/份。

5、授予价格：限制性股票授予价格为9.39元/股。

6、股票来源：公司从二级市场上回购深圳市景旺电子股份有限公司 A 股普

通股股票或/和向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。

7、激励计划的有效期、等待/限售期和行权/解除限售安排情况：

（1）股票期权及限制性股票激励计划的有效期股票期权的有效期为自股票期权首次授予之日起至激励对象获授的股票期权

全部行权或注销之日止，最长不超过60个月；限制性股票的有效期为授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。

（2）股票期权及限制性股票的等待期/限售期及行权/解除限售安排

1）股票期权的等待期及行权安排

本激励计划授予的预留部分股票期权的等待期分别为自预留授予之日起12

个月、24个月。激励对象根据本激励计划获授的股票期权在等待期内不得转让、用于担保或偿还债务。

本激励计划授予的预留部分股票期权的等待期及各期行权时间和比例的安排

如下表所示：

10/14行权安排行权时间行权比例

自股票期权授予之日起12个月后的首个交易日起至股票期

第一个行权期50%权授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自股票期权授予之日起24个月后的首个交易日起至股票期

第二个行权期50%权授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止在上述约定期间内未申请行权的股票期权或因未达到行权条件而不能申请行

权的该期股票期权，公司将按本激励计划规定的原则注销。

2）限制性股票的限售期及解除限售安排

本激励计划预留部分限制性股票的限售期分别为自预留授予上市之日起12

个月、24个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。

本激励计划预留部分限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下

表所示：

解除限售安排解除限售时间可解除限售比例自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交

第一个解除限售期易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的50%最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交

第二个解除限售期易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的50%最后一个交易日当日止在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而

不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购并注销。

激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细

而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与本计划解除限售期相同。

（3）激励对象名单及预留授予情况

1）本激励计划预留授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：

占本激励计划获授的股票期权占本激励计划职务公告日公司股数量（万份）总量的比例本总额的比例

核心管理人员、核心技术（业务）

82.773.70%0.10%人员（共93人）

合计82.773.70%0.10%

注：1、上表中百分比计算结果四舍五入，保留两位小数。

2、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的1%。

3、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人

11/14及其配偶、父母、子女。

2）本激励计划预留授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所

示：

占本激励计划获授的限制性股占本激励计划职务公告日公司股

票数量（万股）总量的比例本总额的比例

核心管理人员、核心技术（业务）

269.8412.05%0.32%人员（共125人）

合计269.8412.05%0.32%

注：1、上表中百分比计算结果四舍五入，保留两位小数。

2、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的1%。

3、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人

及其配偶、父母、子女。

本独立财务顾问认为：截至报告出具日，本次预留授予股票期权与限制性股票的激励对象与景旺电子2023年年度股东大会批准的《激励计划》中规定的激

励对象相符，景旺电子本次预留授予事项符合《管理办法》以及公司《激励计划》的相关规定。

（五）本次授予对相关年度财务状况和经营成果影响的说明

为了真实、准确的反映公司本次授予对公司的影响，本财务顾问认为景旺电子在符合《企业会计准则第11号——股份支付》的前提下，按照有关监管部门的要求，对预留授予股票期权与限制性股票所产生的费用进行计量、提取和核算，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。

（六）独立财务顾问结论性意见

上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司认为：景旺电子本次股票期

权与限制性股票激励计划的预留授予事项已取得了必要的批准与授权，本次权益授予日、行权/授予价格、授予对象、授予数量等的确定事项符合《公司法》

《证券法》《管理办法》等法律法规和规范性文件的规定，景旺电子不存在不符合公司2024年股票期权与限制性股票激励计划规定的授予条件的情形。

公司本次授予尚需按照《管理办法》及《激励计划》的相关规定在规定期

限内进行信息披露和向上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海

12/14分公司办理相应后续手续。

13/14五、备查文件及咨询方式

（一）备查文件1、《深圳市景旺电子股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》

2、深圳市景旺电子股份有限公司第四届董事会第二十七次会议决议

3、深圳市景旺电子股份有限公司第四届监事会第十七次会议决议

4、《深圳市景旺电子股份有限公司章程》

（二）咨询方式

单位名称：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司

经办人：王丹丹

联系电话：021-52588686

传真：021-52583528

联系地址：上海市新华路639号

邮编：200052