2024年半年度报告

公司代码：603198公司简称：迎驾贡酒安徽迎驾贡酒股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人倪永培、主管会计工作负责人蔡雪梅及会计机构负责人（会计主管人员）蔡雪梅

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性描述，该陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本半年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................23

第八节优先股相关情况...........................................27

第九节债券相关情况............................................28

第十节财务报告..............................................29载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管备查文件目录人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司/本公司/迎驾贡酒/上市公司指安徽迎驾贡酒股份有限公司

迎驾集团/控股股东指安徽迎驾集团股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

销售公司/迎驾销售指安徽迎驾酒业销售有限公司安徽美佳指安徽美佳印务有限公司溢彩玻璃指安徽溢彩玻璃器皿有限公司迎驾彩印指安徽迎驾彩印包装有限公司金冠容器指安徽金冠包装容器有限公司亚力包装指安徽霍山亚力包装材料有限公司迎驾物流指安徽迎驾物流有限公司迎香能源指六安迎香能源科技有限公司北京龙博指北京北方龙博商贸发展有限公司迎驾电商指安徽迎驾电子商务有限公司洞藏直营指安徽迎驾洞藏酒直营管理有限公司特曲直营指安徽迎驾特曲直营管理有限公司迎驾博物馆指安徽省霍山县迎驾酒文化博物馆曲酒分公司指安徽迎驾贡酒股份有限公司曲酒分公司酒业分公司指安徽迎驾贡酒股份有限公司酒业分公司迎驾基金会指安徽六安市迎驾慈善基金会报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽迎驾贡酒股份有限公司公司的中文简称迎驾贡酒

公司的外文名称 ANHUI YINGJIA DISTILLERY CO.LTD.公司的外文名称缩写 YINGJIA DISTILLERY公司的法定代表人倪永培

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙汪胜孙汪胜联系地址安徽省六安市霍山县佛子岭镇安徽省六安市霍山县佛子岭镇

电话0564-52314730564-5231473

传真0564-52314730564-5231473

电子信箱 stock@yingjia.cn stock@yingjia.cn

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三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省六安市霍山县佛子岭镇公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址安徽省六安市霍山县佛子岭镇公司办公地址的邮政编码237271

公司网址 http://www.yingjia.cn/

电子信箱 stock@yingjia.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/公司半年度报告备置地点证券投资部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 迎驾贡酒 603198 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入3785405284.833143052236.9820.44

归属于上市公司股东的净利润1378642468.371063862229.0429.59归属于上市公司股东的扣除非经常

1365756829.641029632650.4032.65

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额583238973.56292193621.2299.61本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产8672459532.848336506521.474.03

总资产11297017891.4511688755566.73-3.35

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）1.721.3329.32

稀释每股收益（元／股）1.721.3329.32

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扣除非经常性损益后的基本每股收

1.711.2932.56益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加1.03个百分

15.2714.24

点

扣除非经常性损益后的加权平均净增加1.35个百分

15.1313.78

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-10577222.85值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

268774.98

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

31311009.04

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之

6/1562024年半年度报告后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出985995.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9102690.07

少数股东权益影响额（税后）227.52

合计12885638.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明

随着经济环境、市场需求的变化，行业进入存量竞争、缓增长，呈现出强分化、消费多元、市场宽度竞争，市场份额向优势产区、优势企业、优势品牌集中。报告期内，白酒市场依然表现出坚实的抗风险能力与持续的发展韧劲，在产量、销售收入和实现利润方面均实现了同比增长，呈现出量、价、利三方面同步增长的积极态势。

（二）主营业务相关情况说明

公司主要从事白酒的研发、生产和销售，主要白酒产品包括大师版系列、洞藏系列、金银星系列、百年迎驾系列等，洞藏系列是目前中国生态白酒的主要代表产品。公司是集产、供、销为一体，具有完整产业链的现代化白酒企业，主要经营模式如下：

采购模式——公司采购部门根据生产计划及分子公司对原材料的需求，并结合库存情况制定采购计划，根据采购计划向合格供应商下达采购订单，到货后由质检部门和物资管理部门验收入库。

生产模式——公司白酒产品主要由酒业分公司进行勾调及灌装生产，由曲酒分公司向酒业分公司提供基酒，配套分子公司提供生产白酒所需的相关包装物。

销售模式——销售公司具体负责公司白酒产品的对外销售。按照整体销售战略，通过经销与直销相结合的方式实现销售。经销模式是依托经销商完成对终端及消费者的产品销售，直销模式是通过厂家分支机构完成对终端及消费者的产品销售。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

7/1562024年半年度报告公司拥有自然环境、产品品质、品牌品类、区域市场、产业链、技术人才等优势，践行“生态酿造”，建立“六大生态”（生态产区、生态剐水、生态酿艺、生态循环、生态洞藏、生态消费）体系。报告期内，公司核心竞争力未发生重大改变。

三、经营情况的讨论与分析

（一）生产方面

公司坚持“六大生态”体系，开展一系列技术创新和技术改造活动。报告期内，公司持续推动品质提升关键技术研究，开展中国生态白酒标准体系建设；统筹酿酒生产，开展班组酿造技术研讨交流与培训，扩大粮食基地建设，积极推进酿酒研究成果应用，综合出酒率、优质酒率实现双提升；抓好成品酒生产，加强质量管理，广泛开展质量改进、质量攻关、技术比武、质量培训等活动，优化酒类储存期管理，注重酒体设计，推动品质升级；以酿酒车间升级改造、数字化循环经济产业园建设等为抓手，推动企业数字化、智能化转型升级，打造新质生产力；强化生产协同，不断提高包装企业产能和生产效率。

（二）品牌建设

公司立足“两大定位”，推进“文化迎驾”战略，通过“人请进来、产品走出去、品牌树起来”，持续打造“中国生态白酒领军品牌”。报告期内，公司更新企业文化手册，组织企业文化内部培训、外部宣讲，成功召开全国经销商大会，开展“国宾盛宴”，冠名央视《文脉春秋·名城记》，深化《新时代领军者》《大师驾到》《好伙伴一起赢》等 IP活动，邀请文化名人、名企代表、媒体大咖、网络大 V等体验生态之旅，入选中国品牌价值 500强，品牌知名度、美誉度、影响力不断提升。

（三）销售管理

团队建设上，完善组织架构，调整区域布局，加快人才培养和梯队建设，优化薪酬与考核机制；产品管理上，聚焦洞藏系列，总结和推广中高端白酒销售模式，加强价格管理，进一步优化价格体系，洞藏系列份额持续提升；客户管理上，通过围绕渠道布局、网点规划等重点领域加大培训力度，推动业务组织变革，强化经销商业务团队综合能力；渠道建设上，深耕核心市场，深化“双核工程”建设，加强终端、消费者互动，推动消费场景创新，不断提升网点数量与质量；

加快营销数字化转型，赋能业务发展成效明显。

（四）内部管理

公司以“提质增效重回报”为核心，不断完善治理结构，提升规范运作水平。报告期内，公司修订《公司章程》及其附件，完善独立董事制度，践行“提质增效重回报”行动。贯彻落实“十六字”管理方针，建立健全内控管理制度，优化内部流程与表单，修订分子公司、职能部门考核方案，紧抓计划预算和管理方案，积极推进年度计划按时按质落实。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3785405284.833143052236.9820.44

营业成本1000453311.99913377230.809.53

销售费用302286349.60269913436.5811.99

管理费用104425403.4699208737.165.26

财务费用-15866074.46-4339918.09不适用

研发费用35048912.9638158768.41-8.15

经营活动产生的现金流量净额583238973.56292193621.2299.61

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投资活动产生的现金流量净额-259423175.01389746892.91不适用

筹资活动产生的现金流量净额--863525600.00不适用

1068356133.60

营业收入变动原因说明：主要系以洞藏系列为代表的中高端白酒产品收入增长所致。

营业成本变动原因说明：主要系白酒产品销量上升所致。

销售费用变动原因说明：主要系广告宣传费、薪酬费增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系薪酬费、租赁及办公费增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系研发项目变动所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售额增长所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系固定资产投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系股利分配增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元上年本期期本期期期末末金额末数占数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资情况说明期末变的比例产的动比例

（%）比例

（%）

（%）主要系分派股

货币资金1485129729.2113.152239338913.8219.16-33.68利所致主要系应收货

应收款项55339030.640.4938797673.370.3342.63款增加所致。

主要系半成品

存货4601672603.6040.734451129607.4038.083.38增加所致合同资产投资性房主要系报告期

9320269.930.089721621.990.08-4.13

地产摊销所致主要系对安徽迎驾东方新新长期股权

19508424.330.1721535607.950.18-9.41生物技术有限

投资公司投资损益变动所致主要系购置设

固定资产1800233990.2915.941768287928.0815.131.81备及工程转固所致主要系报告期

在建工程553168101.254.90408792272.323.5035.32迎驾大酒店及仓储系统等项

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目建设增加所致主要系房屋租使用权资

689638.270.01886339.750.01-22.19赁资产使用权

产摊销所致短期借款主要系货款发

合同负债461679313.394.09733283050.486.27-37.04货结算所致主要系迎香能

长期借款25061468.000.21不适用源归还银行贷款所致主要系房屋租

租赁负债398686.300.00408931.920.00-2.51赁应付债务减少所致主要系预付采

预付款项7203932.700.0612211830.220.10-41.01购款减少所致主要系预付促其他应收

14349560.120.1310770072.720.0933.24销款及往来款

款增加所致主要系预付项其他非流目建设资金及

147441947.871.318272558.920.071682.30

动资产设备款增加所致主要系合同负其他流动

25070464.870.2250822464.130.43-50.67债对应的增值

负债税减少所致主要系公司购少数股东买迎香能源少

26801125.360.2441339595.410.35-35.17

权益数股东股权所致其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目年末账面价值受限原因

货币资金62229161.30承兑汇票保证金

合计62229161.30-

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

根据公司2022年年度股东大会决议，公司拟用41.20亿元建设实施数字化酿造及副产物循环化利用项目。截止报告期末，共投入资金1937.88万元。

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动

信托产品21404.00-934.362000.0020000.002469.64

私募基金7300.81-209.82300.0083.417307.58

其他136489.07104.49312000.00282328.68166264.88

合计165193.88-1039.69314300.00302412.09176042.10证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

本期公允价值计入权益的本期计提的减本期购本期出售/其他资产类别期初数期末数变动损益累计公允价值买金额赎回金额变动

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值变动

招银朗曜股权投资基金二期5821.055821.05

苏州高新区新一代新兴产业母基金1479.76-209.82300.0083.411486.53

合计7300.81-209.82300.0083.417307.58衍生品投资情况

□适用√不适用

12/1562024年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.安徽迎驾酒业销售有限公司成立于1998年7月，注册资本21000万元人民币，为公司全资子公司。公司经营范围是：白酒、色酒（含葡萄酒）、保健酒、啤酒、饮料、矿泉水、保健食品等预包装食品、散装食品批发兼零售，农副土特产品批发、零售；日用百货批发、零售；再生资源回收经营（不含危险废物和报废汽车），自营或代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截止报告期末，该公司资产总额416407.50万元，股东权益116458.09万元，营业收入

343506.90万元，净利润82109.29万元。

2.安徽溢彩玻璃器皿有限公司成立于2007年9月，注册资本10000万元人民币，为公司全资子公司。公司经营范围是：日用玻璃制品、玻璃包装容器及其他玻璃制品制造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截止报告期末，该公司资产总额47548.41万元，股东权益35119.77万元，营业收入

22609.45万元，净利润3672.66万元。

3.安徽美佳印务有限公司成立于2003年12月，注册资本5000万元人民币，为公司全资子公司。公司经营范围是：纸箱、纸盒、纸袋、瓦楞纸板、灰纸板、纸制品制造与销售；包装装潢、装订及印刷相关服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截止报告期末，该公司资产总额17848.01万元，股东权益14727.90万元，营业收入

16576.17万元，净利润2113.29万元。

4.安徽迎驾彩印包装有限公司成立于2023年2月，注册资本10000万元人民币，为公司全资子公司。公司经营范围是：纸制品制造；纸制品销售；包装材料及制品销售(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)；许可项目：包装装潢印刷品印刷(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

截止报告期末，该公司资产总额30815.12万元，股东权益28446.75万元，营业收入

15070.53万元，净利润2512.65万元。

5.安徽金冠包装容器有限公司成立于2023年2月，注册资本10000万元人民币，为公司全资子公司。公司经营范围是：金属包装容器及材料制造；金冠容器及材料销售；塑料制品制造；

塑料制品销售；模具制造；模具销售；医用包装材料制造（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

截止报告期末，该公司资产总额30727.23万元，股东权益25284.06万元，营业收入

10889.63万元，净利润1373.25万元。

报告期内，公司新设子公司安徽迎驾商务酒店有限公司，安徽迎驾贡酒股份有限公司迎驾春风酒店的全部资产、负债、业务、人员等划转至安徽迎驾商务酒店有限公司，该事项不会导致公司合并财务报表范围发生实质性变化，不会对公司合并财务报表主要数据产生影响。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1．市场需求变化风险。白酒作为中国特有的传统饮品和内需消费品，目前在我国酒、饮料

和精制茶制造业中居于主导地位，但随着消费者偏好的变化以及国家提倡适度饮酒、健康饮酒，

13/1562024年半年度报告

啤酒、葡萄酒、保健酒和果酒等低度酒的市场需求可能相应增加，白酒的消费量将有可能下降；

消费升级，低端消费群体在缩小，中档、中高档酒逐渐成为市场主流，品牌集中度、产品集中度越来越高，上述变化将加大公司进一步拓展市场的难度。

2．品牌风险。公司“迎驾”白酒品牌虽然在安徽等区域市场居于优势地位，但与全国市场一线白酒品牌相比，品牌知名度、美誉度、影响力尚存一定差距，若公司不能持续有效提升“迎驾”品牌价值、加大品牌推广力度，将可能导致消费者对公司品牌的认知度下降，进而影响公司白酒产品的销售。

3．环保政策变化导致的风险。公司重视生产经营过程中的环境保护，制定了一系列严格的

生产管理和污染治理措施，使得公司生产过程中的“三废”排放达到国家有关环保要求。然而，随着我国经济增长模式转变和可持续发展战略的全面实施，国家环保政策将日益严格，公司未来环保投入会有所增加，可能导致产品成本上升，进而影响公司的经营业绩。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期安徽迎驾贡酒股份有限公司2023年

2023年年度股东2024年5月172024年5月

www.sse.com.cn 年度股东大会决议大会日18日

公告（公告编号

2024-013）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司未拟定半年度利润分配或资本公积金转增预案。

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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

（1）主要污染物：废水、废气

（2）特征污染物的名称：COD、氨氮、二氧化硫、氮氧化物、颗粒物

（3）2024年上半年污染物排放情况：

主要排放排放核定的超标公司污染排放口分执行的污染物排排放口数排放浓度排放总排放名称物名方式布情放标准总量量量情况称况曲酒化学公司发酵酒精和白酒

间接90-41.232分公需氧1西北工业水污染物排201吨无

排放 200mg/L 吨司量侧放标准

（GB27631-曲酒公司2011）及县开发

间接0.532

分公 氨氮 1 西北 1.5-5mg/L 区工业污水处理 20.1 吨 无排放厂接管标准吨司侧曲酒有组公司锅炉大气污染物

二氧0.88697.262

分公 织排 1 西北 ＜35mg/m3 排放标准 无化硫吨吨司 放 侧 （GB13271-

15/1562024年半年度报告曲酒有组公司2014）

氮氧3.581130.435

分公 织排 1 西北 ＜50mg/m3 无化物吨吨司放侧曲酒有组公司

颗粒0.31317.756

分公 织排 1 西北 ＜5mg/m3 无物吨吨司放侧

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司在历次项目建设过程中，均根据环评制定的环保治理措施，配套建设了环保治理设施，对生产过程中产生的废气、废水、固废等污染物，均按排污许可证要求处理、达标排放，公司主要环保设施有：处理能力为 3000 吨/日的污水处理站，配备的污水收集罐 4000m3，事故应急池

10000m3，并配套二次絮凝沉淀罐深度处理设施，确保废水稳定达标排放。针对产生的废气，公

司建有采用石灰石膏法脱硫、SCR脱硝、布袋+湿式电除尘、低氮燃烧等工艺的环保设施，保证废气中各项污染物达标排放。公司固体废物（酒糟）做酒糟饲料、煤渣外售作为建筑材料、污水处理产生的污泥做有机肥料规范处置。报告期内，公司各类污染物均实现达标排放，各类环保设备运行正常，无其他环保违法行为，未发生环境污染事故，亦未被行政处罚。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司新改扩建项目根据国家环保相关法律法规，项目开工建设前均办理了环评审批手续，项目竣工后，按照环评要求按时进行项目竣工环保验收。报告期内，公司数字化酿造及副产物循环利用项目环评获六安市生态环境局审批[六环评（2024）1号]。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司突发环境事件应急预案已报六安市环保局备案，备案编号：341525-2021-008-M。

公司突发环境事件应急预案主要内容包括：

（1）签署发布令；

（2）突发环境事件应急预案备案表；

（3）环境应急预案文本；

（4）环境应急资源调查报告；

（5）突发环境事件风险评估报告；

（6）其他附件。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

为认真履行法定义务和社会责任，根据《环境保护法》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》以及排污许可证相关法律法规、技术规范等有关规定和要求，公司根据排污许可证自行监测要求制定了“安徽迎驾贡酒股份有限公司曲酒分公司自行监测方案”，并向社会公布，公司严格按自行监测方案开展各项自行监测工作，及时向社会公众发布自行监测信息，并对信息的真实性、准确性、完整性负责。

公开地址：企业环境信息依法披露系统

网址：http://112.27.211.30:18900/st_yfpl_html/dist/#/home

手工监测报告月底前公布数据，自动监测实时公布。

16/1562024年半年度报告

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司是中国生态酿酒的倡导者和引领者，高举中国生态白酒大旗，加强中国生态白酒领军品牌建设，不断促进产业升级和科技进步，坚持“生态产区、生态剐水、生态酿艺、生态循环、生态洞藏、生态消费”“六大生态”体系，为美好生活酿生态美酒。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

在国家“碳达峰、碳中和”战略下，公司坚持生态酿造，走绿色高质量发展之路。报告期内，公司积极采取沼气合理利用、扩大光伏发电规模、热循环水系统利用、生物能源替代等相关措施，减少碳排放。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用多年来，公司在取得发展的同时，积极投身扶贫公益，在产业、医疗卫生、教育、关爱弱势群体等方面帮扶助困，主动担当，用实际行动回馈社会，实现共同发展。为积极响应党和国家的号召，在地方政府各级部门的指导下，公司重点利用自身产业优势，助力国家不断巩固拓展脱贫攻坚成果，持续为做好乡村振兴工作添砖加瓦。例如：公司打造白酒特色小镇，带动霍山和美乡村、农家乐、休闲民宿等发展，为地方引流；公司打造粮食基地，鼓励农户适度规模化经营，推广优质品种，推进高标准农田建设，带动相关地区粮食种植业发展，促进农业丰收、农民增收；

公司全资子公司亚力包装是经安徽省民政厅批准的社会福利企业，追求自身发展的同时，心系残疾人，关系弱势群体，在职残疾员工40余名。

17/1562024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时履如未能及承诺承诺有履及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划发行人控股股东迎驾集团就其持股意

向和减持意向作出如下承诺：（1）减持前3个交易日公告减持计划；

（2）股份减持拟通过证券交易所集

中竞价交易系统、大宗交易系统进行，或通过协议转让进行，但如果预计未来一个月内公开出售解除限售存控股股

量股份的数量合计超过发行人股份总承诺时间：

其他东迎驾否长期有效是不适用不适用

与首次公数1%的，将不通过证券交易所集中2015/05/11；

集团

开发行相竞价交易系统转让所持股份；（3）关的承诺减持股份行为的期限为减持计划公告

后六个月，减持期限届满后，若拟继续减持股份，则须再次履行减持公

告；（4）若未履行股份减持的相关承诺，其减持股份所得收益归属发行人所有。

实际控倪永培在担任公司董事、监事或高级倪永培在担任

股份承诺时间：

制人倪管理人员期间每年转让的股份不超过是公司董事、监是不适用不适用

限售2015/05/11；

永培其直接和间接持有公司股份总数的事或高级管理

18/1562024年半年度报告

25%；倪永培离职后半年内，不转让人员期间及离

其直接和间接持有的公司股份。职后半年内二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

19/1562024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引具体内容详见公司2024年4月26日刊载于上经公司第五届董事会第四次会议审议，通过了交所网站和指定信息披露媒体的《关于确认公《关于确认公司2023年度日常关联交易情况司2023年度日常关联交易情况及预计2024及预计2024年度日常关联交易金额的议案》。年度日常关联交易金额的公告》（公告编号：2024-006）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

20/1562024年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

21/1562024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

22/1562024年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)30622

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻有限结情况股东名称报告期内期末持股数比例售条股东性质（全称）增减量(%)件股数股份状态份数量量

23/1562024年半年度报告

安徽迎驾境内非国有法

集团股份057776585072.220无0人有限公司安徽六安境内非国有法

市迎驾慈0240930003.010无0人善基金会中国银行股份有限

公司－招

商中证白595000191758132.400无0未知酒指数分级证券投资基金香港中央

结算有限571871123462191.540无0未知公司中国建设银行股份有限公司

－汇添富

40003264001110.800无0未知

消费行业混合型证券投资基金上海迎水投资管理有限公司

－迎水合052950000.660无0其他力14号私募证券投资基金交通银行股份有限

公司－易方达竞争

045222640.570无0未知

优势企业混合型证券投资基金上海迎水投资管理有限公司

－迎水汇038100000.480无0其他金15号私募证券投资基金

24/1562024年半年度报告

招商银行股份有限

公司－东方红睿泽

三年定期198805637285570.470无0未知开放灵活配置混合型证券投资基金上海迎水投资管理有限公司

－迎水月033710000.420无0其他异9号私募证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量安徽迎驾集团股份有限

577765850人民币普通股577765850

公司安徽六安市迎驾慈善基

24093000人民币普通股24093000

金会中国银行股份有限公司

－招商中证白酒指数分19175813人民币普通股19175813级证券投资基金香港中央结算有限公司12346219人民币普通股12346219中国建设银行股份有限

公司－汇添富消费行业6400111人民币普通股6400111混合型证券投资基金上海迎水投资管理有限

公司－迎水合力14号私5295000人民币普通股5295000募证券投资基金交通银行股份有限公司

－易方达竞争优势企业4522264人民币普通股4522264混合型证券投资基金上海迎水投资管理有限

公司－迎水汇金15号私3810000人民币普通股3810000募证券投资基金招商银行股份有限公司

－东方红睿泽三年定期

3728557人民币普通股3728557

开放灵活配置混合型证券投资基金上海迎水投资管理有限

公司－迎水月异9号私3371000人民币普通股3371000募证券投资基金前十名股东中回购专户不适用情况说明

25/1562024年半年度报告

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明安徽六安市迎驾慈善基金会与上海迎水投资管理有限公司迎水合力

上述股东关联关系或一14号、迎水汇金15号、迎水月异9号私募证券投资基金为一致行

致行动的说明动人关系；除此之外，本公司未知其它股东之间的关联关系、是否为一致行动人。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信期初转融通出借股期末普通账户、信期末转融通出借股股东名用账户持股份且尚未归还用账户持股份且尚未归还

称（全比例比例比例比例

称）数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）中国银行股份有限公

司－招

185808119175

商中证2.323040000.0382.40407000.0051

3813

白酒指数分级证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

26/1562024年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

27/1562024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/1562024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：安徽迎驾贡酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1485129729.212239338913.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产1687345182.171578930691.45衍生金融资产应收票据

应收账款55339030.6438797673.37

应收款项融资5633033.664768865.08

预付款项7203932.7012211830.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款14349560.1210770072.72

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4601672603.604451129607.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产484669985.08686256803.32

流动资产合计8341343057.189022204457.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资19508424.3321535607.95其他权益工具投资

其他非流动金融资产73075714.1573008047.02

投资性房地产9320269.939721621.99

固定资产1800233990.291768287928.08

在建工程553168101.25408792272.32生产性生物资产

29/1562024年半年度报告

油气资产

使用权资产689638.27886339.75

无形资产240213221.98244110097.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用12107294.5516030959.36

递延所得税资产99916231.65115905676.71

其他非流动资产147441947.878272558.92

非流动资产合计2955674834.272666551109.35

资产总计11297017891.4511688755566.73

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据244230537.65249411741.20

应付账款589431602.64555412796.79预收款项

合同负债461679313.39733283050.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬68870799.1895180072.46

应交税费936022167.081335561525.05

其他应付款126140732.98126229540.86

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债314191.21383460.93

其他流动负债25070464.8750822464.13

流动负债合计2451759809.003146284651.90

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款25061468.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债398686.30408931.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益93501428.9173441847.15

30/1562024年半年度报告

递延所得税负债52097309.0465712550.88其他非流动负债

非流动负债合计145997424.25164624797.95

负债合计2597757233.253310909449.85

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）800000000.00800000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1258698089.531261387546.53

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积400000000.00400000000.00一般风险准备

未分配利润6213761443.315875118974.94归属于母公司所有者权益

8672459532.848336506521.47（或股东权益）合计

少数股东权益26801125.3641339595.41所有者权益（或股东权

8699260658.208377846116.88

益）合计负债和所有者权益

11297017891.4511688755566.73（或股东权益）总计

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：安徽迎驾贡酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1473368419.592185737897.68

交易性金融资产1687345182.171578930691.45衍生金融资产应收票据

应收账款687882908.911092062791.79

应收款项融资1500000.00

预付款项26441962.3527112231.92

其他应收款1381298574.701752346.74

其中：应收利息

应收股利1379000000.00

存货4398747496.224213611238.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

31/1562024年半年度报告

其他流动资产473968801.24670290841.00

流动资产合计10130553345.189769498039.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1113398558.461018928472.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产73075714.1573008047.02投资性房地产

固定资产972300653.431026754066.41

在建工程472481025.26262719219.43生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产191304611.71196427914.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8054119.7711912992.42递延所得税资产

其他非流动资产140754560.004046869.89

非流动资产合计2971369242.782593797582.08

资产总计13101922587.9612363295621.62

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据244230537.65249411741.20

应付账款431320342.35366069850.36预收款项

合同负债418281.11339642.68

应付职工薪酬15192333.9120638715.69

应交税费582735324.83688991561.71

其他应付款4386113063.944455560045.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债21461.8910197.50

流动负债合计5660031345.685781021754.90

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

32/1562024年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益86380876.5366794663.39

递延所得税负债40781889.5353457378.88其他非流动负债

非流动负债合计127162766.06120252042.27

负债合计5787194111.745901273797.17

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）800000000.00800000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1405157994.971405157994.97

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积400000000.00400000000.00

未分配利润4709570481.253856863829.48所有者权益（或股东权

7314728476.226462021824.45

益）合计负债和所有者权益

13101922587.9612363295621.62（或股东权益）总计

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入

3785405284.833143052236.98

其中：营业收入

3785405284.833143052236.98

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

1984390092.821791231882.11

913377230.80

其中：营业成本

1000453311.99

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出

33/1562024年半年度报告

分保费用

税金及附加558042189.27474913627.25

销售费用302286349.60269913436.58

管理费用104425403.4699208737.16

研发费用35048912.9638158768.41

财务费用-15866074.46-4339918.09

其中：利息费用

利息收入16240702.524816085.95

加：其他收益11222745.8216515370.68投资收益（损失以“－”号

39731560.1533571575.56

填列）

其中：对联营企业和合营企

-2100816.67-554711.94业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-10521367.783916538.51“－”号填列）信用减值损失（损失以-1255795.75287784.71“-”号填列）资产减值损失（损失以-78683.86-134015.92“-”号填列）资产处置收益（损失以-262943.78-2632168.91“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）1839850706.811403345439.50

加：营业外收入3383549.861230706.29

减：营业外支出12711833.785926591.57四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1830522422.891398649554.22

减：所得税费用447657881.57330444056.20五、净利润（净亏损以“－”号填列）1382864541.321068205498.02

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1382864541.321068205498.022.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1378642468.371063862229.042.少数股东损益（净亏损以

4222072.954343268.98“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

34/1562024年半年度报告

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

1382864541.321068205498.02

（一）归属于母公司所有者的综

合收益总额1378642468.371063862229.04

（二）归属于少数股东的综合收

4222072.954343268.98

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.721.33

（二）稀释每股收益(元/股)1.721.33

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入

2180890925.081858835636.31

减：营业成本927121425.43

1033171533.24

税金及附加527442435.40449865436.64

35/1562024年半年度报告

销售费用9629048.5512723646.37

管理费用55364669.7561810285.91

研发费用10697898.6316694992.25

财务费用-13918556.38-2977124.03

其中：利息费用

利息收入14051990.583154933.12

加：其他收益4557775.6010107835.66投资收益（损失以“－”号填列）1488805193.201179572400.51

其中：对联营企业和合营企

-2027183.62-1553886.99业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-10521367.783916538.51“－”号填列）信用减值损失（损失以-38634.79-50687.77“-”号填列）资产减值损失（损失以

4256.87-7300.04“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填列）2041311118.991587135760.61

加：营业外收入293998.16280856.07

减：营业外支出3533435.311158776.10三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2038071681.841586257840.58

减：所得税费用145365030.07106085841.04四、净利润（净亏损以“－”号填列）1892706651.771480171999.54

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

36/1562024年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

1892706651.771480171999.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

3875822828.703327524819.72

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

67536912.8769371660.45

现金

经营活动现金流入小计3943359741.573396896480.17

购买商品、接受劳务支付的

980490364.351019232182.41

现金

37/1562024年半年度报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

393889244.32350870698.01

现金

支付的各项税费1726676610.241475430913.00支付其他与经营活动有关的

259064549.10259169065.53

现金

经营活动现金流出小计3360120768.013104702858.95经营活动产生的现金流

583238973.56292193621.22

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3524536923.513955556595.96

取得投资收益收到的现金38945713.5936200248.38

处置固定资产、无形资产和

155797.92672320.99

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3563638435.023992429165.33

购建固定资产、无形资产和

361661610.03202093272.42

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金3443000000.003400589000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

18400000.00

支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3823061610.033602682272.42投资活动产生的现金流

-259423175.01389746892.91量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.00

其中：子公司吸收少数股东

2000000.00

投资收到的现金

取得借款收到的现金6554412.7017524400.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计6554412.7019524400.00

偿还债务支付的现金31615880.70

分配股利、利润或偿付利息

1043294665.60883050000.00

支付的现金

38/1562024年半年度报告

其中：子公司支付给少数股

3050000.003050000.00

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1074910546.30883050000.00筹资活动产生的现金流

-1068356133.60-863525600.00量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-744540335.05-181585085.87额

加：期初现金及现金等价物

2167440902.961073770355.61

余额

六、期末现金及现金等价物余

1422900567.91892185269.74

额

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

2817143570.412201526506.69

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

41745055.1545679694.69

现金

经营活动现金流入小计2858888625.562247206201.38

购买商品、接受劳务支付的

1179361859.611115693467.43

现金支付给职工及为职工支付的

108491092.64112387897.42

现金

支付的各项税费904458406.52806721332.91支付其他与经营活动有关的

150750787.38891188608.03

现金

经营活动现金流出小计2343062146.152925991305.79经营活动产生的现金流量净

515826479.41-678785104.41

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3524536923.513955556595.96

取得投资收益收到的现金108945713.591147200248.38

处置固定资产、无形资产和

131019.16177971.94

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3633613656.265102934816.28

39/1562024年半年度报告

购建固定资产、无形资产和

310740764.20121961028.16

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金3443000000.003400589000.00取得子公司及其他营业单位

58400000.00203000000.00

支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3812140764.203725550028.16投资活动产生的现金流

-178527107.941377384788.12量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

1040000000.00880000000.00

支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1040000000.00880000000.00筹资活动产生的现金流

-1040000000.00-880000000.00量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-702700628.53-181400316.29额

加：期初现金及现金等价物

2113839886.821037591910.16

余额

六、期末现金及现金等价物余

1411139258.29856191593.87

额

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅

40/1562024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目减工具他专般少数股东权

：所有者权益合计实收资本综项风其益优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年800000000400000000.05875118974.98336506521.41339595.8377846116.

1261387546.53

期末余额.0004474188

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年800000000400000000.05875118974.98336506521.41339595.8377846116.

1261387546.53

期初余额.0004474188

三、本期增减变动

-

金额（减-2689457.00338642468.37335953011.3714538470.321414541.32少以

05

“－”号

填列）

（一）综

1378642468.31378642468.4222072.91382864541.

合收益总

737532

额

（二）所-

有者投入-2689457.00-2689457.0015710543.-18400000.00

00

41/1562024年半年度报告

和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他-

-2689457.00-2689457.0015710543.-18400000.00

00

（三）利----

润分配1040000000.01040000000.3050000.01043050000.

000000

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

----

有者（或

1040000000.01040000000.3050000.01043050000.

股东）的

000000

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

42/1562024年半年度报告

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期800000000400000000.06213761443.38672459532.26801125.8699260658.

1258698089.53

期末余额.0001843620

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合计实收资本其他权益减其专一其益资本公积盈余公积未分配利润小计

(或股本)工具：他项般他

43/1562024年半年度报告

库综储风优永其存合备险先续他股收准股债益备

一、上年80000000400000000.4467306599.6928694146.37382650.6966076797.

1261387546.53

期末余额0.000099529648

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年80000000400000000.4467306599.6928694146.37382650.6966076797.

1261387546.53

期初余额0.000099529648

三、本期增减变动

金额（减3293268.9

183862229.04183862229.04187155498.02

少以8

“－”号

填列）

（一）综

1063862229.1063862229.4343268.91068205498.

合收益总

0404802

额

（二）所

有者投入2000000.0

2000000.00

和减少资0本

1．所有

2000000.0

者投入的2000000.00

0

普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

44/1562024年半年度报告

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利-

---

润分配3050000.0

880000000.00880000000.00883050000.00

0

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

-

有者（或---

3050000.0

股东）的880000000.00880000000.00883050000.00

0

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结

45/1562024年半年度报告

转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期80000000400000000.4651168829.7112556375.40675919.7153232295.

1261387546.53

期末余额0.000003569450

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

其他权益工具其减他专

：

项目实收资本(或股优永综项

其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续合储他存股债收备股益

一、上年期末余额800000000.001405157994.97400000000.003856863829.486462021824.45

加：会计政策变更前期差错更正

46/1562024年半年度报告

其他

二、本年期初余额800000000.001405157994.97400000000.003856863829.486462021824.45三、本期增减变动金额（减

852706651.77852706651.77少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1892706651.771892706651.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配-1040000000.00-1040000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

-1040000000.00-1040000000.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额800000000.001405157994.97400000000.004709570481.257314728476.22

47/1562024年半年度报告

2023年半年度

其他权益工具其减他专

：

项目实收资本(或股优永综项

其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续合储他存股债收备股益

一、上年期末余额800000000.001405157994.97400000000.002870772322.705475930317.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额800000000.001405157994.97400000000.002870772322.705475930317.67三、本期增减变动金额（减600171999.54600171999.54少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1480171999.541480171999.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配-880000000.00-880000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

-880000000.00-880000000.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

48/1562024年半年度报告

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额800000000.001405157994.97400000000.003470944322.246076102317.21

公司负责人：倪永培主管会计工作负责人：蔡雪梅会计机构负责人：蔡雪梅

49/1562024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

2011年9月15日整体变更设立的股份公司，公司设立时股本为36000万元。2012年6月

22日，根据公司股东大会决议，决定以2011年12月31日为基准日，按总股本36000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本为72000万元。2015年5月

25日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发

行字【2015】836号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）8000 万股（每股面值 1元），每股发行价格11.80元，扣除发行费用后实际募集资金882932335.94元，其中股本

80000000.00元，资本公积802932335.94，发行后公司股本为80000万元。此次增资业经

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年5月25日出具会验字【2015】1322号验资报告。至此，公司注册资本变更为80000万元。

法定代表人：倪永培

注册资本：80000万元

注册地址：六安市霍山县佛子岭镇

经营范围：白酒制造；白酒及其他酒研发、生产与销售；粮食等原辅料收购；饲料加工、销售。包装装潢、装订及其他印刷相关服务、纸制品制造与销售（分公司经营）；瓶罐、瓶盖、特种容器、药品包装材料、模具制造与销售（分公司经营）；酒店管理服务；餐饮服务；住宿服务；会议及展览服务（分公司经营）。自营和代理各类商品技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

财务报告批准报出日：本财务报表经本公司董事会于2024年8月16日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司一持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

50/1562024年半年度报告

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准公司将单项预付款项期末余额占资产总额的账龄超过1年且金额重要的预付款项

0.1%且金额超过1000万元认定为重要。

公司将单项在建工程金额超过资产总额的重要在建工程项目变动情况

0.5%且金额超过5000万元认定为重要。

公司将单项应付账款期末余额超过资产总额账龄超过1年重要应付账款

的0.1%且金额超过1000万元认定为重要。

公司将单项其他应付款期末余额超过资产总账龄超过1年重要其他付账款

额的0.1%且金额超过1000万元认定为重要。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额的重要的承诺事项

0.1%认定为重要。

公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要的或有事项重要。

公司将资产负债表日后利润分配情况等认定重要的资产负债表日后事项为重要。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分布交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法监附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被

51/1562024年半年度报告投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

52/1562024年半年度报告

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

53/1562024年半年度报告

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

54/1562024年半年度报告

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

55/1562024年半年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

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*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单

57/1562024年半年度报告项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收关联方款项（合并范围内）应收账款组合2第三方应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收关联方款项（合并范围内）其他应收款组合4应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

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计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用详见11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用详见11金融工具

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用详见11金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用详见11金融工具

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用详见11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用详见11金融工具

15.其他应收款

√适用□不适用

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用详见11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用详见11金融工具

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用详见11金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用详见11金融工具

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

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√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

64/1562024年半年度报告

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见

18.持有待售的非流动资产或处置组。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

65/1562024年半年度报告

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见27.长期资产减值。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见30.长期资产减值。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物10-3059.50-3.17

土地使用权50年-2.00

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-3059.50-3.17

机器设备年限平均法4-15523.75-6.33

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

其他年限平均法3-5531.67-19.00

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上：

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

66/1562024年半年度报告

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

67/1562024年半年度报告

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、商誉、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

68/1562024年半年度报告

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29.合同负债

√适用□不适用

详见17.合同资产

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（4）短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

（5）短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

*企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

*确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

69/1562024年半年度报告公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

*确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

*确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

*确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

A.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

B.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;C.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本；

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

70/1562024年半年度报告

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

71/1562024年半年度报告

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务

72/1562024年半年度报告时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让相关货物的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含运输服务的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

由于运输服务履约义务的控制权在客户签收时转移至客户，本公司在相应的履约义务履行后，获取经客户签字确认的货物托运单，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

73/1562024年半年度报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

74/1562024年半年度报告

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

75/1562024年半年度报告

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

76/1562024年半年度报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见31.预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

77/1562024年半年度报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注.34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

78/1562024年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率销售过程或提供应税劳务过程

13%

中的增值额增值税

货物运输收入9%

房屋租赁收入5%

（1）从价计征：按照白酒销售

20%

额计算缴纳消费税

（2）从量计征：按照销售数量

0.50元/500ml

计算缴纳营业税

城市维护建设税5%，7%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）安徽溢彩玻璃器皿有限公司15安徽美佳印务有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用（1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2023〕414号），溢彩玻璃（证书编号：GR202334001577）、安徽美佳（证书编号：GR202334000008）被认定为高新

技术企业，2023-2025年度享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），迎驾物流、北京龙博适用小型微利企业税收优惠政策。政策规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，安徽溢彩玻璃器皿有限公司、安徽美佳印务有限公司报告期内满足相关税收优惠条件，享受了该税收优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

79/1562024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1421477389.172166153182.65

其他货币资金63652340.0473185731.17存放财务公司存款

合计1485129729.212239338913.82

其中：存放在境外的款项总额其他说明

其他货币资金系开具银行承兑汇票存入的保证金62229161.30元、存放于第三方支付平台

1293165.20元及存出投资款130013.54元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押

或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

货币资金期末余额较期初下降33.68%，主要系分配股利所致。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计1687345182.171578930691.45/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品1687345182.171578930691.45/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1687345182.171578930691.45/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

80/1562024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内57657952.2840345338.83

1年以内小计57657952.2840345338.83

1至2年411448.54490697.16

2至3年276674.7239962.94

3年以上

81/1562024年半年度报告

3至4年

4至5年

5年以上

合计58346075.5440875998.93

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

100.0

计提坏5834603007045.155339030.40875998.100.02078325.55.038797673.

0

账准备75.544.905649306837

其中：

1、应

收关联方款项

（合并范围

内）

2、第三

方应收583460100.03007045.155339030.40875998.100.02078325.55.038797673.款75.5404.905649306837

5834603007042078325.538797673.

合计//55339030.40875998.//

75.544.90637

6493

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）组合1

组合258346075.543007044.905.15

合计58346075.543007044.905.15

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

82/1562024年半年度报告

详见11金融工具按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计

信用损失(未发生信用失(已发生信

减值)用减值)

2024年1月1日余额

2078325.562078325.56

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提963169.05963169.05

本期转回34449.7134449.71本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额

3007044.903007044.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见11金融工具

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销按组合计提

2078325.56963169.0534449.713007044.90

坏账准备

合计2078325.56963169.0534449.713007044.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

83/1562024年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名6957851.286957851.2811.93347892.56

第二名4409939.894409939.897.56220496.99

第三名4387541.334387541.337.52219377.07

第四名3974908.403974908.406.81198745.42

第五名3122053.293122053.295.35156102.66

合计22852294.1922852294.1939.171142614.70其他说明无

其他说明：

√适用□不适用

应收账款期末余额较期初增加42.63%，主要系应收货款增加所致。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

84/1562024年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据5633033.664768865.08

合计5633033.664768865.08

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

85/1562024年半年度报告

银行承兑票据64737266.93商业承兑票据

合计64737266.93

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7203932.70100.0012211830.22100.00

1至2年

2至3年

3年以上

86/1562024年半年度报告

合计7203932.70100.0012211830.22100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元

2024年6月30日余占预付款项期末余

单位名称额额合计数的比例

霍山皖能天然气有限公司1943306.0826.98

国网安徽省电力有限公司霍山县供电公司1820474.9925.27

昌荣传媒股份有限公司1000000.0013.88

安徽省高速公路联网运营有限公司223590.223.10

中国石化销售有限公司安徽六安霍山石油分公司186316.272.59

合计5173687.5671.82其他说明

√适用□不适用

预付款项期末余额较期初减少41.01%，主要系预付采购款减少所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款14349560.1210770072.72

合计14349560.1210770072.72

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末余额较期初增加33.24%，主要系预付促销款及往来款增加所致。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

87/1562024年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

88/1562024年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内14204709.449940547.28

1年以内小计14204709.449940547.28

1至2年378172.75985573.10

2至3年712465.21461663.21

3年以上

3至4年48000.0065000.00

4至5年126019.80361000.00

5年以上540980.20290000.00

合计16010347.4012103783.59

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

89/1562024年半年度报告

预付促销款2957627.16794562.24

保证金及押金1105000.001475409.44

往来款2540763.61581362.23

电商运营款3529173.724078346.63

其他5877782.915174103.05

合计16010347.4012103783.59

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余

1333710.881333710.88

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提332709.44332709.44

本期转回5633.045633.04本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日

1660787.281660787.28

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见11金融工具

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销按组合计提

1333710.88332709.445633.041660787.28

坏账

合计1333710.88332709.445633.041660787.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

90/1562024年半年度报告

□适用√不适用其他说明不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)合肥市金龙餐饮管

2314472.8214.46预付促销款1年以内115723.64

理集团有限公司迎驾食品店（抖

1698578.9010.61电商营运款1年以内84928.95

音）

刘涛1053589.256.58电商营运款1年以内52679.46河南联创达工业防

680000.004.25其他款项1年以内34000.00

护材料有限公司北京火山引擎科技

648398.934.05云充值款1年以内32419.95

有限公司

合计6395039.9039.94//319751.99

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价

项目备/合同履约准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准履约成本备减值准备

105543.2

原材料92480500132496.3892348004.05151250247.40151144704.11

9.43

91/1562024年半年度报告

在产品9511356895113568.50100081252.70100081252.70.50库存商31332466

91671.71313232990.19457882781.00457838172.22

品1.9044608.78周转材

1077787210777872.777692392.977692392.97

料.77消耗性生物资产合同履约成本

半成品40902004090200168.3734373085.3734373085.4

168.0909400

合计4601896224168.094601672603.4451279759.150152.04451129607.4

771.69604770

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料105543.2931155.784202.69132496.38在产品

库存商品44608.7847528.08465.1591671.71周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计150152.0778683.864667.84224168.09本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

92/1562024年半年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

√适用□不适用

(1).一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用

93/1562024年半年度报告

其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

理财产品404167743.60601405524.81

待抵扣进项税76576919.4474787363.95

待摊费用3891333.157938693.84

增值税、所得税借方余额重分类33988.892125220.72

合计484669985.08686256803.32

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

94/1562024年半年度报告

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

95/1562024年半年度报告

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告减值追减权益法其他他发放被投资单期初计提期末准备加少下确认综合权现金位余额减值其他余额期末投投的投资收益益股利准备余额资资损益调整变或利动润

一、合营企业小计

二、联营企业安徽迎驾

-东方新新215356195084

20271

生物技术07.9524.33

83.62

有限公司

-

215356195084

小计20271

07.9524.33

83.62

-

215356195084

合计20271

07.9524.33

83.62

96/1562024年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明不适用

97/1562024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/1562024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资73075714.1573008047.02

合计73075714.1573008047.02

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16832364.5016832364.50

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16832364.5016832364.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7110742.517110742.51

2.本期增加金额401352.06401352.06

（1）计提或摊销401352.06401352.06

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7512094.577512094.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9320269.939320269.93

2.期初账面价值9721621.999721621.99

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

99/1562024年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1800233990.291768287928.08固定资产清理

合计1800233990.291768287928.08

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初1717583610.91433917327.732905485.6152489827.93336896252.2

余额43838

2.本期

54409598.28102745374.97860674.352029417.56160045065.16

增加金额

（1

8341408.3832772829.95860674.352029417.5644004330.24

）购置

（2）在建工程46068189.9069972545.02116040734.92转入

（3）企业合并增加

3.本

25345613.0538970717.332235125.677270678.9973822135.04

期减少金额

（1）处置或报24557539.6538970717.332235125.677270678.9973034061.64废

（2）转在建工788073.40788073.40程

4.期末1746647596.11497691985.331531034.3147248566.53423119182.4

余额77600

二、累计折旧

1.期初25296086.7133016229.91568608324.2

687466511.38722829496.17

余额230

100/1562024年半年度报告

2.本期

43132968.6158008207.141500793.563047720.61105689689.92

增加金额

（1

43132968.6158008207.141500793.563047720.61105689689.92

）计提

3.本期

14005999.9328483650.862121752.716801418.5151412822.01

减少金额

（1）处置或报14005999.9328483650.862121752.716801418.5151412822.01废

0.00

4.期末24675127.5129262532.01622885192.1

716593480.06752354052.45

余额731

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末1030054116.11800233990.2

745337932.926855906.7917986034.47

账面价值19

2.期初1030117099.51768287928.0

711087831.567609398.9619473598.00

账面价值68

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

信阳办事处房屋1297103.66产权证办理中

保定办事处房屋479075.72产权证办理中

邯郸办事处房屋442506.40产权证办理中

合计2218685.78

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

101/1562024年半年度报告

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程553168101.25408792272.32工程物资

合计553168101.25408792272.32

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

200377998.6

迎驾大酒店200377998.6898062074.9798062074.97

8

酒业新储酒132473911.1

132473911.1298115381.9498115381.94

罐区2

锅炉项目29534744.1729534744.17溢彩窑炉改

25750178.9025750178.90

造智能化仓储

49773948.5949773948.5947219641.8147219641.81

物流中心迎驾文化会

72713989.9072713989.9030650738.7430650738.74

议中心科技研发中

30158813.6330158813.6317118365.5217118365.52

心

零星工程67669439.3367669439.3362341146.2762341146.27

553168101.2553168101.25408792272.3408792272.3

合计

522

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

102/1562024年半年度报告

其中本利

本：期工程息期本利累计资其工期息资本期转入投入本项目名期初他期末程利资金预算数本期增加金额固定资产占预化称余额减余额进息本来金额算比累少度资化源例计金本率

(%)金

额化(%额

金)额迎驾大50000

98062074.102315923.720037799840.0自

酒店0000.41

971.687筹

00

酒业新15000

98115381.13247391188.3自

储酒罐0000.34358529.1889

94.122筹

区00迎驾文28000

30650738.72713989.25.9自

化会议0000.42063251.1626

74907筹

中心00其他及

181964076105155147602201自

零星工70793165.45.67040.57.55筹程

408792272249530869.5105155553168101

合计////.320040.57.25

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

在建工程期末余额较期初增加35.32%，主要系报告期迎驾大酒店及仓储系统等项目建设增加所致。

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

103/1562024年半年度报告

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1356435.241356435.24

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1356435.241356435.24

二、累计折旧

1.期初余额470095.49470095.49

2.本期增加金额196701.48196701.48

(1)计提196701.48196701.48

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额666796.97666796.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值689638.27689638.27

2.期初账面价值886339.75886339.75

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/1562024年半年度报告

非专利技项目土地使用权专利权软件及其他合计术

一、账面原值

1.期初余额269652513.1628395815.67298048328.83

2.本期增加

53097.3553097.35

金额

(1)购置53097.3553097.35

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

125869.59125869.59

金额

(1)处置125869.59125869.59

4.期末余额269526643.5728448913.02297975556.59

二、累计摊销

1.期初余额34610210.5419328021.0453938231.58

2.本期增加

2858430.921042137.693900568.61

金额

（1）计

2858430.921042137.693900568.61

提

3.本期减少

76465.5876465.58

金额

(1)处置76465.5876465.58

4.期末余额37392175.8820370158.7357762334.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

232134467.698078754.29240213221.98

价值

2.期初账面

235042302.629067794.63244110097.25

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

105/1562024年半年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

景观工程2543773.23203313.66787445.411959641.48

托盘8592094.662486711.226105383.44

装修费4415538.09665911.091444939.523636509.66

其他479553.3873793.41405759.97

合计16030959.36869224.754792889.5612107294.55

其他说明：

无

106/1562024年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备228668.8846537.32150734.8434271.21

内部交易未实现利82775100.5620693775.1480222101.2920055525.32润可抵扣亏损

未结算折扣268575813.8567143953.47342079818.4885519954.62

拆除固定资产损失50727737.3112298837.4844639965.8510770700.65

递延收益77416974.9318948226.8256074108.9413187013.46

预提费用广告费11615058.022903764.5113335799.253333949.81

信用减值准备4663331.391048783.953411453.68751730.91

未弥补亏损2827063.46396824.181305411.5365270.58

租赁负债712877.51178219.38792392.85198098.22

合计499542625.91123658922.25542011786.71133916514.78

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并

1414838.72353709.681621888.24405472.06

资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

500万元以下固定资产

319559621.9272648337.57345135668.1078522112.99

投资一次性扣除理财投资公允价值变

10662171.292665542.8218296875.844574218.96

动

使用权资产689638.27172409.57886339.75221584.94

合计332326270.2075839999.64365940771.9383723388.95

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初税资产或负债期互抵金额债期末余额互抵金额初余额

递延所得税资产23742690.6099916231.6518010838.07115905676.71

递延所得税负债23742690.6052097309.0418010838.0765712550.88

107/1562024年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付设

67441947.8767441947.878272558.928272558.92

备款项目建

设保证80000000.0080000000.00金

合计147441947.87147441947.878272558.928272558.92

其他说明：

其他非流动资产期末较期初增长1682.30%，主要系预付项目建设资金及设备款增加所致。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限账面余额账面价值受限受限型情况类型情况承兑承兑

货币资6222916汇票71898010.71898010汇票

62229161.30其他其他

金1.30保证86.86保证金金应收票据存货

其中：

数据资源固定资产

108/1562024年半年度报告

用于

无形资4082714.03912601.长期抵押产000借款抵押

其中：

数据资源

合计622291675980724.75810611/

62229161.30///

1.3086.86

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票244230537.65249411741.20

合计244230537.65249411741.20本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款404124872.01394134320.72

应付工程款61361124.6433032952.57

应付设备款67407302.5850140388.94

广告费32233994.7033291747.33

其他24304308.7144813387.23

合计589431602.64555412796.79

109/1562024年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款193103499.53391203232.00

未结算折扣268575813.86342079818.48

合计461679313.39733283050.48

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬347011617.068868809.7

95180072.46373322879.72

26

二、离职后福利-设

27242426.0227240436.601989.42

定提存计划

三、辞退福利104044.00104044.00

四、一年内到期的

483819.26483819.26

其他福利

95180072.46374841906.3401151179.5868870799.1

合计

08

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

110/1562024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和67919001.4

94274985.3327311426.353667410.

补贴9

04930

二、职工福利费

2146251.072146251.07

三、社会保险费11882847.611881961.5886.11

21

其中：医疗保险费10626135.910625370.4765.54

51

工伤保险费120.57

1247219.531247098.96

生育保险费9492.149492.14

四、住房公积金12690.005157240.005112680.0057250.00

五、工会经费和职工教育

892397.16513851.84514576.84891672.16

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

95180072.4347011617.373322879.68868809.7

合计

602726

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险26432742.926430813.791929.12

2、失业保险费809683.11809622.8160.30

3、企业年金缴费

合计27242426.027240436.601989.42

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税168013607.59230108902.23

消费税271901842.74296758995.09

营业税0.00

企业所得税440751494.31743822637.66

个人所得税3269154.331262964.80

城市维护建设税22071071.2226484838.59

111/1562024年半年度报告

教育费附加13205974.1915859091.31

地方教育费附加8803982.7810572727.52

房产税2956049.603451558.10

土地使用税2557700.262165038.59

其他2491290.065074771.16

合计936022167.081335561525.05

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款126140732.98126229540.86

合计126140732.98126229540.86

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金116921598.35118972964.80

往来款4991491.054130324.79

其他4227643.583126251.27

合计126140732.98126229540.86

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

112/1562024年半年度报告

1年内到期的租赁负债314191.21383460.93

合计314191.21383460.93

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额25070464.8750822464.13

合计25070464.8750822464.13

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款25061468.00保证借款信用借款

合计25061468.00

长期借款分类的说明：

长期借款期末余额较期初余额减少主要系子公司迎香能源归还借款所致。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

113/1562024年半年度报告

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额738779.98832176.22

减：未确认融资费用25902.4739783.37

减：一年内到期的租赁负债314191.21383460.93

合计398686.30408931.92

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到财政拨

政府补助73441847.1524497100.004437518.2493501428.91款

合计73441847.1524497100.004437518.2493501428.91/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

114/1562024年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

800000000.00800000000.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

1261387546.532689457.001258698089.53本溢价）其他资本公积

合计1261387546.532689457.001258698089.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司购买子公司迎香能源的少数股东股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始计算的净资产份额之间的差异，调整资本公积。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积400000000.00400000000.00任意盈余公积储备基金

115/1562024年半年度报告

企业发展基金其他

合计400000000.00400000000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积未变动系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金，公司法定盈余公积累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润5875118974.944467306599.99调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润5875118974.944467306599.99

加：本期归属于母公司所有者的净

1378642468.372287812374.95

利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1040000000.00880000000.00

转作股本的普通股股利-

期末未分配利润6213761443.315875118974.94

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3619466154.80861601641.392981606162.83778905737.16

其他业务165939130.03138851670.60161446074.15134471493.64

合计3785405284.831000453311.993143052236.98913377230.80

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

116/1562024年半年度报告

其

中：中高2950021036.62574452164.582950021036.62574452164.58档白酒

普通白酒669445118.18287149476.81669445118.18287149476.81

包装材料113366820.3695944524.94113366820.3695944524.94其

52572309.6742907145.6652572309.6742907145.66

他按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某

一时点确3785405284.831000453311.993785405284.831000453311.99认收入按合同期限分类按销售渠道分类

合计3785405284.831000453311.993785405284.831000453311.99其他说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本商品类型

其中：中高

2950021036.62574452164.582369185805.29498602435.78

档白酒

普通白酒669445118.18287149476.81612420357.54280303301.38

包装材料113366820.3695944524.94109905997.9494933913.63

其他52572309.6742907145.6651540076.2139537580.01

合计3785405284.831000453311.993143052236.98913377230.80

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

117/1562024年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税460981438.99392372503.73营业税

城市维护建设税39246256.5433821988.88

教育费附加23327046.0320111472.26资源税

房产税6191514.385702124.01

土地使用税5334025.653900412.55

车船使用税12398.3213520.86

印花税3292012.271749104.14

地方教育费附加15551363.9513407648.18

其他4106133.143834852.64

合计558042189.27474913627.25

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费148906378.12139506352.58

职工薪酬130321342.03108466263.25

折旧费8625542.288659187.86

招待费2937262.742747251.53

车辆费3860670.502655573.91

差旅费1536189.851427133.42

租赁费2274481.982100661.54

其他3824482.104351012.49

合计302286349.60269913436.58

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49544930.2645529746.45

折旧费23921502.7926379427.63

修理费3558762.803711372.09

长期待摊费用摊销3339310.356008265.35

无形资产摊销3811069.432975390.03

办公及会务费2923893.801417017.26

中介咨询费2521691.382236362.45

招待费2121238.871594259.21

118/1562024年半年度报告

租赁保管费1495460.72701316.71

差旅费1569626.651473481.56

车辆使用费842571.37839730.05

其他8775345.046342368.37

合计104425403.4699208737.16

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费19684550.3123944503.36

人工费10583074.0210161745.07

折旧及摊销4528165.573134056.98

其他费用253123.06918463.00

合计35048912.9638158768.41

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息净支出-16240702.52-4816085.95

手续费374628.06476167.86

合计-15866074.46-4339918.09

其他说明：

报告期财务费用较上期减少，主要系利息收入增加所致。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助4437518.246423165.88

直接计入当期损益的政府补助424880.589603129.50

个税扣缴税款手续费297647.30322819.97

增值税减免6062699.70166255.33

合计11222745.8216515370.68

其他说明：

报告期其他收益较上期减少，主要系政府补助减少所致。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2100816.67-554711.94处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

119/1562024年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收3845567.341855776.69入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收37699138.2530752482.84益处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益287671.231518027.97处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计39731560.1533571575.56

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-8423163.304923831.36

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-2098204.48-1007292.85

合计-10521367.783916538.51

其他说明：

报告期公允价值变动较上期减少，主要系理财产品期末公允价值减少所致。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-928719.34238754.72

其他应收款坏账损失-327076.4149029.99债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-1255795.75287784.71

其他说明：

120/1562024年半年度报告

报告期信用减值损失较上期增加，主要系应收账款坏账损失增加所致。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成-78683.86-134015.92本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-78683.86-134015.92

其他说明：

报告期资产减值损失较上期减少，主要系存货跌价损失损失减少所致。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建

工程、生产性生物资产及无形资产的处置-262943.78-2632168.91

利得或损失：

其中：固定资产处置利得-261974.05-2632168.91

无形资产处置利得-969.73

合计-262943.78-2632168.91

其他说明：

√适用□不适用

报告期资产处置收益较上期增加，主要系固定资产处置损失减少所致。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

993867.8334975.70993867.83

得合计

其中：固定资产处

993867.8334975.70993867.83

置利得无形资产处置利得债务重组利得

121/1562024年半年度报告

非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他2389682.031195730.592389682.03

合计3383549.861230706.293383549.86

其他说明：

√适用□不适用

报告期营业外收入较上期增加，主要系其他利得增加所致。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

11308146.905910669.6211308146.90

失合计

其中：固定资产处

11308146.905910669.6211308146.90

置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1400709.731400709.73

其他2977.1515921.952977.15

合计12711833.785926591.5712711833.78

其他说明：

报告期营业外支出较上期增加，主要系固定资产处置损失增加所致。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用445283678.35349830461.42

递延所得税费用2374203.22-19386405.22

合计447657881.57330444056.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1830522422.89

按法定/适用税率计算的所得税费用457630605.72

子公司适用不同税率的影响-7022498.41

122/1562024年半年度报告

调整以前期间所得税的影响64165.21非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响264788.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-604027.48差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除、固定资产一次性税前加计

-2675151.85扣除

所得税费用447657881.57

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助27038036.8634061197.07

保证金及押金11589909.0016248408.61

利息收入9898242.114863568.52

往来款13990979.6310023382.09

其他5019745.274175104.16

合计67536912.8769371660.45

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付短期租赁和低价值资产租赁付

3177940.452712718.28

款额

广告宣传费131224701.97128687163.83

运输费407447.66142660.16

备用金及往来款88638040.5595415529.60

招待费3541445.463182348.12

差旅费3074233.322886657.46

其他29000739.6926141988.08

合计259064549.10259169065.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

123/1562024年半年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1382864541.321068205498.02

加：资产减值准备78683.86134015.92

信用减值损失1255795.75-287784.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生

105689689.9297108074.03

产性生物资产折旧

使用权资产摊销196701.4862264.16

无形资产摊销3900568.615180952.76

长期待摊费用摊销4792889.566361858.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填262943.78672320.99列）固定资产报废损失（收益以“－”

10314279.0717346307.86号填列）公允价值变动损失（收益以“－”

10521367.78-3916538.51号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4339918.09

投资损失（收益以“－”号填列）-39731560.15-33571575.56

124/1562024年半年度报告递延所得税资产减少（增加以

15989445.06-9633058.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-13615241.84-9753347.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-150542996.20-174150165.42

列）经营性应收项目的减少（增加以-15977115.7346752867.56“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-732761018.71-722657987.05“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额583238973.56292193621.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1422900567.91892185269.74

减：现金的期初余额2167440902.961073770355.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-744540335.05-181585085.87

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金1422900567.912167440902.96

可随时用于支付的银行存款1421477389.172166153182.65

可随时用于支付的其他货币1423178.741287720.31资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1422900567.912167440902.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

125/1562024年半年度报告

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

货币资金62229161.3066367736.61承兑汇票保证金

合计62229161.3066367736.61/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

报告期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用3389754.98元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额3582965.59(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入753025.67

合计753025.67作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

126/1562024年半年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费19684550.3123944503.36

人工费10583074.0210161745.07

折旧及摊销4528165.573134056.98

其他费用253123.06918463.00

合计35048912.9638158768.41

其中：费用化研发支出35048912.9638158768.41资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

127/1562024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

详见十、在其他主体中的权益

6、其他

□适用√不适用

128/1562024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式同一控制安徽安徽安徽包装印

50000000.00100.00下企业合

美佳六安六安刷并同一控制溢彩安徽安徽玻璃制

100000000.00100.00下企业合

玻璃霍山霍山品制造并同一控制迎驾安徽安徽汽车货

2600000.00100.00下企业合

物流霍山霍山物运输并同一控制迎驾安徽安徽白酒销

210000000.00100.00下企业合

销售霍山霍山售并非同一控北京中国中国白酒销

500000.00100.00制下企业

龙博北京北京售合并非同一控迎驾电安徽安徽酒产品

35000000.0056.43制下企业

子商务霍山霍山销售合并迎驾洞安徽安徽白酒销

50000000.00100.00设立

藏直营霍山霍山售迎驾特安徽安徽白酒销

20000000.00100.00设立

曲直营霍山霍山售迎驾博安徽安徽

500000.00展览100.00设立

物馆霍山霍山迎驾安徽安徽包装印

100000000.00100.00设立

彩印霍山霍山刷金冠安徽安徽金属容

100000000.00100.00设立

容器霍山霍山器制造同一控制亚力安徽安徽塑料制

40000000.00100.00下企业合

包装霍山霍山品制造并非同一控迎香安徽安徽能源服

80000000.00100.00制下企业

能源霍山霍山务合并安徽迎驾商务安徽安徽酒店服

30000000.00100.00设立

酒店有霍山霍山务限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

129/1562024年半年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计19508424.33下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2100816.67

--其他综合收益

130/1562024年半年度报告

--综合收益总额其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入财务本期与资产本期新增补助营业本期转入其他

报表期初余额其他期末余额/收益金额外收收益项目变动相关入金额递延与资产

73441847.1524497100.004437518.2493501428.91

收益相关

合计73441847.1524497100.004437518.2493501428.91/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关4437518.246423165.88

与收益相关6785227.5810092204.80

合计11222745.8216515370.68

131/1562024年半年度报告

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主

要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

132/1562024年半年度报告

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年6月30日

项目名称2-3

1年以内1-2年3年以上

年

应付票据244230537.65

应付账款589431602.64其他应付

126140732.98

款一年内到

期的非流动负314191.21债

租赁负债398686.30

合计960117064.48398686.30（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付票据249411741.20---

应付账款555412796.79---

其他应付款126229540.86---一年内到期

383460.93---

的非流动负债

长期借款---25061468.00

租赁负债-408931.92--

合计931437539.78408931.92-25061468.00

3.市场风险

（1）外汇风险不适用。

（2）利率风险

133/1562024年半年度报告

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1687345182.171687345182.17

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融1687345182.171687345182.17资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资1687345182.171687345182.17

（3）衍生金融资产

134/1562024年半年度报告

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资5633033.665633033.66

（七）其他非流动金融

73075714.1573075714.15

资产持续以公允价值计量的

1760420896.325633033.661766053929.98

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

135/1562024年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

迎驾集团安徽霍山投资34290.3072.2272.22本企业的母公司情况的说明本公司控股股东是安徽迎驾集团股份有限公司本企业最终控制方是倪永培

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系合肥鳌牌金属制品有限公司母公司的全资子公司安徽迎驾山泉股份有限公司母公司的控股子公司安徽迎驾山泉销售有限公司母公司的控股子公司安徽鳌牌新材料有限公司母公司的全资子公司安徽物宝光电材料有限公司母公司的全资子公司安徽大别山霍斛科技有限公司母公司的控股子公司安徽迎驾投资管理有限公司母公司的全资子公司安徽迎麟企业管理咨询有限公司母公司的全资子公司合肥美佳印务有限公司母公司的全资子公司

136/1562024年半年度报告

安徽迎驾国际旅行社有限公司母公司的全资子公司六安生态大别山文化传播有限公司母公司的全资子公司安徽迎驾客运服务有限公司母公司的控股子公司安徽六万情峡文化旅游发展有限公司母公司的控股子公司安徽六万晴霞文化旅游发展有限公司母公司的控股子公司安徽迎驾山庄有限公司母公司的全资子公司安徽迎驾文旅集团有限公司母公司的全资子公司安徽汉驰通用航空有限公司母公司的控股子公司安徽迎驾春风研学营地管理有限公司母公司的全资子公司霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司母公司的全资子公司安徽宝峰置业有限公司母公司的全资子公司安徽迎驾东方新新生物技术有限公司其他六安市企业联合会其他力心医疗科技有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批是否的交超过易额交易关联交易内关联方本期发生额度额度上期发生额容

（如（如适适用）用）

22443107.0

安徽鳌牌新材料有限公司包装材料28273652.00

1

废品、水电

安徽鳌牌新材料有限公司1060673.381539451.60费

合肥鳌牌金属制品有限公司废品1330.97

彩釉、漆、13728682.9

安徽物宝光电材料有限公司17879500.03

胶、油膜3

安徽物宝光电材料有限公司废品214325.65248223.35

安徽物宝光电材料有限公司保管费116875.48116875.48

安徽迎驾山庄有限公司酒店服务1179463.22848362.05

安徽迎驾山庄有限公司废品23893.81

安徽迎驾山泉股份有限公司饮料2288145.602126746.44

废品、水电

安徽迎驾山泉股份有限公司185545.56176819.55费

安徽迎驾山泉股份有限公司包装材料734006.381054929.91借调人员工

安徽迎驾山泉股份有限公司1337.87资

安徽迎驾山泉股份有限公司物业费569400.0172962.28

安徽迎驾山泉股份有限公司保管费340392.45

安徽迎驾山泉销售有限公司饮料75663.70

137/1562024年半年度报告

宣传、会务

安徽迎驾国际旅行社有限公司276346.74费

安徽迎驾国际旅行社有限公司旅游服务217492.5920574.77

安徽迎驾国际旅行社有限公司招待费3237.55

安徽大别山霍斛科技有限公司石斛3488629.88347765.70

安徽大别山霍斛科技有限公司宣传费849.06

安徽大别山霍斛科技有限公司招待费13023.01

安徽大别山霍斛科技有限公司其他33605.232310.97安徽六万情峡文化旅游发展有

旅游服务28301.89限公司安徽六万情峡文化旅游发展有

废品2778.054131.50限公司安徽六万情峡文化旅游发展有

招待费896.00限公司安徽六万情峡文化旅游发展有

宣传费679.25限公司安徽六万情峡文化旅游发展有

其他2386.79限公司

安徽迎驾文旅集团有限公司宣传费707547.17六安迎驾春风研学营地管理有

旅游服务16576.60限公司六安迎驾春风研学营地管理有

其他4974.19限公司

安徽迎驾客运服务有限公司宣传费4954.13

安徽迎驾客运服务有限公司招待费38477.99

安徽汉驰通用航空有限公司旅游服务18400.95

安徽稻箩香粮油有限公司粮食1197093.10

安徽新万成项目管理有限公司工程咨询64757.28

47455280.7

合计54340876.36

4

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

安徽鳌牌新材料有限公司包装材料107744.2260960.16

安徽鳌牌新材料有限公司运输服务739673.37696793.58

安徽鳌牌新材料有限公司酒类16106.1934619.47

水电费、蒸

安徽鳌牌新材料有限公司384254.37345245.19汽

安徽鳌牌新材料有限公司劳务费7123.8915663.72

安徽迎驾山泉股份有限公司运输服务4874208.955477964.60

安徽迎驾山泉股份有限公司酒类69504.4334619.47

安徽迎驾山泉股份有限公司包装物9111511.949550226.68

安徽迎驾山泉股份有限公司蒸汽1614678.911317889.91

安徽迎驾山泉股份有限公司水电费102414.67110172.94

安徽迎驾山泉股份有限公司劳务费110088.493893.81

安徽迎驾山泉股份有限公司酒店服务25943.3518815.10

138/1562024年半年度报告

安徽迎驾山庄有限公司酒类849092.49748368.09

安徽迎驾山庄有限公司水电费9635.228750.44

安徽迎驾山庄有限公司包装材料19212.3811561.94

安徽迎驾山庄有限公司酒店服务2047.1720339.62

安徽迎驾山庄有限公司其他1539.813999.99

安徽物宝光电材料有限公司酒类30775.2120269.02

安徽物宝光电材料有限公司包装材料145735.1488318.93

安徽物宝光电材料有限公司运输服务351253.17443804.82

安徽物宝光电材料有限公司废品274665.84244709.75

安徽物宝光电材料有限公司劳务费11061.9510619.47

安徽物宝光电材料有限公司酒店服务464.15

安徽迎驾国际旅行社有限公司包装材料1690.2711653.98

安徽迎驾国际旅行社有限公司酒类192434.52546702.64

安徽迎驾国际旅行社有限公司酒店服务519894.73269659.01

安徽迎驾文旅集团有限公司酒类2998437.971484453.06

安徽迎驾文旅集团有限公司包装材料120367.7551889.37

安徽迎驾文旅集团有限公司酒店服务847.17

安徽迎驾文旅集团有限公司其他3663.72

安徽大别山霍斛科技有限公司包装材料202318.43104280.85

安徽大别山霍斛科技有限公司酒类4366185.041355889.41

安徽大别山霍斛科技有限公司酒店服务9799.063983.02

安徽大别山霍斛科技有限公司饲料240.00945.00

安徽六万情峡文化旅游发展有限公司酒类49730.9785380.54

安徽迎驾投资管理有限公司酒类23001.7718761.06

安徽宝峰置业有限公司酒类14768.14

霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司酒店服务1966.98

六安迎驾春风研学营地管理有限公司酒类98371.67107044.24

六安迎驾春风研学营地管理有限公司酒店服务15476.585283.02

安徽迎驾东方新新生物技术有限公司酒糟-118692.242149524.00

安徽迎驾东方新新生物技术有限公司酒店服务554.723348.11

安徽迎驾东方新新生物技术有限公司酒类27355.75

安徽汉驰通用航空有限公司酒店服务2698.12

安徽汉驰通用航空有限公司酒类31320.35

安徽迎驾客运服务有限公司酒类4658.41

安徽稻箩香粮油有限公司酒店服务1605.66

合计27422161.4725471673.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用报告期内安徽新万成项目管理有限公司不构成关联方。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

139/1562024年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽迎驾集团股份有限公经营租赁47619.0547619.05司

2015年6月，本公司与迎驾集团签署房屋租赁合同，合同约定本公司将证号为房地权霍字

第105392号办公大楼第四层计1211平方米租赁给迎驾集团，迎驾集团按年支付租金10万元。

2022年6月底续签合同，租赁期自2022年7月1日至2025年6月30日。

140/1562024年半年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

141/1562024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽迎驾文旅集团有限公转让资产97390.84司

安徽鳌牌新材料有限公司转让资产215567.54

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬697.62567.09

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债安徽迎驾国际旅行社有限公司65630.44108557.03

合同负债安徽迎驾山庄有限公司89848.4469212.39

合同负债安徽迎驾东方新新生物技术有限公司118692.24

合同负债安徽大别山霍斛科技有限公司299329.0038902.48

应付账款安徽鳌牌新材料有限公司1036130.521463197.92

应付账款安徽物宝光电材料有限公司874576.272091116.30

应付账款安徽迎驾山泉股份有限公司23040.2394922.24

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

142/1562024年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

143/1562024年半年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以业务板块为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）公司及其子公司从事白酒的生产、包装和销售，不进行分部管理，因此公司不单独进行分部信息披露。

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内687882909.811092070289.54

144/1562024年半年度报告

1年以内小计687882909.811092070289.54

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计687882909.811092070289.54

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提类别计提账面比账面比例金比金额比例价值金额例金额价值

(%)额例

(%)(%)

(%

)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

100

计提坏6878820.9687882910920702897497.1092062791

100.00.

账准备909.81008.91.5475.79

00

其中：

1、应

收关联

方款6878826878828109192033499.1091920334

100.00

（并范891.8191.81.6199.61围内）

2、第

三方应18.000.000.917.10149954.930.07497.5.142457.18

5.00

收款项017500

1092062791

合计687882/0.9/68788291092070289/7497./.79

909.81008.91.5475

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元币种：人民币名称期末余额

145/1562024年半年度报告

计提比例应收账款坏账准备

（%）

应收账款18.000.905.00

合计18.000.905.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见第十节、三-11金融工具按预期信用损失一般模型计提坏账准备按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额7497.757497.75

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-7496.85-7496.85本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额0.900.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提7497.75-7496.850.90坏账准备

合计7497.75-7496.850.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

146/1562024年半年度报告

不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同坏账准备期单位名称期末余额合额末余额资产期末余额末余额计数的比例

（%）安徽迎驾

酒业销售90.98

625810593.09625810593.09

有限公司安徽迎驾酒业销售

有限公司45204735.6345204735.636.57普酒分公司安徽迎驾洞藏酒直

营管理有4197527.674197527.670.61限公司合肥分公司北京北方龙博商贸

3044935.673044935.670.44

发展有限公司安徽迎驾洞藏酒直

营管理有3019914.293019914.290.44限公司六安分公司

合计681277706.35681277706.3599.04其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

147/1562024年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1379000000.00

其他应收款2298574.701752346.74

合计1381298574.701752346.74

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/1562024年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

安徽金冠包装容器有限公司25000000.00

安徽溢彩玻璃器皿有限公司10000000.00

安徽迎驾酒业销售有限公司1341000000.00

安徽迎驾物流有限公司3000000.00

合计1379000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2419552.311791754.94

1年以内小计2419552.311791754.94

1至2年55755.05

149/1562024年半年度报告

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计2419552.311847509.99

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金100000.00

往来款1203098.12436322.43

其他1216454.191311187.56

合计2419552.311847509.99

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

95163.2595163.25

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提25814.3625814.36本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日

120977.61120977.61

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

150/1562024年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

95163.2525814.36120977.61

坏账

合计95163.2525814.36120977.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)北京火山引擎

648398.9326.80云充值款1年以内32419.95

科技有限公司阿里云计算有

457736.4718.92云充值款1年以内22886.82

限公司国网安徽省电

90015.833.72电费1年以内4500.79

力有限公司烟台宝利达机

械科技有限公33726.191.39往来款1年以内1686.31司中国职工技术

20000.000.83会费1年以内1000.00

协会

合计1249877.4251.66//62493.87

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/1562024年半年度报告

期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

1093890134.131093890134.13997392864.92997392864.92

资

对联营、合

19508424.3319508424.3321535607.9521535607.95

营企业投资

合计1113398558.461113398558.461018928472.871018928472.87

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期减值期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减减值期末少准备余额

迎驾销售269732531.80269732531.80

迎驾物流2600000.002600000.00

安徽美佳56909102.7156909102.71

溢彩玻璃110380598.13110380598.13

迎驾博物馆500000.00500000.00

迎香能源24000000.0058400000.0082400000.00

亚力包装92624408.0592624408.05

迎驾彩印204800539.98204800539.98

金冠容器235845684.25235845684.25安徽迎驾商

务酒店有限38097269.2138097269.21公司

合计997392864.9296497269.211093890134.13

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动计减值追减权益法其他宣告发提投资期初其他期末准备加少下确认综合放现金减其单位余额权益余额期末投投的投资收益股利或值他变动余额资资损益调整利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业安徽迎驾东

5607202718424

方新新生物.9583.62.33

152/1562024年半年度报告

技术有限公司小计5607202718424.9583.62.33合计5607202718424.9583.62.33

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2141496992.091003017895.771813660032.93895353377.99

其他业务39393932.9930153637.4745175603.3831768047.44

合计2180890925.081033171533.241858835636.31927121425.43

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：中高

1746913811.88695553752.081746913811.88695553752.08

档白酒

普通白酒394583180.21307464143.69394583180.21307464143.69

包装材料2306891.902072066.252306891.902072066.25

其他37087041.0928081571.2237087041.0928081571.22按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某一时点

2180890925.081033171533.242180890925.081033171533.24

确认收入按合同期限分类按销售渠道分类

合计2180890925.081033171533.242180890925.081033171533.24其他说明

153/1562024年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本商品类型

其中：中高

1746913811.88695553752.081444084049.06597797742.20

档白酒

普通白酒394583180.21307464143.69369575983.87297555635.79

包装材料2306891.902072066.255356250.354388794.43

其他37087041.0928081571.2239819353.0327379253.01

合计2180890925.081033171533.241858835636.31927121425.43

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1449000000.001147000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-2027183.62-1553886.99处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收3845567.341855776.69入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收37699138.2530752482.84益处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益287671.231518027.97处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1488805193.201179572400.51

其他说明：

154/1562024年半年度报告

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-10577222.85值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

268774.98

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

31311009.04

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

155/1562024年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出985995.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9102690.07

少数股东权益影响额（税后）227.52

合计12885638.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

15.271.721.72

利润扣除非经常性损益后归属于

15.131.711.71

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：倪永培

董事会批准报送日期：2024年8月16日修订信息

□适用√不适用