目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—96页

四、附件…………………………………………………………第97—100页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第97页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第98页

（三）签字注册会计师执业证书复印件…………………第99—100页审计报告

天健审〔2025〕6-161号

泛微网络科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泛微网络科技股份有限公司（以下简称泛微网络公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛微网络公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泛微网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共100页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1。

泛微网络公司的营业收入主要来自于软件产品销售业务、软件服务业务。

2024年度，泛微网络公司主营业务收入金额为人民币236052.91万元，其中自

有软件产品销售业务的营业收入为人民币80849.96万元，占主营业务收入的

34.25%；自有软件服务业务的营业收入为人民币143775.04万元，占主营业务

收入的60.91%。

由于营业收入是泛微网络公司关键业绩指标之一，可能存在泛微网络公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于本期确认收入项目中需要安装实施的项目，检查对应的验收单据；

针对约定授权运营期限的年度维护项目，根据约定的期间进行测算收入，检查收入确认是否完整真实；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)销售费用中项目实施费的计量

1.事项描述

第2页共100页相关信息披露详见财务报表附注五(二)3。

泛微网络公司的销售费用项目实施费主要来自于需委托授权运营中心进行

项目实施的销售费用。2024年度，泛微网络公司销售费用中项目实施费金额为人民币134667.11万元，为合并利润表的重要组成项目。

由于管理层计算项目实施费时按照内部模型进行，过程复杂且计算中使用的比例、合同类型等参数需要管理层作出重大判断。因此我们把销售费用中项目实施费的计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对销售费用中项目实施费的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与项目实施费确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心签订的协议，确认协议约

定的分成比例与管理层记录是否一致，主要条款较上期是否发生变动；

(3)选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心的对账单据，并将对账单据金额与管理层记录的信息进行核对；

(4)对项目实施费的计算方法进行询问了解，对计算过程进行复核，选取计算过程使用的参数样本与协议约定进行核对；将项目实施费在每季度调整过程中产生的应付预付金额与账面记录进行核对；

(5)以合同号为标识，将确认项目实施费的日期与确认收入的日期比较，检查费用是否在恰当期间确认；

(6)结合预付款项、应付账款的余额，选取项目函证授权运营中心的项目实施费发生额；

(7)结合主营业务收入截止测试，检查项目实施费是否在恰当期间确认；

(8)检查与销售费用中项目实施费相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共100页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泛微网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泛微网络公司治理层（以下简称治理层）负责监督泛微网络公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共100页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泛微网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泛微网络公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泛微网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共100页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十六日

第6页共100页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益注释资产注释号期末数上年年末数期末数上年年末数

(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1626711902.661433694349.85短期借款20144000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2957200000.00930000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据38771206.7210465049.56应付票据

应收账款4282065460.18259888827.32应付账款21597948825.92552658295.73

应收款项融资57086873.62预收款项22240443.31

预付款项6504701254.37478490035.48合同负债23934380771.79915162204.48应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款717376242.3516244630.43代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2437258215.3340777165.15

存货863101320.8967950513.24应交税费2570201124.9360200922.43

其中：数据资源其他应付款2630643906.59164424997.52

合同资产956362807.7979085846.95应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产1030475711.5334977982.86一年内到期的非流动负债273268526.202926261.64

流动资产合计2553852780.113310797235.69其他流动负债2879165999.8581278116.66

流动负债合计1753251813.921817427963.61

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债293119941.064149988.45

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益304293115.39

长期应收款递延所得税负债172249001.882532318.72

长期股权投资1197838931.13134140291.51其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计9662058.336682307.17

其他非流动金融资产负债合计1762913872.251824110270.78

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产12353578041.27239279622.11实收资本(或股本)31260603073.00260603073.00

在建工程1374244121.97105020181.25其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产146450410.287618792.71资本公积32641637339.88609217340.60

无形资产1585851459.1187633485.63减：库存股33251343054.20154308632.15

其中：数据资源其他综合收益346013033.846180188.12开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积35133075551.97133075551.97商誉一般风险准备

长期待摊费用164059144.905827488.43未分配利润361370554655.131224719562.08

递延所得税资产1713374354.7610414062.16归属于母公司所有者权益合计2160540599.622079487083.62

其他非流动资产18734205228.342866194.91少数股东权益

非流动资产合计1369601691.76592800118.71所有者权益合计2160540599.622079487083.62

资产总计3923454471.873903597354.40负债和所有者权益总计3923454471.873903597354.40

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共100页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金557007660.531340604529.39短期借款144000.00

交易性金融资产708800000.00680000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据6074895.059055024.56应付票据

应收账款1259294656.64233782201.42应付账款570794316.38513624483.54

应收款项融资6773136.12预收款项

预付款项459407718.40437296127.15合同负债845330943.76821844317.76

其他应收款215425719.4134429841.22应付职工薪酬23579834.4723316777.49

存货59874129.1864224644.72应交税费65006652.0755378020.73

其中：数据资源其他应付款3879435.94163556603.73

合同资产54298236.4373580771.85持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债7162807.375429733.82

一年内到期的非流动资产其他流动负债73167026.0974445227.81

其他流动资产26351952.2033447816.52流动负债合计1589065016.081657595164.88

流动资产合计2153308103.962906420956.83非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债8587021.9813511350.54其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3717060908.74682259350.35预计负债

其他权益工具投资递延收益4293115.39

其他非流动金融资产递延所得税负债2401874.292917555.69投资性房地产其他非流动负债

固定资产68087052.7163117221.07非流动负债合计15282011.6616428906.23

在建工程负债合计1604347027.741674024071.11

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)260603073.00260603073.00

使用权资产16012495.2619450371.26其他权益工具

无形资产其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积581628632.69559723200.41

其中：数据资源减：库存股251343054.20154308632.15商誉其他综合收益

长期待摊费用36607.22专项储备

递延所得税资产13853936.0411285700.14盈余公积133069231.38133069231.38

其他非流动资产732449850.242803284.91未分配利润1372467436.341212262548.03

非流动资产合计1547464242.99778952534.95所有者权益合计2096425319.212011349420.67

资产总计3700772346.953685373491.78负债和所有者权益总计3700772346.953685373491.78

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共100页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入2361803665.312393192535.19

其中：营业收入12361803665.312393192535.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2153424984.042231871189.44

其中：营业成本1159524255.31145128035.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加216790327.6116114653.24

销售费用31613384202.461667558798.09

管理费用473021055.5787586456.37

研发费用5324707645.35354267591.25

财务费用6-34002502.26-38784344.92

其中：利息费用339415.45387052.00

利息收入34230992.8739568533.12

加：其他收益761462863.9661177943.55

投资收益（损失以“-”号填列）8-21311535.12-44566937.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-41716264.63-58195904.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-17129095.55-11156407.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-26584730.16-1477036.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）11107068.54-1832.82

三、营业利润（亏损以“-”号填列）204923252.94165297075.27

加：营业外收入128637043.357603484.60

减：营业外支出13212472.1889790.83

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）213347824.11172810769.04

减：所得税费用1410402847.43-5871795.50

五、净利润（净亏损以“-”号填列）202944976.68178682564.54

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）202944976.68178682564.54

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）202944976.68178682564.54

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-167154.28194490.05

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-167154.28194490.05

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-167154.28194490.05

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-167154.28194490.05

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额202777822.40178877054.59

归属于母公司所有者的综合收益总额202777822.40178877054.59归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.780.69

（二）稀释每股收益0.780.69

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共100页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入12176149902.902163480428.94

减：营业成本1349452910.12352733755.45

税金及附加12395175.0012701049.22

销售费用1399342732.051403627979.83

管理费用44591724.9653674310.09

研发费用2199294115.59212040764.08

财务费用-32699979.84-35802359.04

其中：利息费用849760.16979757.22

利息收入33638386.6236868105.85

加：其他收益57050926.9953608085.10

投资收益（损失以“-”号填列）32322362.59-31085868.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-29931981.66-40615633.01以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-16373830.24-11642267.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）-26660054.98-1260821.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）139651.05-1602.73

二、营业利润（亏损以“-”号填列）220252280.43174122454.26

加：营业外收入7551473.355907878.00

减：营业外支出204755.5048737.97

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）227598998.28179981594.29

减：所得税费用10284226.34-6492922.53

四、净利润（净亏损以“-”号填列）217314771.94186474516.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）217314771.94186474516.82

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额217314771.94186474516.82

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共100页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2549342862.472568467168.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还46461549.0049481484.29

收到其他与经营活动有关的现金1(1)59318796.5337427155.06

经营活动现金流入小计2655123208.002655375807.70

购买商品、接受劳务支付的现金157355457.91154213825.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金565421559.59616199163.49

支付的各项税费129868926.04143654376.25

支付其他与经营活动有关的现金1(2)1509895823.131500731992.18

经营活动现金流出小计2362541766.672414799357.52

经营活动产生的现金流量净额292581441.33240576450.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3826300000.002112000000.00

取得投资收益收到的现金21553042.3514371098.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87732.10523428.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1(3)100086666.671300710196.41

投资活动现金流入小计3948027441.123427604723.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91089145.07116139133.38

投资支付的现金3853500000.002524000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1(4)30616875.001433000000.00

投资活动现金流出小计3975206020.074073139133.38

投资活动产生的现金流量净额-27178578.95-645534409.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1(5)953351.55158256357.30

筹资活动现金流入小计953351.55158256357.30偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金58063235.1838454893.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1(6)260645122.837142098.70

筹资活动现金流出小计318708358.0145596991.95

筹资活动产生的现金流量净额-317755006.46112659365.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响81101.57115969.60

五、现金及现金等价物净增加额-52271042.51-292182624.55

加：期初现金及现金等价物余额286125175.87578307800.42

六、期末现金及现金等价物余额233854133.36286125175.87

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共100页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2353476145.702342668390.56

收到的税费返还43128374.6145469147.08

收到其他与经营活动有关的现金71572080.6313481270.45

经营活动现金流入小计2468176600.942401618808.09

购买商品、接受劳务支付的现金347640019.56377498328.74

支付给职工以及为职工支付的现金317196465.08324936562.50

支付的各项税费107178017.60121434977.22

支付其他与经营活动有关的现金1392155442.811400812090.65

经营活动现金流出小计2164169945.052224681959.11

经营活动产生的现金流量净额304006655.89176936848.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2617958939.071400000000.00

取得投资收益收到的现金35789129.4910101550.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额131048.63503428.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100086666.671027470931.75

投资活动现金流入小计2753965783.862438075910.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15715874.744402833.98

投资支付的现金2719233202.801746920758.62取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金30616875.001180000000.00

投资活动现金流出小计2765565952.542931323592.60

投资活动产生的现金流量净额-11600168.68-493247681.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金953351.55158256357.30

筹资活动现金流入小计953351.55158256357.30偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金58063235.1838454893.25

支付其他与筹资活动有关的现金264073661.768577792.53

筹资活动现金流出小计322136896.9447032685.78

筹资活动产生的现金流量净额-321183545.39111223671.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-28777058.18-205087161.25

加：期初现金及现金等价物余额202660355.41407747516.66

六、期末现金及现金等价物余额173883297.23202660355.41

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共100页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股少数股其他权益工具一般其他权益工具一般

实收资本减：其他综专项东所有者权益合计风实收资本减：其他综专项东所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积风未分配利润（或股本）其他库存股合收益储备权益险准（或股本）优先永续库存股合收益储备权益其他险准股债备股债备

一、上年年末余额260603073.00609217340.60154308632.156180188.12133075551.971224719562.082079487083.62260603073.00581210050.53154308632.155985698.07133075551.971084491890.791911057632.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额260603073.00609217340.60154308632.156180188.12133075551.971224719562.082079487083.62260603073.00581210050.53154308632.155985698.07133075551.971084491890.791911057632.21三、本期增减变动金额（减少以“-

32419999.2897034422.05-167154.28145835093.0581053516.0028007290.07194490.05140227671.29168429451.41”号填列）

（一）综合收益总额-167154.28202944976.68202777822.40194490.05178682564.54178877054.59

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-57109883.63-57109883.63-38454893.25-38454893.25

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-58063235.18-58063235.18-38454893.25-38454893.25

4.其他953351.55953351.55

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他32419999.2897034422.05-64614422.7728007290.0728007290.07

四、本期期末余额260603073.00641637339.88251343054.206013033.84133075551.971370554655.132160540599.62260603073.00609217340.60154308632.156180188.12133075551.971224719562.082079487083.62

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共100页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司

单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额260603073.00559723200.41154308632.15133069231.381212262548.032011349420.67260603073.00540799438.17154308632.15133069231.381064242924.461844406034.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额260603073.00559723200.41154308632.15133069231.381212262548.032011349420.67260603073.00540799438.17154308632.15133069231.381064242924.461844406034.86三、本期增减变动金额（减少以“-”

21905432.2897034422.05160204888.3185075898.5418923762.24148019623.57166943385.81号填列）

（一）综合收益总额217314771.94217314771.94186474516.82186474516.82

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-57109883.63-57109883.63-38454893.25-38454893.25

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-58063235.18-58063235.18-38454893.25-38454893.25

3.其他953351.55953351.55

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他21905432.2897034422.05-75128989.7718923762.2418923762.24

四、本期期末余额260603073.00581628632.69251343054.20133069231.381372467436.342096425319.21260603073.00559723200.41154308632.15133069231.381212262548.032011349420.67

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第14页共100页泛微网络科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泛微网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由韦利东、韦锦坤、华软创业

投资无锡合伙企业（有限合伙）等发起设立，于2001年3月14日在上海市工商行政管理局奉贤分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 9131000070322836XD的营业执照，注册资本260603073.00元，股份总数260603073股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2017年1月13日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件行业。主要经营活动为协同办公软件的研发和销售。销售的产品及提供的劳务主要有：自主开发的软件产品销售和技术开发服务。

本财务报表业经公司2025年3月26日第五届第十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共100页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，泛微国际私人有限公司（以下简称泛微国际公司）、泛微网络（马来西亚）私人有限公司（以下简称泛微马来西亚公司）等境外子

公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产重要的境外经营实体

/总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公司

/总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额绝对值超过集团重要的联营企业

总资产/总收入/利润总额的15%

保函余额、已签订的正在或准备履行的大额发重要的承诺事项包合同等事项重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项

重要的资产负债表日后事项资产负债表日后回购股份情况、利润分配情况

第16页共100页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

第17页共100页益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第18页共100页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第19页共100页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

第20页共100页场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共100页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约联方往来组合方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况关联往来组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——应收政府款风险敞口和未来12个月内或整个存续期

项组合预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共100页应收款项融资——应收银行

票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约应收款项融资——数字化应数字化应收账款风险敞口和整个存续期预期信用损失

收账款债权债权率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

第23页共100页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第24页共100页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第25页共100页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法55.0019.00

办公家具年限平均法55.0019.00

第26页共100页其他设备年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态或办理竣工结算

(十六)无形资产

1.无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权32-50年；按土地使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器和设备的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(3)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

第27页共100页商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

第28页共100页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)软件产品销售收入

公司商品销售主要包括自行研发的产品化软件(主要为 e-office 系列产品)销售收入、

第 29 页 共 100 页需要实施开发服务的自行研发软件产品(主要为 e-cology 系列产品)销售收入和外购商品

销售收入，其收入的具体确认原则如下：

1)自行研发的产品化软件销售收入

公司 e-office 系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系具有较强的通用性，客户需求差异较小，并且可以批量复制销售的应用软件。公司在收到订单后，授予客户使用许可，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)需要实施开发服务的自行研发软件产品销售收入

公司 e-cology 系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系需要安装实施的自行研发软件产品，公司在软件产品按照合同约定内容完成实施、交付和测试工作，经必要的用户培训和系统的试运行，取得客户签署的书面验收材料，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

3)外购商品销售收入

公司通常不单独销售第三方软、硬件产品，仅在自行研发的软件产品销售过程中，根据合同执行的需要向客户销售第三方软、硬件产品，公司第三方软、硬件产品销售收入确认原则和时点和与之相关的自行研发产品销售收入一致，属于在某一时点履行的履约义务。

(2)软件服务收入

公司的软件服务收入系在向客户销售自行开发软件产品的基础上，因提供年度维护服务、系统升级服务、二次开发服务等多种形式的有偿售后服务所形成的收入，根据按期提供和按次提供的不同采用不同的收入确认方法。其中，年度维护服务属于按期提供的软件服务，二次开发服务、系统升级服务等属于按次提供的软件服务。

1)按期提供的软件服务

公司提供的年度维护服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总额、服务期间或相关计费条款，确认收入。

2)按次提供的软件服务

公司提供的二次开发服务、系统升级服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在已经按照合同约定提供了相应服务并经客户验收，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

另外，在同一合同中涉及两项以上业务时，如果合同中能明确区分各项业务的金额，则分别按照上述各项业务的收入确认原则来确认收入；如果合同中未能明确区分各项业务的金额时，则按照合同中的最主要业务的收入确认原则来确认收入。

第30页共100页(二十一)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第31页共100页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第32页共100页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

第33页共100页2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报

第34页共100页表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项13%、6%税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%[注]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、15%、17%、24%、企业所得税应纳税所得额

22%

[注]上海点甲创业投资有限公司（以下简称点甲创投公司）的城市维护建设税适用7%税率，增值税小规模纳税人减半征收；上海泛微软件有限公司（以下简称泛微软件公司）的城市维护建设税适用5%税率；其他公司的城市维护建设税均适用7%税率不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

泛微软件公司15%

成都泛微网络科技有限公司（以下简称成都泛微公司）15%

泛微国际公司17%

泛微马来西亚公司24%

泛微网络印度尼西亚有限公司（以下简称泛微印尼公司）22%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税本公司销售自行开发生产的软件产品，依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

第35页共100页2.所得税

(1)本公司为高新技术企业，有效期三年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，故2024年度企业所得税税率为15%。

(2)泛微软件公司为高新技术企业，于2023年12月12日取得高新技术企业证书，有

效期三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，故2024年度企业所得税税率为15%。

(3)成都泛微公司为高新技术企业，于2024年11月5日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，故2024年度企业所得税税率为15%。

(4)泛微国际公司属于新加坡税务居民公司，企业所得税税率为17%，从2020税务年度起，前10000新币的部分可获得75%的税收减免，10001新币至200000新币的部分可获得50%的税收减免。

(5)泛微马来西亚公司企业所得税率是24%，从2020课税年起，中小型居民公司实收

资本低于250万林吉特，且一个纳税年度业务收入总额不超过5000万林吉特，其取得的

60万林吉特以内的应税所得适用17%的所得税税率，超过部分适用24%的所得税税率。

(6)泛微印尼公司企业所得税率是22%，从2020课税年起，年收入不超过500亿印尼

盾的小型企业，其应税所得中不超过48亿印尼盾的部分可以标准税率的50%核算。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款608269862.001415839504.39

其中：定期存款应收利息23470803.3029730273.98

其他货币资金18442040.6617854845.46

合计626711902.661433694349.85

其中：存放在境外的款项总额16650713.5612269022.81

(2)其他说明

第36页共100页期末银行存款中包含定期存款及计提的定期存款应收利息共380854277.73元。期末

其他货币资金中包含保函保证金17359736.00元支付宝账户余额3428.82元，证券账户余额955076.93元，信用卡押金89798.91元，履约保证金34000.00元。

期末银行存款因司法冻结使用受限金额1993230.00元，已于2025年3月25日解冻。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

957200000.00930000000.00

金融资产

其中：结构性存款957200000.00930000000.00

合计957200000.00930000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票4313952.058613149.56

商业承兑汇票4457254.671851900.00

合计8771206.7210465049.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备8924992.05100.00153785.331.728771206.72

其中：银行承兑汇票4313952.0548.344313952.05

商业承兑汇票4611040.0051.66153785.333.344457254.67

合计8924992.05100.00153785.331.728771206.72（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第37页共100页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备10465049.56100.0010465049.56

其中：银行承兑汇票8613149.5682.308613149.56

商业承兑汇票1851900.0017.701851900.00

合计10465049.56100.0010465049.56

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4313952.05

商业承兑汇票组合4611040.00153785.333.34

小计8924992.05153785.331.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

153785.33153785.33

账准备

合计153785.33153785.33

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5785503.89[注]

商业承兑汇票144000.00

小计5785503.89144000.00

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内197613810.09199458060.40

第38页共100页1-2年79146658.2658568832.42

2-3年28875435.4622114651.22

3年以上41816987.7728240985.39

账面余额合计347452891.58308382529.43

减：坏账准备65387431.4048493702.11

账面价值合计282065460.18259888827.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备347452891.58100.0065387431.4018.82282065460.18

合计347452891.58100.0065387431.4018.82282065460.18（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备308382529.43100.0048493702.1115.73259888827.32

合计308382529.43100.0048493702.1115.73259888827.32

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内197613810.099880690.655.00

1-2年79146658.267914665.8710.00

2-3年28875435.465775087.1120.00

3年以上41816987.7741816987.77100.00

小计347452891.5865387431.4018.82

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第39页共100页收回或转计提核销其他回按组合计提坏

48493702.1116736291.29312.00157750.0065387431.40

账准备

合计48493702.1116736291.29312.00157750.0065387431.40

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款312.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产

（含列报于合同资产（含列应收账款坏账其他非流动单位名称报于其他非流准备和合同资应收账款小计资产的合同动资产的合同产减值准备资产）期末

资产）余额合计数

的比例（%）

单位13651301.00983694.004634995.001.09417074.75

单位23335959.00284911.783620870.780.85235315.49

单位31896650.001459350.003356000.000.79319000.00

单位42803500.00440000.003243500.000.76193825.00

单位52880000.00360000.003240000.000.76162000.00

小计14567410.003527955.7818095365.784.251327215.24

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票5994502.60

数字化应收账款债权1092371.02

合计7086873.62

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第40页共100页成本累计确认的信用减值准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提减值准备7163314.20100.0076440.581.077086873.62

其中：银行承兑汇票5994502.6083.685994502.60

数字化应收账款债权1168811.6016.3276440.586.541092371.02

合计7163314.20100.0076440.581.077086873.62

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合5994502.60

数字化应收账款债权1168811.6076440.586.54

小计7163314.2076440.581.07

(3)信用减值准备变动情况期本期变动金额项目初其期末数数计提收回或转回核销他

按组合计提减值准备76440.5876440.58

合计76440.5876440.58

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票5339837.74

小计5339837.74

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄期末数期初数

第41页共100页减减比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以内500352523.7399.14500352523.73477401830.6899.77477401830.68

1-2年4058039.130.804058039.131078834.490.231078834.49

2-3年281404.190.06281404.195355.795355.79

3年以上9287.329287.324014.524014.52

合计504701254.37100.00504701254.37478490035.48100.00478490035.48

2)本期无账龄1年以上重要的预付款项

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

单位132150932.006.37

单位227857684.005.52

单位313282035.002.63

单位413098569.002.60

单位59922642.001.97

小计96311862.0019.09

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金19270796.4819653136.45

备用金1444894.401325181.99

单位往来1249620.59554114.80

应收政府款项组合694032.48

合计22659343.9521532433.24

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11649752.0710891354.35

1-2年5318178.744313472.16

第42页共100页2-3年1859894.202519648.57

3年以上3831518.943807958.16

合计22659343.9521532433.24

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备22659343.95100.005283101.6023.3217376242.35

合计22659343.95100.005283101.6023.3217376242.35（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备21532433.24100.005287802.8124.5616244630.43

合计21532433.24100.005287802.8124.5616244630.43

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合694032.48

账龄组合21965311.475283101.6024.05

其中：1年以内10955719.59547785.935.00

1-2年5318178.74531817.8910.00

2-3年1859894.20371978.8420.00

3年以上3831518.943831518.94100.00

小计22659343.955283101.6023.32

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第43页共100页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预整个存续期预期合计预期信用损期信用损失（未信用损失（已发失发生信用减值）生信用减值）

期初数544567.71431347.224311887.885287802.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段-265908.94265908.94

--转入第三阶段-185989.42185989.42

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提269127.1620551.15-127863.52161814.79本期收回或转回

本期核销166516.00166516.00其他变动

期末数547785.93531817.894203497.785283101.60期末坏账准备计提比

5.0010.0073.8623.32例（%）

2)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款166516.00

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

单位1单位往来1025531.001年以内4.5351276.55

单位2押金保证金850000.001年以内3.7542500.00应收政府款

单位3694032.481年以内3.06项组合

35250.001年以内1762.50

单位4押金保证金2.40

508000.003年以上508000.00

9600.001年以内480.00

单位5押金保证金1.77

391000.001-2年39100.00

小计3513413.4815.51643119.05

第44页共100页8.存货期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

库存商品941301.77941301.77895309.04895309.04

发出商品29830581.1529830581.1528655527.5028655527.50

合同履约成本32329437.9732329437.9738399676.7038399676.70

合计63101320.8963101320.8967950513.2467950513.24

9.合同资产

(1)明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

应收质保金60087091.463724283.6756362807.79

合计60087091.463724283.6756362807.79（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

应收质保金84452633.735366786.7879085846.95

合计84452633.735366786.7879085846.95

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提减值准备60087091.46100.003724283.676.2056362807.79

合计60087091.46100.003724283.676.2056362807.79（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

第45页共100页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备84452633.73100.005366786.786.3579085846.95

合计84452633.73100.005366786.786.3579085846.95

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合60087091.463724283.676.20

小计60087091.463724283.676.20

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/其期末数计提转回核销他按组合计提减

5366786.78-1642503.113724283.67

值准备

合计5366786.78-1642503.113724283.67

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴税费30475711.5330475711.5334977982.8634977982.86

合计30475711.5330475711.5334977982.8634977982.86

第46页共100页11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资124844026.1627005095.0397838931.13134140291.51134140291.51

合计124844026.1627005095.0397838931.13134140291.51134140291.51

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整上海市数字证书认证中心有限公司（以下简称

83480185.26-5381340.23数字认证公司）上海亘岩网络科技有限公司（以下简称亘岩网

50660106.25-36334924.40络公司）

合计134140291.51-41716264.63（续上表）本期增减变动期末数被投资单位

其他权益变动[注]宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

数字认证公司27005095.0351093750.0027005095.03

亘岩网络公司32419999.2846745181.13

第47页共100页合计32419999.2827005095.0397838931.1327005095.03[注]亘岩网络公司本期以权益结算的股份支付确认的费用计入资本公积(其他资本公积）1358.70万元，本期其他老股东增资及引入新股东导致本公司的持股比例稀释相应确认资本公积(其他资本公积）1883.30万元

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

数字认证公司78098845.0351093750.0027005095.03

小计78098845.0351093750.0027005095.03（续上表）预测期

项目预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据折现率及其确定依据年限

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定:预测期预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增市场货币时间价值和相数字认证公

5(2025年-2029年)收入增长率分别为18.78%、9.30%、长率为0，收入及利润率等参数保持预测期关资产组特定风险的税

司

6.42%、4.47%、3.16%，毛利率为39.98%-41.01%第五年状态前利率，折现率10.63%

小计

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公家具其他设备合计

第48页共100页账面原值

期初数241103946.2548199073.8826650892.527482973.40498074.93323934960.98

本期增加金额134354126.551180554.193742819.75163213.08139440713.57

1)购置11489481.431180554.193742819.75163213.0816576068.45

2)在建工程转入122864645.12122864645.12

本期减少金额2284972.1826464.2093453.902404890.28

处置或报废2284972.1826464.2093453.902404890.28

期末数375458072.8047094655.8930367248.077552732.58498074.93460970784.27累计折旧

期初数33075964.1634991382.2513529410.922642701.10415880.4484655338.87

本期增加金额15220645.624307024.074115318.731337445.393396.4824983830.29

计提15220645.624307024.074115318.731337445.393396.4824983830.29

本期减少金额2170723.8410245.0465457.282246426.16

处置或报废2170723.8410245.0465457.282246426.16

期末数48296609.7837127682.4817634484.613914689.21419276.92107392743.00账面价值

第49页共100页期末账面价值327161463.029966973.4112732763.463638043.3778798.01353578041.27

期初账面价值208027982.0913207691.6313121481.604840272.3082194.49239279622.11

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物20407587.34

小计20407587.34

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

泛微网络第二总部项目119460270.58审核办理中

小计119460270.58

(4)其他说明本期无暂时闲置固定资产。

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第50页共100页泛微网络第二总部项目12341621.4012341621.40102370517.32102370517.32

泛微科学谷项目61902500.5761902500.572649663.932649663.93

合计74244121.9774244121.97105020181.25105020181.25

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

泛微网络第二总部项目150000000.00102370517.3232835749.20122864645.1212341621.40

泛微科学谷项目180000000.002649663.9359252836.6461902500.57

小计105020181.2592088585.84122864645.1274244121.97（续上表）

工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源

泛微网络第二总部项目90.1496.00自有资金

泛微科学谷项目56.7942.00自有资金小计

第51页共100页14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数21456007.3521456007.35

本期增加金额4134754.244134754.24

租入4134754.244134754.24

本期减少金额13911656.9713911656.97

1)租赁到期13900380.1913900380.19

2)租赁变更11276.7811276.78

期末数11679104.6211679104.62累计折旧

期初数13837214.6413837214.64

本期增加金额5291859.895291859.89

计提5291859.895291859.89

本期减少金额13900380.1913900380.19

租赁到期13900380.1913900380.19

期末数5228694.345228694.34账面价值

期末账面价值6450410.286450410.28

期初账面价值7618792.717618792.71

15.无形资产

项目土地使用权合计账面原值

期初数94988338.7094988338.70

本期增加金额1011600.001011600.00

购置1011600.001011600.00本期减少金额

期末数95999938.7095999938.70累计摊销

第52页共100页期初数7354853.077354853.07

本期增加金额2793626.522793626.52

计提2793626.522793626.52本期减少金额

期末数10148479.5910148479.59账面价值

期末账面价值85851459.1185851459.11

期初账面价值87633485.6387633485.63

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修4598731.97770496.243828235.73

特许权服务费1228756.46769859.83227987.46230909.17

合计5827488.431540356.07227987.464059144.90

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备76359406.0411464036.3659706564.708965432.47

租赁负债6388467.261266351.097076250.091448629.69

递延收益4293115.39643967.31

合计87040988.6913374354.7666782814.7910414062.16

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公

6719825.841007973.886719825.841007973.88

允价值变动

使用权资产6450410.281241028.007618792.711524344.84

第53页共100页合计13170236.122249001.8814338618.552532318.72

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损461867937.61359507011.71

长期股权投资减值准备27005095.03

资产减值准备105937.64

合计488978970.28359507011.71

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年116434.86

2025年2366986.82

2026年218766.43495581.82

2027年366425.22366425.22

2028年9119656.959119656.95

2029年15311801.3413765679.79

2030年16935851.4816935851.48

2031年38607296.1138849545.97

2032年137750306.34137750306.34

2033年137638456.67139740542.46

2034年105919377.07

合计461867937.61359507011.71

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产16987844.521840301.1015147543.423484357.77618162.862866194.91到期日一年

以上的定期719057684.92719057684.92存款

第54页共100页合计736045529.441840301.10734205228.343484357.77618162.862866194.91

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

16987844.521840301.1015147543.423484357.77618162.862866194.91

金

小计16987844.521840301.1015147543.423484357.77618162.862866194.91

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备16987844.52100.001840301.1010.8315147543.42

合计16987844.52100.001840301.1010.8315147543.42（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备3484357.77100.00618162.8617.742866194.91

合计3484357.77100.00618162.8617.742866194.91

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合16987844.521840301.1010.83

小计16987844.521840301.1010.83

3)减值准备变动情况

项目期初数本期变动金额期末数

第55页共100页收回或转

计提转销/核销其他回按组合计提

618162.861222138.241840301.10

减值准备

合计618162.861222138.241840301.10

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金17359736.0017359736.00质押因开立保函缴存的保证金

司法冻结，已于2025年3货币资金1993230.001993230.00冻结月25日解冻期末公司己贴现且在资产

应收票据144000.00136800.00贴现负债表日尚未到期的应收商业票据

合计19496966.0019489766.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金17838900.0017838900.00质押因开立保函缴存的保证金

合计17838900.0017838900.00

20.短期借款

项目期末数期初数

已贴现未终止确认的票据144000.00

合计144000.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

项目实施费547450219.36511261000.07

外包服务费19999219.0816085992.85

硬件采购费19208833.1417980062.43

第56页共100页其他11290554.347331240.38

合计597948825.92552658295.73

(2)本期无账龄1年以上重要的应付账款。

22.预收款项

项目期末数期初数

预收房租240443.31

合计240443.31

23.合同负债

项目期末数期初数

预收销售款项934380771.79915162204.48

合计934380771.79915162204.48

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬34744250.58506666817.15507368029.8834043037.85

离职后福利—设

3320418.5847447928.9647676354.063091993.48

定提存计划

辞退福利2712495.998225253.7410814565.73123184.00

非货币性福利895488.00895488.00

合计40777165.15563235487.85566754437.6737258215.33

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

29444021.79441304082.54440470253.0330277851.30

补贴

职工福利费2245162.0822953730.3324099709.041099183.37

社会保险费2044753.8726418096.6626734184.191728666.34

其中：医疗保险费2012189.2225511531.5525825541.591698179.18

工伤保险费32564.65594256.27596333.7630487.16

第57页共100页生育保险费312308.84312308.84

住房公积金1010312.8415986686.5916059662.59937336.84工会经费和职工教育

4221.034221.03

经费

小计34744250.58506666817.15507368029.8834043037.85

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3219874.7845945665.0646167223.862998315.98

失业保险费100543.801502263.901509130.2093677.50

小计3320418.5847447928.9647676354.063091993.48

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税53379963.8446365275.16

代扣代缴个人所得税12056412.6510490167.89

城市维护建设税1597649.581426630.09

房产税1190801.24489501.80

教育费附加703488.67627036.58

地方教育附加468992.44418024.39

印花税558745.63375411.57

增值税222445.64

土地使用税22625.248874.95

合计70201124.9360200922.43

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程款项25381503.782049060.70

代扣代缴社会保险1967974.512114063.49

合同保证金1052007.77

第58页共100页代扣代缴住房公积金937336.841010702.84

其他1305083.69994813.19

员工持股计划158256357.30

合计30643906.59164424997.52

(2)本期无账龄1年以上重要的其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债3268526.202926261.64

合计3268526.202926261.64

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额79165999.8581278116.66

合计79165999.8581278116.66

29.租赁负债

项目期末数期初数

房屋及建筑物3119941.064149988.45

合计3119941.064149988.45

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助购置

政府补助5400000.001106884.614293115.39资产

合计5400000.001106884.614293115.39

31.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

第59页共100页股份总数260603073.00260603073.00

32.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价473702132.63473702132.63

其他资本公积135515207.9732419999.28167935207.25

合计609217340.6032419999.28641637339.88

(2)其他说明资本公积(其他资本公积）的本期增加部分详见本附注五(一)11。

33.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股票回购154308632.1597034422.05251343054.20

合计154308632.1597034422.05251343054.20

(2)其他说明

本期库存股增加97034422.05元系公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份2544250股。

第60页共100页34.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综项目期初数

减：前期计入其税后归属合收益当期转入留存期末数

本期所得税前发生减：所得税费税后归属于母公他综合收益当于少数股收益（税后归属于母额用司期转入损益东公司）

不能重分类进损益的其他综合收益5711851.965711851.96

其中：权益法下不能转损益的其他

5711851.965711851.96

综合收益

将重分类进损益的其他综合收益468336.16-167154.28-167154.28301181.88

其中：外币财务报表折算差额468336.16-167154.28-167154.28301181.88

其他综合收益合计6180188.12-167154.28-167154.286013033.84

(2)其他说明

期末权益法下不能转损益的其他综合收益，系子公司点甲创投公司持有的亘岩网络公司股权，在合并层面由其他权益工具投资转换为权益法核算形成的其他综合收益。

第61页共100页35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积133075551.97133075551.97

合计133075551.97133075551.97

(2)其他说明

母公司法定盈余公积已达到注册资本50%，故不再计提法定盈余公积。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1224719562.081084484921.00

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）6969.79调整后期初未分配利润1224719562.081084491890.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润202944976.68178682564.54

减：应付普通股股利58063235.1838454893.25

其他-953351.55

期末未分配利润1370554655.131224719562.08

(2)其他说明

其他系本期两笔现金股利分红款均包含向企业持股平台账户分红，鉴于股权激励已于上年作废，该分配款仍归公司所有。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2360529090.64158803996.762393192535.19145128035.41

其他业务收入1274574.67720258.55

第62页共100页合计2361803665.31159524255.312393192535.19145128035.41

其中：与客户之间的合

2360529090.64158803996.762393192535.19145128035.41

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件收入-e.cology 789316425.65 5562922.54 918894901.65 2831905.51

软件收入-e.office 19183221.08 20697838.30 33623.30

技术服务收入1437750378.0881784384.511332815778.8465670466.61

硬件收入114279065.8371456689.71120784016.4076592039.99

小计2360529090.64158803996.762393192535.19145128035.41

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区1293804950.3688899682.091292019966.9467623577.90

华北地区507022824.3039682228.73491017517.2938547233.20

华南地区257094934.8310961341.26281717201.8814947059.43

西部地区154280595.9112560969.33178515651.0414371564.93

华中地区139236858.646699775.35132344339.019274230.76

海外地区9088926.6017577859.03364369.19

小计2360529090.64158803996.762393192535.19145128035.41

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2055857560.592150942231.00

在某一时段内确认收入304671530.05242250304.19

小计2360529090.642393192535.19

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为652556366.12元。

2.税金及附加

第63页共100页项目本期数上年同期数

城市维护建设税7400163.527319497.79

教育费附加3290124.003230505.67

房产税2820374.992059907.24

地方教育附加2193416.012153670.40

印花税986294.081263407.42

其他税费99955.0187664.72

合计16790327.6116114653.24

3.销售费用

项目本期数上年同期数

项目实施费1346671058.131386197418.22

职工薪酬215730076.54219683260.65

市场推广费19129242.3429749666.69

差旅费12979313.9613488806.47

办公费8519718.087753923.37

折旧费7418757.616873348.00

业务招待费1860349.032950505.49

其他1075686.77861869.20

合计1613384202.461667558798.09

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬34135069.6850895258.34

折旧费16038265.6716968124.78

办公费5902486.206755418.01

残疾人就业保障金4436748.013106887.44

中介机构服务费3508695.123315787.71

房租、物业及装修费3065413.162131509.82

第64页共100页摊销1779539.861496073.36

差旅费1314363.83837623.28

招待费45011.64401811.11

其他2795462.401677962.52

合计73021055.5787586456.37

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬313370545.08343588687.45

办公费5491999.876380196.75

折旧费5271833.753646607.06

差旅费474369.47569973.43

其他98897.1882126.56

合计324707645.35354267591.25

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出339415.45387052.00

减：利息收入34230992.8739568533.12

汇兑损益-263681.30243874.20

其他152756.46153262.00

合计-34002502.26-38784344.92

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税退税47155581.4849481484.29

与收益相关的政府补助12549610.004819298.6012549610.00

与资产相关的政府补助1106884.61

代扣手续费返还681987.871299067.24

第65页共100页免征增值税-31200.00166400.00-31200.00

增值税加计抵减5411693.42

合计61462863.9661177943.5512518410.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-41716264.63-58195904.62

结构性存款利息收入20404729.5113628967.22

合计-21311535.12-44566937.40

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-17129095.55-11156407.40

合计-17129095.55-11156407.40

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失420364.87-1477036.41

长期股权投资减值损失-27005095.03

合计-26584730.16-1477036.41

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益107068.54-1832.82107068.54

合计107068.54-1832.82107068.54

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助7028600.007351400.007028600.00

第66页共100页赔偿款1525531.001525531.00

无需支付款项82912.35252084.6082912.35

合计8637043.357603484.608637043.35

13.营业外支出

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

对外捐赠152000.0040000.00152000.00

滞纳金26471.1614790.8326471.16

其他34001.0235000.0034001.02

合计212472.1889790.83212472.18

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用13646456.87-4152317.32

递延所得税费用-3243609.44-1719478.18

合计10402847.43-5871795.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额213347824.11172810769.04

按母公司适用税率计算的所得税费用32002173.6225921615.36

子公司适用不同税率的影响-360859.931160212.30

调整以前期间所得税的影响-1251304.66-7962144.90

非应税收入的影响5805206.718572406.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响88233.51370549.65

研发费用加计扣除-46142593.80-52865544.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-39807.20-2129037.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

20325201.1921060147.19

抵扣亏损的影响

税率变动导致的期初递延所得税资产/负债变动-23402.01

第67页共100页所得税费用10402847.43-5871795.50

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助24978210.0012170698.60

押金保证金28150119.836257109.60

出租收入2158049.14

利息收入1957355.163033244.31

代扣个税手续费返还收入690644.291307970.78

收到其他往来款14658131.77

其他1384418.11

合计59318796.5337427155.06

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性款项支出1477720196.501492657737.30

押金保证金27222374.205569076.00

支付其他往来款2262126.05

财务费用-手续费152756.46153262.00

其他4800495.9789790.83

合计1509895823.131500731992.18

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

通知存款100000000.00

通知存款利息86666.67

第68页共100页结构性存款1291000000.00

结构性存款利息9710196.41

合计100086666.671300710196.41

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款30616875.00650000000.00

结构性存款683000000.00

通知存款100000000.00

合计30616875.001433000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

员工持股计划库存股分红953351.55

员工持股计划认购款158256357.30

合计953351.55158256357.30

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

限制性股票回购义务的本金158256357.30

股票回购97034422.05

房租5354343.487142098.70

合计260645122.837142098.70

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润202944976.68178682564.54

加：资产减值准备26584730.161477036.41

信用减值准备17129095.5511156407.40

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

30275690.1828383567.84

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1860178.321995421.72

长期待摊费用摊销1540356.072452912.36

第69页共100页处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-107068.541832.82损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-32098865.76-35904362.61

投资损失（收益以“－”号填列）21311535.1244566937.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2960292.60-1059989.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-283316.84-659489.06

存货的减少（增加以“－”号填列）4849192.35-3765325.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-46955121.36-53500141.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）68490352.0066749078.00

经营活动产生的现金流量净额292581441.33240576450.18

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额233854133.36286125175.87

减：现金的期初余额286125175.87578307800.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-52271042.51-292182624.55

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金233854133.36286125175.87

其中：可随时用于支付的银行存款232805828.70286109230.41

可随时用于支付的其他货币资金1048304.6615945.46

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额233854133.36286125175.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行存款373470803.301129730273.98大额存单及利息

第70页共100页银行存款1993230.00司法冻结

其他货币资金17393736.0017838900.00保函保证金

小计392857769.301147569173.98

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动

短期借款144000.00144000.00租赁负债

（含一年

7076250.095871692.935202518.101356957.666388467.26

内到期的租赁负债）

小计7076250.096015692.935202518.101356957.666532467.26

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金16650713.56

其中：马来西亚林吉特1215059.391.6199001968274.71

印尼盾5620995328.000.0004492523826.90

新加坡元59094.475.3214314465.31

美元1626116.277.218811738608.01

澳币8965.544.497640323.81

瑞士法郎5835.908.017846790.80

欧元2445.097.535118424.02

应收账款1059376.17

其中：新加坡元199078.475.32141059376.17

应付账款2150172.73

其中：新加坡元378033.005.32142011664.80

马来西亚林吉特85504.001.6199138507.93

其他应收款1.80

第71页共100页其中：印尼盾4000.000.0004491.80

其他应付款69212.89

其中：新加坡元13006.525.321469212.89

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用625483.04

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）978748.32698285.78

合计1604231.36698285.78

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用339415.45387052.00

与租赁相关的总现金流出7271316.377840384.48

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1264358.39

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产20407587.34

小计20407587.34

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

第72页共100页1年以内494982.86

合计494982.86

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬313370545.08343588687.45

办公费5491999.876380196.75

折旧费5271833.753646607.06

差旅费474369.47569973.43

其他98897.1882126.56

合计324707645.35354267591.25

其中：费用化研发支出324707645.35354267591.25

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海田亩信息技术有限公司（以下简称田亩信息公司）、点甲创投公司、泛微

软件公司、成都泛微公司、江苏泛微星川网络有限公司（以下简称江苏泛微公司）、泛微国

际公司、北京泛微网络科技有限公司（以下简称北京泛微公司）、浙江泛微软件有限公司（以下简称浙江泛微公司）、泛微马来西亚公司、泛微印尼公司等10家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

单位：万元

主要经营持股比例（%）取得子公司名称注册资本地及注册业务性质地直接间接方式

泛微软件公司10000.00上海软件业100.00设立

成都泛微公司25000.00四川成都软件业100.00设立

点甲创投公司8000.00上海金融业100.00设立

田亩信息公司500.00上海软件业100.00设立

江苏泛微公司1000.00江苏无锡软件业100.00设立

北京泛微公司1000.00北京软件业100.00设立

第73页共100页泛微国际公司200.00万新加坡元新加坡软件业100.00设立

浙江泛微公司25000.00浙江湖州软件业100.00设立

泛微马来西亚100.00万马来西亚

马来西亚软件业60.0040.00设立公司林吉特印度尼西

泛微印尼公司100亿印尼卢比软件业60.0040.00设立亚

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

江苏泛微公司清算2024/3/18-2641060.9313455.11

(三)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计97838931.13134140291.51下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-41716264.63-58195904.62

综合收益总额-41716264.63-58195904.62

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5400000.00

其中：计入递延收益5400000.00

与收益相关的政府补助66733791.48

其中：计入其他收益59705191.48

计入营业外收入7028600.00

合计72133791.48

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

第74页共100页递延收益5400000.001106884.61

小计5400000.001106884.61（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4293115.39与资产相关

小计4293115.39

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额60812076.0954300782.89

计入营业外收入的政府补助金额7028600.007351400.00

合计67840676.0961652182.89

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第75页共100页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的4.25%（2023年12月31日：5.82%）源于余额前五名客户，

第76页共100页本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、合理划分与供应商结算账期等多种手段，优化结算方式，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。本公司已保留足够流动货币以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款144000.00144000.00144000.00

应付账款597948825.92597948825.92597948825.92其他应付

30643906.5930643906.5930643906.59

款

租赁负债3119941.063467535.832342783.991124751.84一年内到期的非流

3268526.203490545.373490545.37

动负债-租赁负债

小计635125199.77635694813.71632227277.882342783.991124751.84（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款

应付账款552658295.73552658295.73552658295.73

其他应付款164424997.52164424997.52164424997.52

租赁负债4149988.454660105.312892638.191767467.12一年内到期

的非流动负2926261.643166656.253166656.25

债-租赁负债

第77页共100页小计724159543.34724910054.81720249949.502892638.191767467.12

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

因公司暂无银行借款，市场利率变动带来的风险不大。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据性质产金额况

票据贴现应收票据5099014.99终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收票据144000.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收款项融资4986971.64终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收票据686488.90终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收款项融资352866.10终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小计11269341.63

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移项目终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失方式

应收票据背书686488.90

应收票据贴现5099014.99-21646.24

应收款项融资背书352866.10

应收款项融资贴现4986971.64-12958.72

小计11125341.63-34604.96

第78页共100页3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现144000.00144000.00

小计144000.00144000.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

957200000.00957200000.00

流动金融资产分类为以公允价值计量且其变

957200000.00957200000.00

动计入当期损益的金融资产

结构性存款957200000.00957200000.00

2.应收款项融资7086873.627086873.62

持续以公允价值计量的资产总额964286873.62964286873.62

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对持有的结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和数字化应

收账款债权，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

对本公司的持对本公司的表

自然人名称出资金额出资比例(%)

股比例(%)决权比例(%)

韦利东85865419.0032.9532.9532.95

韦锦坤49047265.0018.8218.8218.82

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之（一）说明。

第79页共100页3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系数字认证公司联营企业亘岩网络公司同一实控人控制的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

西安融聚网络科技有限公司（以下简称西安融聚公司）在上市公司任职的人员控

苏州崇融创致网络科技有限公司（以下简称苏州崇融公司）制的企业

青岛志达宇泛信息技术有限公司（以下简称青岛志达公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

数字认证公司采购商品4698.12

亘岩网络公司采购商品28784564.4233628781.78

亘岩网络公司接受劳务29838302.4122713501.58

西安融聚公司接受劳务10821511.46

苏州崇融公司接受劳务9842963.53

青岛志达公司接受劳务8959448.92

注：西安融聚公司、苏州崇融公司、青岛志达公司在2024年8月成为关联方，接受劳务披露金额为8-12月交易额。

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

数字认证公司提供劳务447293.57309236.64

亘岩网络公司提供劳务856624.671491527.93

2.关联租赁情况

第80页共100页公司出租情况上年同期确认的租赁承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入收入

亘岩网络公司房屋及建筑物1264358.39

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬12177631.7312677744.76

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款数字认证公司115500.005775.00

亘岩网络公司88227.0511936.53461364.5337069.32

小计203727.0517711.53461364.5337069.32

合同履约成本亘岩网络公司23344529.9032304495.98

小计23344529.9032304495.98

其他应收款亘岩网络公司62916.593145.84

小计62916.593145.84

预付款项西安融聚公司7689106.00

苏州崇融公司9085458.00

青岛志达公司5531895.00

小计22306459.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款数字认证公司5660.3818346.02

亘岩网络公司7495613.397401496.31

西安融聚公司12033271.00

苏州崇融公司6383032.00

青岛志达公司8544147.00

第81页共100页小计34461723.777419842.33

其他应付款亘岩网络公司179843.77

小计179843.77

合同负债数字认证公司85438.59104557.98

亘岩网络公司430518.21209698.59

小计515956.80314256.57

预收款项亘岩网络公司240443.31

小计240443.31

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项客户名称销售合同金额保函金额

单位112980000.001318000.00

单位22503000.00750900.00

单位37200000.00720000.00

单位4[注1]660100.00

单位51028000.00411200.00

单位63795000.00379500.00

单位73790000.00379000.00

单位8[注2]362500.00

单位9[注3]351000.00

单位102486000.00248600.00

单位11398000.00238800.00

单位12[注4]198000.00

单位131834000.00183400.00

单位143050000.00152500.00

单位151480000.00148000.00

单位16507600.00126900.00

单位17227000.00113500.00

单位18345000.00103500.00

第82页共100页单位191990000.0099500.00

单位20973000.0097300.00

单位21960000.0096000.00

单位22789000.0078900.00

单位23785000.0078500.00

单位242568700.0077061.00

单位25100000.0070000.00

单位261267000.0063350.00

单位271080000.0054000.00

单位282600000.0050000.00

单位29894500.0044725.00

单位30176000.0017600.00

单位3128000.0016800.00

单位32249000.0012450.00

单位33198000.009900.00

单位3482500.008250.00

单位351200000.00120000.00

单位36[注5]9520000.00

合计57564300.0017359736.00

1.保函余额

[注1]单位4的保函系公司拟投标承接单位4办公自动化系统升级与统一门户建设项目

（第二次），根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额

[注2]单位8的保函系公司拟投标承接单位8的2024年度综合管理类系统及相关系统

人力资源池项目，根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额[注3]单位9的保函系公司拟投标承接单位9的数字办公系统产品升级与定制化开发服务项目，根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额[注4]单位12的保函系公司拟投标承接单位12的办公自动化系统升级项目，根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额[注5]单位36的保函系土地使用权转让合同保函，依据土地出让合同附件出具。附件仅说明保证金金额，无对应的合同金额

第83页共100页2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同合同名称公司名称承诺金额

舟山蓝堡别墅项目装饰工程施工合同上海小马装装饰工程有限公司9912400.00

泛微科学谷项目浙江乔兴建设集团有限公司77190560.99

3.除上述事项外无其他重要承诺。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利19354411.73

经审议批准宣告发放的利润或股利19354411.73

根据2025年3月26日公司第五届董事会第十二次会议通过的2024年度利润分配预案，以2024年12月31日的公司总股本260603073股，扣减公司回购专用证券账户中的股份

2544250股，即以258058823股为基数，向全体股东派发现金红利，每10股派发现金

红利0.75元（含税），共计派发现金红利19354411.73元（含税）。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要经营活动为协同办公软件的研发、销售和技术开发服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内185641658.93177584840.44

第84页共100页1-2年68547701.7054139971.37

2-3年26552686.6120436942.44

3年以上40330438.9927796595.39

账面余额合计321072486.23279958349.64

减：坏账准备61777829.5946176148.22

账面价值合计259294656.64233782201.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备321072486.23100.0061777829.5919.24259294656.64

合计321072486.23100.0061777829.5919.24259294656.64（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备279958349.64100.0046176148.2216.49233782201.42

合计279958349.64100.0046176148.2216.49233782201.42

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内185641658.939282083.075.00

1-2年68547701.706854770.1910.00

2-3年26552686.615310537.3420.00

3年以上40330438.9940330438.99100.00

小计321072486.2361777829.5919.24

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第85页共100页计提收回或转回核销其他按组合计提

46176148.2215444243.37312.00157750.0061777829.59

坏账准备

合计46176148.2215444243.37312.00157750.0061777829.59

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款312.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同合同资产（含列资产（含列报于其应收账款坏账单位名称报于其他非流他非流动资产的合准备和合同资应收账款小计动资产的合同同资产）期末余额产减值准备

资产）合计数的比例（%）

单位13651301.00983694.004634995.001.18417074.75

单位23335959.00229411.783565370.780.90229765.49

单位31896650.001459350.003356000.000.85319000.00

单位42803500.00440000.003243500.000.82193825.00

单位52880000.00360000.003240000.000.82162000.00

小计14567410.003472455.7818039865.784.571321665.24

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金17862924.0917601857.09

备用金1398112.601265899.12

单位往来1160531.0020000000.00

合计20421567.6938867756.21

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内9902429.1529744060.60

1-2年5074862.663770696.00

第86页共100页2-3年1813794.202224196.57

3年以上3630481.683128803.04

合计20421567.6938867756.21

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备20421567.69100.004995848.2824.4615425719.41

合计20421567.69100.004995848.2824.4615425719.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备38867756.21100.004437914.9911.4234429841.22

合计38867756.21100.004437914.9911.4234429841.22

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20421567.694995848.2824.46

其中：1年以内9902429.15495121.485.00

1-2年5074862.66507486.2810.00

2-3年1813794.20362758.8420.00

3年以上3630481.683630481.68100.00

小计20421567.694995848.2824.46

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计预期信用损失信用损失（未发生期信用损失（已

第87页共100页信用减值）发生信用减值）

期初数487203.03377069.603573642.364437914.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段-253743.13253743.13

--转入第三阶段-181379.42181379.42

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提261661.5858052.97404734.74724449.29本期收回或转回

本期核销166516.00166516.00其他变动

期末数495121.48507486.283993240.524995848.28期末坏账准备计

5.0010.0073.3524.46

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款166516.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

单位1单位往来1025531.001年以内5.0251276.55

单位2押金保证金850000.001年以内4.1642500.00

35250.001年以内1762.50

单位3押金保证金2.66

508000.003年以上508000.00

9600.001年以内480.00

单位4押金保证金1.96

391000.001-2年39100.00

单位5押金保证金275280.001-2年1.3527528.00

小计3094661.0015.15670647.05

第88页共100页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资109683379.9427005095.0382678284.91117709929.32117709929.32

对子公司投资634382623.83634382623.83564549421.03564549421.03

合计744066003.7727005095.03717060908.74682259350.35682259350.35

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备

田亩信息公司5000000.005000000.00

点甲创投公司80000000.0080000000.00

泛微软件公司315264662.41315264662.41

成都泛微公司100000000.0031000000.00131000000.00

江苏泛微公司10000000.0010000000.00

北京泛微公司8000000.008000000.00

浙江泛微公司45364000.0046036000.0091400000.00

第89页共100页泛微马来西亚公司920758.62920758.62

泛微印尼公司2797202.802797202.80

小计564549421.0379833202.8010000000.00634382623.83

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

数字认证公司83480185.26-5381340.23

亘岩网络公司34229744.06-24550641.43

小计117709929.32-29931981.66（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

数字认证公司27005095.0351093750.0027005095.03

亘岩网络公司21905432.2831584534.91

小计21905432.2827005095.0382678284.9127005095.03

(4)长期股权投资减值测试情况

数字认证公司系仅由母公司参股联营企业，故相关减值说明详见本财务报表附注五(一)11之说明。

第90页共100页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2176149902.90349452910.122163480428.94352733755.45

合计2176149902.90349452910.122163480428.94352733755.45

其中：与客户之间的合

2176149902.90349452910.122163480428.94352733755.45

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件收入-e.cology 748460705.88 5562922.54 844749126.69 2550554.89

软件收入-e.office 1651745.75 822852.15

技术服务收入1316651063.39275044828.401205373270.35279679118.78

硬件收入109386387.8868845159.18112535179.7570504081.78

小计2176149902.90349452910.122163480428.94352733755.45

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区1186612023.69285962012.131188906752.41282633690.87

华北地区473330763.4534200156.61433908381.0935575605.24

华南地区251612861.8110919725.79263974358.0814427736.01

西部地区138544058.4511711393.28152220067.5311159588.76

华中地区126019309.646659622.31124230500.968937134.57

海外地区30885.86240368.87

小计2176149902.90349452910.122163480428.94352733755.45

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

第91页共100页在某一时点确认收入1914344471.091942539964.98

在某一时段内确认收入261805431.81220940463.96

小计2176149902.902163480428.94

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为594599511.43元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利192106424.06204998329.76

折旧费3542928.552502862.83

办公费3164301.163940064.64

差旅费404074.27539034.97

其他76387.5560471.88

合计199294115.59212040764.08

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-29931981.66-40615633.01

结构性存款利息收入14895405.189529764.81

子公司分配股利20000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2641060.93

合计2322362.59-31085868.20

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分107068.54计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

19578210.00

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

第92页共100页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益20404729.51对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1364771.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目157750.00

小计41612529.22

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5655214.12

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额35957315.10

2.重大非经常性损益项目说明

(1)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外。其中，计入其他收益的政府补助12549610.00元，计入营业外收入的政府补助7028600.00元。

第93页共100页项目金额列报项目

上海奉浦企业服务有限公司企业扶持资金5945800.00营业外收入

2022年度高新技术成果转化专项资金5000000.00其他收益

2023年度高新技术成果转化专项资金5000000.00其他收益

高质量专项第十二批(人工智能)补贴1212500.00其他收益

上海市闵行区浦江镇财政所2023年度财政补贴920000.00营业外收入

2022年上海市服务业发展引导资金项目配套资金300万600000.00其他收益

2024年奉贤区现代服务业发展专项资金600000.00其他收益

上海奉浦企业服务有公司的扶持资金162800.00营业外收入

2023奉贤区软信业专项奖励16000.00其他收益

上海市闵行区科学技术委员会2024年高企认定资助50000.00其他收益

上海市闵行区企业服务中心培育领军行业、支持特色园区发展

50000.00其他收益

政策资金

2024年四川省失业保险稳岗返还7500.00其他收益

中小企业发展专项资金6000.00其他收益

上海市奉贤区人力资源和社会保障局就业补贴2000.00其他收益

单位一次性吸纳就业补贴4000.00其他收益

稳岗补贴1610.00其他收益

合计19578210.00

(2)计入投资收益的结构性存款利息收入20404729.51元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资每股收益（元/股）报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.660.780.78扣除非经常性损益后归属于公司普

7.950.650.65

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 202944976.68

非经常性损益 B 35957315.10

第 94 页 共 100 页扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 166987661.58

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2079487083.62

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 38073255.75

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 19036627.88

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 21751386.07

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 46571658.95

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 28711377.03

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 8

其他综合收益影响 I1 -167154.28

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

被投资单位股权激励对资本公积的影响 I3 13586970.43

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6其他

被投资单位其他股东增资对资本公积的影响 I4 10661320.00

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 8

被投资单位股权被动稀释增加的净资产 I2 8171708.85

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K± 2100371810.22

I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.66%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.95%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第95页共100页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 202944976.68

非经常性损益 B 35957315.10扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 166987661.58净利润

期初股份总数 D 260603073

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 550000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10

因回购等减少股份数 H2 1184200

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9

因回购等减少股份数 H3 810050

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 8

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-Hx×发行在外的普通股加权平均数258716556

Ix/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.78

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.65

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同泛微网络科技股份有限公司

二〇二五年三月二十六日

第96页共100页仅为泛微网络科技股份有限公司2024年度审计报告天健审〔2025〕6-161号后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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