北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

公司代码：601999公司简称：出版传媒

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报

告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张东平、主管会计工作负责人丁元新及会计机构负责人（会计主管人员）丁元新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者认真阅读，注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层经营与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义................................................5

第二节公司简介和主要财务指标..............................6

第三节管理层讨论与分析....................................9

第四节公司治理...........................................17

第五节环境与社会责任.....................................19

第六节重要事项...........................................21

第七节股份变动及股东情况.................................25

第八节优先股相关情况.....................................28

第九节债券相关情况.......................................28

第十节财务报告...........................................28

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、出版传媒指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会出版集团指辽宁出版集团有限公司

辽海社指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司辽人社指辽宁人民出版社有限公司民族社指辽宁民族出版社有限公司辽教社指辽宁教育出版社有限责任公司辽科社指辽宁科学技术出版社有限责任公司辽美社指辽宁美术出版社有限责任公司春风社指春风文艺出版社有限责任公司辽少社指辽宁少年儿童出版社有限责任公司万卷公司指万卷出版有限责任公司电子社指辽宁电子出版社有限责任公司音像社指辽宁音像出版社有限责任公司北方配送公司指辽宁北方出版物配送有限公司北方图书城指新华书店北方图书城有限公司辽版公司指辽宁辽版图书发行有限公司物资公司指辽宁印刷物资有限责任公司票据公司指辽宁票据印务有限公司新华印务公司指辽宁新华印务有限公司鼎籍数码公司指辽宁鼎籍数码科技有限公司版权交易中心指北方国家版权交易中心有限公司

《公司章程》指《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》报告期指2024年1月1日至2024年6月30日报告期末指2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称北方联合出版传媒（集团）股份有限公司公司的中文简称出版传媒

公司的外文名称 NorthernUnitedPublishing&Media（Group）CompanyLimited

公司的外文名称缩写 NUPMG公司的法定代表人张东平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名温去非张晓萍联系地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号

电话024-23285500024-23285500

传真024-23284232024-23284232

电子信箱 cbcm601999@163.com cbcm601999@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司办公地址的邮政编码110003

公司网址 www.nupmg.com

电子信箱 cbcm601999@163.com报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券和法律部报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 出版传媒 601999

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1047043254.691091830014.91-4.10

归属于上市公司股东的净利润13522812.3112996673.174.05归属于上市公司股东的扣除非经

982557.69-3509731.68不适用

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-103764131.57-14802208.76不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2551259822.952536975425.560.56

总资产4134920712.484201914172.68-1.59

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.020.020

稀释每股收益（元／股）0.020.020扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.002-0.01不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.530.530扣除非经常性损益后的加权平均净资

0.04-0.14不适用

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分110981.77计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的12057112.40政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出372160.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

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少数股东权益影响额（税后）

合计12540254.62对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举

的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明

按照中国证监会上市公司行业分类，公司属于新闻和出版业。

北京开卷信息技术有限公司《2024年上半年图书零售市场报告》显

示：2024年上半年整体图书零售市场依然呈现负增长，码洋同比下降

6.20%。从不同渠道来看，短视频电商渠道依然呈现正向增长态势，码洋

同比增长18.34%；平台电商和垂直及其他电商渠道码洋同比分别下降了

18.06%和6.43%；实体店渠道码洋同比下降了4.05%传统渠道仍面临较大压力。

（二）公司的主营业务情况

公司主营业务、主要产品及经营模式没有变化。

公司主营业务为教材教辅、一般图书等出版物的出版、发行、印刷以

及印刷物资供销等业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版与数字出版、在线阅读、电商销售等业务于一体的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。

公司主要业务经营模式如下：

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1.图书出版业务：公司通过所属辽人社、辽海社、春风社、辽少社等

11家出版社从事教材教辅、一般图书和电子音像产品的出版发行业务。

2.图书发行业务：公司通过自身及北方配送公司、北方图书城、辽版

公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁经营业务。

3.印刷业务：公司通过新华印务公司、票据公司、鼎籍数码公司开展

出版物、包装装潢、票据及标签等印刷品印刷业务。

4.物资供应业务：公司通过物资公司开展纸张及印刷耗材、设备配件

等物资经营以及造纸原辅材料贸易等业务。

5.其他业务：公司通过鼎籍智造等公司开展出版融合产品开发运营业务；通过版权交易中心开展版权及知识产权交易运营服务；以及发行企业

开展文创产品、教育装备经营业务等。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；拥有

编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；

一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；依托国家级出版融合发展重点实验室的技术优势；区域性领导优势；灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。公司坚持主业发展，不断提高主业核心竞争力。

三、经营情况的讨论与分析上半年，公司坚持稳中求进工作总基调，坚持立足主业发展，聚焦年度重点任务，推进经营攻坚，优化产业结构，细化运营管控，促进提质增效，全力推动公司高质量发展。

报告期，公司实现营业收入104704.33万元，同比下降4.10%，其中主营业务收入102089.69万元，同比下降3.71%；实现归属于上市公司股东的净利润1352.28万元，同比上升4.05%。期末公司资产总额为

413492.07万元，资产负债率37.83%。

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1、出版板块强化内功，不断提升核心竞争力

公司始终挺拔出版主业，坚持正确的出版方向，深入推进“精品出版”工程，举办重点选题专家论证会，召开重点图书研讨会，强化重点项目引领，打造重点图书板块，完善产品线建设，加大营销推广力度，“双效”俱佳的出版精品持续增加。上半年，出版图书2968种，新书1306种，重印再版书1662种，再版率56%。获奖图书收获颇丰：《回家》《大辽河》2种图书入选年度“中国好书”，《石榴花开》等4种图书入选中宣部2023年主题出版重点出版物选题，《白熊回家》《小猪唏哩呼噜*星星图书馆》等4种图书获2023年冰心儿童图书奖及图画书奖，《种植体周膜龈美学手术精要》获第23届中国引进版优秀图书奖，《舒群全集》《小贝的礼物》等5种图书获第26届北方优秀文艺图书奖一等奖；销量30

万册以上图书6种，销量10万册以上38种，销量3万册以上图书105种，出版业务经营实力得到进一步提升。

2、教育板块抢抓机遇拓展市场，成效显著

公司印刷、发行、配送各板块通力合作，高质量完成了春季教材发行工作，圆满完成“课前到书，人手一册”政治任务。精心谋化，稳妥组织，抓牢教材重新选用契机，在辽宁全域开展多轮教材市场走访、培训，加大征订力度，全力巩固扩大教材发行市场。深耕自编教材教辅业务，出版自编国审教材48种，与全国23个省份签订推广协议，外省市场持续扩大，征订码洋较去年同期增长。积极开发市场教辅新品种，确保审定上目教辅数量稳定增长，针对2024年全省统一中考新形势，量身打造的《尖子生新中考全真预测卷》受到市场广泛认可。教材教辅业务收入保持稳定增长。

3、印刷物资板块深度挖潜，全力拓展外部市场

新华印务公司严抓质量，提升服务，加大市场开发力度，在稳住原有教材教辅承印量的基础上，成功入围外研社、大百科等出版社印制招标项目，有效开发期刊印刷、精品图书印刷等业务，持续扩大印制业务规模。

票据公司增添自动化设备满足多元化产品生产需求，新增印刷类项目、数字化项目18个，完成辽宁福利彩票预制票据生产。鼎籍数码公司拓宽涉

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密印制业务服务领域，丰富产品种类，提升市场竞争力。物资公司主动缩减贸易类业务，集中精力开发东三省、京津冀、内蒙等地区纸张和耗材市场，实现社会销售同比大幅增长。

4、发行板块强化发展方式创新，趋势向好

北方配送公司扎实推进馆配业务，实现6个高校馆配项目中标，中标额同比增长73%，连续多年获得“全国优秀馆配商”；成功中标辽宁省高校教材业务，标的总额超千万元。北方图书城总店回迁工作有序开展，稳步推进项目招商；擦亮“北方图书城”品牌，重构连锁店管理体系，门店销售收入同比增长10％。辽版公司推进校园书店专业化建设，举办各类书展和校园文化活动百余场，实现图书销售同比增长23%，非书业务销售同比增长32%。

下半年，公司将进一步聚焦经营，聚力发展，继续求真务实、埋头苦干，努力创造“两个效益”良好业绩，圆满实现全年经营发展目标。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用根据《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号）规定，公司及部分子公司自2024年起不再继续享受免征企业所得税的优惠政策。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1047043254.691091830014.91-4.10

营业成本832227302.49891950603.61-6.70

销售费用79509262.7578057267.211.86

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管理费用111476392.40117885400.88-5.44

财务费用-10733300.53-9360837.84不适用

研发费用5695736.127130667.65-20.12

经营活动产生的现金流量净额-103764131.57-14802208.76不适用

投资活动产生的现金流量净额-20631627.08-3708471.31不适用

筹资活动产生的现金流量净额-6518324.3612465468.63-152.29

投资收益-2483825.0233178.42-7586.27

信用减值损失-4485223.54-2733213.02不适用

所得税费用14364349.1477595.5418411.82

购建固定资产、无形资产和其他

21223103.084700857.23351.47

长期资产支付的现金

取得借款收到的现金17500000.0051000000.00-65.69

偿还债务支付的现金15000000.0030009625.00-50.02

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期，公司部分教材教辅销售业务尚未结算回款所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期北方图书城支付回迁房屋面积差价款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期子公司北方图书城银行借款减少所致。

投资收益变动原因说明：主要是本期对联营企业计提的投资减值准备同比增加。

信用减值损失变动原因说明：主要是本期计提的坏账准备增加所致。

所得税费用变动原因说明：主要是2024年起出版行业原来享受的所得税免税政策取消所致。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：

主要是北方图书城支付回迁房屋面积差价款所致。

取得借款收到的现金变动原因说明：主要是本期子公司取得的银行借款同比减少所致。

偿还债务支付的现金变动原因说明：主要是本期子公司偿还银行借款

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2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）本期使用票据结算

应收票据10582235.060.261073433.400.03885.83的业务增加所致本期部分教材教辅

应收账款630003115.0415.24389828585.239.2861.61销售业务未到结算期所致本期预收房租款增

预收款项1905250.000.051251419.050.0352.25加所致应付职工上年末计提的职工

53671908.191.30106822451.552.54-49.76

薪酬薪酬本期支付所致

应交增值税、所得

应交税费22123830.710.5412279154.530.2980.17税增加所致

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公本期其计入权益的累本期本期出资产允价值计提他

期初数计公允价值变购买售/赎回期末数类别变动损的减变动金额金额益值动

股票1623800.00-1678591.992373600.00

其他366029658.342845202.95366029658.34

合计367653458.341166610.96368403258.34证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公本本证证资允期期计入权益的累会计券证券代券金价购出本期投资最初投资成本期初账面价值计公允价值变期末账面价值核算品码简来值买售损益动科目种称源变金金动额额损益中其他股国权益

6018574053237.761623800.00-1678591.9952900.002373600.00

票石工具油投资合

//4053237.76/1623800.00-1678591.9952900.002373600.00/计证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币所处公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润行业

图书出版、本版出版

辽人社出版1602.389715.746516.10128.48物的批发

图书出版、本版出版

民族社出版3002.278913.226299.2915.06物的批发

图书出版、本版出版

辽教社出版1008.5013274.088134.90302.36物的批发

图书出版，本版出版辽科社出版1340.0021243.7616284.536.47物批发

图书出版，本版出版春风社出版300.0030913.0226052.55550.78物批发

图书出版、本版出版

辽美社出版200.0013556.689227.30-284.02物的批发图书出版本版出版

万卷公司出版800.0010736.17-902.0375.07物批发

图书出版，本版出版辽少社出版2200.0012198.2310012.50269.49物批发

纸张、印刷材料及设

物资公司流通2957.0031797.7911783.37202.35备供应

票据公司印刷商业票据印刷7300.0010022.889712.33-229.26

出版物印刷、包装装

新华印务公司印刷5072.0031657.4426276.321039.61潢品印刷商务知识产权服务；文化

版权交易中心服务信息咨询、企业信息7000.008312.074327.65-815.06业咨询等

北方图书城发行出版物批发、零售2000.0075763.7510477.97-2899.72

北方配送公司发行出版物批发6500.0050911.9217755.37-657.82

净利润占公司净利润达到10%以上的子公司情况：

单位：万元币种：人民币占上市公司净利润公司名称营业收入营业利润净利润

的比重（%）

物资公司23097.07202.36202.3514.96

辽少社4207.88326.03269.4919.93

春风社3078.46741.14550.7840.73

新华印务公司10221.431161.871039.6176.88

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辽教社6173.77392.33302.3622.36

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政策调整的风险。公司主营业务所涉的出版发行行业具有较强的政策性，文化产业政策、税收政策、教育政策的调整可能对行业经营环境和市场竞争格局产生影响。公司将保持对国家相关行业及税收政策调整的高度关注，强化政策研究能力，进一步提升经营的灵活性和应对能力。

2.原材料价格波动风险。公司出版业务毛利率水平受纸张等原材料的

影响较大，纸张价格的上涨将影响公司生产成本和盈利能力。公司将持续加强相关纸张价格变动趋势的研判，坚持纸张集中招标采购原则，提高议价能力，最大程度地抵御纸张价格波动对公司的影响。

3.融合出版创新风险。数字技术改变了出版产业生态和消费生态，实

施出版融合、推进数字化转型是出版业发展的必然选择。公司虽然已在新技术、新媒体、新产业转型发展方面加强布局并取得一定成效，但若不能迅速吸收、引进更先进的数字技术，将会面临市场竞争的冲击。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议的查询索引期

2023年年度详见公司临

2024年 6月 21日 www.sse.com.cn 2024年 6月 22日

股东大会2024-020号公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

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√适用□不适用

2023年年度股东大会审议通过以下议案：1.公司董事会2023年度工

作报告；2.公司监事会2023年度工作报告；3.关于公司独立董事2023年度述职报告的议案；4.关于公司2023年年度报告及其摘要的议案；5.关于公司2023年度财务决算的议案；6.关于公司2023年度利润分配方案

的议案；7.关于续聘公司2024年度审计机构的议案；8.关于公司及所属

公司办理银行授信并提供担保的议案；9.关于公司日常经营性关联交易的议案；10.关于修订《公司章程》部分条款的议案；11.关于修订《公司独立董事制度》的议案。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形陈闯总经理离任费宏伟总经理聘任费宏伟董事会秘书离任丁元新总会计师聘任王维良副总经理聘任张国际副总经理聘任温去非副总经理兼董事会秘书聘任单英琪副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

因工作变动原因，公司董事、总经理陈闯辞去公司总经理职务，副总经理单英琪辞去副总经理职务。2024年4月8日，公司召开第三届董事

会第三十一次会议，聘任费宏伟为公司总经理；聘任丁元新为公司总会计师；聘任王维良、张国际、温去非为公司副总经理，温去非同时兼任公司董事会秘书，自该次董事会决议后生效，任期与本届董事会任期相同。

18/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

19/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

1.倡导绿色办公，履行社会责任

公司积极推进绿色办公，节约能源，打造绿色节能的工作方式。推进无纸化办公，提高员工节约意识，从节电、节水、节约用纸等点滴方面，身体力行节能降耗，将绿色办公作为履行社会责任的理念和义务，推进全社会可持续和谐发展。

2.强化工艺措施，提高环保效能

公司大力推行绿色印刷理念，印刷企业全部通过了中国环境标志产品认证，成功贯标了包括质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、信息安全管理体系在内的管理体系认证。在生产经营过程中实行严格规范管理，坚持使用绿色材料，推动技改升级，通过实施先进工艺及管理措施，有效提高环保效能，持续落实绿色环保标准，公司所属新华印务公司成功入围国家印刷业绿色发展重点项目名单。通过一系列管理措施的落实，公司管理水平、竞争力、影响力进一步提高，为公司高质量发展提供了有力支撑。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司始终高度重视驻村帮扶工作，将其纳入年度党建工作要点，精心组织、周密部署、压实责任，持续择优选派驻村干部到农村一线，在建强村党组织、推进强村富民、提升治理水平、为民办事服务等方面工作中发挥积极作用。

（一）强化党支部建设，夯实基层战斗堡垒

20/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

充分发挥村党支部政治功能和组织功能，加强村党支部标准化、规范化建设，严格落实“三会一课”、主题党日等党内组织生活制度，扎实开展党纪学习教育，积极培养发展党员和村干部后备力量，加强流动党员管理，深入农户走访，宣传党的路线方针政策及各项惠农政策。

（二）做实防返贫监测帮扶工作，巩固脱贫攻坚成果

深入开展入户排查，及时发现返贫风险隐患，积极协调落实政府救助政策，争取社会救助，确保困难群众基本生活得到有效保障。持续跟踪管理帮扶项目，确保帮扶项目收益稳定可持续，起到壮大村集体经济、提高困难群众获得感作用。

（三）深入调查研究，快速融入农村工作

落实调查研究工作要求坚持问题导向，深入农户与村民面对面交流，了解他们的生产生活状况及所思所盼，掌握第一手资料，结合实际科学制定驻村工作规划。积极投身到繁杂的村务工作中，参与清明防火、夏季防汛，开展人居环境整治，加强“农家书屋”建设和管理，真心实意为民办事。

（四）加强乡村治理，建设和谐乡村

进一步完善党组织领导的乡村治理体系，严格落实村民代表会议制度、四议一审两公开制度，扎实推进“阳光三务”，切实保障基层党员和群众的知情权、参与权和监督权。坚持和发展新时代“枫桥经验”，积极化解村民矛盾纠纷，推进移风易俗，倡导文明新风，促进村庄文明和谐稳定。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能如未及时履能及是否有是否及承诺承诺承诺承诺承诺行应说时履承诺背景履行期时严格类型方内容时间期限明未完行应限履行成履行说明的具体下一

21/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

原因步计划辽宁关于避与首次公开解决出版免同业不适

发行相关的同业集团2007.9否长期是不适用竞争的用承诺竞争有限承诺公司

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人

涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司严格按照公司董事会、股东大会审议通过的关联交易具体情况请见登载在上海证券交易协议及预计情况开展日常经营性关联交易业务。报告期，所网站的《关于日常经营性关联交易

22/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告公司日常经营性关联交易金额总计7271.14万元。的公告》（临2024-012）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

23/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发生担担保方与担保是否日期担保保主债是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联

(协起始到务情已经是否逾期保情方公司保方金额类型（如联方关系议签日期况履行逾期金额况的关有）担保署日完毕系

日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公

0司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对

0子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计5000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 32000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 32000

担保总额占公司净资产的比例(%)12.61

3其他重大合同

□适用√不适用

24/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资

产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)27964

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增期末持股数比例持有质押、标记或冻结股东性质（全称）减量(%)有限情况

25/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

售条件股股份状态数量份数量辽宁出版集团有限公

037200000067.520无0国家

司

安伟26320028100000.510未知0境内自然人

王骑235760023576000.430未知0境内自然人

陈晓宝211070021107000.380未知0境内自然人中国工商银行股份有

限公司－大成中证

360互联网+大数据-80130020680000.380未知0未知

100指数型证券投资

基金

裴占红9450018959000.340未知0境内自然人

贾荣150280015028000.270未知0境内自然人

翁史伟-230000013000000.240未知0境内自然人

于晓东125000012500000.230未知0境内自然人

孟威109670010967000.200未知0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量辽宁出版集团有限公司372000000人民币普通股372000000安伟2810000人民币普通股2810000王骑2357600人民币普通股2357600陈晓宝2110700人民币普通股2110700

中国工商银行股份有限公司－大成

中证360互联网+大数据100指数型2068000人民币普通股2068000证券投资基金裴占红1895900人民币普通股1895900贾荣1502800人民币普通股1502800翁史伟1300000人民币普通股1300000于晓东1250000人民币普通股1250000孟威1096700人民币普通股1096700前十名股东中回购专户情况说明不适用。

26/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用。

放弃表决权的说明

公司未知前10名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是否上述股东关联关系或一致行动的说

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行明动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用。

量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信期初转融通出借期末普通账户、信期末转融通出借用账户持股股份且尚未归还用账户持股股份且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例数量合比例数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）计（%）中国工商银行股

份有限公司－大成中证360互联

28693000.529511000.1720680000.3800

网+大数据100指数型证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

27/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、11155916152.991298894485.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、410582235.061073433.40

应收账款七、5630003115.04389828585.23应收款项融资

预付款项七、856562213.9259997045.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

28/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其他应收款七、9110508441.32104090858.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10669633151.02818573047.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1319306190.5923514452.59

流动资产合计2652511499.942695971907.87

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1710723401.8013260126.82

其他权益工具投资七、18368403258.34367653458.34

其他非流动金融资产七、1914231060.4114231060.41

投资性房地产七、2057434488.2558722619.60

固定资产七、21595307736.73597212015.58

在建工程七、22144059.21生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25132431308.26141298867.79

无形资产七、2666409056.9869665929.83

其中：数据资源

开发支出176055.70

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28146451403.59153877754.55

递延所得税资产七、2926429217.4825066369.52

其他非流动资产七、3064268165.7964954062.37

非流动资产合计1482409212.541505942264.81

资产总计4134920712.484201914172.68

流动负债：

短期借款七、32107500000.00105108625.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35138733917.66170959895.87

应付账款七、36757936578.33734650928.42

预收款项七、371905250.001251419.05

合同负债七、38181403688.99208384067.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

29/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

代理承销证券款

应付职工薪酬七、3953671908.19106822451.55

应交税费七、4022123830.7112279154.53

其他应付款七、4191298741.2892792596.56

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4320806435.4023026832.49

其他流动负债七、445590835.155764207.86

流动负债合计1380971185.711461040178.61

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47126313403.86130742481.60长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、50981121.801326873.76

递延收益七、5155917438.8048624219.27递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计183211964.46180693574.63

负债合计1564183150.171641733753.24

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53550914700.00550914700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55524915230.47524915230.47

减：库存股

其他综合收益七、57229521.09-532063.99专项储备

盈余公积七、59237118133.71237118133.71一般风险准备

未分配利润七、601238082237.681224559425.37归属于母公司所有者权益（或股东2551259822.952536975425.56权益）合计

少数股东权益19477739.3623204993.88

所有者权益（或股东权益）合计2570737562.312560180419.44负债和所有者权益（或股东权4134920712.484201914172.68益）总计

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新

30/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1030232552.551100835526.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1278312915.91110441782.55应收款项融资

预付款项7849693.80

其他应收款十九、2269807626.95237964302.07

其中：应收利息应收股利

存货18047210.5889598713.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1596400305.991546690017.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31134849242.501137348339.83

其他权益工具投资365109258.34365109258.34其他非流动金融资产

投资性房地产264146345.65269427191.59

固定资产989314.551172680.82在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8644300.779940945.89

无形资产251195.25266641.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2768135.433336841.59

递延所得税资产3380768.132322556.81

其他非流动资产10330980.5111016877.09

非流动资产合计1790469541.131799941333.79

资产总计3386869847.123346631351.41

流动负债：

31/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款284141500.84216327831.96预收款项

合同负债2016902.181476505.84

应付职工薪酬15920236.7028076068.59

应交税费12470807.134389614.84

其他应付款1091906002.401146062080.34

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2774076.002774076.00

其他流动负债176893.56106534.17

流动负债合计1409406418.811399212711.74

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7218716.828570202.96长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2410782.001775846.31递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计9629498.8210346049.27

负债合计1419035917.631409558761.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）550914700.00550914700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积532157745.57532157745.57

减：库存股

其他综合收益2133902.212133902.21专项储备

盈余公积237118133.71237118133.71

未分配利润645509448.00614748108.91

所有者权益（或股东权益）合计1967833929.491937072590.40负债和所有者权益（或股东权3386869847.123346631351.41益）总计

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新

32/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入七、611047043254.691091830014.91

其中：营业收入七、611047043254.691091830014.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本七、611023135897.801089947548.93

其中：营业成本七、61832227302.49891950603.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、624960504.574284447.42

销售费用七、6379509262.7578057267.21

管理费用七、64111476392.40117885400.88

研发费用七、655695736.127130667.65

财务费用七、66-10733300.53-9360837.84

其中：利息费用4877425.765574421.36

利息收入15420901.2814626522.68

加：其他收益七、6712352074.2217381348.84

投资收益（损失以“－”号填列）七、68-2483825.0233178.42

其中：对联营企业和合营企业的投-2536725.027091.17资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70327.50号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-4485223.54-2733213.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-5613617.84-7342198.86资产处置收益（损失以“－”号填七、7318869.3412451.90列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）23695634.059234360.76

加：营业外收入七、74608923.55196301.55

减：营业外支出七、75144650.67219022.19

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）24159906.939211640.12

减：所得税费用七、7614364349.1477595.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列）9795557.799134044.58

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”9795557.799134044.58

33/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏13522812.3112996673.17损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-3727254.52-3862628.59列）

六、其他综合收益的税后净额761585.08771449.01

（一）归属母公司所有者的其他综合收761585.08771449.01益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益749800.00574672.50

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动749800.00574672.50

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益11785.08196776.51

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额11785.08196776.51

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额10557142.879905493.59

（一）归属于母公司所有者的综合收益14284397.3913768122.18总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3727254.52-3862628.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.020.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.020.02

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、4435420295.65391577528.46

减：营业成本十九、4357481291.83332464826.00

税金及附加2661933.061602108.07

销售费用9518374.885066371.19

管理费用34402274.1424569729.82研发费用

财务费用-14509732.25-13439542.92

34/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其中：利息费用201703.26201703.26

利息收入14785227.2213733070.24

加：其他收益523416.686345860.55

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5-2499097.33-13558.79

其中：对联营企业和合营企业的投资-2499097.33-13558.79收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2021198.77777410.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2266487.51-3434515.35

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）39602787.0644989233.37

加：营业外收入1383.3057661.06

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）39604170.3645046894.43

减：所得税费用8842831.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列）30761339.0945046894.43

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”30761339.0945046894.43号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额30761339.0945046894.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新合并现金流量表

2024年1—6月

35/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金838210597.901062137541.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还29460.671507838.88

收到其他与经营活动有关的现金七、7886464007.7676765219.20

经营活动现金流入小计924704066.331140410599.97

购买商品、接受劳务支付的现金653419451.30803494268.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金212090614.14201337447.28

支付的各项税费32828290.5927630264.26

支付其他与经营活动有关的现金130129841.87122750828.32

经营活动现金流出小计1028468197.901155212808.73

经营活动产生的现金流量净额-103764131.57-14802208.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金921300.92

取得投资收益收到的现金52900.0050600.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资538576.0020485.00产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计591476.00992385.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资21223103.084700857.23产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计21223103.084700857.23

投资活动产生的现金流量净额-20631627.08-3708471.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

36/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金17500000.0051000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计17500000.0051000000.00

偿还债务支付的现金15000000.0030009625.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1911162.491179124.97

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7107161.877345781.40

筹资活动现金流出小计24018324.3638534531.37

筹资活动产生的现金流量净额-6518324.3612465468.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响481.249151.66

五、现金及现金等价物净增加额-130913601.77-6036059.78

加：期初现金及现金等价物余额1235243145.151022572075.50

六、期末现金及现金等价物余额1104329543.381016536015.72

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金258373234.44360882772.76收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金970932701.091121050036.42

经营活动现金流入小计1229305935.531481932809.18

购买商品、接受劳务支付的现金198665461.29267343120.66

支付给职工及为职工支付的现金36214461.5239080826.32

支付的各项税费15415124.254337509.34

支付其他与经营活动有关的现金1049613862.101078180084.98

经营活动现金流出小计1299908909.161388941541.30

经营活动产生的现金流量净额-70602973.6392991267.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

37/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-70602973.6392991267.88

加：期初现金及现金等价物余额1100835526.18845800175.49

六、期末现金及现金等价物余额1030232552.55938791443.37

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新

38/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益减：专少数股东权所有者权益实收资工具一般库其他综合项其益合计

本(或股优永资本公积盈余公积风险未分配利润小计其存收益储他

本)先续准备他股备股债

一、上年期末余额550914524915230-532063.2371181331224559253697542523204993.2560180

700.00.4799.71425.37.5688419.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额550914524915230-532063.2371181331224559253697542523204993.2560180

700.00.4799.71425.37.5688419.44

三、本期增减变动761585.01352281214284397.39-3727254.10557142

金额（减少以8.3152.87“－”号填列）

（一）综合收益总761585.01352281214284397.39-3727254.10557142

额8.3152.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

39/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额550914524915230229521.02371181331238082255125982219477739.2570737

700.00.479.71237.68.9536562.31

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益

项目减：专少数股东权所有者权益实收资工具库其他综合收项一般风其益合计

本(或优永资本公积盈余公积未分配利润小计其存益储险准备他

股本)先续他股备股债

一、上年期末余额55091524915230.-2963767.2274341145264474.2445565369322402482497

4700.4792854.7965491.99.31732.30

40/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额55091524915230.-2963767.2274341145264474.2445565369322402482497

4700.4792854.7965491.99.31732.30

00

三、本期增减变动金771449.01-10141744.23-9370295-4636476-1400677

额（减少以“－”号.22.141.36填列）

（一）综合收益总额771449.0112996673.1713768122-38626289905493..18.5959

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-23138417.40-2313841-773847.5-2391226

7.4054.95

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-23138417.40-2313841-773847.5-2391226

的分配7.4054.95

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

41/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额55091524915230.-2192318.2274341135122730.2436195322957642468490

4700.4791854.7942196.77.17960.94

00

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额55091470053215772133902371186147481937072.0045.572.21133.71108.91590.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额55091470053215772133902371186147481937072.0045.572.21133.71108.91590.40三、本期增减变动金额（减少3076133076133以“－”号填列）39.099.09

（一）综合收益总额3076133076133

39.099.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

42/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额55091470053215772133902371186455091967833.0045.572.21133.71448.00929.49

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额5509147053215772274345507371861244

0.0045.57854.79012.69313.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额5509147053215772274345507371861244

0.0045.57854.79012.69313.05

43/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告三、本期增减变动金额（减少以2190842190847“－”号填列）77.037.03

（一）综合收益总额4504684504689

94.434.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-23138-231384

417.4017.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-23138-231384

417.4017.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额5509147053215772274345726451883152

0.0045.57854.79489.72790.08

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：丁元新会计机构负责人：丁元新

44/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传媒股份有限公司，于2009年1月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于2006年8月29日，是经辽宁省人民政府辽政[2006]74号《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551号《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为

410914700.00元，由每股面值人民币1元的410914700股组成。2007年12月14日本公司经

中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监发行字[2007]452号文核准，公开发行14000万股普通股（A股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216号文批准，公司股票于 2007年 12月21日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币4.64元，募集资金总额为人民币649600000.00元，变更后的注册资本为人民币550914700.00元，股本总数为550914700股。

本公司法定代表人为张东平，企业法人统一社会信用代码 91210000791577374P，注册地及总部的经营地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号，营业期限：2006年8月29日至无固定期限。

本公司所属行业为出版业，本公司及子公司（统称“本集团”）主要经营活动为：图书、音像、电子等出版物编辑出版；出版物总批发、批发与分销、零售；图书等纸质版出版物印刷；纸

张、油墨等印刷物资购销；版权贸易、互联网出版、发行，会展、文化服务等业务。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截至2024年6月末，本公司纳入合并范围的子公司共

24户。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。本公司的母公司是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2.持续经营

√适用□不适用本集团自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

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1.遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2.会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项账面余额500.00万元

本期重要的应收款项核销单项账面余额500.00万元

账龄超过1年且金额重要的往来款项单项账面余额500.00万元

重要的非全资子公司资产占集团资产10%以上或净资产占集团净资产5%以上

重要的联营合营企业单项投资成本1000.00万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得

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的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购

买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

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处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

48/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何

一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发

生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投

资进行会计处理，本集团对合营企业的投资采用权益法核算。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

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11.金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团

风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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5.金融资产减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项及租赁应收款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，除了单项评估信用风险的应收票据外，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，计算银行承兑汇票预期信用损失。

商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司与“应收账款”组合划分相同。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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√适用□不适用

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据账龄组合本组合以应收客户销售款项的账龄作为信用风险特征。

特殊信用风险特征组合本组合以应收风险较低关联方款项等作为信用风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）

其中：3个月以内1.00

3-6个月以内3.00

6-12个月5.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）35.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）50.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据

应收客户保证金、押金等款项本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金及质保金等款项。

应收关联方、备用金等款项本组合为风险较低的应收关联方、政府款项及员工备用金、代垫款等款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）35.00

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账龄预期信用损失率（%）

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）50.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品领用时按照五五摊销法摊销。

（2）包装物领用时按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照个别品种或类别存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2.5%提取存货跌价准备；

出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2%提取存货跌价准备；

出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备，出版企业将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备。

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按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据图书类版龄组合纸质图书基于版龄确定存货可变现净值

期刊类组合纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画基于库存情况确定存货可变现净值

音像类组合音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）基于库存情况确定存货可变现净值基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

（1）纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按

年末库存图书总定价提取10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%～40%。

（2）纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价准备。

（3）音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的10%～30%提取

书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。

（4）印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比

较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵

销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但

内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照

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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4032.43-4.85

机器设备年限平均法5-2034.85-19.40

运输工具年限平均法8312.13

办公及电子设备年限平均法4324.25

其他年限平均法5319.40

22.在建工程

√适用□不适用

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

本集团各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经

勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

房屋及建筑物

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

装修费用装修项目满足设计要求，达到预定可使用状态，完成项目验收。

60/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

23.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。具体年限如下：

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项目摊销年限（年）土地使用权土地使用权期限采用直线法分期平均摊销。

专利权预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

非专利技术预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

软件预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

版权使用费预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

62/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括车位使用权、装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29.合同负债

√适用□不适用本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给与补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

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并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团收入主要业务类型及收入确认方法如下：

（1）出版业务

出版企业销售出版物，根据合同条款或结合行业惯例确定交易价格；

*采取预交定金方式销售出版物时，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；

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*采取直接收款方式销售出版物时，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将出版物交付购买方时确认销售收入；

*销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。

（2）发行业务

对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认出版物销售收入。

对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入：

*采用代销方式销售出版物的，在取得委托代销清单时确认销售收入；

*采取买断方式销售出版物的，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；

*销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。

（3）印刷业务

印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，并经订货单位确认，在合同对价很可能收回的前提下，确认销售收入。

（4）物资销售业务物资销售业务交易价格按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。在交付商品或将提货单交付给购买方时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

65/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

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入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

2.本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入乘以税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%、的进项税额后的差额计缴增值税，或按5%的征收率计缴3%增值税；小规模纳税人按应税收入3%征收率计缴增值税消费税营业税

69/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%土地使用税按土地使用面积乘以税法规定单位税额计缴税法规定单位税额

房产税房产原值（从价计征）/租金收入（从租计征）1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司25%

辽宁科学技术出版社有限责任公司25%

北京拂石医典图书有限公司20%

Design Media Publishing (UK) Ltd 19%

辽宁电子出版社有限责任公司20%

沈阳开创文化艺术传媒有限公司20%

辽宁美术出版社有限责任公司25%

万卷出版有限责任公司25%

智品书业（北京）有限公司20%

辽宁万榕书业发展有限责任公司20%

辽宁少年儿童出版社有限责任公司25%

辽宁牧书童文化传播有限公司20%

辽宁音像出版社有限责任公司20%

辽宁网羽世界杂志社有限责任公司20%

辽宁麦节云动科技有限责任公司20%

春风文艺出版社有限责任公司25%

辽宁教育出版社有限责任公司25%

辽宁万有图书发行有限公司25%

辽宁科文图书有限公司20%

万圣书乡文化传媒（大连）有限公司20%

辽宁人民出版社有限公司25%

辽宁人民出版社发行部25%

盛元文溯（辽宁）传媒有限公司20%

辽宁民族出版社有限公司25%

辽宁新华书店发行集团有限公司25%辽宁外文书店有限责任公司停业

海城市辽版教材发行有限公司20%

鞍山市新时代图书销售有限公司20%

台安华文教材销售有限公司20%

岫岩满族自治县辽版教材销售有限公司20%

本溪满族自治县华文教材销售有限公司20%

桓仁辽版教材销售有限公司20%

本溪市新华教材销售有限公司20%

朝阳县辽版教材发行有限公司20%

建平县辽版教材销售有限公司20%

喀左县辽版教材销售有限公司20%

凌源市辽版教材销售有限公司20%

70/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

朝阳市辽版教材发行有限公司20%

大连金普新区辽版教材发行有限公司20%

大连旅顺辽版教材发行有限公司20%

大连市普兰店区辽版教材发行有限公司20%

瓦房店市辽版教材销售有限公司20%

长海县辽版教材发行有限公司20%

庄河市辽版教材发行有限公司20%

东港市辽版教材销售有限公司20%

凤城市辽版教材发行有限公司20%

丹东市华文教材销售有限公司20%

抚顺县辽版教材销售有限公司20%

清原满族自治县辽版教材销售有限公司20%

抚顺市育人教材销售有限公司20%

抚顺市望花辽版教材发行销售有限公司20%

新宾满族自治县辽版教材发行销售有限公司20%

阜新蒙古族自治县辽版教材销售有限公司20%

阜新市辽版教材发行有限公司20%

彰武县辽版教材销售有限公司20%

建昌县辽版教材销售有限公司20%

葫芦岛市辽版教材发行有限公司20%

绥中县华文辽版图书销售有限公司20%

兴城市华文图书销售有限公司20%

北镇市辽版教材销售有限公司20%

黑山县新书教材销售有限公司20%

凌海辽版教材销售有限公司20%

锦州市辽版教材销售有限公司20%

义县辽版教材销售有限公司20%

灯塔市辽版教材销售有限公司20%

辽阳县辽版教材销售有限公司20%

辽阳市辽版教材销售有限公司20%

盘锦市大洼区辽版图书发行有限公司20%

盘锦市辽版图书发行有限公司20%

法库县辽法图书销售有限公司20%

康平县辽版教材销售有限公司20%

沈阳市辽中区辽版图书销售有限公司20%

沈阳市辽新图书发行有限公司20%

新民市辽新图书销售有限公司20%

昌图县辽版教材发行有限公司20%

开原市辽版教材发行有限公司20%

铁岭市清河区辽版教材销售有限公司20%

铁岭市新华教材发行有限公司20%

调兵山市辽新图书发行有限公司20%

西丰县辽版教材销售有限公司20%

营口市鲅鱼圈区辽版教材销售有限公司20%

大石桥市辽版教材销售有限公司20%

盖州市辽版教材销售有限公司20%

营口市辽版教材销售有限责任公司20%

营口市鲅鱼圈区熊岳辽版教材销售有限公司20%

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辽宁省出版发行有限责任公司25%

北方出版传媒（上海）有限公司20%

上海喜游文化传媒有限公司20%

苏州新谷产业园管理有限公司20%

盛文直播(大连)网络科技有限公司20%

新华书店北方图书城有限公司25%

辽宁大耳娃文化发展有限责任公司20%

抚顺盛文北方新生活新华书店有限公司25%

锦州盛文北方新生活新华书店有限公司25%

大连盛文北方新生活新华书店有限公司20%

鞍山盛文北方新生活新华书店有限公司25%

沈阳市沈河区盛文北图教育培训学校有限责任公司20%

辽宁北方出版物配送有限公司25%

辽宁辽版图书发行有限公司20%

辽宁印刷物资有限责任公司25%

辽宁文达印刷物资有限公司20%

辽宁文达纸业有限公司25%

辽宁新华印务有限公司15%

辽宁票据印务有限公司25%

辽宁顺达信息安全技术有限公司20%

辽宁鼎籍数码科技有限公司15%

辽宁金浦文化传媒有限公司20%

辽宁省新闻出版进出口有限责任公司20%

北方国家版权交易中心有限公司25%

辽宁鼎籍智造传媒有限公司15%

辽宁鼎籍文化创意有限公司20%

2.税收优惠

√适用□不适用

1.增值税

依据《财政部、税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（2021年第10号），自

2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节的增值税；对中小学的学生教科书、少数民族文字出版物在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、

音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税50%先征后退的政策；对少数民族文字出版物的印刷、制作业务执行增值税100%先征后退的政策。

依据《财政部、税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（2023年第60号），自发文之日2023年9月22日起至2027年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税；对中小学的学生教科书、少数民族文字出版物，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税50%先征后退的政策；对少数民族文字出版物的印刷、制作业务执行增值税100%先征后退的政策。

2.企业所得税

72/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告根据《财政部、税务总局、中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号），2018年12月31日之前已完成转制的文化企业自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

2023年10月23日，财政部、国家税务总局、中央宣传部发布了《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财税[2023]71号），2024年1月1日起本集团转制的文化企业无法继续享受免征所得税政策。

本公司的子公司辽宁鼎籍智造传媒有限公司取得证书编号为 GR202121000877高新技术企业资格，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期自2021年12月14日至2024年12月14日。

本公司的子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司取得证书编号为 GR202221000588高新技术企业资格，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期自2022年11月28日至2025年11月28日。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金734771.01778219.68

银行存款1103466093.931234434589.75

其他货币资金51715288.0563681675.92存放财务公司存款

合计1155916152.991298894485.35

其中：存放在境外的款项总额154841.50117876.92其他说明

注：期末其他货币资金51715288.05元，其中受限资金51586609.61元，包括应付银行承兑汇票保证金存款48115001.34元、信用证保证金存款465097.52元及履约保函保证金

1086510.75元，因诉讼事项被冻结的银行存款1920000.00元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

73/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据7771708.20812107.40

商业承兑票据2810526.86261326.00

合计10582235.061073433.40

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据43268698.48商业承兑票据

合计43268698.48

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备类别账面账面计提计提比例金价值比例金价值金额比例金额比例

(%)额(%)额

(%)(%)按单项计提

2810526.8626.562810526.86261326.0024.34261326.00

坏账准备

其中：

商业承兑汇

2810526.8626.562810526.86261326.0024.34261326.00

票按组合计提

7771708.2073.447771708.20812107.4075.66812107.40

坏账准备

其中：

银行承兑汇

7771708.2073.447771708.20812107.4075.66812107.40

票

合计10582235.06//10582235.061073433.40//1073433.40

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖北三新文化传媒有限公司2307812.66预计能够收回

大连医科大学附属第一医院502714.20预计能够收回

合计2810526.86/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

74/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内301659023.86157329044.36

3-6个月130785909.9190416391.84

6-12个月111903289.3342958444.23

1年以内小计544348223.10290703880.43

1至2年52566987.1964099312.40

2至3年22960892.7619513487.00

3年以上56811798.7059448823.42

3至4年

4至5年

5年以上86427927.4584456105.10

合计763115829.20518221608.35

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

75/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

按单项计

23141220.20145768.87.02995452.223303220.20307768.87.12995452.2

提3.034.50

300862300951

坏账准备

其中：

按组合计

73997460896.911296694616.562700766249491838895.510808525521.8386833133

提.907.087.82.050.034.02坏账准备

其中：

[组合

1]67914275389.011253213615.256661061646325044389.310765241223.2355598031

账.210.677.54.499.154.34龄组合

[组合

2]

特殊

信60831855.17.460397046.31667944.31235101.

7.97434809.416.11432842.881.37

用694285668风险特征组合

合763115829/133112714/630003115518221608/128393023/389828585

计.20.16.04.35.12.23

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

北方图书城阜新合作店5760630.845760630.84100.00预计无法收回沈阳天择彩色广告印刷股份有

5443029.305443029.30100.00预计无法收回

限公司

人民时代教育科技有限公司3250368.001625184.0050.00涉及诉讼

南京博凡文化有限公司2740536.431370268.2150.00涉及诉讼

76/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

广州天河世奥书城1883803.091883803.09100.00预计无法收回

智品天下图书（北京）有限公

1092354.761092354.76100.00预计无法收回

司黑龙江天淘圣兴网络运营平台

957750.72957750.72100.00预计无法收回

开发有限公司

沈阳三原色彩色印刷有限公司590054.52590054.52100.00预计无法收回

李洪法302405.00302405.00100.00预计无法收回

沈阳巨购科技服务有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回青岛电子奔腾科技图书有限公

213995.32213995.32100.00预计无法收回

司

广州亮美文化传播有限公司210283.09210283.09100.00预计无法收回北京昊福文化传播股份有限公

101501.01101501.01100.00预计无法收回

司

大连鑫融印务有限公司100582.52100582.52100.00预计无法收回

汤冰94830.5294830.52100.00预计无法收回

沈阳市新长江胶版印刷厂57777.3357777.33100.00预计无法收回

沈阳二中20473.2220473.22100.00预计无法收回

昆明新知集团有限公司11364.0011364.00100.00预计无法收回

合肥布克图书有限公司9480.639480.63100.00预计无法收回

合计23141220.3020145768.0887.06/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：[组合1]账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：3个月以内270259305.672702593.051.00

3-6个月以内129464921.593883947.643.00

6-12个月109644910.905482245.555.00

1年以内小计509369138.1612068786.242.37

1至2年49937443.539987488.7320.00

2至3年18934060.216626921.0935.00

3至5年34106341.4917053170.7950.00

5年以上66795769.8266795769.82100.00

合计679142753.21112532136.67

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

77/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动

应收账款128393023.124803399.2083708.16133112714.16

合计128393023.124803399.2083708.16133112714.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款83708.16其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收款项是否履行的核销单位名称账款核销金额核销原因由关联交程序性质易产生

海南省新华书店批销中心书款4148.55债务人已注销或吊销内部审批否

上海新华书店图书批销中心书款10187.99债务人已注销或吊销内部审批否

重庆市新华书店（集团）有限

书款16000.41债务人已注销或吊销内部审批否公司

四川星洋文化有限公司书款22119.21债务人已注销或吊销内部审批否

吉林省新华书店图书批销中心书款29468.26债务人已注销或吊销内部审批否

个人零售款书款1783.74无法收回内部审批否

合计/83708.16///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

第一名55223822.3855223822.387.242131491.90

第二名47000000.0047000000.006.16470000.00

第三名38565559.1638565559.165.051508433.44

第四名27289761.5827289761.583.581413331.10

第五名19994887.0919994887.092.62199948.87

合计188074030.21188074030.2124.655723205.31

其他说明：

□适用√不适用

78/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

79/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32509216.6457.4841527734.4469.22

1至2年18049194.7531.9111778604.5119.63

2至3年1850793.933.273845786.996.41

3年以上4153008.607.342844919.614.74

合计56562213.92100.0059997045.55100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

2024年6月30日，账龄超过一年的预付款项为人民币24052997.28，主要为预付的货款。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13846714.80元，占预付账款期末余额合计数的比例为24.48%。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款110508441.32104090858.36

80/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合计110508441.32104090858.36

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

81/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内15900760.5136563105.39

1年以内小计15900760.5136563105.39

1至2年27945491.5312140910.97

2至3年28323417.599076535.02

3年以上31921756.6643054125.29

3至4年

4至5年

5年以上38186002.2625662723.23

合计142277428.55126497399.90

(1).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

拆迁补偿款45941200.0045941200.00

外单位欠款46901887.6245567624.84

备用金、代收代付款等10782826.6512883737.38

专户存储款项19360312.4119329845.32

投标保证金17378916.2810929260.80

质保金、押金1912285.591526352.91

合计142277428.55136178021.25

(2).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信合计

期信用损失期信用损失(未用损失(已发生信

82/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

发生信用减值)用减值)

2024年1月1日余额23044.658798359.7123265758.5332087162.89

2024年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4296.43105285.75-427757.84-318175.66本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额27341.088903645.4622838000.6931768987.23

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

其他应收款32087162.89-318175.6631768987.23

合计32087162.89-318175.6631768987.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

1-2年、4-5年、5年以

第一名45941200.0032.22拆迁补偿款上

1年以内、1-2年、2-3

第二名19266695.7713.54房改款年、3-4年、4-5年、5年以上

第三名17235088.4612.11往来款1年以内、2-3年11626155.14

83/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

第四名7400000.005.20补助款2-3年、3-4年、4-5年

第五名6100764.364.29往来款2-3年2135267.53

合计95943748.5967.36//13761422.67

(6).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

原材料19009347.1519009347.1559914558.5359914558.53

在产品83785957.164409856.6479376100.5278129927.124409856.6473720070.48库存商

604787098.91142470059.19462317039.72615391226.22134242131.07481149095.15

品周转材料消耗性生物资产合同履约成本发出商

154599890.1848426740.57106173149.61252191606.3451062213.72201129392.62

品低值易

2757514.022757514.022659930.612659930.61

耗品

合计864939807.42195306656.40669633151.021008287248.82189714201.43818573047.39

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他原材料

在产品4409856.644409856.64

库存商品134242131.078249090.9921162.87142470059.19周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品51062213.72-2635473.1548426740.57低值易耗品

合计189714201.435613617.8421162.87195306656.40

84/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

√适用□不适用

(1).一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

85/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合同取得成本应收退货成本

增值税留抵税额14457944.4618898746.81

预缴税费3502270.463484535.33

待认证及待抵扣进项税1310073.53969775.16

待摊租赁费35902.14161395.29

合计19306190.5923514452.59

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

沈海热电厂债券50000.0050000.0050000.0050000.00

辽宁电力债券1500.001500.001500.001500.00

合计51500.0051500.0051500.0051500.00债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期减值准备合计

月预期信用信用损失(未发生信用损失(已发生

损失信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额51500.0051500.00

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额51500.0051500.00

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

86/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

87/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其减值追权益法他宣告发被投资单期初其他综期末准备加减少下确认权放现金计提减其位余额合收益余额期末投投资的投资益股利或值准备他调整余额资损益变利润动

一、合营企业小计

二、联营企业

辽宁博鸿10846-2499834772

文化产业818.15097.330.82创业投资基金管理

中心（有限合伙）

辽宁春风24133-37627237568

文化传媒08.67.690.98有限公司

小计13260-2536107234

126.82725.0201.80

13260-2536107234

合计

126.82725.0201.80

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以本期公允价值本期计计入追减本期确累计计入其累计计入其计量且其期初入其他其他期末项目加少其认的股他综合收益他综合收益变动计入余额综合收综合余额投投他利收入的利得的损失其他综合益的利收益资资收益的原得的损因失

中国石油天1623874980023736529001678591.不以出售

然气股份有00.00.0000.00.0099为目的限公司

天津天女化88000.88000.不以出售工集团股份0000为目的有限公司深圳图书贸608337608337不以出售

易股份有限.00.00为目的公司

铁岭新星村97275972751672424.不以出售

88/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

镇银行股份75.3675.3664为目的有限公司

中天证券股2159022159025646776.不以出售

份有限公司495.18495.1879为目的

融盛财产保1388701388701129149.不以出售

险股份有限850.80850.8020为目的公司辽宁研学教832400832400不以出售

育科技有限.00.00为目的公司

367653749800368403529005646776.4480165./

合计

458.34.00258.34.007983

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产14231060.4114231060.41

其中：其他投资14231060.4114231060.41

合计14231060.4114231060.41

其他说明：

其他投资情况：

项目年末余额年初余额

高唐穗泉三号管理服务合伙企业（有限合伙）

14231060.4114231060.41

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额88105128.4830695924.41118801052.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额88105128.4830695924.41118801052.89

二、累计折旧和累计摊销

89/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

1.期初余额45492035.1314586398.1660078433.29

2.本期增加金额

（1）计提或摊销1120674.27167457.081288131.35

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额46612709.4014753855.2461366564.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41492419.0815942069.1757434488.25

2.期初账面价值42613093.3516109526.2558722619.60

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产595307736.73597212015.58固定资产清理

合计595307736.73597212015.58固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计备

一、账面原值：

1.期初余额563777209.00237839559.7016770680.7466362563.6737044855.59921794868.70

2.本期增加

15200514.491022628.52338318.58309361.8512770.0016883593.44

金额

（1）购置15200514.491022628.52338318.58309361.8512770.0016883593.44

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

90/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

3.本期减

3445394.43538952.1863020.9017000.004064367.51

少金额

（1）处置

3445394.43538952.1863020.9017000.004064367.51

或报废

4.期末余额578977723.49235416793.7916570047.1466608904.6237040625.59934614094.63

二、累计折旧

1.期初余额78503210.93143312541.4112159915.3258118617.7132488567.75324582853.12

2.本期增加

7905522.526529494.36720065.522161916.841240818.5918557817.83

金额

（1）计提7905522.526529494.36720065.522161916.841240818.5918557817.83

3.本期减少

3243293.79522783.6156280.3711955.283834313.05

金额

（1）处置

3243293.79522783.6156280.3711955.283834313.05

或报废

4.期末余额86408733.45146598741.9812357197.2360224254.1833717431.06339306357.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

492568990.0488818051.814212849.916384650.443323194.53595307736.73

价值

2.期初账面

485273998.0794527018.294610765.428243945.964556287.84597212015.58

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋、建筑物1198078.64

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

项目期末余额期初余额

在建工程144059.21工程物资

合计144059.21在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

非遗平台建设142079.21142079.21

设备安装项目1980.001980.00

合计144059.21144059.21

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

92/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

一、账面原值

1.期初余额255437493.16255437493.16

2.本期增加金额335412.72822511.951157924.67

3.本期减少金额3651630.553651630.55

4.期末余额252121275.33822511.95252943787.28

二、累计折旧

1.期初余额114138625.37114138625.37

2.本期增加金额8683627.2354834.128738461.35

(1)计提8683627.2354834.128738461.35

3.本期减少金额2364607.702364607.70

(1)处置2364607.702364607.70

4.期末余额120457644.9054834.12120512479.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值131663630.43767677.83132431308.26

2.期初账面价值141298867.79141298867.79

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件版权使用费合计

一、账面原值

1.期初余额44673433.15214859.90521500.0073153049.353175455.40121738297.80

2.本期增加286975.7188309.21375284.92

金额

(1)购置286975.7188309.21375284.92

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额44673433.15214859.90521500.0073440025.063263764.61122113582.72

二、累计摊销

1.期初余额10343486.15209464.90521500.0038688508.102309408.8252072367.97

2.本期增加534847.08390.002920185.24176735.453632157.77

金额

（1）计提534847.08390.002920185.24176735.453632157.77

3.本期减少

93/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

金额

(1)处置

4.期末余额10878333.23209854.90521500.0041608693.342486144.2755704525.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33795099.925005.0031831331.72777620.3466409056.98

2.期初账面价值34329947.005395.0034464541.25866046.5869665929.83

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

94/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他项目期初余额本期增加金额本期摊销金额减少期末余额金额租入固定资产改良

121269615.822711496.649924907.07114056205.39

支出及装修

停车位使用权31025229.17708192.79848069.2630885352.70

其他1582909.5673064.061509845.50

合计153877754.553419689.4310846040.39146451403.59

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备87110736.2122833158.9082256381.0820532767.66内部交易未实现利润可抵扣亏损

信用减值准备15386747.983802918.0012954457.353221197.50

租赁负债129596324.6132227832.04144166715.2835808887.81

内部交易未实现损失5261003.841315250.96

合计232093808.8058863908.94244638557.5560878103.93

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允2845202.95711300.742845202.95711300.74价值变动

使用权资产127561798.5331723390.72141298867.7935100433.67

合计130407001.4832434691.46144144070.7435811734.41

95/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产32434691.4626429217.4835811734.4125066369.52

递延所得税负债32434691.4635811734.41

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付购房款48924300.0048924300.0048924300.0048924300.00

增值税留抵税额10807508.6510807508.6511585378.9011585378.90

待抵扣进项税额4536357.144536357.144444383.474444383.47

合计64268165.7964268165.7964954062.3764954062.37

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款107500000.0090108625.00

信用借款15000000.00

合计107500000.00105108625.00

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

96/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票138733917.66170959895.87

合计138733917.66170959895.87

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款757936578.33734650928.42

合计757936578.33734650928.42

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

辽宁师范大学出版社有限责任公司25983436.70未到结算期

学习出版社13654994.71未到结算期

深圳市城建集团有限公司9951575.30未到结算期

辽宁圣文文化产业有限公司4552461.10未到结算期

凸版艺彩（东莞）印刷有限公司1466569.90未到结算期

合计55609037.71/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房租1905250.001251419.05

合计1905250.001251419.05

97/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款181403688.99208384067.28

合计181403688.99208384067.28

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬106807922.27136557009.10189695379.9253669551.45

二、离职后福利-设定14529.2825795283.4225807455.962356.74提存计划

三、辞退福利920857.23920857.23

四、一年内到期的其他福利

合计106822451.55163273149.75216423693.1153671908.19

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴90630826.2090978396.52143357933.8138251288.91和补贴

二、职工福利费4988665.544988665.54

三、社会保险费7677.1310775233.8610782910.99

其中：医疗保险费7376.0710150132.0610157508.13

工伤保险费301.06436558.58436859.64

生育保险费188543.22188543.22

四、住房公积金27760.0011894576.7711921887.77449.00

五、工会经费和职工教15773149.872323108.403096953.8014999304.47

98/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

育经费

六、短期带薪缺勤368509.0715597028.0115547028.01418509.07

七、短期利润分享计划

合计106807922.27136557009.10189695379.9253669551.45

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12042.5617109507.6517121550.21

2、失业保险费2486.72766795.99766925.972356.74

3、企业年金缴费7918979.787918979.78

合计14529.2825795283.4225807455.962356.74

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11422558.279442485.45消费税营业税企业所得税

个人所得税937661.301050091.40

城市维护建设税730834.24614472.48

企业所得税8095459.01121999.17

土地使用税72143.0972143.39

房产税235193.58241890.96

车船使用税2700.002700.00

教育费附加531761.13442146.62

其他95520.09291225.06

合计22123830.7112279154.53

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款91298741.2892792596.56

合计91298741.2892792596.56

(2).应付利息

□适用√不适用

99/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质保金、押金、保证金24235184.6026772313.99

代收代付款与专户存储款项18814410.3116205844.30

往来款48249146.3749814438.27

合计91298741.2892792596.56

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名10332000.00未到结算期

合计10332000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债20806435.4023026832.49

合计20806435.4023026832.49

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额5590835.155764207.86

合计5590835.155764207.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债147119839.26153769314.09

减：一年内到期的租赁负债20806435.4023026832.49

合计126313403.86130742481.60

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

101/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保

未决诉讼1326873.76981121.80按照法院判决文件计提产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计1326873.76981121.80/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助

与资产相关16618010.361620000.001486333.2016751677.16财政拨付的政府补助

与收益相关32006208.9117756242.1310596689.4039165761.64财政拨付的政府补助

合计48624219.2719376242.1312083022.6055917438.80/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数550914700.00550914700.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

102/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）406396614.48406396614.48

其他资本公积118518615.99118518615.99

合计524915230.47524915230.47

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前计入其

期计入减：

期初他综合税后归期末项目本期所得税其他综所得税后归属于余额收益当属于少余额前发生额合收益税费母公司期转入数股东当期转用留存收入损益益

一、不能重分类进损

-294489.78749800.00749800.00455310.22益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

-294489.78749800.00749800.00455310.22资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

-237574.2111785.0811785.08-225789.13的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额

103/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务

报表折算-237574.2111785.0811785.08-225789.13差额其他综合

-532063.99761585.08761585.08229521.09收益合计

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积125604003.10125604003.10

任意盈余公积111514130.61111514130.61储备基金企业发展基金其他

合计237118133.71237118133.71

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1224559425.371145264474.65

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1224559425.371145264474.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润13522812.31112116643.71

减：提取法定盈余公积9683278.92提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利23138414.07转作股本的普通股股利

期末未分配利润1238082237.681224559425.37

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1020896902.60799673134.101060244111.29862717007.94

其他业务26146352.0932554168.3931585903.6229233595.67

合计1047043254.69832227302.491091830014.91891950603.61

104/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1263738.48728459.87

教育费附加541125.64312421.00资源税

房产税1583879.471854154.91

土地使用税576842.24579253.41

车船使用税9564.969584.96

印花税617388.61585164.86

地方教育费附加360692.23208600.11

文化建设事业费7272.946808.30

合计4960504.574284447.42

其他说明：

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50100202.5152664007.04

宣传推广费10771657.017877295.61

储运费用3954910.613766590.12

差旅费2072542.092388200.58

加工费1828025.111551900.52

会务费1561814.71810464.02

运杂费1518450.542957806.54

车辆费848535.85883135.72

租赁费653536.42317693.03

其他6199587.904840174.03

合计79509262.7578057267.21

105/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58158087.4363528115.19

折旧费16367385.2115851475.57

长期待摊费用9584570.859682398.57

物业费4012582.856190657.69

办公费2609948.582699761.78

无形资产摊销2519643.542474052.44

水电费1856152.492080684.92

租赁费1852245.524364209.14

审计咨询费1335278.08441263.99

其他管理费13180497.8510572781.59

合计111476392.40117885400.88

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费4066689.834702569.41

折旧摊销费584167.79979780.39

直接材料投入1024964.641419605.78技术服务费

其他19913.8628712.07

合计5695736.127130667.65

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出4877425.765574421.36

减：利息收入15420901.2814626522.68

汇兑损失2057.2826785.68

减：汇兑收益1216.80

银行手续费336376.90518069.65

其他-527042.39-853591.85

合计-10733300.53-9360837.84

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助975605.181294392.81

与收益相关的政府补助11272474.6315959021.83

进项税加计扣除39640.86

代扣代缴税费手续费返还79632.3084517.59

小规模纳税人免征增值税24362.113775.75

106/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合计12352074.2217381348.84

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2536725.027091.17

处置长期股权投资产生的投资收益-24512.75

交易性金融资产在持有期间的投资收益28.82

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入52900.0050571.18债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-2483825.0233178.42

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产327.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计327.50

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-4803399.20-1930133.09

其他应收款坏账损失318175.66-803079.93债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-4485223.54-2733213.02

其他说明：

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

107/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5613617.84-7342198.86

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-5613617.84-7342198.86

其他说明：

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）18869.3412451.90

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）260511.3912451.90

无形资产处置利得（损失以“-”填列）

其他-241642.05

合计18869.3412451.90

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计102680.6910688.19

其中：固定资产处置利得102680.6910688.19无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入6280.0017582.00

无法支付的应付款项455802.64154179.63

其他44160.2213851.73

合计608923.55196301.55

108/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计10568.2610991.6010568.26

其中：固定资产处置损失10568.2610991.6010568.26无形资产处置损失

债务重组损失26330.45非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款支出2050.242050.24

滞纳金45445.804897.2945445.80

赔偿金71450.00173000.0071450.00

其他15136.373802.8515136.37

合计144650.67219022.19144650.67

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5841269.6981397.42

递延所得税费用8523079.45-3801.88

合计14364349.1477595.54

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额24159906.93

按法定/适用税率计算的所得税费用6143116.60子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响791.20非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响47561.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8615468.19

研发支出加计扣除的影响-442588.09

所得税费用14364349.14

其他说明：

□适用√不适用

109/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入15413501.0613781898.58

除税费返还外的其他政府补助款25483000.4121802583.96

收保证金及押金19921555.0517091251.00

代收费14289915.9914890667.34

其他11356035.259198818.32

合计86464007.7676765219.20支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务招待费及宣传推广费13596483.277991203.03

办公费及低值易耗品3432673.251427759.40

会议费及保险、审计费8034491.742428424.25

差旅费及市内交通费4310915.113549509.45

房租及劳动保护费9530783.0811278251.54

备用金及保证金13782854.5012318787.95

采暖费及修理费1115238.051094061.44

水电气费及机动车费4901252.854663918.90

运杂费及其他71425150.0277998912.36

合计130129841.87122750828.32

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房租租赁7107161.877345781.40

110/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合计7107161.877345781.40筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润9795557.799134044.58

加：资产减值准备5613617.847342198.86

信用减值损失4485223.542733213.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28584410.5328818264.45使用权资产摊销

无形资产摊销3632157.772938009.92

长期待摊费用摊销10846040.3912303487.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-18869.3412451.90以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-83678.80303.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-327.5

财务费用（收益以“－”号填列）4876944.52-9360837.84

投资损失（收益以“－”号填列）2483825.02-33178.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1362847.96157408.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）143326278.5347490294.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-242083917.47-41810020.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-73858873.93-74527521.35其他

经营活动产生的现金流量净额-103764131.57-14802208.76

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1104329543.381016536015.72

减：现金的期初余额1235243145.151022572075.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-130913601.77-6036059.78

111/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1104329543.381235243145.15

其中：库存现金734771.01778219.68

可随时用于支付的银行存款1103466093.931234434589.75

可随时用于支付的其他货币资金128678.4430335.72可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1104329543.381235243145.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元

英镑16832.619.1989154841.50

应收账款--

其中：美元欧元

英镑60413.179.1989555734.71

112/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

长期借款--

其中：美元欧元港币

应付账款--

其中：英镑2618.599.198924088.15

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

DesignMediaPublishing(UK)Ltd境外经营地：英国，记帐本位币：英镑。

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

2938039.50(单位：元币种：人民币)

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额13399303.79(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物7815467.93

合计7815467.93作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

DJWH001情满辽宁系列项目 12253.08 84859.15

印刷排废机构自动检测技术的研究434914.76

配页机书贴检测技术的研究1389088.15

提高码垛机器人工作效率的研究325820.84

同速自动接纸技术的研究248540.22

印刷墨色遥控技术的研究552223.28

可伸缩运输轨道的研究844295.53

品检机检测平台的研究1862017.82

胶印离线检测系统的研究846602.79

福利彩票采用柔版印刷机印刷工艺的研发项目375743.76

采用 HP印刷颜色校正及色彩还原工艺的研发项目 470991.22

营业执照烫金及防伪制作工艺的研发项目283543.44

柔性版印刷机收卷装置改造技术的研发项目344279.74

分卷机分卷警示线装置的研发项目396638.09

轮转机刮刮银上墨装置的研发项目203005.32

RFID智能标签应用于档案管理系统的研发项目 342979.91

轮转机喷墨架构装置的研发项目106217.25

多年裁纸机设备改造装置的研发项目98299.29

UV灯降温系统研究项目 373912.11 386000.39

双层热敏版涂布技术研究项目457003.69471778.25

图书出版业大数据综合运营管理平台项目771701.571143694.12

复合出版数字平台176055.70

合计5871791.827130667.65

其中：费用化研发支出5695736.127130667.65

资本化研发支出176055.70

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要持股比例(%)子公司注册业务性取得经营注册资本名称地质直接间接方式地

辽宁科学技术出版社有沈阳1340.00沈阳出版100.00同一控制下限责任公司企业合并

辽宁电子出版社有限责沈阳400.00沈阳出版100.00同一控制下任公司企业合并

辽宁美术出版社有限责沈阳200.00沈阳出版100.00同一控制下任公司企业合并

万卷出版有限责任公司沈阳800.00沈阳出版100.00同一控制下企业合并

辽宁少年儿童出版社有沈阳2200.00沈阳出版100.00同一控制下限责任公司企业合并

辽宁音像出版社有限责沈阳418.80沈阳出版100.00同一控制下任公司企业合并

春风文艺出版社有限责沈阳300.00沈阳出版100.00同一控制下任公司企业合并

辽宁教育出版社有限责沈阳1008.50沈阳出版100.00同一控制下任公司企业合并

辽宁人民出版社有限公沈阳1602.38沈阳出版100.00同一控制下司企业合并

辽宁民族出版社有限公沈阳3002.27沈阳出版100.00同一控制下司企业合并

辽宁新华书店发行集团沈阳2005.03沈阳发行100.00同一控制下有限公司企业合并

辽宁省出版发行有限责大连319.00大连发行100.00同一控制下任公司企业合并

北方出版传媒（上海）上海3000.00上海发行100.00投资设立有限公司

新华书店北方图书城有沈阳2000.00沈阳发行100.00同一控制下限公司企业合并

辽宁北方出版物配送有沈阳6500.00沈阳发行100.00同一控制下限公司企业合并

辽宁辽版图书发行有限沈阳3000.00沈阳发行100.00投资设立

115/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

公司

辽宁印刷物资有限责任沈阳2957.00沈阳印刷物100.00同一控制下公司资销售企业合并

辽宁新华印务有限公司沈阳5072.00沈阳印刷100.00同一控制下企业合并

辽宁票据印务有限公司沈阳7300.00沈阳印刷100.00同一控制下企业合并

辽宁鼎籍数码科技有限沈阳3000.00沈阳印刷100.00投资设立公司

辽宁金浦文化传媒有限大连2000.00大连服务业51.00投资设立公司

北方国家版权交易中心大连7000.00大连版权代71.43同一控制下有限公司理等服企业合并务

辽宁鼎籍智造传媒有限沈阳5000.00沈阳策划、软100.00投资设立公司件服务

辽宁鼎籍文化创意有限沈阳1000.00沈阳设计、文100.00投资设立公司创

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联营企业主要经持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质名称营地直接间接投资的会计处理方法辽宁博鸿文化产业创

业投资基金管理中心沈阳沈阳创业投资71.17权益法（有限合伙）

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

116/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额11400000.00（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关975605.181294392.81

与收益相关11272474.6315959021.83

合计12248079.8117253414.64

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最

117/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与英镑有关，除本集团的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在英国成立了全资孙公司 DesignMediaPublishing(UK)Ltd以英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。本集团的外币货币性项目余额参见本附注“外币货币性项目”。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投

资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

118/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团无其他重大信用集中风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将自有资金作为主要资金来源，2024年

6月30日，本公司自有资金比较充裕，流动性风险较低。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

119/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资2373600.00366029658.34368403258.34

（四）投资性房地产

（五）其他非流动金融资产14231060.4114231060.41

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

2373600.00380260718.75382634318.75

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

120/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用根据期末相关资产或负债不可观察输入值确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

辽宁出版集沈阳市和平区出版31569.0067.5267.52团有限公司十一纬路25号本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团重要的联营企业详见附注“在联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

121/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

北票市新华书店有限公司母公司的全资子公司

超级知识产权顾问（北京）有限公司其他拂石传媒有限公司母公司的全资子公司宽甸满族自治县新华书店有限公司母公司的全资子公司

辽宁《垂钓》期刊社有限公司其他辽宁北方教育报刊出版有限公司其他辽宁北方教育投资控股有限公司其他辽宁北方教育图书发行有限公司其他辽宁北方期刊出版集团有限公司母公司的全资子公司辽宁北方未来出版有限公司其他辽宁博鸿管理有限公司母公司的全资子公司辽宁博鸿投资有限公司母公司的全资子公司辽宁春风文化传媒有限公司其他辽宁美术印刷厂母公司的全资子公司辽宁省新华书店控股有限公司母公司的全资子公司辽宁数学周报出版有限公司其他辽宁无限穿越新媒体有限公司母公司的全资子公司辽宁新华教育产业发展有限公司母公司的全资子公司辽宁研学国际旅行社有限公司母公司的全资子公司辽宁研学教育科技有限公司其他沈阳东方拂石艺术培训学校有限公司其他鞍山市新华书店有限责任公司其他北镇市新华书店其他本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司其他本溪市新华书店有限责任公司其他朝阳市新华书店有限责任公司其他朝阳县新华书店有限责任公司其他大连德泰博文化有限公司其他大连德泰管理有限公司其他大连德泰建设工程有限公司其他大连德泰控股有限公司其他大连德泰三川建筑科技有限公司其他大连德泰文化发展有限公司其他大连德泰养护有限公司其他大连灏泰基础设施建设投资有限公司其他大连金普新区新华书店有限公司其他大连市旅顺口区新华书店有限公司其他大连市普兰店区新华书店有限公司其他大石桥市新华书店有限责任公司其他灯塔市新华书店有限公司其他调兵山市新华书店其他东港市新华书店其他抚顺市望花新华书店有限公司其他抚顺市新华书店有限公司其他抚顺县新华书店其他阜新市新华书店有限责任公司其他盖州市新华书店其他海城市新华书店有限公司其他黑山县新华书店其他

122/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

葫芦岛市新华书店有限责任公司其他桓仁满族自治县新华书店有限公司其他建昌县新华书店有限公司其他建平县新华书店有限公司其他锦州市新华书店其他喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公司其他开原市新华书店其他辽宁省丹东市新华书店其他辽宁省凤城市新华书店其他辽宁省兴城市新华书店其他辽阳市新华书店有限公司其他辽阳县新华书店其他凌海市新华书店其他凌源市新华书店有限公司其他盘锦市大洼区新华书店其他盘锦市新华书店有限公司其他清原满族自治县新华书店其他沈阳市辽中区新华书店有限公司其他沈阳市新华书店有限公司其他绥中新华书店有限公司其他台安县新华书店其他铁岭市清河区新华书店其他铁岭市新华书店有限责任公司其他瓦房店市新华书店有限公司其他西丰县新华书店其他新宾满族自治县新华书店有限公司其他新民市新华书店有限公司其他岫岩满族自治县新华书店有限责任公司其他义县新华书店其他营口市鲅鱼圈区新华书店其他营口市鲅鱼圈区熊岳新华书店有限公司其他营口市新华书店有限责任公司其他彰武县新华书店有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的是否超关联交易交易额过交易关联方本期发生额上期发生额内容度（如适额度（如用）适用）辽宁新华教育产业发展有购买商品

26067701.10

限公司

辽宁无限穿越新媒体有限接受劳务869485.21

890629.03

公司

123/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

辽宁北方期刊出版集团有购买商品1331267.62

997664.11

限公司

辽宁北方教育图书发行有购买商品58073.76

189489.60

限公司辽宁北方教育报刊出版有购买商品

11355.73

限公司

辽宁博鸿管理有限公司接受劳务4865116.463501720.80

拂石传媒有限公司购买商品253676.8239889.15大连德泰城市环境服务有接受劳务

827547.17

限公司

海城市新华书店有限公司接受劳务517000.00460000.00

鞍山市新华书店接受劳务900000.00

鞍山市新华书店有限责任购买商品59907.69

1414691.42

公司

鞍山市新华书店有限责任接受劳务170000.00

1080000.00

公司

本溪满族自治县枫乡新华接受劳务145000.00

125000.00

书店有限公司

桓仁满族自治县新华书店接受劳务180000.00

256000.00

有限公司

本溪市新华书店有限责任接受劳务600000.00

640000.00

公司

朝阳县新华书店有限责任接受劳务473481.92

495145.63

公司

建平县新华书店有限公司接受劳务353000.00363004.73

喀喇沁左翼蒙古族自治县接受劳务352188.61

259418.13

新华书店有限公司

凌源市新华书店有限公司接受劳务612529.22630915.05

凌源市新华书店有限公司购买商品2274.66

朝阳市新华书店有限责任接受劳务1158000.00

864000.00

公司

大连金普新区新华书店接受劳务94000.00

东港市新华书店接受劳务432700.00481000.00

辽宁省凤城市新华书店接受劳务136590.00165900.00

辽宁省丹东市新华书店接受劳务846257.26689488.00

抚顺市新华书店有限公司接受劳务370000.00438000.00

抚顺市望花新华书店有限接受劳务210000.00

197000.00

公司

阜新蒙古族自治县新华书接受劳务550000.00

590000.00

店有限公司

阜新市新华书店有限责任接受劳务1135000.00

590000.00

公司

彰武县新华书店有限公司接受劳务453800.00358600.00

葫芦岛市新华书店有限责接受劳务863600.00

475728.16

任公司

绥中新华书店有限公司接受劳务150000.00

辽宁省兴城市新华书店接受劳务358690.67317243.78

北镇市新华书店接受劳务250000.00257000.00

黑山县新华书店接受劳务157000.00252000.00

124/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

凌海市新华书店接受劳务300000.00280000.00

锦州市新华书店接受劳务809260.00730000.00

灯塔市新华书店有限公司接受劳务253800.00237700.00

辽阳县新华书店接受劳务259300.00242471.00

盘锦市新华书店有限公司购买商品605000.00

盘锦市新华书店有限公司接受劳务1066000.00

沈阳市新华书店有限公司接受劳务3632944.913164649.60

新民市新华书店有限公司接受劳务4651.30

营口市鲅鱼圈区新华书店接受劳务380379.39

大石桥市新华书店有限责接受劳务300000.00

479750.00

任公司

盖州市新华书店接受劳务369200.00348000.00

营口市新华书店有限责任接受劳务171000.00

302000.00

公司

开原市新华书店接受劳务21810.00

辽宁省长海县新华书店接受劳务5940.59

瓦房店市新华书店接受劳务170000.00

盘锦市大洼区新华书店接受劳务280000.00230000.00铁岭市新华书店有限责任接受劳务

397000.00

公司

营口市鲅鱼圈区熊岳新华接受劳务176000.00

160000.00

书店有限公司

清原满族自治县新华书店接受劳务130000.00

建昌县新华书店有限公司接受劳务230000.00

抚顺县新华书店接受劳务97087.38

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

辽宁新华教育产业发展有限公司销售商品34701423.3469382055.12

辽宁无限穿越新媒体有限公司销售商品3107660.744397617.58

辽宁北方期刊出版集团有限公司提供劳务1990424.92495515.07

辽宁北方教育报刊出版有限公司销售商品10787.21169280.51

辽宁博鸿管理有限公司销售商品66940.6760861.19

辽宁博鸿管理有限公司提供劳务68660.04

拂石传媒有限公司销售商品623391.17249605.87

辽宁北方未来出版有限公司销售商品147.79147.79

辽宁北方教育投资控股有限公司销售商品363543.2845871.56

辽宁春风文化传媒有限公司销售商品1617289.741740091.56

辽宁数学周报出版有限公司销售商品184428.05442467.98

宽甸满族自治县新华书店有限公司销售商品402075.69174525.34

北票市新华书店有限公司销售商品990149.09797472.11

辽宁研学教育科技有限公司销售商品2644.25

辽宁博鸿投资有限公司提供劳务2373.58

大连德泰博文化有限公司销售商品97886.581176.93

辽宁《垂钓》期刊社有限公司销售商品147.79

超级知识产权顾问（北京）有限公司大连提供劳务1769.91分公司

125/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

辽宁出版集团有限公司提供劳务33838.68

辽宁出版集团有限公司销售商品81924.71

辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司销售商品2600.62

鞍山市新华书店销售商品142792.8336824.74

义县新华书店销售商品30000.00

盘锦市新华书店有限公司销售商品12692.486893.08

新民市新华书店有限公司销售商品73370.301087434.99

铁岭市清河区新华书店销售商品145000.00145000.00

铁岭市新华书店有限责任公司销售商品97818.40504000.00

营口市新华书店有限责任公司销售商品975145.73933498.15

锦州市新华书店销售商品246.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产种承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入类

辽宁出版集团有限公司房屋4578925.744599531.72

辽宁博鸿管理有限公司房屋68660.0468660.04

超级知识产权顾问（北京）有限公司房屋223861.00

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计量简化处理的短期租赁和低增加的的可变租价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出使用权租赁付赁（如适用）资产款额出租方资

（如适名称产

用）种本上本上类期期期期本期发生额上期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发发生生生生额额额额辽宁出房

942512.02254929.164711920.644013942.98452683.11567856.15

版集团屋

126/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

有限公司辽宁博鸿管理房

130707.542338762.02700725.5477896.27171437.41

有限公屋司拂石传房

媒有限100000.00146788.99屋公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

辽宁北方教育投资控股有限公19454658.37408547.8119091262.88400916.51应收账款司

宽甸满族自治县新华书店有限4166758.824086847.22应收账款公司

应收账款辽宁无限穿越新媒体有限公司1025999.902553419.56

应收账款大连德泰建设工程有限公司2223473.502223473.50

应收账款北票市新华书店有限公司1100878.07839150.24

应收账款大连德泰养护有限公司720014.00720014.00

应收账款鞍山市新华书店有限责任公司447041.374470.41

超级知识产权顾问（北京）有362074.00362074.00应收账款限公司

应收账款辽宁研学教育科技有限公司320000.00320476.00

应收账款拂石传媒有限公司544552.79300000.00

大连德泰三川建筑科技有限公169910.00169910.00应收账款司

127/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

大连市旅顺口区新华书店有限153781.3611529.96应收账款公司

沈阳市辽中区新华书店有限公100000.0020000.00100000.001000.00应收账款司

应收账款大连德泰博文化有限公司99907.00

大连灏泰基础设施建设投资有65535.00应收账款限

喀喇沁左翼蒙古族自治县新华61661.823083.0961661.8212332.36应收账款书店有限公司

应收账款营口市新华书店有限责任公司200.1070.0326444.23274.36

应收账款大连德泰文化发展有限公司21000.00

应收账款大连德泰控股有限公司14350.0014350.00

大连金普新区新华书店有限公11596.382319.28应收账款司

辽宁新华教育产业发展有限公30426105.00应收账款司

应收账款辽宁出版集团有限公司24680.00

中共辽宁出版集团有限公司委2696.80应收账款员会

应收账款新民市新华书店有限公司73370.302201.11

应收账款锦州市新华书店246.007.38

应收账款义县新华书店30000.00900.00

预付账款鞍山市新华书店有限责任公司7930723.366737838.22

预付账款瓦房店市新华书店有限公司2950000.002350000.00

预付账款阜新市新华书店有限责任公司714100.00

预付账款海城市新华书店有限公司762475.99581980.06

预付账款义县新华书店259501.33432164.79

预付账款辽宁无限穿越新媒体有限公司58516.0058516.00

超级知识产权顾问（北京）有42452.8342452.83预付账款限公司

预付账款辽宁省丹东市新华书店35739.7540147.39

预付账款锦州市新华书店1748270.76

预付账款辽宁省凤城市新华书店463410.00

预付账款东港市新华书店71000.00

预付账款辽阳县新华书店30700.00

预付账款西丰县新华书店170000.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款辽宁新华教育产业发展有限公司5026212.065026212.06

应付账款辽宁无限穿越新媒体有限公司472602.374365439.14

应付账款葫芦岛市新华书店有限责任公司3155000.002902000.00

应付账款盘锦市新华书店有限公司1440000.001666000.00

应付账款辽宁博鸿管理有限公司1417387.11966449.06

应付账款沈阳市辽中区新华书店有限公司231953.71761953.70

应付账款绥中新华书店有限公司557994.57706395.80

应付账款大连市普兰店区新华书店有限公司656762.75656762.75

128/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

应付账款辽宁省兴城市新华书店962710.38604019.71

应付账款铁岭市新华书店有限责任公司525585.35525585.35

应付账款凌海市新华书店39370.00439370.00

应付账款辽宁出版集团有限公司797713.76362702.96

应付账款拂石传媒有限公司349092.54349092.54

应付账款辽阳市新华书店有限公司295700.00

应付账款阜新市新华书店有限责任公司279400.00279400.00

应付账款开原市新华书店92506.70184700.05

应付账款灯塔市新华书店有限公司117500.00166000.00

应付账款大连德泰控股有限公司132576.00132576.00

应付账款本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司115000.0090000.00

应付账款辽宁研学教育科技有限公司80000.0080000.00

应付账款辽阳县新华书店165700.0013000.00

应付账款辽宁省凤城市新华书店9685.649685.64

应付账款东港市新华书店9005.509005.50

应付账款沈阳市新华书店有限公司3740.653740.65

应付账款建平县新华书店有限公司3100.003100.00

应付账款调兵山市新华书店2347.662347.66

应付账款盖州市新华书店179200.00

应付账款辽宁北方教育图书发行有限公司58073.76

应付账款喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公司226.10

应付账款凌源市新华书店有限公司2274.66

应付账款义县新华书店8736.54

应付账款新民市新华书店有限公司33590.62

其他应付款拂石传媒有限公司14034834.4814174834.48

其他应付款辽宁出版集团有限公司3309699.863284965.52

其他应付款阜新市新华书店有限责任公司1775866.562979595.44

其他应付款辽宁博鸿管理有限公司2130115.231874299.20

其他应付款黑山县新华书店604000.001567000.00

其他应付款抚顺市望花新华书店有限公司1247000.001537000.00

其他应付款朝阳市新华书店有限责任公司662090.001054090.00

其他应付款建平县新华书店有限公司1031309.501031309.50

其他应付款岫岩满族自治县新华书店有限责任公司1351313.501026313.50

其他应付款营口市新华书店有限责任公司951555.88780555.88

其他应付款东港市新华书店9178.97673922.80

其他应付款大石桥市新华书店有限责任公司431605.00611605.00

其他应付款辽宁省丹东市新华书店471894.26573737.00

其他应付款北镇市新华书店797000.00547000.00

其他应付款彰武县新华书店有限公司216619.00416619.00

其他应付款凌源市新华书店有限公司997829.71385300.49

其他应付款抚顺市新华书店有限公司3020000.00373206.62

其他应付款盘锦市大洼区新华书店270690.00360690.00

其他应付款建昌县新华书店有限公司289356.59289356.59

其他应付款台安县新华书店188289.87249987.86

其他应付款本溪市新华书店有限责任公司32000.00200000.00

其他应付款抚顺县新华书店150000.00200000.00

其他应付款辽宁无限穿越新媒体有限公司150000.00150000.00

其他应付款桓仁满族自治县新华书店有限公司330000.00130000.00

其他应付款喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公司462188.61110000.00

129/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

其他应付款辽宁美术印刷厂55112.2255112.22

其他应付款铁岭市清河区新华书店32000.0055000.00

其他应付款新宾满族自治县新华书店有限公司40000.00

其他应付款义县新华书店30000.0030000.00

其他应付款调兵山市新华书店24303.73

其他应付款大连德泰管理有限公司10000.0010000.00

其他应付款朝阳县新华书店有限责任公司2786.38

其他应付款辽宁春风文化传媒有限公司50.0050.00

其他应付款开原市新华书店39600.82

其他应付款沈阳市新华书店有限公司96757.92

其他应付款昌图县新华书店有限责任公司96103.60

其他应付款营口市鲅鱼圈区新华书店60000.00

其他应付款大连德泰建设工程有限公司36191.33

合同负债宽甸满族自治县新华书店有限公司42854.05

合同负债拂石传媒有限公司20887.9320887.93

合同负债开原市新华书店6027.666029.66

合同负债辽宁无限穿越新媒体有限公司354581.43441.93

合同负债辽宁出版集团有限公司400.32400.32

合同负债辽宁研学教育科技有限公司3773.59

合同负债辽宁春风文化传媒有限公司1600.00

合同负债超级知识产权顾问（北京）有限公司2000.00

租赁负债辽宁出版集团有限公司23015385.1025569553.64

一年内到期的非辽宁出版集团有限公司7905037.838276570.34流动负债

一年内到期的非辽宁博鸿管理有限公司3037097.755201908.99流动负债

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

130/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

131/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版业务分部、发行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部、其他业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张、印刷的销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目出版业务发行业务物资销售业务印刷业务其他分部间抵销合计

主营业务499869322829117229042428.212509761287220916466378102089

收入437.37.608.472.665.786902.60

主营业务395051276595632216471212.110771765981813820434467799673

成本927.44.562.991.219.22134.10

资产总额37106513026224317977927.04682341911078161768654413864

0244.6239.562.42198.78957.196044.21

负债总额110593921801370200144250.271101821.56167978723735156790

0445.65.4965345.491.528481.90

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内139974286.0418984975.15

3-6个月106839927.4680869852.38

6个月-1年26074385.463076974.10

1年以内小计272888598.96102931801.63

132/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

1至2年9451038.878647249.20

2至3年554380.12794076.55

3年以上129397.03158395.21

3至4年

4至5年

5年以上6164609.956764170.21

合计289188024.93119295692.80

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例

金额金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

28918810875109.278312915.119295698853910.110441

计提坏100.003.76100.007.42

024.9302912.8025782.55

账准备

其中：

[组合

22252510857202.211668351.840542138843634.10.5752105

1]账龄76.954.8870.46

553.931578.3069278.61

组合

[组合

2]特殊

66662466644564.135241479352312

信用风23.0517906.870.0329.5410275.560.03

71.003.5003.94

险特征组合

28918810875109.278312915.119295698853910.110441

合计////

024.9302912.8025782.55

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：[组合1]账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：3个月以内114000516.371140005.171.00

3-6个月84171276.362525138.293.00

6个月-1年17730446.21886522.315.00

1年以内小计215902238.944551665.772.11

1至2年260199.3152039.8620.00

2至3年69108.7024188.0535.00

3至5年129397.0364698.5250.00

5年以上6164609.956164609.95100.00

133/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合计222525553.9310857202.15

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：按组合计提坏账准备的确认标准见附注“金融资产减值”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动

应收账款8853910.252021198.7710875109.02

合计8853910.252021198.7710875109.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

第一名54213658.0754213658.0718.751626409.74

第二名47000000.0047000000.0016.25470000.00

第三名37041498.7737041498.7712.811458268.92

第四名19994887.0919994887.096.91199948.87

第五名14501221.4014501221.405.01

合计172751265.33172751265.3359.743754627.54

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款269807626.95237964302.07

合计269807626.95237964302.07

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

135/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内33055867.9216349336.63

1年以内小计33055867.9216349336.63

1至2年15366788.9111106788.91

2至3年10966075.32291042.85

3年以上125456152.16125332457.46

3至4年

4至5年

5年以上84970794.6684892728.24

合计269815678.97237972354.09

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、代收代付款等1368683.061433077.53

专户存储款项3258125.583252427.33

子公司欠款264627315.07233278797.21

外单位欠款561555.268052.02

合计269815678.97237972354.09

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额8052.028052.02

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额8052.028052.02

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款8052.028052.02

合计8052.028052.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款单位名坏账准备期末余额期末余额合计款项的性质账龄称期末余额

数的比例(%)

第一名186669583.4769.18合并范围内关联方借款1-5年及以上

第二名59409849.9222.02合并范围内关联方借款1-5年及以上

第三名4771058.731.77合并范围内关联方借款5年以上

第四名3920352.951.45合并范围内关联方借款5年以上

137/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

第五名3258125.581.21代收代付款1-5年及以上

合计258028970.6595.63//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资1126501521.681126501521.681126501521.681126501521.68

对联营、合营

8347720.828347720.8210846818.1510846818.15

企业投资

合计1134849242.501134849242.501137348339.831137348339.83

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本本期减值准期期计提被投资单位期初余额期末余额备期末增减减值余额加少准备

新华书店北方图书城有限公司330938691.12330938691.12

辽宁北方出版物配送有限公司210205782.04210205782.04

辽宁新华印务有限公司113505955.56113505955.56

辽宁印刷物资有限责任公司65745250.5565745250.55

辽宁科学技术出版社有限责任公司55367492.6655367492.66

北方国家版权交易中心有限公司49434700.0049434700.00

辽宁票据印务有限公司35352197.8135352197.81

辽宁民族出版社有限公司30871399.6130871399.61

辽宁鼎籍数码科技有限公司30232400.0030232400.00

北方出版传媒（上海）有限公司30048000.0030048000.00

辽宁少年儿童出版社有限公司23223182.1323223182.13

辽宁辽版图书发行有限公司21408700.0021408700.00

辽宁人民出版社有限公司18111059.6818111059.68

辽宁新华书店发行集团有限公司17379019.5517379019.55

辽宁鼎籍智造传媒有限公司16119500.0016119500.00

辽宁教育出版社有限责任公司13247130.4013247130.40

辽宁金浦文化传媒有限公司10200000.0010200000.00

万卷出版有限责任公司9102336.379102336.37

辽宁美术出版社有限责任公司8602600.008602600.00

春风文艺出版社有限公司8125946.148125946.14

辽宁电子出版社有限责任公司7798449.117798449.11

辽宁鼎籍文化创意有限公司6689400.006689400.00

辽宁大耳娃文化发展有限责任公司6000000.006000000.00

辽宁音像出版社有限公司5436672.545436672.54

辽宁省出版发行有限责任公司3355656.413355656.41

138/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

合计1126501521.681126501521.68

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告减值追权益法其他他发放投资期初计提期末准备加减少下确认综合权现金单位余额减值其他余额期末投投资的投资收益益股利准备余额资损益调整变或利动润

一、合营企业小计

二、联营企业辽宁博鸿文化产业

创业投资10846-249983477

基金管理818.15097.3320.82

中心（有限合伙）

小计10846-249983477

818.15097.3320.82

10846-249983477

合计

818.15097.3320.82

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务426552931.43352200445.89383184381.78327183980.06

其他业务8867364.225280845.948393146.685280845.94

合计435420295.65357481291.83391577528.46332464826.00

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

139/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-2499097.33-13558.79处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-2499097.33-13558.79

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分110981.77计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府12057112.40补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支

140/141北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2024年半年度报告

出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出372160.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计12540254.62

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.530.020.02扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.040.0020.002

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

董事长：张东平

2024年8月28日