中国国际金融股份有限公司

已审财务报表及审计报告

2024年度中国国际金融股份有限公司

已审财务报表及审计报告

2024年度

内容页码

审计报告1-4

合并及公司资产负债表5-10

合并及公司利润表11-14

合并及公司现金流量表15-18

合并及公司股东权益变动表19-20

财务报表附注21-163审计报告

安永华明（2025）审字第70019547_A01号中国国际金融股份有限公司

中国国际金融股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的中金公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中金公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70019547_A01号中国国际金融股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（一）在估值中采用重大不可观察参数的金融工具的公允价值计量

在估值中采用重大不可观察参数的金融工具，因我们针对第三层次计量的金融工具的公允价其估值存在更高的不确定性，被划分为公允价值值评估执行的审计程序主要包括：

计量的第三层次。于2024年12月31日，第三层次计量的金融资产和金融负债分别为人民币144.76*测试和评估与第三层次金融工具估值

亿元和人民币99.59亿元，对财务报表具有重要相关的内部控制设计和执行的有效性。性；

*评估管理层在第三层次金融工具估值中金公司采用估值技术确定第三层次金融工具的中采用的估值技术；

公允价值，而估值技术包括采用重大不可观察参*测试和评估估值技术中使用的相关假数，需要管理层进行判断和假设。基于上述原设、输入值的依据；

因，我们将第三层次金融工具的公允价值评估作*在内部估值专家的协助下评估管理层为合并及公司财务报表审计的关键审计事项。相估值模型的合理性，选取样本并重新关披露请参见财务报表附注三、34.1和附注十执行独立的估值，并将独立估值结果一。与中金公司的估值进行比较；

*评估并测试财务报表中以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具相关

披露的控制设计和执行的有效性，评估并检查相关披露的适当性。

（二）结构化主体的合并

于2024年12月31日，中金公司持有的纳入合并范我们针对结构化主体的合并执行的审计程序围的结构化主体权益的账面价值为人民币194.99主要包括：

亿元；中金公司在由第三方机构及中金公司发起

设立但未纳入合并范围的结构化主体中持有的权*了解和测试结构化主体合并的内部控

益的账面价值分别为人民币925.31亿元及人民币制设计、运行的有效性；

132.02亿元，对财务报表具有重要性。*获取中金公司发行、管理和投资的结

构化主体清单，抽取样本并执行以下中金公司通过发行、管理和/或投资等方式在结构程序，以评估管理层就是否应合并结化主体中享有权益，比如资产管理计划、信托计构化主体所作的判断：

划、公募基金、私募股权基金等。-检查相关合同，以了解结构化主体的设立目的和中金公司对结构化主

中金公司需要考虑诸多因素，包括每个结构化主体的参与程度，并评估中金公司对体的设立目的、相关活动及决策程序、中金公司结构化主体的权力；

主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益-检查管理层对享有结构化主体的经

及回报、以及获取的管理业绩报酬等，逐一分析济利益的定量分析，以评估管理层是否对结构化主体存在控制，从而判断是否将其关于中金公司影响其来自结构化主纳入合并报表范围。体可变回报（通常为直接或间接持有的权益及回报以及获取的管理业由于在确定是否应将结构化主体纳入中金公司的绩报酬）的能力所作的判断；

合并范围时涉及较多重大的管理层判断和估计。*评估并测试与中金公司对未纳入合并考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程范围的财务报表中针对结构化主体相度，我们将其作为一项关键审计事项。相关披露关披露的控制设计和执行的有效性，请参见财务报表附注三、34.2和附注十四。评估并检查相关披露的适当性。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

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四、其他信息

中金公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中金公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中金公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中金公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中金公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱宝钦（项目合伙人）

中国注册会计师：孙玲玲中国北京2025年3月28日

A member firm of Ernst & Young Global Limited中国国际金融股份有限公司财务报表附注财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位：人民币元）一、基本情况

中国国际金融股份有限公司（即原中国国际金融有限公司，以下简称“本公司”）于1995年6月25日获得中国人民银行的设立批准，并于1995年7月31日领取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企合国字第000599号中华人民共和国企业法人营业执照。

本公司于2015年6月1日改制为股份有限公司，于2015年11月9日在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市（股票代码为：3908），于2020年11月2日在上海证券交易所主板挂牌上市（股票代码为：601995）。

本公司统一社会信用代码为91110000625909986U，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27、28层。于2024年12月31日，本公司共设有1家证券营业部和11家分公司。本公司下设子公司的情况参见附注四、1。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营范围为：从事投资银行业务、股票业务、

固定收益业务、资产管理业务、私募股权业务、财富管理业务及其他业务活动。

二、财务报表编制基础

1.编制基础

本集团执行中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2023年修订）》（证监会公告[2023]64号）、《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）及《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》（会计部函[2018]590号）披露有关财务信息。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于

2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

第21页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

3.记账本位币及列报货币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见附注三、7）。

4.会计政策和会计估计变更的说明

4.1会计政策变更及影响

财政部于2023年10月25日发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）规定，在对负债的流动性进行划分时，应考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利，不受本集团是否行使该权利的主观可能性的影响。自

2024年1月1日起施行。执行该规定对本集团的财务状况和经营成果未产生重大影响。

4.2会计估计变更及影响

本年度本集团重要会计估计未发生重大变更。

5.企业合并及合并财务报表

5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数，则确认为商誉；如为负数，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后仍为负数的，计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性工具的交易费用，计入权益性工具的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用，于发生时计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并及合并财务报表（续）

5.3合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司（包括结构化主体，下同）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

如子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并当期财务报表时，按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益，于合并时抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

6.合营安排分类

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、13.2。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

7.外币业务和外币财务报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险

进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其

他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8.现金及现金等价物

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.金融工具

9.1金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

金融资产及金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于按照附注三、26的会计政策初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同

中的融资成分的应收款项，本集团按照根据附注三、26的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.2金融资产的分类和后续计量

9.2.1金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

如本集团改变管理金融资产的业务模式，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类。除前述改变管理金融资产业务模式的情况外，金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款项和买入返售金融资产等。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产作为其他债权投资列示。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，此类金融资产作为其他权益工具投资列示。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，此类金融资产作为交易性金融资产列示。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.2金融资产的分类和后续计量（续）

9.2.1金融资产的分类（续）

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

9.2.2金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

实际利率法指于年内按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及分配利息收入或利息费用的方法。实际利率指将金融工具在预计存续期间（或适用的更短期间）内的未来现金流量，折现至金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。计算实际利率时，本集团考虑金融工具的所有合约条款（如提前还款、看涨期权及类似期权），但不考虑未来信用损失。计算实际利率包括合约订约各方所支付或收取的属于实际利率组成部分的所有费用、交易费用及其他所有折价或溢价。实际利率法适用于资产的总账面金额。如果已发生信用减值，实际利率法适用于资产的摊余成本（计入减值后净额）。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。该类金融资产计入当期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入当期损益的金额相等。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第26页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.3金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

此类金融负债作为交易性金融负债列示。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

9.4金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.5公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

第27页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.6金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

9.7金融资产的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括交易性金融资产以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为本集团面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于按照附注三、26的会计政策初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同

中的融资成分的应收款项，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

第28页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.7金融资产的减值（续）

预期信用损失的计量（续）

除上述应收款项外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金流

量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

-对债务人实际或预期的内部评级是否下调；

-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人的还款能力产生重大不利影响；

-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

-实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；

-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本集团判断信用风险是否显著增加的因素包括逾期天数、评级信息、评级变化以及其他可揭示该项资产面临信用风险减值损失严重性的信息。

第29页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.7金融资产的减值（续）

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

9.8衍生工具和嵌入衍生工具（非套期工具）

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生金融工具处理：

-嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；

-与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；

-该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

第30页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

9.8衍生工具和嵌入衍生工具（非套期工具）（续）

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

9.9权益工具

权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的剩余资产中的权益的合同。本集团发行权益工具所收对价扣除交易费用后计入权益。本集团就回购自身权益工具支付的对价及交易费用从权益中扣除。

10.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产的标的资产不在资产负债表内确认，支付款项作为买入返售金融资产于资产负债表中列示，并按照摊余成本计量。

卖出回购金融资产款的标的资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负债表内作为卖出回购金融资产款列示，并按照摊余成本计量。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入和利息支出。

本集团按照附注三、9.7的原则对买入返售金融资产计提减值准备。

11.融出资金和融出证券

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。分为融资业务和融券业务两类。

本集团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团按照附注三、9.7的原则对融出资金计提减值准备。

12.套期会计

套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团将使本集团面临公允价值变动风险的已发行固定利率债券和面临外汇风险的境外经营净投资指定为被套期项目。

第31页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

12.套期会计（续）

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。

套期同时满足下列条件的，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：

-被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

-套期关系的套期比率，等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。本集团在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。

公允价值套期

公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。

对于公允价值套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

境外经营净投资套期境外经营净投资套期为对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。

对于境外经营净投资套期工具形成的利得或损失，属于套期有效的部分计入其他综合收益，属于套期无效的部分计入当期损益。全部或部分处置境外经营时，相应转出上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失，计入当期损益。

当本集团发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

-因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；

-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；

-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；

-套期关系不再满足企业会计准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。

在适用套期关系再平衡的情况下，本集团首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足企业会计准则所规定的运用套期会计方法的条件。终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

13.长期股权投资

13.1对子公司的投资

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按照附注三、5进行处理。

在本公司个别财务报表中，对于本公司设立形成的子公司，以投入成本作为初始投资成本。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

在个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。本公司对子公司的投资按照成本减去减值准备（参见附注三、22.2）后在资产负债表内列示。

13.2对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在取得对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款，以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，作为初始投资成本。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”），本集团按照应享有或应分担的份额计入所有者权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变

动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

13.长期股权投资（续）

13.2对合营企业和联营企业的投资（续）

-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，本集团按照附注三、22.2的原则计提减值准备。

14.投资性房地产

投资性房地产指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备（参见附注三、22.2）后在资产负债表内列示。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

投资性房地产的使用寿命、净残值率和年折旧率分别为：

使用寿命净残值率年折旧率

房屋及建筑物30年3%3.23%

15.固定资产

固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产按照成本进行初始计量。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注三、22.2）后在资产负债表内列示。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发

生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。

否则，在发生时计入当期损益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面价值之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

15.固定资产（续）

本集团对固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件，各类固定资产的使用寿命、净残值率和年折旧率分别为：

使用寿命净残值率年折旧率

办公设备2-5年0%-10%18%-50%

家具及其他设备3-15年0%-10%6%-33.33%

运输工具3-5年0%-10%18%-33.33%

房屋及建筑物20-35年3%-5%2.71%-4.85%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

16.在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

17.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人的具体会计政策如下：

17.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为简化处理，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，而将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

17.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日对在租赁期内使用租赁资产的权利确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。租赁期，是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：

-租赁负债的初始计量金额；

-在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

-本集团发生的初始直接费用；

-本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

17.租赁（续）

17.2使用权资产（续）

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照附注三、22.2的原则来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

17.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

-固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

-取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-本集团合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；

-租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

-根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

-在可控范围内，续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或者前述选择权的实际行使情况与原评估结果不一致等导致租赁期变化的，本集团根据新的租赁期重新确定租赁付款额；在可控范围内，购买选择权的评估结果发生变化的，本集团根据新的评估结果重新确定租赁付款额。本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

-根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率（浮动利率除外）发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。因浮动利率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本集团按照变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

17.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

17.租赁（续）

17.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

18.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

19.无形资产无形资产按照成本进行初始计量。无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注三、22.2）后在资产负债表内列示。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产，本集团无形资产在预计使用寿命内按直线法摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

自行开发及外购软件的摊销年限为5-10年，商标权和中国大陆的交易席位费的摊销年限为

10年。土地使用权的摊销年限为40年。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

19.无形资产（续）

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

-完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

-具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

-无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的

支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

20.商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见附注三、22.2）在资产负债表内列示。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

21.长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备（参见附注三、22.2）在资产负债表内列示。

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

第38页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

22.资产减值准备

22.1金融资产的减值

本集团对金融资产的减值政策参见附注三、9.7。

22.2其他资产的减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-长期股权投资

-投资性房地产

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-商誉

-长期待摊费用

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产和商誉进行减值测试。本集团依据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

本集团以单项资产为基础估计其可收回金额。对于难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

第39页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

23.职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式报酬或补偿。除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。

23.1短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教

育经费、职工福利费，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是本集团职工按照中国有关法规要求参加的由政府机构设立管

理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及本集团对符合条件职工实施的企业年金计划。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。企业年金计划的缴费金额按职工工资总额的一定比例向年金计划供款。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的基本养老保险、失业保险和企业年金计划金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.3其他长期职工福利

本集团在职工提供服务的会计期间，将计提的报告期末12个月内不需支付的递延奖金及其他长期职工福利确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.4辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

第40页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

24.所得税

本集团除了将与直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税影

响计入所有者权益外，当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债不导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

25.预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及该义务的有关金额能够可靠地计量，则本集团确认预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

26.收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

第41页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

26.收入确认（续）

本集团在各项收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

-合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

-该合同明确了合同各方与提供劳务相关的权利和义务；

-该合同有明确的与提供劳务相关的支付条款；

-该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

-本集团因向客户提供劳务而有权取得的对价很可能收回。

对于不符合上述条件的，本集团在不再负有向客户提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的对价确认为收入，否则作为合同负债进行会计处理。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该服务享有现时收款权利；

-本集团已将该服务的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该服务等。

本集团已向客户转让服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9.7）。

本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让服务的义务作为合同负债列示。

第42页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

26.收入确认（续）

与本集团确认收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

26.1经纪业务收入

代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认。

26.2投资银行业务收入及投资咨询业务收入

证券承销业务收入及保荐业务收入在本集团已履行完毕承销与保荐合同内的责任义务时确认。

依据服务的性质和合同条款，财务顾问业务收入及投资咨询业务收入将根据集团履行履约义务的表现逐步确认或于全部服务完成时一次确认。

26.3资产管理业务收入及基金管理业务收入

资产管理业务收入及基金管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管理费和业绩报酬，本集团在已确认的累计收入金额极可能不会发生重大转回的基础上，于履行履约义务时逐步确认。

27.政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

28.支出确认

28.1利息支出

利息支出是按实际利率法计算确定的。

28.2其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

29.永续次级债券

本集团根据所发行的永续次级债券的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

第43页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

29.永续次级债券（续）

本集团对于其发行的归类为权益工具的永续次级债券，按照实际收到的金额，计入权益。相关交易费用冲减资本公积。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续次级债券的，按赎回价格冲减权益。

30.一般风险准备

本公司根据财政部颁布的《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号）及其

实施指南（财金[2007]23号）（以下简称“财金[2007]23号”）的规定，按当年税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备。

此外，根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》（证监会令[第94号]）（以下简称“证监会令第94号”）的要求，本公司作为基金托管人应当每月从公募基金托管费收入中计提一般风险准备，计提比例不得低于公募基金托管费收入的2.5%。风险准备金余额达到上季末托管公募基金资产净值的0.25%时可以不再提取。

根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（证监会公告[2018]39号）的要求，证券公司应当遵照公募基金相关法律法规管理运作大集合产品。因此，本公司对大集合资产管理业务按照公募基金的有关规定提取一般风险准备金。

本公司相关子公司亦根据相关监管规定的要求计提一般风险准备。

31.交易风险准备本公司及本公司之子公司中金财富证券有限公司（以下简称“中金财富”）根据《中华人民共和国证券法》的规定提取交易风险准备，用于弥补证券交易的损失。根据证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，交易风险准备按不低于当年税后利润的10%提取。

本公司及本公司之子公司中金财富按当年税后利润的10%提取交易风险准备。

32.利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

第44页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

33.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务

的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等

方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，业务分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

34.重大会计估计及会计判断

在编制财务报表过程中，管理层会针对未来不确定事项作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入及支出的列报金额。实际情况可能与这些估计不同。

34.1金融工具的公允价值

没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、参考类似的金融工具现行的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型。估值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如交易对手风险、风险相关系数等）。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

34.2结构化主体的合并

评估本集团是否控制被投资方时须考虑所有事实及情况。控制原则包括三项要素：(1)拥有对被投资方的权力；(2)通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；(3)有能力运用对被

投资方的权力影响该等回报。如有事实及情况反映上述三项控制要素其中一项或多项有变，本集团会重新评估是否仍控制被投资方。

对于结构化主体，本集团会综合评估对其的决策权范围、其他方享有的实质性权利、其所持投资（如有）连同其报酬是否使其从该结构化主体中获得重大可变回报进而判断本集团是否为主要责任人。倘本集团为主要责任人，则结构化主体应予以合并。

34.3商誉的减值

无论是否存在减值迹象，本集团至少每年年度终了对商誉估计其可收回金额，进行减值测试。

确定商誉是否减值，涉及估计获分配商誉的资产组或资产组组合的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计算涉及估计预期从资产组或资产组组合所取得的未来现金流量及用于计算现值的折现率。

第45页中国国际金融股份有限公司

三、重要会计政策及会计估计（续）

34.重大会计估计及会计判断（续）

34.4金融资产的减值

对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。根据企业会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

-判断信用风险显著增加的标准；

-选择计量预期信用损失的适当模型和假设；

-针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重。

34.5所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据税收法规重新评估这些交易的税务影响。

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

35.财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额

大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业支出、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重，重要性判断标准一经确定，不得随意变更。

第46页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：

(1)通过自行设立方式取得的子公司：

1本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为直接持股的子公司：

中国国际金融（国际）有限公司（“中金国际”）香港控股公司服务100%100%--100%100%--

中金资本运营有限公司（“中金资本”）北京私募股权投资基金业务100%100%--100%100%--

中金浦成投资有限公司（“中金浦成”）上海另类投资业务100%100%--100%100%--

中金基金管理有限公司（“中金基金”）北京公开募集证券投资基金100%100%--100%100%--

中金私募股权投资管理有限公司（“中金私募股权”）上海私募股权投资基金业务100%100%--100%100%--

以下为间接持股的子公司：

中金祺智（上海）股权投资管理有限公司上海私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

中金祺德（上海）股权投资管理有限公司上海私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

中金启元国家新兴产业私募创业投资基金管理有限公司武汉私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

中金瑞德（上海）股权投资管理有限公司上海私募股权投资基金业务--70%70%--70%70%

中金正祥（上海）股权投资管理中心（有限合伙）1上海私募股权投资基金业务---100%---100%

中国国际金融香港证券有限公司香港投资银行及证券经纪业务--100%100%--100%100%

CICC Financial Products Ltd. 英属维京群岛 金融产品投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

中国国际金融香港资产管理有限公司香港资产管理业务--100%100%--100%100%

China International Capital Corporation (Singapore) Pte.Limited 新加坡 投资银行及证券经纪业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

China International Capital Corporation (UK) Limited 英国 投资银行及证券经纪业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

China International Capital Corporation (USA) Holdings Inc. 美国 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

第47页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(1)通过自行设立方式取得的子公司：（续）

2本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为间接持股的子公司：（续）

CICC US Securities Inc. 美国 投资银行及证券经纪业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC US Securities (Hong Kong) Limited 香港 证券经纪交易服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Investment Management (USA) Inc. 美国 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

中国国际金融香港期货有限公司香港期货经纪业务--100%100%--100%100%

CICC Private Wealth Management Holdings Ltd. 英属开曼群岛 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Investors KKR NA XI GP Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Customer Trading Limited 香港 证券经纪交易服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Financial Trading Limited 香港 证券经纪交易服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Sun Company Limited 英属维京群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Perpetual Treasure Investment Management Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Profit Insight Limited 香港 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Investment Management Co. Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Investment Advisory Company Limited 香港 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Growth Capital Fund GP Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

第48页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(1)通过自行设立方式取得的子公司：（续）

3本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为间接持股的子公司：（续）

Fintech Investment Co. Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

中金佳盟（天津）股权投资基金管理有限公司天津私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

CICC PFG Holding Ltd 英属开曼群岛 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Alternative Investments Ltd. 英属开曼群岛 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC PFG Cayman Ltd 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC PFG HK Limited 香港 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC PFG LP 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

深圳中金恒辰投资管理有限公司深圳控股公司服务--100%100%--100%100%

CICC Evergreen Fund GP Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Investment (Hong Kong) Limited 香港 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Wealth Investment Limited 香港 证券经纪交易服务 - - 100% 100% - - 100% 100%置展（上海）创业投资中心（有限合伙）1上海私募股权投资基金业务---100%---100%

CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Limited 英属维京群岛 债券发行业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

第49页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(1)通过自行设立方式取得的子公司：（续）

4本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为间接持股的子公司：（续）祺瀚（上海）投资管理有限公司1上海私募股权投资基金业务---100%---100%

CICC Hong Kong Finance (Cayman) Limited 英属开曼群岛 融资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Wealth Investment Management Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC PWHK Advisor Limited 香港 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Ehealthcare Investment GP Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Capital (Cayman) Limited 英属开曼群岛 私 募 股 权 投 资 基 金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Silicon Valley Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

中金启誉（苏州）股权投资基金管理有限公司常熟私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

FICC YMT Limited 英属维京群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

China International Capital Corporation Overseas Services 国际化业务相关综合服务

Co. Limited 香港 的签约主体 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Credit GP Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Alternative Investment Cayman Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Alternative Investment GP Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

第50页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(1)通过自行设立方式取得的子公司：（续）

5本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为间接持股的子公司：（续）

宁波日星投资管理有限公司1宁波私募股权投资基金业务---100%---100%

中金康智（宁波）股权投资管理有限公司宁波私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

CICC Private Real Estate GP Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Zhide One Investment Co. Limited 香港 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Funds Management Ltd. 英属开曼群岛 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Capital Investment Advisory Company Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC PFM Cayman Ltd 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC PFM LP 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

China World Investment Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Biopharma GP Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Sail-Regal Co. Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Equity GP Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Artificial Intelligence Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Global Industry and Infrastructure Fund Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Hero Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Synergy Investment Co. Ltd 2 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

第51页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(1)通过自行设立方式取得的子公司：（续）

6本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为间接持股的子公司：（续）

CICC Healthcare Investment Management Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Private Equity II GP Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

中国国际金融日本株式会社日本投资银行及证券经纪业务--100%100%--100%100%

Auto Hub Investment Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Autotiger Investment Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Jin Rui Investment Co. Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Adlai Nortye Investment Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

MP CRM Investment Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Swan Limited 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

LWSPV 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Ascent Capital Management Co. Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 70% 70% - - 70% 70%

HRWJTZ SPV 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC-QILU BIOTECH COMPANY 1 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - - 100% - - - 100%

Guia-Fund GP Co. Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

Tiger Suteng Investment SPV 1 英属开曼群岛 境外股权投资业务 - - - 100% - - - 100%

China International Capital Corporation (Overseas) Limited 香港 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

China Renewable Power Infrastructure Fund GP Limited 3 香港 私募股权投资基金业务 - - 100% 不适用 - - 100% 不适用

第52页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(1)通过自行设立方式取得的子公司：（续）

注1：这些子公司已于2024年注销。

注2：本集团对该子公司的间接持股比例为持有其管理股份比例。

注3：该子公司自2024年开始纳入合并财务报表范围。

(2)通过非同一控制下企业合并取得的子公司：

7本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为直接持股的子公司：

中金期货有限公司（“中金期货”）西宁期货经纪及资产管理业务100%100%--100%100%--

中金财富深圳证券经纪交易服务100%100%--100%100%--

以下为间接持股的子公司：

中金瑞石投资管理有限责任公司深圳私募股权投资基金业务--100%100%--100%100%

中金财富期货有限公司深圳期货经纪业务--100%100%--100%100%

中金财富资本（深圳）有限公司深圳期货风险管理试点业务--100%100%--100%100%

第53页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

1．纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：（续）

(2)通过非同一控制下企业合并取得的子公司：（续）

8本公司持股比例本公司表决权比例

直接间接直接间接

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

被投资单位名称注册地业务性质12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

以下为间接持股的子公司：（续）

Oceanfront Investments V Limited 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Financial Holdings Limited 英属维京群岛 控股公司服务 - - 100% 100% - - 100% 100%

CICC Commodity Trading Limited 英属维京群岛 商品交易业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

China International Capital Corporation (Europe) GmbH 德国 投资银行业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

中金前海（深圳）私募股权基金管理有限公司深圳私募股权投资基金业务--55%55%--55%55%

中金前海（深圳）股权投资基金管理有限公司深圳私募股权投资基金业务--55%55%--55%55%

深圳前海金桥高成长壹号基金中心（有限合伙）深圳私募股权投资基金业务--55%55%--55%55%

深圳市中金前海睿麟基金管理中心（有限合伙）深圳私募股权投资基金业务--55%55%--55%55%

Qian Hai Golden Bridge Co. Limited 香港 私募股权投资基金业务 - - 55% 55% - - 55% 55%

Qian Hai Golden Bridge Management Ltd. 英属开曼群岛 私募股权投资基金业务 - - 55% 55% - - 55% 55%

Novo Developments Société à responsabilité limitée 卢森堡 私募股权投资基金业务 - - 100% 100% - - 100% 100%

北京科技创新投资管理有限公司（“北京科创”）北京私募股权投资基金业务--51%51%--51%51%

第54页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

四、企业合并及合并财务报表（续）

2．纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体信息披露于附注十四、1。

3．合并范围发生变动的说明

3.1新设子公司

于2024年度，本集团设立1家下属子公司，披露于附注四、1。于2024年12月31日，合并该新设子公司的财务报表对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。

3.2减少子公司

于2024年度，本公司全资子公司的6家下属子公司办理注销，披露于附注四、1。于2024年

12月31日，注销该等子公司对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。

3.3合并结构化主体

本集团考虑对结构化主体是否存在控制时，基于本集团的决策范围、结构化主体其他方的权力和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。本集团将本集团作为主要责任人身份行使投资决策权且所享有的可变回报在结构化主体总回报中占比较

大的结构化主体纳入合并范围。由于以上考虑因素变动，导致每个会计期间纳入合并范围的结构化主体发生变动。于2024年12月31日，共有180个结构化主体纳入本集团财务报表的合并范围（2023年12月31日：176个）。本集团在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益信息参见附注十四、1。

五、税项

1．增值税及附加

本公司及中国境内子公司本年主要适用的与提供服务相关的税金为增值税，主要按应税收入的6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。本公司及中国境内子公司主要按已缴纳增值税的7%、3%及2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。

本公司及中国境内子公司作为资产管理产品管理人运营资产管理产品过程中发生增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

第55页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

五、税项（续）

2．所得税

本公司及中国境内子公司适用《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告[2012]57号），2024年度法定税率为25%（2023年度：25%）。

本公司在中国香港的子公司2024年度适用的利得税税率为16.5%（2023年度：16.5%）。

其他境外的子公司按当地规定缴纳所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

1．货币资金

(1)按类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

库存现金8867787530银行存款128086495795118577731111

其中：客户存款7663888091860469429813公司存款5144761487758108301298其他货币资金251332829110661952小计128337917301118688480593

加：计提利息164451261132914475

减：减值准备(1242973)(1018163)合计128501125589118820376905

第56页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

1．货币资金（续）

(2)按币种列示：

2024年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

库存现金：

人民币106541.0000010654

美元108547.1884078023小计88677

客户资金存款：

人民币589822585761.0000058982258576

美元6490661557.188404665747151

港币80163236240.926047423436329其他（注）76634148小计71148076204

客户信用资金存款：

人民币54908047141.000005490804714小计5490804714客户存款合计76638880918

公司自有资金存款：

人民币338838829751.0000033883882975

美元13158657147.188409458969097

港币73380402630.926046795318805其他（注）552619484小计50690790361

公司信用资金存款：

人民币7568245161.00000756824516小计756824516公司存款合计51447614877银行存款合计128086495795

其他货币资金：

人民币2513328291.00000251332829小计251332829

加：计提利息164451261

减：减值准备(1242973)合计128501125589

第57页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

1．货币资金（续）

(2)按币种列示：（续）

2023年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

库存现金：

人民币106541.0000010654

美元108547.0827076876小计87530

客户资金存款：

人民币469890736651.0000046989073665

美元5209227417.082703689539498

港币44573895140.906224039375525其他（注）227627930小计54945616618

客户信用资金存款：

人民币55238131951.000005523813195小计5523813195客户存款合计60469429813

公司自有资金存款：

人民币294650045671.0000029465004567

美元29885329467.0827021166882296

港币64121230530.906225810794153其他（注）483307192小计56925988208

公司信用资金存款：

人民币11823130901.000001182313090小计1182313090公司存款合计58108301298银行存款合计118577731111

其他货币资金：

人民币1106619521.00000110661952小计110661952

加：计提利息132914475

减：减值准备(1018163)合计118820376905

注：其他外币主要为新加坡元、英镑、欧元、日元、澳元、瑞士法郎、加拿大元等。

于2024年12月31日，本集团自有资金存款中使用受限制的银行存款为人民币1723419599

元（2023年12月31日：人民币1078011347元）。使用受限制的银行存款主要包括本集团为资产管理业务持有的风险准备金存款和代非经纪业务客户持有的临时性存款。

于2024年12月31日，本集团存放在境外的货币资金折合人民币28438668328元（2023年

12月31日：折合人民币37075738553元），主要是本公司及子公司在境外的银行存款。

第58页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

2．结算备付金

(1)按类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

客户备付金1583560085814371054751公司备付金1263142750113789126186小计2846702835928160180937

加：计提利息68841626209690合计2847391252128166390627

(2)按币种列示：

2024年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

客户普通备付金：

人民币127022579611.0000012702257961

美元793231007.18840570206175

港币5181924300.92604479866918小计13752331054

客户信用备付金：

人民币20832698041.000002083269804小计2083269804客户备付金合计15835600858

公司普通备付金：

人民币120865354391.0000012086535439

美元94090227.1884067635812

港币1964624960.92604181932130小计12336103381

公司信用备付金：

人民币2953241201.00000295324120小计295324120公司备付金合计12631427501

加：计提利息6884162合计28473912521

第59页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

2．结算备付金（续）

(2)按币种列示：（续）

2023年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

客户普通备付金：

人民币129624670891.0000012962467089

美元59462447.0827042115460

港币3482063430.90622315551552小计13320134101

客户信用备付金：

人民币10509206501.000001050920650小计1050920650客户备付金合计14371054751

公司普通备付金：

人民币134270391031.0000013427039103

美元90144407.0827063846575

港币1896171010.90622171834809小计13662720487

公司信用备付金：

人民币1264056991.00000126405699小计126405699公司备付金合计13789126186

加：计提利息6209690合计28166390627

3．融资融券业务

(1)融出资金

按交易对手分析：

2024年12月31日2023年12月31日

境内

-个人3694828863429198493862

-机构39707260924591499217

减：减值准备(176123641)(157171463)小计4074289108533632821616境外

-个人674768700395529119

-机构1004233329483836102

减：减值准备(7151145)(3542665)小计1671850884875822556

加：计提利息10670636841300923579合计4348180565335809567751

第60页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

3．融资融券业务（续）

(1)融出资金（续）

按账龄分析：

2024年12月31日

账面余额减值准备账龄金额比例金额计提比例

1-3个月（含3个月）3024194145769.26%(126763780)0.42%

3-6个月（含6个月）16116228693.69%(6786392)0.42%

6-12个月（含12个月）23325468025.34%(9768994)0.42%

12个月以上947896931121.71%(39955620)0.42%

合计43665080439100.00%(183274786)0.42%

2023年12月31日

账面余额减值准备账龄金额比例金额计提比例

1-3个月（含3个月）1331874648437.02%(58058909)0.44%

3-6个月（含6个月）495149614213.77%(20881717)0.42%

6-12个月（含12个月）607575213616.89%(27093868)0.45%

12个月以上1162428711732.32%(54679634)0.47%

合计35970281879100.00%(160714128)0.45%

(2)融券业务

2024年12月31日2023年12月31日

融出证券

-交易性金融资产21250437661586669375

-转融通融入证券-5080949551合计21250437666667618926

转融通融入证券总额-8303786975

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团融券业务无违约情况。

第61页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

3．融资融券业务（续）

(3)融资融券业务收到的担保物信息担保物公允价值

2024年12月31日2023年12月31日

股票11115148553894859724855资金46916112424725196960基金437341874811441774345债券117305431125059295合计120333820959111151755455

于2024年12月31日，本集团融出资金业务强制平仓后客户尚未归还款项金额为人民币

4897112元（2023年12月31日：人民币5016428元）。

4．衍生金融工具

2024年12月31日

公允价值名义本金资产负债

套期工具(1)

-利率衍生工具2134636000019601698(46233115)非套期工具

-利率衍生工具4104573858442653307319(3129908979)

-货币衍生工具2465106832692400360049(1491165341)

-权益衍生工具26964984508710580214260(5943954228)

-信用衍生工具744938399967934102(82089)

-其他衍生工具（注）139230511667745782043(811039890)

合计109464416986616467199471(11422383642)

2023年12月31日

公允价值名义本金资产负债

套期工具(1)

-利率衍生工具1799848000065189075(22882355)

-货币衍生工具722090400-(4596914)非套期工具

-利率衍生工具3746184287681594759223(1713235389)

-货币衍生工具171644582169927092799(1218399397)

-权益衍生工具3874313285238343670758(5701535909)

-信用衍生工具11325691600105766951(212227)

-其他衍生工具（注）108870489635968913718(885779845)

合计107261109109512005392524(9546642036)

注：其他衍生工具主要包括商品期权、商品期货等。

第62页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4．衍生金融工具（续）

衍生金融工具的名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表本集团所承担的风险数额。

在当日无负债结算制度下，本集团于中国大陆交易的期货合约的持仓损益已于当日结算。本集团大陆交易的未到期期货合约的公允价值如下：

2024年12月31日2023年12月31日

未到期期货合约的公允价值(880790004)598627695

(1)套期工具

(a) 公允价值套期本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率波动导致金融负债公允价值变化所带来的影响，对部分已发行的长期债务工具的利率风险以利率互换合约作为套期工具。

公允价值套期产生的损益如下：

2024年2023年

净收益：

-利率衍生工具（注）(62067734)50559629

-被套期风险对应的被套期项目65536478(40610763)合计34687449948866

注：2024年度及2023年度，套期无效部分产生的损益不重大。

本集团指定为公允价值套期的套期工具名义金额按剩余到期日分析如下：

2024年12月31日

6个月以内6至12个月（含6个月）（含12个月）12个月以上合计

利率衍生工具--2134636000021346360000

2023年12月31日

6个月以内6至12个月（含6个月）（含12个月）12个月以上合计

利率衍生工具500000000-1749848000017998480000

本集团在公允价值套期策略中被套期风险敞口的具体信息列示如下：

应付债券2024年12月31日2023年12月31日被套期项目账面价值2173193605618321073414

被套期项目公允价值调整的累计金额(23193256)45127039

第63页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4．衍生金融工具（续）

(1)套期工具（续）

(b) 境外经营净投资套期

由于本公司记账本位币与子公司记账本位币不同，本集团的合并资产负债表受到外汇汇率变动产生的折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团利用外汇远期合约对部分境外经营进行净投资套期。在套期关系中，本集团将远期合约的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具。2024年度及2023年度无套期无效部分。

2024年度，套期工具产生的净损失共计人民币1696923元（2023年度：净收益共计人民币

15460231元），计入其他综合收益；远期合约远期要素相关的净损失共计人民币

10543884元（2023年度：净损失人民币11686568元），计入当期损益。

于2024年12月31日，本集团已无指定为境外经营净投资套期的套期工具（2023年12月31日：名义金额为人民币722090400元，剩余到期日在6个月以内）。

5．存出保证金

(1)按类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

交易保证金75801638638658008686履约保证金426959728853688456信用保证金6728991155491207小计80744135029567188349

加：计提利息191467104293合计80746049699567292642

第64页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

5．存出保证金（续）

(2)按币种列示：

2024年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

交易保证金：

人民币73609630471.000007360963047

美元5436727.188403908132

港币2290396140.92604212099844其他（注）3192840小计7580163863

履约保证金：

人民币4269597281.00000426959728小计426959728

信用保证金：

人民币672899111.0000067289911小计67289911

加：计提利息191467合计8074604969

2023年12月31日

原币金额折算汇率折人民币金额

交易保证金：

人民币85522361701.000008552236170

美元5435867.082703850054

港币1089096930.9062298696142其他（注）3226320小计8658008686

履约保证金：

人民币8536884561.00000853688456小计853688456

信用保证金：

人民币554912071.0000055491207小计55491207

加：计提利息104293合计9567292642

注：其他外币主要为新加坡元等。

第65页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6．应收款项

(1)按性质分析：

2024年12月31日2023年12月31日

应收交易款项3803484458931697972769

其中：应收经纪商及结算所2423836728221537587929应收衍生品交易款109278690397845466313应收证券借贷保证金28348274262279615036应收资产及基金管理费13041077401289659820应收承销及咨询费10812035961125045669应收交易单元席位租金214016057246344096其他230764666168053570小计4086493664834527075924

减：减值准备（按简化模型计提）(470304163)(437934280)

减：减值准备（按一般模型计提）(87081187)(79647544)账面价值4030755129834009494100

(2)按账龄分析：

2024年12月31日2023年12月31日

账龄账面余额减值准备账面余额减值准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

1年以内（含1年）3980537411997.41%(95848549)0.24%3348330845096.98%(79430284)0.24%

1-2年（含2年）3526305620.86%(33565805)9.52%2997259560.87%(42408901)14.15%

2-3年（含3年）1525170790.37%(43247740)28.36%2320147260.67%(75044921)32.34%

3年以上5544148881.36%(384723256)69.39%5120267921.48%(320697718)62.63%

合计40864936648100.00%(557385350)1.36%34527075924100.00%(517581824)1.50%

(3)按评估方式列示：

2024年12月31日2023年12月31日

评估方式账面余额减值准备账面余额减值准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

单项计提减值准备3977275450.97%(369217563)92.83%3768788841.09%(343764793)91.21%

组合计提减值准备4046720910399.03%(188167787)0.46%3415019704098.91%(173817031)0.51%

合计40864936648100.00%(557385350)1.36%34527075924100.00%(517581824)1.50%

第66页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

7．买入返售金融资产

(1)按金融资产种类列示：

2024年12月31日2023年12月31日

股票56157005214961857932债券1706066714314891553457

其中：标准券74691807264678780853国债和地方债23232976014239320809金融债43674078904061355680企业债416086286812836107中期票据714676407992008同业存单23113270001042268000其他10190000049000000小计2267636766419853411389

加：计提利息77193557121794302

减：减值准备(42822623)(53804882)账面价值2271073859819921400809

(2)按业务类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

股票质押式回购53012908444946741927债券质押式回购1578438772610411833853债券买断式回购12762794174479719604其他31440967715116005小计2267636766419853411389

加：计提利息77193557121794302

减：减值准备(42822623)(53804882)账面价值2271073859819921400809

(3)按担保物的公允价值列示：

2024年12月31日2023年12月31日

担保物3428657493829245180528

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物13522621564405951877

其中：已再次向外抵押的担保物10340196733772396203

第67页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

7．买入返售金融资产（续）

(4)股票质押式回购按剩余期限分析：

2024年12月31日2023年12月31日

1个月内（含1个月）606834144813323746

1-3个月（含3个月）155500000412000000

3个月-1年（含1年）39843067003721418181

1年以上554650000-

小计53012908444946741927

加：计提利息6280950086501610

减：减值准备(42806781)(53781060)账面价值53212935634979462477

8．交易性金融资产

(1)按类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

分类为以公允价值分类为以公允价值分类为以公允价值分类为以公允价值计量且其变动计量且其变动计量且其变动计量且其变动计入当期损益的计入当期损益的金融计入当期损益的计入当期损益的金融金融资产的公允价值资产的初始投资成本金融资产的公允价值资产的初始投资成本债券1405364243241396290249739014356566590281671677

股票/股权10014656275499297431784140104503086141606685282基金31610839874352780793875295913841753650654176其他6680996649690151179614740472721706833871合计278974823601281106047940284681254440287245845006

(2)于资产负债表日，存在限售期限或有承诺条件的交易性金融资产的账面价值按投资品种列示

如下：

种类限制条件2024年12月31日2023年12月31日债券质押5478175278028489293069股票质押34562848823896909979基金质押5465101721096415814其他质押947633831510019804303股票存在限售期限20431455632691911774基金存在限售期限326380920169312646基金以管理人身份认购的基金份额承诺不退出607582981582527724合计7123799561346946175309

本集团持有的交易性金融资产用于融出证券的金额披露于附注六、3(2)。

第68页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

9．其他债权投资

(1)按类别列示：

2024年12月31日

初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债83570000003292170751683909358854608010-

地方债56300000002304301691112583685971688537(1974987)

企业债15658835686653908606680850315791035049(37001703)

同业存单9960910000945600311555956910071029600(2699977)

中期票据1402400000022181149917515110414420962603(25534362)

金融债2593737258643124664725218097126620800204(24571743)

其他3192864236(11818422)(9307910)3171737904(974998)

合计82760982508136083785978004154084901861907(92757770)

2023年12月31日

初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债191033000002539755075336530219410640809-

地方债452600000072220578324443174630664895(2254888)

企业债107752083362069913014585448011028054117(36876235)

同业存单72505243007350193654343027329460538(1870463)

中期票据7307000000118159143515488887476708031(22069180)

金融债149543218323082815825847142515321074839(3899465)

其他41000000089717003538824422510524(2828032)

合计64326354468104210174725065753865619113753(69798263)

(2)于2024年12月31日，用于质押的其他债权投资的账面价值为人民币44539324076元

（2023年12月31日：人民币39105677609元）。

10．其他权益工具投资

2024年12月31日

本年确认的项目初始成本公允价值股利收入指定的原因拟长期持有的股票4999986698528963512411682997非交易性投资拟长期持有的基金27054399692574298466162859987非交易性投资合计77054266677863933590174542984

第69页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

10．其他权益工具投资（续）

(1)终止确认的其他权益工具投资：

2024年12月31日

终止确认时的累计利得或损失本年终止确认时的本年从其他综合收益项目公允价值本年股利收入转入留存收益的金额处置的原因

基金34485894421655879(20858043)投资策略的改变

(2)于资产负债表日，存在限售期限或有承诺条件的其他权益工具投资的账面价值按投资品种列

示如下：

种类限制条件2024年12月31日基金质押454224270基金存在限售期限301207503合计755431773

11．长期股权投资

(1)按类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

对联营企业的投资448098635531965248对合营企业的投资558202416544140170合计10063010511076105418

第70页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11．长期股权投资（续）

(2)于资产负债表日，本集团的长期股权投资情况如下：

(a) 联营企业：

在被投资单位

2023年权益法下2024年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本收益/（损失）其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

浙商金汇信托股份有限公司（“浙商金汇”）298459-(33)--(7)-41910.33%注1注1北京金通港房地产开发有限公司（“金通港”）2827-(0)----271.00%注1注1

Trail Management 2 2 - 0 - - - 0 2 25.00% 25.00% 不适用国新央企运营投资基金管理（广州）有限公司-34-5---(39)-10.00%注5注5陕西股权交易中心股份有限

公司-10-0---(10)-4.06%注5注5

合计328532-(28)--(7)(49)448在被投资单位

2022年权益法下2023年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本收益/（损失）其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

浙商金汇298447-16--(4)-45910.33%注1注1

金通港2827-(0)----271.00%注1注1

Trail Management 2 2 - (0) - - - 0 2 25.00% 25.00% 不适用国新央企运营投资基金管理（广州）有限公司1029-8--(3)-3410.00%注1注1陕西股权交易中心股份有限

公司1310-0----1010.83%注1注1

合计351515-24--(7)-532

第71页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11．长期股权投资（续）

(2)于资产负债表日，本集团的长期股权投资情况如下：（续）

(b) 合营企业：

在被投资单位

2023年权益法下2024年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本（损失）/收益其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

金腾科技信息（深圳）有限公司

(“金腾科技”)25556-1----5751.00%注2注2

中金甲子（北京）私募投资基金管理

有限公司1370-(33)----3751.00%注2注2

CICC ALPHA Investment Group

Limited - 18 - (2 ) - - - 1 17 50.00% 50.00% 不适用金建（深圳）投资管理中心（有限合伙）2523-3----2648.78%注4注4曜金（上海）私募基金管理有限公司1022-3--(2)-2351.00%注2注2

KCA Capital Partners 0 1 - (1 ) - - - 0 0 55.00% 注2 注2

中金鑫智（上海）私募股权投资管理

有限公司721-8----2965.00%注2注2

河南中金汇融私募基金管理有限公司1023-13----3650.00%50.00%不适用

Krane Funds Advisors LLC 258 216 - 7 - - - 3 226 50.10% 注2 注2

Global Bridge Capital I GP LLC 6 7 - 0 - - - 0 7 50.00% 50.00% 不适用

Global Bridge Capital Management

LLC - 26 - (6 ) - - - 0 20 50.00% 50.00% 不适用

中电中金（厦门）电子产业私募股权

投资管理有限公司523-1--(3)-2151.00%注2注2

联通中金私募股权投资管理（深圳）

有限公司815-9--(1)-2351.00%注2注2

财信中金（湖南）私募股权投资管理

有限公司1023-13----3651.00%注2注2

合计607544-16--(6)4558

第72页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11．长期股权投资（续）

(2)于资产负债表日，本集团的长期股权投资情况如下：（续）

(b) 合营企业：（续）在被投资单位

2022年权益法下2023年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本（损失）/收益其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

金腾科技2554351(38)----5651.00%注2注2

中金甲子（北京）私募投资基金管理

有限公司1353-17----7051.00%注2注2

CICC ALPHA Investment Group

Limited - 16 - 2 - - - 0 18 50.00% 50.00% 不适用金建（深圳）投资管理中心（有限合伙）2528-(5)----2348.78%注4注4曜金（上海）私募基金管理有限公司102076--(11)-2251.00%注2注2

浦泰宽立投资管理有限公司-0(1)0---1-注3注3注3

KCA Capital Partners 0 1 - 0 - - - 0 1 55.00% 注2 注2

中金鑫智（上海）私募股权投资管理

有限公司714-7----2165.00%注2注2

河南中金汇融私募基金管理有限公司1022-11--(10)-2350.00%50.00%不适用

Krane Funds Advisors LLC 258 206 - 6 - - - 4 216 50.10% 注2 注2

Global Bridge Capital I GP LLC 6 6 - 1 - - - 0 7 50.00% 50.00% 不适用

Global Bridge Capital Management

LLC - 37 - (12) - - - 1 26 50.00% 50.00% 不适用

宁波厚文投资管理有限公司-8(8)0---0-注3注3注3

中电中金（厦门）电子产业私募股权

投资管理有限公司521-2----2351.00%注2注2

联通中金私募股权投资管理（深圳）

有限公司810-6--(1)-1551.00%注2注2

财信中金（湖南）私募股权投资管理

有限公司1015-8----2351.00%注2注2

合计6075004911--(22)6544

第73页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11．长期股权投资（续）

(2)于资产负债表日，本集团的长期股权投资情况如下：（续）

注1：本集团分别持有这些企业低于20.00%的股权，但在董事会中拥有席位，能够对这些企业的经营决策产生重大影响，因此将这些企业作为本集团的联营企业。

注2：本集团分别持有这些企业50.00%以上的股权，但不拥有主导这些企业相关活动的权力，因此这些企业不由本集团控制，不作为子公司纳入本集团合并财务报表的合并范围。

注3：这些企业已于2023年注销或清算。

注4：本集团在该企业的投资决策委员会中委派了多名成员，根据企业的决策机制，本集团能够与其他方对该企业形成共同控制，因此将其作为本集团的合营企业。

注5：本集团因本年度对这些企业的表决权发生变化，不再对其具有重大影响，因此将这些企业改按交易性金融资产核算。

(3)于资产负债表日，本集团对联营企业及合营企业投资分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

主要联营企业及合营企业475800038514763005其他联营企业及合营企业530501013561342413合计10063010511076105418

(a) 主要联营企业及合营企业基本情况：

截至2024年12月31日及2023年12月31日止本集团主要联营企业及合营企业情况如下：

被投资单位名称注册地业务性质注册资本本集团持股比例本集团表决权比例人民币百万元

浙商金汇杭州信托业务288010.33%11(2)注1

金腾科技深圳信息技术服务50051.00%11(2)注2

下表列示了本集团主要联营企业及合营企业的主要财务信息，该等联营企业及合营企业的主要财务信息是在投资时的公允价值的基础上按统一会计政策进行调整后的金额：

浙商金汇2024年2023年资产42553571434628369379负债197713887186945615净资产40576432564441423764

营业收入(186200242)439921146净（亏损）/利润(317898948)159193291

综合收益总额(317898948)159193291

持股比例10.33%10.33%按持股比例计算的净资产份额419148913458792906对浙商金汇投资的账面价值419148913458792906

第74页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11．长期股权投资（续）

(3)于资产负债表日，本集团对联营企业及合营企业投资分析如下：（续）

(a) 主要联营企业及合营企业基本情况：（续）

下表列示了本集团主要联营企业及合营企业的主要财务信息，该等联营企业及合营企业的主要财务信息是在投资时的公允价值的基础上按统一会计政策进行调整后的金额：（续）金腾科技2024年2023年资产176384088191954195负债6530345182208903净资产111080637109745292营业收入9228479875315640

净利润/（亏损）1228634(74647140)

综合收益总额1228634(74647140)

持股比例51.00%51.00%按持股比例计算的净资产份额5665112555970099对金腾科技投资的账面价值5665112555970099

(b) 采用权益法核算的其他联营企业及合营企业的汇总信息如下：

2024年2023年

投资账面价值合计530501013561342413下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润2015679456290129

-综合收益总额2015679456290129

第75页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

12．固定资产

(1)账面价值

2024年12月31日2023年12月31日

固定资产原价28833705312749568943

减：累计折旧(1876110259)(1677162390)合计10072602721072406553

(2)固定资产增减变动表家具及办公设备其他设备运输工具房屋及建筑物合计原值

2022年12月31日22284242941610835079787009927216872492016497

本年增加43242582262475159--494900981

本年减少(183108538)(8205449)(608447)(54755477)(246677911)

汇率变动的影响8803856525520--9329376

2023年12月31日24865454342158787379178562379662102749568943

本年增加2434813624680570--248161932

本年减少(107099053)(10842794)(1304796)-(119246643)

汇率变动的影响4535234351065--4886299

2024年12月31日26274629772100675787873766379662102883370531

累计折旧

2022年12月31日(1469486642)(93448925)(8045786)(50386480)(1621367833)

本年计提(220904277)(37854017)(124925)(3718260)(262601479)本年减少167953258739713648015035200966211031510

汇率变动的影响(3763253)(461335)--(4224588)

2023年12月31日(1526200914)(124367141)(7690561)(18903774)(1677162390)

本年计提(266875490)(36146828)(97443)(1647554)(304767315)

本年减少9808018299519461241318-109273446

汇率变动的影响(3120835)(333165)--(3454000)

2024年12月31日(1698117057)(150895188)(6546686)(20551328)(1876110259)

账面价值

2024年12月31日929345920591723901327080174148821007260272

2023年12月31日960344520915115961488001190624361072406553

(a) 于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在尚未办理产权手续的房屋及建筑物。

(b) 于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制的固定资产，不存在重大的持有待售的固定资产。

(c) 于2024年度，本集团不存在在建工程完工转入固定资产原值的情况（2023年度：人民币86万元）。

第76页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

13．在建工程

房屋及建筑物其他合计账面余额

2022年12月31日35207877911353661363432440

本年增加2587636231883412260647035

本年转出-(12085169)(12085169)

2023年12月31日6108424021151904611994306

本年增加262285372-262285372

本年转出-(1151904)(1151904)

2024年12月31日873127774-873127774

账面价值

2024年12月31日873127774-873127774

2023年12月31日6108424021151904611994306

14．使用权资产

房屋及建筑物设备合计原值

2022年12月31日41730361847912764173827460

本年增加3093572890436723093616562

本年减少(340042873)(674421)(340717294)汇率变动的影响166382991341716651716

2023年12月31日69432045001739446943378444

本年增加1514360965-1514360965

本年减少(1337284299)(44324)(1337328623)汇率变动的影响16929405259616932001

2024年12月31日71372105711322167137342787

累计折旧

2022年12月31日(1832040448)(572327)(1832612775)

本年计提(1016314900)(163878)(1016478778)本年减少237800252674421238474673

汇率变动的影响(8291638)(9705)(8301343)

2023年12月31日(2618846734)(71489)(2618918223)

本年计提(1035839461)(73135)(1035912596)本年减少76767521444324767719538

汇率变动的影响(8016439)(1067)(8017506)

2024年12月31日(2895027420)(101367)(2895128787)

账面价值

2024年12月31日4242183151308494242214000

2023年12月31日43243577661024554324460221

2024年度，本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用及低价值资产租赁费用合计为

人民币45504228元（2023年度：人民币89178022元），与租赁相关的总现金流出为人民币1187721326元（2023年度：人民币1142756892元）。

第77页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

15．无形资产

土地使用权交易席位费其他无形资产合计原值

2022年12月31日126655887916311284714531700472882841773

本年增加--583320692583320692

本年减少--(2929634)(2929634)

汇率变动的影响--239602239602

2023年12月31日126655887916311284720338007073463472433

本年增加--428438294428438294

本年减少--(2575201)(2575201)

汇率变动的影响--12695871269587

2024年12月31日126655887916311284724609333873890605113

累计摊销

2022年12月31日(250643102)(126647844)(747317088)(1124608034)

本年计提(32910658)(8580000)(255516885)(297007543)

本年减少--28851282885128

汇率变动的影响--(128132)(128132)

2023年12月31日(283553760)(135227844)(1000076977)(1418858581)

本年计提(32910658)(8580000)(341671859)(383162517)

本年减少--19321591932159

汇率变动的影响--(234971)(234971)

2024年12月31日(316464418)(143807844)(1340051648)(1800323910)

账面价值

2024年12月31日9500944611930500311208817392090281203

2023年12月31日9830051192788500310337237302044613852

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制的无形资产。

第78页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

16．商誉

(1)商誉变动情况被投资单位名称2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日减值准备

中金财富（注1）1582678646--1582678646-

北京科创（注2）39984637--39984637-

合计1622663283--1622663283-被投资单位名称2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日减值准备

中金财富（注1）1582678646--1582678646-

北京科创（注2）39984637--39984637-

合计1622663283--1622663283-

注1：本公司于2017年支付股份对价人民币16700695000元作为合并成本收购了中金财富。对价与本公司享有的中金财富可辨认净资产公允价值的差额为人民币

1582678646元，确认为与财富管理资产组相关的商誉。

注2：本公司之子公司中金资本于2021年以人民币220129947元对北京科创进行现金增资，增资后占北京科创股权比例为51%。对价与中金资本享有的北京科创可辨认净资产公允价值的差额为人民币39984637元，确认为商誉。

(2)商誉的减值财富管理资产组可收回金额按其预计未来现金流的现值确定。未来现金流基于管理层批准的未来特定期间的财务预算（包括基于资产组的过往表现及管理层对市场发展的未来预期而确定的预测收入及预测利润率），未来特定期间为2025年至2029年，未来特定期间后的现金流量使用估计的长期增长率3.00%（2023年度：3.00%）而推测，本集团采用的税前折现率为13.62%（2023年12月31日：13.28%）。由于收购北京科创产生的商誉并不重大，因此未披露减值分析详情。

本集团于2024年12月31日及2023年12月31日执行了年度商誉减值测试。由于前述资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需确认相关商誉减值。

第79页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17．递延所得税资产/（负债）

(1)已确认递延所得税资产/（负债）

2024年12月31日

本年增减本年增减汇率变动递延递延可抵扣递延应纳税

2023年12月31日计入损益计入权益的影响所得税合计所得税资产暂时性差异所得税负债暂时性差异

抵销前递延所得税资产/（负债）

员工成本1216356857(285013059)-2630609316068589316068583763189263--

可抵扣亏损1224029106785658049-24916200971207120097120718038913228--

固定资产累计折旧及其他资产摊销(148928110)20228820-(45824)(128745114)151068604272(128896182)(519539390)

交易性金融工具公允价值变动(360414457)(494983356)--(855397813)36775494152363921(892173307)(3568734262)其他债权投资及其他权益工具投资公

允价值变动(64654380)-(172273432)9793(236918019)10813936553897(237999412)(951997648)

减值准备978673767833556(4450688)279078101529322101529322456122762--

收购子公司产生的公允价值调整(158496563)2707882--(155788681)--(155788681)(623154724)

使用权资产(956257588)23601223--(932656365)--(932656365)(3730625460)

租赁负债983872237(29390690)--9544815479544815473817926188--

其他466821646(14264473)-(102)4525570714525570711818884614--

小计230019612416377952(176724120)5309212140380877448789482418054558145(2347513947)(9394051484)

递延所得税抵销(1895497552)(7585985905)18954975527585985905

合计259239727210468572240(452016395)(1808065579)

2023年12月31日

本年增减本年增减汇率变动递延递延可抵扣递延应纳税

2022年12月31日计入损益计入权益的影响所得税合计所得税资产暂时性差异所得税负债暂时性差异

抵销前递延所得税资产/（负债）

员工成本1616035470(400474844)-796231121635685712163568574963898706--

可抵扣亏损300129691193954202-61935122402910612240291064896116424--

固定资产累计折旧及其他资产摊销(93305632)(55554892)-(67586)(148928110)78300313200(149006410)(605498787)

交易性金融工具公允价值变动73654451(434068908)--(360414457)158486494639167833(518900951)(2075918834)

其他债权投资公允价值变动40555022-(105102948)(106454)(64654380)400377924265330(68658159)(274632636)

减值准备107968258(8963218)(1261099)1234359786737697867376422321559--

收购子公司产生的公允价值调整(161230995)2734432--(158496563)--(158496563)(633986252)

使用权资产(461862259)(494395329)--(956257588)--(956257588)(3825030352)

租赁负债481236468502635769--9838722379838722373935488946--

其他39835948468465620-(3458)4668216464668216461873630633--

小计2031423236374332832(106364047)8041032300196124415151579516755202631(1851319671)(7415066861)

递延所得税抵销(1268629187)(5083992347)12686291875083992347

合计288288660811671210284(582690484)(2331074514)

第80页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17．递延所得税资产/（负债）（续）

(2)未确认递延所得税资产明细

本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损27096616401841804424其他227296350231437482合计29369579902073241906本集团于2024年12月31日未确认递延所得税资产的累积可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损为

人民币29.37亿元（2023年12月31日：人民币20.73亿元），主要为本集团为提升跨境服务能力而设立的部分境外子公司产生的税务亏损。

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2024年12月31日2023年12月31日

2024年不适用3030362

2025年28288502828850

2026年1891040918910409

2027年70842647084264

2028年1967977024336647

2029年及以后年度26611583471785613892

合计27096616401841804424

18．其他资产

注2024年12月31日2023年12月31日

长期待摊费用(1)296329129433634830待摊费用10370928591919294

其他应收款(2)491729874495922909其他6180271181032741178合计15097954062054218211

第81页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

18．其他资产（续）

(1)长期待摊费用经营租入固定资产改良支出其他合计原值

2022年12月31日105435556698414081064196974

本年增加3278924272548236330440663

本年减少(124662501)(935570)(125598071)汇率变动的影响4819033130644832097

2023年12月31日1262404525114671381273871663

本年增加1009004061491947102392353

本年减少(186944393)(1066523)(188010916)

汇率变动的影响3722764(27785)3694979

2024年12月31日1180083302118647771191948079

累计摊销

2022年12月31日(728005471)(3163482)(731168953)

本年计提(225487183)(3084306)(228571489)本年减少122540620867770123408390

汇率变动的影响(3900885)(3896)(3904781)

2023年12月31日(834852919)(5383914)(840236833)

本年计提(213083425)(3236920)(216320345)本年减少1852274351052610186280045

汇率变动的影响(3360372)3157(3357215)

2024年12月31日(866069281)(7565067)(873634348)

减值准备

2022年12月31日及

2023年12月31日---

本年计提(21984602)-(21984602)

本年减少---

汇率变动的影响---

2024年12月31日(21984602)-(21984602)

账面价值

2024年12月31日2920294194299710296329129

2023年12月31日4275516066083224433634830

第82页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

18．其他资产（续）

(2)其他应收款

(a) 按性质分析：

2024年12月31日2023年12月31日

应收租赁及其他押金328177804314103610贷款105691405104291477其他6722656085314426小计501095769503709513

减：减值准备(9365895)(7786604)账面价值491729874495922909

(b) 按账龄分析：

2024年12月31日

账面余额减值准备账龄金额比例金额计提比例

1年以内（含1年）24115766548.13%(1526420)0.63%

1-2年（含2年）329428506.57%(76427)0.23%

2-3年（含3年）7379225714.73%(4734)0.01%

3年以上15320299730.57%(7758314)5.06%

合计501095769100.00%(9365895)1.87%

2023年12月31日

账面余额减值准备账龄金额比例金额计提比例

1年以内（含1年）25529249250.68%(119428)0.05%

1-2年（含2年）8431648916.74%(4905)0.01%

2-3年（含3年）7944980615.77%(27363)0.03%

3年以上8465072616.81%(7634908)9.02%

合计503709513100.00%(7786604)1.55%

(3)按评估方式列示：

2024年12月31日2023年12月31日

评估方式账面余额减值准备账面余额减值准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

单项计提减值准备74164931.48%(6808171)91.80%56814391.13%(5646334)99.38%

组合计提减值准备49367927698.52%(2557724)0.52%49802807498.87%(2140270)0.43%

合计501095769100.00%(9365895)1.87%503709513100.00%(7786604)1.55%

第83页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

19．减值准备

(1)按项目划分：

2023年12月31日2024年12月31日

附注六余额本年计提本年转回本年核销汇率变动及其他余额

货币资金减值准备110181631231595(1011670)-48851242973

融出资金减值准备316071412887774011(65321841)-108488183274786

应收款项减值准备6517581824176786287(138755872)-1773111557385350

买入返售金融资产减值准备75380488214677671(25659930)--42822623

其他债权投资减值准备96979826382870559(59911052)--92757770

其他应收款减值准备18(2)77866041944552(80419)-(284842)9365895

信用减值准备小计810703864365284675(290740784)-1601642886849397

长期待摊费用减值准备18(1)-21984602---21984602

减值准备合计810703864387269277(290740784)-1601642908833999

2022年12月31日2023年12月31日

附注六余额本年计提本年转回本年核销汇率变动及其他余额

货币资金减值准备111104021038606(1131556)-7111018163

融出资金减值准备314254389765795583(47830588)-205236160714128

应收款项减值准备6522324087112811065(118907833)-1354505517581824

买入返售金融资产减值准备75654770213221611(15964431)--53804882

其他债权投资减值准备97211857261548786(63869095)--69798263

其他应收款减值准备18(2)94674101999634(3680699)-2597786604

信用减值准备合计804112070256415285(251384202)-1560711810703864

(2)金融工具预期信用损失准备情况：

2024年12月31日

整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）合计

货币资金减值准备1242973--1242973

融出资金减值准备18326201812768-183274786应收款项减值准备87081187101086600369217563557385350

买入返售金融资产减值准备27446238-1537638542822623

其他债权投资减值准备92757770--92757770其他应收款减值准备448142210958268081719365895合计392238328103208950391402119886849397

2023年12月31日

整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）合计

货币资金减值准备1018163--1018163

融出资金减值准备160714128--160714128应收款项减值准备7964754494169487343764793517581824

买入返售金融资产减值准备25590696-2821418653804882

其他债权投资减值准备69798263--69798263其他应收款减值准备114793202547756463347786604合计33688358796194964377625313810703864

第84页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

20．应付短期融资款

(1)收益凭证

2023年12月31日2024年12月31日

名称余额本年增加本年减少余额

收益凭证1395375954140253640168(37052033411)17155366298

2022年12月31日2023年12月31日

名称余额本年增加本年减少余额

收益凭证1572496135643072392997(44843594812)13953759541

本集团发行的收益凭证的票面利率分为：

-固定利率，年利率为1.60%至6.39%不等；

-浮动利率。

浮动利率基于沪深300指数、中证500指数等股票指数、个股、大宗商品价格或美元指数计算。

第85页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

20．应付短期融资款（续）

(2)短期公司债券

2023年12月31日2024年12月31日

债券名称起息日期到期日期发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

23中财S1 18/05/2023 18/05/2024 3000000000 2.52% 3046050277 29694798 (3075745075 ) -

2022年12月31日2023年12月31日

债券名称起息日期到期日期发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

22中财S1 11/08/2022 11/08/2023 2000000000 2.04% 2014722316 26173948 (2040896264) -

23中财S1 18/05/2023 18/05/2024 3000000000 2.52% - 3049191786 (3141509) 3046050277

合计20147223163075365734(2044037773)3046050277

(3)结构性票据

2023年12月31日2024年12月31日

名称余额本年增加本年减少余额

结构性票据2869867402935002700(2202202941)1019786499

2022年12月31日2023年12月31日

名称余额本年增加本年减少余额

结构性票据8123082851722142274(2247463819)286986740

注：该等结构性票据票面年利率范围为0.08%至5.73%不等，发行期限为3天至365天不等。

第86页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

20．应付短期融资款（续）

(4)短期融资券

2023年12月31日2024年12月31日

债券名称起息日期到期日期发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

24中金公司CP001 06/06/2024 08/07/2024 820000000 1.87% - 821344351 (821344351 ) -

24中金公司CP002 03/07/2024 10/09/2024 2000000000 1.85% - 2006994521 (2006994521 ) -

24中金公司CP003 11/07/2024 19/09/2024 1500000000 1.83% - 1505264384 (1505264384) -

24中金公司CP004 05/08/2024 25/09/2024 2000000000 1.78% - 2004974247 (2004974247 ) -

24中金公司CP005 05/09/2024 22/11/2024 2000000000 1.89% - 2008077808 (2008077808 ) -

24中金公司CP006 26/09/2024 29/11/2024 2400000000 1.88% - 2407911452 (2407911452 ) -

24中金公司CP007 27/11/2024 07/03/2025 2000000000 1.88% - 2003502466 - 2003502466

合计-12758069229(10754566763)2003502466

第87页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

21．拆入资金

注2024年12月31日2023年12月31日银行拆入资金4002098771243539461810

转融通融入资金(1)46700000001200000000小计4469098771244739461810

加：计提利息34962257234933009合计4472594996944974394819

(1)转融通融入资金的剩余期限和利率区间分析：

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额利率区间年末余额利率区间

1个月内（含1个月）--8000000002.16%

1-3个月（含3个月）11800000001.99%-3.64%--

3-12个月（含12个月）34900000001.85%-2.55%4000000002.93%

小计46700000001200000000

加：计提利息155518119794889合计46855518111209794889

22．交易性金融负债

2024年12月31日

分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期且其变动计入当期损益的金融负债损益的金融负债合计权益11431485682408730967925230458247债权3255310925045298532537082962

基金及其他4666729-4666729合计11803684062659183953227772207938

2023年12月31日

分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期且其变动计入当期损益的金融负债损益的金融负债合计权益26071247203323749623035844620950债权47149376841222718494593765617

基金及其他72726647-72726647合计31513451353735976807940511113214

注：交易性金融负债中的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的标的主

要是权益工具，且公允价值与股票、指数挂钩。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。

第88页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

23．卖出回购金融资产款

(1)按金融资产种类列示：

2024年12月31日2023年12月31日

股票15187056003188530021债券8459282333956336374839

其中：企业债98596784203941108973中期票据146598597164035861120同业存单84137036843424251890金融债2262168101918135899220国债和地方债929127218921602540119其他197466283115196713517其他82667128975314585787小计9437824183664839490647

加：计提利息18376810459575077合计9456200994064899065724

(2)按业务类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

质押式卖出回购6830898680153444911099买断式卖出回购189657255356019812548质押式报价回购71035295005374767000小计9437824183664839490647

加：计提利息18376810459575077合计9456200994064899065724

(3)质押式报价回购的剩余期限和利率区间分析：

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额利率区间年末余额利率区间

1个月内（含1个月）71035295000.80%-8.53%53747670001.30%-9.23%

加：计提利息70264404723027合计71105559405379490027

(4)担保物金额：

2024年12月31日2023年12月31日

债券8577763791654301219789股票17555602883491830924其他1005275358510019804303合计9758595178967812855016

第89页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

24．代理买卖证券款

2024年12月31日2023年12月31日

普通经纪业务

-个人4244286054431557554269

-机构4969928188443342707907小计9214214242874900262176信用业务

-个人55295126563295942024

-机构29850427904104288210小计85145554467400230234

加：计提利息1170513310522022合计10066840300782311014432

25．应付职工薪酬

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期及长期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴56296111638091309608(8917616535)4803304236

社会保险费20478433505438951(502316942)23600442

其中：医疗保险费13461739370868711(366259632)18070818

补充医疗保险费30074116537626(114184528)2383172

工伤医疗保险费6670689507004(9385929)788143

生育保险费5551185024955(4878663)701410

其他57644343500655(7608190)1656899

住房公积金19234302547807200(539600545)27440957

工会经费和职工教育经费37661567144860102(150710453)31811216

其他29165078403979776(403194691)29950163

小计57361505439693395637(10513439166)4916107014

设定提存计划：

其中：基本养老保险费36818646725961502(709907757)52872391

失业保险费149695825869016(25494100)1871874

企业年金缴费14819109215809582(196261986)34366705

小计53134713967640100(931663843)89110970

辞退福利10113166037804833(138530580)405913

合计589041691610698840570(11583633589)5005623897

第90页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

25．应付职工薪酬（续）

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期及长期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴84455845878166930920(10982904344)5629611163

社会保险费20483521539331482(539336570)20478433

其中：医疗保险费11991671371302618(369832550)13461739

补充医疗保险费58121144334459(144362506)30074

工伤医疗保险费5815248238309(8152765)667068

生育保险费5667994966484(4978165)555118

其他728540610489612(12010584)5764434

住房公积金35603033523731343(540100074)19234302

工会经费和职工教育经费55404110181763937(199506480)37661567

其他4027217312110253(286972392)29165078

小计85611024689723867935(12548819860)5736150543

设定提存计划：

其中：基本养老保险费43762228689455117(696398699)36818646

失业保险费206179319298004(19862839)1496958

企业年金缴费16861364200027323(202069578)14819109

小计62685385908780444(918331116)53134713

辞退福利8248215552831666(34182161)101131660

合计870627000810685480045(13501333137)5890416916

26．应交税费

2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税593783416387829520个人所得税96538621284979203增值税149042140117565685城市维护建设税98898286981067教育费附加及地方教育附加70777214989362代扣代缴客户个人所得税及其他6798322932987802合计924314955835332639

27．应付款项

2024年12月31日2023年12月31日

应付交易款项10437106051095534985616

其中：应付衍生业务款项8797532988884264686419其他119392758142101030合计10449045326895677086646

第91页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

28．合同负债

2024年12月31日2023年12月31日

投资银行业务186708623214933825资产及基金管理业务149921739179666997其他2286990116673705合计359500263411274527

29．租赁负债

2024年12月31日2023年12月31日

房屋及建筑物43653029034427761855办公设备30849102455合计436533375244278643102024年度，本集团租赁负债适用的增量借款利率加权平均利率为3.55%（2023年度：3.53%）。

于2024年12月31日，本集团已承诺但尚未开始的租赁平均不可撤销租赁期为2年至6年

（2023年12月31日：2年至15年），未来未折现合同现金流金额为人民币0.40亿元（2023年12月31日：人民币0.27亿元）。

第92页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券

(1)公司债券：

12023年12月31日2024年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

20中金G2(b) 03/04/2020 03/04/2027 按年支付 1000000000 3.25% 1024153005 32566173 (32500000 ) 1024219178

20中金G4(c) 06/05/2020 06/05/2027 按年支付 700000000 2.88% 713164590 20196067 (20160000) 713200657

20中金12(d) 19/10/2020 19/10/2025 按年支付 2500000000 2.95% 2514709699 73790301 (73750000) 2514750000

20中金14(e) 28/10/2020 28/10/2025 按年支付 3000000000 2.90% 2472675768 71379980 (71345800 ) 2472709948

21中金F2(f) 18/01/2021 18/01/2026 按年支付 2500000000 3.75% 2589126712 4623288 (2593750000 ) -

21中金F4(g) 04/03/2021 04/03/2026 按年支付 2000000000 3.82% 2063040437 13359563 (2076400000) -

21中金G1(h) 16/03/2021 16/03/2026 按年支付 2000000000 3.58% 2056732240 14867760 (2071600000 ) -

21中金G2 16/03/2021 16/03/2031 按年支付 2000000000 4.10% 2064972678 82178007 (82000000 ) 2065150685

21中金G3(i) 25/03/2021 25/03/2026 按年支付 1500000000 3.51% 1540422541 12227459 (1552650000) -

21中金G4 25/03/2021 25/03/2031 按年支付 2500000000 4.07% 2578119535 101964026 (101750000) 2578333561

21中金F6(j) 13/04/2021 13/04/2026 按年支付 3500000000 3.70% 3592702186 36797814 (3629500000 ) -

21中金G5(k) 16/08/2021 16/08/2026 按年支付 1000000000 3.04% 1011379235 19020765 (1030400000) -

21中金G6(l) 16/08/2021 16/08/2028 按年支付 1500000000 3.39% 1519034016 50902148 (50850000) 1519086164

21中金G7 08/12/2021 08/12/2024 按年支付 2500000000 2.97% 2504665984 69584016 (2574250000) -

21中金G8 08/12/2021 08/12/2031 按年支付 1000000000 3.68% 1002312568 36806336 (36800000) 1002318904

22中金G1(m) 29/11/2022 29/11/2027 按年支付 2500000000 2.94% 2506426780 73517606 (73500000 ) 2506444386

22中金G2 29/11/2022 29/11/2032 按年支付 2000000000 3.52% 2006155718 70416864 (70400000 ) 2006172582

22中金G3(n) 16/12/2022 16/12/2025 按年支付 1000000000 3.36% 1001377049 32222951 (1033600000) -

23中金G1(s) 17/01/2023 17/01/2026 按年支付 1000000000 3.00% 1027699620 30863232 (30000000 ) 1028562852

23中金G2(t) 17/01/2023 17/01/2028 按年支付 3000000000 3.18% 3087422720 97101419 (95400000) 3089124139

23中金G3(u) 06/06/2023 06/06/2028 按年支付 5000000000 2.87% 5074614565 146524329 (143500000 ) 5077638894

23中金G5(v) 24/07/2023 24/07/2028 按年支付 3000000000 2.69% 3030902630 82474483 (80700000 ) 3032677113

23中金G6(w) 24/07/2023 24/07/2030 按年支付 2000000000 3.03% 2023373690 61323706 (60600000 ) 2024097396

23中金F1(x) 28/08/2023 28/08/2028 按年支付 1000000000 2.80% 1008638933 28366202 (28000000 ) 1009005135

23中金F2(y) 28/08/2023 28/08/2030 按年支付 4000000000 3.06% 4037916391 123304571 (122400000 ) 4038820962

第93页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(1)公司债券：（续）

22023年12月31日2024年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

23中金F3(z) 18/09/2023 18/09/2026 按年支付 2000000000 2.89% 2014635514 58874802 (57800000) 2015710316

23中金F4(aa) 18/09/2023 18/09/2028 按年支付 3000000000 2.99% 3022657333 90782494 (89700000) 3023739827

23中金G7(ab) 21/12/2023 21/12/2028 按年支付 3000000000 2.85% 3002336066 85506400 (89844843) 2997997623

23中金G8(ac) 21/12/2023 21/12/2030 按年支付 1000000000 3.03% 1000827869 30302268 (32050988 ) 999079149

24中金G1(ad) 04/03/2024 04/03/2028 按年支付 2500000000 2.39% - 2549436986 (3000042) 2546436944

24中金G2(ae) 04/03/2024 04/03/2029 按年支付 1500000000 2.44% - 1530282740 (2223891) 1528058849

24中金G3 04/03/2024 04/03/2034 按年支付 1000000000 2.70% - 1022339726 (1879023) 1020460703

24中金F1(af) 28/11/2024 28/05/2027 按年支付 2000000000 2.05% - 2003706849 (2761011) 2000945838

20中财G3 21/10/2020 21/10/2025 按年支付 1000000000 4.20% 1007969248 42174556 (42001981 ) 1008141823

20中财G6(o) 15/12/2020 15/12/2025 按年支付 1000000000 2.97% 296280039 8856960 (8791615) 296345384

21中财G2(p) 26/03/2021 26/03/2026 按年支付 3000000000 2.75% 3082246095 72823224 (919543373) 2235525946

21中财G3(q) 22/04/2021 22/04/2026 按年支付 3000000000 2.51% 3071996334 2443878493 (2456615873 ) 3059258954

21中财G4 22/04/2021 22/04/2026 按年支付 2000000000 3.84% 2052028797 77404536 (76803623) 2052629710

21中财G5(r) 09/12/2021 09/12/2026 按年支付 3000000000 2.10% 3003127958 89132265 (2631924142 ) 460336081

22中财G1 08/03/2022 08/03/2025 按年支付 1500000000 3.07% 1536835632 46803401 (46052172 ) 1537586861

22中财G2 08/03/2022 08/03/2027 按年支付 500000000 3.49% 513815062 17596292 (17450823) 513960531

22中财G3 18/07/2022 18/07/2025 按年支付 2000000000 2.83% 2024874857 57773664 (57231632) 2025416889

22中财G4 18/07/2022 18/07/2027 按年支付 1000000000 3.20% 1013935133 32341745 (32315943 ) 1013960935

22中财G5 29/08/2022 29/08/2025 按年支付 1500000000 2.69% 1512997039 41209685 (40823601) 1513383123

22中财G6 29/08/2022 29/08/2027 按年支付 1500000000 3.06% 1514628697 46401210 (46373863) 1514656044

23中财G1 13/04/2023 13/04/2026 按年支付 1500000000 3.02% 1531518325 46052022 (45773835 ) 1531796512

23中财G2 13/04/2023 13/04/2028 按年支付 1500000000 3.28% 1534185420 49637119 (49674019 ) 1534148520

23中财G3 24/08/2023 24/08/2026 按年支付 2000000000 2.72% 2018762925 55325984 (55974925) 2018113984

23中财G4 24/08/2023 24/08/2028 按年支付 1000000000 3.08% 1010647376 31190347 (32059283) 1009778440

24中财G1 27/05/2024 27/11/2025 按年支付 1000000000 2.18% - 1013623429 (1280189 ) 1012343240

24中财G2 27/05/2024 27/11/2026 按年支付 2000000000 2.27% - 2027877785 (2455660) 2025422125

24中财G3 29/11/2024 29/11/2027 按年支付 1500000000 2.10% - 1502947484 (2443396) 1500504088

24中财G4 29/11/2024 29/11/2029 按年支付 1500000000 2.25% - 1503121392 (2443396) 1500677996

合计8981804500917963782924(24583098942)83198728991

第94页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(1)公司债券：（续）

32022年12月31日2023年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

20中金F1 26/02/2020 26/02/2025 按年支付 4000000000 3.20% 4108010959 19989041 (4128000000) -

20中金G1 03/04/2020 03/04/2026 按年支付 1500000000 2.89% 1532304658 11045342 (1543350000) -

20中金G2(b) 03/04/2020 03/04/2027 按年支付 1000000000 3.25% 1024219178 32433827 (32500000 ) 1024153005

20中金G3 06/05/2020 06/05/2026 按年支付 3300000000 2.37% 3351211479 26998521 (3378210000) -

20中金G4(c) 06/05/2020 06/05/2027 按年支付 700000000 2.88% 713200658 20123932 (20160000 ) 713164590

20中金F2 28/05/2020 28/05/2025 按年支付 3000000000 2.95% 3052615069 35884931 (3088500000) -

20中金G5 22/06/2020 22/06/2026 按年支付 1500000000 3.10% 1524460274 22039726 (1546500000) -

20中金F3 24/07/2020 24/07/2025 按年支付 3000000000 3.80% 3049972603 64027397 (3114000000 ) -

20中金0710/09/202010/09/2025按年支付50000000003.78%5057994520131005480(5189000000)-

20中金0923/09/202023/09/2025按年支付50000000003.80%5051534247138465753(5190000000)-

20中金12(d) 19/10/2020 19/10/2025 按年支付 2500000000 2.95% 2518700000 89509699 (93500000) 2514709699

20中金14(e) 28/10/2020 28/10/2025 按年支付 3000000000 2.90% 3019357808 103517960 (650200000 ) 2472675768

20中金F5 14/12/2020 14/12/2025 按年支付 2500000000 4.09% 2504762329 97487671 (2602250000) -

21中金F1 18/01/2021 18/01/2024 按年支付 2500000000 3.55% 2584373288 4376712 (2588750000) -

21中金F2(f) 18/01/2021 18/01/2026 按年支付 2500000000 3.75% 2589126712 93750000 (93750000) 2589126712

21中金F3 04/03/2021 04/03/2024 按年支付 1500000000 3.60% 1544679452 9320548 (1554000000 ) -

21中金F4(g) 04/03/2021 04/03/2026 按年支付 2000000000 3.82% 2063213151 76227286 (76400000) 2063040437

21中金G1(h) 16/03/2021 16/03/2026 按年支付 2000000000 3.58% 2056887671 71444569 (71600000 ) 2056732240

21中金G2 16/03/2021 16/03/2031 按年支付 2000000000 4.10% 2065150685 81821993 (82000000) 2064972678

21中金G3(i) 25/03/2021 25/03/2026 按年支付 1500000000 3.51% 1540533288 52539253 (52650000) 1540422541

21中金G4 25/03/2021 25/03/2031 按年支付 2500000000 4.07% 2578333562 101535973 (101750000 ) 2578119535

21中金F5 13/04/2021 13/04/2024 按年支付 1000000000 3.43% 1024620822 9679178 (1034300000 ) -

21中金F6(j) 13/04/2021 13/04/2026 按年支付 3500000000 3.70% 3592956164 129246022 (129500000) 3592702186

21中金G5(k) 16/08/2021 16/08/2026 按年支付 1000000000 3.04% 1011410411 30368824 (30400000) 1011379235

21中金G6(l) 16/08/2021 16/08/2028 按年支付 1500000000 3.39% 1519086164 50797852 (50850000 ) 1519034016

21中金G7 08/12/2021 08/12/2024 按年支付 2500000000 2.97% 2504678767 74237217 (74250000) 2504665984

21中金G8 08/12/2021 08/12/2031 按年支付 1000000000 3.68% 1002318904 36793664 (36800000 ) 1002312568

22中金G1(m) 29/11/2022 29/11/2027 按年支付 2500000000 2.94% 2506443835 73482945 (73500000 ) 2506426780

22中金G2 29/11/2022 29/11/2032 按年支付 2000000000 3.52% 2006172054 70383664 (70400000) 2006155718

第95页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

(1)公司债券：（续）

42022年12月31日2023年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

22中金G3(n) 16/12/2022 16/12/2025 按年支付 1000000000 3.36% 1001380822 33596227 (33600000 ) 1001377049

23中金G1(s) 17/01/2023 17/01/2026 按年支付 1000000000 3.00% - 1028602740 (903120 ) 1027699620

23中金G2(t) 17/01/2023 17/01/2028 按年支付 3000000000 3.18% - 3090956712 (3533992) 3087422720

23中金G3(u) 06/06/2023 06/06/2028 按年支付 5000000000 2.87% - 5081551913 (6937348) 5074614565

23中金G5(v) 24/07/2023 24/07/2028 按年支付 3000000000 2.69% - 3035278688 (4376058 ) 3030902630

23中金G6(w) 24/07/2023 24/07/2030 按年支付 2000000000 3.03% - 2026491804 (3118114) 2023373690

23中金F1(x) 28/08/2023 28/08/2028 按年支付 1000000000 2.80% - 1009562842 (923909 ) 1008638933

23中金F2(y) 28/08/2023 28/08/2030 按年支付 4000000000 3.06% - 4041803279 (3886888) 4037916391

23中金F3(z) 18/09/2023 18/09/2026 按年支付 2000000000 2.89% - 2016424044 (1788530 ) 2014635514

23中金F4(aa) 18/09/2023 18/09/2028 按年支付 3000000000 2.99% - 3025488525 (2831192) 3022657333

23中金G7(ab) 21/12/2023 21/12/2028 按年支付 3000000000 2.85% - 3002336066 - 3002336066

23中金G8(ac) 21/12/2023 21/12/2030 按年支付 1000000000 3.03% - 1000827869 - 1000827869

20中财G1 16/01/2020 16/01/2025 按年支付 2000000000 3.44% 2064960293 3937292 (2068897585 ) -

20中财F1 09/04/2020 09/04/2025 按年支付 3000000000 3.17% 3068226259 27019736 (3095245995) -

20中财F2 28/07/2020 28/07/2023 按年支付 2000000000 3.80% 2032315136 43782789 (2076097925) -

20中财G2 21/10/2020 21/10/2025 按年支付 2000000000 3.77% 2013913624 61584272 (2075497896 ) -

20中财G3 21/10/2020 21/10/2025 按年支付 1000000000 4.20% 1007802912 42168317 (42001981 ) 1007969248

20中财G5 24/11/2020 24/11/2025 按年支付 1000000000 3.98% 1003688209 36464093 (1040152302) -

20中财G6(o) 15/12/2020 15/12/2025 按年支付 1000000000 2.97% 1001329857 37788460 (742838278) 296280039

21中财G1 26/03/2021 26/03/2024 按年支付 2000000000 3.44% 2051730271 17167314 (2068897585) -

21中财G2(p) 26/03/2021 26/03/2026 按年支付 3000000000 3.65% 3083262169 111319280 (112335354 ) 3082246095

21中财G3(q) 22/04/2021 22/04/2026 按年支付 3000000000 3.55% 3073052988 108278558 (109335212) 3071996334

21中财G4 22/04/2021 22/04/2026 按年支付 2000000000 3.84% 2051449139 77383281 (76803623) 2052028797

21中财G5(r) 09/12/2021 09/12/2026 按年支付 3000000000 3.06% 3004539314 93223163 (94634519 ) 3003127958

22中财G1 08/03/2022 08/03/2025 按年支付 1500000000 3.07% 1537115285 47159312 (47438965) 1536835632

22中财G2 08/03/2022 08/03/2027 按年支付 500000000 3.49% 514074684 17653465 (17913087) 513815062

22中财G3 18/07/2022 18/07/2025 按年支付 2000000000 2.83% 2025306358 57428999 (57860500) 2024874857

22中财G4 18/07/2022 18/07/2027 按年支付 1000000000 3.20% 1014324586 32241019 (32630472) 1013935133

22中财G5 29/08/2022 29/08/2025 按年支付 1500000000 2.69% 1513356755 40935584 (41295300 ) 1512997039

22中财G6 29/08/2022 29/08/2027 按年支付 1500000000 3.06% 1515233370 46240888 (46845561) 1514628697

23中财G1 13/04/2023 13/04/2026 按年支付 1500000000 3.02% - 1533008891 (1490566) 1531518325

23中财G2 13/04/2023 13/04/2028 按年支付 1500000000 3.28% - 1535675986 (1490566) 1534185420

23中财G3 24/08/2023 24/08/2026 按年支付 2000000000 2.72% - 2019492831 (729906 ) 2018762925

23中财G4 24/08/2023 24/08/2028 按年支付 1000000000 3.08% - 1011011810 (364434 ) 1010647376

合计10327539074337152421029(50609766763)89818045009

第96页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(1)公司债券：（续）

(a) 本集团发行的公司债券面值为每张人民币100元。

(b) 本公司可选择于债券存续期第五年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(c) 本公司可选择于债券存续期第五年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(d) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资人选择将人民币9.295亿元债券回售给本公司，本公司将回售债券全额转售，债券存续本金金额为人民币25亿元。

(e) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资人选择将人民币9.898亿元债券回售给本公司，本公司将人民币4.50亿元债券转售，债券存续本金金额为人民币

24.602亿元。

(f) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(g) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(h) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(i) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(j) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(k) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(l) 本公司可选择于债券存续期第五年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(m) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(n) 本公司可选择于债券存续期第二年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。本公司选择于债券存续期第二年末下调票面利率，投资者全部选择回售债券，本公司全额兑付该公司债券本金及相应的利息。

(o) 中金财富可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

中金财富选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资人选择将人民币7.04亿元债券回售给中金财富，债券存续本金金额为人民币2.96亿元。

(p) 中金财富可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

中金财富选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资人选择将人民币8.10亿元债券回售给中金财富，债券存续本金金额为人民币21.90亿元。

(q) 中金财富可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

中金财富选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资人选择将人民币23.50亿元债券回售给中金财富，中金财富将回售债券全额转售，债券存续本金金额为人民币

30亿元。

第97页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(1)公司债券：（续）

(r) 中金财富可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

中金财富选择于债券存续期第三年末下调票面利率，投资人选择将人民币25.40亿元债券回售给中金财富，债券存续本金金额为人民币4.60亿元。

(s) 本公司可选择于债券存续期第二年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(t) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(u) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(v) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(w) 本公司可选择于债券存续期第五年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(x) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(y) 本公司可选择于债券存续期第五年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(z) 本公司可选择于债券存续期第二年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(aa) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(ab) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(ac) 本公司可选择于债券存续期第五年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(ad) 本公司可选择于债券存续期第二年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(ae) 本公司可选择于债券存续期第三年末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

(af) 本公司可选择于债券存续期第十八个月末调整票面利率，投资者亦享有回售选择权。

第98页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(2)中期票据：

2023年12月31日2024年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

中期票据26/01/202126/01/2024按半年支付10.00亿美元1.625%713161475133508499(7165123250)-

中期票据26/01/202126/01/2026按半年支付5.00亿美元2.00%3566890075126718754(71182500)3622426329

中期票据21/03/202221/03/2025按半年支付6.00亿美元2.875%4269410136197264905(122140350)4344534691

中期票据22/11/202222/11/2025按半年支付6.50亿美元5.42%4609179963354619028(251899785)4711899206

中期票据01/03/202301/03/2026按半年支付12.50亿美元5.493%9022138585632668160(488653847)9166152898

中期票据18/07/202318/07/2026按半年支付5.00亿美元5.442%3643994632231109571(193852203)3681252000

中期票据18/01/202418/01/2027按半年支付5.00亿美元5.012%-3739262696(89953949)3649308747

SOFR复合指数

中期票据18/01/202418/01/2027按季支付7.00亿美元+0.95%-5320758780(237845182)5082913598

合计3224322814210635910393(8620651066)34258487469

2022年12月31日2023年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

中期票据 18/02/2020 18/02/2023 按季支付 10.00亿美元 3个月LIBOR+0.90% 7011174157 53613346 (7064787503) -

中期票据10/08/202010/08/2023按半年支付5.00亿美元1.75%3502673245137154943(3639828188)-

中期票据26/01/202126/01/2024按半年支付10.00亿美元1.625%7007124402237492849(113002500)7131614751

中期票据26/01/202126/01/2026按半年支付5.00亿美元2.00%3506173593130256482(69540000)3566890075

中期票据21/03/202221/03/2025按半年支付6.00亿美元2.875%4188030316202497245(121117425)4269410136

中期票据22/11/202222/11/2025按半年支付6.50亿美元5.42%4526208571332685155(249713763)4609179963

中期票据01/03/202301/03/2026按半年支付12.50亿美元5.493%-9268691890(246553305)9022138585

中期票据18/07/202318/07/2026按半年支付5.00亿美元5.442%-3659909454(15914822)3643994632

合计2974138428414022301364(11520457506)32243228142

(a) 本集团发行的中期票据面值为每张1000美元。

(b) 浮动利率中期票据实际到期日为上表中到期日期或离该日期最近的付息日。

第99页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(3)次级债券：

2023年12月31日2024年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

19中金C3 14/10/2019 14/10/2024 按年支付 1500000000 4.09% 1513074590 48275410 (1561350000 ) -

19中金C4 11/11/2019 11/11/2024 按年支付 1500000000 4.12% 1508442623 53357377 (1561800000) -

19中金C5 05/12/2019 05/12/2024 按年支付 2000000000 4.20% 2005967213 78032787 (2084000000) -

20中金C1 17/02/2020 17/02/2025 按年支付 1500000000 3.85% 1550155479 57770747 (57750000 ) 1550176226

21中金C1 08/02/2021 08/02/2024 按年支付 1000000000 3.90% 1034936458 7953760 (1042890218 ) -

21中金C2 08/02/2021 08/02/2026 按年支付 1000000000 4.49% 1048291448 42119397 (47029852) 1043380993

23中金C1 07/12/2023 07/12/2026 按年支付 500000000 3.18% 501042623 15902858 (16395093) 500550388

23中金C2 07/12/2023 07/12/2028 按年支付 2000000000 3.35% 2004393443 67012037 (69418050 ) 2001987430

24中金C1 18/01/2024 18/01/2027 按年支付 500000000 2.87% - 513644262 (654058) 512990204

24中金C2 18/01/2024 18/01/2029 按年支付 1000000000 3.05% - 1029000000 (1551636) 1027448364

20中财C1 17/04/2020 17/04/2025 按年支付 2000000000 3.80% 2053304062 76486729 (76003585) 2053787206

21中财C1 09/03/2021 09/03/2024 按年支付 1000000000 3.98% 1032427430 7421617 (1039849047) -

21中财C2 09/03/2021 09/03/2026 按年支付 1000000000 4.58% 1036911094 46017535 (45802160) 1037126469

21中财C3 09/04/2021 09/04/2024 按年支付 2000000000 3.94% 2057368665 21529392 (2078898057 ) -

21中财C4 09/04/2021 09/04/2026 按年支付 1000000000 4.50% 1032214804 45304264 (45002123 ) 1032516945

22中财C1 24/03/2022 24/03/2025 按年支付 1500000000 3.50% 1540378216 53161054 (52927005 ) 1540612265

22中财C2 24/03/2022 24/03/2027 按年支付 500000000 3.89% 514907527 19577671 (19592427) 514892771

23中财C1 13/02/2023 13/02/2026 按年支付 2500000000 3.80% 2582878298 95695783 (95429009) 2583145072

23中财C2 13/02/2023 13/02/2028 按年支付 500000000 4.17% 518176367 20950412 (20992493) 518134286

23中财C3 26/10/2023 26/10/2026 按年支付 2500000000 3.39% 2511872608 86026515 (84756828 ) 2513142295

23中财C4 26/10/2023 26/10/2028 按年支付 500000000 3.70% 502639476 18647842 (18501439) 502785879

24中财C1 15/01/2024 15/01/2027 按年支付 1000000000 2.93% - 1028547525 (1151509 ) 1027396016

24中财C2 15/01/2024 15/01/2029 按年支付 2000000000 3.18% - 2061606610 (2301321) 2059305289

合计265493824245494041584(10024045910)22019378098

第100页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(3)次级债券：（续）

2022年12月31日2023年12月31日

债券名称起息日期到期日期付息方式发行金额票面利率余额本年增加本年减少余额

18中金C1 20/04/2018 20/04/2023 按年支付 1000000000 5.30% 1036236281 35560638 (1071796919) -

19中金C3 14/10/2019 14/10/2024 按年支付 1500000000 4.09% 1513110411 61314179 (61350000) 1513074590

19中金C4 11/11/2019 11/11/2024 按年支付 1500000000 4.12% 1508465753 61776870 (61800000) 1508442623

19中金C5 05/12/2019 05/12/2024 按年支付 2000000000 4.20% 2005983562 83983651 (84000000 ) 2005967213

20中金C1 17/02/2020 17/02/2025 按年支付 1500000000 3.85% 1550155479 57750000 (57750000) 1550155479

21中金C1 08/02/2021 08/02/2024 按年支付 1000000000 3.90% 1038593318 39629815 (43286675) 1034936458

21中金C2 08/02/2021 08/02/2026 按年支付 1000000000 4.49% 1048300080 44891368 (44900000) 1048291448

23中金C1 07/12/2023 07/12/2026 按年支付 500000000 3.18% - 501042623 - 501042623

23中金C2 07/12/2023 07/12/2028 按年支付 2000000000 3.35% - 2004393443 - 2004393443

20中财C1 17/04/2020 17/04/2025 按年支付 2000000000 3.80% 2052837833 76469814 (76003585) 2053304062

21中财C1 09/03/2021 09/03/2024 按年支付 1000000000 3.98% 1032069865 40159442 (39801877) 1032427430

21中财C2 09/03/2021 09/03/2026 按年支付 1000000000 4.58% 1036704882 46008372 (45802160) 1036911094

21中财C3 09/04/2021 09/04/2024 按年支付 2000000000 3.94% 2057188895 80870279 (80690509) 2057368665

21中财C4 09/04/2021 09/04/2026 按年支付 1000000000 4.50% 1032565566 45594757 (45945519) 1032214804

22中财C1 24/03/2022 24/03/2025 按年支付 1500000000 3.50% 1540120537 52760155 (52502476 ) 1540378216

22中财C2 24/03/2022 24/03/2027 按年支付 500000000 3.89% 514857973 19500471 (19450917) 514907527

23中财C1 13/02/2023 13/02/2026 按年支付 2500000000 3.80% - 2584222638 (1344340) 2582878298

23中财C2 13/02/2023 13/02/2028 按年支付 500000000 4.17% - 518445235 (268868 ) 518176367

23中财C3 26/10/2023 26/10/2026 按年支付 2500000000 3.39% - 2515832042 (3959434 ) 2511872608

23中财C4 26/10/2023 26/10/2028 按年支付 500000000 3.70% - 503431363 (791887) 502639476

合计189671904359373637155(1791445166)26549382424

(a) 本集团发行的次级债券面值为每张人民币100元。

第101页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30．应付债券（续）

(4)长期收益凭证

2023年12月31日2024年12月31日

名称余额本年增加本年减少余额

长期收益凭证1269785511002575342(126978551)1002575342

2022年12月31日2023年12月31日

名称余额本年增加本年减少余额

长期收益凭证-126978551-126978551

本集团发行的收益凭证的票面利率分为：

-固定利率，年利率为2.35%，期限为546天；

-浮动利率，基于美元债价格变化等计算，期限为606天。

31．预计负债

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

未决诉讼1638967158454897(99395154)72956458

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

未决诉讼4000000180239414(20342699)163896715

32．其他负债

注2024年12月31日2023年12月31日预提费用14712817641427743208

其他应付款(1)802816174976070223

应付股利(2)731100000294600000应付纳入合并范围的结构化主体的其他持有人的

款项(3)439559128262790213

递延收益(4)146982000146982000其他2343292545779943合计36151719913153965587

第102页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

32．其他负债（续）

(1)其他应付款

2024年12月31日2023年12月31日

应付投资管理风险准备257994987272840161应付期货业务风险准备9132729685871286其他453493891617358776合计802816174976070223

(2)应付股利

于2024年12月31日及2023年12月31日，应付股利为应付永续次级债券持有人利息。

(3)于每个报告期间，新增满足合并条件的结构化主体、原合并范围内结构化主体的清算或本集团在其中持有权益的变化等事项会导致合并范围的变更。

(4)递延收益

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团递延收益为中金财富南山地块补贴人民币

146982000元，用于购建办公楼。截至2024年12月31日，该办公楼仍处于在建状态。

33．股本

2023年12月31日发行新股送股公积金转股其他2024年12月31日

无限售条件股份

A股 2923542440 - - - - 2923542440

H股 1903714428 - - - - 1903714428

股份合计4827256868----4827256868

2022年12月31日发行新股送股公积金转股其他2023年12月31日

有限售条件股份

A股

其中：国家股1936155680---(1936155680)-

国有法人股2734800---(2734800)-

其他内资股30954757---(30954757)-

外资股24075922---(24075922)-

有限售条件股份合计1993921159---(1993921159)-无限售条件股份

A股 929621281 - - - 1993921159 2923542440

H股 1903714428 - - - - 1903714428

无限售条件股份合计2833335709---19939211594827256868

股份合计4827256868----4827256868

本公司发行股份产生的溢价（扣除满足资本化条件的发行成本）计入资本公积。

第103页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

34．其他权益工具

(1)发行在外的永续次级债券发行在外的股利率到期日或转股转换金融工具起息日期或利息率发行价格数量金额续期情况条件情况

20中金Y1 28/08/2020 4.64% 100 50000000 5000000000 重置周期为5年 不适用 无

21中金Y1 29/01/2021 4.68% 100 15000000 1500000000 重置周期为5年 不适用 无

21中金Y2 26/04/2021 4.20% 100 20000000 2000000000 重置周期为5年 不适用 无

22中金Y1 13/01/2022 3.60% 100 39000000 3900000000 重置周期为5年 不适用 无

22中金Y2 10/10/2022 3.35% 100 40000000 4000000000 重置周期为5年 不适用 无

24中金Y1 15/07/2024 2.35% 100 30000000 3000000000 重置周期为5年 不适用 无

24中金Y2 17/12/2024 2.15% 100 35000000 3500000000 重置周期为5年 不适用 无

上述永续次级债券的相关合同条款列示如下：

-前5个计息年度的票面利率通过簿记建档方式确定，在前5个计息年度内保持不变。自第

6个计息年度起，每5年重置一次票面利率；

-附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照递延支付利息条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行人未能按照约定足额支付利息的行为。强制付息事件仅限于付息日前12个月发行人向普通股股东分红和减少注册资本的情形。

本公司发行的永续次级债券属于权益工具，在本集团及本公司资产负债表列示于股东权益中。

(2)变动情况表

2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

20中金Y1 50000000 5000000000 - - - - 50000000 5000000000

21中金Y1 15000000 1500000000 - - - - 15000000 1500000000

21中金Y2 20000000 2000000000 - - - - 20000000 2000000000

22中金Y1 39000000 3900000000 - - - - 39000000 3900000000

22中金Y2 40000000 4000000000 - - - - 40000000 4000000000

24中金Y1 - - 30000000 3000000000 - - 30000000 3000000000

24中金Y2 - - 35000000 3500000000 - - 35000000 3500000000

合计16400000016400000000650000006500000000--22900000022900000000

2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

20中金Y1 50000000 5000000000 - - - - 50000000 5000000000

21中金Y1 15000000 1500000000 - - - - 15000000 1500000000

21中金Y2 20000000 2000000000 - - - - 20000000 2000000000

22中金Y1 39000000 3900000000 - - - - 39000000 3900000000

22中金Y2 40000000 4000000000 - - - - 40000000 4000000000

合计16400000016400000000----16400000016400000000

第104页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

35．资本公积

2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

股本溢价（注）39469868340-(4349057)39465519283

其他45348374--45348374

合计39515216714-(4349057)39510867657

2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

股本溢价（注）39469868340--39469868340

其他45348374--45348374

合计39515216714--39515216714

注：本公司发行股份（参见附注六、33）形成的溢价（扣除满足资本化条件的发行成本）及发行分类为权益工具的永续次级债券（参见附注六、34）的相关交易费用计入股本溢价。

第105页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

36．其他综合收益

2024年

2023年12月31日归属减：前期计入减：前期计入其他2024年12月31日归属

于母公司股东所得税前减：其他综合收益综合收益税后归属于税后归属于于母公司股东的其他综合收益余额发生额所得税费用当期转入损益当期转入留存收益合计母公司股东少数股东的其他综合收益余额不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-137659336(36208598)-15643532117094270117094270-117094270将重分类进损益的其他综合收益

其中：

其他债权投资公允价值变动2111122811030000468(130850323)(500557110)-398593035398593035-609705316

其他债权投资信用减值准备5181090622959507(4450688)--1850881918508819-70319725

外币财务报表折算差额955662373437692943---437692943437692943-1393355316

其他1472181(1472181)---(1472181)(1472181)--

合计12200577411626840073(171509609)(500557110)15643532970416886970416886-2190474627

2023年

2022年12月31日归属减：前期计入其他2023年12月31日归属

于母公司股东所得税前减：综合收益税后归属于税后归属于于母公司股东的其他综合收益余额发生额所得税费用当期转入损益合计母公司股东少数股东的其他综合收益余额将重分类进损益的其他综合收益

其中：

其他债权投资公允价值变动(197937019)381806287(105102948)132345961409049300409049300-211112281

其他债权投资信用减值准备55392314(2320309)(1261099)-(3581408)(3581408)-51810906

外币财务报表折算差额572324743383337630--383337630383337630-955662373

其他1709693(237512)--(237512)(237512)-1472181

合计431489731762586096(106364047)132345961788568010788568010-1220057741

第106页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

37．盈余公积

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积2099704026492546297-2592250323

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1856673123243030903-2099704026

于资产负债表日的盈余公积全部为法定公积金。本公司根据《中华人民共和国公司法》及章程的规定，按当年税后利润的10%提取法定公积金。

于2024年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币1924626930元（2023年12月31日：人民币1752231795元）。

38．一般风险准备

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备42686727321008546487-5277219219

交易风险准备3448457586614684580-4063142166

合计77171303181623231067-9340361385

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备3770726898497945834-4268672732

交易风险准备3033914421414543165-3448457586

合计6804641319912488999-7717130318

第107页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

39．未分配利润

2024年12月31日2023年12月31日

年初未分配利润3282393406429352829428

加：本年归属于母公司股东的净利润56943430806156130774

减：提取法定盈余公积(492546297)(243030903)

提取一般风险准备(1008546487)(497945834)

提取交易风险准备(614684580)(414543165)

对股东的分配(1303359354)(868906236)

对其他权益工具持有人的分配(1097100000)(660600000)

其他综合收益结转留存收益(15643532)-年末未分配利润3398639689432823934064

董事会于2025年3月28日批准2024年度利润分配方案，具体分配事宜参见附注十六、5。

2024年6月28日，本公司2023年度股东大会审议通过了2023年度利润分配方案。本公司已

于2024年8月采用现金分红的方式派发相关现金股利。

2024年10月31日，本公司2024年第一次临时股东大会审议通过了2024年中期利润分配方案。本公司已于2024年12月采用现金分红的方式派发相关现金股利。

第108页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40．手续费及佣金净收入

注2024年2023年证券经纪业务净收入41737514154416908388证券经纪业务收入52622419255413978853

其中：代理买卖证券业务37131566633284385112交易单元席位租赁659472376874917334

代销金融产品业务(1)8896128861254676407

证券经纪业务支出(1088490510)(997070465)

其中：代理买卖证券业务(1088490510)(997070465)期货经纪业务净收入89424494112949147期货经纪业务收入279554721271441104

期货经纪业务支出(190130227)(158491957)投资银行业务净收入30946378413702280280投资银行业务收入32146943073959222733

其中：证券承销业务20932772962898593565证券保荐业务204940662314093101

财务顾问业务(2)916476349746536067

投资银行业务支出(120056466)(256942453)

其中：证券承销业务(120056466)(256942453)

资产管理业务净收入(3)12094091121212671887资产管理业务收入12341016571236136982

资产管理业务支出(24692545)(23465095)基金管理业务净收入15648540461756105377基金管理业务收入18339844272030865825

基金管理业务支出(269130381)(274760448)投资咨询业务净收入553316756685343834投资咨询业务收入553842735685372784

投资咨询业务支出(525979)(28950)其他手续费及佣金净收入166388928202129644其他手续费及佣金收入192723690233236874

其他手续费及佣金支出(26334762)(31107230)合计1085178259212088388557

其中：手续费及佣金收入合计1257114346213830255155

手续费及佣金支出合计(1719360870)(1741866598)

第109页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40．手续费及佣金净收入（续）

(1)代销金融产品业务收入

2024年2023年

销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入基金203509215899510391739244435665331705120464其他7124625393237922114795405948763549555943合计2747554698318896128863398416140941254676407

(2)财务顾问业务净收入

2024年2023年

并购重组财务顾问业务净收入境内上市公司72128515100517882其他345600687164450877其他财务顾问业务净收入498747147481567308合计916476349746536067

(3)资产管理业务

本集团的受托客户资产管理业务资金独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，以下为本集团全部受托资产管理业务的汇总信息：

2024年

集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务合计年末产品数量32029561273403年末客户数量19697229382356202266

其中：个人客户1934971758-195255机构客户3475118023567011年初受托资金132358725684353922102197170595266080656876093961

其中：自有资金投入1712895203000145821209731322322264110

个人客户1659965805428818126933-45417784987机构客户115587778110325073973806168474292948609136044864年末受托资金163247441965348902716052165838340930677988498947

其中：自有资金投入1274938043000145820899785822247473844

个人客户2339358457928495425141-51889009720机构客户139726363582320377289453163748362348623852015383年末主要受托资产初始成本184691564973432874468349163894114036781460147358

其中：股票628925393117816633851-24105887782

债券146046718798228866007038-374912725836基金13085090326602283786008515537073398624296其他19270501918125963448860163808958666309042909444本年资产管理业务净收入322056291832380058549727631209409112

第110页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40．手续费及佣金净收入（续）

(3)资产管理业务（续）

2023年

集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务合计年末产品数量27130891343494年末客户数量15844730732359163879

其中：个人客户1559231864-157787机构客户2524120923596092年初受托资金222481834881417811221319175555518280815848574480

其中：自有资金投入2824529403000145818759740782188428476

个人客户2130490527928366587207-49671492486机构客户200894476662389414632654173679544202763988653518年末受托资金132358725684353922102197170595266080656876093961

其中：自有资金投入1712895203000145821209731322322264110

个人客户1659965805428818126933-45417784987机构客户115587778110325073973806168474292948609136044864年末主要受托资产初始成本163006758314441010581103171862761909775880101326

其中：股票1153946420219451860431-30991324633

债券123940649402202048297448-325988946850基金142021812796201331919048189609276697396561其他13324463431157497104034171380865817342202433282本年资产管理业务净收入304686670829011213789740041212671887

第111页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

41．利息净支出

2024年2023年

利息收入存放金融同业利息收入33494977453419929443融资融券利息收入21943498502743723293其他债权投资利息收入20249929041700825939买入返售金融资产利息收入665067015773132114

其中：股票质押式回购利息收入229746642249772460其他利息收入478741319767764795小计87126488339405375584利息支出

代理买卖证券款利息支出(290254939)(366748864)

卖出回购金融资产款利息支出(1942190262)(1358431990)

其中：报价回购利息支出(125951671)(145514692)

拆入资金利息支出(866171845)(2204859339)

其中：转融通利息支出(149387797)(534976681)

短期融资券利息支出(38069227)-

收益凭证利息支出(344088344)(242479438)

中期票据利息支出(1685840338)(1167194769)

公司债券利息支出(2638078324)(3230828003)

次级债券利息支出(991754832)(852959991)

结构性票据利息支出(38611162)(18675031)

租赁负债利息支出(138195695)(88433857)

其他利息支出(1129485363)(1209535883)

小计(10102740331)(10740147165)

利息净支出(1390091498)(1334771581)

42．投资收益

注2024年2023年权益法核算的长期股权投资（损失）/收益(1)(12096864)34571822处置长期股权投资产生的投资收益18680844199金融工具投资收益1327828444515049032797

其中：持有期间取得的收益61195523645911237750

-交易性金融工具(2)57940179655724513544

-衍生金融工具150991415186724206

-其他权益工具投资174542984-处置金融工具取得的收益71587320819137795047

-交易性金融工具(2)21659233884584808073

-衍生金融工具44922515834685332935

-其他债权投资500557110(132345961)

其他(133)(3137)合计1326805553215083605681

第112页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

42．投资收益（续）

(1)权益法核算的长期股权投资（损失）/收益：

2024年2023年

浙商金汇(32934684)16351734

中金甲子（北京）私募投资基金管理有限公司(33184127)16936691

财信中金（湖南）私募股权投资管理有限公司128324527731361河南中金汇融私募基金管理有限公司1251455511193061

金腾科技681026(38070041)其他2799391420429016

合计(12096864)34571822

(2)交易性金融工具投资收益明细表：

交易性金融工具2024年2023年分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益58403809125788065391计入当期损益的金融资产处置取得收益11880718774964924190

分类为以公允价值计量且其变动持有期间损失(24688466)(21957426)计入当期损益的金融负债处置取得收益333139006117958751

指定为以公允价值计量且其变动持有期间损失(21674481)(41594421)

计入当期损益的金融负债处置取得收益/（损失）644712505(498074868)持有期间收益小计57940179655724513544处置取得收益小计21659233884584808073

43．公允价值变动损失

2024年2023年

交易性金融资产(987882824)(2466647001)

衍生金融工具404996469(4609060448)

交易性金融负债(2576537258)2582554277

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(2541121527)2593173719

其他(3415)700

合计(3159427028)(4493152472)

44．其他收益

2024年2023年

与收益相关的政府补助

其中：企业扶持资金29194397130898978纳税手续费返还收入6408727871084930稳岗补贴42265831275239其他14268696754418合计98935127210013565

第113页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

45．税金及附加

2024年2023年

城市维护建设税4158932841166654教育费附加1781827117625147地方教育附加及其他2031614628381350合计7972374587173151

46．业务及管理费

2024年2023年

员工成本943694722410685480045使用权资产折旧10347504291015360921业务拓展费9727090191133166646电子设备运转费818771617755679457无形资产摊销351319073265164099差旅费307840117432473037固定资产折旧304767315262601479长期待摊费用摊销216320345228571489公共设施及维护费195929213175184017专业服务费164661349239019999信息技术费88080435150992907证券及期货投资者保护基金8587715276192888其他323694522402834566合计1430166781015822721550

47．信用减值损失

2024年2023年

应收款项及其他资产信用减值损失/（转回）39894548(7777833)融出资金信用减值损失2245217017964995

买入返售金融资产信用减值转回(10982259)(2742820)

其他债权投资信用减值损失/（转回）22959507(2320309)

货币资金信用减值损失/（转回）219925(92950)合计745438915031083

48．营业外支出

2024年2023年

未决诉讼(15603835)180239414捐赠支出3003492548511455非流动资产报废损失756160415932008其他2773837214325665合计49731066259008542

第114页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

49．所得税费用

(1)本年所得税费用：

2024年2023年

本年所得税11469948931033679965

递延所得税(16377952)(374332832)合计1130616941659347133

(2)所得税费用与会计利润的关系：

2024年2023年

税前利润68049248556822987487

适用所得税税率25%25%按适用所得税税率计算的预期所得税17012312141705746872不可作纳税抵扣的支出的影响3462282844040283

免税收入的影响(579523624)(646007678)

子公司适用税率差异的影响(236085975)(312373225)本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14841417254663710使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异或可抵扣亏损的影响(9420309)(10143355)

其他71378635(176579474)所得税费用1130616941659347133

50．每股收益

2024年2023年

归属于母公司股东的净利润56943430806156130774

永续次级债券持有人本年利息(696429918)(660600000)合计49979131625495530774已发行普通股加权平均数48272568684827256868

基本每股收益（以每股人民币元呈列）1.041.14基本每股收益按归属于母公司普通股股东的当期净利润除以已发行普通股加权平均数计算。

2024年度及2023年度，本公司不存在发行在外的潜在普通股，故无需披露稀释每股收益。

第115页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

51．现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：

2024年2023年

净利润56743079146163640354

加：信用减值损失745438915031083

资产减值损失21984602-固定资产及投资性房地产折旧307498008263284152使用权资产折旧10347504291015360921无形资产摊销351319073265164099长期待摊费用摊销216320345228571489

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失455697212862946公允价值变动损失31594270284493152472利息净支出38407716733921456625

投资收益(264673057)(336018440)

递延所得税费用(16377952)(374332832)

以公允价值计量的金融工具净增加(10620404624)(19373492438)

买入返售金融资产（增加）/减少(2822956275)7192818724卖出回购金融资产款增加2953875118921746933627

经营性应收项目（增加）/减少(13989333752)6785032489

经营性应付项目增加/（减少）25798046473(42885564352)汇兑（收益）/损失(434414032)291712053

经营活动产生/（使用）的现金流量净额41874117905(10584387028)

(2)收到其他与经营活动有关的现金：

2024年2023年

收到衍生业务保证金1912042326-存出保证金14927748473032530253合并结构化主体收到的其他份额持有人款项18173336030565991

场外证券借贷保证金-635184781其他2147476191948733376合计38012981525647014401

(3)支付其他与经营活动有关的现金：

2024年2023年

现金支付的业务及管理费32286790993482719375

场外证券借贷保证金540035887-捐赠支出3003492548511455

代扣代缴转让限售股个人所得税-59984582

支付衍生业务保证金-17978196069其他3341129062623074593合计713987897322192486074

第116页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

六、合并财务报表主要项目注释（续）

51．现金流量表补充资料（续）

(4)现金及现金等价物的变动情况：

2024年2023年

现金及现金等价物的年末余额155081526061145770650183

减：现金及现金等价物的年初余额(145770650183)(167680863123)

现金及现金等价物净增加/（减少）额9310875878(21910212940)

(5)现金及现金等价物：

2024年12月31日2023年12月31日

货币资金

-库存现金8867787530

-银行存款128086495795118577731111

-其他货币资金251332829110661952小计128337917301118688480593结算备付金2846702835928160180937

减：使用受限制的银行存款（附注六、1）(1723419599)(1078011347)合计155081526061145770650183

其中：客户资金9247448177674840484564

(6)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

于2024年度及2023年度，本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。

(7)筹资活动产生的负债变动情况非现金变动

利息、汇率变动

2023年12月31日现金流量转入/（转出）公允价值变动及其他2024年12月31日

应付短期融资款172867965582462918472(27379443)-45631967620178655263

应付债券148737634126(13936203267)-(69426695)5747165736140479169900

应付款项（注）275443409(273748425)27379443--29074427

租赁负债4427864310(1145646007)--10831154494365333752

应付股利294600000(1963959354)--2400459354731100000筹资活动产生的负债

总额171022338403(14856638581)-(69426695)9687060215165783333342非现金变动

利息、汇率变动

2022年12月31日现金流量转入/（转出）公允价值变动及其他2023年12月31日

应付短期融资款18551991957(2203094801)602108591-33579081117286796558

应付债券151983965462(8880253202)-586073505575314516148737634126

应付款项（注）877552000-(602108591)--275443409

租赁负债2422828848(1057862774)--30628982364427864310

应付股利294600000(1529506236)--1529506236294600000筹资活动产生的负债

总额174130938267(13670717013)-5860735010503509799171022338403

注：于2024年12月31日，本集团已到期待兑付的收益凭证款项为人民币29074427元

（2023年12月31日：人民币275443409元）。

第117页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

七、关联方关系及其交易

1．与控股股东及其附属公司之间的交易

本公司控股股东的信息如下：

2024年12月31日2023年12月31日

对本公司的直接和对本公司的直接和名称注册地业务性质注册资本间接持股比例间接持股比例

中央汇金投资有限接受国务院授权，对国有重责任公司（以下点金融企业进行股权投资；人民币简称“汇金”）北京国务院批准的其他相关业务8282.09亿元40.17%40.17%

汇金不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

本集团与汇金及其旗下公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要交易及余额情况如下：

2024年2023年

经纪业务收入1245171115444343投资银行业务收入43833434142772509基金管理业务收入2325244912200356

投资咨询业务收入-242345经纪业务支出5795267260227193

投资银行业务支出302866-基金管理业务支出67389964662574资产管理业务支出879850313291478利息收入22289660592064949038利息支出600661023861804332投资收益567575116434822647

公允价值变动（损失）/收益(144658269)42872930汇兑（损失）/收益(201723301)111806558其他业务收入9498001029723业务及管理费1157977016406358

信用减值转回-(56000)

第118页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

七、关联方关系及其交易（续）

1．与控股股东及其附属公司之间的交易（续）

2024年12月31日2023年12月31日

银行存款6603693085065771385772结算备付金639522133339382486衍生金融资产514936767484530222存出保证金268399431139754338应收款项91311090296521173买入返售金融资产400462592100160274交易性金融资产1811726070811924098494其他债权投资1314631216913183479943使用权资产36498889124529其他资产18574351906472应付短期融资款615821918923844521拆入资金69200859065998464638交易性金融负债148105741009919卖出回购金融资产款1668088658035697001456代理买卖证券款9312620678052023衍生金融负债483210186397926244应付款项3619614953000110

合同负债462264-租赁负债30990158901015应付债券27455935035036119538其他负债3031668935155572

注：除上述交易外，2024年度，本集团自控股股东及其附属公司购买无形资产的交易总额为人民币3335179元（2023年度：无）。

2．与其他持有本公司5%以上股份股东之间的交易

2024年度，无持有本公司5%以上股份的股东。2023年度，与本集团发生关联交易的其他持

有本公司5%以上股份股东如下：

企业名称与本集团的关系

海尔集团（青岛）金盈控股有限公司报告期内曾持有本公司5%以上股份股东

本集团与其他股东的主要交易及余额情况如下：

2023年

经纪业务收入199139投资咨询业务收入314910利息支出15514

2023年12月31日

代理买卖证券款8193

第119页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

七、关联方关系及其交易（续）

3．与子公司之间的交易

有关本公司之子公司的信息参见附注四、1。本公司与子公司之间的交易及余额情况如下：

2024年2023年

经纪业务收入197919178247324516其他手续费及佣金收入1905529035155828投资咨询业务收入71393346488005资产管理业务支出6310206162060112投资银行业务支出147361605230888864利息收入250139636899706利息支出268519539380165投资收益24059479181389151661

公允价值变动收益/（损失）380224824(792013817)业务及管理费259512708311959413信用减值损失362526524643

2024年12月31日2023年12月31日

结算备付金496854843600192855衍生金融资产1718498997345190997存出保证金2698894850018751应收款项16497922201998573562其他资产96603129425149267184衍生金融负债22067569651284345556代理买卖证券款3638231341275应付款项24792778721170457938其他负债20455315983454

注：除以上交易外，于2024年12月31日，本公司之子公司持有的由本公司管理的单一资产管理计划共计人民币133086238元（2023年12月31日：人民币61047590元），子公司中金财富对本公司的资本担保承诺共计人民币2350000000元（2023年12月31日：人民币2350000000元）。

第120页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

七、关联方关系及其交易（续）

4．关键管理人员报酬

关键管理人员指有职权及责任规划、直接或间接指示及控制本集团经营活动的人士，包括本公司董事会及监事会成员以及其他高级管理人员。关键管理人员自本集团取得的本年度报酬如下：

2024年

关键管理人员报酬23264318

报告期内，该等关键管理人员的薪酬总额尚未最终确定，但预计尚未确定的部分薪酬不会对本集团2024年度的财务报表产生重大影响。

5．与合营、联营企业之间的交易

有关本集团合营、联营企业的信息参见附注六、11(2)。本集团与合营、联营企业之间的交

易及余额情况如下：

2024年2023年

经纪业务收入34898617398364投资咨询业务收入2649155827425081其他手续费及佣金收入115060679593789利息收入78711068349379其他业务收入9464021150911利息支出167414103095业务及管理费4732653435867115

信用减值（转回）/损失(91142)139854

2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融资产556070056277601492应收款项2246410220016026其他资产113376688108516002代理买卖证券款155215737905其他负债5104812443102608

注：除上述交易外，2024年度，本集团自合营企业购买固定资产、无形资产的交易总额为人民币39576556元（2023年度：人民币86107871元）。

第121页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

七、关联方关系及其交易（续）

6．与本公司关联自然人控制或担任董事、高管的其他企业之间的交易

报告期内，与本集团发生关联交易的该类关联法人如下：

企业名称与本集团的关系青岛海尔生物医疗股份有限公司公司曾任董事担任该公司董事青岛银行股份有限公司公司曾任董事担任该公司董事中国投融资担保股份有限公司公司曾任董事担任该公司董事首都医疗科技成果转化公益基金会公司曾任董事曾担任该基金会理事国投资本股份有限公司公司曾任董事担任该公司董事国投证券股份有限公司公司曾任董事担任该公司董事盈康生命科技股份有限公司公司曾任董事担任该公司董事

主要交易及余额情况如下：

2024年2023年

经纪业务收入675903334680投资银行业务收入633301502285

资产管理业务收入-114717

基金管理业务收入-609977投资收益89704164630

公允价值变动收益/（损失）158684(2672832)

基金管理业务支出38255-利息支出17861834070业务及管理费448314254717

2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融资产185219023810906应收款项36000501159

衍生金融负债76029-代理买卖证券款16600391656389

应付债券5160290-

应付款项9117-

其他负债14400-

注：除上述交易外，2024年度，本集团向本公司关联自然人控制或担任董事、高管的其他企业出售持有的债券投资的交易总金额为人民币982614525元（2023年度：人民币29996496元），购买其持有的债券投资的交易总金额为人民币685782596元

（2023年度：人民币21947580元）。

第122页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

八、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求及内部报告机制为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部指本集团内满足下列条件的组成部分：

*开展能赚取收入及产生支出的业务活动；

*经营业绩由本集团管理层定期复核以进行资源分配及业绩评估；

*有关财务状况、经营业绩及现金流量的财务信息可以取得。

若两个或多个经营分部存在以下相似经济特征，可以合并为一个经营分部：

*业务性质；

*业务的客户类型或类别；

*开展业务的方式；

*监管环境的性质。

出于管理的目的，本集团的业务按业务运营和提供服务的性质区分为不同的分部进行管理。

本集团各经营分部各代表一个战略性业务单元，其所提供服务的风险及回报均区别于其他经营分部。经营分部的概述如下：

*投资银行分部主要向客户提供股权融资、债务融资及资产证券化和财务顾问等投资银行服务，包括境内外上市及再融资的保荐与承销，境内外各类固定收益融资工具的承销，企业并购重组、债务重组、私募融资等交易的财务顾问服务。

*股票业务分部主要向境内外专业投资者提供“投研、销售、交易、产品、跨境”的一站

式股票业务综合金融服务，包括机构交易服务和主经纪商、场外衍生品、资本引荐、做市交易等资本服务。

*固定收益分部主要为境内外企业和机构客户提供固定收益类、大宗商品类和外汇类证券

及衍生品的销售、交易、研究、咨询和产品开发等一体化综合服务，具体包括利率业务、信用业务、结构化业务、外汇业务、大宗商品业务等。

*资产管理分部主要为境内外投资者设计及提供多元化的资产管理产品及服务，包括社保及年金投资管理业务、机构委托投资管理业务、境外资产管理业务、零售及公募基金业务等。

*私募股权分部主要为境内外投资者设计及提供一体化的私募股权投资基金产品及服务，主要包括企业股权投资基金、母基金、美元基金、实物资产基金、基础设施基金等。

*财富管理分部主要为个人、家族及企业客户提供范围广泛的财富管理产品及服务，满足客户的交易、投资和资产配置需求，包括交易服务、融资融券业务及股票质押式回购业务等资本服务、产品配置服务等。

*其他分部主要包括其他业务部门及中后台部门。

第123页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

八、分部报告（续）

1．分部业绩

2024年

投资银行股票业务固定收益资产管理私募股权财富管理其他总计

手续费及佣金净收入（注1）26067950071182248402532969862108685773313454334154225544399(128066226)10851782592

利息净（支出）/收入(177437375)(1751769828)(2282188106)(78446572)(258374555)17982176481359907290(1390091498)

投资收益及公允价值变动损益1511406634099005571490562746482629564(329734655)80891486939104502810108628504其他收入26391839093353335496772225190830101893651493627631367213011763115997营业收入25831374784438819478370608644210962315557675135706982039679175960739321333435595营业支出216033440511205072479788945096623707696302565755266312603366197463214480650740

营业利润/（亏损）422803073331831223127271919334338607861372569951715727076(1902367239)6852784855

营业外收入/（支出）6774796120294(1127321)(570319)(848215)(26281862)(25927373)(47860000)

税前利润/（亏损）429577869331843252527260646124332904671364087801689445214(1928294612)6804924855分部资产58320591601738253251422321176983103426948414808095618614982086973999019567223672123424174递延所得税资产2592397272资产总额674715821446分部负债46370174621603015950461931713897731911015908331463250813463103063260675452914558642134243递延所得税负债452016395负债总额559094150638

利息支出（注2）18193560227944015144116389367116096522258380421218446054345107636210102740331折旧及摊销费10667583113841255116063900375807489582463756646001097027758041907157162

信用减值（转回）/损失(9567286)1679316514110319455658038530234(518006)(370338)74543891

第124页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

八、分部报告（续）

1．分部业绩（续）

2023年

投资银行股票业务固定收益资产管理私募股权财富管理其他总计

手续费及佣金净收入（注1）30218367741469069671720407585105965666815829881684441757972(207328281)12088388557

利息净（支出）/收入(234843721)(2939347680)(1547552960)(107461862)(256895760)20282383881723092014(1334771581)

投资收益及公允价值变动损益44668832753746674993342075554(6734031)34891987327207442681276156110590453209其他收入865429513473810103973781774076769548708133372232754615801646132373营业收入32423356755251770500251890396095320154217445609896875443018240398687422990202558营业支出289185909914163110789885406867945879947927586004791019992424124974315916327192

营业利润/（亏损）350476576383545942215303632741586135489518023892084423026(1837262869)7073875366

营业外（支出）/收入(158982095)1627278(796239)(899004)(24817979)(19963432)(47056408)(250887879)

税前利润/（亏损）191494481383708670015295670351577145449269844102064459594(1884319277)6822987487分部资产626098740121103414848915412851527129853564618304877372127308734683111401080399621423700076递延所得税资产2882886608资产总额624306586684分部负债58274531741914835999071333541099532097018583342879341110916933547173466187750518826498249递延所得税负债582690484负债总额519409188733

利息支出（注2）24481965345378016793343481840134565427257082478192725785629513823210740147165折旧及摊销费11449746312801973915157078466168170686665946108002786319749601771697988

信用减值损失/（转回）37599625(30218348)8111251225264(20869385)11601619(1418943)5031083

注1：对手续费及佣金净收入的分类在附注六、40披露。经纪业务净收入主要由股票业务分部和财富管理分部产生；承销保荐业务净收入和财

务顾问业务净收入主要由投资银行分部产生；资产管理业务净收入和基金管理业务净收入主要由资产管理分部、私募股权分部和财富管理分部产生。

注2：本集团根据报告期间资本占用计算各报告分部的利息支出，以衡量其经营表现及提高资本管理效率。

第125页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

八、分部报告（续）

2．地区分布

下表列示本集团来自外部客户的营业收入的地区分布，按中国大陆地区和中国大陆以外地区进行划分。

源于外部客户的营业收入

2024年2023年

中国大陆1602548172116914832710中国大陆以外地区53079538746075369848合计2133343559522990202558

3．主要客户

本集团的客户基础多元化，于2024年度及2023年度，无源于单一客户确认的收入金额超过本集团营业收入10%以上的情况。

九、金融资产的转移

1.回购协议

回购协议指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产（或与其实质上相同的金融资产）的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬。卖出的金融资产（在卖出回购期内本集团无法使用）未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款安排的担保物，因为本集团保留了该等金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就在借款安排中所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融资产。

下表列示了并未终止确认的已转移金融资产及相关负债的账面价值：

2024年12月31日

交易性金融资产其他债权投资合计转移资产的账面价值17980869752284959579320830465545

相关负债的账面价值(16492949725)(2618979952)(19111929677)合计14879200272306158411718535868

2023年12月31日

交易性金融资产其他债权投资合计转移资产的账面价值6779645661152231786794868839

相关负债的账面价值(6035993014)(13453693)(6049446707)合计7436526471769485745422132

2.融出证券

本集团与客户订立协议，借出交易性金融资产予客户，以客户的证券或资金作为抵押。于2024年12月31日，本集团借出的股票及交易所买卖基金为人民币2125043766元（2023年

12月31日：人民币1586669375元）。根据证券借贷协议，本集团将自身持有的证券出借给客户，本集团认为因自身保留了有关证券所有权上几乎所有的风险和报酬，因此于各资产负债表日未终止确认该等证券。

第126页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理

本集团的风险管理旨在有效配置风险资本，将风险限制在可控范围，使企业价值最大化，并不断强化本集团稳定和可持续发展的根基。本集团对运用金融工具主要面临的信用风险、流动性风险及市场风险的敞口进行监控。

本集团建立了包括董事会、监事会、高级管理层、风险管理相关职能部门、业务部门及分支

机构在内的多层级的风险管理组织架构。其中，(i)董事会为本公司风险管理及内部控制治理架构的最高层级，负责推进公司风险文化建设，审议公司风险管理总体目标、风险偏好、风险容忍度、重大风险限额、风险管理制度。董事会主要通过其下设的风险控制委员会及审计委员会履行其风险管理职责；(ii)监事会承担本公司全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改；(iii)本公司在董事会之下设

立管理委员会，根据董事会设定的风险管理总体目标确定本公司的风险偏好，对本公司全面风险管理的有效性承担主要责任；(iv)管理委员会下设的风险委员会向管理委员会汇报风险事务，重大事项向董事会风险控制委员会汇报；(v)风险管理相关职能部门，包括风险管理部、法律合规部、资金部、财务部、运作部、信息技术部、公共关系部等部门，从各自角度相互配合管理各类风险；(vi)业务部门负责人和分支机构负责人承担风险管理有效性的直接责任。在日常业务运营中，业务部门及分支机构参与业务经营的所有员工都被要求履行风险管理职能。

1．信用风险

信用风险指来自交易对手、融资方及证券发行人信用度下降或违约导致损失的风险。

本集团的信用风险主要来自：(1)融资方的违约信用风险，包括因中介机构（如经纪人或者托管银行）违约产生的损失，风险敞口为未偿还的债务总值；(2)交易对手于场外衍生交易（如远期、掉期、期权等）中，未能按时履行合约规定的义务，或交易对手信用资质下降产生的风险，风险敞口通过衍生工具的现期风险暴露和潜在风险暴露确定；(3)证券发行人信用度下降或违约导致损失的风险，风险敞口为未偿还债务总值。

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。

预期信用损失计量

本集团对以摊余成本计量的金融资产（包括融出资金、买入返售金融资产等）和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资通过预期信用损失模型确认减值损失。预期信用损失的计量基于违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险敞口(EAD)。

违约是指客户或投资产品的融资人或发行人未能履行合同约定。违约概率是对给定的一段时间内违约可能性的估计。本集团基于内部评级模型，并综合外部评级信息、宏观经济环境、交易对手或债券发行人定量定性指标的变化等因素估计违约概率。违约损失率是本集团对违约风险敞口可能发生的损失程度作出的估计。在确认违约损失率时，本集团充分考虑基础资产、担保品的流动性和相关历史市场数据，估算基础资产、担保品处置后回收的现金流，并基于回收现金流与合同约定现金流的差异进行估计。违约风险敞口是指当违约发生时，本集团应被偿付的金额。本集团在计量预期损失时，根据相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各资产划分入不同的风险阶段。针对不同的风险阶段，分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

第127页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

预期信用损失计量（续）预期信用损失计提方法

本集团以预期信用损失为基础，对债券投资业务和融资类业务等确认减值准备。对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团基于相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各金融工具划入不同的风险阶段。对于在资产负债表日信用风险较低的，或初始确认后未发生信用风险显著增加的金融工具纳入第一阶段；对于自初始确认后信用风险发生显

著增加的金融工具纳入第二阶段；对于已发生信用减值的金融工具，则被转移至第三阶段。

本集团预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率、违约风险敞口和前瞻性因素等参数，并定期检验、更新预期信用损失模型和假设。

信用风险显著增加的判断标准

当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本集团认为相应金融工具的信用风险已发生显著增加：(1)针对债券投资业务：债券发行人或债券的最新外部或内部评级较购买日时点债券

发行人或债券的评级出现大幅下调，或债券发行人的经营、财务、外部环境等发生重要不利变化，对发行人偿债能力产生重大不利影响；(2)针对融资类业务：履约保障比例大于

100%，小于等于约定的平仓线，或本息逾期30日及以内。

已发生信用减值的判断标准

以下情况下本集团认为相应金融工具已发生信用减值：(1)针对债券投资业务：债券发行人

不能按约定履行偿付义务、债务人的其他债券违约或债务人发生重大财务困难等可被认定为

违约的情况；(2)针对融资类业务：履约保障比例小于等于100%，或本息逾期超过30日。

前瞻性信息本集团使用无需付出不必要的额外成本或努力就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。

本集团以国内生产总值的累计同比指标预测值及广义货币供应量(M2)预测值为基础，并通过统计模型建立以上两个宏观经济指标和违约概率的关系，设置不同情景权重，确定违约率的总体调整参数。于2024年12月31日，本集团以上两个宏观经济指标预测值取自第三方机构公开可获取的预测数据，预测值分别为4.75%和7.74%，通过乐观、中性和悲观情景下的加权平均，并结合定性分析的方法，最终确定违约率的调整参数。

债券投资

本集团对信用类固定收益证券投资注重分散投资，投资的信用产品主要为较高信用评级的产品。本集团通过设定投资规模限额、分投资品种、信用评级限额及集中度限额，开展前瞻性风险研判等措施控制市场及信用风险敞口，并通过监测、预警、风险排查等手段持续跟踪评估债券发行人的经营情况和信用评级变化。

第128页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

债券投资（续）

于资产负债表日，本集团债券投资的账面价值按照报表项目列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

交易性金融资产14053642432490143565665其他债权投资8490186190765619113753合计225438286231155762679418

(1)信用风险敞口

于资产负债表日，本集团债券投资的信用风险敞口按照发行主体所在地列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

中国大陆213371720194153130062374中国大陆以外地区120665660372632617044合计225438286231155762679418

于资产负债表日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益及计入其他综合收益的债券投资的信用质量分析列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

信用评级境外评级

- AAA 1582595190 354619595

- AA- 至AA+ 520826219 1334047350

- A- 至A+ 13158340402 3652270120

- BBB- 至BBB+ 7078147618 2412517649

- 低于BBB- 1714894192 1025431732

- NR 9772469057 1515268183小计3382727267810294154629中国境内评级

- AAA 142729618574 83211705090

- AA- 至AA+ 13772958277 13389667171

- A- 至A+ 1138256578 870527661

- 低于A- 599708680 363943308

- 未评级I（注1） 27446657616 42285541450

- 未评级II（注2） 5923813828 5347140109小计191611013553145468524789总计225438286231155762679418

注1：此类未评级的金融资产主要包括国债、政策性金融债。

注2：此类未评级的金融资产主要为其他未由独立评级机构评级的债务工具和交易性证券。

第129页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

债券投资（续）

(2)减值准备的变动

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资本年度发生的减值准备变动如下表所示：

2024年2023年

整个存续期-整个存续期-整个存续期-整个存续期-

12个月预期未发生减值已发生减值12个月预期未发生减值已发生减值

信用损失预期信用损失预期信用损失合计信用损失预期信用损失预期信用损失合计

年初余额69798263--69798263596050953796071213387072118572年初减值准备在本年：

-转入第二阶段--------

-转入第三阶段--------

-转回第二阶段--------

-转回第一阶段--------

本年计提7743338--77433383935659--3935659

本年转回(9358411)--(9358411)(9896262)--(9896262)

新取得的金融资产75127221--7512722157613127--57613127终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(50552641)--(50552641)(34928207)(577736)(18466890)(53972833)

其他变动----(6531149)1981296333020-

年末余额92757770--9275777069798263--69798263

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团未持有已发生信用减值的债券投资。

第130页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

其他非衍生金融工具（除债券投资以外）

本集团已采取以下措施管理融资融券、股票质押式回购等资本业务的信用风险：审批交易对手，并设置交易对手信用评级及融资融券限额；管理担保物（折算率、流动性及集中度）并密切监测保证金比例及/或担保物覆盖率；制订并执行追保、强制平仓政策。

(1)信用风险敞口

于资产负债表日，本集团以摊余成本计量的金融资产的信用风险敞口按照地域列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

中国大陆204138404140174704848118中国大陆以外地区6796497132872574749107合计272103375468247279597225

第131页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

其他非衍生金融工具（除债券投资以外）（续）

(2)减值准备的变动

以摊余成本计量的其他金融工具发生的减值准备变动如下所示：

(a) 买入返售金融资产

2024年

整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

第一阶段第二阶段第三阶段合计

2024年1月1日减值准备25590696-2821418653804882

2024年1月1日

减值准备在本年：

-转入第二阶段----

-转入第三阶段----

-转回第二阶段----

-转回第一阶段----

本年计提12213--12213

本年转回(529578)-(12837801)(13367379)

新取得的金融资产14665458--14665458终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(12292551)--(12292551)

其他变动----

2024年12月31日减值准备27446238-1537638542822623

2024年12月31日账面余额22730395289-2316593222753561221

2023年

整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

第一阶段第二阶段第三阶段合计

2023年1月1日减值准备28298453-2824924956547702

2023年1月1日

减值准备在本年：

-转入第二阶段----

-转入第三阶段----

-转回第二阶段----

-转回第一阶段----

本年计提994--994

本年转回(872440)-(35063)(907503)

新取得的金融资产13220617--13220617终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(15056928)--(15056928)

其他变动----

2023年12月31日减值准备25590696-2821418653804882

2023年12月31日账面余额19926364153-4884153819975205691

第132页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

其他非衍生金融工具（除债券投资以外）（续）

(2)减值准备的变动（续）

(b) 融出资金

2024年

整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

第一阶段第二阶段第三阶段合计

2024年1月1日减值准备160714128--160714128

2024年1月1日

减值准备在本年：

-转入第二阶段(3951)3951--

-转入第三阶段----

-转回第二阶段----

-转回第一阶段----

本年计提427917135380-42797093

本年转回(39339671)(94)-(39339765)

新取得的金融资产449733873531-44976918终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(25982076)--(25982076)

其他变动108488--108488

2024年12月31日减值准备18326201812768-183274786

2024年12月31日账面余额436634382731642166-43665080439

2023年

整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

第一阶段第二阶段第三阶段合计

2023年1月1日减值准备142095663448234-142543897

2023年1月1日

减值准备在本年：

-转入第二阶段----

-转入第三阶段----

-转回第二阶段----

-转回第一阶段447754(447754)--

本年计提32482153--32482153

本年转回(29604009)--(29604009)

新取得的金融资产33313430--33313430终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(18226099)(480)-(18226579)

其他变动205236--205236

2023年12月31日减值准备160714128--160714128

2023年12月31日账面余额35970281879--35970281879

第133页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

其他非衍生金融工具（除债券投资以外）（续）

(2)减值准备的变动（续）

(c) 其他以摊余成本计量的金融工具

2024年

整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

第一阶段第二阶段第三阶段合计

2024年1月1日减值准备8078050096194964349411127526386591

2024年1月1日

减值准备在本年：

-转入第二阶段----

-转入第三阶段----

-转回第二阶段----

-转回第一阶段----本年计提1127353119578007399886887084021

本年转回(60819811)(13641476)(163347)(74624634)

新取得的金融资产847199258158488-92878413终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(17936109)-(47287218)(65223327)其他变动900444526406663041493154

2024年12月31日减值准备88772302103196182376025734567994218

2024年12月31日账面余额1669482331012515023840405144038169868400979

2023年

整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

第一阶段第二阶段第三阶段合计

2023年1月1日减值准备12187401982509592328518288532901899

2023年1月1日

减值准备在本年：

-转入第二阶段----

-转入第三阶段----

-转回第二阶段----

-转回第一阶段----本年计提621440574824515172984965426705

本年转回(63145874)(15631745)(18884075)(97661694)

新取得的金融资产3411276016309840-50422600终止确认的金融资产（包括直接减记）而转出/转回(13515806)(346425)(12196163)(26058394)

其他变动(4759004)58712512432281355475

2023年12月31日减值准备8078050096194964349411127526386591

2023年12月31日账面余额1509307378242538882358382560323153852180505

注：其他以摊余成本计量的金融工具主要指货币资金、应收款项和其他应收款。

第134页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

1．信用风险（续）

衍生金融工具

对于场外衍生品业务的交易对手信用风险，本集团建立了内部信用评级体系，通过定性与定量相结合的方法，综合评估交易对手资质，给予其相应的信用评级。在信用评级基础上，对交易对手设置信用风险敞口限额，并通过签订场外衍生品交易主协议与履约保障协议及收取履约保障品等方式管理交易对手信用风险。本集团通过设立动态情景，结合压力测试，计算场外衍生品交易对手履约保障品最低所需金额和信用风险敞口，并每日通过系统进行计量和监控。鉴于此，本集团可实现将衍生品交易的信用风险敞口维持在可接受的范围内。

2．流动性风险

流动性风险指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本集团已采取以下方法管理流动性风险：密切监控本集团及其分支机构的资产负债表，管理资产与负债的匹配情况；根据本集团整体情况及监管要求设定流动性风险限额；开展现金流预测，定期或不定期进行流动性风险压力测试，分析评估流动性风险水平；维持充足的高流动性资产，制订流动性风险应急计划，以应对潜在的流动性紧急情况。

于资产负债表日，本集团非衍生金融负债未经折现的合同现金流（包括本金和利息）按到期日分析，衍生金融负债按公允价值列示并按照预计到期或可能终止情况列示如下：

2024年12月31日

逾期/即时1年之内1-5年偿还（含1年）（含5年）超过5年总计账面价值金融负债

应付短期融资款-188904351271292919677450352262022839003020178655263

拆入资金-44816829186--4481682918644725949969

交易性金融负债117156564626112543381489832595-2777394162227772207938

衍生金融负债-869161939426297454671010187811142238364211422383642

卖出回购金融资产款-94572534528--9457253452894562009940

代理买卖证券款100668403007---100668403007100668403007

租赁负债-9106825312119814728206947720250999744614365333752

应付债券-360580173081045048290339287300000149850146341140479169900其他8555331579120903561071404350449964382106507276288106461318725总计18739328444425095622252611107757654411512795591560939879105550635432136

2023年12月31日

逾期/即时1年之内1-5年偿还（含1年）（含5年）超过5年总计账面价值金融负债

应付短期融资款-16446602640953055518-1739965815817286796558

拆入资金-45091811096--4509181109644974394819

交易性金融负债3079139712294986678937934602576-4051241018140511113214

衍生金融负债-813957146913832275122384305595466420369546642036

卖出回购金融资产款-64910631409--6491063140964899065724

代理买卖证券款82311014432---8231101443282311014432

租赁负债-10835591771934770045224539301152637222334427864310

应付债券-461260529541054110826438443250000159980385597148737634126其他8432280654314348594256145635013344719868629877198673594366总计16971296068722564549089411763130179510712820537523702573913511368119585

第135页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

3．市场风险市场风险为本集团的收入及持有的金融工具价值因不利市场变动（如利率、股价及外汇汇率变动等）产生亏损的风险。市场风险管理的目标是监测市场风险及将其控制在可接受范围内并将风险调整后的收益最大化。压力测试会定期进行，并计算不同情景下风险控制和经营指标。

本集团对投资组合及非交易组合的市场风险分别监控。

(1)投资组合的市场风险

投资组合包括交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债及其他债权投资。风险敞口的衡量和监控需维持在管理层设定的限额内。本集团采用多种方法（如风险价值（“VaR”）、敏感度限额、投资集中度限额、情景分析及压力测试等）管理市场风险。

VaR分析为本集团计量及监测投资组合市场风险所用的主要工具。

VaR为估计所持风险头寸因不利市场变动于特定时间内及按特定置信区间而可能产生的潜在亏损的方法。本集团的独立风险管理人员通过采用历史模拟法计算VaR并对市场风险进行相关控制。历史模拟法用于根据主要市场风险因子过往波动及与该等风险因子有关的现时投资组合的敏感度模拟未来利润或亏损。

本集团基于三年历史数据，采用历史模拟法来计算置信水平为95%的单日VaR值，即对于投资组合，根据历史数据的预计日损失有95%的可能性不会超过VaR值。虽然VaR是衡量市场风险的重要工具，但有关模型所基于的假设却存在一些局限性，包括：

- 由于单日VaR值只覆盖1个交易日，在市场长时期严重流动性不足的情况下，在1个交易日内投资组合的变现价值可能出现不符合预测值的情况；

-95%的置信水平并不反映在这个水平以外可能引起的亏损。即便在所用的模型内，仍有

5%的机会可能亏损超过风险价值；

- VaR按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓变动可能带来的变化；

-用历史数据来预测将来，不一定能够覆盖可能发生的所有情况，特别是例外事项。

下表列示本集团于所示日期及期间按风险类别计算的风险价值：

2024年

2024年12月31日平均最高最低

价格敏感金融工具1288524828364383014210389250591406利率敏感金融工具94619916712778719500390244915167汇率敏感金融工具2152096213239606335521892175205商品敏感金融工具14123968726071857392111000

分散化效应(85354613)(53864004)组合总额16105114311516991017236487375751713

2023年

2023年12月31日平均最高最低

价格敏感金融工具6898616610821192113829709768648053利率敏感金融工具49466386500198037469234337775134汇率敏感金融工具227612528176401585476202276125商品敏感金融工具9738818614602506108478605

分散化效应(27184117)(55726933)组合总额9451844113154265217636235284454537

第136页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

3．市场风险（续）

(2)非交易组合的市场风险

(a) 利率风险

本集团的非交易组合面临利率波动风险。除通过VaR管理的金融资产及负债外，本集团非交易组合中的主要生息资产包括银行及结算机构存款、融出资金以及买入返

售金融资产；其计息负债主要包括拆入资金、卖出回购金融资产款、应付短期融资款及应付债券。

本集团采用敏感度分析计量非交易组合的利率风险。假设所有其他变量保持不变，利率敏感度分析如下：

净利润的敏感度

2024年2023年

基点变动

上升50个基点(438233998)(406942657)下降50个基点或减至0438233998406942657权益的敏感度

2024年12月31日2023年12月31日

基点变动

上升50个基点(438233998)(406942657)下降50个基点或减至0438233998406942657敏感度分析是基于本集团资产及负债的静态利率风险状况。敏感度分析计量未来一年内利率变动的影响，显示未来一年期间内年化净利润或亏损及权益受本集团资产及负债重新定价的影响情况。敏感度分析乃基于以下假设：

-于各报告期末利率变动50个基点适用于未来12个月所有非交易性金融工具；

-收益率曲线随利率变动平移；

-资产及负债组合并无变动；

-其他变量（包括外汇汇率）保持不变；

-并未考虑本集团采取的风险管理措施。

由于利率的实际变动可能有别于上述假设，利率变动及对本集团净利润及权益的影响可能有别于敏感度分析的估计结果。

第137页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十、金融风险管理（续）

3．市场风险（续）

(2)非交易组合的市场风险（续）

(b) 外汇风险外汇风险为外汇汇率波动所致的风险。下表列示了本集团主要币种外汇风险敞口的汇率敏感度分析，其计算了当其他变量不变的情况下，外币对人民币汇率的合理可能变动对权益的影响。该分析未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，未考虑外币金融工具公允价值变动的影响，也未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对权益带来不利影响的措施（如签订货币衍生合约）。

权益的敏感度

2024年12月31日2023年12月31日

币种汇率变动

美元1%(522784629)(335710756)

港币1%9804211873829664

其他1%10286582047180

上表列示了美元、港币及其他外币相对人民币升值1%对权益所产生的影响，若上述币种以相同幅度贬值，则将对权益产生与上表相同金额方向相反的影响。

下表按币种列示了于资产负债表日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口，本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产和负债按照原币以等值人民币账面价值列示。

本集团

2024年12月31日

美元折合港币折合其他货币折合合计人民币人民币人民币人民币资产负债表内

敞口净额133908246300(34155912051)15534419119334917440115621670808

2023年12月31日

美元折合港币折合其他货币折合合计人民币人民币人民币人民币资产负债表内

敞口净额130299239540(36208771660)9909468527897461544104897397951

第138页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值

1．金融工具计量基础分类表

本集团的金融资产计量基础分类表汇总如下：

2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值计量按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准则分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合分类为以公允价值计量量》准则指定为以公允价指定为以公允价值计量以摊余成本计量的金融且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工且其变动计入当期损益值计量且其变动计入当期且其变动计入当期损益资产收益的金融资产具投资的金融资产损益的金融资产的金融资产

货币资金128501125589-----

结算备付金28473912521-----

融出资金43481805653-----

衍生金融资产---16467199471--

存出保证金8074604969-----

应收款项40307551298-----

买入返售金融资产22710738598-----

交易性金融资产---278974823601--

其他债权投资-84901861907----

其他权益工具投资--7863933590---

其他金融资产553725517-----

合计272103464145849018619077863933590295442023072--

第139页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

1．金融工具计量基础分类表（续）

本集团的金融资产计量基础分类表汇总如下：（续）

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值计量按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准则分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合分类为以公允价值计量量》准则指定为以公允价指定为以公允价值计量以摊余成本计量的金融且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工且其变动计入当期损益值计量且其变动计入当期且其变动计入当期损益资产收益的金融资产具投资的金融资产损益的金融资产的金融资产

货币资金118820376905-----

结算备付金28166390627-----

融出资金35809567751-----

衍生金融资产---12005392524--

存出保证金9567292642-----

应收款项34009494100-----

买入返售金融资产19921400809-----

交易性金融资产---284681254440--

其他债权投资-65619113753----

其他金融资产985161921-----

合计24727968475565619113753-296686646964--

第140页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

1．金融工具计量基础分类表（续）

本集团的金融负债计量基础分类表汇总如下：

2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准则指分类为以公允价值计量且量》准则指定为以公允价值定为以公允价值计量且其其变动计入当期损益的金融计量且其变动计入当期损益变动计入当期损益的金融以摊余成本计量的金融负债负债的金融负债负债

应付短期融资款20178655263---

拆入资金44725949969---

交易性金融负债-118036840626591839532-

衍生金融负债-11422383642--

卖出回购金融资产款94562009940---

代理买卖证券款100668403007---

应付款项104490453268---

租赁负债4365333752---

应付债券140479169900---

其他金融负债1970865457---

合计5114408405561260275204826591839532-

第141页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

1．金融工具计量基础分类表（续）

本集团的金融负债计量基础分类表汇总如下：（续）

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准则指分类为以公允价值计量且量》准则指定为以公允价值定为以公允价值计量且其其变动计入当期损益的金融计量且其变动计入当期损益变动计入当期损益的金融以摊余成本计量的金融负债负债的金融负债负债

应付短期融资款17286796558---

拆入资金44974394819---

交易性金融负债-315134513537359768079-

衍生金融负债-9546642036--

卖出回购金融资产款64899065724---

代理买卖证券款82311014432---

应付款项95677086646---

租赁负债4427864310---

应付债券148737634126---

其他金融负债2996507720---

合计4613103643351269798717137359768079-

第142页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

2．公允价值的披露

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：输入值为在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

如果金融工具有可靠的市场报价，则金融工具的公允价值以市场报价计量。如果没有可靠的市场报价，则采用估值技术估计金融工具的公允价值。对于第二层次计量的金融工具公允价值，采用的估值技术包括折现现金流量模型和期权定价模型。估值技术中使用的重大可观察输入值包括基于合同条款预计的未来现金流量、无风险利率、基准利率、信贷利差和外汇汇率等。对于第三层次计量的金融工具公允价值，基于管理层获取的资本账户报告或使用估值技术确定其公允价值，包括折现现金流量模型、市场可比公司法及最近融资价格法等估值方法。

(1)以公允价值计量的资产和负债下表列示了本集团持续和非持续以公允价值计量的资产和负债的公允价值及其公允价值计量的层次。

2024年12月31日

附注六第一层次第二层次第三层次合计资产交易性金融资产8

-股票/股权投资8861127467234234997611192938106100146562754

-债券投资2204631615138083111322248681387140536424324

-基金及其他投资117947049222599803014849910145338291836523衍生金融资产469745651413536118952223362400516467199471

其他债权投资934025797884561603929-84901861907其他权益工具投资10

-股票5289635124--5289635124

-基金65080259716222883663012075032574298466合计10958876342226414350269314475552454388207818569负债交易性金融负债22分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-权益(1137483056)(5665512)-(1143148568)

-债权-(32553109)-(32553109)

-基金及其他(4666729)--(4666729)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-权益-(17661040972)(6426268707)(24087309679)

-债权-(1003604931)(1500924922)(2504529853)

衍生金融负债4(576129428)(8814733834)(2031520380)(11422383642)

合计(1718279213)(27517598358)(9958714009)(39194591580)

第143页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

2．公允价值的披露（续）

(1)以公允价值计量的资产和负债（续）

2023年12月31日

附注六第一层次第二层次第三层次合计资产交易性金融资产8

-股票/股权投资127464178016600692212634318148140104503086

-债券投资29735816568691381961425616439590143565665

-基金及其他投资146441321233938400308740505047954433185689衍生金融资产46988335428823735113248282386912005392524

其他债权投资942266774565196446008-65619113753合计14620339308220032401074415778356891362305760717负债交易性金融负债22分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-权益(2606205663)(919057)-(2607124720)

-债权-(471493768)-(471493768)

-基金及其他(72726647)--(72726647)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-权益-(21362024128)(11875472102)(33237496230)

-债权-(4093834760)(28437089)(4122271849)

衍生金融负债4(646727633)(7388443235)(1511471168)(9546642036)

合计(3325659943)(33316714948)(13415380359)(50057755250)

(2)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资，存在活跃市场的，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

(3)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产中不存在公开市场的私募证券投资基金及资产管理计划等，其公允价值依据管理人提供的净值确定。

对于其他权益工具投资中交易不够活跃的公募基金，其公允价值依据估值当月加权平均收盘价确定。

衍生金融工具的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。

2024年度及2023年度，本集团上述第二层次公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。

第144页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

2．公允价值的披露（续）

(4)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

下表列示第三层次主要金融工具的相关估值技术及输入值，于2024年12月31日及2023年12月31日，第三层次金融工具公允价值对不可观察输入值的合理变动不具有重大敏感性。

金融工具公允价值层次估值技术重大不可观察输入值不可观察输入值与公允价值的关系交易性金融资产

折现现金流量预计未来现金流、折预计未来现金流越高，公允价值越高-债权投资第三层次模型现率折现率越高，公允价值越低-股票/股权投资第三层次期权定价模型波动率波动率越高，公允价值越低市场乘数（如P/E、P/B、P/S）、流动性 市场乘数越高，公允价值越高-股票/股权投资第三层次市场法折扣折扣率越高，公允价值越低衍生金融工具

-场外期权第三层次期权定价模型波动率波动率越高，对公允价值影响越大交易性金融负债

-结构化产品第三层次期权定价模型波动率波动率越高，对公允价值影响越大

2024年度及2023年度，本集团上述第三层次公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。

第145页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

2．公允价值的披露（续）

(5)持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息年末所持的资产

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算及承担的负债转入转出计入其他计入当期损益的

2024年1月1日第三层次第三层次计入损益综合收益购买发行出售结算2024年12月31日收益或损失净额

资产交易性金融资产

-股票/股权投资12634318148-(1908810976)184070376-1287372425-(690779474)(313232393)11192938106135469197

-债券投资2561643955326510-19205191---(24275667)(7739042)24868138719205191

-基金及其他投资405050479-(16400646)7506605-161055820-(46677316)(11433489)4991014536971596其他权益工具投资

-基金---2582070(1064880)302272383--(2582070)3012075032582070

衍生金融资产2482823869--1528785044-342312690-(16981256)(2103316342)22336240051145261950

合计157783568915326510(1925211622)1742149286(1064880)2093013318-(778713713)(2438303336)144755524541309490004负债交易性金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-权益(11875472102)--(1416792154)--(770804262)-7636799811(6426268707)(728364197)

-债权(28437089)--(11176508)--(1488820000)-27508675(1500924922)(12104922)

衍生金融负债(1511471168)--(2411196420)-(64468733)-206915611934924380(2031520380)(2446613325)

合计(13415380359)--(3839165082)-(64468733)(2259624262)206915619599232866(9958714009)(3187082444)

第146页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

2．公允价值的披露（续）

(5)持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息（续）年末所持的资产

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算及承担的负债转入转出计入其他计入当期损益的

2023年1月1日第三层次第三层次计入损益综合收益购买发行出售结算2023年12月31日收益或损失净额

资产交易性金融资产

-股票/股权投资1313062023323540248(1309879880)596315501-2430658710-(1987306799)(249629865)12634318148459462610

-债券投资267232296--29659971---(1023759)(39704113)25616439514857941

-基金及其他投资660886897-(352035770)42824220-444846022-(290941569)(100529321)405050479(7029428)

衍生金融资产3605194947--2450237184-62713068-(237548557)(3397772773)24828238692158989141

合计1766393437323540248(1661915650)3119036876-2938217800-(2516820684)(3787636072)157783568912626280264负债交易性金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-权益(1958815676)--763680495--(12775048152)-2094711231(11875472102)846583101

-债权---519411--(28956500)--(28437089)519411

衍生金融负债(990711504)--(1060886424)-(287627012)-241017965586735807(1511471168)(957115635)

合计(2949527180)--(296686518)-(287627012)(12804004652)2410179652681447038(13415380359)(110013123)

第147页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十一、公允价值（续）

2．公允价值的披露（续）

(6)公允价值层次转换

2024年度，本集团持有的人民币0.20亿元（2023年度：人民币0.05亿元）的股票，因停牌

而无法取得公允市场报价导致从第一层次重分类至第二层次。

2024年度，本集团不存在（2023年度：人民币0.24亿元）持有的股票投资因摘牌等原因，

未采用市场报价，而使用估值技术确定其公允价值，从第一层次或第二层次重分类至第三层次的情况。

2024年度，本集团持有的人民币0.05亿元（2023年度：无）的债券投资因信用风险等原因，未采用市场报价，而使用估值技术确定其公允价值，从第二层次重分类至第三层次。

2024年度，本集团持有的人民币19.25亿元（2023年度：人民币16.62亿元）的交易性金融

资产中因股权或基金解除限售等原因，未使用估值技术，而应用市场报价确定其公允价值，

从第三层次重分类至第一层次或第二层次。

本集团是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。

(7)非以公允价值计量的金融资产和金融负债

本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、存出保

证金、应收款项、买入返售金融资产等，金融资产的账面价值与公允价值相似。

本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括：应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融

资产款、代理买卖证券款、应付款项及应付债券等。于2024年12月31日，应付债券的公允价值为人民币142825254162元（2023年12月31日：人民币149331351874元），其余金融负债的账面价值与公允价值相似。

第148页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十二、金融资产与金融负债的抵销

本集团倘现时有合法可执行的权利抵销结余，并有意以净额结算或同时变现结余，则金融资产和金融负债：

-于本集团合并资产负债表中抵销列报；及

-未于本集团合并资产负债表中抵销列报，但存在可强制执行的净额结算主协议或类似协议安排。

下表列示了本集团与境外同一结算所在同一结算日内同一币种应收及应付款项以净额结算的金额。

2024年12月31日

已确认的合并资产负债表中抵销合并资产负债表中未在合并资产负债表中抵销的相关金额金融资产总额所确认的金融负债总额列示的金融资产净额金融工具现金担保物净额

应收结算所款项12639297966(3066302106)9572995860(2101571816)-7471424044

2024年12月31日

已确认的合并资产负债表中抵销合并资产负债表中未在合并资产负债表中抵销的相关金额金融负债总额所确认的金融资产总额列示的金融负债净额金融工具现金担保物净额

应付结算所款项8546949012(3066302106)5480646906(261675347)-5218971559

2023年12月31日

已确认的合并资产负债表中抵销合并资产负债表中未在合并资产负债表中抵销的相关金额金融资产总额所确认的金融负债总额列示的金融资产净额金融工具现金担保物净额

应收结算所款项3150040649(2818166512)331874137(22504883)-309369254

2023年12月31日

已确认的合并资产负债表中抵销合并资产负债表中未在合并资产负债表中抵销的相关金额金融负债总额所确认的金融资产总额列示的金融负债净额金融工具现金担保物净额

应付结算所款项2840671395(2818166512)22504883(22504883)--

第149页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十三、承诺

1．资本承诺

本集团于资产负债表日的资本承诺如下：

2024年12月31日2023年12月31日

已订约但未支付52216071764432574807

2．承销承诺

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在已中标但尚未完成承销项目的承销承诺。

十四、在结构化主体中的权益

1.在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

于2024年12月31日，本集团纳入合并范围的结构化主体的总资产为人民币20198140188

元（2023年12月31日：人民币24422112760元），本集团在上述合并结构化主体中的持有的权益的账面价值为人民币19499177391元（2023年12月31日：人民币

23705409380元）。

本集团在这些结构化主体中的最大损失敞口为本集团所持有的权益的账面价值。

2.在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括金融机构理财产品、资产管理计划、基金以及信托计划等。本集团对这些结构化主体不具有控制，因此未将这些结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

本集团于这些结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：

账面价值2024年12月31日2023年12月31日交易性金融资产9049379667889074308164

其他权益工具投资2036916014-

第150页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十四、在结构化主体中的权益（续）

3.在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

除已于附注十四、1中所披露的结构化主体之外，本集团在其他由本集团作为普通合伙人或

管理人的结构化主体中享有权益，这些结构化主体主要包括基金和资产管理计划。本集团对这些结构化主体不具有控制，因此未将这些结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

本集团在这些结构化主体中享有的权益的账面价值及获得的收益列示如下：

账面价值2024年12月31日2023年12月31日交易性金融资产113344451118880373963

其他权益工具投资537382452-应收款项13041077401289659820长期股权投资2652606023790633收益2024年2023年资产管理及基金管理业务收入30680860843267002807本集团在这些结构化主体中的最大损失敞口为本集团所享有的权益的账面价值。

本集团未向上述未合并的结构化主体提供重大的财务支持，并且没有意图在未来为其提供财务或其他支持。

十五、或有事项本集团开展业务过程中存在因诉讼或仲裁而导致经济利益流出本集团的风险。本集团根据相关会计政策对前述很可能导致经济利益流出的或有负债作出评估并确认预计负债。

第151页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十六、资产负债表日后事项

1．公司债券

本集团于2025年1月17日完成本金为人民币10亿元的公司债券23中金G1的全额回售工作，于2025年3月10日兑付本金为人民币15亿元的公司债券22中财G1。

2．次级债券

本集团于2025年1月13日完成2025年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）的发行工作，其中品种一简称为“25中财C1”，发行规模为人民币10亿元，期限为3年，票面利率为1.83%；其中品种二简称为“25中财C2”，发行规模为人民币10亿元，期限为5年，票面利率为2.07%。

本集团于2025年3月21日完成2025年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期）的发行工作，其中品种一简称为“25中财C3”，发行规模为人民币10亿元，期限为3年，票面利率为2.27%；其中品种二简称为“25中财C4”，发行规模为人民币10亿元，期限为5年，票面利率为2.39%。

本集团于2025年2月17日兑付本金为人民币15亿元的次级债券20中金C1，于2025年3月24日兑付本金为人民币15亿元的次级债券22中财C1。

3．中期票据

本集团于2025年3月21日兑付本金为6亿美元的3年期中期票据。

4．短期融资券本集团于2025年1月22日完成2025年度第一期短期融资券的发行工作，简称为“25中金公司CP001”，发行规模为人民币20亿元，票面利率为1.90%；于2025年3月26日完成2025

年度第二期短期融资券的发行工作，简称为“25中金公司CP002”，发行规模为人民币30亿元，票面利率为1.91%。

本集团于2025年3月7日兑付本金为人民币20亿元的短期融资券24中金公司CP007。

5．利润分配

根据由董事会于2025年3月28日批准之2024年度利润分配方案，本公司采用现金分红的方式向股东派发现金股利，拟派发现金股利总额为人民币434453118元（含税）。以本公司截至本财务报告批准报出日的股份总数4827256868股计算，每10股派发现金股利人民币

0.90元（含税）。建议之利润分配方案须待本公司股东于股东大会通过，在股东大会批准及

宣告发放后确认为负债。

第152页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释

1．长期股权投资

(1)按类别列示：

2024年12月31日2023年12月31日

对子公司的投资2945677851429256778514对联营企业的投资445740089485480667对合营企业的投资5665112555970099合计2995916972829798229280

(2)于资产负债表日，本公司的长期股权投资情况如下：

(a) 子公司：

2023年2024年在被投资在被投资

12月31日12月31日单位持股单位表决权

被投资单位投资成本余额增加/（减少）投资余额比例比例人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

成本法：

中金资本872872-872100.00%100.00%

中金财富1670116701-16701100.00%100.00%

中金国际72167216-7216100.00%100.00%

中金浦成35053505-3505100.00%100.00%

中金基金666466200666100.00%100.00%

中金期货398398-398100.00%100.00%

中金私募股权9999-99100.00%100.00%合计294572925720029457

2022年2023年在被投资在被投资

12月31日12月31日单位持股单位表决权

被投资单位投资成本余额增加/（减少）投资余额比例比例人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

成本法：

中金资本872872-872100.00%100.00%

中金财富1670116701-16701100.00%100.00%

中金国际72167216-7216100.00%100.00%

中金浦成35053505-3505100.00%100.00%

中金基金466466-466100.00%100.00%

中金期货398398-398100.00%100.00%

中金私募股权9999-99100.00%100.00%

合计2925729257-29257

第153页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1．长期股权投资（续）

(2)于资产负债表日，本公司的长期股权投资情况如下：（续）

(b) 联营企业：

在被投资单位

2023年权益法下2024年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本收益/（损失）其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

浙商金汇298459-(33)--(7)-41910.33%附注六、11(2)注1

金通港2827-(0)----271.00%附注六、11(2)注1

合计326486-(33)--(7)-446在被投资单位

2022年权益法下2023年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本收益/（损失）其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

浙商金汇298447-16--(4)-45910.33%附注六、11(2)注1

金通港2827-(0)----271.00%附注六、11(2)注1

合计326474-16--(4)-486

(c) 合营企业：

在被投资单位

2023年权益法下2024年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本损失其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

金腾科技25556-1----5751.00%附注六、11(2)注2在被投资单位

2022年权益法下2023年在被投资在被投资持股比例与

12月31日增加/（减少）确认的投资其他综合收益宣告发放现金12月31日单位持股单位表决权表决权比例

被投资单位投资成本余额投资成本损失其他权益变动调整股利或利润其他余额比例比例不一致的说明人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

权益法：

金腾科技2554351(38)----5651.00%附注六、11(2)注2

第154页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1．长期股权投资（续）

(3)于资产负债表日，本公司对联营企业及合营企业投资分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

主要联营企业及合营企业475800038514763005其他联营企业2659117626687761合计502391214541450766

(a) 主要联营企业及合营企业基本情况：

本公司主要联营企业及合营企业的情况披露于附注六、11(3)(a)。

(b) 采用权益法核算的其他联营企业的汇总信息如下：

2024年2023年

投资账面价值合计2659117626687761下列各项按持股比例计算的合计数

-净亏损(96585)(77320)

-综合收益总额(96585)(77320)

第155页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2．应付职工薪酬

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期及长期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴35434815863749023480(4918017347)2374487719

社会保险费12527736266717338(267665747)11579327

其中：医疗保险费11482912221451067(222388757)10545222

补充医疗保险费-39395314(39395314)-

工伤医疗保险费5673254887214(4897956)556583

生育保险费477499792832(792809)477522

其他-190911(190911)-

住房公积金17222377289488409(289848430)16862356

工会经费和职工教育经费1996351874820813(88029017)6755314

其他20780932212906627(211140256)22547303

小计36139761494592956667(5774700797)2432232019

设定提存计划：

其中：基本养老保险费35875815374392427(375316124)34952118

失业保险费138946212551645(12580417)1360690

企业年金10909551141137851(125367119)26680283

小计48174828528081923(513263660)62993091

辞退福利-14645894(14357331)288563

合计36621509775135684484(6302321788)2495513673

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期及长期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴53643806563976945062(5797844132)3543481586

社会保险费9962339292818754(290253357)12527736

其中：医疗保险费8999898220763726(218280712)11482912

补充医疗保险费-66297806(66297806)-

工伤医疗保险费4796144404689(4316978)567325

生育保险费482827912979(918307)477499

其他-439554(439554)-

住房公积金31659338280466456(294903417)17222377

工会经费和职工教育经费24767802118656273(123460557)19963518

其他3982639166534547(149736254)20780932

小计54347527744835421092(6656197717)3613976149

设定提存计划：

其中：基本养老保险费38143408361840408(364108001)35875815

失业保险费180717510922784(11340497)1389462

企业年金13014173129256054(131360676)10909551

小计52964756502019246(506809174)48174828

辞退福利-2970770(2970770)-

合计54877175305340411108(7165977661)3662150977

第156页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3．手续费及佣金净收入

注2024年2023年证券经纪业务净收入11728726611466848785证券经纪业务收入12382191651522697230

其中：代理买卖证券业务588232872682859391交易单元席位租赁620782393797068900代销金融产品业务2920390042768939

证券经纪业务支出(65346504)(55848445)

其中：代理买卖证券业务(65346504)(55848445)投资银行业务净收入19635870712660190346投资银行业务收入22154944333116827600

其中：证券承销业务14646992872396347078证券保荐业务100130000161572757

财务顾问业务(1)650665146558907765

投资银行业务支出(251907362)(456637254)

其中：证券承销业务(251907362)(456637254)

资产管理业务净收入(2)686820360675013842资产管理业务收入766153575755558974

资产管理业务支出(79333215)(80545132)投资咨询业务净收入258715735327482667投资咨询业务收入259169813327511760

投资咨询业务支出(454078)(29093)其他手续费及佣金净收入6052304084070053其他手续费及佣金收入79024981105031186

其他手续费及佣金支出(18501941)(20961133)合计41425188675213605693

其中：手续费及佣金收入合计45580619675827626750

手续费及佣金支出合计(415543100)(614021057)

第157页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3．手续费及佣金净收入（续）

(1)财务顾问业务净收入

2024年2023年

并购重组财务顾问业务净收入境内上市公司7212851592470465其他145517087120621856其他财务顾问业务净收入433019544345815444合计650665146558907765

(2)资产管理业务

本公司的受托客户资产管理业务资金独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，以下为本公司全部受托资产管理业务的汇总信息：

2024年

集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务合计年末产品数量296395126817年末客户数量67479395235570229

其中：个人客户645793-64582机构客户290039223555647年初受托资金121485892972277163604280169816260880568465758132

其中：自有资金投入20152919-15660563731586209292

个人客户1126189916699892129-11361791295机构客户110203840887277063712151168250204507555517757545年末受托资金140395958681275370655673165059335730580825950084

其中：自有资金投入10632392-15822823221592914714

个人客户1041369116239795828-10453486990机构客户129971635127275330859845163477053408568779548380年末主要受托资产初始成本163784438142358548088525163120092925685452619592

其中：股票598149715117493078914-23474576065

债券141419026966202725620308-344144647274基金12351478857164229943308515537028859628557其他4032435168121906394973163034937555288973767696本年资产管理业务净收入15462333047722343654973594686820360

第158页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3．手续费及佣金净收入（续）

(2)资产管理业务（续）

2023年

集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务合计年末产品数量252416133801年末客户数量74719416235877493

其中：个人客户726193-72622机构客户210041323584871年初受托资金211365592778338775598183174776513080724917704041

其中：自有资金投入17864684-12836926181301557302

个人客户16431934251491222891-16923157142机构客户194915793843338284375292173492820462706692989597年末受托资金121485892972277163604280169816260880568465758132

其中：自有资金投入20152919-15660563731586209292

个人客户1126189916699892129-11361791295机构客户110203840887277063712151168250204507555517757545年末主要受托资产初始成本151842362019358285149878171076880022681204391919

其中：股票1104395184518991679654-30035631499

债券121779530294176493597968-298273128262基金135467540781604028890248189609230068939072其他5472125802146759583354170594983930322826693086本年资产管理业务净收入17109416142494567778974004675013842

第159页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4．利息净支出

2024年2023年

利息收入存放金融同业利息收入9201688011025693667融资融券利息收入158347054417063744其他债权投资利息收入11589323301135163156买入返售金融资产利息收入235853130305557727

其中：股票质押式回购利息收入11404752103626669其他利息收入74331317110201967小计25476326322993680261利息支出

代理买卖证券款利息支出(73670689)(84249737)

卖出回购金融资产款利息支出(831819105)(679760319)

其中：报价回购利息支出-(6000)

拆入资金利息支出(447294916)(937712394)

其中：转融通利息支出(30883447)(238710814)

短期融资券利息支出(38069227)-

收益凭证利息支出(199745002)(83239092)

公司债券利息支出(1763396816)(2154496929)

次级债券利息支出(410781883)(369665421)

租赁负债利息支出(89286754)(37729317)

其他利息支出(59633771)(72529694)

小计(3913698163)(4419382903)

利息净支出(1366065531)(1425702642)

5．投资收益

注2024年2023年权益法核算的长期股权投资损失(1)(32350243)(21795627)成本法核算的长期股权投资收益36935413292370000000金融工具投资收益28303069882084455775

其中：持有期间取得的收益38658389804451194637

-交易性金融工具(2)38084686774356043628

-衍生金融工具(75314686)95151009

-其他权益工具投资132684989-

处置金融工具取得的损失(1035531992)(2366738862)

-交易性金融工具(2)807538947(670551476)

-衍生金融工具(2234412699)(1785182675)

-其他债权投资39134176088995289

其他(133)(3137)合计64914979414432657011

第160页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

5．投资收益（续）

(1)权益法核算的长期股权投资损失：

2024年2023年

浙商金汇(32934684)16351734

金腾科技681026(38070041)

金通港(96585)(77320)

合计(32350243)(21795627)

(2)交易性金融工具投资收益/（损失）明细表：

交易性金融工具2024年2023年分类为以公允价值计量且其变持有期间收益38195038564378105243

动计入当期损益的金融资产处置取得收益/（损失）415439824(112105416)

分类为以公允价值计量且其变持有期间损失(4611031)(5075905)

动计入当期损益的金融负债处置取得损失(8672459)(10166918)

指定为以公允价值计量且其变持有期间损失(6424148)(16985710)

动计入当期损益的金融负债处置取得收益/（损失）400771582(548279142)持有期间收益小计38084686774356043628

处置取得收益/（损失）小计807538947(670551476)

6．公允价值变动收益

2024年2023年

交易性金融资产2718856170(736272237)衍生金融工具5251800701954286340

交易性金融负债(1167779659)687094977

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债(1167798276)686910248

其他(3415)700合计20762531661905109780

第161页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

7．业务及管理费

2024年2023年

员工成本38948470625340411108业务拓展费625403649782455790电子设备运转费481635293489246581使用权资产折旧469053250475711478差旅费201224710310717505固定资产折旧190219870158161804无形资产摊销190058313148892096专业服务费88471288107038464长期待摊费用摊销8740539690413603公共设施及维护费7996625673216957证券投资者保护基金5535483845623410信息技术费5089963876940075其他107107502210296169合计65216470658309125040

8．现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：

2024年2023年

净利润49254629742430309028

加：信用减值（转回）/损失(19099044)21509254

资产减值损失21984602-固定资产折旧190219870158161804使用权资产折旧469053250475711478无形资产摊销190058313148892096长期待摊费用摊销8740539690413603

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失1003030320721739

公允价值变动收益(2076253166)(1905109780)利息净支出13289603561533591439

投资收益(3553497738)(2455593279)

递延所得税费用99437860(448579167)

以公允价值计量的金融工具净减少/（增加）7251705539(18297244572)

买入返售金融资产（增加）/减少(1061954397)8103950969卖出回购金融资产款增加1612009270017968549700

经营性应收项目（增加）/减少(907796073)12663494371

经营性应付项目增加/（减少）1299890883(24718629054)

汇兑收益(93820087)(28242203)

经营活动产生/（使用）的现金流量净额24281881541(4238092574)

第162页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

8．现金流量表补充资料（续）

(2)收到其他与经营活动有关的现金：

2024年2023年

收到衍生业务保证金2858059164-存出保证金451226544222354797其他91320117266737503合计3400605825489092300

(3)支付其他与经营活动有关的现金：

2024年2023年

现金支付的业务及管理费19340007272287469336捐赠支出1875000038100000

支付衍生业务保证金-1080438404

代扣代缴转让限售股个人所得税-1034802其他356837404141925201合计23095881313548967743

(4)现金及现金等价物的变动情况：

2024年2023年

现金及现金等价物的年末余额4673973988441367558929

减：现金及现金等价物的年初余额(41367558929)(54554029381)

现金及现金等价物净增加/（减少）额5372180955(13186470452)

(5)现金及现金等价物：

2024年12月31日2023年12月31日

货币资金

-库存现金8867687530

-银行存款3256297878128743531841小计3256306745728743619371结算备付金1455220606513128802714

减：使用受限制的银行存款(375533638)(504863156)合计4673973988441367558929

其中：客户资金1300532437212310513414

(6)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

于2024年度及2023年度，本公司无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。

十八、比较数据

为符合本年度财务报表的列报方式，本集团对个别比较数据进行了重分类。

第163页中国国际金融股份有限公司

财务报表附注（续）补充资料

1．非经常性损益明细表

2024年2023年

非流动资产处置损失(4556972)(12862946)

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外98935127210013565

除上述各项之外的其他营业外收支净额(40456088)(235046341)

合计53922067(37895722)

非经常性损益的所得税影响额(16097560)6849749

非经常性损益的影响额37824507(31045973)

归属于母公司股东的非经常性损益的影响额38028892(23858285)

归属少数股东的非经常性损益的影响额(204385)(7187688)上述非经常性损益明细表系按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号—非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的要求确定和披露。

2．净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润5.52%1.04不适用

2024年扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

股东的净利润5.47%1.03不适用

归属于母公司普通股股东的净利润6.43%1.14不适用

2023年扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

股东的净利润6.46%1.14不适用上述净资产收益率和每股收益计算表系按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的相关规定编制。

3．按企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告会计准则编制的财务报表的差异

本集团除按照企业会计准则编制合并财务报表外，还按照国际财务报告会计准则编制合并财务报表，本集团按照企业会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告会计准则编制的合并财务报表中列示的2024年度、2023年度的净利润以及于2024年12月31日、2023年12月31日的股东权益并无差异。