南方(韶关)智能网联新能源

汽车试验检测中心有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年一至六月

信会师报字【⒛彳]第 zG”冗⒓号

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线蹴龛毯谒撤南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司审计报告及财务报表

(⒛24年01月01日至⒛彳年06月30日止)目录页次

审计报告1-3财务报表

资产负债表1-2利润表3现金流量表4

所有者杈益变动表5-6

财务报表附注 1-48IBDo氵号言:∶:{:烹I钅亨:丨i、IⅠ[露蚕JⅠ 。袋 烹h!审计报告

信会师报字I2024]第 ZG223612号

中国汽车工程研究院股份有限公司:

一、审计意见

我们审计了南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限

公司 (以下简称南方智能网联)财务报表包括 ⒛9ZI年 6月 30日 的

资产负债表2∞4年1至6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制公允反映了南方智能网联⒛24年6月30日的财务状况以

及⒛24年1至6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计“报告的注

”册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于南方智能网联并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

南方智能网联管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则

的规定编制财务报表使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估南方智能网联的持续经营能

力披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设

除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告 第1页IBDo淆 立信会计师事务所 (特殊普通台伙 )BDO CHINA sHV LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP治理层负责监督南方智能网联的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险

设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据就可能导致对南方智能网联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报

表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致南方智能网联不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告 第2页IBDo詹 薪 烹丨I刂JF贾嚣展。!:扌解錾眸坐!我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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中国·上海2024年11'习26日

审计报告第3页南方(韶关)中心有限公司

民币元)文易性命触资产衍生金融资产一午内到期的非流动资产其他流动资产

英他权益I具投资其他非流动企融资产生产性生物资产其他非流动资产

后 Fl· l财务报表附注为财务揪表的组成邡分。

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报表第1页南方(韶关)

负偾和所有者权益‘交易性金触负偾持有待符负债一年内到期的非流动负偾

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非流动负债:

Κ期应付职工薪酬

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实收资本(或股本)

其中:优先股

报表第2页南方(韶关)心有限公司

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报表第3页商方(韶关)中心有限公司

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销笛商品、提供劳务收到的现金 2、84I49500收到其他与经苫话动有关的现金经啻活动现金流人小计

堕兴商品、婆受劳务支付的现金支付给职工以丞为职工支倒的现金支付的各项税费

支伺其他与经背活动有 I31554615收囵投资收到的现金

职得投资llk益 收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他κ期资产收回业单位收到的现金挣额些纠其他圬钭资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建团定资产、无形资产和其他长期资产艾付

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lNl其苤他与投资活动有蛳流出小汁吸收投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金谆资活动现金流入小计

偿还偾务支·Fl的现金

分配股利、利润或偿们利忠 支r.l的现金

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二○二—四年至六月财务报表附注

南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

(除特殊注明外金额单位均为人民币元)

、公司墓本情况

南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心“”“有限公司(以下简称公司或本公”

司)是由广州汽车集团股份有限公司(以“”下简称广汽集团)和韶关市金财投资集

团有限公司(以“下金”简称韶关投)共同投资经广东省韶关市新丰县市场监督管

理局批准设立的有限责任公司。本公司于⒛19年 Oz1月 16日 领取了社会信用代码为

91佴陇33WIA5“U8J9T的《营业执照》注册地址:新丰县丰城街道群英路 18号 ⒛3。注册资本为人民币 1299Os0000.00元 其中广汽集团认缴出资 1007Os0000.00元

以货币出资1007050000.00元持有股权77.522%;韶关金投认缴出资

292000000.00元以土地使用权作价出资4024246973元以货币出资

2517Ⅳs30.27元 持有股权 22.478%。

⒛夕年12月31日公司实收资本为能3凹2.弱9.”元其中广汽集团出资人民币

522830000.00元韶关金投以土地使用权出资40242469.”元和以货币出资

60000000.00元公司本年新增实收资本”0000000。00元其中广州汽车集团

股份有限公司货币出资200000000.00元:韶关市企财投资集团有限公司货币出资

30000000.007△。

2093年6月2日经股东会决议同意韶关金投将占公司注册资本14.%%共

191757.530.27元出资额(其中己实缴0万元认缴未实缴191%7.530.”元)以

111900.00元转让“给广东省检验检测认证研究院集团有限公司(以下简称广东检验检测")。

截止⒛24年6月30日公司实收资本为12∞050000.00元其中广汽集团出资人民币 1007Os0000.00元 韶关金投以土地使用权出资 402匆4⒆。” 元和以货币出资60000000.00元广东省检验检测认证研究院集团有限公司出资人民币

191757.530.27元。

公司的组织形式为:其他有限责任公司。法定代表人:孙大兴。

本公司实际从事的主要经营活动为:检验检测服务;餐饮月艮务;住宿服务;劳务派遣服务。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)—般项目:劳务月艮务(不含劳务派遣);工

程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);机动车

修理和维护:非居住房地产租赁;住房租赁;机械设备租赁;机械设备研发;机械

财务报表附注第1页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注

设备销售:专用设备制造(不含许可类专业设各制造)。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)。

本公司母公司为广州汽车集团股份有限公司最终控制方为广州汽车工业集团有限公司。

本财务报表业经本公司管理层于 2陇4年 1I月 %日批准报出。

二、财务报表的编制基础

←)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以“下合称企业会计准”则)编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

f-) 遭循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2咙4年6月30日的财务状况以及2咙4年1至6月的经营成果和现金流量。

∈)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

∈)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第2页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

㈧金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产、金融负债或杈益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征金融

资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:

?业务模式是以收取合同现金流量为目标;

-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利`息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产(债务工具):

-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:

?合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利。`息的支付对于非交易性权益工具投资本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第3页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债杈投资等按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认

金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应

收款项融资、其他债权投资等按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外均计入其他综合收益。

终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。

财务报表附注第4页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等按公允价值进行初始计量相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等按公允价值进行初始计量相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。

终止确认时其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时本公司终止确认金融资产:

?收取金融资产现金流量的合同权利终止;

-金融资产己转移且己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方;

?金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

财务报表附注第5页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表阳注

(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分己经解除的则终止确认该金融负债或其一

部分;本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金

融负债或其一部分同时将修改条款后的金融确认为—负债项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

财务报表附注第6页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加杈金额确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日本公司即认为该金融工具的信用风险己显著增加除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》⑿0⑺规范的交易形成的应收款项和合同资产无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第7页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

7、金融资产和金融负债的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的同时交易双方准各按净额进行结算或同时结清资产和负债时金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

8、金融负债与权益工具的区分及相关处理

权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合

同如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行—项合同义务则该合同义务为金融负债。

金融工具属于金融负债的相关利息、股利、利得、损失以及赎回或再融资产生的利得或损失等应当计入当期损益。

金融工具属于权益工具的其发行、回购、出售、注销时发行方应当作为权益的变动处理不应当确认杈益工具的公允价值变动发行方对杈益工具的持有方的分配应作利润分配处理。

(七)应收款顼

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

本公司考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行“估计。详见本附注三、(六)金融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法

”处理。

1、单项计提坏账准备的应收款项

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时本公司将针对单个客户按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

2、按组合计提坏账准备的应收款顼

确定组合的依据账龄分析法组合以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合应收关联方款项

备用金、保证金组合应收备用金、保证金的款项

财务报表附注第8页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注

对于关联方组合、备用金和保证金组合不计提坏账准备。

对于账龄组合坏账准备的计提比例进行估计如下:

计提比例(%)

1年以内(含1年)500

19年(含2年):1000

2名年(含3年)

3丬年(含4年)

45年(含5年)

5年以上10000

r/k 固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命

过—超个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能

够可靠计量时计入固定资产成本;对于被替换的部分终止确认其账面价

值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别:折旧方法折旧年限(年):残值率(%)年折旧率(%)运输工具直线法4年2375办公设备直线法5年电子设备直线法3年3167其他设备直线法5年财务报表附注第9页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(九)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的予以资本化计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出己经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的菲正常中断、且中断时间

连续超过3个月的则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则

财务报表附注第10页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二0二四—年至六月财务报表附注借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的—般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

—般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十一)无形资产

1、无形资产的确认

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

同时满足下列条件时无形资产才予以确认:

(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;

(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。

2、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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3、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩佘使用寿命内系统地分摊调整后的无形资

产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失

—经确认在以后会计期间不再转回。

4、划分公司内部研究开发项目的研宄阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体条件

研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的能够证

明其有用性;

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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发

并有能力使用或出售该无形资产:

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

(十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

此外本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划廊卜充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活趺市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在杈益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利涧。

在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁

减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品或服务控制权时

财务报表附注第⒕页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注确认收入。取得相关商品或服务控制权是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的本公司在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款结合其以往的习惯做法确定交易价格并在确定交易价格时考虑可

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列之—条件的属于在某一时段内履行履约义务否则属于在某一

时点履行履约义务:

·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

·本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务本公司在该段时间内按照履约进度确认收入但是履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时己经发生的成本预计能够得到补偿的本公司按照已经发生的成本金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制杈时本公司考虑下列迹象:

·本公司就该商品或月艮务享有现时收款权利即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户即客户已拥有该商品的法定所有权。

·本公司已将该商品实物转移给客户即客户己实物占有该商品。

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·本公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户即客户己取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

·客户已接受该商品或服务等扌°本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的本公司为主要责任人按照己

收或应收对价总额确认收入;否则本公司为代理人按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

f+六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

·该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

·该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

·该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产其账面价值高于下列两项的差额的本公司对超出部分计

提减值准备并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化使得前述差额高于该资产账面价值的本公司转回原己计提的减值准备并计入当期损益但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十七)政府补助

1、类型

政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、会计处理

与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益(与本公司日常活动相关的计入其他收益;与本公司日常活动无关的

计入营业外收入);与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的

确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益(与

本公司日常活动相关的计入其他收益;与本公司日常活动无关的计入营

业外收入)或冲减相关成本费用或损失:用于补偿本公司己发生的相关成本

费用或损失的直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的计入其他收

益;与本公司日常活动无关的计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息区分以下两种情况分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者杈益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第⒘页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异除特殊情况外确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

·商誉的初始确认;

·既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。

资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。

当拥有以诤额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示:

·纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但—在未来每具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以诤额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债。

(十九)租赁租赁是指在一定期间内出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在—定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价则该合同为租赁或者包含租赁。

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二○二四年—至六月财务报表附注合同中同时包含多项单独租赁的本公司将合同予以分拆并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

(1)使用权资产在租赁期开始日本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:·租赁负债的初始计量金额;

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额存在租赁激励的扣除己享

受的租赁激励相关金额;

·本公司发生的初始直接费用;

·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧:否则租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定确定使用权资产是否己发生减值并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债在租赁期开始日本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

·固定付款额(包括实质固定付款额)存在租赁激励的扣除租赁激励相

关金额;

·取决于指数或比率的可变租赁付款额:

·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:

·购买选择权的行杈价格前提是公司合理确定将行使该选择权:

·行使终止租赁选择权需支付的款项前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率但如果无法合理确定租赁内含利率的则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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二○二—四年至六月财务报表附注本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后发生下列情形的本公司重新计量租赁负债并调整相应的使用杈资产若使用权资产的账面价值己调减至零但租赁负债仍需进

一步调减的将差额计入当期损益:

·当购买选择权、续租选择杈或终止选择杈的评估结果发生变化或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的本公司按变动后租赁付

款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是租赁付款额的变动源自浮动利率变动的使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用杈资产和租赁负债的将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁是指在租赁期开始日租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更租赁发生变更且同时符合下列黎件的公司将该租赁变更作为一项单独租赁

进行会计处理:

·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的在租赁变更生效日公司重新分摊变更后合同的对价重新确定租赁期并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的本公司相应调减使用杈资产的账面价值并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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2、本公司作为出租人

在租赁开始日本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时基于原租赁产生的使用杈资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理在租赁开始日本公司对融资租赁确认应收融资租赁款并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止照“确认和减值按本附注三、(六)金工”融具进行会计处置里。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的本公司将该变更作为一项单独租

赁进行会计处理:

·该变—更通过增加项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的本公司分别下列情形

对变更后的租赁进行处理:

·假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为经营租赁的本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理并以租赁变更

生效日前的租赁投资挣额作为租赁资产的账面价值;

·假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为融资租赁的本公司按

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照“本附注三、(六)金”融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公“司按照本附注三、(十五)收”入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分计量售后租回所形成的使用权资产并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的公司作为承租人继续确认被转让资产同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“本附注三、(六)金融工”具。

(2)作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的公司作为出租人对资产购买进行会

计处理并根据前述勹、本公司

”

作为出租人的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的公司作为出租人不确认被转让资产但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附“注三、(六)金”融工具。

四会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明

丶㈠其他事项调整本公司根据与广州汽车集团股份有限公司汽车工程研究院签订的劳务费协议将协

议中相关劳务费用进行追溯调整调增资产总额 7153Bz18.21元 调增负债总额

28615月”.M元 调减所有者杈益总额 21461“ 4.“ 元其中未分配利润调减

21'615狃 。“;调减利润总额 7934987.叨 元调减净利润 59s1240叨 元。(二)上述调整对年初数和上期期末数的影响如下上期期末数本期年初数调整影响数报表项目

(调整前上期金额)(调整后上期金额)合计:其他

资产总额 142403259082 l43118643903 715384821 715384821负债总额126244365151548597579928615392842861539284

所有者权益总额 l29778822567 l27632668104 -2146154463 : ~2146154463

财务报表附注第22页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

上期期末数 本期年初数 讠刂l栏廾钐 娄攵

报表项目"勹

(调整前上期金额(调整后上期金额^))曰共他

其中:实收资本 129905000000 l29905000000

未分配利润 -l26177433 -2272331896 -2146154463 -2146154463营业总收入12107943641210794364

利润总额208749401∶-584749396-793498797-793498797

诤利润246078057:-349046041-595124098-595124098

五、税项

C-) 主要税种利税率

税种计税依据税率(%)

〓〓〓按税法增规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额在值税扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增值税城市维护建设税按应缴流转税税额计缴教育费附加按应缴流转税税额计缴地方教育费附加按应缴流转税税额计缴2企业所得税按应纳税所得额计缴

六、财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额存放财务公司款项存款应收利息

合计:39182659108∶

(η应收账款

1、应收账款按账龄拔露

期末余额

1年以内 (含 1年 ) 371Ij394丿498860 ;

19年(含2年)

2J年 (含 3年 )

3丬年(含4年)

45年(含5年)

财务报表附注 第z3页南方 (韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二0二四—年至六月财务报表附注期初余额

5年以上

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减:坏账准备

371394986275620623

财务报表附注第⒛页∞∞〓

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惺荃南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备:

按账龄组合计提项目:

:期末余额

期末余额计提比例(%)

1年以内(含1年)

l9年 (含 2年 )

2-3年(含3年)

3彳年(含4年)

4ˉs年 (含 5年 )

5年以上

19638034

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备广州汽车集团股份有限公司汽车工程研究

3517569529471

院内蒙古疆承汽车服务有限公司14044536378广西南宁二平汽车科技有限公司5593498合计37139498610000

㈢其他应收款其他应收款项21588218其他应收款项

(1)按账龄披露

1年以内(含1年)

1-2年(含2年):997779280:

2-3年 (含 3年 ) | I

财务报表附注第⒛页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四—年至六月财务报表附注贝长齿令期末余额期初余额

3彳年(含4年)

4‘年(含5年)

5年以上

小计1005708621588218

减:坏账准备

合 计 lO057086 21588218

财务报表附注 第z页∞一

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一南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款占其他应项性质收款期末余期末余额贝长茜令

额的比例(%)坏账准各许嘉晖备用金977928019年9724郎俊 各用金 l77806 1年 以内 (含 1年 ) 177

王炽军 备用金 l00000 1年 以内 (含 1年 ) 099合计10057086

(4)其他应收款项按款项性质分类情况款项性质期初账面余额保证金19000000备用金2588218

21588218

(四)其他流动资产项目待认证进项税2257153542合计2257153542

th 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目

固定资产:56771407固定资产清理

36016840

2、固定资产情况

项目运输设备办公设备电子设备其他设各合计

1账面原值

(l)期初余额 29799I 15 21566636 9147885 60513636

(2)本期增加金额293684403274336326产2776一购置29368440327433632642776

财务报表附注第⒛页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年—至六月财务报表附注项目运输设备

ˉ在建工程转入

(3)本期减少金额一处置或报废

(4)期末余额2156663612422221

2.累计折旧

(l)期初余额 24496796

(2)本期增加金额2048826:15500028126744

一计提2048826:15500028126744

(3)本期减少金额一处置或报废

(4)期末余额

3.减值准备

(l)期初佘额

(2)本期增加金额

3761465

(3)本期减少金额一处置或报废

(4)期末余额3761465

4账面价值

〈1)期末账面价值10747012:2781843856771407

(2)期初账面价值517401136016840

(^宀t) 在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额期初余额项目

减值准减值推:账面余额账面价值账面余额账面价值

备:备

在建工程6742987165567429871655∶6046589047260465890472工程物资

合计67429871655:674298716556046589047260465890472

财务报表附注第30页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准各账而价值南方试验场建

67429871655674298716556046589047260465890472

设项目

合计6742987165567429871655‘046589047260465890472财务报表附注第31页条巛迂酃

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捏荃南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注

(七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输设备:电子设备合计

I.账面原值

(l)期初余额 509360988 31126222 1880948218 2421435428

(2)本期增加金额:一新增租赁一重估调整

(3)本期减少金额

—转出至固定资产一处置

(4)期末余额 509360988 31I26222 1880948218 2421435428

2累计折旧

(l)期初余额 175756302 5192996 208994248 | 389943546

(2)本期增加金额803688886178938313491372∶400039198

—计提 80368888: 6178938 313491372: 4n0o39198

(3)本期减少金额

—转出至固定资产

(4)期末余额522485620789982744

3减值准备

(1)期初余额

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额一转出至固定资产

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值19754288;13584阝25981631452684

(2)期初账面价值16719539702031491882

财务报表附注第33页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

I

'Ⅰ丶无形资产

1、无形资产情况

土地使用杈

1.账面原值

(l)期初余额 31053053884

(2)本期增加金额49133500一内部研发

(3)本期减少金额

—处置一失效且终止确认的部分

(4)期末佘额31102187384

2.累计摊销

〈1)期初余额981641611

(2)本期增加金额312334014

312334014

(3)本期减少金额一失效且终止确认的部分

(4)期末余额1293975625

3~减值准备

(l)期初余额

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额一处置

—失效且终止确认的部分

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值29808211759

(2)期初账面价值3007141227330071412273

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目未办妥产权证书的原因

29号地块8%2ω叨:待工程结束后统一办理

30号地块 2128阝 19⒆ i待工程结束后统一 办理

财务报表附注第弭页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二—四年至六月财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

31号地块378873934待工程结束后统一办理

37号地块 1539226292 待工程结束后统一办△l

41号地块814怊歹:待工程结束后统一办理

砭号地块529608":待工程结束后统一办理

铝 号地块 厶2100叨 9t∶ 待工程结束后统一办理

佴号地块46850003:待工程结束后统一办理

45号地块 8“521sO∶ 待工程结柬后统一办理弱号地块712”45:待工程结束后统一办理幻号地块17314129待工程结束后统一办理

48号地块8657064待工程结束后统一办理

49号地块33711634待工程结束后统一办理

51号地块8147827待工程结束后统一办理

犯号地块6110870待工程结束后统一办理

53号地块509⒛89:待工程结束后统一办理狃号地块305“32:待工程结束后统一办理貔 号地块 l120⒓ 59∶ 待工程结束后统一办理

55号地块 3059I00:待工程结束后统一办理

56号地块5098502待工程结束后统一办理

乡号地块18864452待工程结束后统一办理

58号地块12236400待工程结柬后统一办理

59号地块5098502待工程结束后统一办理

28号地块82394896待工程结束后统一办理

32号地块 l67234139 待工程结束后统一办理

33号地块40128043待工程结束后统一办理

34号地块38905869待工程结束后统一办理

35号地块108264248待工程结束后统一办理

36号地块457602314待工程结束后统一办理

38号地块2631238751待工程结束后统一办理

39号地块 l79965123 待工程结束后统一办理

40号地块33202391待工程结束后统一办理

50号地块229819“硐:待工程结束后统一办理合计8817019985

财务报表附注第35页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

(九)递延所得税资产和递延所得税负偾

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目递延所得税资递延所得税资可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异广产资产减值损失3761465940366

预提费用 3167280000 791820000 2866410203 71660255I应发未发工资104203922605098可抵扣亏损278108297695270749784981424462454

租赁负偾 214471004 53617751I 2184617273 546154318合计559385980439846495151592976821289824421未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异债定期存款利息43746526510936631616871527642178819使用杈资产16314526844078631711979728500494932125合计20689179495172294872148443776537110944

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末期初项目

∶递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和:抵销后递延所得税资

|负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额递延所得税资产517229487881235464递延所得税负债517229487

(十)应付账款

1年以内(含1年)510444712

1年以上

372835964

财务报表附注 第3s页南方 (韶关 )智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

(十一)合同负债

1、合同负债情况

项目

1年以内的合同负债

(十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬77000000227357480304357480

离职后福利-设定提存计划1835466318354663辞退福利一年内到期的其他福利合计77000000245712143322712143

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(l)工资、奖金、津贴和补贴 73000000 l11104788 184104788

(2)职工福利费36284723628472

(3)社会保险费77306417730641

其中:医疗保险费72299397229939工伤保险费500702500702生育保险费

(4)住房公积金96006009600600

(5)工会经费和职工教育经费19705181970518

〈6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

(8)其他短期薪酬饨∞93322461∶97322461∶

〓

≡合计∞矾227357480;304357480∶

财务报表附注第歹页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二0二—四年至六月财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1739465017394650失业保险费960013960013企业年金缴费合计1835466318354663

(十三)应交税费期末余额

123389

(十四)其他应付款期初余额应付利息应付股利其他应付款项45247170586513057125

45247170586513057125

其他应付款项按款项性质列示其他应付款项项目

452788445

工程款3457859936

31672800002861539284

45247170586513057125

(十五)一年内到期的非流动负债项目一年内到期的租赁负债800241580755526130

合计 8002虍 1580 755526I30

财务报表附注 第3B页南方 (韶关)智 能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

(十六)其他流动负债长期借款利息

(十七)长期借款项目信用借款5912562618合计5912562618

(十八)租赁负债租赁付款额2213364583

减:未确认融资费用

减:一年内到期的租赁负债逾期未支付租金

(十九)实收资本

本期变动增(+)减(-)

项目期初余额所有者投:公积金转增资本

入:(或股本)广州汽车集团股份有

限公司 l00705000000广东省检验检测认证研究院集团有限公司韶关市金财投资集团有限公司

129905000000

(二十)未分配利润

项目本期金额:上期金额

调整前上年年末未分配利润∶-2272331896∶名72255490

财务报表附注 第3g页南方 (韶关 )智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

调整年初未分配利润合计数(调增+调减一)-155103036·

调整后年初未分配利润-1923285855

加:本期诤利润-349046041

减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-2691166334-2272331896

(二十一)营业收入和营业成本

I、 营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务33398682775551890312107943641302429401

其中:技术收入33398682775551890312107943641302429401其他业务

合计 333986827∶ 7555189O3 1210794364 130242940I

(二十η税金及附加本期金额土地便用税印花税

(二十η销售费用上期金额差旅费广告宣传费人工费用服务费600000

I9144137

财务报表附注第40页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二⊙二四年一至六月财务报表附注

∈十四)管理费用项目本丿忉金额上期金额人工费用4244166001003416257

聘请的中介机构费用 l1843434 46915512

公务车费 9375936 lI858378折旧费81267448362733

差旅费 6849839 I8537023办公费40917042874501

业务招待费 2226303 65615I2服务费11427267770105专利费828000协会会费50000013664151低值易耗品432743762194会议费330188邮电通讯费227829576123

租赁费 l27434 300000保险费1186092招聘费384906

修理费 l29000劳动保护费50575水电及动力费9700其他37736

合计 : 470557216 ∶ ll23358762

(二十五)研发费用

1098306

合计23955389:3657904

∈十六)财务费用项目

其中:租赁负债利息费用26059220

财务报表附注第狙页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年—至六月财务报表附注

减:利息收入416498920

2产7000

-382634738

∈丬△扌其他收益

(二十丿V资产减值损失

3761465

3761465

(二十九)营业外收入

∈十)所得税费用

1、所得税费用表

项目当期所得税费用递延所得税费用

2、会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注第42页南方(韶关〉智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注

按法定[或适川l税率汁算的所得税费用

调整以前丿JJ间 所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他因素

所得税费用 -l28521987

∈十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-349046041

加:信用减值损失资产减值准备固定资产折旧8362733生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧249417408无形资产摊销长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

“-”号填列)

固定资产“报废损失(收益以-”号填列)

公允价值变动(收益“损失以-”号填列)“财务费用(收益以-”号填列)26059220巛

投资损失(收益以一

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递延所得税资(增“产减少加以-”号填列)-574439600递延所得税“负债增加(减”

少以—号填列)537110944

存货的减少(增“加以-”号填列)

经营性应收“项目的减”少(增加以—号填列)-985950049

经营性应付项目“的增加(减少以-”号填列)27198302403153018865其他经营活动产生的现金流量净额25026145082064533480

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

财务报表附注第鲳页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四年一至六月财务报表附注上期金额一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用杈资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3873996223446489079075

减:现金的期初余额12764929834

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物诤增加额33724149241

2、现金和现金等价物的构成

期初余额

-、现金46489079075

其中:库存现金丬

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可随时用于支付的数字货币 l

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可随时用于支付的银行存款刂38739962234:46489079075

l创可随时用于支付的其他货币资金

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存放同业款项 l

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拆放同业款项 I

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二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 46489079075 I

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七、 关联方及关联交易 II

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r-) Ⅰ本公司的母公司情况

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母公司对本公母公司对本公Ⅰ

母公司名称注册地业务性质:注册资本:司的持股比例司的表诀权比

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(%) IⅠ例广州汽车集团股份有限公司广州投资管理102324974727752277522

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(二)其他关联方情况Ⅰ

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Ⅰ其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

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Ⅰ广州汽车集团财务有限公司受同一控制方控制

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l南方 (韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四—年至六月财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州汽车集团股份有限公司汽车工程研究院受同一控制方控制

∈)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易内容广州汽车集团股份有限公司汽车工程研究院1026226953

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容:本期金额

广州汽车集团股份有限公司汽车工程研究院 27I064151财务报表附注第钙页窑綮乓怔殴颖罂巛书

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二○二四年一至六月财务报表附注

3、其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州汽车集团财务有限公司 利息收入 331499232 6865218Z△ 6

合计 331499232 6865218~L6

(四)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

ˉˉ?广州汽车集团股丁份有限公司

351756952275620623

汽车工程研究院

2、应付项目

项目名称:关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款:广州汽车集团股份有限公司

445871804193403190

汽车工程研究院其他应付款广州汽车集团股份有限公司

36191484453055197189

汽车工程研究院

八、承诺及或有事项

←)重要承诺事顼

1、资产负债表日存在的重要承诺

(1)己签订的尚未履行完毕的重大合同

2怩0年9月10日本公司与上海市政工程设计研究总院(集团)有限公司签订了《南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心项目试验场一期建设项目勘察、设计、施工总承包合同》由上海市政工程设计研究总院(集团)有

限公司负责承建本公司试验场一期建设项目合同总价款为 1俏 9∞ 9258。 BO元。截至 90⒉ 年 6月 30日 已支付 6I3佗8Ω861元。

财务报表附注第47页南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司

二○二四—年至六月财务报表附注

(二)或有事项

截至2∞4年6月30日本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

九、资产负债表日后事项截至本报告报出日本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项截至本报告报出日本公司不存在应披露的其他重要事项。

南方(韶关)智能网公司

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