2024年半年度报告

公司代码：601900公司简称：南方传媒南方出版传媒股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准

确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人谭君铁、主管会计工作负责人崔松及会计机构负责人（会计主管人员）罗玉

晗声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................28

第八节优先股相关情况...........................................30

第九节债券相关情况............................................30

第十节财务报告..............................................31

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股股东、广版集团、出版集团指广东省出版集团有限公司南方报业指广东南方报业传媒集团有限公司

发行人、本公司、本企业、公司、指南方出版传媒股份有限公司

南方传媒、股份公司

发行集团、新华发行集团指广东新华发行集团股份有限公司人民社指广东人民出版社有限公司教育社指广东教育出版社有限公司科技社指广东科技出版社有限公司花城社指广东花城出版社有限公司新世纪社指广东新世纪出版社有限公司经济社指广东经济出版社有限公司海燕社指广东海燕电子音像出版社有限公司语言社指广东语言音像电子出版社有限公司南方教育指广东南方传媒教育发展有限公司数字出版公司指广东省出版集团数字出版有限公司新华印刷指广东新华印刷有限公司物资公司指广东省出版印刷物资有限公司金版公司指广东金版出版物资有限公司金印公司指广东金印印刷物资有限公司时代传媒指广东时代传媒集团有限公司南方文化产业公司指广东南方文化产业中心项目开发有限公司新华文化广场公司指广东新华文化广场建设开发有限公司新周刊指广东新周刊杂志社有限公司南方传媒投资公司指广东南方传媒投资有限公司教育配置公司指广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司教材经营公司指广东南方出版传媒教材经营有限公司出版置业指广东出版置业投资有限公司教育书店指广东教育书店有限公司粤新公司指广东粤新文化产业投资有限公司省情中心指广东省省情调查研究中心有限公司岭南社指广东岭南美术出版社有限公司地图社指广东省地图出版社有限公司粤科普集团指广东粤科普集团有限公司少先队员指广东少先队员杂志社有限公司黄金时代指广东黄金时代杂志社有限公司

本报告期、报告期指2024年半年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南方出版传媒股份有限公司公司的中文简称南方传媒

公司的外文名称 SouthernPublishingandMediaCo.Ltd.公司的外文名称缩写 SPM公司的法定代表人谭君铁

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名雷鹤龚慧明联系地址广东省广州市越秀区水荫路11广东省广州市越秀区水荫路11号号

电话020-37600020020-37600020

传真020-37600030020-37600030

电子信箱 ir@nfcb.com.cn ir@nfcb.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址广东省广州市越秀区环市东路472号11楼公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址广东省广州市越秀区水荫路11号公司办公地址的邮政编码510075

公司网址 www.nfcb.com.cn

电子信箱 ir@nfcb.com.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南方传媒 601900 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

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本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入4024563594.434058054415.44-0.83

归属于上市公司股东的净利润299160395.09411075265.90-27.22归属于上市公司股东的扣除非经常性

330267645.95351152897.81-5.95

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-58413593.29411845670.53-114.18本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产7769360453.527946326798.23-2.23

总资产16282050643.4616237851108.220.27

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.340.47-27.66

稀释每股收益（元／股）0.340.47-27.66扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.370.40-7.50（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.935.85减少1.92个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

4.334.99减少0.66个百分点

产收益率（%）

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

87231.06固定资产处置、报废

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

15689866.22政府补助收益

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业股权投资的公允价值变务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产动，采用净值核算的理-61127145.79

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金财产品公允价值变动，融负债产生的损益处置金融资产投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益理财产品、信托产品、

1829584.37

资管产品收益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回581188.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1971957.64

其他符合非经常性损益定义的损益项目个税返还、增值税免征

1358341.11

及增值税加计抵减

减：所得税影响额-10525318.49

少数股东权益影响额（税后）2023592.58

合计-31107250.86

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况说明

按照中国证监会行业分类，南方传媒属于“新闻和出版业”，公司所处的出版传媒板块主要从事图书的出版和发行等业务。

中华民族历来重视阅读，伴随全民素质的不断提高，阅读的重要性越发凸显，国家从战略层面对全民阅读作出了重要部署。国家“十四五”规划提出要“建成文化强国”；国家新闻出版署印发的《出版业“十四五”时期发展规划》指出，出版业“十四五”时期要以高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，推动出版业实现质量更好、效益更高、竞争力更强、影响力更大的发展，为建成出版强国奠定坚实基础。

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“双减”政策的实施，中小学生阅读学习习惯发生一定改变，部分出版公司抓住机遇促进教育出版产业链不断延伸；随着信息化不断发展，出版业融合发展雏形初显，数字出版快速发展，新的业态不断涌现，线上销售占比逐步提升，线上阅读持续占据重要位置。

优质内容始终是舆论场上的“硬通货”，出版企业需要推出能体现时代精神、突出主旋律、人们喜闻乐见的优秀出版物，以精品双效带动重大主题出版，实现社会效益和经济效益的相统一。

（二）公司主营业务情况说明

公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式如下：

1.出版业务。公司出版业务分为教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品、报刊。盈利模式为上述出版物的销售。

2.发行业务。公司经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品批发、零

售、连锁经营业务。盈利模式为上述商品销售及发行服务费收取。

3.报媒业务。利用传统媒体优势，逐步完善以“时代财经”“新周刊”“花城”等为龙头的

新媒体矩阵，不断突破传统传播模式。盈利模式为广告收入。

4.印刷业务。公司印刷业务是对出版物的印制。盈利模式为印刷加工销售。

5.物资贸易。公司出版用纸的统供销售业务，并对外销售纸张和造纸原料；包括印刷设备、印刷耗材、印刷油墨、印刷包装材料、光盘 PC 材料、文化用纸、包装用纸、UV 光油、热熔胶和造纸杀菌剂等产品。盈利模式为物资贸易销售。

6.投资业务。公司通过直接投资、基金投资等方式开展投资工作，获取投资收益。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资源禀赋优势

本公司所处的广东省经济发达，GDP总量连续多年居全国第一，人均 GDP、财政总收入、城镇居民人均可支配收入、农民人均纯收入等指标均处于全国前列。（1）人口规模大，人口素质高，在校中小学生人数多，2023年末广东省常住人口12706万人，比上年末增加49万人，其中，全年出生人口103万人，出生率达8.12‰，广东连续四年成为唯一一个出生人口超100万的省份，连续六年成为全国第一生育大省。（2）文化基础深厚，文化教育资源丰富。2000年以来，广东地方教育经费总投入、财政性教育经费、预算内教育经费一直排在全国首位；广东也已发展成为

全国最大的文化产品消费市场，其中报刊、印刷、复制、音像、动漫等领域在全国居领先地位。

（3）毗邻港澳，面向东南亚。广东与港澳台和东南亚地区地缘相近，人缘相亲，语言相通，是内

地与港澳台和东南亚沟通与联系的桥梁和纽带，具备天然的“走出去”优势。

（二）规模优势

2023年，公司出版图书8982种，其中大众图书5058种，音像制品141种，电子出版物336种。各出版单位坚决贯彻“做强主业、做大产业”的发展战略，突出主题主线，落实重点项目，推出了一批双效俱佳的精品力作。明确冲奖、冲金、冲市目标，突出所属各出版社专业优势，优化选题结构，出版了一批双效俱佳的精品力作。公司实现营业收入93.65亿元，归母净利润12.84亿元，总资产162.38亿元，同比增长8.27%；归母净资产79.46亿元，公司业务和资产均较具规模，盈利能力在广东省内文化传媒企业中均名列前茅，并保持较快的增长速度。较大的规模优势有利于本公司降低单位成本、提高盈利能力和竞争力，也有利于开拓市场，更好地为社会提供优质的产品与服务。

（三）渠道优势

公司旗下发行集团拥有遍布广东省的分销网络，截至2023年12月31日，发行集团拥有中心门店200家，校园书店95家，乡村书店118家，连锁经营网络覆盖全省覆盖全省94个市县城乡。

同时，本公司还积极开拓省外市场，努力扩大本公司出版粤版教材的中小学（包括高中）教材在全国的市场份额。

（四）品牌优势

公司作为国家教材重要出版基地之一，拥有自主知识产权的粤版新课标教材使用范围覆盖全国，数量和整体水平位居全国前列，在广东乃至全国均具有较高的市场占有率。本公司自主研发的学前教育图书，水平居国内前列。内容框架基本囊括了学前教育的所有教学要求，形成了完整

8/2052024年半年度报告的产业链。

（五）国际化优势

本公司将实施出版“走出去”定为改革与发展的战略之一，充分发挥广东毗邻港澳的独特地缘、人缘、语缘、商缘优势，通过整合海外发行网络、构建“走出去”产业体系、建设“走出去”服务平台等，实现了从单一引进到规模化输出、从版权贸易到多元化出口的转变。2023年，公司输出图书版权317种，6家出版社进入“中国图书海外馆藏影响力出版100强”。

（六）人才优势

公司拥有享受全国宣传文化系统“四个一批”经营管理人才，新闻出版总署全国新闻出版行业领军人才等。公司先后获得中国韬奋出版新人奖（原中国韬奋出版奖）、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国百佳出版工作者、全国新闻出版优秀企业家、全国优秀中青年（图书）编辑、

广东省优秀出版奖优秀出版人物奖、南粤出版奖优秀出版人物奖等荣誉。公司人才队伍建设形成了领军人才突出、结构较为合理、类型较为丰富的格局，为公司加速发展奠定了良好的人才队伍基础。另外，公司还拥有一批具备丰富实践经验和奉献精神的高级管理人才，高级管理层主要人员大多具有20年以上的教育及出版行业工作经验和丰富的管理与经营经验，并具备良好素质与敬业精神。专业与敬业的高层管理层为公司在国内出版业继续保持先进地位和具备持续发展驱动力提供了重要的人才保障。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导深入学习贯彻党的

二十大精神，认真贯彻落实扎实推进文化强省建设大会精神，坚持“四新引领、四轮驱动”，推动出版主业供给侧结构性改革走深走实，推动信息化建设和数字化转型提速升级，推进上市公司规范运作取得新进步，公司治理体系和治理能力现代化水平不断提高。

报告期内，公司实现营业收入40.25亿元，归母净利润2.99亿元，扣除非经常损益净利润

3.3亿元。各业务板块发展均衡，效益稳步提高，产业经营良好，发展潜力凸显。

一、出版主业改革出新出彩。持续优化改革举措和政策供给，激活改革开放创新三大动力，

推动“一集三化”改革走深走实，《西藏妈妈》《时节养生——中国人的健康智慧》入选2023年度“中国好书”；做强花城文学院大 IP，打造特色系列活动，推出“花城文学课”，成立“蔡崇达出版工作室”；推动优秀传统文化传承创新，岭南古籍社于2024年5月9日在柏园正式揭牌运营，积极促进岭南古籍资源转化利用；强化系列品牌产品的营销推广，借势同名电视剧热播，李娟的现象级图书《我的阿勒泰》销售已突破百万册，多日位列当当网畅销总榜第一，并迅速带动李娟系列作品掀起又一轮销售热潮；大力支持新型、特色产品线建设，“乐府文化”已出版《夜奔》等新书，“万有引力”已出版《文学之冬》等13种新书。

二、教育出版产业新业态逐步构建。全力保障“课前到书，人手一册”政治任务，顺利完成

2024年春季中小学教材统一供应工作，总供应超过2.23亿册，16.37亿码洋教材；教材送审全部通过，用心打造的新时代粤版高质量教材体系，16个学科96册义务教育教材全部通过国家教育部教材局审定，被批准使用；教材教辅推广稳中有增，24年春季目录教辅实现发行码洋6.45亿元，同比增长4%；加大职业教育、学前教育产品研发推广，《运动康复》《商务信函写作》成功入选人力资源和社会保障部“十四五”全国技工教育规划教材，《人工智能技术与应用》等13种教材入选首批“十四五”广东省职业教育规划教材书目。

三、营销发行渠道建设取得新进展。推动传统渠道创新融合，打造湾区新型公共文化空间，

主动参与省委“百县千镇万村高质量发展工程”，推动公共阅读服务扩面下沉，“新华悦读空间”已建成54家；推动新华发行集团全省82家分、子公司进行教育服务网格化管理改革，加快提升教育服务专业水平和经营质量；持续打造新型公共文化空间，已建成揭阳岭南书院，正在有序推进澄海等8个新时代文明实践中心、岭南书院二期、云浮岭南书院等项目建设。

四、深入推进信息化建设与数字化转型。持续提升粤教翔云数字教材平台服务能力，平台覆盖全省义教阶段99.3%的学校、93.5%的教师和79.7%的学生，平台已经实现与“国家中小学智慧教育平台”对接；积极对外输出数字教材项目“广东模式”，有序推进数字教育资源开发，“南方 E课堂”平台新增“喜悦 AI听说”板块和中小学科学教育服务模块，喜阅智能作文平台上线，

9/2052024年半年度报告

“悦教智学”智慧教辅平台落地；人民社岭南文化和古籍智慧出版数据库与人工智能应用工程项目已完成全部原型设计和大部分基础系统开发。

五、全媒体传播影响力不断提升。报告期内，时代周报全网总转载链接数达13.2万条，时

代财经全网总转载链接数达 11.3万条，新周刊 APP用户数 160万，微博粉丝量 2130.1万，微信公众号10万+文章数量93篇，视频账号全平台粉丝数119.96万，视频累计播放量2887万；生活系媒体推出专题“极限女性”，全网播放量超2100万；财经系媒体联动推出专题《小城大年》全网总流量705万+，围绕“3·15”策划专题《谁动了我的钱包》总阅读量608万+，专题杂志“只有阿勒泰知道”总阅读量448.5万。

六、资本运作稳健运行。聚焦“文化+”“+文化”，推动形成多层次多维度的资本运作格局，

持续完善投资管理体系及制度建设，稳步推进减持、回购等资本运作，以员工创新创业培育企业发展新动能；投资设立金莲花（珠海横琴）文化科技有限公司，运营规划有序推进。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：万元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入402456.36405805.44-0.83

营业成本264757.33278069.89-4.79

销售费用41607.5642821.38-2.83

管理费用44166.8342986.312.75

财务费用-3304.50-3531.60不适用

研发费用399.46411.36-2.89

经营活动产生的现金流量净额-5841.3641184.57-114.18

投资活动产生的现金流量净额-64429.07-96376.81不适用

筹资活动产生的现金流量净额-3796.1724742.75-115.34

营业收入变动原因说明：主要系教辅业务、数字教材、木浆等业务收入同比增加，一般图书、文体用品等业务同比减少。

营业成本变动原因说明：主要系纸张成本下降及收入下降。

销售费用变动原因说明：主要为人工成本和发行手续费减少。

管理费用变动原因说明：主要为人工成本、使用权资产折旧、差旅费和会议费增长。

财务费用变动原因说明：主要为汇兑损益增加。

研发费用变动原因说明：主要为人工费用、无形资产摊销费用减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售商品提供劳务收到的现金同比减少，缴纳企业所得税增加，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加，本期收到的保函保证金、押金等同比减少，收到的税费返还同比减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：理财、基金及信托产品赎回同比增加；投资文化地

产项目建设同比增加；上期以现金方式收购岭南社和地图社，本期无此事项，现金流出减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：文化物业项目贷款提款同比增加；去年同期收到省

出版集团财务资助款，本年无该事项，现金流入减少；分配股利支付的现金同比增加；支付银行承兑汇票及信用证业务保证金同比增加。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

10/2052024年半年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上项目名数占总资数占总资本期期末数上年期末数年期末变情况说明称产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）主要因为本期经营活动现金净流

出、投资活动现金货币资

2436475599.6714.963193877266.7119.67-23.71净流出、筹资活动

金

现金净流出，受限的保证金及定期存款等减少。

主要因春季教材应收账

1855851132.3811.41473916321.979.0825.91及部分教辅尚未

款回款。

主要为24秋教材教辅备货量对比

存货1213660777.807.451399571428.128.62-13.28年初24春的备货量减少导致。

长期股主要为新增合营

416836011.232.56397412692.332.454.89

权投资企业投资主要为新增机器

设备如印刷机等，固定资

800525071.964.92819132983.585.04-2.27处置固定资产如

产车辆等，计提折旧。

主要为文化物业在建工

2524732495.0615.512171958651.9813.3816.24项目土地摊销及

程建设投入。

主要系文化地产长期借项目依照建设进

1265940865.407.78989471527.816.0927.94

款度持续提取银行贷款所致。

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

11/2052024年半年度报告

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司参与设立金莲花（珠海横琴）文化科技有限公司；教育社投入100万元参与设立粤教社（茂名）教育科技有限公司；岭南社投入260万元参与设立广州领美艺术发展有限公司；韶关科普集团投资50万设立韶关市拓能旅游有限公司；发行集团投入255万元参与设立广东

新华恒育图书有限公司；新华印刷投入177.60万元收购广东粤新文化产业投资有限公司。

12/2052024年半年度报告

本期投被投资单资额投资主营业务说明

位（万比例元）文化场馆管理服务；会议及展览服务；知

识产权服务（专利代理服务除外）；版权金莲花（珠南方传媒参与设代理；数字技术服务；科普宣传服务；娱海横琴）文立。（工商已设30.0030%乐性展览；业务培训（不含教育培训、职化科技有立，尚未实际出业技能培训等需取得许可的培训）；教育限公司资）咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；休闲观光活动等经营范围包括办公用品销售；文具用品零广东新华售；文具用品批发；日用百货销售；数字由南方传媒控股

恒育图书255.0051%文化创意软件开发；数字内容制作服务子公司发行集团

有限公司（不含出版发行）；出版物互联网销售；参与设立。

出版物零售等。

数字文化创意软件开发；组织文化艺术交流活动；园区管理服务；会议及展览服务；

广东粤新供应链管理服务；普通货物仓储服务（不由南方传媒全资文化产业含危险化学品等需许可审批的项目）；物

177.601%子公司新华印刷

投资有限业管理；土地使用权租赁；非居住房地产收购。

公司租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。以自有资金从事投资活动等

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；招生辅助服务；

粤教社（茂幼儿园外托管服务；中小学生校外托管服由南方传媒全资

名）教育科

100.00100%务；教育教学检测和评价活动；软件开发；子公司教育社参

技有限公网络与信息安全软件开发；；科技中介服与设立。

司务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；教学专用仪器制造等工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；文化场馆管理服务；广告发布；

广州领美由南方传媒全资市场营销策划；图文设计制作；文艺创作；

艺术发展260.0026%子公司岭南社参信息咨询服务（不含许可类信息咨询服有限公司与设立。

务）；文具用品批发；文具用品零售；办公用品销售；会议及展览服务等。

13/2052024年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计本期计提本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数动损益公允价值变动的减值金额

股票604477400.00-64481040.00252341052.8568426610.00471569750.00

私募基金314763844.443898049.551906714.6084000000.00100110757.54302551136.45

其他262537021.74-1822945.81-5987715.55295068019.03267612103.18288169991.78

信托产品57653808.86-901027.7850000000.006544414.36101109394.50

合计1239432075.04-62405936.26247359024.12429068019.03442693885.081163400272.73证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证最初计入权益的累本期会计券证券代证券简资金期初账面价本期公允价值本期出售期末账面价投资计公允价值变购买本期投资损益核算品码称来源值变动损益金额值成本动金额科目种

14/2052024年半年度报告

股交易票

龙版传8850768426610106458150.性金

605577自有239365800.00-64481040.00252341052.850-6900880.50

媒125.15.0000融资产

合8850768426610106458150.//

计125.15

/239365800.00-64481040.00252341052.850-6900880.50/.0000证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

15/2052024年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司注册主营业务总资产净资产营业收入营业利润净利润占归属于母名称资本公司净利润的比例广东

新华销售图书、报

发行纸、期刊、文

36723.

集团化用品以及913513.90262178.89331945.3024777.7019203.2164.12%

64

股份中小学教科有限书总发行等公司编辑出版教广东

材、教学参考教育

书、学生辅

出版10000.导读物、教育231825.27119926.1154502.1416101.1211931.4939.88%社有00

理论、工具书限公和其他综合司类图书等

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.公司在新业务拓展，以及在研究、资源投入等方面还有进一步加强的空间，可能存在新业

务拓展不达预期的风险。

2.税收优惠政策的风险。国家对文化产业给予了重要的政策支持，出版传媒企业享受国家统

一制定的税收优惠政策。目前享受的税收优惠政策到期后不能延续，则会对公司的经营状况形成不利影响。

3.转型升级的风险。近年来数字出版发展迅速，如果本公司在数字出版领域的资本投入、人

才储备未能适应新形势需要，将在未来竞争市场处于不利地位，影响本公司未来发展空间。

4.成本风险。如果纸张价格出现大幅度上涨，可能导致公司的原材料成本加大，影响毛利率。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/2052024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议站的查询索引日期

2023年年度股东2024年5月29日上海证券交易所网2024年5月30日会议逐一审议通

大会 站（www.sse.com.cn） 过 2023 年度董事会工作报告等议案，内容详见内容详见《南方传媒2023年度股东大会决议公告》

（公告编号：临

2024-017）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用无股东大会情况说明

√适用□不适用

公司于2024年5月29召开了2023度股东大会，13项议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况；召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格及表决程序等均符合《公司法》及

《公司章程》的规定，会议决议合法有效。会议经律师现场鉴证，出具了法律意见书。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形崔松董事选举孙泽军董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17/2052024年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司主营业务以出版物的出版、发行为主，属于低能耗、轻污染企业，除公司子公司广东新华印刷有限公司从事印刷业务外，没有其它对环境有重大影响的业务。广东新华印刷有限公司严格遵守相关环保法律法规，自觉履行社会责任，保障环境质量。报告期内，不属于环保部门公布的重点排污单位。

广东新华印刷有限公司治污设施建设，废气治理方面：于2013年7月完成2套胶订废气治理设施并验收；2018年完成升级改造，加装 UV光解和活性炭吸咐装置；2019年完成第 3套上光、覆膜废气治理设施并验收，所有胶订、上光、覆膜废气都经过治理后达标排放。2020年完成印刷废气治理设施建设工作，对印刷过程中产生的 VOCs进行收集集中处理，已经过多次检测，均达到排放标准。2023年11月，按照环保要求并结合公司实际，对全司7套环保废气治理设施进行升级改造，淘汰了全部含 UV光解和等离子的治理工艺，并在原有基础上全部改成活性炭吸附治理工艺。废水治理方面：2013年10月完成一套污水池治理设施并验收；2015-2019年安装6台制版冲版废水机器循环使用装置，原污水池处理设施停用。2023年4月，根据实际情况对其中4套循环水设备进行改造，因设备损耗产生的工业废水交由专业资质公司进行回收处理，全过程合法合规，既节约了水资源也减少了废水排放。治污设施均有运行台账记录。

广东新华印刷有限公司严格遵守国家相关法律法规，按照有关建设项目环境管理法规要求，进行了环境影响评价并通过了环保审批，具体情况如下：广东新华印刷有限公司于2012年4月补办环评，同年 5月进行技改扩建环评申报，同年 7月取得佛山市环保局环评批复（No.F2012-10)，

2017年底完成环评自主验收，验收信息录入全国建设单位竣工环境保护验收信息平台。随着设备

及技术的不断更新，广东新华印刷有限公司南海分公司于2020年进行扩建、技改环评申报，并于

12月取得佛山市生态环境局环评批复（佛环函（南）[2020]区审962号)，2021年7月完成扩建、技改环评自主验收。2020年开展国家级排污许可证的申领工作，并于同年12月取得国家级排污许可证。2023年6月公司排污许可证变更为排污登记管理。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司采用先进生产设备，产生的废气均经过处理后达标排放，产生的危废物均委托有资质单位处置利用。

18/2052024年半年度报告

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司采用行业内先进设备与先进工艺并配备相应的环保处理设备；未使用已明令禁止生产、

使用的和能耗高、效率低的设备。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2024年上半年，公司派驻帮扶工作队继续加强党建引领，落实驻镇帮扶党建共建工作机制，

与广东省韶关市始兴县罗坝镇下辖的12条行政村开展共建活动并签订《党建共建协议》，为每条村拨付5000元的党建经费以支持各村创新党建活动形式；加强防返贫动态监测和帮扶，在春节等重要假日节点，工作队安排有关慰问金和困难群众帮扶资金超4.5万元；积极与韶关市、始兴县文旅部门对接，力争将罗坝镇文化站在今年破格申评为“特级文化站”；协调组织韶关学院专家团队到罗坝镇开展实地调研筹备，积极推动罗坝镇国保长围项目争创 3A景区；公司重点帮扶的上营村作为韶关市50个标兵村之一，代表罗坝镇在“韶关市百千万工程打擂比武”活动中，荣获“优胜奖”，上营村被评为“广东省卫生村”，村书记被评为“始兴县优秀共产党员”；资助上营村新修建文体广场2处，配置了篮球架、乒乓球台等设施；公司协调下属单位科技出版社向上营村捐建黄花风铃木生态林一处，种植100棵黄花风铃木，为建设“绿美广东”出力；公司领导带队赴罗坝镇调研和慰问，并向罗坝镇风度书房捐赠价值5万元名著类图书一批，协调下属单位消费帮扶超4万元。

19/2052024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时承诺承诺承诺时有履承诺期及时履行应说明承诺背景承诺方类型内容间行期限严格未完成履行限履行的具体原因广版集团在控股南方传媒期间，将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及南方传媒《公司章程》的有关规定，规范与南方传媒之间的关联交易事项；在进行与南方传媒的关联交易时，广版集团及控制的其他下属全资或控股子公司保证在平等、自愿的基础上，按市场化原则和解决关

广版集团公允价格进行公平操作，依法签订相关协议、合同或其他法律文件，并将按照有关法律、法否长期是联交易

规、规范性文件及南方传媒《公司章程》等的有关规定，履行有关决策、审批及披露义务。

广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司承诺不利用控股股东地位谋取不正当利益，不通过关联交易损害南方传媒及其他股东的合法权益。

广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司（南方传媒及其下属企业或控股子公司除外，下同）目前未从事与南方传媒及其下属全资或控股子公司主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动。承诺不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；承诺促使本企业及其他解决同广版集团下属全资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下否长期是业竞争与重大资产重组属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。如广版集团及广版集相关的承诺团其他下属全资或控股子公司发现任何与南方传媒主营业务构成或可能构成直接或间接竞争

的业务机会，将促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给南方传媒或其全资或控股子公司。

南方传媒

南方传媒承诺在本次重组信息披露和申请文件中所有信息真实、准确和完整，不存在任何虚及其董事、

其他假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和否长期是监事、高级连带的法律责任。

管理人员

（1）承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；（2）承诺不无偿或以

南方传媒不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（3）承诺对本及其董事、人职务消费行为进行约束；（4）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活其他否长期是

监事、高级动；（5）承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的管理人员薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述薪酬制度的相关议案投票赞成（如有表决权）；（6）如公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和

20/2052024年半年度报告

是否是否如未能及时承诺承诺承诺时有履承诺期及时履行应说明承诺背景承诺方类型内容间行期限严格未完成履行限履行的具体原因

权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述股权激励方案的相关议案投票赞成（如有表决权）；

（7）作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，确保公

司填补回报措施能够得到切实履行。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。

广版集团作为南方传媒的控股股东、实际控制人期间，南方传媒在业务、资产、机构、人员、财务方面与广版集团及其控制的其他企业（南方传媒及其下属企业或控股子公司除外，下同）其他广版集团完全分开，双方的业务、资产、人员、财务和机构独立，不存在混同情况。本次交易完成后，否长期是广版集团保证南方传媒在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与广版集团及其控制的其

他企业完全分开，以保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。

为保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司实际控制人广东省出版集团有其他广版集团否长期是

限公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

解决同

广版集团广版集团已签署《规范和减少关联交易承诺函》，进一步降低了大股东控制风险。否长期是业竞争

并购新华书店存在员工自愿要求不缴纳社保及公积金情形，如本公司及其下属子公司需要为盈利预

员工补缴社会保险及住房公积金，以及本公司及其下属子公司因未足额缴纳员工社会保险及测及补广版集团否长期是

与首次公开发行住房公积金而须承担任何罚款或遭受任何损失，其将共同足额补偿本公司及其下属子公司因偿

相关的承诺此发生的支出或承受的损失，且毋需本公司及其下属子公司支付任何对价。

13处并购新华书店获得房产未办理所占用土地的出让手续，通过并购新华书店方式取得22

解决土

处房产存在瑕疵，2处房产拥有合法产权房屋所占用的土地尚未经确权，21处房产为临建或地等产广版集团否长期是

未履行报建手续。在使用该等房产过程中给本公司造成损失，控股股东广版集团承诺将补偿权瑕疵该等损失。

工商登

解决同广版集团将在少先队员的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规2022年记完成广版集团是是

业竞争定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。1月5日后36个月内其他承诺工商登

解决同广版集团将在黄金时代的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规2022年记完成广版集团是是

业竞争定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。1月5日后36个月内

21/2052024年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

22/2052024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼诉讼诉讼

(仲裁)(仲

起诉诉讼(仲诉讼(仲(仲裁)

应诉（被承担连带诉讼仲裁诉讼(仲裁)涉及是否形裁)判(申裁)基本裁)进展审理结

申请）方责任方类型金额成预计决执

请)方情况情况果及影负债及行情响金额况广东天石南方终本

控股集团民事诉讼胜诉353689646.40否执行胜诉传媒执行有限公司广东增城市公新华有资产经发行营有限公强制强制执

集团司、广州无民事诉讼胜诉8619054.58无胜诉执行行中股份增城新华中有限书店有限公司公司广东2023年省出湖南君悦11月17湖南新时版印环球发展日二审代财富投二审未二审未

刷物有限公民事诉讼29152363.60否开庭。暂无资实业有判决判决

资有司、肖训、目前等限公司限公李小龙待二审司判决。

广东广东合成已恢复省出纸业有限执行，版印广州三映公司、梅二审维等待评二审维正在

刷物贸易有限州市华川民事诉讼29513622.48否持原判估公司持原判执行资有公司电机有限出具评

限公公司、曾估报告司映权

23/2052024年半年度报告

广东广东合成已恢复

省出纸业有限执行，版印广州市定公司、梅等待评买卖合同二审维二审维正在

刷物位球图书州市华川9501904.22否估公司纠纷持原判持原判执行资有有限公司电机有限出具评

限公公司、曾估报司映权告。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

24/2052024年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁资收益是否租赁起租赁终租赁收益关联方名方名资产产涉及对公关联始日止日收益确定关系称称情况金额司影交易依据响广州莱广州市发行集卡维雅长福路相关合否

3605.712011-02-012026-01-012352.8382.17

团贸易有155-157同定价限公司号广州市广州莱越秀区发行集卡维雅相关合否

大沙头549.362015-09-152027-09-141944.4579.68团贸易有同定价四马路限公司

12号

广东新韶关市华发行武江区韶关书集团韶相关合

淘福酒城大楼667.162019-12-012026-12-31545.3129.95否关新华同定价

店有限7-12层书店有公司限公司白云区广州市广花路健柏物棠新西新华印

业管理街69号516.752020-05-012026-04-30585.3829.56否刷有限公（原科司普厂厂

房）广州市自有物根据合

科技社百秀投业，工1930.4242022-01-012027-12-312749.86219.16否同条款资管理业厂房

25/2052024年半年度报告

有限公用途，

司第1、2、

4、5、6、

7层产

权广州市天河区广州市工业园悦禾物建业路新世纪根据合

业管理华翠街1262.612018-09-012028-09-301580.5778.13否社同条款

有限公54-58号司粤和居二楼

202房

租赁情况说明：

无

26/2052024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计224.39

报告期末对子公司担保余额合计（B） 29321.78

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 29321.78

担保总额占公司净资产的比例(%)3.45

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

27/2052024年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)37479

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限股东名称报告期内期末持股比例冻结情况售条件股股东性质（全称）增减数量(%)股份数份数量状态量广东省出版集团

055178169261.590无国有法人

有限公司中国工商银行股

份有限公司－华境内非国有法

安媒体互联网混14799800147998001.650无人合型证券投资基金南方出版传媒股

份有限公司回购0139064721.550无国有法人专用证券账户

28/2052024年半年度报告

广东樵山文化产

业投资控股有限068241360.760无国有法人公司中国工商银行股

份有限公司－国境内非国有法

676810067681000.760无

联优势产业混合人型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－银境内非国有法

华中小盘精选混670874167087410.750无人合型证券投资基金全国社保基金一境内非国有法

618830061883000.690无

一六组合人中国人寿保险股

份有限公司－传境内非国有法

统－普通保险产616189061618900.690无人

品－005L－CT001沪中国人寿保险股

份有限公司－分境内非国有法

462420046242000.520无

红－个人分红－人

005L－FH002沪

平安资管－工商

银行－平安资产境内非国有法

444770044477000.50无

如意2号资产管人理产品

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普广东省出版集团有限公司551781692551781692通股

中国工商银行股份有限公司－人民币普华安媒体互联网混合型证券投1479980014799800通股资基金南方出版传媒股份有限公司回人民币普

1390647213906472

购专用证券账户通股广东樵山文化产业投资控股有人民币普

68241366824136

限公司通股

中国工商银行股份有限公司－人民币普国联优势产业混合型证券投资67681006768100通股基金

中国工商银行股份有限公司－人民币普银华中小盘精选混合型证券投67087416708741通股资基金人民币普全国社保基金一一六组合61883006188300通股

中国人寿保险股份有限公司－人民币普

传统－普通保险产品－005L－ 6161890 6161890通股

CT001沪

29/2052024年半年度报告

中国人寿保险股份有限公司－人民币普

分红－个人分红－005L－FH002 4624200 4624200通股沪

平安资管－工商银行－平安资人民币普

44477004447700

产如意2号资产管理产品通股

前十名股东中回购专户情况说截止2022年7月5日公司完成回购，以集中竞价交易方式实际明回购公司股份13906472股，占公司总股本比例为1.55%。

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明公司已知限售股股东之间不存在关联关系。公司未知流通股股上述股东关联关系或一致行动东之间、限售股股东与流通股股东之间是否存在关联关系，也的说明未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/2052024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：南方出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、12436475599.673193877266.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2535684953.63474132683.03衍生金融资产

应收票据七、4658440.67280166.10

应收账款七、51855851132.381473916321.97

应收款项融资七、721280398.7823494652.95

预付款项七、8107933467.77101764204.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9122431682.6592179859.18

其中：应收利息七、9570231.64-

应收股利七、9769334.16154250.00买入返售金融资产

存货七、101213660777.801399571428.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12603892.29266624.40

其他流动资产七、13941953627.78629869608.26

流动资产合计7236533973.427389352814.93

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、1627544.89450477.30

长期股权投资七、17416836011.23397412692.33

其他权益工具投资七、184583804.004583804.00

其他非流动金融资产七、19601851116.32737220935.06

投资性房地产七、20533811986.83543571803.79

固定资产七、21800525071.96819132983.58

在建工程七、222524732495.062171958651.98生产性生物资产

31/2052024年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25198521992.25203905811.20

无形资产七、262898307940.372928515658.56

其中：数据资源

开发支出八183432.38495049.50

其中：数据资源

商誉七、2718000315.1318000315.13

长期待摊费用七、28169990697.99182041920.05

递延所得税资产七、29204960200.25194160312.82

其他非流动资产七、30673184061.38647047877.99

非流动资产合计9045516670.048848498293.29

资产总计16282050643.4616237851108.22

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3582800000.00131760000.00

应付账款七、363511030251.913841096581.69

预收款项七、371520476.232100255.36

合同负债七、38790742033.96720136780.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39301515603.61333793499.58

应交税费七、40156795114.92111017509.83

其他应付款七、41809831830.12507258194.15

其中：应付利息

应付股利七、41339082587.9828577109.58应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43154884178.27154837062.92

其他流动负债七、4448377677.2133977912.11

流动负债合计5857497166.235835977796.59

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451265940865.40989471527.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47162595425.24165408342.70

长期应付款七、4810464051.1110457388.81

长期应付职工薪酬七、4947477819.7448820000.00预计负债

递延收益七、51303758243.86274389813.50

32/2052024年半年度报告

递延所得税负债七、29124557007.31156210205.53其他非流动负债

非流动负债合计1914793412.661644757278.35

负债合计7772290578.897480735074.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53895876566.00895876566.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55694372970.08694489447.98

减：库存股七、56109429204.22109429204.22

其他综合收益七、57-11259276.30-11259276.30专项储备

盈余公积七、59466526822.47466526822.47一般风险准备

未分配利润七、605833272575.496010122442.30归属于母公司所有者权益

7769360453.527946326798.23（或股东权益）合计

少数股东权益740399611.05810789235.05所有者权益（或股东权

8509760064.578757116033.28

益）合计负债和所有者权益（或

16282050643.4616237851108.22股东权益）总计

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：南方出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1586477570.652082542725.35

交易性金融资产1109394.50752781.08衍生金融资产应收票据

应收账款十九、11585699879.251509735924.04应收款项融资

预付款项22015527.68

其他应收款十九、21774240041.561870068217.73

其中：应收利息

应收股利十九、24463545.265963545.26

存货118594652.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产829077795.42520901779.98

33/2052024年半年度报告

流动资产合计5798620209.066102596080.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、33754049664.133644292781.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产202556019.25337925837.99

投资性房地产263074646.04267204487.23

固定资产41666281.2542718400.37

在建工程164990671.51157308298.57生产性生物资产油气资产

使用权资产1208505.272417010.54

无形资产530217542.30538823992.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5604566.676818818.20

递延所得税资产17162729.0616573295.44

其他非流动资产623546740.57613065649.72

非流动资产合计5604077366.055627148571.32

资产总计11402697575.1111729744651.97

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款698792129.40845889774.56预收款项

合同负债226597.63226597.63

应付职工薪酬21720999.7229311174.83

应交税费26418058.599830368.92

其他应付款5176235424.255132241200.72

其中：应付利息

应付股利297962113.68持有待售负债

一年内到期的非流动负债2516661.912457710.59

其他流动负债10508210.208146896.47

流动负债合计5936418081.706028103723.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

34/2052024年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益25608229.9611956866.91

递延所得税负债17349524.8447220830.85其他非流动负债

非流动负债合计42957754.8059177697.76

负债合计5979375836.506087281421.48

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）895876566.00895876566.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2055011226.142055011226.14

减：库存股105003961.28105003961.28其他综合收益专项储备

盈余公积466526822.47466526822.47

未分配利润2110911085.282330052577.16所有者权益（或股东权

5423321738.615642463230.49

益）合计负债和所有者权益（或

11402697575.1111729744651.97股东权益）总计

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入4024563594.434058054415.44

其中：营业收入七、614024563594.434058054415.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3493699693.343622884747.13

其中：营业成本七、612647573325.552780698869.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6217432864.3615311417.86

销售费用七、63416075626.03428213826.32

管理费用七、64441668330.47429863128.89

研发费用七、653994575.764113550.09

财务费用七、66-33045028.83-35316045.98

35/2052024年半年度报告

其中：利息费用七、6611446976.095640244.22

利息收入七、6648006860.9042354299.72

加：其他收益七、6722661098.7148242724.08投资收益（损失以“－”号填七、689642297.5616968858.88

列）

其中：对联营企业和合营企业

-382077.28648552.75的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-62405936.2628296205.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-10920043.94-9994685.95号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-17350897.46-11337340.67号填列）资产处置收益（损失以“－”七、73163791.56872903.54号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）472654211.26508218333.61

加：营业外收入七、743321828.552051402.45

减：营业外支出七、751426271.414810434.64四、利润总额（亏损总额以“－”号

474549768.40505459301.42

填列）

减：所得税费用七、76118819470.2426213187.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列）355730298.16479246114.26

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

355730298.16479246114.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

299160395.09411075265.90（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

56569903.0768170848.36号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

36/2052024年半年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额355730298.16479246114.26

（一）归属于母公司所有者的综合

299160395.09411075265.90

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

56569903.0768170848.36

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.340.47

（二）稀释每股收益(元/股)0.340.47

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、4733333290.68666311549.57

减：营业成本十九、4589762556.80536835815.82

税金及附加3219141.722706366.00

销售费用22850000.3325198492.00

管理费用39643982.6638140534.02研发费用

财务费用-20148645.68-23993144.62

其中：利息费用18955928.5116381760.25

利息收入39127866.9040400469.09

加：其他收益371268.248732394.17投资收益（损失以“－”号填十九、5231212664.43578205697.02

列）

其中：对联营企业和合营企业

4230166.3668947.17

的投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”

37/2052024年半年度报告号填列）公允价值变动收益（损失以-66943208.7421420131.54“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

401216.80-1956183.43号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

2709.24号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）263050904.82693825525.65

加：营业外收入125494.0010000.00

减：营业外支出137961.3434596170.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

263038437.48659239355.65

填列）

减：所得税费用5916078.60-

四、净利润（净亏损以“－”号填列）257122358.88659239355.65

（一）持续经营净利润（净亏损以

257122358.88659239355.65“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额257122358.88659239355.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗

38/2052024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

3801445547.694062959175.71

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2379099.0814141506.83收到其他与经营活动有关的

116785033.93191815076.65

现金

经营活动现金流入小计3920609680.704268915759.19

购买商品、接受劳务支付的现

2715482255.082719400562.76

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

777313669.27732408215.54

现金

支付的各项税费193467093.67102657105.20支付其他与经营活动有关的

292760255.97302604205.16

现金

经营活动现金流出小计3979023273.993857070088.66经营活动产生的现金流量净

-58413593.29411845670.53额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金706742591.33324171868.90

取得投资收益收到的现金23963804.0911409131.48

处置固定资产、无形资产和其266567.021888306.10

39/2052024年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计730972962.44337469306.48

购建固定资产、无形资产和其

354359278.43200577414.08

他长期资产支付的现金

投资支付的现金1020904405.98990205251.29质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

110454709.61

支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1375263684.411301237374.98投资活动产生的现金流量净

-644290721.97-963768068.50额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2450000.001250000.00

其中：子公司吸收少数股东投

2450000.00100000.00

资收到的现金

取得借款收到的现金309049094.57127599952.52收到其他与筹资活动有关的

57498129.35255449000.00

现金

筹资活动现金流入小计368997223.92384298952.52

偿还债务支付的现金32579756.98-

分配股利、利润或偿付利息支

305501044.7082912673.44

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

56578046.2866973140.99

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

68878169.8253958762.95

现金

筹资活动现金流出小计406958971.50136871436.39筹资活动产生的现金流量净

-37961747.58247427516.13额

四、汇率变动对现金及现金等价

2718.0172203.14

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-740663344.83-304422678.70

加：期初现金及现金等价物余

2905100716.473054260068.24

额

六、期末现金及现金等价物余额2164437371.642749837389.54

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗

40/2052024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

696264615.56253508560.64

金

收到的税费返还8036486.34收到其他与经营活动有关的

213149688.06882141882.47

现金

经营活动现金流入小计909414303.621143686929.45

购买商品、接受劳务支付的现

689320595.941023975501.68

金支付给职工及为职工支付的

39571398.6731907827.39

现金

支付的各项税费30871601.611653353.39支付其他与经营活动有关的

455543636.16160832900.85

现金

经营活动现金流出小计1215307232.381218369583.31经营活动产生的现金流量净

-305892928.76-74682653.86额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金264970223.5742405977.44

取得投资收益收到的现金244192523.10231265559.72

处置固定资产、无形资产和其

16300.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

3000000.00

现金

投资活动现金流入小计509179046.67276671537.16

购建固定资产、无形资产和其

839558.344627769.58

他长期资产支付的现金

投资支付的现金511323000.00813092397.69取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计512162558.34817720167.27投资活动产生的现金流量净

-2983511.67-541048630.11额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

200000000.00

现金

筹资活动现金流入小计200000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支197198714.2716381760.25

41/2052024年半年度报告

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计197198714.2716381760.25筹资活动产生的现金流量净

-197198714.27183618239.75额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-506075154.70-432113044.22

加：期初现金及现金等价物余

2048442725.352363750633.88

额

六、期末现金及现金等价物余额1542367570.651931637589.66

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗

42/2052024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合益计

实收资本(或项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其储险他先续他备准股债备

一、上年期895876566.00694489447.98109429204.22-11259276.30-466526822.47-6010122442.307946326798.810789235.8757116033.末余额230528

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期895876566.00694489447.98109429204.22-11259276.30466526822.476010122442.307946326798.810789235.8757116033.初余额230528

三、本期增-116477.90-176849866.81-176966344.7-70389624.-247355968.7减变动金1001

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合299160395.09299160395.056569903.0355730298.16收益总额97

（二）所有-116477.90-116477.90790071.91673594.01者投入和减少资本

43/2052024年半年度报告

1．所有者2450000.002450000.00

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

付计入所有者权益的金额

4．其他-116477.90-116477.90-1659928.0-1776405.99

9

（三）利润-476010261.90-476010261.9-127749598-603759860.8

分配0.988

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-476010261.90-476010261.9-127749598-603759860.8

者（或股0.988东）的分配

4．其他--

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公--

积转增资

本（或股本）

3．盈余公--

44/2052024年半年度报告

积弥补亏损

4．设定受--

益计划变动额结转留存收益

5．其他综--

合收益结转留存收益

6．其他--

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期895876566.00694372970.109429204.22-11259276.30466526822.475833272575.497769360453.740399611.8509760064.末余额08520557

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他权益工其专一其

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)具他项般他

45/2052024年半年度报告

综储风优永其合备险先续他收准股债益备

一、上年期895876566.00836527834.06107216582.75362755855.075248986878.467236930550.84810816171.458047746722.29末余额

加：会计政策变更前期差错更正

其他81232957.692212621.47-4403323.0874617013.1474617013.14

二、本年期895876566.00917760791.75109429204.22362755855.075244583555.387311547563.98810816171.458122363735.43初余额

三、本期增-212055300.00-3340319.93-215395619.93-14306236.73-229701856.66减变动金额

（减少以“－”号填列

（一）综合411075265.90411075265.9068170848.36479246114.26收益总额

（二）所有-212055300.00-212055300.004555156.98-207500143.02者投入和减少资本

1．所有者投-212055300.00-212055300.004555156.98-207500143.02

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润-414415585.83-414415585.83-87032242.07-501447827.90分配

1．提取盈余

46/2052024年半年度报告

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者-414415585.83-414415585.83-87032242.07-501447827.90（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期895876566.00705705491.75109429204.22362755855.075241243235.457096151944.05796509934.727892661878.77末余额

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗

47/2052024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额8958765620550111050039466526823300525642463

6.00226.1461.2822.47577.16230.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额8958765620550111050039466526823300525642463

6.00226.1461.2822.47577.16230.49三、本期增减变动金额（减-219141-219141少以“－”号填列）491.88491.88

（一）综合收益总额25712232571223

58.8858.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-476263-476263

850.76850.76

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配-476263-476263

850.76850.76

48/2052024年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额8958765620550111050039466526821109115423321

6.00226.1461.2822.47085.28738.61

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额8958765621814071050039362755818106395145675

6.00520.7961.2855.07814.75795.33

加：会计政策变更--

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额8958765621814071050039362755818106395145675

6.00520.7961.2855.07814.75795.33三、本期增减变动金额（减24471341183171少以“－”号填列）-12639611.4716.82

294.65

（一）综合收益总额

65923936592393

49/2052024年半年度报告

55.6555.65

（二）所有者投入和减少资-126396-126396

本294.65294.65

1．所有者投入的普通股-126396-126396

294.65294.65

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-414525-414525

944.18944.18

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-414525-414525

配944.18944.18

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额8958765620550111050039362755820553535263992

6.00226.1461.2855.07226.22912.15

50/2052024年半年度报告

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：罗玉晗

51/2052024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业传媒集团有限公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184号）的批复，由广东省出版集团有限公司（以下简称“省出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作为发起人，以省出版集团2008年12月31日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于2009年12月28日经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440000000077160。

本公司主要发起人省出版集团的前身为广东省出版公司，成立于1991年3月2日，1992年经广东省新闻出版局粤新出【1992】7号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999年11月，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图【1998】1427号）和中共广东省委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】

21号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于1999年12月17日在广东省工商行政管理

局重新登记注册，取得了注册号为4400001006470的企业法人营业执照。2004年广东省新闻出版局党组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出【2004】

6号）将14家企业的国有股权划归省出版集团，这14家企业分别为：广东科技出版社、广东省

花城出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、

广东省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信传媒科

技有限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限公司。

根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因特殊情况无法纳入上市范围的业务和资产外，省出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本部剥离非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移交给省出版集团。

对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重组时剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原有的投资关系基本不变。

2009年12月28日，省出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原

则省出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额1869811164.12元，其中货币资金

357417382.98元，存货35636071.84元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为

348270387.75元；非流动资产为1128487331.54元。截至交接日交接范围内除银行借款外

的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为1204705935.80元；净资产价值

665105228.32元。

本公司注册资本为人民币65000.00万元，其中广东省出版集团有限公司出资64350.00万元，持股比例99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资650.00万元，持股比例1.00%。

2010年3月24日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于2010年6月

22日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字【2010】第1000022155号工商核准变更

登记通知书，经营范围变更为：本公司出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、批发、零售、代理（有效期至2013年3月31日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；

文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设

计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。

52/2052024年半年度报告

2010年11月9日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有

限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010年12月28日广东省工商行政管理局颁发了注册号为440000000077160的企业法人营业执照。

2011年12月25日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。2012年1月10日取得了粤核变通内字【2012】第 Z90000202号工商核准变更登记通知书。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87号文《关于核准南方出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2016年1月28日公开发行人民币普通股股票

169100000股（A 股），公司股票于 2016年 2月 15日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币6.13元，募集资金总额为人民币1036583000.00元，变更后的注册资本为人民币819100000.00元股本总数为819100000.00股。

2017年10月本公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等89名交易对方发行股份购买其

持有的南方传媒控股子公司发行集团43.27%股权，按照14.81元/股的发行价格发行股份

76776566股，交易完成后注册资本为人民币895876566.00元，股本总数895876566.00股。

本公司注册地址为广东省广州市越秀区环市东路472号11楼，本公司办公地址为广东省广州市越秀区水荫路11号；法定代表人：谭君铁。

本公司及各子公司实际从事的主要经营活动为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、

网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易。

统一社会信用代码：91440000699718840J本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

截至2024年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共228户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司于2024年半年度合并范围的变化情况详见本附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司对自2024年6月30日起12

个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2024年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

53/2052024年半年度报告

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

54/2052024年半年度报告

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的

估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“附注十三、公允价值的披露”中披露。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的应收款项单项应收款项金额占相应应收款项账面余额

大于1%且金额大于人民币500.00万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要单项收回或转回金额占相应应收款项账面余

的额大于1%且金额大于人民币500.00万元本期重要的应收款项核销单项核销金额占相应应收款项的坏账准备总

额大于1%且金额大于人民币500.00万元

重要的在建工程单项在建工程余额占合并资产总额的0.1%以上

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重要的非全资子公司非全资子公司净资产占本公司净资产大于5%，或营业收入占本集团营业收入大于10%重要的应付款项单项应付款项金额占相应应付款项账面余额

大于5%且金额大于人民币500.00万元

重要的资本化研发项目单个项目累计资本化金额大于人民币500.00万元重要的投资活动有关的现金单项投资活动金额占相应投资活动现金流入

或流出总额大于10%或金额大于人民币

10000.00万元

不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或不涉及当期现金收支但对当期净资产影响大

在未来可能影响企业现金流量的重大活动于1%，或预计在未来可能影响本公司现金流量大于人民币5000.00万元重要合同负债单项合同负债金额占合同负债账面余额大于

5%且金额大于人民币500.00万元

重要的外购在研项目单个项目累计资本化金额大于人民币500.00万元重要的合营企业或联营企业对该企业长期股权投资期末余额占本公司合

并资产总额的0.5%以上资产负债表日存在的重要或有事项预计在未来可能影响企业现金流量大于人民币500万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

56/2052024年半年度报告

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号—合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的全部子公司。

本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认

57/2052024年半年度报告和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

58/2052024年半年度报告

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

59/2052024年半年度报告

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；应收政府采购款；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

60/2052024年半年度报告

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合承兑人为信用风险较小的商业银行，以及承兑人为实力强、信用好的公司一般风险组合除低风险组合外的承兑汇票，应与“应收账款”组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

61/2052024年半年度报告

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合本组合为应收政府采购款、应收关联方采购款等账龄信用风险特征组合本组合以应收账款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

以应收账款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征，账龄自其初始确认日起算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收账款，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

基于应收款项融资的信用风险特征，其划分组合与“应收票据”组合划分相同。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、应低风险组合

收关联方款项、应收政府款项等。

账龄信用风险特征组合本组合以其他应收款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

62/2052024年半年度报告

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等。

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进行处理。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

出版类业务存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准如下：*纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取20%；

前两年出版的，按年末库存图书总定价提取30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书实际成本的100%提取。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。*音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版物仍有市场的，保留该出版物实际成本10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。

发行类业务存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的5%计提。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

对于自有的一般图书基于库龄按出版行业分年核价的规定确认可变现净值，分为1年以内、

1-2年、2-3年、3年以上的库龄组合。各组合的可变现净值确定依据分别为：库龄为1年以内的，不计提跌价准备；库龄为1-2年的，按年末库存图书总定价的20%计提；库龄为2-3年的，按年末库存图书总定价的30%计提；库龄为3年以上的，按年末库存图书实际成本的100%计提。

发行类业务存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的5%计提。

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

63/2052024年半年度报告

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

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权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-403%12.13%-2.43%

机器设备年限平均法4-203%24.25%-4.85%

运输设备年限平均法8-103%12.13%-9.70%

办公设备年限平均法4-103%24.25%-9.70%

电子设备年限平均法4-83%24.25%-12.13%

其他设备年限平均法4-203%24.25%-4.85%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗

的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试

验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

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面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别摊销期限

自有办公室装修5-10年自有门店（商铺）装修5-10年自有厂房简易安装工程5年租赁办公室装修在预计收益期间内进行摊销

租赁门店（商铺）装修在预计收益期间内进行摊销租赁厂房简易安装工程在预计收益期间内进行摊销

其他3-5年

29.合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，公司明确在职工退休或与本集团解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人员（以下简称三类人员）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。

本公司对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务

相关的权利和义务；*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；*合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；*公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：*客户在公司履约的同时即取得并消耗

公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；*公司履约过程中所

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产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

按客户取得相关商品控制权的时点确认的收入：

*出版业务。出版企业销售出版物，包括教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品等。

*发行业务。发行企业经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品的批发和零售业务。

*报媒业务中的报刊杂志等的发行收入。

*印刷业务。公司印刷业务主要是对出版物的印制。

*物资贸易。公司物资贸易业务主要包括销售纸张、纸浆、印刷机械和器材、油墨等产品。

公司上述合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。本公司对上述收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收取货款或取得索取货款的凭据且有权取得的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

按履约进度确认的收入：公司报媒业务中的广告收入等其他业务，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中的服务，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金

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额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

73/2052024年半年度报告

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值税的销项税率为报业、教材

教辅、一般图书、音像制品和电

子出版物9%，文化用品及其他

3%、5%、6%、9%、13%

13%，免费教材发行费6%，不动

产租赁收入9%/5%，小规模纳税人3%，增值税应纳税额为当期销

74/2052024年半年度报告

项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%

5%、7%

计缴

企业所得税按应纳税所得额的25%/20%计缴20%、25%、15%

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

广东省出版集团数字出版有限公司15%

广东语言音像电子出版社有限公司20%

广东临床护理研究杂志社有限公司20%

北京南粤九合文化传媒有限公司20%

广东人民出版社中山出版有限公司20%

广东新世纪音像电子出版社有限公司20%

广东天文锦途文化传播有限公司20%

北京岭南鹏润文化传媒有限公司20%

深圳天昶文化传媒有限公司20%

武汉和粤文化传媒有限公司20%

广州粤教布克幼教咨询有限公司20%

广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司20%

广州粤橙育人科技有限公司20%

广东教育出版社珠海出版有限公司20%

北京粤航未来教育科技有限公司20%

广东教育出版社江门出版有限公司20%

广州市海珠区悦教江湾南幼儿园20%

广州市天河区悦教智慧幼儿园20%

揭阳市粤教文化传播有限公司20%

广东《葡萄酒》杂志社有限公司20%

广东粤信传媒科技有限公司20%

广州市消费者报道传媒有限公司20%

阳江新新图书有限公司20%

广东新华严选供应链有限公司20%

广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司20%

广东新华发行集团开平新华书店有限公司20%

广东新华发行集团四会新华书店有限公司20%

广东新华发行集团封开新华书店有限公司20%

广东省外文书店有限公司20%

广东新华发行集团澄海新华书店有限公司20%

广东新华发行集团雷州新华书店有限公司20%

广东新华发行集团五华新华书店有限公司20%

广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司20%

广东新华发行集团广宁新华书店有限公司20%

广东新华发行集团怀集新华书店有限公司20%

75/2052024年半年度报告

广东新华发行集团揭西新华书店有限公司20%

广东新华发行集团曲江新华书店有限公司20%

广东新华发行集团阳东新华书店有限公司20%

广东新华发行集团大埔新华书店有限公司20%

广东新华发行集团三水新华书店有限公司20%

广东新华发行集团清远新华书店有限公司20%

广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司20%

广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司20%

广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司20%

广东新华发行集团河源新华书店有限公司20%

广东新华发行集团南雄新华书店有限公司20%

广东新华发行集团龙门新华书店有限公司20%

广东新华发行集团惠来新华书店有限公司20%

广东新华发行集团东源新华书店有限公司20%

广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司20%

广东新华发行集团阳江新华书店有限公司20%

广东新华发行集团阳山新华书店有限公司20%

广东新华发行集团阳西新华书店有限公司20%

广东新华发行集团新丰新华书店有限公司20%

广东新华发行集团始兴新华书店有限公司20%

广东新华发行集团饶平新华书店有限公司20%

广东新华发行集团和平新华书店有限公司20%

广东省新华书店有限公司20%

广东新华发行集团平远新华书店有限公司20%

广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司20%

广东新华发行集团翁源新华书店有限公司20%

广东新华发行集团郁南新华书店有限公司20%

广东新华发行集团吴川新华书店有限公司20%

广东新华发行集团仁化新华书店有限公司20%

广东新华发行集团龙川新华书店有限公司20%

广东新华发行集团紫金新华书店有限公司20%

广东新华发行集团海丰新华书店有限公司20%

广东新华发行集团连平新华书店有限公司20%

广东新华发行集团台山新华书店有限公司20%

广东新华发行集团清新新华书店有限公司20%

广东新华发行集团佛山新华书店有限公司20%

广东新华发行集团端州新华书店有限公司20%

广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司20%

佛山市高明区新华图书发行有限公司20%

广东新华优课教育科技有限公司20%

南方星球（北京）文化有限责任公司20%

汕尾市育才教育书店有限公司20%

阳江市育才教育书店有限公司20%

阳春市广弘教育书店有限公司20%

普宁市广弘教育书店有限公司20%

揭阳市广雅教育书店有限公司20%

茂名市育才教育书店有限公司20%

信宜市广弘教育书店有限公司20%

76/2052024年半年度报告

江门市广弘教育书店有限公司20%

恩平市育才教育书店有限公司20%

开平市广知教育书店有限公司20%

韶关市广雅教育书店有限公司20%

乐昌市广弘教育书店有限公司20%

始兴县广弘教育书店有限公司20%

南雄市广弘教育书店有限公司20%

惠州市教育书店有限公司20%

梅州广弘教育书店有限公司20%

梅州市梅县区广雅教育书店有限公司20%

汕头市潮阳区育才教育书店有限公司20%

汕头市教育书店有限公司20%

珠海市广弘教育书店有限公司20%

珠海市斗门广雅教育书店有限公司20%

佛山市南海区广泓教育书店有限公司20%

佛山市广雅教育书店有限公司20%

肇庆市广弘教育书店有限公司20%

徐闻县广弘教育书店有限公司20%

中山市广弘教育书店有限公司20%

和平县广弘教育书店有限公司20%

紫金县广弘教育书店有限公司20%

河源市广弘教育书店有限公司20%

龙川县广弘教育书店有限公司20%

清远市育才教育书店有限公司20%

阳山县广弘教育书店有限公司20%

罗定市广弘教育书店有限公司20%

云浮市育才教育书店有限公司20%

饶平县广雅教育书店有限公司20%

潮州市广弘教育书店有限公司20%

惠来县广弘教育书店有限公司20%

揭西县广弘教育书店有限公司20%

化州市育才教育书店有限公司20%

新丰县广弘教育书店有限公司20%

惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司20%

惠东县广雅教育书店有限公司20%

兴宁市广弘教育书店有限公司20%

五华县广弘教育书店有限公司20%

梅州市埔丰广弘教育书店有限公司20%

雷州市广弘教育书店有限公司20%

连平县广弘教育书店有限公司20%

新兴县育才教育书店有限公司20%

郁南县广弘教育书店有限公司20%

陆丰市教育书店有限公司20%

怀集县广知教育书店有限公司20%

龙门县教育书店有限公司20%

廉江市广弘教育书店有限公司20%

遂溪县教育书店有限公司20%

湛江市港城教育书店有限公司20%

77/2052024年半年度报告

佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司20%

揭阳市揭东广弘教育书店有限公司20%

吴川市广雅教育书店有限公司20%

广东新华康康研学科教技术开发有限公司20%

广东金印印刷物资有限公司20%

广东精品生活杂志社有限公司20%

珠海市天圆多媒体技术有限公司20%

新周刊（广州）新媒体发展有限公司20%

广东岭南古籍出版社有限公司20%

广东枫物科技有限公司20%

广东新南传信息技术有限公司20%

广东南传科技有限公司20%

广州岭美装饰设计有限公司20%

广州岭美数字科技有限公司20%

广东粤省情教育有限公司20%

广东粤省情人力资源有限公司20%

广东粤省情数字技术有限公司20%

广东粤省情文化传媒有限公司20%

广东粤省情智慧农业有限公司20%

韶关市科普集团有限公司20%

广东新华翰墨图书有限公司20%

广州领美艺术发展有限公司20%

韶关市拓能旅游有限公司20%

粤教社（茂名）教育科技有限公司20%

广东新华恒育图书有限公司20%

2.税收优惠

√适用□不适用根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自

2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资

产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、

印花税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。本公告规定的税收政策执行至2027年12月31日。企业在2027年12月31日享受本公告第一条第（一）、（二）项税收政策不满五年的，

可继续享受至五年期满为止。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第12号）等规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用

78/2052024年半年度报告税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司及所属子公司所得税优惠情况如下：

序号公司名称2023年2024年

1南方出版传媒股份有限公司免税不享受

2广东人民出版社有限公司免税不享受

3广东新世纪出版社有限公司免税不享受

4广东语言音像电子出版社有限公司免税小型微利企业

5广东海燕电子音像出版社有限公司免税不享受

6广东经济出版社有限公司免税不享受

7广东科技出版社有限公司免税不享受

8广东花城出版社有限公司免税不享受

9广东教育出版社有限公司免税不享受

10广东南方出版传媒教材经营有限公司免税不享受

11广东省出版集团数字出版有限公司免税、研发费用加高新技术企业、研

计扣除发费用加计扣除

12广东南方传媒教育发展有限公司免税不享受

13广东时代传媒集团有限公司免税不享受

14广东新华发行集团股份有限公司免税不享受

15广东省出版印刷物资有限公司免税不享受

16广东新华印刷有限公司免税不享受

17广东南方传媒投资有限公司不享受不享受

18广东大沿海出版工贸有限公司免税不享受

19广东南传广场开发有限公司免税不享受

20广东出版置业投资有限公司不享受不享受

21广东临床护理研究杂志社有限公司免税小型微利企业

22北京南粤九合文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

23广东人民出版社中山出版有限公司免税小型微利企业

24广东新世纪音像电子出版社有限公司小型微利企业小型微利企业

25北京广版新世纪文化传媒有限公司不享受不享受

26广东天文锦途文化传播有限公司小型微利企业小型微利企业

27北京岭南鹏润文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

28深圳天昶文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

29武汉和粤文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

30广州粤教布克幼教咨询有限公司小型微利企业小型微利企业

31广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司小型微利企业小型微利企业

32广东南方文化产业中心项目开发有限公司不享受不享受

33广州粤橙育人科技有限公司小型微利企业小型微利企业

79/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

34广东教育出版社珠海出版有限公司免税小型微利企业

35北京粤航未来教育科技有限公司小型微利企业小型微利企业

36广东教育出版社江门出版有限公司免税小型微利企业

37广州市海珠区悦教江湾南幼儿园小型微利企业小型微利企业

38广州市天河区悦教智慧幼儿园小型微利企业小型微利企业

39揭阳市粤教文化传播有限公司小型微利企业小型微利企业

40广东《葡萄酒》杂志社有限公司免税小型微利企业

41广东粤信传媒科技有限公司免税小型微利企业

42广州市消费者报道传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

43广东新周刊杂志社有限公司免税不享受

44广东新华发行集团韶关新华书店有限公司不享受不享受

45广东新华发行集团汕头新华书店有限公司免税不享受

46阳江新新图书有限公司免税小型微利企业

47广东新华严选供应链有限公司免税小型微利企业

48广东新华发行集团博罗新华书店有限公司免税不享受

49广东新华发行集团廉江新华书店有限公司免税不享受

50广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司免税小型微利企业

51广东新华发行集团开平新华书店有限公司免税小型微利企业

52广东新华发行集团四会新华书店有限公司免税小型微利企业

53广东新华发行集团惠东新华书店有限公司免税不享受

54广东新华发行集团封开新华书店有限公司免税小型微利企业

55广东新华发行集团惠州新华书店有限公司免税不享受

56广东新华发行集团江门新华书店有限公司免税不享受

57广东新华发行集团教育图书有限公司免税不享受

58广东省外文书店有限公司免税小型微利企业

59广东新华发行集团澄海新华书店有限公司免税小型微利企业

60广东新华发行集团新会新华书店有限公司免税不享受

61广东新华发行集团雷州新华书店有限公司免税小型微利企业

62广东新华发行集团茂名新华书店有限公司免税不享受

63广东新华发行集团五华新华书店有限公司免税小型微利企业

64广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司免税小型微利企业

65广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司免税不享受

66广东新华发行集团广宁新华书店有限公司免税小型微利企业

67广东新华发行集团电白新华书店有限公司免税不享受

68广东新华发行集团怀集新华书店有限公司免税小型微利企业

69广东新华发行集团高州新华书店有限公司免税不享受

70广东新华文化广场建设开发有限公司不享受不享受

71广东新华发行集团揭西新华书店有限公司免税小型微利企业

80/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

72广东新华发行集团信宜新华书店有限公司免税不享受

73广东新华发行集团潮州新华书店有限公司免税不享受

74广东新华发行集团曲江新华书店有限公司免税小型微利企业

75广东新华发行集团阳东新华书店有限公司免税小型微利企业

76广东新华发行集团大埔新华书店有限公司免税小型微利企业

77广东新华发行集团三水新华书店有限公司免税小型微利企业

78广东新华发行集团清远新华书店有限公司免税小型微利企业

79广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司免税小型微利企业

80广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司免税小型微利企业

81广东新华发行集团中山新华书店有限公司免税不享受

82广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司免税小型微利企业

83广东新华发行集团河源新华书店有限公司免税小型微利企业

84广东新华发行集团南海新华书店有限公司免税不享受

85广东新华发行集团梅州新华书店有限公司免税不享受

86广东新华发行集团南雄新华书店有限公司免税小型微利企业

87广东新华发行集团龙门新华书店有限公司免税小型微利企业

88广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司免税不享受

89广东新华发行集团化州新华书店有限公司免税不享受

90广东新华发行集团惠来新华书店有限公司免税小型微利企业

91广东新华发行集团东源新华书店有限公司免税小型微利企业

92广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司免税小型微利企业

93广东新华发行集团阳春新华书店有限公司免税不享受

94广东新华发行集团阳江新华书店有限公司免税小型微利企业

95广东新华发行集团阳山新华书店有限公司免税小型微利企业

96广东新华发行集团连州新华书店有限公司免税不享受

97广东新华发行集团阳西新华书店有限公司免税小型微利企业

98广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司免税不享受

99广东新华发行集团新丰新华书店有限公司免税小型微利企业

100广东新华发行集团始兴新华书店有限公司免税小型微利企业

101广东新华发行集团饶平新华书店有限公司免税小型微利企业

102广东新华发行集团和平新华书店有限公司免税小型微利企业

103广东省新华书店有限公司免税小型微利企业

104广东新华发行集团平远新华书店有限公司免税小型微利企业

105广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司免税小型微利企业

106广东新华发行集团翁源新华书店有限公司免税小型微利企业

107广东新华发行集团郁南新华书店有限公司免税小型微利企业

108广东新华发行集团吴川新华书店有限公司免税小型微利企业

109广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司免税不享受

81/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

110广东新华发行集团仁化新华书店有限公司免税小型微利企业

111广东新华发行集团普宁新华书店有限公司免税不享受

112广东新华发行集团龙川新华书店有限公司免税小型微利企业

113广东新华发行集团紫金新华书店有限公司免税小型微利企业

114广东新华发行集团罗定新华书店有限公司免税不享受

115广东新华发行集团云安新华书店有限公司免税不享受

116广东新华发行集团海丰新华书店有限公司免税小型微利企业

117广东新华发行集团新兴新华书店有限公司免税不享受

118广东新华发行集团连平新华书店有限公司免税小型微利企业

119广东新华发行集团英德新华书店有限公司免税不享受

120广东新华发行集团台山新华书店有限公司小型微利企业小型微利企业

121广东新华发行集团清新新华书店有限公司免税小型微利企业

122广东新华发行集团荟阅文化传播有限公司免税不享受

123广东新华发行集团珠海新华书店有限公司免税不享受

124广东新华乐育科技有限公司不享受不享受

125广东新华发行集团佛山新华书店有限公司小型微利企业小型微利企业

126广东新华发行集团东莞新华书店有限公司不享受不享受

127广东新华发行集团端州新华书店有限公司免税小型微利企业

128广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司免税小型微利企业

129广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司不享受不享受

130广东新华发行集团顺德新华书店有限公司不享受不享受

131佛山市高明区新华图书发行有限公司免税小型微利企业

132广东新华优课教育科技有限公司不享受小型微利企业

133广东新华发行集团湛江新华书店有限公司不享受不享受

134南方星球（北京）文化有限责任公司不享受小型微利企业

135广东新华里商业管理有限公司不享受不享受

136广东教育书店有限公司不享受不享受

137广州粤教金版图书有限公司不享受不享受

138汕尾市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

139阳江市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

140阳春市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

141普宁市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

142揭阳市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

143茂名市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

144信宜市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

145江门市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

146恩平市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

147鹤山市广弘教育书店有限公司不享受不享受

82/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

148开平市广知教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

149韶关市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

150乐昌市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

151始兴县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

152南雄市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

153惠州市教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

154梅州广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

155梅州市梅县区广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

156汕头市潮阳区育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

157汕头市教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

158深圳市育才教育书店有限公司不享受不享受

159珠海市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

160珠海市斗门广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

161佛山市南海区广泓教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

162佛山市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

163肇庆市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

164徐闻县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

165中山市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

166和平县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

167紫金县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

168河源市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

169龙川县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

170清远市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

171阳山县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

172罗定市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

173云浮市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

174饶平县广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

175潮州市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

176东莞市广弘教育书店有限公司不享受不享受

177惠来县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

178揭西县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

179化州市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

180新丰县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

181惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

182惠东县广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

183兴宁市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

184五华县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

185梅州市埔丰广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

83/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

186雷州市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

187连平县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

188新兴县育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

189郁南县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

190陆丰市教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

191怀集县广知教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

192龙门县教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

193廉江市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

194遂溪县教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

195湛江市港城教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

196佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

197揭阳市揭东广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

198吴川市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

199广东粤新文化产业投资有限公司不享受不享受

200广东新华康康研学科教技术开发有限公司不享受小型微利企业

201广东金版出版物资有限公司免税不享受

202广东金印印刷物资有限公司免税小型微利企业

203广东南传私募基金管理有限公司不享受不享受

204广东精品生活杂志社有限公司小型微利企业小型微利企业

205珠海市天圆多媒体技术有限公司小型微利企业小型微利企业

206新周刊（广州）新媒体发展有限公司小型微利企业小型微利企业

207广东岭南美术出版社有限公司免税不享受

208广东省地图出版社有限公司免税不享受

209广东省省情调查研究中心有限公司免税免税

210广东粤科普集团有限公司不享受不享受

211广东岭南古籍出版社有限公司小型微利企业小型微利企业

212广东枫物科技有限公司小型微利企业小型微利企业

213广东新南传信息技术有限公司小型微利企业小型微利企业

214广东南传科技有限公司小型微利企业小型微利企业

215广州岭美装饰设计有限公司小型微利企业小型微利企业

216广州岭美数字科技有限公司小型微利企业小型微利企业

217广东粤省情教育有限公司小型微利企业小型微利企业

218广东粤省情人力资源有限公司小型微利企业小型微利企业

219广东粤省情数字技术有限公司小型微利企业小型微利企业

220广东粤省情文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

221广东粤省情智慧农业有限公司小型微利企业小型微利企业

222韶关市科普集团有限公司小型微利企业小型微利企业

223广东新华翰墨图书有限公司小型微利企业小型微利企业

84/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

224茂名市乐而育文化艺术培训中心有限公司不享受不享受

225化州市乐育科技培训中心有限公司不享受不享受

226广州领美艺术发展有限公司小型微利企业

227韶关市拓能旅游有限公司小型微利企业

228粤教社（茂名）教育科技有限公司小型微利企业

229广东新华恒育图书有限公司小型微利企业根据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税2023

年第60号）的规定，2027年12月31日前，对中小学的学生教科书、专为少年儿童出版发行的

报纸和期刊等，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。免征图书批发、零售环节增值税。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）的规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

本公司及所属子公司增值税税收优惠情况如下：

序号公司名称2023年2024年

1南方出版传媒股份有限公司出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发零

零售环节免征增值税售环节免征增值税

2广东人民出版社有限公司出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发零

零售环节免征增值税售环节免征增值税

3广东新世纪出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

4广东语言音像电子出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

5广东海燕电子音像出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

6广东经济出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

7广东科技出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

8广东花城出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

9广东教育出版社有限公司出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发零

零售环节免征增值税售环节免征增值税

10广东南方出版传媒教材经营有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

11广东省出版集团数字出版有限公司进项加计抵减不享受

12广东南方传媒教育发展有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

13广东时代传媒集团有限公司出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发零

零售环节免征增值税/进项加售环节免征增值税计抵减

14广东新华发行集团股份有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

15广东省出版印刷物资有限公司不享受不享受

16广东新华印刷有限公司不享受不享受

17广东南方传媒投资有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

18广东大沿海出版工贸有限公司不享受不享受

19广东南传广场开发有限公司不享受不享受

85/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

20广东出版置业投资有限公司进项加计抵减不享受

21广东临床护理研究杂志社有限公司图书批发零售环节免征增值税不享受

22北京南粤九合文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

23广东人民出版社中山出版有限公司不享受不享受

24广东新世纪音像电子出版社有限公司不享受不享受

25北京广版新世纪文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

26广东天文锦途文化传播有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

27北京岭南鹏润文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

28深圳天昶文化传媒有限公司不享受图书批发零售环节免征增值税

29武汉和粤文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

30广州粤教布克幼教咨询有限公司进项加计抵减不享受

31广州市天河区悦教布克幼儿园有限公增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

司

32广东南方文化产业中心项目开发有限不享受不享受

公司

33广州粤橙育人科技有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

34广东教育出版社珠海出版有限公司不享受不享受

35北京粤航未来教育科技有限公司不享受不享受

36广东教育出版社江门出版有限公司不享受不享受

37广州市海珠区悦教江湾南幼儿园增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

38广州市天河区悦教智慧幼儿园增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

39揭阳市粤教文化传播有限公司不享受不享受

40广东《葡萄酒》杂志社有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

/进项加计抵减

41广东粤信传媒科技有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

/进项加计抵减

42广州市消费者报道传媒有限公司进项加计抵减不享受

43广东新周刊杂志社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退/图书批发零

售环节免征增值税

44广东新华发行集团韶关新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

45广东新华发行集团汕头新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

46阳江新新图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

47广东新华严选供应链有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

48广东新华发行集团博罗新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

49广东新华发行集团廉江新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

50广东新华发行集团惠阳新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

51广东新华发行集团开平新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

86/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

52广东新华发行集团四会新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

53广东新华发行集团惠东新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

54广东新华发行集团封开新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

55广东新华发行集团惠州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

56广东新华发行集团江门新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

57广东新华发行集团教育图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

58广东省外文书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

59广东新华发行集团澄海新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

60广东新华发行集团新会新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

61广东新华发行集团雷州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

62广东新华发行集团茂名新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

63广东新华发行集团五华新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

64广东新华发行集团徐闻新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

65广东新华发行集团潮阳新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

66广东新华发行集团广宁新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

67广东新华发行集团电白新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

68广东新华发行集团怀集新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

69广东新华发行集团高州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

70广东新华文化广场建设开发有限公司不享受不享受

71广东新华发行集团揭西新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

72广东新华发行集团信宜新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

73广东新华发行集团潮州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

74广东新华发行集团曲江新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

75广东新华发行集团阳东新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

76广东新华发行集团大埔新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

87/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

77广东新华发行集团三水新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

78广东新华发行集团清远新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

79广东新华发行集团乐昌新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

80广东新华发行集团丰顺新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

81广东新华发行集团中山新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

82广东新华发行集团兴宁新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

83广东新华发行集团河源新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

84广东新华发行集团南海新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

85广东新华发行集团梅州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

86广东新华发行集团南雄新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

87广东新华发行集团龙门新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

88广东新华发行集团陆丰新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

89广东新华发行集团化州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

90广东新华发行集团惠来新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

91广东新华发行集团东源新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

92广东新华发行集团汕尾新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

93广东新华发行集团阳春新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

94广东新华发行集团阳江新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

95广东新华发行集团阳山新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

96广东新华发行集团连州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

97广东新华发行集团阳西新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

98广东新华发行集团肇庆新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

99广东新华发行集团新丰新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

100广东新华发行集团始兴新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

88/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

101广东新华发行集团饶平新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

102广东新华发行集团和平新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

103广东省新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

104广东新华发行集团平远新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

105广东新华发行集团遂溪新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

106广东新华发行集团翁源新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

107广东新华发行集团郁南新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

108广东新华发行集团吴川新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

109广东新华发行集团揭阳新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

110广东新华发行集团仁化新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

111广东新华发行集团普宁新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

112广东新华发行集团龙川新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

113广东新华发行集团紫金新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

114广东新华发行集团罗定新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

115广东新华发行集团云安新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

116广东新华发行集团海丰新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

117广东新华发行集团新兴新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

118广东新华发行集团连平新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

119广东新华发行集团英德新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

120广东新华发行集团台山新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

121广东新华发行集团清新新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

122广东新华发行集团荟阅文化传播有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

123广东新华发行集团珠海新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

124广东新华乐育科技有限公司不享受图书批发零售环节免征增值税

125广东新华发行集团佛山新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

89/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

126广东新华发行集团东莞新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

127广东新华发行集团端州新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

128广东新华发行集团佛冈新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

129广东新华发行集团广州教育用品配置图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

有限公司

130广东新华发行集团顺德新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

131佛山市高明区新华图书发行有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

132广东新华优课教育科技有限公司不享受图书批发零售环节免征增值税

133广东新华发行集团湛江新华书店有限图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

134南方星球（北京）文化有限责任公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

135广东新华里商业管理有限公司不享受不享受

136广东教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

137广州粤教金版图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

138汕尾市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

139阳江市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

140阳春市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

141普宁市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

142揭阳市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

143茂名市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

144信宜市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

145江门市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

146恩平市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

147鹤山市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

148开平市广知教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

149韶关市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

150乐昌市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

151始兴县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

152南雄市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

153惠州市教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

154梅州广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

155梅州市梅县区广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

156汕头市潮阳区育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

157汕头市教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

158深圳市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

159珠海市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

90/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

160珠海市斗门广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

161佛山市南海区广泓教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

162佛山市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

163肇庆市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

164徐闻县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

165中山市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

166和平县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

167紫金县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

168河源市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

169龙川县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

170清远市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

171阳山县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

172罗定市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

173云浮市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

174饶平县广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

175潮州市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

176东莞市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

177惠来县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

178揭西县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

179化州市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

180新丰县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

181惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

182惠东县广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

183兴宁市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

184五华县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

185梅州市埔丰广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

186雷州市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

187连平县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

188新兴县育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

189郁南县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

190陆丰市教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

191怀集县广知教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

192龙门县教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

193廉江市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

194遂溪县教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

195湛江市港城教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

196佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

197揭阳市揭东广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

91/2052024年半年度报告

序号公司名称2023年2024年

198吴川市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

199广东粤新文化产业投资有限公司不享受不享受

200广东新华康康研学科教技术开发有限不享受不享受

公司

201广东金版出版物资有限公司不享受不享受

202广东金印印刷物资有限公司不享受不享受

203广东南传私募基金管理有限公司不享受不享受

204广东精品生活杂志社有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

205珠海市天圆多媒体技术有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

206新周刊（广州）新媒体发展有限公司进项加计抵减不享受

207广东岭南美术出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

208广东省地图出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

209广东省省情调查研究中心有限公司进项加计抵减不享受

210广东粤科普集团有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

211广东岭南古籍出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退/图书批发零

售环节免征增值税

212广东枫物科技有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

213广东新南传信息技术有限公司不享受不享受

214广东南传科技有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

215广州岭美装饰设计有限公司不享受不享受

216广州岭美数字科技有限公司不享受不享受

217广东粤省情教育有限公司增值税小规模纳税人不享受

218广东粤省情人力资源有限公司增值税小规模纳税人不享受

219广东粤省情数字技术有限公司增值税小规模纳税人不享受

220广东粤省情文化传媒有限公司增值税小规模纳税人不享受

221广东粤省情智慧农业有限公司增值税小规模纳税人不享受

222韶关市科普集团有限公司不享受不享受

223广东新华翰墨图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

224茂名市乐而育文化艺术培训中心有限不享受不享受

公司

225化州市乐育科技培训中心有限公司不享受不享受

226广州领美艺术发展有限公司不享受

227韶关市拓能旅游有限公司不享受

228粤教社（茂名）教育科技有限公司不享受

229广东新华恒育图书有限公司图书批发零售环节免征增值税

3.其他

□适用√不适用

92/2052024年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金414944.22430591.23

银行存款1554744261.052295461173.99

其他货币资金881316394.40897985501.49

存放财务公司存款--

合计2436475599.673193877266.71

其中：存放在境外的

--款项总额其他说明

截至2024年6月30日，其他货币资金余额为881316394.40元，主要为定期存款

753788853.37元、保函保证金65189156.20元、承兑汇票保证金24840000.00元、信用证

保证金23829363.37元、第三方支付平台账户8728142.21元、住房基金4340855.09元等，其中受限制的货币资金明细详见附注“七、31.所有权或使用权受限资产”。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

535684953.63474132683.03

入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资101109394.5057653808.86/

权益工具投资302551136.45314763844.44/

理财产品132024422.68101715029.73/

指定以公允价值计量且其变--动计入当期损益的金融资产

其中：

合计535684953.63474132683.03/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据658440.67280166.10

商业承兑票据--

合计658440.67280166.10

93/2052024年半年度报告

（2）期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

（4）按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金比例金额比例价值金额金额比例价值

(%)额(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

658440.67100.00658440.67280166.10100.00280166.10

坏账准备

其中：

低风险组合658440.67100.00658440.67280166.10100.00280166.10

合计658440.67//658440.67280166.10//280166.10

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票658440.67-

合计658440.67按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

（5）坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

（6）本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

94/2052024年半年度报告

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1812959672.021426128841.20

1年以内小计1812959672.021426128841.20

1至2年94911936.9492302450.85

2至3年42667466.3346758650.91

3年以上246454964.32239814449.13

合计2196994039.611805004392.09

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

计提坏193014185.748.79192904185.7499.94110000.00192997222.6810.69192887222.6899.94110000.00账准备

其中：

按组合

计提坏2003979853.8791.21148238721.497.401855741132.381612007169.4189.31138200847.448.571473806321.97账准备

其中：

低风险

467829312.5321.29--467829312.53228752518.7612.67--228752518.76

组合账龄信用风险

1536150541.3469.92148238721.499.651387911819.851383254650.6576.63138200847.449.991245053803.21

特征组合

合计2196994039.61/341142907.23/1855851132.381805004392.09/331088070.12/1473916321.97

95/2052024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广东天盛商业经营54656972.2254656972.22100.00预计无法收回管理有限公司

广州三映贸易有限29513622.4829513622.48100.00预计无法收回公司

湖南新时代财富投29152363.6029152363.60100.00预计无法收回资实业有限公司

其他79691227.4479581227.4499.86预计无法收回

合计193014185.74192904185.7499.94/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1344623969.0575470239.715.61

1至2年93893264.7810296267.2410.97

2至3年39183870.2713754661.4335.10

3至4年19209542.5210458835.6254.45

4至5年4905886.013924708.8180.00

5年以上34334008.7134334008.68100.00

合计1536150541.34148238721.499.65

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

政府采购教材460426257.36

关联方应收账款4600739.67

其他2802315.50

合计467829312.53

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

96/2052024年半年度报告

转销其他计提收回或转回或核变动销

单项计提坏账192887222.68444683.54427720.48--192904185.74准备的应收账款

按信用风险特138200847.4410247604.52209730.47--148238721.49征组合计提坏账准备的应收账款

合计331088070.1210692288.06637450.95--341142907.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）广东省教育装

449137657.81449137657.8120.440.00

备中心广东天盛商业

经营管理有限54656972.2254656972.222.4954656972.22公司人民教育出版

30299369.6630299369.661.382423949.57

社有限公司广州三映贸易

29513622.4829513622.481.3429513622.48

有限公司湖南新时代财

富投资实业有29152363.6029152363.601.3329152363.60限公司

合计592759985.77592759985.7726.98115746907.87其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

97/2052024年半年度报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

□适用√不适用

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

（4）本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

（5）本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据21280398.7823494652.95

合计21280398.7823494652.95

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/2052024年半年度报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票49245354.01-

合计49245354.01-

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏21280398.78100.0021280398.7823494652.95100.0023494652.95账准备

其中：

低风险

21280398.78100.0021280398.7823494652.95100.0023494652.95

组合

合计21280398.78//21280398.7823494652.95//23494652.95

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收融资款项坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票21280398.78--

合计21280398.78--按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

99/2052024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内72372102.6267.0570662090.3069.44

1至2年20274547.5018.7823384852.1822.98

2至3年10086415.589.352939926.542.89

3年以上5200402.074.824777335.194.69

合计107933467.77100.00101764204.21100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期款项单位名称期末余额末余额合计数账龄的性质

的比例(%)

广东省教育考试服务中心13488960.5612.50货款1年以内、1-2年上海外语教育出版社有限公司12472498.7811.56货款1年以内、1-2年外国作者版税10670500.589.89货款1年以内、1-2年、2-3年高等教育出版社有限公司6000000.005.56货款1-2年广州市荔湾区晟俊装卸经营部3675595.253.41货款1年以内、1-2年合计46307555.1742.90//

其他说明：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为46307555.17元，占预付账款期末余额合计数的比例为42.90%。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

100/2052024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息570231.64-

应收股利769334.16154250.00

其他应收款121092116.8592025609.18

合计122431682.6592179859.18

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款570231.64-

委托贷款--

债券投资--

合计570231.64-

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/2052024年半年度报告

应收股利

（1）应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利769334.16154250.00

合计769334.16154250.00

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

（5）坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

（6）本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

（1）按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内47094465.2253131480.08

1年以内小计47094465.2253131480.08

1至2年34722882.6022091927.13

2至3年30507071.679404273.94

3年以上59507285.5857267411.42

合计171831705.07141895092.57

102/2052024年半年度报告

（2）按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金27157616.0215523786.74

保证金、押金47631825.0540590329.24

关联方应收款项--

代收代付款3697807.152732514.15

预留改制金200000.00471705.50

增值税退税款8860865.045249231.04

出口退税812415.17812415.17

往来款76892416.4667557369.59

租金1312437.992823038.79

其他5266322.196134702.35

合计171831705.07141895092.57

（3）坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额24758313.3925111170.0049869483.39

2024年1月1日余额在本期---

--转入第二阶段---

--转入第三阶段---

--转回第二阶段---

--转回第一阶段---

本期计提929772.15106105.581035877.73

本期转回12304.75153468.15165772.90

本期转销---

本期核销---

其他变动---

2024年6月30日余额-25675780.7925063807.4350739588.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

103/2052024年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

（4）坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

单项计提坏账25111170.00106105.58153468.15--

准备的其他应25063807.43收款

按信用风险特24758313.39929772.1512304.75--征组合计提坏

25675780.79

账准备的其他应收款

合计49869483.391035877.73165772.90--50739588.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

（5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

珠海亚泰电子科技有限公司8775780.925.11往来款5年以上8775780.92

国税局5249231.043.05应退税额5年以上5249231.04

佛山金声集团有限公司4450000.002.59往来款5年以上4450000.00

国家金库广州市越秀区代理支库3611634.002.10往来款1年以内288930.72

中山曦亚皮具有限公司3089565.341.80往来款5年以上3089565.34

合计25176211.3014.65//21853508.02

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/2052024年半年度报告

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备

项目备/合同履约

账面余额账面价值账面余额/合同履约成账面价值成本减值准本减值准备备

原材料32973178.46444230.8932528947.5734156881.92402866.9033754015.02

在产品230325380.36-230325380.36244896150.10-244896150.10

库存商品772031969.99197820912.73574211057.26959907459.37188213488.65771693970.72

周转材料217428.34-217428.34278004.16-278004.16消耗性生物资产合同履约成本

发出商品510300147.53134056734.04376243413.49476895284.68128032786.02348862498.66

其他134550.78-134550.7886789.46-86789.46

合计1545982655.46332321877.661213660777.801716220569.69316649141.571399571428.12

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料402866.9041363.99---444230.89

在产品------库存商

188213488.659489223.14--118200.94-197820912.73

品周转材

------料消耗性生物资产合同履约成本发出商

128032786.027820310.33-1796362.31-134056734.04

品

其他------

合计316649141.5717350897.46-1678161.37-332321877.66本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币组合名称期末期初

105/2052024年半年度报告

跌价跌价准准备备计提账面余额跌价准备账面余额跌价准备计提比例比例

（%）

（%）出版类业务存货按

406876576.27239940035.0358.97335347179.94224242694.5866.87

库龄组合计提

其中：1

144771089.160.0095093663.190.00-

年以内

1-2年52939614.3135853244.4867.7248870566.1036028702.2173.72

2-3年35950943.3230871853.0385.8731930830.0928761907.8190.08

3年以上173214929.48173214937.52100.00159452120.56159452084.56100.00

合计406876576.27239940035.0358.97335347179.94224242694.5866.87按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款603892.29266624.40

合计603892.29266624.40一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

106/2052024年半年度报告

定期存款822170506.10515285000.00

暂估及待认证进项税59616412.0362479048.16

留抵税额57328345.2252102956.38

其他2838364.432603.72

合计941953627.78629869608.26

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

（2）期末重要的债权投资

□适用√不适用

（3）减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

（4）本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/2052024年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品57739.5030194.6127544.89485569.9135092.61450477.304.5%分期收款提供劳务

合计57739.5030194.6127544.89485569.9135092.61450477.30/

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别计提账面提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比价值

(%)(%)

(%)例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏57739.50100.0030194.6152.2927544.89485569.91100.0035092.617.23450477.30账准备

其中：

预期信用损失

57739.50100.0030194.6152.2927544.89485569.91100.0035092.617.23450477.30

一般模型计提

合计57739.50/30194.61/27544.89485569.91/35092.61/450477.30

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：预期信用损失一般模型计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

预期信用损失一般57739.5030194.6152.29

108/2052024年半年度报告

模型计提

合计57739.5030194.6152.29按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

额35092.61-35092.61

2024年1月1日余

额在本期---

--转入第二阶段---

--转入第三阶段---

--转回第二阶段---

--转回第一阶段---

本期计提-4898.00--4898.00

本期转回---

本期转销---

本期核销---

其他变动---

2024年6月30日余

额30194.61-30194.61各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

预期信用损35092.61-4898.00---30194.61失一般模型

109/2052024年半年度报告

计提

合计35092.61-4898.000.000.000.0030194.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

110/2052024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益法下确宣告发放现期末减值准备被投资单位其他综合其他权计提减余额追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他余额期末余额收益调整益变动值准备益润

一、合营企业

广东南传创新创业投资合伙企业-10000000.00--6092.33-----9993907.67-（有限合伙）

广东南传数传股权投资基金合伙企-9960000.00-------9960000.00-业

广州新华骏纬音乐发展有限公司197364.37--------197364.37197364.37

小计197364.3719960000.00--6092.33-----20151272.04197364.37

二、联营企业

广东湾区一号数字文化产业投资合102700699.65---1553251.01-----101147448.64

伙企业（有限合伙）

广东恒新智行股权投资合伙企业98874764.84--9511.39-----98884276.23（有限合伙）广东南方传媒创业投资中心（有限61014836.56---316278.25-----60698558.31合伙）

上海融智启源私募投资基金合伙企49972275.39--4226747.30--4473283.23--49725739.46业(有限合伙）

广东南传二号产业投资基金合伙企19100882.679900000.00--119609.33-----28881273.34业（有限合伙）

广东顺德元睿股权投资管理中心24144570.18---1645028.70--93030.59--22406510.89（有限合伙）

广东南传一号创业投资合伙企业10000809.70---1400.53-----9999409.17（有限合伙）

111/2052024年半年度报告

北京新世纪磨铁星球文化有限公司9990079.35---474297.57-----9515781.78

广州弘图南传投资基金合伙企业5017594.40-5000000.0014643.52-----32237.92（有限合伙）

广东新荷传媒有限公司3866878.25---238447.21-----3628431.04

珠新图书有限公司2370516.56--3234.28--488290.00--1885460.84

澳门启元出版社有限公司2078138.66---280518.18-----1797620.48

广东湾区创业投资有限公司957444.73--186348.32-----1143793.05

中山市小榄购书中心有限公司1047756.99--32496.29-----1080253.28

南方传媒欧洲有限公司576288.07---76022.95-----500265.12

珠海国图贸易有限公司449222.72---25226.67-----423996.05

广州老友记文化传媒有限公司129837.72---23875.22-----105962.50

广州南传弘图私募股权投资基金合5006965.31--18120.15-----5025085.46

伙企业（有限合伙）

广东南方子衿教育科技有限公司113130.58---113130.58------

小计397412692.339900000.005000000.00-375984.95--5054603.82--396882103.56

合计397610056.7029860000.005000000.00-382077.28--5054603.82--417033375.60197364.37

112/2052024年半年度报告

对子公司投资本期减减值准备年被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额值准备末余额湛江新华图书音像

709418.990.000.00709418.990.00709418.99

发行有限公司

合计709418.990.000.00709418.990.00709418.99

注：本公司对湛江新华音像图书有限公司虽然投资比例达到50%以上，但该公司处于清理中，因此未将其纳入合并范围，已全额计提减值准备。

本公司对广东湾区一号数字文化产业投资合伙企业（有限合伙）、广东南传二号产业投资基

金合伙企业（有限合伙）虽然投资比例达到50%以上，但该公司投资决策委员会包含外部投资者，决策需投资决策委员会全票通过方可生效，本公司不存在控制权，因此未将其纳入合并范围。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

113/2052024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公累计计入累计计入本期确认允价值计量期初本期计入其本期计入其期末其他综合其他综合项目追加投减少投的股利收且其变动计余额他综合收益他综合收益其他余额收益的利收益的损资资入入其他综合的利得的损失得失收益的原因

深圳图书贸易3559800.00-----3559800.00---管理层拟长有限公司期持有相关投资

珠海经济特区500000.00-----500000.00---管理层拟长拱图贸易有限期持有相关公司投资

新华互联电子424004.00-----424004.00---管理层拟长商务有限责任期持有相关公司投资

广东新华狮润100000.00-----100000.00---管理层拟长教育发展有限期持有相关公司投资

合计4583804.004583804.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/2052024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入601851116.32737220935.06当期损益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资601851116.32737220935.06

合计601851116.32737220935.06

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额679776813.9268872595.24-748649409.16

2.本期增加金额----

（1）外购----

（2）存货\固定资产\在

----建工程转入

（3）企业合并增加----

3.本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额679776813.9268872595.24-748649409.16

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额184869356.8320208248.54-205077605.37

2.本期增加金额9048583.23711233.73-9759816.96

（1）计提或摊销9048583.23711233.73-9759816.96

（2）企业合并增加----

（3）其他----

3.本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额193917940.0620919482.27-214837422.33

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

（2）企业合并增加----

3、本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值485858873.8647953112.97-533811986.83

115/2052024年半年度报告

2.期初账面价值494907457.0948664346.70-543571803.79

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

惠州新华文化广场89170368.71项目尚未结算，暂时无法办证该房屋为置换房产，合同协定连平财富广场门店（一楼）2907945.64由开发商代为办理产权证，尚未办理完。

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产800523147.14819131058.76

固定资产清理1924.821924.82

合计800525071.96819132983.58

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1093350678.72330945269.2973054632.5892613605.4678916180.834566138.331673446505.21

2.本期增加

337025.5014073609.392281834.502264072.302537013.2441570.0021535124.93

金额

（1）购置337025.5014073609.392281834.502264072.302537013.2441570.0021535124.93

（2）在建

-------工程转入

（3）企业

-------合并增加

（4）其他-------

3.本期减少

90436.001470593.301809753.931050465.20619529.4332256.015073033.87

金额

（1）处置

77236.001187164.711809753.931048665.20619529.4332256.014774605.28

或报废

（2）其他

13200.00283428.59-1800.00--298428.59

转出

4.期末余额1093597268.22343548285.3873526713.1593827212.5680833664.644575452.321689908596.27

116/2052024年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额467101582.96210537508.1351745260.1069097038.5851954149.893879906.79854315446.45

2.本期增加

18099482.5810057582.852238857.434344916.994641012.4066724.3339448576.58

金额

（1）计提18099482.5810057582.852238857.434344916.994641012.4066724.3339448576.58

（2）企业

-------合并增加

（3）其他-------

3.本期减少

87722.92918336.711739806.841011915.77591269.0229522.644378573.90

金额

（1）处置

74918.92918336.711739806.841011915.77591269.0229522.644365769.90

或报废

（2）其他

12804.00-----12804.00

转出

4.期末余额485113342.62219676754.2752244310.6972430039.8056003893.273917108.48889385449.13

三、减值准备

1.期初余额

-------

2.本期增加

金额-------

（1）计提

-------

3.本期减少

金额-------

（1）处置

或报废-------

4.期末余额

-------

四、账面价值

1.期末账面

608483925.60123871531.1121282402.4621397172.7624829771.37658343.84800523147.14

价值

2.期初账面

626249095.76120407761.1621309372.4823516566.8826962030.94686231.54819131058.76

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

越秀区文明路38号安泰大厦首/由于历史原因，存在产权重叠纠纷等情况，暂时层、二层裙楼西北角未能解决

越秀区文明路38号安泰大厦10/目前正在办理中楼1008房

越秀区寺右新马路寺右大街5/因拆迁原因，没能在政策规定的办理期限内办理号101、302、401、501、502、房屋备案和确权手续

602

117/2052024年半年度报告越秀中路125大院内（编号8、/历史遗留问题（没有当时的有关部门划拨使用土

9、10、11等不动产）地证明），是文革时期的建筑，因此没有办理产

权证书的固定资产证。

珠海市香洲区心华路42号富康1.002002年11月向珠海汉宝房地产有限公司购入位

花园1栋2单元车库一层于珠海市香洲区健民路147号副楼第一、二层房产，该房产地号为：D0107003购买该房产时附带赠送旁边车库，当时车库为买赠方式获得，未取得房产证，副楼已于2006年6月出售.汉宝房产公司也未能取得联系，因此后期也无法再取得房产证明。

房屋及建筑物（白云商业中心234566.70“广东粤信出版信息有限公司”更名为“广东粤

28号商铺）信传媒科技有限公司”后，未办理产权证书相关变更。该产权所在大厦物业现已停止营业。

越秀区大沙头四马路12号3号0.00违章建筑，无法办证。

楼六、七楼部位

汕头金砂门市（仓库）337.07由于历史原因无法办理房地产权证。

汕头金砂老办公室（叠建）4265.27由于历史原因无法办理房地产权证。

韶关市曲江区马坝镇大丘麻开41687.50开发商在报建时没有对该地下室进行报建，只是发区岭南大厦 B座首层地下室 以赠送的形式交付给首层业主使用，因此无法办理房屋权属证书。

廉江方正路33号14655.60搭建简易铁皮仓库，无法办证。

廉江廉城南街20号、42号12906.33搭建简易铁皮门市部，无法办证。

阳江市立新五巷6号5595.34阳江市立新路物业是包括两部分，一部分只有沙纸契，另一部分为原村民房产证，所以国土局要求，测量、确权公告及重新办理规划条件后，再作评估，缴交出让金，才能办理国土证，以及后继的房产证。

阳江县东城镇永兴中路1511558.50阳江县东城镇永兴中路只有国土证，没有房产证。

权属人为阳江市新华书店，需要变更为广东新华发行集团阳江新华书店有限公司。现在已由阳东区地税局出具了完税证明，正在国土局办理变更手续。后继，需要变更完国土证后，才能进一步办理房产证。

阳江市江城区太付路158号1057178.56阳江市江城区太付路158号有国土证和房产证。

权属人为阳江市新华书店，需要变更为广东新华发行集团阳江新华书店有限公司办理完国土局

办理变更手续后，才能再办理房产证变更手续。

现在房产证在房管局档案室内。

肇庆端州区西江路西鸿苑东街36183.19相关车房分配给改制前原书店职工使用，由于车

19号房属临时建筑，因此不能办理房屋权属证书。

连平县忠信镇东风路地段3030.03该物业是上世纪五、六十年代砖瓦结构，现瓦面

漏水、房屋破旧，接近危房标准，不具备办理房地产权证，唯有重新规划重建，才有条件办理房地产权证。

连平财富广场门店(二楼)2899735.81该房屋为置换房产，合同协定由开发商代为办理产权证，尚未办理完。

广东省广州市越秀区仓边路复3452020.97一次消防工程验收不合格，不具备产权分割办证建综合楼西侧裙楼第一、二层、条件。

建筑面积561.94平方米的物业

乳源鹰峰中路（教材仓库）15019.93临建房，无法办证。

118/2052024年半年度报告

惠州新华文化广场13894408.4项目尚未结算，暂时无法办证

4

新华书店招待所后楼40829.72该房产为临时建筑，无法办证揭阳市榕城区进贤社区建贤新12540723.9该房产为棚户区回迁房，需等全部住户都协调完邨15栋及16栋首层8毕才能办理房产证广东省珠海市香洲区翠华路47、3297053.25历史原因（本房产红线图划入了旁边单位的房产

49、51号内）

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

办公设备1924.821924.82

合计1924.821924.82

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程2524732495.062171958651.98工程物资

合计2524732495.062171958651.98

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广州国际文化中心1030342016.27-1030342016.27890276691.11-890276691.11

新华文化中心569497629.94-569497629.94558772156.83-558772156.83

岭南文化创意产业园项目386950920.69-386950920.69218472866.62-218472866.62

南方传媒中心338994168.51-338994168.51318875033.11-318875033.11

广东数字出版中心二期148986018.09-148986018.09141303645.15-141303645.15

书店装修改造工程35994737.25-35994737.2531517502.23-31517502.23

办公室装修工程3142015.83-3142015.831885571.30-1885571.30

全自动打包生产线2264924.68-2264924.682264924.68-2264924.68

办公用房产2052230.40-2052230.402052230.40-2052230.40

澳门中国语文资源库建设1524658.53-1524658.531505961.44-1505961.44

119/2052024年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

初中物理实验操作考试系统1207546.88-1207546.881207546.88-1207546.88

大中专售发系统1136792.46-1136792.461136792.46-1136792.46

西湖大道11号大楼拆迁款1104378.69-1104378.691104378.69-1104378.69

通读在线平台项目596509.89-596509.89480222.76-480222.76

岭南文化创意产业园印刷中心202075.47-202075.47202075.47-202075.47

慧策旺店通软件175221.24-175221.24175221.24-175221.24

清远新华国际文化中心项目150000.00150000.00-150000.00150000.00-

商管系统121132.08-121132.08---

大沙头物业升级改造项目112500.00112500.00-112500.00112500.00-

创新产品基地项目100925.45-100925.4555053.89-55053.89

高登高速胶钉联动线 GD15000 92893.81 - 92893.81 92893.81 - 92893.81

文书校对软件开发82547.17-82547.1782547.17-82547.17

重型横梁货架67133.62-67133.6267133.62-67133.62

杜阮仓库62798.8062798.80-62798.8062798.80-

RF 枪系统技术开发项目 49320.00 - 49320.00 49320.00 - 49320.00

信息系统数据库维保服务46698.11-46698.1146698.11-46698.11

杜阮物流基地6415.846415.84-6415.846415.84-

新华书店四阅研学平台功能开---22300.00-22300.00发

阳东裕东四路新仓库项目工程---287243.50-287243.50

香洲加固装修---22641.51-22641.51

合计2525064209.70331714.642524732495.062172290366.62331714.642171958651.98

120/2052024年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期转本期工程累本期利

期初入固定其他期末计投入利息资本化累其中：本期利项目名称预算数本期增加金额工程进度息资本资金来源余额资产金减少余额占预算计金额息资本化金额

化率(%)

额金额比例(%)

广州国际文4568363158.28890276691.11140065325.16--1030342016.2757.1757.17%40009687.1810032986.143.20自有资金、化中心银行借款

新华文化中558772156.8310725473.11--569497629.9432210325.715262527.363.24自有资金、心银行借款

南方传媒中578069214.92318875033.1120119135.40--338994168.5179.6095%---自有资金心

广东数字出141303645.157682372.94--148986018.09----自有资金版中心二期

书店装修改31517502.237530964.56-3053735994737.25---自有资金

造工程29.54

岭南文化创1851047100.00218472866.62168478054.07--386950920.6930.4330.43%6345885.894458370.342.84自有资金、意产业园项银行借款目

30537

合计6997479473.202159217895.05354601325.24-2510765490.75//78565898.7819753883.84//

29.54

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

121/2052024年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额338976470.38915114.32339891584.70

2.本期增加金额28793864.41-28793864.41

3.本期减少金额29984810.40-29984810.40

4.期末余额337785524.39915114.32338700638.71

二、累计折旧

1.期初余额135447482.75538290.75135985773.50

2.本期增加金额32484728.22132813.9832617542.20

(1)计提32484728.22132813.9832617542.20

3.本期减少金额28424669.24-28424669.24

(1)处置28424669.24-28424669.24

4.期末余额139507541.73671104.73140178646.46

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

(1)计提---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值198277982.66244009.59198521992.25

2.期初账面价值203528987.63376823.57203905811.20

122/2052024年半年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专项目土地使用权利非专利技术软件使用权其他合计权

一、账面原值

1.期初余

3575782085.99-33045473.49100913509.089512745.953719253814.51

额

2.本期增

15690896.21-830334.91853446.83220860.3817595538.33

加金额

(1)购置15677696.21-830334.91821589.08220860.3817550480.58

(2)内部

------研发

(3)企业

------合并增加

（4）在建

---31857.75-31857.75工程转入

（5）其他13200.00----13200.00

3.本期减

---213290.88-213290.88少金额

（1）处置---213290.88-213290.88

（2）转入

投资性房------地产

（3）其他

------转出

4.期末余

3591472982.20-33875808.40101553665.039733606.333736636061.96

额

二、累计摊销

1.期初余

688138033.37-26520976.1370222769.115856377.34790738155.95

额

2.本期增

40592557.91-1791395.354482222.74937080.5247803256.52

加金额

（1）计提40579753.91-1791395.354482222.74937080.5247790452.52

（2）企业

------合并增加

（3）其他12804.00----12804.00

3.本期减

---213290.88-213290.88少金额

（1）处置---213290.88-213290.88

（2）转入

------投资性房

123/2052024年半年度报告

地产

（3）其他

------转出

4.期末余

728730591.28-28312371.4874491700.976793457.86838328121.59

额

三、减值准备

1.期初余

------额

2.本期增

------加金额

（1）计提------

（2）企业

------合并增加

3.本期减

------少金额

(1)处置------

（2）转入

投资性房------地产

（3）其他

------转出

4.期末余

------额

四、账面价值

1.期末账

2862742390.92-5563436.9227061964.062940148.472898307940.37

面价值

2.期初账

2887644052.62-6524497.3630690739.973656368.612928515658.56

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

6楼加建时仅作为临时办公使用，无相关手续，

越秀区大沙头四马路10号6楼/

历史遗留问题，现不符合办理产权证书条件。

历史遗留问题（没有当时的有关部门划拨使用土越秀中路125大院内（编号8、/地证明），是文革时期的建筑，因此没有办理产

9、10、11等不动产）

权证书的固定资产证。

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/2052024年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的

广东新华发行集团10470544.1910470544.19广州教育用品配置有限公司

广东新华发行集团3151966.083151966.08珠海新华书店有限公司

广东新华发行集团3029941.453029941.45连平新华书店有限公司

广州市天河区悦教1878242.151878242.15智慧幼儿园

广东新华发行集团1480270.881480270.88和平新华书店有限公司

广东新华发行集团799646.19799646.19化州新华书店有限公司

广东新华发行集团683434.05683434.05四会新华书店有限公司

广州市海珠区悦教682106.09682106.09江湾南幼儿园

广东新华发行集团671686.50671686.50阳春新华书店有限公司

广东新华发行集团542000.00542000.00韶关新华书店有限公司

广东新华发行集团517070.54517070.54徐闻新华书店有限公司

广东新华发行集团425265.47425265.47新会新华书店有限公司

广东新华发行集团315515.05315515.05龙川新华书店有限公司

广东新华发行集团286090.31286090.31高州新华书店有限公司

广东新华发行集团250628.05250628.05澄海新华书店有限

125/2052024年半年度报告

公司

广东新华发行集团187319.63187319.63信宜新华书店有限公司

广东新华发行集团174384.43174384.43吴川新华书店有限公司

广东新华发行集团173155.30173155.30郁南新华书店有限公司

广东新华发行集团116886.65116886.65潮州新华书店有限公司潮安分公司

广东新华发行集团116604.42116604.42丰顺新华书店有限公司

广东新华发行集团66197.6866197.68廉江新华书店有限公司

广东新华发行集团43667.0543667.05始兴新华书店有限公司

佛山市高明区新华26411.3026411.30图书发行有限公司

广东新华发行集团13802.4313802.43肇庆新华书店有限公司

广东新华发行集团13694.7613694.76仁化新华书店有限公司

广东新华发行集团9545.599545.59连州新华书店有限公司

广东新华发行集团8940.748940.74河源新华书店有限公司

揭阳市粤教文化传6004.936004.93播有限公司

广东南传私募基金2264.652264.65管理有限公司

广东新华发行集团1513.761513.76阳山新华书店有限公司

广东新华发行集团462.11462.11东源新华书店有限公司

合计26145262.4326145262.43

126/2052024年半年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提其他处置其他项

广东新华发行集3029941.453029941.45团连平新华书店有限公司

广州市天河区悦1878242.151878242.15教智慧幼儿园

广东新华发行集1480270.881480270.88团和平新华书店有限公司

广州市海珠区悦682106.09682106.09教江湾南幼儿园

广东新华发行集542000.00542000.00团韶关新华书店有限公司

广东新华发行集517070.54517070.54团徐闻新华书店有限公司

广东新华发行集13802.4313802.43团肇庆新华书店有限公司

广东新华发行集1513.761513.76团阳山新华书店有限公司

合计8144947.308144947.30

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的构成及依是否与以前年名称所属经营分部及依据据度保持一致揭阳市粤教文化传播该资产组归属于揭阳市粤教文业务类型主要为图书出是

有限公司化传播有限公司版，属于出版分部广州市海珠区悦教江该资产组归属于广州市海珠区业务类型主要为学前教是

湾南幼儿园悦教江湾南幼儿园育服务，属于其他分部广州市天河区悦教智该资产组归属于广州市天河区业务类型主要为学前教是

慧幼儿园悦教智慧幼儿园育服务，属于其他分部广东新华发行集团龙该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

川新华书店有限公司集团龙川新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团高该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

州新华书店有限公司集团高州新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团韶该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

关新华书店有限公司集团韶关新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团阳该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

春新华书店有限公司集团阳春新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团阳该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

127/2052024年半年度报告

山新华书店有限公司集团阳山新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团郁该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

南新华书店有限公司集团郁南新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团连该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

平新华书店有限公司集团连平新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团连该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

州新华书店有限公司集团连州新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团肇该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

庆新华书店有限公司集团肇庆新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团珠该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

海新华书店有限公司集团珠海新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团澄该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

海新华书店有限公司集团澄海新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团潮该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

州新华书店有限公司集团潮州新华书店有限公司潮行，属于发行分部潮安分公司安分公司广东新华发行集团河该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

源新华书店有限公司集团河源新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团新该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

会新华书店有限公司集团新会新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团徐该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

闻新华书店有限公司集团徐闻新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团廉该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

江新华书店有限公司集团廉江新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团广该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

州教育用品配置有限集团广州教育用品配置有限公行，属于发行分部公司司广东新华发行集团始该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

兴新华书店有限公司集团始兴新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团四该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

会新华书店有限公司集团四会新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团和该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

平新华书店有限公司集团和平新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团吴该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

川新华书店有限公司集团吴川新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团化该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

州新华书店有限公司集团化州新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团信该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

宜新华书店有限公司集团信宜新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团仁该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

化新华书店有限公司集团仁化新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团丰该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

顺新华书店有限公司集团丰顺新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团东该资产组归属于广东新华发行业务类型主要为图书发是

源新华书店有限公司集团东源新华书店有限公司行，属于发行分部广东南传私募基金管该资产组归属于广东南传私募业务类型主要为私募证是理有限公司基金管理有限公司券投资及基金管理服务，属于其他分部佛山市高明区新华图该资产组归属于佛山市高明区业务类型主要为图书发是

书发行有限公司新华图书发行有限公司行，属于发行分部

128/2052024年半年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的稳定期的稳定期的关键参数预测期内关键参数减值预测期关键参数项目账面价值可收回金额（增长的参数的（增长率、金额的年限的确定依

率、利润确定依据利润率、折据率等）现率等）

34312016.4778924092.71-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率2%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

3%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团广州

率4%绩、增长与2028年润率、折教育用品配

率以及对持平，折现现率与预置有限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

250756666.89252410775.88-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率2%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

9%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团珠海

率5%～绩、增长与2028年润率、折新华书店有

13%率以及对持平，折现现率与预

限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

21906900.7051778154.81-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率2%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

3%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团化州

率6%～8%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

18707804.5927079159.72-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率5～已实现的增长率为入增长率广东新华发

12%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团四会

率6%～8%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

23853061.6431058957.94-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

广东新华发率1%～已实现的增长率为入增长率

行集团阳春3%，利润经营业0，利润率为0%，利新华书店有率7%～8%绩、增长与2028年润率、折

限公司率以及对持平，折现现率与预市场发展率10.56%测期最后

129/2052024年半年度报告

的预测一年一致

14815748.3536855157.51-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率3%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

5%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团新会

率6%～8%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

25069081.2729939865.94-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率4%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率9%～经营业0，利润率为0%，利行集团龙川

10%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

38282396.2438584119.06-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率2%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

8%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团高州

率8%～9%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

22977578.7938584206.80-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率5%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率5%～经营业0，利润率为0%，利行集团澄海

9%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

29085770.7629119265.97-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率3%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

5%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团信宜

率6%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

9903093.819958358.21-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率2%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

7%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团吴川

率3%～4%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

7422183.8112225776.92-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率3%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率6%～经营业0，利润率为0%，利行集团郁南

8%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

130/2052024年半年度报告

5795932.7834521898.73-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

广东新华发率3%，利已实现的增长率为入增长率行集团潮州润率经营业0，利润率为0%，利

新华书店有10%～13%绩、增长与2028年润率、折

限公司潮安率以及对持平，折现现率与预分公司市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

11566421.4511652176.43-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率4%～已实现的增长率为入增长率广东新华发

5%，利润经营业0，利润率为0%，利

行集团丰顺

率8%绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

30200770.8260757411.10-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率6%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率9%～经营业0，利润率为0%，利行集团廉江

11%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

2339602.3719413351.75-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率3%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率4%～经营业0，利润率为0%，利行集团始兴

6%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

4081661.1110005093.89-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率5%，利已实现的增长率为入增长率佛山市高明

润率1%～经营业0，利润率为0%，利区新华图书

3%绩、增长与2028年润率、折

发行有限公

率以及对持平，折现现率与预司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

998630.486559330.52-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率3%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率2%～经营业0，利润率为0%，利行集团仁化

5%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

6095644.6711891664.25-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率3%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率5%～经营业0，利润率为0%，利行集团连州

7%绩、增长与2028年润率、折

新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

广东新华发25491607.3735043092.64-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

131/2052024年半年度报告

行集团河源率4%，利已实现的增长率为入增长率新华书店有润率9%经营业0，利润率为0%，利

限公司绩、增长与2028年润率、折

率以及对持平，折现现率与预市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

7860885.0022683663.36-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收率1%，利已实现的增长率为入增长率广东新华发

润率8%经营业0，利润率为0%，利行集团东源

绩、增长与2028年润率、折新华书店有

率以及对持平，折现现率与预限公司

市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

1846122.609567191.16-5年营收增长基于公司稳定期内稳定期收

率10%，利已实现的增长率为入增长率揭阳市粤教润率经营业0，利润率为0%，利

文化传播有12%～13%绩、增长与2028年润率、折

限公司率以及对持平，折现现率与预市场发展率10.56%测期最后的预测一年一致

9428613.259947070.72-5年营收增长管理层对稳定期内稳定期收

率5%～资产组业增长率为入增长率

广东南传私90%，利润务的发展0，利润率为0%，利募基金管理率规划与2028年润率、折

有限公司-138%～持平，折现现率与预

20%率12.04%测期最后

一年一致

合计602798195.22868559836.02-/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期摊销金其他减项目期初余额本期增加金额期末余额额少金额

图书城装修费107182525.928021733.5213349551.7213437.00101841270.72

办公室装修费57931437.073807421.148494276.62-53244581.59

东圃幼儿园装修费10721247.5134800.001005974.86-9750072.65

租赁仓库维修费2345420.24366800.00493401.23-2218819.01

专项维修费1430157.44-285828.42-1144329.02

越秀中危房改造840871.50-219357.84-621513.66

132/2052024年半年度报告

1600KVA 电房增容 539603.80 - 47612.10 - 491991.70

工程款

本部长福路电梯井519949.12-68732.95-451216.17维修费

员工食堂修缮工程389300.31-225580.72-163719.59

乐橙空间旗舰店装141407.14-78223.26-63183.88修项目

合计182041920.0512230754.6624268539.7213437.00169990697.99

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备564199262.23128016990.76547111404.87124958801.49

内部交易未实现利润66909782.7616727445.6980810805.7920202701.45

可抵扣亏损59102580.3612197469.4313416146.801930403.10

租赁负债228957446.5345011182.92219912074.3443333898.01

递延收益13869231.873007111.4516953927.033734508.77

合计933038303.75204960200.25878204358.83194160312.82

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时性差递延所得税性差异负债异负债非同一控制企业合并资产评

419670730.3077729726.05452241205.4780797459.24

估增值

金融资产公允价值变动21765816.775441454.19140258741.3635064685.34

使用权资产196864416.0541385827.07203583087.8340348060.95

合计638300963.12124557007.31796083034.66156210205.53

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异161833862.69152078799.34

可抵扣亏损206913640.64159374197.94

合计368747503.33311452997.28

133/2052024年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20248851530.11

202513208164.6313285382.47

202626419827.5226427070.52

202744252750.1044256810.94

202866293085.8066553403.90

202956739812.59

合计206913640.64159374197.94/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产待抵扣进

44731768.90-44731768.9030439054.03-30439054.03

项税

预付购买--

长期资产6247912.396247912.394719101.744719101.74款

定期存款622026111.12-622026111.12611889722.22-611889722.22

其他178268.97178268.97

合计673184061.38-673184061.38647047877.99-647047877.99

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金118249374.66118249374.66其他见其他说明142142543.53142142543.53其他见其他说明应收票据存货

其中：数据资源固定资产

134/2052024年半年度报告

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型为取得银行借为取得银行款以土地使用借款以土地

无形资产1735999980.351477402387.24抵押1735999980.351494808021.43抵押权提供抵押担使用权提供保。抵押担保。

其中：数据资源

合计1854249355.011595651761.90//1878142523.881636950564.96//

其他说明：

所有权或使用权受限的货币资金受限情况如下：

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币保函保证保函保证

65189156.2065189156.20保证金64960421.6064960421.60保证金

资金金金货币承兑汇票承兑汇票

24840000.0024840000.00保证金40728000.0040728000.00保证金

资金保证金保证金货币信用证保信用证保

23829363.3723829363.37保证金32108704.2432108704.24保证金

资金证金证金货币

4340855.094340855.09其他住房基金4295417.694295417.69其他住房基金

资金货币电商平台电商平台

50000.0050000.00保证金50000.0050000.00保证金

资金保证金保证金

合计118249374.66118249374.66//142142543.53142142543.53//

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

135/2052024年半年度报告

银行承兑汇票82800000.00131760000.00

合计82800000.00131760000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内2969517226.213300304524.37

1至2年176332155.33217543067.81

2至3年131809252.9397233736.12

3年以上233371617.44226015253.39

合计3511030251.913841096581.69

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金1520476.232100255.36

合计1520476.232100255.36

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款790742033.96720136780.95

合计790742033.96720136780.95

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/2052024年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬305685410.74641620141.95669262535.60278043017.09

二、离职后福利-设定提存

24218088.8481380438.8986015941.2119582586.52

计划

三、辞退福利-2624383.112624383.11-

四、一年内到期的其他福

3890000.001978562.451978562.453890000.00

利

合计333793499.58727603526.40759881422.37301515603.61

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

252657528.54532860251.82560399300.26225118480.10

补贴

二、职工福利费2836327.3817941887.3818098454.502679760.26

三、社会保险费365606.7826358535.5626395049.32329093.02

其中：医疗保险费332931.1324651534.1324686597.67297867.59

工伤保险费4068.371584628.941586915.881781.43

生育保险费28607.28122372.49121535.7729444.00

四、住房公积金131883.3048874785.3048906647.66100020.94

五、工会经费和职工教育

47593301.4612820333.4712932096.4647481538.47

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

其他短期薪酬2100763.282764348.422530987.402334124.30

合计305685410.74641620141.95669262535.60278043017.09

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险245898.2260101346.5660234332.70112912.08

2、失业保险费5839.463352057.413357214.72682.15

3、企业年金缴费23966351.1617927034.9222424393.7919468992.29

合计24218088.8481380438.8986015941.2119582586.52

其他说明：

√适用□不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

137/2052024年半年度报告

项目期末余额期初余额

增值税47582431.8368364223.21消费税营业税

企业所得税85762636.2022628924.56

个人所得税11222349.087407972.50

城市维护建设税1914183.642906642.39

土地使用税378734.2844054.85

印花税955691.291505412.69

房产税7259814.345276807.08

教育费附加1378911.642079762.77

防洪费44574.6144574.61

文化事业建设费134376.37596912.38

其他税费161411.64162222.79

合计156795114.92111017509.83

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利339082587.9828577109.58

其他应付款470749242.14478681084.57

合计809831830.12507258194.15

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利339082587.9828577109.58

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利

优先股\永续债股利应付股利应付股利

合计339082587.9828577109.58

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/2052024年半年度报告

项目期末余额期初余额

改制专项金102935950.99107805335.77

押金及保证金59785378.2157084838.34

代收代付款7891234.628044054.86

往来款213186706.46208473871.50

发行手续费28878573.3332064539.19代付政府对企业个人经费补

2088146.092502150.00

助

代扣五险二金等4467663.054890931.32

工程设备款158388.44323655.16

其他51357200.9557491708.43

合计470749242.14478681084.57账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款100000000.00100000000.00

1年内到期的应付债券--

1年内到期的长期应付款--

1年内到期的租赁负债54884178.2754837062.92

合计154884178.27154837062.92

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税48376276.7433977912.11

其他1400.47-

合计48377677.2133977912.11

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

139/2052024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款1072391052.43765585857.00

保证借款193217812.97223553670.81

信用借款332000.00332000.00

合计1265940865.40989471527.81

长期借款分类的说明：

无其他说明

√适用□不适用

（1）抵押借款693440552.43元，为浮动利率，在贷款基准利率基础上下浮1.00%。

（2）抵押借款378950500元，为浮动利率，在贷款基准利率基础上下浮1.30%。

（3）信用借款332000.00元，为浮动利率，在基准利率基础上上浮20%，利率区间为

5.88%-7.08%。

（4）保证借款193217812.97元，为浮动利率，在贷款基准利率基础上下浮1.00%。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债217479603.51220245405.62

减：一年内到期的租赁负债54884178.2754837062.92

合计162595425.24165408342.70

其他说明：

无

140/2052024年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款10464051.1110457388.81专项应付款

合计10464051.1110457388.81

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

教装业务采购10464051.1110457388.81

合计10464051.1110457388.81

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利47477819.7448820000.00

合计47477819.7448820000.00

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

141/2052024年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府支持产

政府补助274389813.5045182176.1215813745.76303758243.86业发展

合计274389813.5045182176.1215813745.76303758243.86/

其他说明：

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本年计入

本年新增补助本年计入其他与资产相关/与政府补助项目年初余额营业外收其他变动年末余额金额收益金额收益相关入金额新华书店改制重组专项

134658949.450.00395924.77-176250.87134439275.55与资产相关

资金数字出版基地数字出版

10000000.000.000.000.0010000000.00与资产相关

交易服务平台

南方文化物流基地建设7088835.760.000.000.007088835.76与资产相关出版全流程数字化改造

--以用户为中心的 O2O 1020767.38 0.00 116144.10 0.00 904623.28 与资产相关运营工程

新华文化驿站建设项目3210407.420.00739390.5424582.012446434.87与资产相关新华书店农村发行网点

3500995.7080000.00639754.250.002941241.45与资产相关

建设项目中小学阅读基地建设项

1053855.810.00574786.480.00479069.33与资产相关

目

小连锁工程1840553.870.00107730.94263061.001469761.93与资产相关广东语言多态应用及教

608132.000.00608132.000.000.00与资产相关

育工程

信息化管理平台建设2206325.650.007663.470.002198662.18与收益相关智慧云”互动学习与智

1280368.840.00128661.850.001151706.99与收益相关

能测评平台新华书店农村发行网点

799050.670.0024633.000.00774417.67与收益相关

建设项目中小学阅读基地建设项

526460.040.000.000.00526460.04与收益相关

目

新华文化驿站建设项目95417.990.00120000.00-24582.010.00与收益相关其他（与资产相关）16288191.52433500.002238247.460.0014483444.06与资产相关其他（与收益相关）90211501.4044668676.129572826.08453040.69124854310.75与收益相关

合计274389813.5045182176.1215273894.94539850.82303758243.86

52、其他非流动负债

□适用√不适用

142/2052024年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数895876566.00895876566.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

520674557.84--520674557.84

溢价）

其他资本公积173814890.14-116477.90173698412.24

合计694489447.98-116477.90694372970.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

所属子公司广东新华印刷有限公司购买少数股东广东广弘控股股份有限公司持有广东粤新文

化产业投资有限公司1.00%股权，减少资本公积116477.90元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额以集中竞价交易

方式回购本公司105003961.28105003961.28股份因非同一控制下

企业合并取得本2212621.472212621.47公司股份因同一控制下企

业合并取得本公2212621.472212621.47司股份

合计109429204.22109429204.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

143/2052024年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期本期

计入其计入其他减：

期初所得税后归税后归期末项目他综合综合收益所得余额税前属于母属于少余额收益当当期转入税费发生公司数股东期转入留存收益用额损益

一、不能重分

类进损益的其-11259276.30----11259276.30他综合收益

其中：重新计

量设定受益计-11259276.30----11259276.30划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合收益

-11259276.30----11259276.30合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

144/2052024年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积466526822.47-466526822.47任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计466526822.47-466526822.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润6010122442.305248986878.46调整期初未分配利润合计数（调增+，--4403323.08调减－）

调整后期初未分配利润6010122442.305244583555.38

加：本期归属于母公司所有者的净利

299160395.091283615082.27

润

减：提取法定盈余公积-103770967.40

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利476010261.90414305227.95转作股本的普通股股利

期末未分配利润5833272575.496010122442.30

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3938092440.502609017184.013954260298.262739295830.59

其他业务86471153.9338556141.54103794117.1841403039.36

合计4024563594.432647573325.554058054415.442780698869.95

145/2052024年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3946725.513042727.25

教育费附加2834418.372152246.16资源税

房产税6950713.935824627.17

土地使用税420569.59357997.49

车船使用税90340.4978471.53

印花税2279858.482802275.57防洪费

文化事业建设费909376.221053004.91

其他861.7767.78

合计17432864.3615311417.86

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利费205746523.90214426108.95

广告宣传推广费98798977.3199208165.79

物流运输费1594034.101929448.46

发行手续费19209654.8322898822.21

劳务费1791161.122874230.39

社会保险费及公积金24087619.3322440976.11

租赁及使用费4520199.104582049.42

交通差旅费4585009.334599545.39

水电费9668232.989142058.71

车辆使用费3270934.374030499.25

146/2052024年半年度报告

邮电通讯费1132009.201362208.64

维修保养费1743081.951971896.87

软件维护费1714299.032579452.92

使用权资产折旧费13254467.3813667638.51

其他24959422.1022500724.70

合计416075626.03428213826.32

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利费196226469.78195988490.23

社会保险费及公积金89977000.3083145619.24

固定资产折旧费28312543.8728002249.00

使用权资产折旧费12804327.2411557116.45

无形资产摊销13814694.0714782005.85

长期待摊费用21039441.1620917046.69

工会经费及职工教育经费10270455.8611201062.94

租赁及使用费5575761.415565972.01

业务招待费8511558.958828691.51

水电费8411255.067588873.79

办公费4489554.794773409.40

交通差旅费3844612.352902328.52

修理费2648509.033174389.39

中介咨询费5224751.936149326.60

邮电通讯费2949538.543044389.20

车辆使用费2948700.082589551.19

会议费3680539.422422732.71

其他20938616.6317229874.17

合计441668330.47429863128.89

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用3690394.843756017.23

直接投入费用283351.65290475.54

折旧费用与长期待摊费用20829.2716185.30

无形资产摊销0.0050872.02

合计3994575.764113550.09

其他说明：

无

147/2052024年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用11446976.095640244.22

减：利息收入-48006860.90-42354299.72

加：汇兑损益1456955.57-103289.03

其他2057900.411501298.55

合计-33045028.83-35316045.98

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税返还5613051.3816038024.95

财政补贴15709910.3130863475.99

个税返还1258773.69938148.32

增值税加计抵减912.37367204.47

增值税免征23905.4835870.35

其他税收返还9845.48-

其他税收减免44700.00-

合计22661098.7148242724.08

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-382077.28648542.12处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

16711006.2716531934.47

益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-6686631.43-211617.71处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计9642297.5616968858.88

其他说明：

无

148/2052024年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4537272.486865918.88

其中：衍生金融工具产生的公允价

639222.93-521191.10

值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-66943208.7421430286.54

合计-62405936.2628296205.42

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失10054837.119411443.58

其他应收款坏账损失870104.83711745.38债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失-4898.00财务担保相关减值损失

其他-128503.01

合计10920043.949994685.95

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

17350897.4611337340.67

减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

149/2052024年半年度报告

合计17350897.4611337340.67

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-80372.85767126.29

其他244164.41105777.25

合计163791.56872903.54

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计14167.21108356.6014167.21

其中：固定资产处置利得14167.21108356.6014167.21无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得

接受捐赠1.001.00

政府补助160.00160.00

其他3307500.341943045.853307500.34

合计3321828.552051402.453321828.55

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损90727.71

455615.9290727.71

失合计

其中：固定资产处置90727.71

455615.9290727.71

损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠446564.881228753.63446564.88

其他888978.823126065.09888978.82

合计1426271.414810434.641426271.41

其他说明：

无

150/2052024年半年度报告

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用161272555.8924036684.16

递延所得税费用-42453085.652176503.00

合计118819470.2426213187.16

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额474549768.40

按法定/适用税率计算的所得税费用118637442.10

子公司适用不同税率的影响-8588772.22

调整以前期间所得税的影响1319553.44

非应税收入的影响-3039074.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响141736.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-69505.61的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

10461525.47

异或可抵扣亏损的影响

免征所得税影响-43434.56

所得税费用118819470.24

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本附注“七、57、其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助收入47726928.5733604796.43

代收代付款项24034182.4130752858.12

利息收入11637153.9224288788.52

押金、保证金14093669.9020452368.13

单位往来款10882473.0855436954.73

赔偿款收入46883.0353366.40

其他8363743.0227225944.32

合计116785033.93191815076.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

151/2052024年半年度报告

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

单位往来款12356779.1027432025.58

押金、员工借款等往来款32224175.6635002319.19

广告宣传推广费53625506.8339680301.63

包装运输仓储费4074722.273984791.53

差旅费及业务招待费22526493.1321906337.30

劳务费及发行手续费21407888.4425483236.54

办公会议费11081821.6410365557.36

水电费20975939.4417038122.66

代收代付款项6956716.4037596825.83

车辆使用费5498611.526742421.47

退休人员费用14740827.7213708878.39

租赁费及场地使用费9819748.7112144559.26

数据加工印刷制作费594158.751307062.00

维修保养费7824081.358751018.27

邮电通讯费4222673.414729962.14

中介费5224783.567650636.23

银行手续费2055036.471758475.86

其他57550291.5727321673.92

合计292760255.97302604205.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回定期存款本金200000000.00赎回无固定期限理财

合计200000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

认购定期存款500000000.00

认购银行对公大额存单600000000.00

合计500000000.00600000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

152/2052024年半年度报告

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行汇票保证金40728000.0055449000.00

信用证保证金16770129.35-

财务资助款-200000000.00

合计57498129.35255449000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行汇票保证金28744788.6821937528.28

信用证保证金4560000.00-

租赁35573381.1432021234.67

合计68878169.8253958762.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变期末余额动短期借款

应付股利28577109.58603759860.88293254382.48339082587.98长期借款

(含一年内

1089471527.81309049094.57-32579756.98-1365940865.40

到期的非流

动负债)租赁负债

(含一年内

220245405.62-48689904.7634326529.475962611.15227625961.46

到期的非流

动负债)长期应付款

（含一年内

10457388.81-104622.3097960.00-10464051.11

到期的非流动负债）

合计1348751431.82309049094.57652554387.94360258628.935962611.151943113465.95

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

153/2052024年半年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

√适用□不适用

应收款项融资：应收票据背书转让56760217.47元，几乎所有相关的风险和报酬均已转移。

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润355730298.16479246114.26

加：资产减值准备17350897.4611337340.67

信用减值损失10920043.949994685.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

49203648.0546916974.26

性生物资产折旧

使用权资产摊销32586998.0930822330.63

无形资产摊销17254825.4118601439.92

长期待摊费用摊销24268539.7223787279.45

处置固定资产、无形资产和其他长期

-163791.56-872903.54

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

76560.50347259.32

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

62405936.26-28296205.42

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-24989030.33-12321977.95

投资损失（收益以“－”号填列）-9642297.56-16968858.88递延所得税资产减少（增加以“－”-10799887.432046051.53号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-31653198.22130451.47号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）168559752.86154798924.50经营性应收项目的减少（增加以-431030226.99-216091314.58“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-288492661.65-91631921.06“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额-58413593.29411845670.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2164437371.642749837389.54

减：现金的期初余额2905100716.473054260068.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-740663344.83-304422678.70

154/2052024年半年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金2164437371.642905100716.47

其中：库存现金414944.22430591.23

可随时用于支付的银行存款1554744261.052295461173.99可随时用于支付的其他货币资

609278166.37609208951.25

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2164437371.642905100716.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

定期存款153788853.37146634006.71流动性受到限制

保函保证金65189156.2064960421.60使用受限

承兑汇票保证金24840000.0040728000.00使用受限

信用证保证金23829363.3732108704.24使用受限

住房基金4340855.094295417.69使用受限

电商平台保证金50000.0050000.00使用受限

合计272038228.03288776550.24/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

155/2052024年半年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元16086.117.13114642.49欧元

港币311185.250.91284012.55

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用

本公司2024年度上半年未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1493596.44元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的采用简化处理9324526.338424699.06的短期租赁费用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租252802.92106805.49赁除外）售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额45393129.85(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

156/2052024年半年度报告

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物34273758.72

合计34273758.72作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用3760619.673756017.23

直接投入费用396559.20290475.54

折旧费用与长期待摊费用20829.2716185.30

无形资产摊销0.0050872.02

委托外部研究开发费用495049.50其他费用

合计4178008.144608599.59

其中：费用化研发支出3994575.764113550.09

资本化研发支出183432.38495049.50

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初转入期末项目内部开发确认为无余额其他当期余额支出形资产损益时代传媒集团

专属大-183432.38--183432.38模型

(TGPT)“营商495049.500.000.00495049.500.00

157/2052024年半年度报告

环境监测分析应用平台”建设运营项目

合计495049.50183432.38495049.50183432.38重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

158/2052024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2024年上半年，新设子公司广东新华恒育图书有限公司、粤教社（茂名）教育科技有限公司、韶关市拓能旅游有限公司、广州领美艺术发展有限公司四家公司。

6、其他

□适用√不适用

159/2052024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式

100.0

广东人民出版社有限公司广州市5000.00广州市图书出版设立

0

100.0

广东新世纪出版社有限公司广州市1536.44广州市图书出版设立

0

广东语言音像电子出版社有100.0

广州市344.60广州市音像出版设立限公司0

广东海燕电子音像出版社有电子、音像100.0

广州市1000.00广州市设立限公司出版0

100.0

广东经济出版社有限公司广州市1500.00广州市图书出版设立

0

100.0

广东科技出版社有限公司广州市1500.00广州市图书出版设立

0

100.0

广东花城出版社有限公司广州市1500.00广州市图书出版设立

0

100.0

广东教育出版社有限公司广州市10000.00广州市图书出版-设立

0

广东南方出版传媒教材经营100.0

广州市1000.00广州市图书批发-设立有限公司0广东省出版集团数字出版有

广州市1500.00广州市数字出版73.3326.67设立限公司广东南方传媒教育发展有限

广州市1000.00广州市图书出版90.0010.00设立公司

广东时代传媒集团有限公司广州市10348.00广州市报刊出版99.001.00设立广东新华发行集团股份有限图书音像制

广州市36723.64广州市81.810.48设立公司品发行广东省出版印刷物资有限公印刷物资经

广州市14000.00广州市97.862.14设立司销

100.0

广东新华印刷有限公司广州市5600.00广州市印刷-设立

0

同一控制

投资、管理、100.0

广东南方传媒投资有限公司广州市60000.00广州市-下企业合咨询0并同一控制

广东大沿海出版工贸有限公100.0

珠海市1300.00珠海市商品销售-下企业合司0并同一控制

100.0

广东南传广场开发有限公司广州市1000.00广州市房地产开发-下企业合

0

并同一控制工程管理服

广东出版置业投资有限公司广州市5000.00广州市98.002.00下企业合务并广东临床护理研究杂志社有

广州市500.00广州市图书出版-100.00设立限公司北京南粤九合文化传媒有限

北京市1000.00北京市图书出版-69.00设立公司

160/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式广东人民出版社中山出版有

中山市300.00中山市图书出版-51.00设立限公司广东新世纪音像电子出版社

广州市50.00广州市图书出版-100.00设立有限公司北京广版新世纪文化传媒有

北京市600.00北京市文化传媒-100.00设立限公司广东天文锦途文化传播有限

广州市400.00广州市文化发展-100.00设立公司

北京岭南鹏润文化传媒有限杂志出版、

北京市150.00北京市-100.00设立公司发布广告

杂志出版、

深圳天昶文化传媒有限公司深圳市150.00深圳市-100.00设立发布广告

武汉和粤文化传媒有限公司武汉市150.00武汉市批发、零售-100.00设立广州粤教布克幼教咨询有限教育咨询服

广州市2000.00广州市-100.00设立公司务广州市天河区悦教布克幼儿

广州市2000.00广州市学前教育-100.00设立园有限公司房地产开发广东南方文化产业中心项目

广州市500.00广州市经营及物业-100.00设立开发有限公司管理专业设计服

广州粤橙育人科技有限公司广州市500.00广州市-100.00设立务广东教育出版社珠海出版有

珠海市300.00珠海市出版销售-85.00设立限公司北京粤航未来教育科技有限

北京市43.00北京市技术服务-100.00设立公司广东教育出版社江门出版有

江门市300.00江门市出版销售-60.00设立限公司非同一控广州市海珠区悦教江湾南幼

广州市3.00广州市学前教育-100.00制下企业儿园合并非同一控广州市天河区悦教智慧幼儿

广州市4.00广州市学前教育-100.00制下企业园合并非同一控揭阳市粤教文化传播有限公

揭阳市108.00揭阳市出版销售-51.00制下企业司合并

广东《葡萄酒》杂志社有限

广州市880.00广州市期刊出版-100.00设立公司

广东粤信传媒科技有限公司广州市110.00广州市出版信息-100.00设立广州市消费者报道传媒有限

广州市50.00广州市期刊出版-51.00设立公司同一控制

广东新周刊杂志社有限公司广州市600.00广州市图书出版-100.00下企业合并广东新华发行集团韶关新华

韶关市3150.00韶关市批发、零售-100.00设立书店有限公司非同一控广东新华发行集团汕头新华

汕头市2571.02汕头市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并

161/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式

阳江新新图书有限公司阳江市2550.00阳江市批发、零售-100.00设立广东新华严选供应链有限公

广州市2500.00广州市图书发行-100.00设立司非同一控广东新华发行集团博罗新华

博罗县2016.00博罗县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团廉江新华

廉江市1822.48廉江市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团惠阳新华

惠州市1800.00惠州市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团开平新华

开平市1445.25开平市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团四会新华

四会市1387.43四会市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团惠东新华

惠东县1238.30惠东县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团封开新华

封开县1177.91封开县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团惠州新华

惠州市1137.73惠州市批发、零售-100.00设立书店有限公司广东新华发行集团江门新华

江门市1000.00江门市批发、零售-100.00设立书店有限公司广东新华发行集团教育图书

广州市1000.00广州市批发、零售-100.00设立有限公司

广东省外文书店有限公司广州市1000.00广州市批发、零售-100.00设立非同一控广东新华发行集团澄海新华

汕头市1000.00汕头市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团新会新华

江门市887.00江门市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团雷州新华

雷州市861.00雷州市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团茂名新华

茂名市835.00茂名市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团五华新华

五华县749.45五华县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团徐闻新华

徐闻县748.57徐闻县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并

广东新华发行集团潮阳新华汕头市635.00汕头市批发、零售-100.00非同一控

162/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式书店有限公司制下企业合并非同一控广东新华发行集团广宁新华

广宁县624.86广宁县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团电白新华

电白县600.00电白县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团怀集新华

怀集县533.85怀集县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团高州新华

高州市508.00高州市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并广东新华文化广场建设开发

广州市500.00广州市项目管理-100.00设立有限公司非同一控广东新华发行集团揭西新华

揭西县500.00揭西县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团信宜新华

信宜市500.00信宜市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团潮州新华

潮州市500.00潮州市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团曲江新华

韶关市500.00韶关市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团阳东新华

阳东县500.00阳东县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团大埔新华

大埔县500.00大埔县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团三水新华

佛山市500.00佛山市批发、零售-100.00设立书店有限公司广东新华发行集团清远新华

清远市500.00清远市批发、零售-100.00设立书店有限公司非同一控广东新华发行集团乐昌新华

乐昌市500.00乐昌市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团丰顺新华

丰顺县500.00丰顺县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团中山新华

中山市500.00中山市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团兴宁新华

兴宁县500.00兴宁县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并

163/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式非同一控广东新华发行集团河源新华

河源市500.00河源市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团南海新华

佛山市500.00佛山市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团梅州新华

梅州市513.80梅州市批发、零售-100.00设立书店有限公司非同一控广东新华发行集团南雄新华

南雄市454.89南雄市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团龙门新华

龙门县408.00龙门县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团陆丰新华

陆丰市290.00陆丰市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团化州新华

化州市280.00化州市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团惠来新华

惠来县500.00惠来县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团东源新华

东源县260.00东源县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团汕尾新华

汕尾市500.00汕尾市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团阳春新华

阳春市200.00阳春市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团阳江新华

阳江市500.00阳江市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团阳山新华

阳山县170.00阳山县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团连州新华

连州市145.60连州市批发、零售-100.00设立书店有限公司非同一控广东新华发行集团阳西新华

阳西县145.00阳西县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团肇庆新华

肇庆市2988.00肇庆市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团新丰新华

新丰县100.00新丰县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并

广东新华发行集团始兴新华始兴县100.00始兴县批发、零售-100.00非同一控

164/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式书店有限公司制下企业合并非同一控广东新华发行集团饶平新华

饶平县90.00饶平县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团和平新华

和平县80.00和平县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并同一控制

广东省新华书店有限公司广州市500.00广州市批发、零售-100.00下企业合并非同一控广东新华发行集团平远新华

平远县48.00平远县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团遂溪新华

遂溪县35.00遂溪县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团翁源新华

翁源县33.00翁源县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团郁南新华

郁南县33.00郁南县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团吴川新华

吴川市31.00吴川市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团揭阳新华

揭阳市500.00揭阳市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团仁化新华

仁化县30.00仁化县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团普宁新华

普宁市20.00普宁市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团龙川新华

老隆镇11.00老隆镇批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团紫金新华

紫金县10.00紫金县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团罗定新华

罗定市10.00罗定市批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团云安新华

云安县10.00云安县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团海丰新华

海丰县10.00海丰县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并

165/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式非同一控广东新华发行集团新兴新华

新兴县10.00新兴县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团连平新华

连平县300.00连平县批发、零售-100.00制下企业书店有限公司合并非同一控广东新华发行集团英德新华

英德市339.60英德市批发、零售-99.82制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团台山新华

台山市300.00台山市零售-67.00设立书店有限公司非同一控广东新华发行集团清新新华

清新县115.42清新县批发、零售-67.00制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团荟阅文化

广州市3000.00广州市批发、零售-100.00设立传播有限公司非同一控广东新华发行集团珠海新华

珠海市25500.50珠海市批发、零售-51.00制下企业书店有限公司合并

广东新华乐育科技有限公司深圳市1200.00深圳市批发、零售-51.00设立广东新华发行集团佛山新华

佛山市500.00佛山市批发、零售-70.00设立书店有限公司广东新华发行集团东莞新华

东莞市500.00东莞市零售-67.00设立书店有限公司非同一控广东新华发行集团端州新华

肇庆市103.88肇庆市批发、零售-67.00制下企业书店有限公司合并广东新华发行集团佛冈新华

佛冈县50.00佛冈县批发、零售-67.00设立书店有限公司通过一致广东新华发行集团广州教育

广州市200.00广州市批发、零售-40.00行动协议用品配置有限公司控制广东新华发行集团顺德新华

佛山市500.00佛山市批发、零售-67.00设立书店有限公司非同一控佛山市高明区新华图书发行

佛山市500.00佛山市批发、零售-100.00制下企业有限公司合并广东新华优课教育科技有限软件和信息

广州市500.00广州市-51.00设立公司技术服务广东新华发行集团湛江新华

湛江市500.00湛江市批发、零售-67.00设立书店有限公司

南方星球（北京）文化有限新闻和出版

北京市3750.00北京市-93.24设立责任公司业广东新华里商业管理有限公

广州市500.00广州市房地产-100.00设立司同一控制

广东教育书店有限公司广州市2000.00广州市批发、零售-100.00下企业合并同一控制

广州粤教金版图书有限公司广州市367.35广州市批发、零售-51.00下企业合

166/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式并同一控制汕尾市育才教育书店有限公

汕尾市66.33汕尾市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制阳江市育才教育书店有限公

阳江市66.33阳江市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制阳春市广弘教育书店有限公

阳春市66.33阳春市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制普宁市广弘教育书店有限公

普宁市66.33普宁市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制揭阳市广雅教育书店有限公

揭阳市66.33揭阳市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制茂名市育才教育书店有限公

茂名市265.31茂名市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制信宜市广弘教育书店有限公

信宜市66.33信宜市零售-51.00下企业合司并同一控制江门市广弘教育书店有限公

江门市56.12江门市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制恩平市育才教育书店有限公

恩平市39.80恩平市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制鹤山市广弘教育书店有限公

鹤山市39.80鹤山市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制开平市广知教育书店有限公

开平市39.80开平市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制韶关市广雅教育书店有限公

韶关市67.65韶关市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制乐昌市广弘教育书店有限公

乐昌市66.33乐昌市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制始兴县广弘教育书店有限公

始兴县66.33始兴县批发、零售-51.00下企业合司并同一控制南雄市广弘教育书店有限公

南雄市66.33南雄市零售-51.00下企业合司并同一控制

惠州市教育书店有限公司惠州市66.33惠州市批发、零售-51.00下企业合并

梅州广弘教育书店有限公司梅州市56.12梅州市梅零售-51.00同一控制

167/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式江区下企业合并同一控制梅州市梅县区广雅教育书店梅州市梅

梅州市66.33批发、零售-51.00下企业合有限公司县区并同一控制汕头市潮阳区育才教育书店

汕头市66.33汕头市零售-51.00下企业合有限公司并同一控制

汕头市教育书店有限公司汕头市265.31汕头市批发、零售-51.00下企业合并同一控制深圳市育才教育书店有限公

深圳市265.31深圳市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制珠海市广弘教育书店有限公

珠海市132.65珠海市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制珠海市斗门广雅教育书店有

珠海市66.33珠海市批发、零售-51.00下企业合限公司并同一控制佛山市南海区广泓教育书店

佛山市132.65佛山市零售-51.00下企业合有限公司并同一控制佛山市广雅教育书店有限公

佛山市112.25佛山市零售-51.00下企业合司并同一控制肇庆市广弘教育书店有限公

肇庆市265.31肇庆市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制徐闻县广弘教育书店有限公

徐闻县66.33徐闻县零售-51.00下企业合司并同一控制中山市广弘教育书店有限公

中山市265.31中山市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制和平县广弘教育书店有限公

和平县39.80和平县批发、零售-51.00下企业合司并同一控制紫金县广弘教育书店有限公

紫金县39.80紫金县批发-51.00下企业合司并同一控制河源市广弘教育书店有限公

河源市66.33河源市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制龙川县广弘教育书店有限公

龙川县39.80龙川县批发、零售-51.00下企业合司并同一控制清远市育才教育书店有限公

清远市265.31清远市零售-51.00下企业合司并

168/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式同一控制阳山县广弘教育书店有限公

阳山县66.33阳山县零售-51.00下企业合司并同一控制罗定市广弘教育书店有限公

罗定市66.33罗定市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制云浮市育才教育书店有限公

云浮市66.33云浮市零售-51.00下企业合司并同一控制饶平县广雅教育书店有限公

饶平县66.33饶平县零售-51.00下企业合司并同一控制潮州市广弘教育书店有限公

潮州市66.33潮州市零售-51.00下企业合司并同一控制东莞市广弘教育书店有限公

东莞市61.22东莞市零售-51.00下企业合司并同一控制惠来县广弘教育书店有限公

惠来县66.33惠来县零售-51.00下企业合司并同一控制揭西县广弘教育书店有限公

揭西县66.33揭西县零售-51.00下企业合司并同一控制化州市育才教育书店有限公

化州市66.33化州市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制新丰县广弘教育书店有限公

新丰县39.80新丰县零售-51.00下企业合司并同一控制惠州市惠阳区广弘教育书店

惠阳区39.80惠阳区零售-51.00下企业合有限公司并同一控制惠东县广雅教育书店有限公

惠东县66.33惠东县零售-51.00下企业合司并同一控制兴宁市广弘教育书店有限公

兴宁市66.33兴宁市零售-51.00下企业合司并同一控制五华县广弘教育书店有限公

五华县66.33五华县零售-51.00下企业合司并同一控制梅州市埔丰广弘教育书店有

大埔县66.33大埔县批发、零售-51.00下企业合限公司并同一控制雷州市广弘教育书店有限公

雷州市66.33雷州市零售-51.00下企业合司并连平县广弘教育书店有限公同一控制

连平县66.33连平县批发、零售-51.00司下企业合

169/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式并同一控制新兴县育才教育书店有限公

新兴县39.80新兴县批发、零售-51.00下企业合司并同一控制郁南县广弘教育书店有限公

郁南县39.80郁南县零售-51.00下企业合司并同一控制

陆丰市教育书店有限公司陆丰市66.33陆丰市批发、零售-51.00下企业合并同一控制怀集县广知教育书店有限公

怀集县39.80怀集县零售-51.00下企业合司并同一控制

龙门县教育书店有限公司龙门县66.33龙门县零售-51.00下企业合并同一控制廉江市广弘教育书店有限公

廉江市66.33廉江市零售-51.00下企业合司并同一控制

遂溪县教育书店有限公司遂溪县66.33遂溪县批发、零售-51.00下企业合并同一控制湛江市港城教育书店有限公

湛江市66.33湛江市零售-51.00下企业合司并同一控制佛山市顺德区弘迎教育书店

佛山市132.65佛山市零售-51.00下企业合有限公司并同一控制揭阳市揭东广弘教育书店有

揭阳市66.33揭阳市批发、零售-51.00下企业合限公司并同一控制吴川市广雅教育书店有限公

吴川市66.33吴川市批发、零售-51.00下企业合司并同一控制广东粤新文化产业投资有限

肇庆市16888.46肇庆市商务服务业-99.00下企业合公司并广东新华康康研学科教技术研究和试验

广州市500.00广州市-51.00设立开发有限公司发展印刷物资经

广东金版出版物资有限公司广州市600.00广州市-100.00设立销印刷物资经

广东金印印刷物资有限公司广州市600.00广州市-100.00设立销非同一控广东南传私募基金管理有限

广州市1250.00广州市资金投资-50.00制下企业公司合并同一控制广东精品生活杂志社有限公

珠海市500.00珠海市商品销售-100.00下企业合司并

珠海市天圆多媒体技术有限珠海市800.00珠海市商品销售-100.00非同一控

170/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式公司制下企业合并同一控制

新周刊（广州）新媒体发展

广州市900.00广州市图书出版-100.00下企业合有限公司并同一控制

广东岭南美术出版社有限公100.0

广州市3000.00广州市图书出版-下企业合司0并同一控制

100.0

广东省地图出版社有限公司广州市200.00广州市图书出版-下企业合

0

并通过一致广东省省情调查研究中心有

广州市176.43广州市咨询服务31.00-行动协议限公司控制科技推广和

广东粤科普集团有限公司广州市10000.00广州市20.0056.46设立应用服务

广东岭南古籍出版社有限公100.0

广州市5000.00广州市图书出版-设立司0

广东枫物科技有限公司广州市1000.00广州市互联网销售-75.50设立广东新南传信息技术有限公教育辅助及

广州市500.00广州市-51.00设立司其他教育

教育培训、

广东南传科技有限公司广州市1000.00广州市-51.00设立软件开发同一控制

广州岭美装饰设计有限公司广州市10.00广州市设计服务-100.00下企业合并同一控制

广州岭美数字科技有限公司广州市10.00广州市技术服务-100.00下企业合并非同一控

广东粤省情教育有限公司广州市500.00广州市咨询服务-100.00制下企业合并非同一控广东粤省情人力资源有限公

广州市500.00广州市咨询服务-100.00制下企业司合并非同一控广东粤省情数字技术有限公

广州市500.00广州市咨询服务-100.00制下企业司合并非同一控广东粤省情文化传媒有限公

广州市500.00广州市咨询服务-100.00制下企业司合并非同一控广东粤省情智慧农业有限公

广州市500.00广州市咨询服务-100.00制下企业司合并

韶关市科普集团有限公司韶关市1000.00韶关市研学服务-67.00设立

广东新华翰墨图书有限公司广州市2000.00广州市批发、零售-51.00设立茂名市乐而育文化艺术培训教育辅助及

茂名市10.00茂名市-51.00设立中心有限公司其他教育化州市乐育科技培训中心有教育辅助及

茂名市20.00茂名市-51.00设立限公司其他教育

171/2052024年半年度报告

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式“领美小画家”项目、

广州领美艺术发展有限公司广州市1000.00广州市工艺美术品26.00设立及收藏品批发

韶关市拓能旅游有限公司韶关市50.00韶关市研学服务67.00设立

粤教社（茂名）教育科技有

化州市100.00化州市技术服务100.00设立限公司

广东新华恒育图书有限公司广州市500.00广州市批发、零售51.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

注：（1）广东新华发行集团股份有限公司通过与钟泽文签订一致行动协议，达到对广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司实施控制；

（2）南方出版传媒股份有限公司通过与广东省出版集团有限公司签订一致行动协议，达到对广东省省情调查研究中心有限公司实施控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

广东新华发行17.72%57673518.14127749598.98696600197.98集团股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额负子公司非流非流非流流动资产流动非流动负债流动资产流动债名称动资动资动负资产合计负债负债合计资产合计负债合产产债计广东新3536513336799635

5603913555759377577591435556

华发行15035017917176056349139063141868801271313366

集团股41117.94197301.39627.0144.0429.818.1307.8180.0768.67

7.0312.26279.94

172/2052024年半年度报告

份有限公司本期发生额上期发生额子公司营业综合收益经营活动营业综合收益经营活动名称净利润净利润收入总额现金流量收入总额现金流量广东新华发行331933865

集团股19203219203202848020229944520.422994455729459452913957.

083.0383.0300.48520.4588.69

份有限73.3523公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用

2024年4月17日，广东新华印刷有限公司与广东省广弘资产经营有限公司签订股权转让合同，广东省广弘资产经营有限公司将其持有广东粤新文化产业投资有限公司1.00%股权转让给广东新华印刷有限公司，转让后广东新华印刷有限公司持有广东粤新文化产业投资有限公司34.30%股权。广东粤新文化产业投资有限公司于2024年4月22日完成工商变更登记。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币广东粤新文化产业投资有限公司

购买成本/处置对价

--现金1776405.98

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计1776405.98

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资1659928.08产份额

差额116477.90

其中：调整资本公积116477.90调整盈余公积调整未分配利润其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

173/2052024年半年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

广东湾区广州市广州市越秀商务服务业89.000.02权益法一号数字区文化产业投资合伙

企业（有限合伙）

广东恒新佛山市佛山市南海以私募基金31.650.00权益法智行股权区从事股权投

投资合伙资、投资管

企业（有限理、资产管合伙）理等活动

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东湾区一号数广东湾区一号广东恒新智行股广东恒新智行股字文化产业投资数字文化产业权投资合伙企业权投资合伙企业合伙企业（有限投资合伙企业（有限合伙）（有限合伙）

合伙）（有限合伙）

流动资产29322606.33103585441.8745092554.53105330667.72

非流动资产284399997.89-268599997.89-

资产合计313722604.22103585441.87313692552.42105330667.72

流动负债1500000.0010.001500000.0010.00

非流动负债----

负债合计1500000.0010.001500000.0010.00

少数股东权益----

归属于母公司股东权益312222604.22103585431.87312192552.42105330657.72按持股比例计算的净资

98818454.2492191034.3698808942.8493744285.37

产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

174/2052024年半年度报告

对联营企业权益投资的

98884276.23101147448.6498874764.84102700699.65

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入----

净利润30051.80-1745225.85364912.236503344.20终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额30051.80-1745225.85364912.236503344.20本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计19953907.67-下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6092.33

--其他综合收益

--综合收益总额-6092.33

联营企业：

投资账面价值合计196850378.69195837227.84下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1167754.671976198.83

--其他综合收益

--综合收益总额1167754.671976198.83其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

广东现代教育传媒-11202636.15206842.98-10995793.17股份有限公司

广东南方子衿教育0-130750.81-130750.81科技有限公司其他说明无

175/2052024年半年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资

财务报本期新增补入营业本期转入其本期其他产/期初余额期末余额表项目助金额外收入他收益变动收益金额相关

递延收179270688.91513500.005420110.54111392.14174252686.23与资益产相关

递延收95119124.5944668676.129853784.40428458.68129505557.63与收益益相关

合计274389813.5045182176.12-15273894.94539850.82303758243.86/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关5624921.829077134.66

与收益相关15698039.8737824366.28

其他160.000.00

合计21323121.6946901500.94

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

176/2052024年半年度报告

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易

性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外，其他资产及负债无外币余额均为人民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。

2）价格风险

本公司持有的部分分类为交易性金融资产和其他权益工具投资、其他非流动金融资产的投资

在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

（2）信用风险

于2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将自有资金作为主要资金来源，文化物业项目建设主要依靠长期借款，截至2024年6月30日，本公司金融工具流动性风险较小。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计长期借款（含一年内到期的100000000.00255630502.601010310362.801365940865.40长期借款）

177/2052024年半年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据

票据背书应收款项融资56658214.77终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计/56658214.77//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书56658214.77-

合计/56658214.77

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量106458150.00828820656.20206841067.751142119873.95

（一）交易性金融资产434575559.13101109394.50535684953.63

1.以公允价值计量且变434575559.13101109394.50535684953.63

178/2052024年半年度报告

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资101109394.50101109394.50

（2）权益工具投资302551136.45302551136.45

（3）衍生金融资产132024422.68132024422.68

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资4583804.004583804.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资

106458150.00394245097.07101147869.25601851116.32

产持续以公允价值计量的

106458150.00828820656.20206841067.751142119873.95

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

龙版传媒份额为6855000股，市值为106458150.00元。

179/2052024年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。其中衍

生金融工具及交易性金融资产中的权益工具投资，对应的是本公司所购买的理财产品及基金产品在各自网站公示份额净值/价值，对应产品公示价值为理财产品/基金产品根据其投资标的的市场公允价值扣减相关管理费用调整后金额作为份额。即以理财/基金产品的标的公允价值，调整扣减相关管理费用后的净值作为交易性金融资产份额价值。

其他非流动金融资产，本公司聘任具有证券资质的评估机构进行评估，采用的评估方法为收益法。

关于广州银行股份有限公司（以下简称“广州银行”)投资估值采用收益法，通过广州银行的公开信息，对广州银行经营情况等分析，广州银行成立多年，目前运行正常，其管理团队和其他主要职员以及经营环境等均相对稳定，广州银行2016年-2023年年度报告均披露了近几年的股利分配情况，而且相对稳定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。相关投资公允价值可观察性较差，但

未见存在重大波动，故以投资成本作为公允价值持续计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

广东省出版广州市资产管理288000.0061.5961.59集团有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东广东省出版集团有限公司直接持有本公司61.59%的股权。

本企业最终控制方是广东省人民政府。

180/2052024年半年度报告

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

广东南传创新创业投资合伙企业（有限合伙）本公司投资的合营企业广东南传数传股权投资基金合伙企业本公司投资的合营企业广州新华骏纬音乐发展有限公司本公司投资的合营企业

广东湾区一号数字文化产业投资合伙企业（有限合伙）本公司投资的联营企业

广东恒新智行股权投资合伙企业（有限合伙）本公司投资的联营企业

广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）本公司投资的联营企业上海融智启源私募投资基金合伙企业(有限合伙）本公司投资的联营企业

广东南传二号产业投资基金合伙企业（有限合伙）本公司投资的联营企业

广东顺德元睿股权投资管理中心（有限合伙）本公司投资的联营企业

广东南传一号创业投资合伙企业（有限合伙）本公司投资的联营企业北京新世纪磨铁星球文化有限公司本公司投资的联营企业

广州弘图南传投资基金合伙企业（有限合伙）本公司投资的联营企业广东新荷传媒有限公司本公司投资的联营企业珠新图书有限公司本公司投资的联营企业澳门启元出版社有限公司本公司投资的联营企业广东湾区创业投资有限公司本公司投资的联营企业中山市小榄购书中心有限公司本公司投资的联营企业南方传媒欧洲有限公司本公司投资的联营企业珠海国图贸易有限公司本公司投资的联营企业广州老友记文化传媒有限公司本公司投资的联营企业

广州南传弘图私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）本公司投资的联营企业广东南方子衿教育科技有限公司本公司投资的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东省广弘资产经营有限公司受同一母公司控制珠海华侨宾馆有限责任公司受同一母公司控制

181/2052024年半年度报告

珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司受同一母公司控制中山市新弘物业管理有限公司受同一母公司控制中山市广弘颐养院受同一母公司控制中山广食农牧发展有限公司受同一母公司控制中山广弘康复医院有限公司受同一母公司控制中山广弘健康产业发展有限公司受同一母公司控制远发联合发展有限公司受同一母公司控制兴宁广弘农牧发展有限公司受同一母公司控制桐乡长威置业有限公司受同一母公司控制清远市中旅国际旅行社有限公司受同一母公司控制嘉兴安信物业管理有限公司受同一母公司控制惠州市广丰农牧有限公司受同一母公司控制国际文化出版社有限公司受同一母公司控制贵州广弘国鼎投资有限公司受同一母公司控制广州雅陶电子科技有限公司受同一母公司控制广州侨通汽车出租有限公司受同一母公司控制广州弘信小额贷款有限公司受同一母公司控制广州弘景房产有限公司受同一母公司控制

广弘国际（香港）有限公司受同一母公司控制广东中西药业有限公司受同一母公司控制广东粤冠贸易发展有限公司受同一母公司控制广东药材医药有限公司受同一母公司控制广东新知本置业有限公司受同一母公司控制广东威雅光电有限公司受同一母公司控制广东同文教育交流中心有限公司受同一母公司控制广东省制药工业有限公司受同一母公司控制广东省医药进出口有限公司受同一母公司控制广东省医药集团有限公司受同一母公司控制广东省医疗器械工业有限公司受同一母公司控制广东省卫生发展有限公司受同一母公司控制广东省双灵药业有限公司受同一母公司控制广东省教育服务有限公司受同一母公司控制广东省广弘物流有限公司受同一母公司控制广东省广弘食品集团有限公司受同一母公司控制广东省广弘商贸有限公司受同一母公司控制广东省广弘九江饲料有限公司受同一母公司控制广东省拱北中旅集团有限公司受同一母公司控制广东省拱北口岸中国旅行社有限公司受同一母公司控制广东省畜禽生产发展有限公司受同一母公司控制广东省出版进出口公司受同一母公司控制广东省出版集团投资有限公司受同一母公司控制广东省出版集团广版物业管理有限公司受同一母公司控制广东少先队员杂志社有限公司受同一母公司控制广东商业电子商务有限公司受同一母公司控制广东清大智兴生物技术有限公司受同一母公司控制广东南海黄种业发展有限公司受同一母公司控制广东领岳投资发展有限公司受同一母公司控制广东教育国际交流服务中心有限公司受同一母公司控制广东黄金时代杂志社有限公司受同一母公司控制

182/2052024年半年度报告

广东弘业实业开发有限公司受同一母公司控制广东海阅文化传播有限公司受同一母公司控制广东广之盈贸易有限公司受同一母公司控制广东广轩大厦酒店管理有限公司受同一母公司控制广东广粮实业有限公司受同一母公司控制广东广弘种业科技有限公司受同一母公司控制广东广弘智慧港实业投资有限公司受同一母公司控制广东广弘智慧港产业运营管理有限公司受同一母公司控制广东广弘粤桥食品有限公司受同一母公司控制广东广弘医药有限公司受同一母公司控制广东广弘食品连锁有限公司受同一母公司控制广东广弘实业有限公司受同一母公司控制广东广弘拍卖行有限公司受同一母公司控制广东广弘农牧发展有限公司受同一母公司控制广东广弘贸易发展有限公司受同一母公司控制广东广弘控股股份有限公司受同一母公司控制广东广弘金属物流有限公司受同一母公司控制广东广弘健康投资管理有限公司受同一母公司控制广东广弘健康产业投资股份有限公司受同一母公司控制广东广弘华侨铝加工有限公司受同一母公司控制广东广弘国际贸易集团有限公司受同一母公司控制广东广弘房产集团有限公司受同一母公司控制广东广弘创业投资有限公司受同一母公司控制广东广弘创汇湾实业投资有限公司受同一母公司控制广东本草医药药材有限公司受同一母公司控制广东本草药业连锁有限公司受同一母公司控制广东本草药业集团有限公司受同一母公司控制佛山市南海种禽有限公司受同一母公司控制佛山市广彩商务咨询有限公司受同一母公司控制东莞市广弘医药有限公司受同一母公司控制山东清大智兴生物工程有限公司受同一母公司控制江苏清大智兴生物技术有限公司受同一母公司控制广东文教智谷清远园区建设投资有限公司受同一母公司控制广东文教智谷建设投资有限公司受同一母公司控制广东省珠海广弘医药进出口有限公司受同一母公司控制广东省体育发展总公司受同一母公司控制广东省少先队事业发展中心受同一母公司控制广东弘发创业投资基金管理有限公司受同一母公司控制潮州府城教育科技有限公司受同一母公司控制广东省广弘资产经营有限公司受同一母公司控制谭君铁董事长

叶河董事、总经理

肖延兵董事、总编辑

蒋鸣涛董事、副总经理

雷鹤董事、副总经理、董事会秘书

崔松董事、总会计师（财务负责人）蒋冬菊独立董事辛宇独立董事何云独立董事

183/2052024年半年度报告

杨效方监事会主席刘卫平职工监事黄彦辉监事肖风华副总经理

孙波副总经理、首席信息官其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内上期发生关联方本期发生额额度（如适易额度（如容额用）适用）

珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司外事费609874.98

珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司会议费95353.00

珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司其他采购-101269.00

广东威雅光电有限公司光盘采购796259.22811311.05

广东威雅光电有限公司其他采购6118.41-

广东威雅光电有限公司图书采购41398.85-

广东省广弘食品集团有限公司福利费10715.6012799.06

广东省广弘食品集团有限公司业务招待费-8022.93

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司会议费774423.4168789.91

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司其他采购134082.1193113.21

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司福利费31698.11-

广东省拱北中旅集团有限公司会议费-195752.83

广东省出版集团广版物业管理有限公司其他采购244262.35487350.39

广东省出版集团广版物业管理有限公司会议费1128.30-

广东省出版集团广版物业管理有限公司物业费1165357.211161282.41

广东省出版集团广版物业管理有限公司水电物管费217.92-

广东省出版集团广版物业管理有限公司业务招待费21592.45-

广东省出版集团广版物业管理有限公司福利费460731.10-

广东少先队员杂志社有限公司图书采购1100.92-

广东商业电子商务有限公司其他采购5733.68-

广东商业电子商务有限公司会议费14779.82-

广东商业电子商务有限公司福利费330.27-

广东黄金时代杂志社有限公司图书采购1100.92-

广东广轩大厦酒店管理有限公司会议费39905.65448943.18

广东广轩大厦酒店管理有限公司其他采购258341.51-

广东广轩大厦酒店管理有限公司业务招待费16952.83-

广东广弘食品连锁有限公司其他采购-65080.31

广东本草药业连锁有限公司其他采购5724.05113800.88

广东本草药业连锁有限公司办公费969.2941311.03

广东本草药业连锁有限公司福利费-130762.83

广东本草药业集团有限公司其他采购280546.2990290.15

184/2052024年半年度报告

广东本草药业集团有限公司福利费18805.98-

佛山市南海种禽有限公司其他采购11325.0010400.00

合计5048829.233840279.17

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海华侨宾馆有限责任公司其他-20495.57

惠州市广丰农牧有限公司其他-10513.27

广东新知本置业有限公司其他8490.55-

广东省广弘资产经营有限公司图书-3119.10

广东省广弘资产经营有限公司其他116803.874070.80

广东省广弘食品集团有限公司其他1996.464115.04

广东省拱北中旅集团有限公司其他-460.18

广东省出版集团有限公司图书14056.4315792.30

广东省出版集团有限公司其他39458.941146780.17

广东省出版集团广版物业管理有限公司其他63938.2572874.92

广东少先队员杂志社有限公司其他1291426.07916011.51

广东黄金时代杂志社有限公司其他442721.48537564.17

广东广轩大厦酒店管理有限公司其他-28874.34

广东广粮实业有限公司其他5415.92-

广东广弘农牧发展有限公司乳源分公司其他1646.02-

广东广弘农牧发展有限公司其他4938.05-

广东广弘控股股份有限公司其他-56603.78

广东广弘控股股份有限公司图书-8160.00

广东本草药业集团有限公司其他4334.71-

佛山市广彩商务咨询有限公司其他46480.9448370.70

兴宁广弘农牧发展有限公司其他-8761.06

合计2041707.692882566.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型起始日终止日据收益黄金时代与受托方不存黄金时代当年南方出版传在潜在同业广东省出版集经审计净利润

媒股份有限股权托管2022-1-5竞争情形之

团有限公司的10%且不低公司日或黄金时于10万元代不受委托方控制为止广东省出版集南方出版传少先队员与少先队员当年

股权托管2022-1-5团有限公司媒股份有限受托方不存经审计净利润

185/2052024年半年度报告

公司在潜在同业的10%且不低竞争情形之于10万元日或少先队员不受委托方控制为止

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

注：广东省出版集团有限公司（以下简称“省出版集团”）于2021年4月29日分别与广东

省青少年事业研究与发展中心、广东省青少年文化促进中心签订了国有股权无偿划转协议广东省

青少年事业研究与发展中心将其所持有的广东少先队员杂志社有限公司（以下简称“少先队员”）

100%国有股权无偿划转至省出版集团，广东省青少年文化促进中心将其所持有的广东黄金时代杂

志社有限公司（以下简称“黄金时代”）100%国有股权无偿划转至省出版集团。国有股权无偿划转导致少先队员、黄金时代与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，省出版集团承诺：省出版集团将在少先队员、黄金时代的股权划转完成后

36个月内，以南方传媒认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。

2022年1月5日，省出版集团与本公司签订托管协议，公司受托管理少先队员、黄金时代，

托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。省出版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的

10%且不低于10万元。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

186/2052024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产支出

出租方名称租赁资产种类租金费用（如适用）（如适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额佛山市广彩

商务咨询有房屋及建筑物1467267.442200901.16719246.55789956.85限公司广东省出版

集团有限公房屋及建筑物1400234.241815711.37267253.45263689.18司广东湾区创

业投资有限房屋及建筑物88902.00159557.926605.855943.04708483.67公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

187/2052024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东省广弘资产经营股权受让款1776405.98有限公司

广东省出版集团有限股权受让款212055300.00公司

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中山市小榄购书中心有限公司4095490.524095490.52

应收账款广东少先队员杂志社有限公司2572695.001570440.00

应收账款广东黄金时代杂志社有限公司1053683.29646011.59

应收账款广东省出版集团有限公司704646.16687864.16

应收账款广东广弘控股股份有限公司60000.00

应收账款佛山市广彩商务咨询有限公司52523.46

应收账款广东省广弘资产经营有限公司116744.145060.00

应收账款广东广轩大厦酒店管理有限公司18780.00

应收账款珠海华侨宾馆有限责任公司17436.00

应收账款广东省拱北中旅集团有限公司4596.00

其他应收款广东湾区创业投资有限公司26050.0026050.00

其他应收款广东省出版集团广版物业管理有限公司5000.00

188/2052024年半年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付股利广东省出版集团有限公司297962113.68-

应付账款广东威雅光电有限公司2113016.352572666.47

应付账款广东本草药业集团有限公司136878.05231.00

应付账款广东省出版集团广版物业管理有限公司14226.76-

应付账款广东黄金时代杂志社有限公司44.0044.00

应付账款广东少先队员杂志社有限公司20.0020.00

其他应付款广东省出版集团有限公司5136381.503157560.25

其他应付款佛山市广彩商务咨询有限公司982112.9813346.52

其他应付款广东省出版集团广版物业管理有限公司630504.374930772.64

其他应付款广东广轩大厦酒店管理有限公司26298.00-

其他应付款佛山市南海种禽有限公司1375.00-

其他应付款广东本草药业集团有限公司-19800.00

其他应付款珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司-104524.00

其他应付款广东商业电子商务有限公司-500.00

合同负债广东少先队员杂志社有限公司9962.26-

合同负债广东省出版集团有限公司3698.11-

1年内到期的非流动广东省出版集团有限公司2516661.91-

负债

1年内到期的非流动佛山市广彩商务咨询有限公司3078257.30-

负债

1年内到期的非流动广东省出版集团有限公司-4870272.66负债（租赁负债）

1年内到期的非流动佛山市广彩商务咨询有限公司-2999982.28负债（租赁负债）

1年内到期的非流动广东湾区创业投资有限公司-27414.75负债（租赁负债）

租赁负债广东湾区创业投资有限公司653602.27-

租赁负债佛山市广彩商务咨询有限公司25411512.5826971442.21

租赁负债广东省出版集团有限公司-6543234.02

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

(1).各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(2).以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

189/2052024年半年度报告

(3).以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(4).本期股份支付费用

□适用√不适用

(5).股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(6).其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本公司控股子公司广东新华发行集团股份有限公司（以下简称“发行集团”）与广东广弘控股股份有限公司（以下简称“广弘控股”），于2022年6月9日签署《广东广弘控股股份有限公司与广东新华发行集团股份有限公司之股份认购协议》，发行集团拟发行股份

6495.6543万股购买广弘控股所持广东教育书店有限公司（以下简称“教育书店”）100%股权。

发行集团股东签订了《股东协议》，对相关利润分配等情况进行了如下约定：

（1）对发行集团在本次交易交割完成日至2025年6月30日期间作如下利润分配安排：

在遵守符合相关法律法规的前提下，发行集团在2022年底前完成一次利润分配（以股东收到利润分配款项视作“完成”，下同），利润分配总额不低于单次分配目标28268万元；2023年至2024年期间，发行集团每年完成两次利润分配，每年的第一次利润分配应于当年上半年完成，每年的第二次利润分配应于当年下半年完成，每次利润分配总额不低于单次分配目标

28268万元；发行集团在2025年1月1日至2025年6月30日完成一次利润分配，利润分

配总额不低于单次分配目标28268万元。本次交易交割完成日至2025年6月30日期间，发行集团期间实际分配总额不低于期间分配总目标169608万元，每次利润分配时广弘控股实际收取的红利不低于其单次红利目标5000万元（期间实际红利总额不低于期间红利总额目标30000万元）、南方传媒及其他股东单次红利目标不低于23268万元（期间实际红利总额不低于期间红利总额目标139608万元）。

（2）在符合相关法律法规的前提下，在本次交易交割完成日至2025年6月30日期间，如发生发行集团某一次实际利润分配额低于其单次分配目标28268万元，则下一次发行集团应分配额为发行集团单次分配目标28268万元与上一次实际分配额之差额加上发行集团单次分配目标28268万元；如继续发生新华发行集团实际利润分配额低于按照本条前述计算的

应分配额，则下一次发行集团利润应分配额为按照本条前述计算的应分配额与最近一次实际分配额之差额加上发行集团单次分配目标28268万元，以此类推。

如截至2025年6月30日，本协议第二条约定的发行集团期间分配总额目标未实现，则在2025年6月30日以后发行集团进行利润分配时，以发行集团分配时点100%的可分配利润向全体股东作利润分配，直至完成约定的期间分配总额目标。

190/2052024年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用对子公司的担保

单位：元担保方被担保方担保方式担保金额是否违约广东新华发行集团股份有限公广东新华文化广场建设开发

信用500000000.00否司有限公司

除上述对子公司的担保外，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

(1)重要的非调整事项

□适用√不适用

(2)利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利476263850.76

(3)销售退回

□适用√不适用

(4)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1.前期会计差错更正

（1）追溯重述法

□适用√不适用

（2）未来适用法

□适用√不适用

2.重要债务重组

□适用√不适用

3.资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4.年金计划

√适用□不适用

公司2024年1-6月计提企业年金总额17927034.92元

191/2052024年半年度报告

5.终止经营

□适用√不适用

6.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度本公司的经营业务划分为6个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了6个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部、报媒分部和其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；*发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；*物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；*印务分部涵盖各

类图书报刊的印刷包装等；报媒分部涵盖报纸、杂志等的出版发行；*其他分部为上述分部外的其他业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目物资贸分部间抵合计出版发行印务报媒其他易销

主营业务收入139124.29319285.7748684.2126009.584062.2813139.67156496.56393809.24

主营业务成本96140.30243928.1044285.6222207.606367.404780.38156807.68260901.72

资产总额1590916.06913513.9067258.8676062.4321043.32323818.921364408.431628205.06

负债总额828153.04651335.0115495.2319383.026610.19240546.43984293.86777229.06

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

（4）其他说明

□适用√不适用

7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）（以下简称“天石公司”）就广州市天河区中山大道2号广东国家数字出版基地签订租赁协议，租赁期自2014年9月1日至2034年8月31日止，免租期15个月，总租金82095.40万元。

2015年12月8日，天石公司授权其下属公司广东天盛商业经营管理有限公司实际履行该租赁协议，故广东天盛商业经营管理有限公司应当自2015年12月起按月向本公司支付租金。因天石公司已拖欠南方传媒多月租金和第三期租赁保证金，以及逾期支付租金、第二期和第三期租赁保证金的违约金等多项款项，公司于2021年10月31日向天石公司发出《关于解除<广东数字出版中心租赁合同>及补充协议的通知》，自2021年10月31日起正式解除与天石公司于2014年8月

25日签订的《广东数字出版中心租赁合同》及2020年11月23日签订的《<广东数字出版中心租赁合同>之补充协议》。2021年12月27日，本公司向广东省广州市中级人民法院起诉广东天石控股集团有限公司归还租金约1.45亿元及相关利息、违约金、罚金等暂合计约3.54亿元。

2021年12月28日，广州市中级人民法院立案受理。2022年3月21日，收到天石公司反诉

状及相关证据材料。2022年3月22日，法院第一次开庭审理。2022年6月22日，本公司向法院提交了保全申请书及保函，申请查封、扣押、冻结天石公司所有的价值353689646.40元款项或等值财产。2022年7月13日第二次开庭，2022年7月22日法院作出了同意查封的裁定。2022年11月29日，广州市中级人民法院作出一审判决，判决支持了南方传媒绝大部分诉讼请求，并

192/2052024年半年度报告驳回了天石公司的反诉请求。2023年1月17日向法院申请执行立案，2023年7月17日提交《续行冻结申请书》，申请续行冻结天石公司银行账户。2023年12月20日，广州市中级人民法院向商铺租赁人或使用人发送《协助执行通知书》，南方传媒在广州市中级人民法院承办执行法官的见证下与天石公司就本次执行事项进行现状交接。2023年12月29日提交《终结本次执行申请书》，并于同日收到广州市中级人民法院出具的终结本次执行程序的《执行裁定书》。2024年3月25日提交《恢复执行申请书》，对租金等费用申请恢复强制执行，法院已恢复开展执行相关工作。

截至2024年6月30日，本公司累计收到租金5750.00万元，应收账款余额5465.70万元，已全额计提坏账准备。

（2）广版集团于2021年4月29日分别与广东省青少年事业研究与发展中心、广东省青少年文化促进中心签订了国有股权无偿划转协议广东省青少年事业研究与发展中心将其所持有的广

东少先队员杂志社有限公司（以下简称“少先队员”）100%国有股权无偿划转至广版集团，广东省青少年文化促进中心将其所持有的广东黄金时代杂志社有限公司（以下简称“黄金时代”）100%

国有股权无偿划转至广版集团。国有股权无偿划转导致少先队员、黄金时代与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在少先队员、黄金时代的股权划转完成后36个月内，以南方传媒认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与本公司签订托管协议，公司受托管理少先队员、黄金时代，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

8.其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1-12月1578527803.251477240424.42

1年以内小计1578527803.251477240424.42

1至2年7172076.0032959253.72

2至3年-

3年以上54934959.9254934959.92

合计1640634839.171565134638.06

（2）按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

193/2052024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备54656972.223.3354656972.22100.0054656972.223.4954656972.22100.00

其中：

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收54656972.223.3354656972.22100.0054656972.223.4954656972.22100.00账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备1585977866.9596.67277987.700.021585699879.251510477665.8496.51741741.800.051509735924.04

其中：

低风险组合1585699879.2596.651585699879.251504402751.9196.12--1504402751.91

账龄信用风险特征组合277987.700.02277987.70100.006074913.930.39741741.8012.215333172.13

合计1640634839.17100.0054934959.923.351585699879.251565134638.06100.0055398714.023.541509735924.04

194/2052024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由广东天盛商业经营管理

54656972.2254656972.22100.00预计无法收回

有限公司

合计54656972.2254656972.22100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上277987.70277987.70100.00

合计277987.70277987.70100.00

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方应收账款1585699879.250.000.00

合计1585699879.250.000.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

（3）坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提坏

54656972.2254656972.22

账准备

195/2052024年半年度报告

按组合计提坏

741741.80-463754.10277987.70

账准备

合计55398714.02-463754.1054934959.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

（4）本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合应收账款期末合同资产坏账准备期单位名称同资产期末余同资产期末余额余额期末余额末余额

额合计数的比例（%）

广东新华发行集团股1555151383.4594.79

1555151383.45

份有限公司

广东天盛商业经营管54656972.2254656972.223.3354656972.22理有限公司

广东南方出版传媒教21155085.1921155085.191.29材经营有限公司

广东海燕电子音像出7172076.007172076.000.44版社有限公司

广东教育书店有限1538438.451538438.450.09公司合计

1639673955.311639673955.3199.9454656972.22

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4463545.265963545.26

其他应收款1769776496.301864104672.47

合计1774240041.561870068217.73

其他说明：

196/2052024年半年度报告

□适用√不适用应收利息

（1）应收利息分类

□适用√不适用

（2）重要逾期利息

□适用√不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

（5）坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

（6）本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

（1）应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广东省出版集团数字出版有限公司4463545.265963545.26

合计4463545.265963545.26

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

197/2052024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

（5）坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

（6）本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

（1）按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1-12月6276868.376575911.80

1年以内小计6276868.376575911.80

1至2年83483.0425047388.21

2至3年5309.7387617657.28

3年以上1771910129.571753300472.29

合计1778275790.711872541429.58

（2）按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金472977.95477454.00

保证金、押金3700119.731708119.73股份合并范围内关联方其他应

1764721643.881861771643.88

收款项

代收代付款10800.0010800.00

往来款9316261.728519424.54

其他53987.4353987.43

合计1778275790.711872541429.58

198/2052024年半年度报告

（3）坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

8436757.118436757.11

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提62537.3062537.30本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

8499294.418499294.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

（4）坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按信用风险特征组合计

提坏账准备8436757.1162537.308499294.41的其他应收账款

合计8436757.1162537.308499294.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

199/2052024年半年度报告

（5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

广东南传广场股份合并范3-4年；4-5开发有限公司围内关联方年；5年以上

1696088838.0095.38

其他应收款项

广东新华发行股份合并范3-4年；4-5

集团股份有限65682805.883.69围内关联方年；5年以上公司其他应收款项佛山金声集团股份合并范5年以上

有限公司4450000.000.25围内关联方4450000.00其他应收款项茂名市造纸厂股份合并范5年以上

2800799.660.16围内关联方2800799.66

其他应收款项广东人民出版股份合并范1年以内

社有限公司2200000.000.12围内关联方其他应收款项

合计99.60//7250799.66

1771222443.54

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

对子公司投资3595445740.773595445740.773495445740.77-3495445740.77

对联营、合营企业投

158603923.36158603923.36148847040.23-148847040.23

资

200/2052024年半年度报告

合计3754049664.133754049664.133644292781.00-3644292781.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额少减值准备期末余额广东新华发行集团股份有

1843574845.791843574845.79

限公司

广东人民出版社有限公司61955459.3061955459.30

广东教育出版社有限公司327580475.13327580475.13

广东科技出版社有限公司42279245.1742279245.17

广东花城出版社有限公司15904952.5115904952.51广东新世纪出版社有限公

30298441.2130298441.21

司

广东经济出版社有限公司17769214.9917769214.99广东海燕电子音像出版社

16073940.1316073940.13

有限公司广东语言音像电子出版社

6993513.366993513.36

有限公司广东南方传媒教育发展有

2126674.292126674.29

限公司广东时代传媒集团有限公

72546441.5872546441.58

司广东省出版集团数字出版

10296271.1610296271.16

有限公司

广东新华印刷有限公司91241299.0491241299.04广东省出版印刷物资有限

165466281.63165466281.63

公司广东出版置业投资有限公

49017679.6249017679.62

司广东大沿海出版工贸有限

66661999.5166661999.51

公司广东南传广场开发有限公

10000000.0010000000.00

司广东南方传媒投资有限公

500000000.00100000000.00600000000.00

司广东南方出版传媒教材经

10000000.0010000000.00

营有限公司广东岭南美术出版社有限

72864385.8572864385.85

公司广东省地图出版社有限公

12794619.5012794619.50

司广东省省情调查研究中心

1.001.00

有限公司

广东粤科普集团有限公司20000000.0020000000.00

201/2052024年半年度报告

广东岭南古籍出版社有限

50000000.0050000000.00

公司

合计3495445740.77100000000.003595445740.77

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发投资期初其他计提期末准备追加投减少下确认综合放现金单位余额权益减值其他余额期末资投资的投资收益股利或变动准备余额损益调整利润

一、合营企业广东南传创新创100009993907

-6092.33

业投资合伙企业000.00.67（有限合伙）

100009993907

小计-6092.33

000.00.67

二、联营企业广东恒新智行股988749888427

9511.39

权投资合伙企业764.846.23（有限合伙）上海融智启源私499724226747447324972573

募投资基金合伙275.39.3083.239.46企业(有限合伙）

14884

4236258447321486100

7040.2

小计.6983.2315.69

3

14884

100004230166447321586039

7040.2

合计000.00.3683.2323.36

3

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务732651952.20585381549.85664408591.24532454808.87

其他业务681338.484381006.951902958.334381006.95

合计733333290.68589762556.80666311549.57536835815.82

202/2052024年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益231255706.71578168697.71

权益法核算的长期股权投资收益4230166.3668947.17

处置长期股权投资产生的投资收益-交易性金融资产在持有期间的投资收

2627671.869857.28

益其他权益工具投资在持有期间取得的

-股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入-其他债权投资在持有期间取得的利息

-收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-6900880.50-41805.14处置其他权益工具投资取得的投资收

-益

处置债权投资取得的投资收益-

处置其他债权投资取得的投资收益-

债务重组收益-

合计231212664.43578205697.02

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

203/2052024年半年度报告

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

87231.06固定资产处置、报废

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

15689866.22政府补助收益

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业股权投资的公允价值变务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产动，采用净值核算的理生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-61127145.79财产品公允价值变动，融负债产生的损益处置金融资产投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

-费

委托他人投资或管理资产的损益理财产品、信托产品、

1829584.37

资管产品收益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回581188.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1971957.64

其他符合非经常性损益定义的损益项目个税返还、增值税免征

1358341.11

及增值税加计抵减

减：所得税影响额-10525318.49

少数股东权益影响额（税后）2023592.58

合计-31107250.86

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

204/2052024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.930.340.34

利润扣除非经常性损益后归属于

4.330.370.37

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：谭君铁

董事会批准报送日期：2024年8月28日修订信息

□适用√不适用