审计报告

江河创建集团股份有限公司

容诚审字[2025]230Z0146 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表7

3合并利润表8

4合并现金流量表9

5合并所有者权益变动表10-11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15-16

10财务报表附注17-176容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/审计报告

容诚审字[2025]230Z0146 号

江河创建集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江河创建集团股份有限公司（以下简称江河集团）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江河集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江河集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项审计应对

（一）合同收入确认

1参见财务报表附注会计政策三、28

收入确认原则和计量方法和合并财

务报表项目注释五、44营业收入的我们针对合同收入确认执行的审计程序主要包括：

披露，2024年度江河集团建筑装饰（1）了解和评价管理层与合同收入确认相关的关键内服务收入为2126631.76万元，占营部控制设计和运行有效性；

业收入总额的94.91%，建筑装饰服（2）抽查项目施工合同，核对合同总收入，复核关键务收入金额及占营业收入总额比例合同条款，并对合同情况执行函证程序；

均重大。（3）抽查项目成本预算资料，评价管理层所作估计是江河集团对于所提供的建筑装饰服否合理、依据是否充分；

务，根据履约进度在一段时间内确（4）选取样本对本年度发生的合同成本进行测试；

认收入。履约进度按已经完成的为（5）选取工程项目，对工程形象进度进行现场查看，履行合同实际发生的合同成本占预与工程管理部门讨论确认工程的完工进度，并与账面计总成本的比例确定。江河集团管合同确认进度对比，分析差异原因；

理层在项目实施前对项目合同总收（6）抽取样本对合同总收入、已发生成本和合同预计

入和合同总成本作出合理估计，并总成本进行合同收入确认的重新计算；

于合同执行过程中持续评估和修（7）分析复核重大项目合同收入、成本及毛利率波动订。预计总收入、预计总成本以及履情况。

约进度的确定需要管理层对合同相

关情况做出大量估计，故我们将合同收入确认确定为关键审计事项。

（二）应收账款减值准备

参见财务报表附注会计政策三、11我们针对应收账款减值准备执行的审计程序主要包

金融工具和合并财务报表项目注释括：

五、4应收账款的披露，截至2024年（1）对江河集团应收账款管理相关内部控制的设计

12月31日，江河集团的应收账款账合理性和运行有效性进行评估和测试；

面余额为1680330.05万元，坏账准（2）分析确认应收账款坏账准备会计估计的合理备为451594.51万元，应收账款账面性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率价值占资产总额的41.70%。管理层和单项评估的应收账款进行减值测试的判断等，抽样

2于资产负债表日对应收账款进行减复核付款条款等关键信息，结合信用风险特征对应收

值测试时需要综合判断应收账款的账款进行账龄分析，复核应收账款坏账准备计提的准可收回金额，因金额重大且涉及管确性；

理层对未来现金流量等的估计和判（3）抽查江河集团与业主的产值单和结算单，结合断，故我们将应收账款减值准备确累计回款，测试应收账款期末余额的准确性；

定为关键审计事项。（4）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

江河集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括江河集团

2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江河集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江河集团、终止运营或别无其他现实的选择。

3治理层负责监督江河集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江河集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江河集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就江河集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

4以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为江河创建集团股份有限公司容诚审字[2025]230Z0146 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）汪玉寿（项目合伙人）

中国注册会计师：

梁欢

中国·北京中国注册会计师：

李睿

2025年3月19日

6财务报表附注

江河创建集团股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1．公司概况

江河创建集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京江河幕墙

股份有限公司名称变更而来，北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装饰工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年4月29日在北京市工商行政管理局注册成立。成立时注册资本为21000万元，股份总数为21000万股。股权结构为：北京江河源控股有限公司（以下简称“江河源”）持有公司9240.00万股，持股比例44.00%，刘载望持有公司7585.20万股，持股比例36.12%，天津江河汇众企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“江河汇众”）持有公司4174.80万股，持股比例19.88%。

2007年9月，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》，新增注册资本442万元，由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资，注册资本变更为21442万元。

2007年10月，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资本公积金转增的方案》，公司以2007年9月30日21442万股为基数，向全体股东每10股送2.5股，并以资本公积每10股转增6.2股，送转股后，公司注册资本由21442万元变更为40096.54万元。

2008年5月，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》，增加注册资本2400万元，由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕

17财务报表附注京集团”）和北京顺鑫农业发展集团有限公司（以下简称“顺鑫集团”）于2008年7月23日之前分两次以货币资金出资，注册资本变更为42496.54万元。

2009年7月，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》，新增注册资本2503.46万元，由绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）（以下简称“绵阳产业基金”）以货币资金出资，注册资本变更为45000万元。

2011年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128号文《关于核准北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股股票110000000股，每股发行价格为人民币

20.00 元。发行后，公司注册资本变更为 56000 万元，2011 年 8 月 18 日公司 A

股在上海证券交易所上市，证券代码为601886。

2013年4月，经2012年度股东大会审议通过，公司以总股本560000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增560000000股，转增后公司总股本变更为1120000000股。

2014年1月，根据公司2013年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1602号文）核准，公司向北京城建集团有限责任公司发行人民币普通股27240000股、向自然人王波发行人民币普通股6810000股购买相关资产，每股发行价为人民币13.92元，本次发行后公司注册资本变更为1154050000元。

2022年6月，根据公司第五届董事会第二十六次会议和2021年年度股东大会

审议通过的《关于变更回购股份用途并注销的议案》，公司向中国证券登记结算有限责任公司申请注销回购股份21047940股，本次注销后公司注册资本变更为

1133002060元。

公司总部地址：北京市顺义区牛汇北五街5号。

18财务报表附注

法定代表人：刘载望。

公司主营业务分为建筑装饰业务和医疗健康业务两大板块。建筑装饰业务包括建筑幕墙与光伏建筑、室内装饰与室内设计，在建筑幕墙业务领域，公司主要承接高档写字楼、酒店、商业综合体、机场、火车站、体育场馆、企事业机关单位办公

楼等建筑幕墙工程；在光伏建筑业务领域，公司主要承接公共建筑、工商业建筑等光伏建筑项目以及生产、销售异型光伏组件；在室内装饰业务领域，公司主要为大型公共建筑、高档酒店、高档住宅、长租公寓等项目提供专业、优质的室内装饰工

程服务；在室内设计业务领域，公司主要向高档酒店、商场、餐饮、住宅等大型项目客户提供室内设计服务和室内陈设服务。公司医疗健康业务主要为眼科诊疗业务，涵盖屈光、视光、眼底病等眼科全科诊疗业务。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月19日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务均按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

19财务报表附注

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收账款核销利润总额的3%以上且金额大于3000万元

重要的其他应收款核销利润总额的3%以上且金额大于200万元

重要的债权投资利润总额的3%以上且金额大于400万元

利润总额的3%以上且单个项目预算金额大于重要的在建工程3000万

子公司净资产占集团净资产15%以上，或子公重要非全资子公司司净利润占集团合并净利润的15%以上，或子公司收入占集团合并收入的15%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

20财务报表附注

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7

（6）”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

21财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

22财务报表附注

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

23财务报表附注

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、

资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与

其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易

24财务报表附注损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

25财务报表附注

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收

益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

26财务报表附注

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

27财务报表附注

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

28财务报表附注

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的

汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

29财务报表附注

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

30财务报表附注

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的

31财务报表附注支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目

标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

32财务报表附注

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

A 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

B 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，

33财务报表附注

其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其

结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响

损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金

34财务报表附注

流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用

风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无

35财务报表附注

法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定的组合依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：已到期应收款

应收账款组合2：未到期应收款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收客户款计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：已到期应收款

其他应收款组合2：未到期应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1：银行承兑汇票

36财务报表附注

应收款项融资组合2：应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：已完工未结算资产

合同资产组合2：未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

未到期应收款5%5%

1年以内10.00%10.00%

1至2年20.00%20.00%

2至3年40.00%40.00%

3至4年60.00%60.00%

4至5年80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借

37财务报表附注

款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与

在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

38财务报表附注

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

39财务报表附注

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

40财务报表附注

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

41财务报表附注

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

42财务报表附注

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；公司的产品采用分批法核算，完工后按批次结转成本。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的

43财务报表附注

计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

44财务报表附注

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进

行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

45财务报表附注

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用

后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

46财务报表附注

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持

有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有

待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不

予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资

47财务报表附注

方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产

生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于

50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明

该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

48财务报表附注

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

49财务报表附注

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

50财务报表附注

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧

率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-405.003.17-2.38

构筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

机器设备年限平均法8-145.0011.88-6.79

交通运输设备年限平均法5-85.0019.00-11.88

办公设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

51财务报表附注

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在

同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

52财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

53财务报表附注

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

54财务报表附注

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

*虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

*已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

*其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

55财务报表附注

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）使用权资产减值测试方法及会计处理方法

于资产负债表日使用权资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。当可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（6）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

*该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

*该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

*其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（7）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

56财务报表附注

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工

57财务报表附注

会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

58财务报表附注

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

59财务报表附注

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权

益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权

益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付

计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

60财务报表附注

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包

括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照

期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

61财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*建筑幕墙、室内装饰业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

*医疗健康业务，本公司将其作为某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

62财务报表附注

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

63财务报表附注

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂

时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

64财务报表附注

满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延

所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认

65财务报表附注

递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，

66财务报表附注

在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

67财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

68财务报表附注

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括以下五项内容:

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终

69财务报表附注

止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

70财务报表附注

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开

始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关

71财务报表附注的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.安全生产费用及维简费本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），提取安全生产费用及维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

A.关于供应商融资安排的披露

本公司财务报表附注五、61之“（5）供应商融资安排”已按解释17号的要求披

72财务报表附注

露2024年度与供应商融资安排的相关信息。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年

12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用268766485.19256948777.7865121.70-

营业成本17355286061.3217367103768.73575216398.48575281520.18

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.流转税

（1）中国大陆（不包括港澳台，以下同）公司流转税及附加税费等税种计税依据适用税率备注

增值税货物及增值税应税劳务13%/9%/6%/3%*

城市维护建设税流转税7%/5%/1%-

教育费附加流转税3%/2%-

*本公司及中国大陆子公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策，出口退税率为13%。

（2）主要海外子公司流转税序号公司名称税种适用税率

1 新加坡江河 货物服务税（GST） 9%

73财务报表附注

序号公司名称税种适用税率

2 Vision 货物服务税（GST） 10%

2.企业所得税

（1）中国大陆主要公司企业所得税序号公司名称税率备注

1本公司25%-

2北京江河钢结构工程有限公司（以下简称“江河钢构”）25%-

3北京江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“北京江河”）15%-

4上海江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“上海江河”）15%-

5广州江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“广州江河”）15%-

6成都江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“成都江河”）15%-

7武汉江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“武汉江河”）25%-

8成都江河创建实业有限公司（以下简称“成都创建”）25%-

9东莞承达家居有限公司（以下简称“东莞承达”）15%-

10北京承达创建装饰工程有限公司（以下简称“承达创建”）15%-

11北京港源建筑装饰工程有限公司（以下简称“港源装饰”）15%-

12北京港源幕墙有限公司（以下简称“港源幕墙”）15%-

13北京江河康健医疗管理有限公司（以下简称“江河医疗”）25%-

14维视眼科医院集团有限公司（以下简称“江河维视”）25%-

15南京江河泽明医院管理有限公司（以下简称“江河泽明”）25%-

16江河创建（济南）控股有限公司（以下简称“济南控股”）25%-

报告期内，本公司及所属子公司享受主要税收优惠政策如下：

（1）北京江河、上海江河、广州江河、成都江河、港源装饰、港源幕墙、承达

创建、东莞承达和承达创建建设工程有限公司持有《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，上述公司2024年度均享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》财政部税务总局公告2023年第7号的规定，本公司及所属子公司对符合上述政策规定的研究开发费用享受100%加计扣除的优惠政策。

74财务报表附注（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号的规定，本公司及所属子公司属于符合条件的小型微利企业，享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）海外主要公司企业所得税序号公司名称适用税率

1澳门江河12.00%

2新加坡江河17.00%

3香港江河16.50%

4 Vision 30.00%

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金2727526.392058759.99

银行存款4251495393.473770922974.67

其他货币资金1086600170.01911468976.08

应计利息11068414.396903290.29

合计5351891504.264691354001.03

(1)其他货币资金明细如下项目2024年12月31日2023年12月31日

承兑保证金687264417.60618449776.65

保函保证金120763047.27122435077.80

存出投资款48732902.6742448491.38

诉讼冻结款216221589.21115155828.48

农民工工资保证金13560600.7512690975.44

外埠存款等57612.51288826.33

合计1086600170.01911468976.08

期末其他货币资金中诉讼冻结款216221589.21元，期末诉讼冻结款较上年增加，

75财务报表附注

主要系公司本年诉讼案件增多，截止本报告日，其中88862616.20元已解除冻结。其他货币资金中除承兑保证金、保函保证金、诉讼冻结款和农民工工资保证金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计

427760509.35321725123.04入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资427360509.35321323123.04

理财产品400000.00402000.00

合计427760509.35321725123.04

期末交易性金融资产余额较期初增长32.96%，主要系公司持有的金融资产本期浮盈导致。

3.应收票据

(1)分类列示

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票35562632.27-35562632.27

商业承兑汇票217478523.1610873925.70206604597.46

合计253041155.4310873925.70242167229.73（续上表）

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票21684477.88-21684477.88

商业承兑汇票297435508.3014871775.34282563732.96

合计319119986.1814871775.34304248210.84

(2)期末本公司无已质押的应收票据。

(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

76财务报表附注

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票58889231.40-

商业承兑汇票446197207.9677613716.46

合计505086439.3677613716.46

(4)期末本公司因出票人未履约付款而将其转应收账款的票据项目转应收账款金额

商业承兑汇票1211093.86

银行承兑汇票-

合计1211093.86

(5)本期计提坏账准备的应收票据情况

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备253041155.43100.0010873925.704.30242167229.73

组合1：商业承兑汇票217478523.1685.9510873925.705.00206604597.46

组合2：银行承兑汇票35562632.2714.05--35562632.27

合计253041155.43100.0010873925.704.30242167229.73（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备319119986.18100.0014871775.344.66304248210.84

组合1：商业承兑汇票297435508.3093.2014871775.345.00282563732.96

组合2：银行承兑汇票21684477.886.80--21684477.88

合计319119986.18100.0014871775.344.66304248210.84

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，无按单项计提坏账准备的说明*于2024年12月31日，按组合1计提坏账准备

77财务报表附注

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票217478523.1610873925.705.00

合计217478523.1610873925.705.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、11”

(6)本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别2023年12月2024年12月31日计提收回或转回转销或核销31日商业承兑汇

14871775.34-3997849.64--10873925.70票

合计14871775.34-3997849.64--10873925.70

(7)本期无核销的应收票据情况。

4.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

未到期应收款6780408061.866552911777.13

1年以内4104134559.284575573070.08

1至2年1683691739.133087238868.30

2至3年2449880964.401473616182.86

3至4年1089128337.75339645515.85

4至5年263265957.86227327578.46

5年以上432790860.70307118313.38

小计16803300480.9816563431306.06

减：坏账准备4515945054.124310685612.51

合计12287355426.8612252745693.55

(2)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比

例(%)

按单项计提坏账准备2281664335.1713.582159208822.4494.63122455512.73

78财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备14521636145.8186.422356736231.6816.2312164899914.13

组合1：已到期应收款7826597295.7546.582021984289.1725.835804613006.58

组合2：未到期应收款6695038850.0639.84334751942.515.006360286907.55

合计16803300480.98100.004515945054.1226.8812287355426.86（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比账面价值金额比例金额

例(%)

按单项计提坏账准备2533363889.7115.292281196714.1190.05252167175.60

按组合计提坏账准备14030067416.3584.712029488898.4014.4712000578517.95

组合1：已到期应收款7634294800.3846.091709700267.5922.395924594532.79

组合2：未到期应收款6395772615.9738.62319788630.815.006075983985.16

合计16563431306.06100.004310685612.5126.0312252745693.55

坏账准备计提的计提说明：

*2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一1734687723.181718476899.3399.07

客户二200381561.45159617117.5079.66

客户三47104723.7847104723.78100.00注（1）

客户四32928835.6418213429.5255.31

其他266561491.12215796652.3180.96

合计2281664335.172159208822.4494.63

注（1）：由于公司部分客户出现债务违约、资不抵债和破产重整等情况，公司判断对其应

收款项的全额回收存在不确定性，基于谨慎性原则，公司对该部分客户的应收款项单项计提减值准备。

79财务报表附注

*2024年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4066684570.01406668456.9910.00

1至2年1641327430.01328265486.0120.00

2至3年754607242.07301842896.8340.00

3至4年849994289.62509996573.7860.00

4至5年193864442.37155091553.8980.00

5年以上320119321.67320119321.67100.00

合计7826597295.752021984289.1725.83

*2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期应收款6695038850.06334751942.515.00

合计6695038850.06334751942.515.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

(3)本期坏账准备的变动情况

2023年12月31

本期变动金额2024年12月31类别日计提收回或转回转销或核销其他变动日应收账款坏账

4310685612.51343563945.6869208884.7668669744.90425874.414515945054.12准备

合计4310685612.51343563945.6869208884.7668669744.90425874.414515945054.12本期其他变动主要系本期债务重组导致。

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款68669744.90

本期核销的应收账款为个别客户长期拖欠款项，公司已采取诉讼措施催收，但因客户无可执行财产而被法院裁定终结执行，故予以核销。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

80财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账合同资产期末余应收账款和合同资合同资产期末准备和合同资单位名称应收账款期末余额额产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

第一名770131607.23128473775.61898605382.844.45104899505.66

第二名408854517.1063988380.77472842897.872.3483439472.42

第三名343256930.7743253297.98386510228.751.9234711763.17

第四名299040766.6567041854.98366082621.631.8126951858.41

第五名254414544.8726589630.09281004174.961.3948696609.53

合计2075698366.62329346939.432405045306.0511.91298699209.19

5.应收款项融资

⑴分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据22794946.9634484834.06

应收账款--

合计22794946.9634484834.06

⑵期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

银行承兑汇票56815435.22184323294.55

合计56815435.22184323294.55

⑶期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

⑷期末应收款项融资余额较期初下降33.90%，主要系本期计入应收款项融资的银行承兑汇票减少所致。

6.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内360389789.1191.05268830897.3289.65

1至2年25943081.896.5528090876.619.37

81财务报表附注

2至3年7348275.711.861918975.090.64

3年以上2140625.430.541013804.920.34

合计395821772.14100.00299854553.94100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额单位名称余额

合计数的比例（%）

第一名71211865.2217.99

第二名38015454.509.60

第三名37855578.439.56

第四名23440656.645.92

第五名7402867.991.87

合计177926422.7844.94

（3）期末预付款项余额较期初增长32.00%，主要系承达集团下属子公司预付供应商款项增加所致。

7.其他应收款

(1)分类列示单位名称2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利211906.38-

其他应收款158787561.17189902633.19

合计158999467.55189902633.19

(2)应收股利

*分类项目2024年12月31日2023年12月31日

北京顺义产业投资基金管理211906.38-有限公司

小计211906.38-

减：坏账准备--

合计211906.38-

(3)其他应收款

82财务报表附注

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

未到期其他应收款113087066.11119958004.77

1年以内28560637.8053238905.89

1至2年16443142.2723432872.63

2至3年12962137.2216290872.40

3至4年8821190.9914221705.26

4至5年10550014.378090048.50

5年以上19437451.2414991754.18

小计209861640.00250224163.63

减：坏账准备51074078.8360321530.44

合计158787561.17189902633.19

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

单位往来及备用金91035591.92111790812.30

保证金及押金110952408.69131488556.53

其他7873639.396944794.80

小计209861640.00250224163.63

减：坏账准备51074078.8360321530.44

合计158787561.17189902633.19

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段208111640.0049324078.83158787561.17

第二阶段---

第三阶段1750000.001750000.00-

合计209861640.0051074078.83158787561.17

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备208111640.0023.7049324078.83158787561.17

83财务报表附注

计提比例类别账面余额（%坏账准备账面价值理由）

组合1：已到期应收款95024573.8945.9643669724.4951354849.40

组合2：未到期应收款113087066.115.005654354.34107432711.77

合计208111640.0023.7049324078.83158787561.17

A1.1 2024 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内28560637.802856063.8010.00

1至2年16413142.273282628.4720.00

2至3年11602137.224640854.8940.00

3至4年8621190.995172714.6060.00

4至5年10550014.378440011.4980.00

5年以上19277451.2419277451.24100.00

合计95024573.8943669724.4945.96

A1.2 2024 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期应收款113087066.115654354.345.00

合计113087066.115654354.345.00

截至2024年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备1750000.00100.001750000.00-

按组合计提坏账准备----

组合1：已到期应收款----

组合2：未到期应收款----

合计1750000.00100.001750000.00-

A2.1 2024 年末，按单项计提坏账准备的其他应收款

84财务报表附注

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一800000.00800000.00100.00款项均为保证金

及其他往来款，因单位二400000.00400000.00100.00

长期逾期，公司判断回收存在风险，其他550000.00550000.00100.00基于谨慎性原则，公司全额计提坏账准备

合计1750000.001750000.00100.00

B．截止 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段239264163.6349361530.44189902633.19

第二阶段---

第三阶段10960000.0010960000.00-

合计250224163.6360321530.44189902633.19

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别计提比例账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备239264163.6320.6349361530.44189902633.19

组合1：已到期应收款119306158.8636.3543363630.1875942528.68

组合2：未到期应收款119958004.775.005997900.26113960104.51

合计239264163.6320.6349361530.44189902633.19

B1.1 2023 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内47238905.894723890.5710.00

1至2年23432872.634686574.5120.00

2至3年12290872.404916348.9540.00

3至4年14221705.268533023.1660.00

4至5年8090048.506472038.8180.00

5年以上14031754.1814031754.18100.00

合计119306158.8643363630.1836.35

85财务报表附注

B1.2 2023 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期应收款119958004.775997900.265.00

合计119958004.775997900.265.00

截至2023年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备类计提比例别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备10960000.00100.0010960000.00-

按组合计提坏账准备----

组合1：已到期应收款----

组合2：未到期应收款----

合计10960000.00100.0010960000.00-

B2.12023 年末，按单项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一10000000.0010000000.00100.00款项均为保证金及

其他往来款，因长单位二500000.00500000.00100.00期逾期，公司判断单位三300000.00300000.00100.00回收存在风险，基于谨慎性原则，公单位四160000.00160000.00100.00司全额计提坏账准备

合计10960000.0010960000.00100.00

*坏账准备的变动情况

202312本期变动金额年月2024年12月类别31日收回或计提转销或核销其他变动

31日

转回其他应收款

60321530.442967812.74-12215264.35-51074078.83坏账准备

合计60321530.442967812.74-12215264.35-51074078.83

*实际核销的其他应收款情况

86财务报表附注

项目核销金额

实际核销的其他应收款12215264.35其中，重要的其他应收款核销情况：

其他应收款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质联交易产生济南园博文旅产业工程保证

10000000.00无法收回董事会审批否发展有限公司金

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2024年12

占其他应收款月单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

第一名保证金8780310.00未到期4.18439015.50

第二名投标保证金5000000.00未到期2.38250000.00

第三名履约保证金4800000.005年以上2.294800000.00

第四名履约保证金3640000.004至5年1.732912000.00

第五名履约保证金3065282.435年以上1.463065282.43

合计25285592.4312.0411466297.93

8.存货

(1)存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料423498739.707214281.38416284458.32539454626.6814902755.47524551871.21

在产品132846208.86228715.43132617493.43108814737.20451105.47108363631.73

库存商品298365006.2017777359.96280587646.24426905022.6015608692.55411296330.05合同履约

871984.82-871984.82906204.93-906204.93成本

低值易耗

762879.93-762879.93791776.02-791776.02品

合计856344819.5125220356.77831124462.741076872367.4330962553.491045909813.94

(2)存货跌价准备

2023年12月

本期增加金额本期减少金额2024年12月项目31日计提其他转回或转销其他31日

原材料14902755.471805653.46-9494127.55-7214281.38

在产品451105.47124084.04-346474.08-228715.43

87财务报表附注

库存商品15608692.554758747.87-2590080.46-17777359.96

合计30962553.496688485.37-12430682.09-25220356.77

9.合同资产

(1)合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质

2524718682.02145989431.282378729250.742871339677.58164631847.182706707830.40保金

已完工未结

844975015.2548336617.60796638397.65958721462.7654054742.27904666720.49算资产

小计3369693697.27194326048.883175367648.393830061140.34218686589.453611374550.89

减：列示于

其他非流动------资产的合同资产

合计3369693697.27194326048.883175367648.393830061140.34218686589.453611374550.89

(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续账面价值

金额比例(%)期预期信金额用损失率

(%)

按单项计提减值准备44890485.591.3328086032.5562.5716804453.04

按组合计提减值准备3324803211.6898.67166240016.335.003158563195.35

未到期的质保金2487758076.3473.83124387903.535.002363370172.81

已完工未结算资产837045135.3424.8441852112.805.00795193022.54

合计3369693697.27100.00194326048.885.773175367648.39（续上表）

2023年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失率

(%)

按单项计提减值准备46792092.021.2229535582.4563.1217256509.57

按组合计提减值准备3783269048.3298.78189151007.005.003594118041.32

88财务报表附注

2023年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失率

(%)

按单项计提减值准备46792092.021.2229535582.4563.1217256509.57

未到期的质保金2832191077.8973.95141609554.075.002690581523.82

已完工未结算资产951077970.4324.8347541452.935.00903536517.50

合计3830061140.34100.00218686589.455.713611374550.89

(3)合同资产减值准备变动情况

2023年12月31项目本期计提本期转回其他变动2024年12月31日日

合同资产218686589.45-24360540.57--194326048.88

合计218686589.45-24360540.57--194326048.88

10.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税留抵税额及预缴税额585209747.50586070770.88

预缴附加税45600.1922741600.21

预缴企业所得税18661002.2411598045.32

待摊费用-房租保险等11402125.4310106213.04

其他-5929116.41

合计615318475.36636445745.86

11.债权投资

(1)债权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资10526183.8110526183.81-18978805.8810336727.048642078.84

小计10526183.8110526183.81-18978805.8810336727.048642078.84

减：一年

内到期的------债权投资

合计10526183.8110526183.81-18978805.8810336727.048642078.84

89财务报表附注

(2)期末重要的债权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目票面利实际利面值到期日票面利实际利面值到期日率率率率禹洲地产（公

5775884.268.50%8.58%2023/2/45680786.568.50%8.58%2023/2/4司债）新鸿基（公司----8521179.845.75%4.64%2024/11/15债）佳兆业（公司

4453816.288.50%6.11%2022/6/304260589.928.50%6.11%2022/6/30债）

合计10229700.54---18462556.32---

(3)按三阶段模型披露

*截至2024年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额减值准备账面价值

第一阶段---

第二阶段---

第三阶段10526183.8110526183.81-

合计10526183.8110526183.81-

2024年12月31日，无处于第一阶段的债权投资的减值准备

2024年12月31日，无处于第二阶段的债权投资的减值准备

2024年12月31日，处于第三阶段的债权投资的减值准备计提如下：

计提比例类别账面余额（%减值准备账面价值理由）禹洲地产（公

5938693.03100.005938693.03-

截止期末，承达集团持有司债）的佳兆业及禹洲地产美佳兆业（公司元债未能支付到期本金

4587490.78100.004587490.78-债）及利息，对其全额计提减

值准备

合计10526183.81100.0010526183.81-

*截至2023年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额减值准备账面价值

第一阶段8642078.84-8642078.84

第二阶段---

第三阶段10336727.0410336727.04-

90财务报表附注

阶段账面余额减值准备账面价值

合计18978805.8810336727.048642078.84

2023年12月31日，无处于第一阶段的债权投资的减值准备

2023年12月31日，无处于第二阶段的债权投资的减值准备

2023年12月31日，处于第三阶段的债权投资的减值准备计提如下：

计提比例类别账面余额%减值准备账面价值理由（）

截止期末，承达集团持有禹洲地产（公

5847326.70100.005847326.70-的佳兆业及禹洲地产美司债）

元债未能支付到期利息，且上述美元债公开市场佳兆业（公司报价大幅下降，公司预计

4489400.34100.004489400.34-债）其不能到期偿还的风险较大，对其全额计提减值合计10336727.04100.0010336727.04-准备

(4)减值准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月31类别31日转销或计提其他收回或转回日

核销债权投资

10336727.04-189456.77--10526183.81减值准备

合计10336727.04-189456.77--10526183.81其他变动系由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。

12.长期股权投资

本期增减变动

2023年12月

被投资单位其他综其他31日权益法下确认追加投资减少投资的投资损益合收益权益调整变动北京国门港源谐庭

房地产开发有限公14927630.57-----司北京顺义产业投资

基金管理有限公司35045450.65-22500000.00179853.70--北京江河易知医疗

健康投资合伙企业42363361.18---650913.28--（有限合伙）

91财务报表附注

本期增减变动被投资单位2023年12月其他综其他31日权益法下确认追加投资减少投资合收益权益的投资损益调整变动苏州相城海易合达投资合伙企业（有20439142.863375000.00-241884.84--限合伙）

其他859986.63--83354.46--

合计113635571.893375000.0022500000.00-145820.28--（续上表）本期增减变动

2024年12月2024年12月31被投资单位宣告发放现金计提减

其他31日日减值准备余额股利或利润值准备

北京国门港源谐庭房地---14927630.5714927630.57产开发有限公司北京顺义产业投资基金

6658156.38--6067147.97-管理有限公司

北京江河易知医疗健康投资合伙企业（有限合---41712447.9-伙）苏州相城海易合达投资

---24056027.7-合伙企业（有限合伙）

其他31818.00--911523.09-

合计6689974.38--87674777.2314927630.57

北京国门港源谐庭房地产开发有限公司系港源装饰持有的权益性投资，根据账面投资成本与可收回金额差额计提减值准备。

13.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日指定为公允价值计量且其变

614553847.99607268050.64动计入当期损益的金融资产

合计614553847.99607268050.64

14.投资性房地产

(1)投资性房地产情况

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

92财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

1.2023年12月31日465555346.84465555346.84

2.本期增加金额246361717.52246361717.52

（1）购置--

（2）固定资产转入--

（3）其他增加246361717.52246361717.52

3.本期减少金额102231522.12102231522.12

（1）处置--

（2）其他减少102231522.12102231522.12

4.2024年12月31日609685542.24609685542.24

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日17579727.0117579727.01

2.本期增加金额14378055.0314378055.03

（1）计提或摊销14378055.0314378055.03

（2）固定资产转入--

3.本期减少金额2832174.242832174.24

（1）处置--

（2）其他减少2832174.242832174.24

4.2024年12月31日29125607.8029125607.80

三、减值准备

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额86036175.5986036175.59

3.本期减少金额8015275.458015275.45

4.2024年12月31日78020900.1478020900.14

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值502539034.30502539034.30

2.2023年12月31日账面价值447975619.83447975619.83

其他增加系抵债资产抵入。

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他房产200006011.91此部分房产已经网签尚未办

93财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书的原因

妥产权证书，主要原因为公司计划直接抵出，暂未办理产权证书

合计200006011.91-

15.固定资产

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备构筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31

1210840353.82701432626.5236772825.73233706855.0096683670.352279436331.42日

2.本期增加金额666940467.9598619907.352784961.3016969158.49-785314495.09

（1）购置-98619907.352784961.3016946956.77-118351825.42

（2）其他增加217326657.25--22201.72-217348858.97

（3）在建工程转

444190968.86----444190968.86入

（4）抵债资产5422841.84----5422841.84

3.本期减少金额104247210.3927183092.795583161.496447099.52-143460564.19

（1）处置或报废104247210.3927183092.795583161.496447099.52-143460564.19

（2）转入投资性

------房地产

（3）抵债抵出------

4.2024年12月31

1773533611.38772869441.0833974625.54244228913.9796683670.352921290262.32日

二、累计折旧

1.2023年12月31

241668953.31426519818.3022531400.07179617230.1066157200.54936494602.32日

2.本期增加金额41762646.0353656236.143192476.4819902090.104474455.75122987904.50

（1）计提37559912.8353656236.143192476.4819896555.754474455.75118779636.95

（2）其他增加4202733.20--5534.35-4208267.55

3.本期减少金额1270905.7820633289.515102281.106059336.66-33065813.05

（1）处置或报废1270905.7820633289.515102281.106059336.66-33065813.05

（2）转入投资性

------房地产

（3）其他减少------

4.2024年12月31

282160693.56459542764.9320621595.45193459983.5470631656.291026416693.77日

94财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备构筑物合计

三、减值准备

1.2023年12月31

------日

2.本期增加金额5504503.51----5504503.51

3.本期减少金额------

4.2024年12月31

5504503.51----5504503.51日

四、账面价值

1.2024年12月31

1485868414.31313326676.1513353030.0950768930.4326052014.061889369065.04日账面价值

2.2023年12月31

969171400.51274912808.2214241425.6654089624.9030526469.811342941729.10日账面价值

其他增加系购买盈和创新资产导致。

(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

浠水智慧光伏 BIPV 生产基地

58055734.20正在办理中一期厂房及办公楼

济南基地厂房及办公楼276333014.98正在办理中

江河绿色光伏建筑智能制造51034029.19正在办理中产业基地

其他房产7270738.50正在办理中

合计392693516.87正在办理中

(3)期末无暂时闲置的固定资产。

(4)期末无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。

期末固定资产账面价值较上期增长40.69%，主要系广州、济南基建本期转固所致。

16.在建工程

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程419032785.35322475171.80

工程物资--

合计419032785.35322475171.80

95财务报表附注

(2)在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准减值准账面余额备账面价值账面余额账面价值备智能建筑系统集

成产业化项目269870350.72-269870350.72---

（一期）广东承达装配式

装修产业智能制49659568.74-49659568.74---造基地项目济南北方总部项

37574179.29-37574179.2937447521.05-37447521.05目

济南绿色智能制

---197452896.09-197452896.09造基地江河绿色建筑智

能制造产业基地61928686.60-61928686.6087574754.66-87574754.66一期

合计419032785.35-419032785.35322475171.80-322475171.80

*重要在建工程项目变动情况

2023年12本期转入固2024年12项目名称预算数31其他增加本期增加金额月日定资产金额月31日

智能建筑系

统集成产业275000000.00-268638024.071232326.65-269870350.72化项目（一期）广东承达装

配式装修产250000000.00--49659568.74-49659568.74业智能制造基地项目济南绿色智

279653905.10197452896.09-82201009.01279653905.10-能制造基地

江河绿色建

筑智能制造265441578.6087574754.66-138890995.70164537063.7661928686.60产业基地一期济南北方总

63450000.0037447521.05-126658.24-37574179.29部项目

合计1133545483.70322475171.80268638024.07272110558.34444190968.86419032785.35续上表

工程累计其中：本期本期利息

工程进度利息资本化项目名称投入占预%利息资本化资本化率资金来源（）

算比例(%)累计金额金额(%)智能建筑系统集成产业化项目

98.1398.008023343.794723894.47

9.50自有资金和

（一期）金融机构贷

96财务报表附注

工程累计其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预利息资本化资金来源

（%）资本化率

(%)累计金额算比例金额(%)款广东承达装配式装修产业智能制

19.8620.00---自有资金造基地项目

自有资金和

济南绿色智能制造基地一期厂房100.00100.0016491439.555091578.775.50金融机构贷款自有资金和江河绿色建筑智能制造产业基地

85.3285.0011901388.897919833.334.10金融机构贷一期

款

济南北方总部项目59.2260.00---自有资金

合计--36416172.2317735306.57-其他增加系购买盈和创新资产导致。

17.使用权资产

项目房屋及建筑物办公设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日693967559.3511421744.20705389303.55

2.本期增加金额131076806.531816121.68132892928.21

（1）租入131076806.531816121.68132892928.21

3.本期减少金额60205480.742712526.4562918007.19

（1）处置60205480.742712526.4562918007.19

（2）其他减少---

4.2024年12月31日764838885.1410525339.43775364224.57

二、累计折旧

1.2023年12月31日274806000.427426128.17282232128.59

2.本期增加金额114721164.662231098.42116952263.08

（1）计提114721164.662231098.42116952263.08

3.本期减少金额40919794.892712526.4543632321.34

（1）处置40919794.892712526.4543632321.34

（2）其他减少---

4.2024年12月31日348607370.196944700.14355552070.33

三、减值准备

1.2023年12月31日---

2.本期增加金额---

97财务报表附注

项目房屋及建筑物办公设备合计

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.2024年12月31日---

四、账面价值

1.2024年12月31日账

416231514.953580639.29419812154.24面价值

2.2023年12月31日账

419161558.933995616.03423157174.96面价值

18.无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件及其他非专利技术

一、账面原值

1.2023年12月31日492596894.2884824131.76101398880.97

2.本期增加金额96854732.4611424625.39-

（1）购置23547123.917824625.39-

（2）其他增加73307608.553600000.00-

3.本期减少金额19527801.16132559.94-

（1）处置19527801.16132559.94-

（2）其他减少---

4.2024年12月31日569923825.5896116197.21101398880.97

二、累计摊销

1.2023年12月31日64800798.4277664883.3298662557.82

2.本期增加金额13718912.777358567.211094239.44

（1）计提8305844.257358567.211094239.44

（2）其他增加5413068.52--

3.本期减少金额1612401.1985460.99-

（1）处置1612401.1985460.99-

（2）其他减少---

4.2024年12月31日76907310.0084937989.5499756797.26

三、减值准备

98财务报表附注

项目土地使用权软件及其他非专利技术

1.2023年12月31日---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.2024年12月31日---

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值493016515.5811178207.671642083.71

2.2023年12月31日账面价值427796095.867159248.442736323.15（续上表）项目客户资源品牌医疗认证

一、账面原值

1.2023年12月31日188374028.02151759314.9014870790.00

2.本期增加金额---

（1）购置---

（2）其他增加---

3.本期减少金额---

（1）处置---

（2）其他减少---

4.2024年12月31日188374028.02151759314.9014870790.00

二、累计摊销

1.2023年12月31日122583735.04-10183936.01

2.本期增加金额5822208.09-572940.60

（1）计提5822208.09-572940.60

（2）其他增加---

3.本期减少金额---

（1）处置---

（3）其他减少---

4.2024年12月31日128405943.13-10756876.61

三、减值准备

1.2023年12月31日59968084.8955857647.74-

2.本期增加金额---

99财务报表附注

项目客户资源品牌医疗认证

3.本期减少金额---

4.2024年12月31日59968084.8955857647.74-

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值-95901667.164113913.39

2.2023年12月31日账面价值5822208.0995901667.164686853.99（续上表）项目医生合同收益商标培训体系合计

一、账面原值

1.2023年12月31日58321922.24153214200.0028389690.001273749852.17

2.本期增加金额---108279357.85

（1）购置---31371749.30

（2）其他增加---76907608.55

3.本期减少金额---19660361.10

（1）处置---19660361.10

（3）其他减少----

4.2024年12月31日58321922.24153214200.0028389690.001362368848.92

二、累计摊销

1.2023年12月31日20230991.35--394126901.96

2.本期增加金额550173.02--29117041.13

（1）计提550173.02--23703972.61

（2）其他增加---5413068.52

3.本期减少金额---1697862.18

（1）处置---1697862.18

（3）其他减少----

4.2024年12月31日20781164.37--421546080.91

三、减值准备

1.2023年12月31日34570335.4313876296.305851391.40170123755.76

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.2024年12月31日34570335.4313876296.305851391.40170123755.76

100财务报表附注

项目医生合同收益商标培训体系合计

四、账面价值

1.2024年12月31日

2970422.44139337903.7022538298.60770699012.25账面价值

2.2023年12月31日

3520595.46139337903.7022538298.60709499194.45账面价值

其他增加主要系购买盈和创新资产导致。

(2)2024年末，公司对无形资产中的品牌、商标、培训体系的使用寿命进行复核，确认该资产使用寿命无法确定，不予摊销。

(3)子公司港源装饰拥有50亩集体土地使用权，使用期限为50年，期末账面净

值1018057.15元。

19.商誉

(1)商誉账面原值本期增加本期减少项目2023年12月31日企业合并形成2024年12月31日的其他处置其他收购港源装饰确

495475063.40----495475063.40认商誉

收购承达集团确

98870570.36-2228051.93--101098622.29认商誉

收购梁志天设计

57945921.82-1266088.34--59212010.16确认商誉

收购Vision确认商

573494293.61---40382590.51533111703.10誉

收购江河泽明确

54168690.45----54168690.45认商誉

收购靖江光明确

12556960.37----12556960.37认商誉

收购南通江河泽

4984943.69----4984943.69明确认商誉

收购淮安眼科确

56400000.00----56400000.00认商誉

收购Eye Surgeons

SA Pty Ltd确认商 14267392.74 - - - 1004638.21 13262754.53誉

合计1368163836.44-3494140.27-41387228.721330270747.99

其他增加、减少是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。

(2)商誉减值准备

101财务报表附注

被投资单位名2023年12月31本期增加本期减少称或形成商誉2024年12月31日日处的事项计提其他其他置收购港源装饰

495475063.40----495475063.40确认商誉

收购梁志天设

57945921.82-1266088.34--59212010.16计确认商誉

收购Vision确

401839703.9490027032.75--28295535.62463571201.07认商誉

收购江河泽明

-20534071.85---20534071.85确认商誉收购靖江光明

12556960.37----12556960.37确认商誉

收购南通江河

4984943.69----4984943.69泽明确认商誉

合计972802593.22110561104.601266088.34-28295535.621056334250.54

其他增加、减少是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。

(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息商誉所在资产组或资产组组合的相关信息被投资单位名称资产组或资产组组合或形成商誉的事本期是否发生项主要构成确定方法变动商誉所在的资产组提供的服务存在港源装饰及港源

收购港源装饰确活跃市场，可以带来独立的现金幕墙长期资产及否认商誉流，可将其认定为一个单独的资产营运资金组。

商誉所在的资产组提供的服务存在

收购承达集团确承达集团长期资活跃市场，可以带来独立的现金认商誉否产及营运资金流，可将其认定为一个单独的资产组。

梁志天设计扣除商誉所在的资产组提供的服务存在

收购梁志天设计合并后增加业务活跃市场，可以带来独立的现金否

确认商誉的长期资产及营流，可将其认定为一个单独的资产运资金组。

Vision 商誉所在的资产组提供的服务存在Vision 扣除合并后收购 确认商 活跃市场，可以带来独立的现金增加业务的长期否誉流，可将其认定为一个单独的资产资产及营运资金组。

江河泽明扣除合商誉所在的资产组提供的服务存在

收购江河泽明确并后增加业务的活跃市场，可以带来独立的现金认商誉否长期资产及营运流，可将其认定为一个单独的资产资金组。

102财务报表附注

商誉所在的资产组提供的服务存在

收购靖江光明确靖江光明长期资活跃市场，可以带来独立的现金否

认商誉产及营运资金流，可将其认定为一个单独的资产组。

商誉所在的资产组提供的服务存在南通江河泽明长

收购南通江河泽活跃市场，可以带来独立的现金期资产及营运资否明确认商誉流，可将其认定为一个单独的资产金组。

商誉所在的资产组提供的服务存在

收购淮安眼科确淮安眼科长期资活跃市场，可以带来独立的现金否

认商誉产及营运资金流，可将其认定为一个单独的资产组。

商誉所在的资产组提供的服务存在

收购Eye Surgeons Eye Surgeons SA 活跃市场，可以带来独立的现金长期资产及营运

SA 否 确认商誉 流，可将其认定为一个单独的资产资金组。

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的预测预测期稳定期项关键参数目账面价值可收回金额减值金额期的的关键的关键的确定依年限参数参数据稳定期收入增长率为收购港源收入增长增长率为

装饰确认100281032.38214115794.85-5-0%、税前率为0%折现率与

0.67%-折现率为商誉

0.00%10.61%

预测期最后一年一致稳定期收入增长率为收购承达增长率为

集团确认2157914886.593600658517.31-5收入增长0%、税前

率为0%-

0%折现率与

折现率为

商誉2.58%10.61%预测期最后一年一致收入增长稳定期收入

收购梁志收入增长率为0%、增长率为

天设计确385348338.68404229902.12-5率为税前折现0%折现率与

认商誉5.00%-率为预测期最后

15.00%17.37%一年一致

稳定期收入收入增长增长率为

Vision 增长率为收购

470351551.57378214582.2290027032.755

率为0%、税前0%折现率与

确认商誉3.50%-折现率为

6.68%13.06%预测期最后

一年一致稳定期收入收入增长增长率为收购江河增长率为

泽明确认182259807.37141996921.3920534071.855率为0%、税前0%折现率与

7.76%-折现率为商誉8.93%15.57%预测期最后

一年一致

收购靖江2460027.023987121.75-5收入增长增长率为稳定期收入

103财务报表附注

稳定期的预测预测期稳定期关键参数项目账面价值可收回金额减值金额期的的关键的关键的确定依年限参数参数据

光明确认率为-0%、税前增长率为

商誉1.77%-折现率为0%折现率与

15.00%15.57%预测期最后

一年一致稳定期收入增长率为收购南通收入增长增长率为

江河泽明12713480.6414970921.75-50%、税前率为0%折现率与

确认商誉15.00%折现率为15.57%预测期最后一年一致稳定期收入收入增长增长率为收购淮安增长率为

眼科确认124343992.09140658177.87-5率为0%、税前0%折现率与

商誉6.78%-折现率为15.00%15.57%预测期最后一年一致稳定期收入

收购 Eye 收入增长 增长率为

Surgeons 增长率为

SA 17047313.44 24909123.54 - 5

率为0%、税前0%折现率与

确认商2.50%-折现率为

3.08%13.06%预测期最后誉

一年一致

合计3452720429.784923741062.80110561104.60

注：账面价值指包含商誉的资产组账面价值

期末商誉账面价值较上期下降30.71%，主要系本期计提商誉减值准备导致。

20.长期待摊费用

2023年12月本期增加金本期摊销金其他减少金2024年12月项目31日额额额31日

租入固定资

110143062.5533839308.8826074728.10-117907643.33产改良支出

合计110143062.5533839308.8826074728.10-117907643.33

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备4044797788.03631449354.053880227272.29607504311.84

租赁负债371503409.5791691231.29357634999.6896339160.58

可抵扣亏损140686893.4334971201.78137426791.9623184897.24

预提费用183929952.1031568592.06182191415.3331047031.03

104财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

合同资产减值准备180713057.7829499937.37202046051.5332066952.78

未支付职工薪酬25470935.537641280.6626379346.477913803.94

递延收益15413283.443667771.1018117880.244290227.12

存货跌价准备25109732.874288845.3521387670.523632019.50未实现销售利润确认存货

和未实现的内部销售利润333471.3683367.84--抵消存货

预计负债9683643.072353425.114547319.52682097.92

其他3729427.26615355.503942699.58650545.43

合计5001371594.44837830362.114833901447.12807311047.38

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

境内外公司所得税差异209343189.306280295.68204163101.816124893.06

使用权资产310175120.5174940855.83355259832.7879818574.45非同一控制企业合并资产

23842184.737152655.4331160373.759265731.00评估增值

加速折旧差异17820927.342740083.3915149473.512326064.42

其他11136849.962784212.4927878099.294303416.05

合计572318271.8493898102.82633610881.14101838678.98

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和

202412资产或负债于资产或负债于项目负债于年20241231负债于2023年1231年月312023年12月31月日互抵金额月日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产77671981.16760158380.9579245535.70728065511.68

递延所得税负债77671981.1616226121.6679245535.7022593143.28

(4)未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

坏账准备533095270.62505651646.00

租赁负债114125663.74127932666.63

105财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合同资产减值准备13612991.1016640537.92

债权投资减值准备10526183.8110336727.04

存货跌价准备110623.909574882.97

递延收益3186590.134174318.73

预计负债2068587.21-

合计676725910.51674310779.29

22.其他非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

协议抵账资产107354591.94104119849.16

设备款及其他20776378.5019567065.92

小计128130970.44123686915.08

减：减值准备14379096.80-

合计113751873.64123686915.08

23.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

承兑保证金687264417.60687264417.60其他（1）

保函保证金120763047.27120763047.27其他（1）

农民工工资保证金13560600.7513560600.75其他（1）

诉讼冻结款216221589.21216221589.21冻结（2）

固定资产274028807.63225540954.66抵押（3）

无形资产240738444.68207048827.33抵押（3）

投资性房地产76227486.0067614813.63其他（4）

固定资产184014271.7795845597.71其他（5）

合计1812818664.911633859848.16——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

承兑保证金618449776.65618449776.65其他保证金

106财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

保函保证金122435077.80122435077.80其他保证金

农民工工资保证金12690975.4412690975.44其他保证金

诉讼冻结款115155828.48115155828.48冻结诉讼冻结

固定资产380777259.75339969487.17抵押抵押

无形资产203730544.68192690326.30抵押抵押

合计1453239462.801401391471.84——

（1）截止报告期末，因经营需要开具保函、信用证及承兑汇票等，公司缴存保

函保证金、承兑保证金、农民工工资保证金等共计821588065.62元。

（2）期末诉讼冻结款较上年增加，主要系公司本年诉讼案件增多，截止本报告日，其中88862616.20元已解除冻结。

（3）承达集团、浠水光伏等子公司以持有的生产设备、房屋建筑物及土地使用

权为抵押，从银行等金融机构取得授信额度和贷款。

（4）公司及下属子公司部分工抵房已经网签，但由于客户原因暂时无法办理产权证书。

（5）广州江河持有的办公楼及厂房因华邦国际总部工程施工合同纠纷被保全，保全期限为2023年11月至2026年11月，该施工合同纠纷具体情况详见（“十三、承诺及或有事项”之“2、或有事项”之“（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”之“*”）；于2025年1月因广州番禺敏捷广场项目施工合同纠纷被轮候保全。

24.短期借款

(1)短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款1219242581.471431781447.49

信用借款18520000.0027186000.00

应收账款保理-4000000.00

短期借款应计利息3560801.954051620.39

107财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

商业承兑票据贴现41450740.3924416981.17

合计1282774123.811491436049.05

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

25.应付票据

(1)应付票据分类种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票2311477990.852016857116.13

商业承兑汇票1151098600.001604852045.55

应付账款融资及信用证贴现2524137325.881774979785.98

合计5986713916.735396688947.66

应付账款融资系银行对公司与供应商发生业务形成的应付账款提供的融资，由银行向供应商受托支付，到期后由公司承担偿还义务。

(2)本期末无已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

(1)按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

材料款4388660037.054484916229.68

劳务款4514731575.224703947351.36

工程设备款135093754.987976249.96

其他126406977.4193326741.90

合计9164892344.669290166572.90

(2)期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。

27.合同负债

(1)合同负债情况

108财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收工程款706415192.75887910785.21

已结算未完工款504905832.57296519728.77

预收商品款4082446.162715486.92

合计1215403471.481187146000.90

28.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本期计提增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪

443158835.702045785617.292013074422.29475870030.70酬

二、离职后

福利-设定提8877953.95153434690.45153120987.089191657.32存计划

合计452036789.652199220307.742166195409.37485061688.02

(2)短期薪酬列示

2023年12月2024年12月项目31本期计提增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴433362327.551881094401.771848384198.54466072530.78

二、职工福利费-28089832.4928089832.49-

三、社会保险费3451382.1374025546.9273883984.373592944.68

其中：医疗保险费3232761.2665851927.2765725047.043359641.49

工伤保险费145673.396317270.116295079.17167864.33

生育保险费72947.481856349.541863858.1665438.86

四、住房公积金5315690.7552292015.8552489610.915118095.69

五、工会经费和职工教育经费1029435.2710283820.2610226795.981086459.55

合计443158835.702045785617.292013074422.29475870030.70

(3)设定提存计划列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

1.基本养老保险8648323.64148835898.65148524689.858959532.44

2.失业保险费229630.314598791.804596297.23232124.88

合计8877953.95153434690.45153120987.089191657.32

29.应交税费

109财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税138174479.19143103228.60

增值税27821122.4973499536.42

个人所得税1920873.222179766.51

城市维护建设税458485.58852326.81

教育费附加389675.50721985.88

其他1424732.141653119.82

合计170189368.12222009964.04

30.其他应付款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息--

应付股利-396.92

其他应付款116758985.3295796043.61

合计116758985.3295796440.53

(2)应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利-396.92

合计-396.92

(3)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

保证金及押金67668297.4865057598.64

应付股权购买款2100000.002100000.00

借款20274904.11-

其他26715783.7328638444.97

合计116758985.3295796043.61

*期末其他应付款中无账龄超过一年的重要其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

110财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期的长期借款341398906.24212950053.74

1年内到期的租赁负债99524260.4990698333.90

1年内到期的长期应付款4642305.2940274942.76

合计445565472.02343923330.40

32.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转增值税销项税额806054576.63828503682.68

合计806054576.63828503682.68

33.长期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日利率区间

抵押借款538345418.74557691917.133.30%至5.50%

信用借款78872500.00-6.22%

长期借款应计利息1216840.321134918.64-

合计618434759.06558826835.77-

34.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额594285705.25608744344.78

减：未确认融资费用108656631.94123176678.47

小计485629073.31485567666.31

减：一年内到期的租赁负债99524260.4990698333.90

合计386104812.82394869332.41

35.长期应付款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款6014887.9498670341.03

专项应付款--

减：一年内到期的长期应付款4642305.2940274942.76

合计1372582.6558395398.27

111财务报表附注

(2)按款项性质列示长期应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

应付融资租赁款6014887.9498670341.03

减：一年内到期的应付融资租赁款4642305.2940274942.76

合计1372582.6558395398.27

期末长期应付款较上期下降97.65%，主要原因系公司本期归还款项所致。

36.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

待执行的亏损合同6233800.284547319.52

已判决案件预计支出5518430.00-

合计11752230.284547319.52

期末预计负债较上期增长158.44%，主要原因系公司本期对已判决案件计提预计支出所致。

37.递延收益

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日形成原因

政府补助22292198.97-3692325.4018599873.57与资产相关的政府补助

合计22292198.97-3692325.4018599873.57

涉及政府补助的项目：

其与资产相关

2023年12月本期新增补本期计入其他2024年12月/与收益相序号项目名称31日助金额他收益金额变31日关

动

（1）拨付重点项目投5436000.00-906000.00-4530000.00与资产相关资补助新型节能幕墙技

（2）2003231.08-333871.84-1669359.24与资产相关术改造专项补贴

32014年文化创意（）50250.00-50250.00--与资产相关

专项资金新型节能环保幕

4墙系统研发设计（）375000.00-375000.00--与资产相关

和产品开发平台建设

（5成都工厂基建项）9864200.83-836415.00-9027785.83与资产相关目补贴

112财务报表附注

其与资产相关

2023年12月本期新增补本期计入其他2024年12月/与收益相序号项目名称31日助金额他收益金额变31日关

动

（6）固定资产补助389198.33-203060.00-186138.33与资产相关承达创建租赁办

（7）1218068.73-912728.56-305340.17与资产相关公楼拆迁补助

8固定资产投资补（）2956250.00-75000.00-2881250.00与资产相关助

合计22292198.97-3692325.40-18599873.57(1)根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23号《顺义区牛栏山镇人民政府关于拨付重点项目投资补助资金的通知》，2009年度公司收到固定资产投资补助资金18120000.00元。此款项属于与资产相关的政府补助，截止2024年12月

31日累计结转收入13590000.00元。

(2)根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163号《关于上海江河幕墙系统工程有限公司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批复》，2010年度公司收到技术改造专项资金9980000.00元，此款项属于与资产相关的政府补助，截止2024年12月31日累计结转收入8310640.76元。

(3)根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付2013年市文化创新发展专项资金项目经费的通知》，2014年度收到项目专项资金2010000.00元，截止2024年12月31日累计结转收入2010000.00元。

(4)根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014年市政府投资计划（第三批）”的请示》，2014年度收到技术中心创新能力建设项目专项资金5000000.00元，截止2024年12月31日累计结转收入5000000.00元。

(5)根据成都创建与成都市青白江区人民政府签订的《江河创建西南产业基地建设项目投资协议》，补助成都创建25000000.00元用于基础设施配套建设，累计收到项目拨款16728300.00元，截止2024年12月31日累计结转收入7700514.17元。

(6)根据《成都市财政局和成都市经济和信息化委员会关于下达2015年企业技术改造和新引进重大工业及信息化项目固定资产投资补助的通知》，2015年度收

113财务报表附注

到固定资产投资项目拨款2030600.00元，截止2024年12月31日累计结转收入

1844461.67元。

(7) 根据《上海市人民政府关于同意<上海市普陀区桃浦科技智慧城 W06-1401单元控制性详细规划修编>的批复》[沪府（2016）49号]的规定，对位于永登路277弄1号，3-8号（607街坊12丘部分）地块实施土地储备，公司租赁的厂房处于拆迁范围，公司收到补偿款13734265.70元，截止2024年12月31日累计结转收入

13428925.53元。

(8)根据浠水江河与浠水县人民政府签订的《项目投资合同书》，2023年度收

到固定资产投资项目拨款3000000.00元，截止2024年12月31日累计结转收入

118750.00元。

38.股本

本次增减变动（+、一）

2023年12月

发公积2024年12月项目31日行送金转其他小计31日新股股股股份总

1133002060.00-----1133002060.00

数

39.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价3685293671.67136245.97-3685429917.64

其他资本公积11142983.37--11142983.37

合计3696436655.04136245.97-3696572901.01

资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积股本溢价本期增加原因系：出售澳视康少数股东股权，增资成本与取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额为136245.97元，计入资本公积-股本溢价。

40.其他综合收益

114财务报表附注

本期发生额

2023年12月减：前期计减：2024年12月31项目31日本期所得税税入其他综合所得税后归属母税后归属少数股日

前发生额收益当期转税费公司东入留存收益用

一、以后不能重

分类进损益的-------其他综合收益

其中：重新计

量设定收益计-------划变动额权益法下不能

转损益的其他-------综合收益其他权益工具

投资公允价值-------变动企业自身信用

风险公允价值-------变动

二、将重分类进

损益的其他综125832047.4329171215.90--47847311.65-18676095.75173679359.08合收益

其中：权益法下

可转损益的其-------他综合收益其他债权投资

-------公允价值变动金融资产重分

类计入其他综-------合收益的金额其他债权投资

-------信用减值准备可供出售金融

资产公允价值-------变动损益持有至到期投

资重分类为可-------供出售金融资产损益现金流量套期

储备（现金流量-------套期损益的有效部分）外币财务报表

125832047.4329171215.90--47847311.65-18676095.75173679359.08折算差额

其他综合收益125832047.4329171215.90--47847311.65-18676095.75173679359.08合计

41.专项储备

115财务报表附注

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费-359012953.62359012953.62-

42.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积340119869.1950600866.36-390720735.55

43.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润1773979735.991139739180.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-14739004.68调整后期初未分配利润1773979735.991154478185.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润637696259.15671740595.74

其他综合收益转入--

减：提取法定盈余公积50600866.3629579003.92

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

股利分配396550721.0022660041.20

其他--

期末未分配利润1964524407.781773979735.99

44.营业收入及营业成本

(1)营业收入及营业成本总额

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务22361770796.9218766530806.9520952624766.8617366855249.79

其他业务43923291.5644287347.291660128.47248518.94

合计22405694088.4818810818154.2420954284895.3317367103768.73

(2)主营业务分产品

116财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

建筑装饰服务21266317603.4317955833761.2219899786147.6716606797246.08

医疗健康服务1095453193.49810697045.731052838619.19760058003.71

合计22361770796.9218766530806.9520952624766.8617366855249.79

(3)主营业务分地区

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

中国大陆16861185074.9514322653625.7715867148434.4613387947887.32

海外（含港澳

5500585721.974443877181.185085476332.403978907362.47台地区）

合计22361770796.9218766530806.9520952624766.8617366855249.79

(4)收入分解信息项目2024年度收入确认时间

在某一时点确认收入1095453193.49

医疗健康服务1095453193.49

在某段时间确认收入21310240894.99

建筑装饰服务21266317603.43

其他业务43923291.56

合计22405694088.48

(5)履约义务说明

公司主要为客户提供建筑装饰服务和医疗健康服务。对于建筑装饰服务，履约义务的时间基本和相关建筑装饰项目的完工进度一致。对于医疗健康服务，履约义务在公司提供医疗健康服务完成后结束。

(6)与剩余履约义务相关的信息

截止报告期末，公司建筑装饰业务尚未履行的合同金额为333.23亿元。

45.税金及附加

117财务报表附注

项目2024年度2023年度

城市维护建设税27228140.1822261772.21

教育费附加18984254.8618832222.59

印花税15100397.1110901567.58

房产税10061485.697635222.35

土地使用税5991258.865734738.23

其他284155.42428632.65

合计77649692.1265794155.61

46.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬148942711.98117106980.85

招待费44133773.7945010921.42

广告宣传费54607519.1939723146.22

专业技术服务费20631337.5013579938.91

差旅费16404701.5016908127.63

租赁费8689336.007956177.68

办公费用4277620.788431612.85

折旧费2148844.752519399.73

其他4477089.085712472.49

合计304312934.57256948777.78

47.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬816456862.08731224832.65

折旧费77118963.4467914032.12

专业技术服务费86696597.5476328418.50

办公费用72764446.0168610481.77

无形资产摊销20574161.9939773555.13

差旅费37602243.6835645380.10

招待费23846491.6023584743.98

租赁费19178798.6718506991.79

118财务报表附注

项目2024年度2023年度

维修费19738602.2621411259.05

其他56922588.8558546483.83

合计1230899756.121141546178.92

48.研发费用

项目2024年度2023年度

材料费385713965.11327507772.41

职员薪酬245453704.01260102553.36

试验费2497717.0612488420.93

折旧2493106.252816957.41

无形资产摊销1962956.112648692.04

租赁费363358.43359951.17

其他4913283.4013457465.07

合计643398090.37619381812.39

49.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出150106887.55171903041.84

其中：租赁负债利息支出23566924.7622273120.89

减：利息收入60524273.0249130380.25

利息净支出89582614.53122772661.59

加：汇兑净损失-30015311.27-20538915.11

加：银行手续费11190789.779407864.67

加：保函手续费19915401.2621614924.46

加：融资手续费14271183.3812841173.90

合计104944677.67146097709.51

50.其他收益

项目2024年度2023年度与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政府补助24618901.9127135434.95

其中：与递延收益相关的政府

3692325.404179408.85与资产相关补助（与资产相关）

119财务报表附注

项目2024年度2023年度与资产相关/与收益相关直接计入当期损益的政府补助

20926576.5122956026.10与收益相关（与收益相关）

二、其他与日常活动相关且计

827945.79653343.63与收益相关入其他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费827945.79653343.63与收益相关

债务重组收益-

合计25446847.7027788778.58

51.投资收益

项目2024年度2023年度

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产持有期间取得的投资收益14728145.6911474759.49

权益法核算的长期股权投资收益-145820.2812754316.51

处置交易性金融资产取得的投资收益1030336.131763245.10其他非流动金融资产持有期间取得的股利收

入2892792.83895660.95

债权投资在持有期间取得的利息收入374759.67403831.51

处置债权投资取得的投资收益42765.02-

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入--

债务重组收益82132.69-

合计19005111.7527291813.56

本期投资收益较上期下降30.36%，主要系本期对联营企业北京顺义产业投资基金管理有限公司投资收益减少所致。

52.公允价值变动收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产100201564.36-97517579.00

其他非流动金融资产-1257894.62-3186053.83

合计98943669.74-100703632.83

本期公允价值变动收益较上期下降198.25%，主要系公司持有的金融资产本期浮盈导致。

53.信用减值损失

120财务报表附注

项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-274355060.92-293081740.38

其他应收款坏账损失-2967812.7434306508.07

应收票据坏账损失3997849.64-5384025.37

债权投资减值损失--162751.00

合计-273325024.02-264322008.68

54.资产减值损失

项目2024年度2023年度

商誉减值损失-110561104.60-57495642.57

投资性房地产减值损失-86036175.59-

其他非流动资产减值损失-14379096.80-

固定资产减值损失-5504503.51-

无形资产减值损失--55857647.74

合同资产减值损失24360540.57-10547317.11

存货跌价损失-6688485.37-16842194.12

合计-198808825.30-140742801.54

本期资产减值损失较上期增长41.26%，主要系本期计提房产减值准备增加所致。

55.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、14606811.38-868409.38生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产处置利得14606811.38-868409.38

合计14606811.38-868409.38

本期资产处置收益较上期大幅增长，主要系公司本期处置江河绿色建筑智能制造产业基地一期部分厂房产生较大收益导致。

56.营业外收入

项目2024年度2023年度计入当期非经常性损益的金额

违约金净收入2710726.792439483.762710726.79

其他410329.69784183.64410329.69

121财务报表附注

项目2024年度2023年度计入当期非经常性损益的金额

合计3121056.483223667.403121056.48

57.营业外支出

项目2024年度2023年度计入当期非经常性损益的金额

罚款支出1719899.931235744.411719899.93

赔偿款支出1297768.94-1297768.94

对外捐赠2891310.102281530.472891310.10

其他3233434.281140952.473233434.28

合计9142413.254658227.359142413.25

本期营业外支出较上期增长96.26%，主要系本期罚款、赔偿款和捐赠支出增加导致。

58.所得税费用

项目2024年度2023年度

当期所得税费用180343193.73174331535.48

递延所得税费用-38459890.89-12749740.75

合计141883302.84161581794.73

59.其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、40其他综合收益。

60.现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

单位往来及备用金8539956.0355578226.81

政府补助20926576.5125956026.10

保证金及押金23146846.68-

违约金净收入等3121056.483223667.40

个税扣缴税款手续费827945.79653343.63

122财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计56562381.4985411263.94

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

专业技术服务费107327935.0489908357.41

招待费67980265.3968595665.40

办公费用77042066.7977042094.62

差旅费54006945.1852553507.73

租赁费28231493.1026823120.64

广告宣传费54607519.1939723146.22

维修费19738602.2621411259.05

银行手续费11190789.779407864.67

保证金及押金-30130787.32

其他186703845.60177400672.48

合计606829462.32592996475.54

(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

利息收入56359148.9242968832.68

合计56359148.9242968832.68

(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

信用证贴现110376488.00-

保函、票据保证金等-47675734.32

合计110376488.0047675734.32

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息137112760.12153261600.42

保函、票据保证金等67142610.42-

保函手续费19915401.2621614924.46

123财务报表附注

融资手续费14271183.3812841173.90

信用证贴现-82876488.00

合计238441955.18270594186.78

61.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润771634715.03742839877.42

加：资产减值准备198808825.30140742801.54

信用减值损失273325024.02264322008.68

固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧250109955.06249896938.30

无形资产摊销23703972.6127875654.77

长期待摊费用摊销26074728.1019978759.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“”-14606811.38868409.38益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-98943669.74100703632.83

财务费用（收益以“－”号填列）123769199.17157228759.95

投资损失（收益以“－”号填列）-19005111.75-27291813.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-32092869.27-11759812.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6367021.62-989927.83

存货的减少（增加以“－”号填列）208096865.83-35698890.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-347498235.10-1733900840.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）269035315.14966470640.91

其他--

经营活动产生的现金流量净额1626044881.40861286198.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

124财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

现金的期末余额4303013435.043815719052.37

减：现金的期初余额3815719052.373300869035.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额487294382.67514850016.55

(2)现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金4303013435.043815719052.37

其中：库存现金2727526.392058759.99

可随时用于支付的银行存款4251495393.473770922974.67

可随时用于支付的其他货币资金48790515.1842737317.71

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额4303013435.043815719052.37

说明：期末货币资金中部分使用权受到限制未列入现金及现金等价物，使用权受限货币资金明细见附注五、合并财务报表项目注释23所有权或使用权受到限制的资产。

（3）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

本公司通过中国银行、工商银行、建设银行等金融机构提供的金融服务平台办

理应付账款融资贴现业务，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供专业金融服务支持。

供应商融资产品主要有：商银微芯、工银 E 信、建信融通、中企云链等。

具体业务流程如下：供应链金融服务平台接收本公司提交的应收账款信息后，会及时通知本公司的供应商，供应商可通过该平台发起申请，生成对应的电子债权凭证。在此过程中，供应商需详实提供应收账款信息以及贸易背景资料，待平台审核通过后，提交至本公司进行确认。

125财务报表附注

本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷影响。本公司将根据平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项列报项目2024年12月31日2024年1月1日

应付票据2524137325.881774979785.98

62.外币货币性项目

(1)外币货币性项目：

项目202412折算汇2024年12月31日折算人民年月31日外币余额率币余额货币资金

美元(USD) 11348071.33 7.1884 81574475.95

加拿大元(CAD) 30.69 5.0498 154.98

欧元(EUR) 288366.86 7.5257 2170162.48英镑（GBP） 15987.70 9.0765 145112.36

马来西亚（MYR） 1079316.12 1.6199 1748384.18

菲律宾比索(PHP) 143816244.87 0.1263 18163991.73

新加坡元(SGD) 26756878.01 5.3214 142384050.64科威特第纳尔

(KWD) 86749.85 23.3329 2024125.58

迪拉姆（AED） 393546.47 1.9711 775719.45

澳门元(MOP) 95541459.96 0.8985 85844001.77

澳大利亚元(AUD) 15471478.66 4.507 69729954.32沙特利亚尔（SAR) 781198.23 1.9284 1506462.67港币(HKD) 1566459514.56 0.926 1450541510.48

印尼盾(IDR) 11862874117.00 0.00045 5338293.35日元（JPY） 156324168.00 0.0462 7222176.56

孟加拉塔卡（BDT） 9961342.55 0.0613 610630.30应收账款余额

126财务报表附注

20241231折算汇2024年12月31日折算人民项目年月日外币余额

率币余额

马来西亚（MYR） 1035798.61 1.6199 1677890.17

菲律宾比索(PHP) 165234945.34 0.1263 20869173.60

新加坡元(SGD) 15101035.24 5.3214 80358648.93科威特第纳尔

(KWD) 376627.75 23.3329 8787817.63

迪拉姆（AED） 19236473.34 1.9711 37917012.60

印尼盾(IDR) 45127148230.90 0.00045 20307216.70

澳门元(MOP) 10764562.01 0.8985 9671958.97

港币(HKD) 2316889138.45 0.926 2145439342.20

澳大利亚元(AUD) 6763091.37 4.507 30481252.80其他应收款余额

马来西亚（MYR） 17456.13 1.6199 28277.18

菲律宾比索(PHP) 6216908.13 0.1263 785195.50

新加坡元(SGD) 3199682.08 5.3214 17026788.22科威特第纳尔

(KWD) 800.00 23.3329 18666.32

迪拉姆（AED） 497282.14 1.9711 980192.83

印尼盾(IDR) 1220900955.00 0.00045 549405.43

澳门元(MOP) 90446.85 0.8985 81266.49

港币(HKD) 32511467.21 0.926 30105618.64

澳大利亚元(AUD) 339965.17 4.507 1532223.01

孟加拉塔卡（BDT） 104500.00 0.0613 6405.85应付账款

马来西亚（MYR） 2019991.32 1.6199 3272183.94

菲律宾比索(PHP) 9878076.74 0.1263 1247601.09

新加坡元(SGD) 6840327.75 5.3214 36400120.09科威特第纳尔

(KWD) 267681.36 23.3329 6245782.40

迪拉姆（AED） 40330.00 1.9711 79494.46

印尼盾(IDR) 514330549.00 0.00045 231448.75

127财务报表附注

项目20241231折算汇2024年12月31日折算人民年月日外币余额率币余额

澳门元(MOP) 28387148.77 0.8985 25505853.17

港币(HKD) 2194496538.80 0.926 2032103794.93

孟加拉塔卡（BDT） 382252.00 0.0613 23432.05

澳大利亚元(AUD) 10329413.35 4.507 46554665.97其他应付款

马来西亚（MYR） 20000.00 1.6199 32398.00

菲律宾比索(PHP) 1354540.40 0.1263 171078.45

新加坡元(SGD) 66167.16 5.3214 352101.93

印尼盾(IDR) 56782320.00 0.00045 25552.04

澳门元(MOP) 102724.31 0.8985 92297.79

澳大利亚元(AUD) 1964738.04 4.507 8855074.35

港币(HKD) 25703929.58 0.926 23801838.79短期借款

港币(HKD) 30904962.00 0.926 28617994.81其他流动负债

港币(HKD) 108059243.00 0.926 100062859.02长期借款

澳大利亚元(AUD) 17620050.53 4.507 79413567.74

(2)重要境外经营实体的说明：

序号境外经营实体名称主要经营地记账本位币

1澳门江河中国，澳门澳门元

2香港江河中国，香港港币

3承达集团中国，香港港币

4梁志天设计中国，香港港币

5 Vision 澳大利亚，墨尔本 澳大利亚元

128财务报表附注

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

材料费385713965.11327507772.41

职员薪酬245453704.01260102553.36

试验费2497717.0612488420.93

折旧2493106.252816957.41

无形资产摊销1962956.112648692.04

租赁费363358.43359951.17

其他4913283.4013457465.07

合计643398090.37619381812.39

其中：费用化研发支出643398090.37619381812.39

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1．非同一控制下企业合并

本期无发生的非同一控制下企业合并

2.同一控制下企业合并

本期无发生的同一控制下企业合并

3．其他原因的合并范围变动

（1）本期新设以下子公司或收购，自设立之日起纳入合并范围：

序号子公司全称本期纳入合并范围的原因

1合肥维视眼科医院有限公司投资新设

2安徽澳视康医疗管理有限公司投资新设

3北京和湘科技有限公司投资新设

4北京湘杰科技有限公司投资新设

5合肥维视视光科技有限公司投资新设

6北京盈和创新科技有限公司收购

7成都华之光照明工程有限公司收购

129财务报表附注

序号子公司全称本期纳入合并范围的原因

8江河幕墙阿拉伯工程有限公司投资新设

9江河幕墙中东工程有限公司投资新设

10盱眙光明眼科门诊有限公司投资新设

11 SLD & Andrea Bonini Designers (Hong Kong) Ltd 投资新设

12 SUNDART CONSTRUCTION SERVICES(PHILIPPINES) INC. 投资新设

（2）本期注销以下公司，自注销之日起不再纳入合并范围。

序号子公司全称本期不纳入合并范围的原因

1北京江河创展管理咨询有限公司注销

2北京港源天宇建筑装饰工程有限公司注销

3 Glory Spring Investments Limited（BVI） 注销

4 Honest Park Limited（BVI） 注销

5 Earning Wise Limited 注销

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

*子公司的构成明细

序持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

1钢结构生江河钢构中国中国，北京市100.00-投资设立

产销售

2香港江河控股中国，香港中国，香港幕墙系统100.00-投资设立

非同一控制

2-1承达集团中国，香港中国，香港装修装饰-59.38下企业合并

形成非同一控制

2-2梁志天设计集团中国，香港中国，香港建筑设计-52.436下企业合并

形成非同一控制

2-3 Vision 澳大利亚 澳大利亚，墨尔 医疗健康 - 100.00 下企业合并本

形成非同一控制

3-1港源装饰中国中国，北京市装修装饰96.25-下企业合并

形成

130财务报表附注

序持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

3-1-

1港源幕墙中国中国，北京市建筑装饰50.0048.125投资设立

4北京江河中国中国，北京市幕墙系统100.00-投资设立

5江河医疗中国中国，北京市医疗管理100.00-投资设立

6维视眼科集团眼科医疗中国中国，北京市100.00-投资设立服务

非同一控制

6-1江河泽明中国中国，南京市医疗健康-51.00下企业合并

形成非同一控制

6-2淮安眼科中国中国，淮安市医疗健康-60.00下企业合并

形成

7济南控股中国中国，济南市投资控股80.0020.00投资设立

8创智数能中国中国，北京市技术服务100.00-投资设立

建筑总承

9江河光伏中国中国，北京市包、光伏50.0050.00投资设立

设备制造

10盈和创新中国中国，北京市持有资产100.00-收购

间接持股说明：本公司通过香港江河控股间接持有承达集团59.38%的股权；本

公司通过香港江河控股、承达集团、港源装饰间接持有梁志天设计集团52.436%的股权；本公司通过香港江河控股间接持有 Vision100.00%的股权；本公司通过维视眼

科集团间接持有江河泽明51.00%的股权；本公司通过维视眼科集团间接持有淮安眼

科60.00%的股权；本公司通过香港江河控股间接持有济南控股20.00%的股权。本公司通过北京江河间接持有江河光伏50%的股权。

*北京江河子公司情况序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

1上海江河中国中国，上海市幕墙系统100.00-同一控制下

企业合并

2同一控制下广州江河中国中国，增城市幕墙系统100.00-

企业合并

3同一控制下成都江河中国中国，成都市幕墙系统100.00-

企业合并

4北京江河幕墙制造有限公中国中国，北京市

同一控制下

幕墙系统100.00-司（以下简称北京制造）企业合并

131财务报表附注

序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

5香港江河幕墙工程有限公中国中国，香港幕墙系统-100.00

同一控制下司企业合并

6武汉江河中国中国，武汉市幕墙系统50.0050.00投资设立

7北京晟潮企业管理咨询有中国

企业管理中国，北京市100.00-投资设立限责任公司咨询

8北京晟锐技术有限责任公中国中国，北京市技术服务100.00-投资设立司

9新加坡，新加新加坡江河新加坡幕墙系统74.5125.49

同一控制下坡市企业合并10江河幕墙维保工程（北幕墙系统中国中国，北京市100.00-投资设立京）有限公司服务

11武汉备而得建筑工程有限幕墙系统中国中国，武汉市-100.00投资设立公司服务

12广州江建建筑服务有限公幕墙系统中国中国，增城市-100.00投资设立

司服务

13上海创泫建筑服务有限公中国

幕墙系统中国，上海市-100.00投资设立司服务

14上海江河创泫幕墙制造有中国中国，上海市幕墙系统-100.00投资设立

限公司

15成都秉文建筑工程有限公幕墙系统中国中国，成都市-100.00投资设立司服务

16同一控制下江河幕墙澳门有限公司中国中国，澳门幕墙系统-100.00

企业合并

17江河幕墙马来西亚有限公马来西马来西亚，吉同一控制下

司亚隆坡幕墙系统-100.00企业合并

18江河幕墙印度尼西亚有限印度尼印度尼西亚，幕墙系统1.0099.00

同一控制下公司西亚雅加达企业合并

19成都江河创建实业有限公项目投资100.00-同一控制下中国中国，成都市司建设企业合并

20济南江河幕墙工程有限公中国中国，济南市幕墙系统90.00-投资设立司

21孟加拉孟加拉国，达江河幕墙孟加拉有限公司幕墙系统-100.00投资设立国卡

22武汉江河幕墙制造有限公中国中国，武汉市幕墙系统20.0080.00投资设立司

23菲律宾，大马同一控制下江河幕墙菲律宾公司菲律宾

尼拉市幕墙系统-100.00企业合并

132财务报表附注

序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

24四川城铎工程设计有限公幕墙系统-100.00非同一控制中国中国，成都市司服务下企业合并

25广州江河创建有限公司中国中国，广州市幕墙系统-100.00投资设立

26广州江河幕墙制造有限公中国中国，广州市幕墙系统-100.00投资设立司

27北京庆瑞科技有限公司中国中国，北京市技术服务100.00-投资设立

28成都华之光照明工程有限中国中国，成都市

建设工程

100.00-

非同一控制公司施工下企业合并

29北京和湘科技有限公司中国中国，北京市技术服务100.00-投资设立

30企业管理北京湘杰科技有限公司中国中国，北京市100.00-投资设立咨询

31非同一控制深圳江建幕墙有限公司中国中国，深圳市幕墙系统-100.00

下企业合并

*承达集团子公司情况

序持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

1承达投资有限公司中国，香港中国，香港投资控股100.00-投资设立

2投资控股及出承达制品有限公司中国，香港英属处女群岛100.00-投资设立租知识产权

3 Gloryeild Enterprises Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立

4 Grow Path International Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立

非同一控

5承达木材制品有限公投资控股及市中国，香港中国，香港-100.00制下企业司内装潢工程

合并

6承达工程服务(澳门)中国，澳门中国，澳门室内装潢工程-100.00投资设立有限公司

7承达耀正工程有限公中国，香港中国，香港投资控股-100.00投资设立司

非同一控

8承达宜居有限公司中国，香港中国，香港投资控股-100.00制下企业

合并非同一控

9东莞承达家居有限公中国，东莞中国，东莞市

制造及分销室

-100.00制下企业司市内装饰材料合并

10承达国际贸易有限公中国，香港中国，香港

采购及分销室

-100.00投资设立司内装饰材料

11承达国际供应(澳门)中国，澳门中国，澳门采购及分销室-100.00投资设立

133财务报表附注

序持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接一人有限公司内装饰材料

12 Easy Glory Holdings Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立

13 Peak Gain Development Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立

14耀一投资有限公司中国，香港中国，香港投资控股-100.00投资设立

15 Good Encore Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立

16 Good Encore Development Limited 中国，香港 中国，香港 租赁物业 - 100.00 投资设立

17柏源集团有限公司中国，香港英属处女群岛投资控股-100.00投资设立

18承达工程投资有限公司中国，香港中国，香港投资控股-100.00投资设立同一控制

19北京承达创建装饰工中国，上海中国，北京市室内装潢工程-100.00下企业合程有限公司市

并同一控制

20承达创建建设工程有中国，上海中国，上海市室内装潢工程-100.00下企业合

限公司市并

21 Acute Key International Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立

同一控制

22轩都有限公司中国，香港中国，香港租赁物业-100.00下企业合

并

23北京承达置业有限公中国，上海物业控股及租中国，上海市-100.00投资设立司市赁物业

24承达实业投资有限公中国中国，香港投资控股-100.00投资设立司

SUNDART

ENGINEERING

25 SERVICES 新加坡 新加坡 室内装潢工程 - 100.00 投资设立

(SINGAPORE) PTE.LIMITED

26广州承达实业有限公中国中国，广州市投资控股-100.00投资设立司

27武汉承达创建有限公中国中国，武汉市投资控股-100.00投资设立司

28广东承达智能环保建家具制造和销中国中国，梅州市-100.00投资设立

材科技有限公司售

29北京承达创科装饰工中国中国，北京市采购及分销室-100.00投资设立

程有限公司内装饰材料

SUNDART

30 CONSTRUCTION SERVICES 菲侓賓 菲侓賓 室内装潢工程 - 100.00 投資設立

(PHILIPPINES) INC.*港源装饰子公司情况

序主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

134财务报表附注

1北京港源海宇建筑装饰工程中国，北京中国

有限公司市建筑装饰60.00-投资设立同一控制

2中国，港源建筑装饰香港有限公司中国，香港建筑工程100.00-下企业合香港

并

3中国，北京北京港源幕墙有限公司中国建筑装饰50.00-投资设立市

4中国，东莞100.0广东港源幕墙有限公司中国建筑装饰-市0投资设立

5北京创能数智建筑装饰工程中国，北京中国建筑装饰100.00-投资设立有限公司市

6中国，广州100.0广州港源幕墙工程有限公司中国建筑装饰-市0投资设立

7 Health Capital Enterprises 维尔京 100.0Limited 群岛 维尔京群岛 投资控股 - 0 投资设立

*梁志天设计子公司情况序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

1 SLD Group Holdings 中国， 英属处女群Limited 投资控股 100.00 - 投资设立 香港 岛

2中国，梁志天设计师有限公司中国，香港设计-100.00投资设立香港

3梁志天设计谘询（深圳）中国，深圳中国设计-100.00投资设立有限公司市

4梁志天室内设计（北京）中国中国，北京设计-100.00投资设立有限公司市

5北京港源建筑装饰设计中国中国，北京设计-80.00并购取得

研究院有限公司市提供室内陈

6梁志天生活艺术（深圳）中国，深圳设服务及室中国-100.00投资设立有限公司市内装饰产品

贸易

7 Steve Leung & Yoo 中国，Limited 中国，香港 不活跃 - 100.00 投资设立 香港

8中国，梁志天建筑师有限公司中国，香港不活跃-100.00投资设立香港

9中国，梁志天国际有限公司中国，香港设计-100.00投资设立香港

10梁志天酒店设计有限公中国，中国，香港设计-100.00投资设立司香港

11天天生活有限公司中国，室内装饰产中国，香港-100.00投资设立香港品贸易

12天天生活（广州）贸易有中国，广州室内装饰产中国-100.00投资设立限公司市品贸易

提供室内陈

13梁志天生活艺术有限公中国，设服务及室中国，香港-100.00投资设立司香港内装饰产品

贸易

14梁志天私宅定制有限公中国，中国，香港设计-100.00投资设立司香港

15梁志天室内设计（天津）中国，中国，香港投资控股-100.00投资设立

135财务报表附注

序主要经持股比例(%)号子公司名称营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司香港

16梁志天私宅设计（天津）中国，天津中国设计-100.00投资设立有限公司市

17梁志天室内设计（天津）中国，天津中国有限公司市设计-100.00投资设立

18梁志天装饰设计（天津）中国，天津中国设计-100.00投资设立有限公司市

19港源室内设计（天津）有中国，天津中国

限公司市设计-80.00投资设立

20梁志天健康设计有限公中国，中国，香港不活跃-100.00投资设立司香港

21中国，思路2.0设计师有限公司中国，香港设计-100.00投资设立香港

22思路室内设计（天津）有中国，天津中国设计-100.00投资设立限公司市

23梁志天室内设计（深圳）中国，深圳中国设计-100.00投资设立有限公司市

24梁志天室内设计(广州)有中国，广州中国设计-100.00投资设立限公司市

SLD & Andrea Bonini

25 Designers (Hong Kong) 中国， 中国，香港 设计 - 51.00 投资设立 Limited 香港

*江河泽明子公司情况序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

1阜阳泽明眼科医院中国中国，阜阳市医疗100.00-非同一控制

下企业合并

2淮南泽明眼科医院中国中国，淮南市医疗45.0051.35非同一控制

下企业合并

390.00-非同一控制常州泽明眼科医院有限公司中国中国，常州市医疗

下企业合并

4南京创明医疗设备有限公司中国中国，南京市医疗器械100.00-非同一控制

下企业合并

5南京泽明光学有限公司中国中国，南京市零售100.00-非同一控制

下企业合并

6非同一控制阜阳市泽慧视光有限公司中国中国，阜阳市零售-82.50

下企业合并

7淮南市泽慧视光有限公司中国中国，淮南市零售-100.00非同一控制

下企业合并

8非同一控制靖江光明眼科医院有限公司中国中国，靖江市医疗60.00-

下企业合并

136财务报表附注

序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

9南通江河泽明眼科医院有限非同一控制中国中国，南通市医疗65.00-公司下企业合并

10常州泽明视光诊所有限公司中国中国，常州市零售-100.00投资设立

11阜阳泽明眼视光眼科医院有零售，医非同一控制中国中国，阜阳市100.00-

限公司疗下企业合并

12阜阳昊欣视光有限公司中国中国，阜阳市零售-100.00投资设立

13阜阳辰澈视光有限公司中国中国，阜阳市零售-100.00投资设立

14南京维视医疗设备有限公司中国中国，南京市医疗器械100.00-投资设立

15淮南泽明眼科诊所有限公司中国中国，淮南市零售-100.00投资设立

16阜阳玥茗眼镜有限公司中国中国，阜阳市零售-100.00投资设立

17淮安江河泽明光学有限公司中国中国，淮安市零售100.00-投资设立

18阜阳市泽明眼科医院有限公中国中国，阜阳市医疗100.00-投资设立司

19南京维视眼科医院有限公司中国中国，南京市医疗70.00-投资设立

20淮安光明光学有限公司中国中国，淮安市零售-100.00投资设立

21阜阳泽视眼镜销售有限公司中国中国，阜阳市零售-100.00投资设立

22南京维视医疗科技发展有限中国中国，南京市零售-100.00投资设立公司

23北京维视天阶眼科医院有限中国中国，北京医疗100.00-投资设立公司

24南京维视睛陵眼科医院有限中国中国，南京医疗100.00-投资设立公司

25沭阳光明眼科医院有限公司中国中国，淮安医疗-100.00投资设立

26淮安正升广告传媒有限公司中国中国，淮安零售-100.00投资设立

27南京澳视康医疗科技发展合中国中国，南京有限合伙76.9128-投资设立

伙企业（有限合伙）

137财务报表附注

序主要经

持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号营地直接间接

28南京维视睛陵医疗科技有限中国中国，南京零售-100.00投资设立公司

29盱眙光明眼科门诊有限公司中国中国，南京医疗器械-100.00投资设立

*江河创建济南（控股）子公司情况主要

序持股比例(%)子公司名称经营注册地业务性质取得方式号地直接间接

1房地产开济南江河创建置业有限公司中国中国，济南市

发90.00-投资设立

2房地产开济南江河未来置业有限公司中国中国，济南市100.00-投资设立发

*智慧光伏子公司情况主要

序持股比例(%)子公司名称经营注册地业务性质取得方式号地直接间接同一控制

1浠水江河智慧光伏科技有限中国中国，黄冈市幕墙系统100.00-下企业合公司

并

2北京江河创新新能源有限公中国中国，北京市幕墙系统100.00-投资设立司

非同一控

3北京江河绿建新能源工程有中国中国，北京市幕墙系统100.00-制下企业限公司

合并

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比例本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称

（%）东的损益告分派的股利益余额

港源装饰3.75-828131.08-16908289.62

承达集团40.62149068525.23-1207861388.53

（3）重要非全资子公司的主要财务信息[注5]

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

港源装饰3687691654.71859953101.644547644756.354122071291.12-4122071291.12

承达集团5693445782.51540944827.726234390610.232915456785.4917871222.182933328007.67（续上表）子公司名2023年12月31日

138财务报表附注

称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

港源装饰3510117310.93852460434.944362577745.873877451036.93-3877451036.93

承达集团5594783272.03452181307.426046964579.453137065791.783648123.783140713915.56（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

港源装饰2877139838.70-61171310.79-60229650.25169997805.25

承达集团5478733619.40358176484.29649314385.16748981078.95（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

港源装饰3214082118.8825439932.6226844502.59-290772181.69

承达集团4923890846.46254502446.49387552437.47325164996.73

注5：重要非全资子公司的主要财务信息根据母公司的会计政策对子公司财务

报表进行必要的调整，同时根据母公司为子公司设置的备查簿的记录，以记录的子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的个别财务报表进行了调整。境外子公司的财务信息按照《企业会计准则》的规定进行报表折算后列示。

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日/20232023年12月31日/2022年度年度

联营企业：

投资账面价值合计72747146.6698707941.32下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-145820.2812754316.51

——其他综合收益--

——综合收益总额-145820.2812754316.51

九、政府补助

139财务报表附注

1.与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关计入当期资产负债成本费用损失的金额损益或冲减相关成项目金额表列报项本费用损目2024年度2023年度失的列报项目

新型节能幕墙技术改造9980000.00递延收益333871.84333871.84其他收益专项补贴承达创建租赁办公楼拆

13734265.70递延收益912728.56912728.69其他收益迁补助

固定资产重点项目投资

18120000.00递延收益906000.00906000.00其他收益补助

2013年文化创新专项补

2010000.00递延收益-184250.00其他收益助

2013年高新技术成果转

1000000.00递延收益-58333.32其他收益化专项补助

2014年文化创新专项补

2010000.00递延收益50250.00201000.00其他收益助

新型节能环保幕墙系统

研发设计和产品开发平5000000.00递延收益375000.00500000.00其他收益台建设项目补助

成都工厂基建项目补贴25000000.00递延收益836415.00836415.00其他收益新引进技术固定资产专

2030600.00递延收益203060.00203060.00其他收益项补助

固定资产投资补助3000000.00递延收益75000.0043750.00其他收益

合计81884865.70-3692325.404179408.85

2.与收益相关的政府补助

资产负计入当期损益或冲减相关成本项目金额债表列费用损失的金额计入当期损益的金额报项目2024年度2023年度

税费返还7384438.87不适用7384438.875129204.54其他收益

稳岗补贴3791850.50不适用3791850.50249199.17其他收益企业管理考核奖励

1800000.00不适用1800000.00-其他收益资金

加快科技创新促进

1500000.00不适用1500000.00-其他收益科技成果转化补贴

高校毕业生基层就

1436419.55不适用1436419.55366861.46其他收益业岗位补贴

中小企业成长工程500000.00不适用500000.00-其他收益补助

专利资助金300000.00不适用300000.00898970.20其他收益

140财务报表附注

企业扶持资金279643.33不适用279643.332659500.32其他收益

职业技能培训补贴10500.00不适用10500.00735315.20其他收益高精尖产业发展专

项补贴-不适用-6080773.50其他收益科技服务品牌机构

-不适用-3000000.00其他收益发展项目支持资金

疫情相关补贴-不适用-1667140.17其他收益博士后科研资金补

-不适用-280000.00其他收益贴

其他3923724.26不适用3923724.261889061.54其他收益

合计20926576.5120926576.5122956026.10

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产

和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的确定由本公司管理层负责，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产等。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行、国际知名银行及其他大中

型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

本公司从事工程施工业务，主要承接大型建筑幕墙工程及内部装修装饰工程。

本公司定位于高端市场，客户主要为政府机关或大型企事业单位，承接的项目工程体量较大，施工周期较长，工程验收和决算时间较长。受行业结算模式和本公司项目施工周期及工程验收、决算、质保时间较长的影响，公司应收账款金额较大。本

141财务报表附注

公司按项目工程进行应收账款管理，区分工程项目进行应收账款的回收及项目工程质保金的回收工作。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

各项金融资产的详细情况说明见本附注五相关项目。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时与主要金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以确保提供足够的备用资金，以此满足短期和较长期的流动资金需求。于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款1282774123.81---1282774123.81

应付票据5986713916.73---5986713916.73

应付账款9164892344.66---9164892344.66

其他应付款116758985.32---116758985.32一年内到期的非流动

445565472.02---445565472.02负债

长期借款-618434759.06--618434759.06

租赁负债-386104812.82--386104812.82

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币

142财务报表附注

报表折算差额未包括在内。

期末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下：

资产负债项目币种外币余额折算人民币余额

美元(USD) 11348071.33 81574475.95

加拿大元(CAD) 30.69 154.98

欧元(EUR) 288366.86 2170162.48英镑（GBP） 15987.70 145112.36

马来西亚（MYR） 1079316.12 1748384.18

菲律宾比索(PHP) 143816244.87 18163991.73

新加坡元(SGD) 26756878.01 142384050.64

科威特第纳尔(KWD) 86749.85 2024125.58货币资金

迪拉姆（AED） 393546.47 775719.45

澳门元(MOP) 95541459.96 85844001.77

澳大利亚元(AUD) 15471478.66 69729954.32沙特利亚尔（SAR) 781198.23 1506462.67港币(HKD) 1566459514.56 1450541510.48

印尼盾(IDR) 11862874117.00 5338293.35日元（JPY） 156324168.00 7222176.56

孟加拉塔卡（BDT） 9961342.55 610630.30

马来西亚（MYR） 1035798.61 1677890.17

菲律宾比索(PHP) 165234945.34 20869173.60

新加坡元(SGD) 15101035.24 80358648.93

科威特第纳尔(KWD) 376627.75 8787817.63应收账款余额

迪拉姆（AED） 19236473.34 37917012.60

印尼盾(IDR) 45127148230.90 20307216.70

澳门元(MOP) 10764562.01 9671958.97

港币(HKD) 2316889138.45 2145439342.20

澳大利亚元(AUD) 6763091.37 30481252.80

其他应收款余 马来西亚（MYR） 17456.13 28277.18

额 菲律宾比索(PHP) 6216908.13 785195.50

143财务报表附注

资产负债项目币种外币余额折算人民币余额

新加坡元(SGD) 3199682.08 17026788.22

科威特第纳尔(KWD) 800.00 18666.32

迪拉姆（AED） 497282.14 980192.83

印尼盾(IDR) 1220900955.00 549405.43

澳门元(MOP) 90446.85 81266.49

港币(HKD) 32511467.21 30105618.64

澳大利亚元(AUD) 339965.17 1532223.01

孟加拉塔卡（BDT） 104500.00 6405.85

马来西亚（MYR） 2019991.32 3272183.94

菲律宾比索(PHP) 9878076.74 1247601.09

新加坡元(SGD) 6840327.75 36400120.09

科威特第纳尔(KWD) 267681.36 6245782.40

迪拉姆（AED） 40330.00 79494.46 应付账款

印尼盾(IDR) 514330549.00 231448.75

澳门元(MOP) 28387148.77 25505853.17

港币(HKD) 2194496538.80 2032103794.93

孟加拉塔卡（BDT） 382252.00 23432.05

澳大利亚元(AUD) 10329413.35 46554665.97

马来西亚（MYR） 20000.00 32398.00

菲律宾比索(PHP) 1354540.40 171078.45

新加坡元(SGD) 66167.16 352101.93

其他应付款 印尼盾(IDR) 56782320.00 25552.04

澳门元(MOP) 102724.31 92297.79

澳大利亚元(AUD) 1964738.04 8855074.35

港币(HKD) 25703929.58 23801838.79

短期借款 港币(HKD) 30904962.00 28617994.81

长期借款 澳大利亚元(AUD) 17620050.53 79413567.74

其他流动负债 港币(HKD) 108059243.00 100062859.02

资产负债表敞 美元(USD) 11348071.33 81574475.95

口净额 加拿大元(CAD) 30.69 154.98

144财务报表附注

资产负债项目币种外币余额折算人民币余额

欧元(EUR) 288366.86 2170162.48英镑（GBP） 15987.70 145112.36

马来西亚（MYR） 92579.54 149969.59

菲律宾比索(PHP) 304035481.20 38399681.29

新加坡元(SGD) 38151100.42 203017265.77

科威特第纳尔(KWD) 196496.24 4584827.13

迪拉姆（AED） 20086971.95 39593430.42

澳门元(MOP) 77906595.74 69999076.27

澳大利亚元(AUD) -7339666.72 -33079877.93沙特利亚尔（SAR) 781198.23 1506462.67港币(HKD) 1556695446.84 1441499983.77

孟加拉塔卡（BDT） 9683590.55 593604.10

印尼盾(IDR) 57639810433.90 25937914.69日元（JPY） 156324168.00 7222176.56

注：负数余额表示该币种期末为净负债。

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于2024年12月31日人民币对以下币种的汇率变动使人民币升值1%将导致利润总额的增加(减少以“-”列示)

情况如下：

币种利润总额

美元(USD) -815744.76

加拿大元(CAD) -1.55

欧元(EUR) -21701.62英镑（GBP） -1451.12

马来西亚（MYR） -1499.70

菲律宾比索(PHP) -383996.81

新加坡元(SGD) -2030172.66

科威特第纳尔(KWD) -45848.27

迪拉姆（AED） -395934.30

澳门元(MOP) -699990.76

145财务报表附注

澳大利亚元(AUD) -463336.90沙特利亚尔（SAR) -15064.63港币(HKD) -14414999.84

孟加拉塔卡（BDT） -5936.04

印尼盾(IDR) -259379.15日元（JPY） -72221.77

于2024年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对上述币种的汇率变动使人民币贬值1%将导致利润总额的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的，外币报表折算差额未包括在内。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为长短期借款及应付债券。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本公司利润总额减少人民币

22486226.77元。

十一、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产的期末公允价值

2024年12月31日公允价值

第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计量价值计量价值计量合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产391250395.1636510114.19-427760509.35

1.以公允价值计量且变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资390850395.1636510114.19-427360509.35

146财务报表附注

（3）衍生金融资产400000.00--400000.00

2.指定以公允价值计量且其变----

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）应收款项融资--22794946.9622794946.96

（三）其他债权投资----

（四）其他权益工具投资----

（五）其他非流动金融资产84553847.99-530000000.00614553847.99

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产84553847.99-530000000.00614553847.99

（1）权益工具投资84553847.99-530000000.00614553847.99持续以公允价值计量的资产总

475804243.1536510114.19552794946.961065109304.30额

2．持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：在资产负债表日取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

公司第二层次公允价值确定方法为除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

公司第三层次公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对无活跃市场报价的金融资产的评估结果确认的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的实际控制人

本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。截止2024年12月31日，刘载望持有本公司25.53%的股份，刘载望、富海霞控制的北京江河源控股有限公司持有本公

147财务报表附注

司27.86%的股份，刘载望、富海霞夫妇合计拥有本公司表决权比例为53.39%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京江河源控股有限公司公司股东

刘载望、富海霞夫妇公司股东、实际控制人梁志天主要子公司梁志天设计少数股东北京艾迪置业有限公司同受实际控制人控制的公司北京花宇置业有限公司同受实际控制人控制的公司北京江河佳业创意科技中心有限公司同受实际控制人控制的公司岳阳富登置业有限公司同受实际控制人控制的公司岳阳南湖天著置业有限公司同受实际控制人控制的公司南京江河华晟医学检验实验室有限公司同受实际控制人控制的公司长沙江河华晟医学检验实验室有限公司同受实际控制人控制的公司郑州江河华晟医学检验实验室有限公司同受实际控制人控制的公司北京江河佳园瑞景物业管理有限公司同受实际控制人控制的公司北京全宇数通跨境数据科技有限公司同受实际控制人控制的公司江河创新地产股份有限公司同受实际控制人控制的公司北京盈和创谷科技有限公司同受实际控制人控制的公司

中清能绿洲(北京)能源科技有限公司同受实际控制人控制的公司

Art Union Limited 梁志天先生控制的公司北京顺义产业投资基金管理有限公司公司的联营企业

北京江河易知医疗健康投资合伙企业（有限合伙）公司的联营企业

苏州相城海易合达投资合伙企业（有限合伙）公司的联营企业江河幕墙加拿大有限公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况表

148财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度2023年度

北京江河佳园瑞景物业管理有限公司接受服务4806212.852751894.07

江河创新地产股份有限公司接受服务3062500.00-

南京江河华晟医学检验实验室有限公司接受服务81440.6069764.00

ART UNION LIMITED 接受服务 - 197487.00

*出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度

北京盈和创新科技有限公司提供劳务5963247.0593162228.29

岳阳南湖天著置业有限公司提供劳务3343699.7523094345.45

北京花宇置业有限公司提供租赁1660128.481660128.47

北京江河佳园瑞景物业管理有限公司提供劳务206153.93129571.48

中清能绿洲(北京)能源科技有限公司提供服务77405.66-

江河创新地产股份有限公司提供服务27594.34-

长沙江河华晟医学检验实验室有限公司提供劳务--16000.00

南京江河华晟医学检验实验室有限公司提供劳务--18188.44

合计11278229.21118012085.25

注：北京盈和创新科技有限公司本期自收购后纳入公司合并财务报表范围，2023年度属于本公司关联方。

（2）关联担保情况

*本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行中国工商银行股份有

上海江河幕墙系统72000000.002021/4/28主债权发生期间届满之日限公司上海市松江支工程有限公司起三年行

上海江河幕墙系统42000000.002024/10/16主债权发生期间届满之日中国银行股份有限公工程有限公司起三年司上海市松江支行

上海江河幕墙系统220000000.002024/10/10主债权发生期间届满之日交通银行股份有限公工程有限公司起两年司上海松江支行

上海江河幕墙系统224000000.002024/5/7主债权发生期间届满之日上海农村商业银行股工程有限公司起三年份有限公司松江支行

上海江河幕墙系统70000000.002024/12/30主债权发生期间届满之日浙商银行股份有限公工程有限公司起三年司北京分行

上海江河幕墙系统100000000.002023/12/20主债权发生期间届满之日中国民生银行股份有工程有限公司起三年限公司上海分行上海江河幕墙系统

65000000.002024/1/19

主债权发生期间届满之日中国光大银行股份有工程有限公司起两年限公司上海分行

149财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行上海江河幕墙系统

125000000.002023/5/30

主债权发生期间届满之日上海浦东发展银行股工程有限公司起三年份有限公司松江支行上海江河幕墙系统

80000000.002023/7/19

主债权发生期间届满之日中信银行股份有限公工程有限公司起三年司上海分行上海江河幕墙系统

80000000.002024/4/28

主债权发生期间届满之日兴业银行股份有限公工程有限公司起三年司上海分行本合同项下的保证期间为

乙方垫资之日起三年，分上海江河幕墙系统

114300000.002023/10/19

次垫款的，保证期间从最天津银行股份有限公工程有限公司后一笔垫款之日起开始计司上海分行算，主债权发生期间届满之日起三年上海江河幕墙系统

150000000.002024/9/26

主债权发生期间届满之日中国农业银行股份有工程有限公司起三年限公司上海松江支行

上海江河幕墙系统60000000.002024/11/6主债权发生期间届满之日宁波通商银行股份有工程有限公司起三年限公司上海分行上海江河幕墙系统

30000000.002024/9/3

主债权发生期间届满之日江苏银行股份有限公工程有限公司起三年司上海松江支行上海江河幕墙系统

520000000.002023/11/23

主债权发生期间届满之日北京银行股份有限公工程有限公司起两年司上海分行浙江稠州商业银行股上海江河幕墙系统

50000000.002024/6/14

主债权发生期间届满之日份有限公司上海松江工程有限公司起三年支行

上海江河幕墙系统30000000.002024/9/3主债权发生期间届满之日国泰世华银行（中国）工程有限公司起三年有限公司上海分行平安银行股份有限公上海江河幕墙系统

70000000.002024/11/26

主债权发生期间届满之日工程有限公司起三年司上海自贸试验区分行

上海江河创泫幕墙10000000.002024/6/26主债权发生期间届满之日永赢金融租赁有限公制造有限公司起两年司

北京江河幕墙系统200000000.002024/8/27主债务履行期限届满日起北京农村商业银行股工程有限公司三年份有限公司顺义支行北京江河幕墙系统

100000000.002024/3/20

主债务履行期限届满日或中国工商银行股份有工程有限公司提前到期之次日起三年限公司北京顺义支行

北京江河幕墙系统130000000.002024/5/17主债务履行期限届满日后浙商银行股份有限公工程有限公司三年止司北京分行主合同项下最后到期的主北京江河幕墙系统

480000000.002024/4/23

债务的债务履行期限届满交通银行股份有限公工程有限公司之日（或债权人垫付款项司北京顺义支行之日）后三年止

北京江河幕墙系统400000000.002023/12/11主合同约定的债务履行期中国农业银行股份有工程有限公司限届满之日起三年限公司北京顺义支行北京江河幕墙系统

75786000.002024/2/7

主债务履行期限届满日或中国工商银行股份有工程有限公司提前到期之次日起三年限公司北京顺义支行

北京江河幕墙系统538000000.002024/12/6主债务履行期限届满日后中国银行股份有限公工程有限公司三年止司北京顺义支行武汉江河幕墙系统

100000000.002023/7/25

债务履行期限届满之日起兴业银行股份有限公工程有限公司三年司武汉分行武汉江河幕墙系统

98000000.002024/11/11

华夏银行股份有限公被担保债权确定日起三年工程有限公司司武汉新华支行

武汉江河幕墙系统88000000.002024/10/21各单笔债务履行期限届满汉口银行股份有限公工程有限公司之日起三年司蔡甸支行

150财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行武汉江河幕墙系统

50000000.002024/8/23

每期债务履行期限届满之交通银行股份有限公工程有限公司日起三年司湖北省分行自单笔授信业务的主合同中国建设银行股份有

武汉江河幕墙制造300000000.002022/6/1签订之日起至债务人在该限公司武汉光谷自贸有限公司主合同项下的债务履行期区分行限届满日后三年止

武汉江河幕墙系统50000000.002023/12/28各单笔债务履行期限届满恒丰银行股份有限公工程有限公司之日起三年司武汉分行

武汉江河幕墙系统100000000.002024/10/31各单笔债务履行期限届满渤海银行股份有限公工程有限公司之日起三年司武汉分行成都江河幕墙系统

100000000.002024/7/12

最后一期债务履行期限届成都银行股份有限公工程有限公司满之日起三年司青白江支行自该笔债务履行期限届满

之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合成都江河幕墙系统

60000000.002024/3/11

交通银行股份有限公同项下最后到期的主债务工程有限公司司青白江支行的债务履行期限届满之日

（或债权人垫付款项之日）后三年止。

保证期间为，按债权人对债务人每笔债权分别计成都江河幕墙系统

60000000.002024/3/7

上海浦东发展银行股算，自每笔债权合同债务工程有限公司份有限公司成都分行履行期届满之日后三年止。

自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下成都江河创建实业

55000000.002021/1/28

交通银行股份有限公最后到期的主债务的债务有限公司司青白江支行履行期限届满之日后三年止自单笔授信业务的主合同中国建设银行股份有成都江河幕墙系统

70000000.002024/1/1

签订之日起至债务人在该限公司成都青白江支工程有限公司主合同项下的债务履行期行限届满日后三年止

成都江河幕墙系统78000000.002024/7/30至最后一期债务履行期限成都农村商业银行股工程有限公司届满之日后三年止份有限公司青羊支行至每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫

成都江河幕墙系统30000000.002023/8/31招商银行股份有限公款日另加三年。任一项具工程有限公司司成都分行

体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行期限

届满之日起三年，即自债成都江河幕墙系统

30000000.002024/7/19

务人依具体业务合同约定中信银行股份有限公工程有限公司的债务履行期限届满之日司成都分行起三年。每一具体业务合同项下的保证期间单独计算成都江河幕墙系统

39000000.002024/8/16

按乙方为债务人办理的单徽商银行股份有限公

工程有限公司笔授信业务分别计算，即司成都武侯支行

151财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行自单笔授信业务的债务履行期限届满之日起三年。

北京江河幕墙系统300000000.002024/12/17自主合同债务人履行债务广发银行股份有限公工程有限公司期限届满之日起三年司北京天通苑支行北京江河幕墙系统

100000000.002024/10/10

自主合同债务人履行期限宁波银行股份有限公工程有限公司届满之日起两年司北京分行

北京江河幕墙系统390000000.002024/6/14被担保债务的履行期届满北京银行股份有限公工程有限公司之日起三年司绿港国际中心支行北京江河幕墙系统

220000000.002023/12/13

债务履行期限届满之日起恒丰银行股份有限公工程有限公司三年司北京分行债务人在该主合同项下的

北京江河幕墙系统2024/8/7中国建设银行股份有债务履行期限届满日后三

工程有限公司1350000000.00限公司北京顺义支行年止上海江河幕墙系统

10594444.402024/1/162025/6/10

深圳市深担增信融资工程有限公司担保有限公司江河幕墙新加坡有

23163462.942022/8/172025/6/18瑞士再保險有限公司限公司

江河幕墙新加坡有

12316380.302022/3/182025/10/9瑞士再保險有限公司限公司

江河幕墙新加坡有

8301384.002022/10/132026/2/24瑞士再保險有限公司限公司

江河幕墙新加坡有

11707080.002022/12/142027/4/21瑞士再保險有限公司限公司

北京江河幕墙系统

500000000.002024/5/16

主合同项下债务履行期限中国民生银行股份有工程有限公司届满之日起三年限公司北京分行江河幕墙新加坡有

6587893.202023/3/32025/5/8瑞士再保險有限公司限公司

江河幕墙新加坡有

22882020.002023/3/232027/1/24瑞士再保險有限公司限公司

北京江河幕墙系统

300000000.002024/3/21

主合同项下债务履行期限上海浦东发展银行股工程有限公司届满之日起三年份有限公司北京分行

北京江河幕墙系统60000000.002024/12/24主合同履行期限届满之日中信银行股份有限公工程有限公司后三年止司北京分行北京江河幕墙系统

60000000.002024/2/23

主合同项下每笔债务到期小米商业保理（天津）工程有限公司之日起三年有限责任公司北京江河幕墙系统

120000000.002024/8/21

主合同项下债务履行期限兴业银行股份有限公工程有限公司届满之日起三年司北京西城支行北京承达创建装饰

80000000.002024/12/16

债务履行期限届满日起三中国民生银行股份有工程有限公司年限公司北京分行

北京承达创建装饰50000000.002024/10/9债务履行期限届满之日起南京银行股份有限公工程有限公司三年司北京分行自每期债务履行期限届满

之日（或债权人要求债务人履行义务或承担责任之北京承达创建装饰80000000.002024/9/10日）起，计至全部主合同交通银行股份有限公工程有限公司项下最后到期的主债务履司北京顺义支行行期限届满之日（或债权人要求债务人履行义务或承担责任之日）后三年止承达创建建设工程

50000000.002024/9/9

债务履行期限届满之日后交通银行股份有限公有限公司三年止司上海松江支行

152财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行本合同项下的保证期间

为:主合同项下被担保债务履行期限届满之日早于

或等于债权确定之日的，保证期间从债权确定之日

开始起算;任一主合同项

北京承达创建装饰50000000.002024/8/20国泰世华银行（中国）下被担保债务履行期限届工程有限公司有限公司上海分行满之日晚于债权确定之日的保证期间从最后到期债权的履行期限届满之日起算。而无论前述哪种情形，甲方应承担保证责任的保证期间均为三年本合同项下的保证期间

为:主合同项下被担保债务履行期限届满之日早于

或等于债权确定之日的，保证期间从债权确定之日

开始起算;任一主合同项承达创建建设工程

45000000.002024/8/20

国泰世华银行（中国）下被担保债务履行期限届有限公司有限公司上海分行1满之日晚于债权确定之日的保证期间从最后到期债权的履行期限届满之日起算。而无论前述哪种情形，甲方应承担保证责任的保证期间均为三年主合同项下被担保债务履行期限届满之日早于或等

于债权确定之日的，保证期间从债权确定之日开始

起算;任一主合同项下被承达创建建设工程

6000000.002024/8/20

担保债务履行期限届满之国泰世华银行（中国）

有限公司日晚于债权确定之日的，有限公司上海分行2保证期间从最后到期债权的履行期限届满之日起算。而无论前述哪种情形，甲方应承担保证责任的保证期间均为三年北京承达创建装饰

300000000.002024/7/15

债务履行期限届满日后三中国建设银行股份有工程有限公司年止限公司北京顺义支行

北京承达创建装饰33000000.002024/1/25履行债务期限届满之日起浙商银行股份有限公工程有限公司三年司北京分行北京承达创建装饰

50000000.002024/1/4

债务履行期限届满之日起兴业银行股份有限公工程有限公司三年司北京西城支行

《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日北京承达创建装饰

150000000.002024/9/4

或每笔垫款的垫款日另加招商银行股份有限公工程有限公司三年。任一项具体授信展司北京分行期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止，

153财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行北京港源幕墙有限

60000000.002024/5/29

债务履行期限届满之日起中国银行股份有限公公司三年司北京顺义支行北京港源幕墙有限

104000000.002024/1/29

主债务人履行债务期限届北京银行股份有限公公司满之日起三年司绿港国际中心支行北京港源幕墙有限

100000000.002023/5/17

主合同项下债务履行期限中信银行股份有限公公司届满之日起三年司北京分行北京港源幕墙有限

20000000.002024/4/1

该笔融资项下债务履行期兴业银行股份有限公公司限届满之日起三年司北京朝阳支行北京港源幕墙有限

30000000.002024/9/9

债务履行期限届满之日起上海浦东发展银行有公司三年限公司北京分行

北京港源幕墙有限10000000.002024/11/1债务履行期限届满之日起南京银行股份有限公公司三年司北京分行济南江河幕墙有限

566000000.002022/6/28

主债权发生期间届满之日恒丰银行股份有限公公司起3年到期日司济南分行济南江河幕墙有限

100000000.002024/9/6

主合同约定的债务履行期青岛银行股份有限公公司限届满之日起三年司济南章丘支行

济南江河幕墙有限30000000.002024/10/29主合同项下债务履行期限中信银行股份有限公公司届满之日起三年司济南分行保证期间为主合同项下债南京维视医疗设备

5000000.002024/4/7

务人每次使用授信额度而南京银行股份有限公有限公司发生的债务履行期限届满司紫金支行之日起三年主合同下债务人每次使用南京维视眼科医院

10000000.002024/4/7

南京银行股份有限公授信额度而发生的债务履有限公司司紫金支行行期限届满之日起三年

南京维视眼科医院12000000.002024/1/22每笔债务履行期限届满之华夏银行股份有限公有限公司日起三年司南京新街口支行主合同下被担保债务的履行期届满（含约定期限届南京维视眼科医院

6500000.002023/12/14

北京银行股份有限公满以及依照约定或法律法有限公司司南京分行规的规定提前到期）之日起三年主合同项下债务履行期淮安江河泽明眼科

10000000.002024/3/15

江苏银行股份有限公（包括展期、延期）届满医院有限公司司淮安分行之日后满三年之日止

淮安江河泽明眼科20000000.002024/3/27每笔债务履行期限届满之华夏银行股份有限公医院有限公司日起三年司淮安分行南通江河泽明眼科

5200000.002023/3/29

主合同下被担保债务的履北京银行股份有限公医院有限公司行期届满之日起三年司南通分行阜阳颍泉农村商业银

阜阳泽明眼科医院20000000.002022/6/27主合同下被担保债务的履行股份有限公司颖河行期届满之日起三年路支行本合同项下被担保的主债权在全部主合同下最后一笔主债权的发生日（“主债南京维视睛陵眼科7500000.002024/5/21交通银行南京新街口权确定日”）确定。债权人医院有限公司支行根据主合同取消全部授信额度的，取消全部授信额度之日为主债权确定日。

主合同项下借款期限或贵南京维视医疗科技

12000000.002024/6/21

中国工商银行股份有金属租借期限届满之次日发展有限公司限公司南京江宁支行起三年

154财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行主合同下债务人每次使用南京维视睛陵眼科

10000000.002024/9/27

南京银行股份有限公授信额度而发生的债务履医院有限公司司紫金支行行期限届满之日起三年

南京维视睛陵眼科5000000.002024/12/10主合同约定的主债务履行华夏银行股份有限公医院有限公司期届满之日起三年司南京新街口支行

浠水江河智慧光伏240000000.002022/10/13债务履行期限届满之日起兴业银行股份有限公科技有限公司三年。司武汉分行本合同项下所担保的债务

逐笔单独计算保证期间，北京港源建筑装饰

100000000.002024/3/13

中国银行股份有限公各债务保证期间为该笔债工程有限公司司北京顺义支行务履行期限届满之日起三年主合同项下债务人每次使北京港源建筑装饰

20000000.002024/11/1

南京银行股份有限公用授信额度而发生的债务工程有限公司司北京分行履行期限届满之日起三年北京港源建筑装饰主合同项下债务履行期限日照银行股份有限公

工程有限公司济南20000000.002024/1/27届满之日起三年司济南分行分公司

北京港源建筑装饰27500000.002024/5/21主合同约定的债务人履行浙商银行股份有限公工程有限公司债务期限届满之日起三年司北京副中心分行

北京港源建筑装饰30000000.002024/4/2主合同债务人履行债务期广发银行股份有限公工程有限公司限届满之日起三年司北京天通苑支行按债权人对债务人每笔债

权分别计算，自每笔债权北京港源建筑装饰

50000000.002024/9/9

合同债务履行期届满之日上海浦东发展银行股工程有限公司起至该债权合同约定的债份有限公司北京分行务履行期届满之日后三年止。

北京港源建筑装饰

工程有限公司济南10000000.002024/11/11主合同约定的债务履行期莱商银行股份有限公限届满之日起三年司分公司中国银行股份有限公广州江河幕墙系统债务保证期间为单笔债务

工程有限公司250000000.002021/8/1履行期限届满之日起三年司城乡融合发展试验区广州增城分行自主合同项下的借款期限广州江河幕墙系统

300000000.002024/1/5

中国工商银行股份有或贵金属租借期限届满之工程有限公司限公司广州新塘支行次日起三年保证期间为该笔具体业务广州江河幕墙系统

200000000.002022/7/8

中国民生银行股份有项下的债务履行期限界满工程有限公司限公司广州分行日起三年全部主合同项下最后到期广州江河幕墙系统

120000000.002024/6/12

交通银行股份有限公的主债务的债务履行期届工程有限公司司广东省分行满之日后三年止。

广州江河幕墙系统300000000.002024/3/27主合同项下每笔债务履行兴业银行股份有限公工程有限公司期届满日起三年。司广州增城支行广州江河幕墙系统442700000.002022/4/1该主合同项下债务履行期中国建设银行股份有工程有限公司届满日后三年止限公司广州增城支行本合同项下的保证期间为广州江河幕墙系统

300000000.002021/8/25

主合同项下债务履行期限中信银行股份有限公

工程有限公司届满之日起三年，即自债司广州分行务人依具体业务合同约定

155财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行的债务履行期限届满之日起三年。

广州江河幕墙系统

200000000.002023/10/13

自主合同债务人履行债务广发银行股份有限公工程有限公司期限届满之日起三年。司广州分行主合同项下的最后一笔到广东顺德农村商业银

广州江河幕墙系统142000000.002024/4/30期的债权债务履行期限届行股份有限公司北滘工程有限公司满之后三年支行广州江河幕墙系统

100000000.002024/1/29

主合同下被担保债务的履北京银行股份有限公工程有限公司行期届满之日起三年司深圳分行广州江河幕墙系统

150000000.002024/5/31

甲方承担保证责任的保证华夏银行股份有限公工程有限公司期间为三年司广州新塘支行

广州江河幕墙系统100000000.002021/10/15保证期间为自保证义务履大华银行（中国）有限工程有限公司行期届满之日起60个月。公司广州分行保证期间为主合同项下每

广州江河幕墙系统200000000.002024/12/26个单项协议签订之日至该广州银行股份有限公工程有限公司笔债务履行期限届满之日司增城支行起三年保证期间为主合同约定的广州江河幕墙系统

120000000.002024/11/6

中国农业银行股份有债务履行期限届满之日起工程有限公司限公司广州天河支行三年

广州江河幕墙制造700000000.002023/6/27主合同下被担保债务的履广发银行股份有限公有限公司行期届满之日起三年司广州分行本合同项下的保证期间为

北京江河幕墙系统40036000.002023/10/313年，自主债务履行期限广州南粤国投融资担工程有限公司届满（含提前届满）之日保有限公司的次日起算保证期间为从本合同生效日起至主合同项下具体授

信（为免疑义，具体授信广州江河幕墙系统

150000000.002024/4/30

的种类包括贷款及/或主平安银行股份有限公工程有限公司合同项下的任何其他的银司广州新塘支行行授信品种，以下同）项下的债务履行期限届满之日后三年。

保证期间为，按债权人对债务人每笔债权分别计

广州江河幕墙系统100000000.002024/3/25算，自每笔债权合同债务上海浦东发展银行股工程有限公司履行期届满之日起至该债份有限公司广州分行权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。

广州江河幕墙系统

130000000.002024/4/10

甲方承担保证责任的保证广州农村商业银行股工程有限公司期间为三年份有限公司增城支行本公司的保证期间为本反北京江河幕墙系统

9060798.302024/10/8

担保函签发之日起至上述深圳市鼎银融资担保工程有限公司保函有效期届满后36个有限公司月止本公司的保证期间为本反

北京江河幕墙系统9672798.302024/10/8担保函签发之日起至上述深圳市鼎银融资担保工程有限公司保函有效期届满后36个有限公司月止

156财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日受益银行台北富邦商业银行股江河幕墙新加坡有

86260800.002024/11/12保函到期及失效时止份有限公司新加坡分限公司

行本合同担保期间自《解除广州江河幕墙系统

53770000.002024/11/28财产保全担保合同》及本合生创盈融资担保股工程有限公司合同约定的全部债务履行份有限公司

期间届满之日起两年止;保证期间为自主合同约定广州江河幕墙系统

130000000.002024/12/24

广东南粤银行股份有的主债务履行期届满之日工程有限公司起三年限公司广州分行香港江河幕墙工程

2326852.802024/10/222029/2/12瑞士再保險有限公司有限公司

江河香港控股有限

25485228.472024/10/282026/2/26瑞士再保險有限公司公司

香港江河幕墙工程

5158746.002024/11/182026/12/22瑞士再保險有限公司有限公司

北京承达创建装饰

80000000.002024/3/19

债务履行期限届满之日起广发银行股份有限公工程有限公司三年司北京天通苑支行

*本公司作为被担保方银行（明细）保证合同起始日到期日保证人币种额度被担保方平银京分营一部额保字20241220至主合同项下各具体授刘载江河创建

平安银行股份有限第002号、平银京2023/12/2人民币

信的债务履行期限届满望、富

公司北京分行 分营一部额保字 7 （RMB） 450000000.00 集团股份

20241220001之日后三年海霞有限公司第

号江河创建

宁波银行股份有限 07700BY2400064 2024/10/1 主债务履行期限届满日 人民币 刘载望 集团股份

公司北京分行 5 0 后两年止 （RMB） 100000000.00有限公司

2024顺义授信

刘载江河创建

招商银行股份有限 1283-担 01、2024 2024/8/28 主债务履行期限届满日 人民币 望、富公司北京分行 顺义授信 1283-担 后三年止 （RMB）

500000000.00集团股份

02海霞有限公司

中国建设银行股份刘载江河创建

建京顺自然人保 2024/8/13 主债务履行期限届满日 人民币 有限公司北京顺义 20240801 望、富 RMB 460000000.00 集团股份 号 后三年止 （ ）支行 海霞 有限公司刘载

望、富

JDT-JHCJ- 主债权存续期间及标的 海霞、 江河创建

大同京东宜票金融20220010022022/9/28票据承兑人履行票据承人民币、、北京江集团股份

信息科技有限公司 003 兑义务期限届满之日起 （RMB） 200000000.00 、004河源控有限公司三年股有限公司

兴银京丽（2024）刘载江河创建兴业银行股份有限

高保字第202402-2024/1/2主合同项下债务履行期人民币望、富

公司北京丽泽支行 限届满之日起三年 （RMB） 250000000.00 集团股份1 号 海霞 有限公司江河创主合同项下债务履行期南京维视

江苏银行股份有限 BZ011324000007、

BZ011324000006 2024/1/3建集团人民币（包括展期、延期）届2000000.00医疗设备

公司南京分行 股份有 （RMB） 满之日后满三年之日止 有限公司限公

157财务报表附注银行（明细）保证合同起始日到期日保证人币种额度被担保方

司、宋向生江河创主合同项下债务履行期建集团南京维视

江苏银行股份有限 BZ011324000009/ 人民币

公司南京分行 BZ011324000008 2024/1/3 （包括展期、延期）届 股份有 RMB 10000000.00 眼科医院（ ）

满之日后满三年之日止限公司/有限公司宋向生收回全部担保书正本或刘载江河幕墙广发银行股份有限

CGB007 2020/9/9人民币

银行确认担保书失效为 望、富 RMB 370400000.00 澳门有限公司澳门分行 （ ）止 海霞 公司

（3）关键管理人员报酬项目2024年度2023年度

关键管理人员报酬13626243.6112846639.73

（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额北京江河源控股有限公

资产148000000.00-司

5.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京盈和创谷

应收账款88032846.0511505607.36--科技有限公司

北京盈和创谷合同资产5441222.67272061.13--科技有限公司

北京艾迪置业应收账款22158564.216879677.7263325244.2819535848.08有限公司北京艾迪置业合同资产

有限公司10728.89536.4410728.89536.44岳阳富登置业

应收账款5650540.244858375.845649411.003926864.40有限公司岳阳南湖天著

应收账款13711483.701769697.5210412829.14822498.57置业有限公司岳阳南湖天著

合同资产1661308.1483065.411573682.9178684.15置业有限公司郑州江河华晟

应收账款医学检验实验274818.00109927.20995193.60199038.72室有限公司

158财务报表附注

郑州江河华晟

合同资产医学检验实验328602.0016430.10328602.0016430.10室有限公司

北京盈和创新应收账款--288077607.4127976571.81科技有限公司

北京盈和创新合同资产--17780194.95889009.75科技有限公司其他应收北京盈和创新

--7896297.60394814.88款科技有限公司长沙江河华晟

应收票据医学检验实验--743041.0037152.05室有限公司郑州江河华晟

应收票据医学检验实验--720375.6036018.78室有限公司长沙江河华晟

应收账款医学检验实验--371723.20148689.28室有限公司长沙江河华晟

合同资产医学检验实验--371317.8018565.89室有限公司

北京花宇置业应收账款--461339.01184066.95有限公司北京江河佳园

应收账款瑞景物业管理--41048.954104.89有限公司

合计137270113.9025495378.72398758637.3454268894.74

注：北京盈和创新科技有限公司期末无关联应收款项系本期纳入合并范围。

(2)应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

合同负债岳阳南湖天著置业有限公2535622.772720975.67司

北京江河佳园瑞景物业管应付账款486000.24247566.51理有限公司其他应付北京江河佳园瑞景物业管

65947.67-款理有限公司

南京江河华晟医学检验实

应付账款22499.40-验室有限公司

合计3110070.082968542.18

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

159财务报表附注

截止2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*本公司及所属子公司上海江河与长沙华创房地产开发有限公司（下称“被告”）

施工合同纠纷：

本公司与被告于2013年12月签订《长沙华创国际广场幕墙工程施工合同》，在履行合同过程中，由于业务重组，本公司、上海江河与被告签订三方协议，约定由上海江河概括受让本公司在上述合同项下的全部权利义务。2018年6月上海江河与被告签订工程结算协议。后由于双方对上述施工合同涉及的工程款支付、工程质量问题等产生争议，于2019年5月分别向长沙市开福区人民法院提起诉讼，要求对方履行工程款支付、工程质量维修责任等义务，经长沙市开福区人民法院和长沙市中级人民法院先后作出一审和二审判决，被告应向上海江河支付工程款3527.76万元，上海江河应向被告赔偿玻璃幕墙修复费用2394.67万元。双方均已向湖南省高级人民法院提起重审申请。本公司及上海江河申请撤销上海江河应向被告赔偿玻璃幕墙修复费用2394.67万元的判决，该项申请被湖南省高级人民法院驳回，公司将继续申诉；申请判令被告向上海江河支付拖欠工程款利息320.50万元，法院已受理，目前案件正在等待开庭。公司已于以前年度对案件潜在损失计提了减值，预计未来不会产生进一步损失。

*本公司及子公司北京江河与湖南富兴置业发展有限公司（下称“原告”）施工

合同纠纷：

本公司与原告于2015年11月签订《富兴世界金融中心一期幕墙工程施工合同》，后由于业务重组，本公司、北京江河与原告签订三方协议，约定由北京江河概括受让本公司在上述合同中的全部权利义务。此后北京江河按照合同约定完工并通过原告验收。2020年6月原告以上述工程存在质量问题为由，向长沙市开福区人民法院提起诉讼，请求判令北京江河承担玻璃修复款、减少玻璃价格合计1900万元。北京江河于2020年7月以原告拖延结算手续，拖欠工程款为由向长沙市开福区人民

160财务报表附注

法院提起反诉，请求判令原告支付拖欠的工程款4727万元及相应逾期利息。2023年11月17日长沙市开福区人民法院作出一审判决，扣除变更减项及玻璃差价后，原告应向北京江河支付剩余工程款2755.15万元，北京江河应向原告支付合同违约金1000万元。双方均不服判决结果并提起上诉，目前案件正在审理中。公司已于以前年度对案件潜在损失计提了减值，预计未来不会产生进一步损失。

*本公司部分子公司与恒大地产集团有限公司旗下相关子公司及其关联公司（下称“恒大集团”或“被告”）施工合同纠纷：

公司部分子公司承接的恒大集团建筑装饰工程，由于其发生债务风险，未能按照合同约定支付到期工程款，以及未能按时兑付到期商业承兑汇票，为维护公司合法权益，公司对涉及项目依法向当地人民法院提起诉讼要求判令其依约履行支付义务，目前涉及诉讼标的合计10535.52万元，其中8717.47万元应收债权已提请法院保全其资产；目前案件均在审理中。公司已对案件潜在损失计提了减值，预计未来不会产生进一步损失。

*港源装饰与中交富力（北京）置业有限公司（下称“被告”）、中建科技集团

有限公司（下称“第三人”）施工合同纠纷：

港源装饰于2020年4月与被告及第三人共同签署《延庆区延庆新城03街区会展中心东侧一期 YQ00-0003-0002 等地块二类居住、供电、环卫设施及基础教育用地项目公区及户内精装修工程一、二标段施工合同》，在港源装饰按照合同约定完成施工后，被告长期拖延办理结算及拖欠工程款，为维护自身合法权益，港源装饰于

2022年12月向北京市延庆区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付工程款及相应

利息合计3791万元，并在上述工程款范围内享有优先受偿权等，此后港源装饰于

2023年1月向北京市延庆区人民法院申请冻结了被告2600万元银行存款。被告于

2023年11月向北京市延庆区人民法院提起反诉，请求判令港源装饰支付施工工程

质量不合格及未履行保修责任给被告造成的损失赔偿金和违约金合计4060万元。

2024年9月，北京市延庆区人民法院作出判决，被告应向港源装饰支付工程款

1606.21万元及逾期利息，港源装饰应向被告赔偿支付未履行维保义务的损失193.53万元。截止报告日，双方均不服判决提起上诉，目前案件正在审理中，本公司预计

161财务报表附注

不会产生其他财务损失。

*北京江河与甘肃天鸿金运置业有限公司（下称“被告一”）、甘肃金运投资控股（集团）有限公司（下称“被告二”）施工合同纠纷：

北京江河与被告一于2017年签订《兰州“鸿运*金茂”综合体一期、二期工程塔楼外立面分包工程》，在合同履行过程中，被告一长期拖延结算和支付工程款，严重侵害了北京江河的合法权益。北京江河于2023年10月11日向兰州市城关区人民法院提起诉讼，请求判令被告一支付已完工工程款4350.96万元及逾期付款利息，并在上述工程款范围内享有优先受偿权等。北京江河提请法院冻结了被告一同等价值房产。被告一为一人有限责任公司，被告二为被告一的唯一股东，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。2024年8月，兰州市城关区人民法院作出判决，被告一应向北京江河支付工程款3718.37万元及逾期利息，双方均不服判决提起上诉。2025年2月，被告一提请法院保全公司2327.71万元的厂房。目前案件正在审理中，本公司预计不会产生其他财务损失。

*广州江河与广州福铭置业有限公司（下称“被告一”）、广州福川商务有限公司（下称“被告二”）、华邦建投集团股份有限公司（下称“被告三”）施工合同纠纷：

广州江河与被告一、被告二于 2019 年签订《华邦国际中心项目（AH040108、AH040110 地块）幕墙工程合同文件》，在合同履行过程中，由于被告一和被告二拖延支付工程款、设计变更和工程量增加等原因，导致竣工日期较原计划大幅度延后，致使广州江河产生停工窝工、材料涨价等经济损失。广州江河于2023年11月27日向广州市海珠区人民法院提起诉讼，请求判令解除前述施工合同及有关补充协议，请求判令被告一、被告二支付已完工工程款和赔偿经济损失共计7810.65万元及逾

期付款利息，被告三对被告一、被告二的债务承担连带责任，并在上述工程款范围内对华邦国际中心项目的拍卖变卖价款享有工程款优先受偿权等。后广州江河提请法院冻结被告二 AH040110 地块的土地使用权。2024 年 5 月，被告一和被告二以广州江河施工工期延误等为由提起反诉，请求判令广州江河支付工期违约金等共计

5377万元，后于2024年9月提请法院查封、冻结广州江河相应价值的房产和银行

162财务报表附注存款。截止报告日，广州江河因该案件被冻结银行资金631.66万元。目前案件正在进行造价鉴定，本公司预计不会产生其他财务损失。

*港源装饰与吉林省铭医投资有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷：

港源装饰与被告于2021年签订《吉林国金医院一标段、三标段室内装饰工程施工合同》，在合同履行过程中，由于被告长期拖延结算、拖欠工程款，港源装饰向长春市南关区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付已完工工程款及逾期付款利息合计5680万元，并在上述工程欠款范围内享有建设工程价款优先受偿权。2024年1月，被告向长春市南关区人民法院提起诉讼，请求判令港源装饰支付工程质量和工期延误违约金合计5788.45万元。目前案件正在等待开庭，本公司预计不会产生其他财务损失。

*北京江河与富力（哈尔滨）房地产开发有限公司（下称“被告”）施工合同纠

纷：

北京江河与被告于 2018 年签订《哈尔滨富力江湾新城公建 T1 塔楼及裙房幕墙工程施工合同》，在合同履行过程中，由于被告拖欠工程款，北京江河于2024年6月向哈尔滨市道里区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付已完工工程款及逾期付款利息合计3182万元，并在上述工程欠款范围内享有建设工程价款优先受偿权，同时申请并保全到被告同等价值的房产。目前案件正在审理中，本公司预计不会产生其他财务损失。

*广州江河与联建建设工程有限公司（下称“被告一”）、深圳市前海恒昌科技

开发有限公司（下称“被告二”）施工合同纠纷：

广州江河与被告一于2018年签订《深圳市建设工程施工专业分包合同》，在合同履行过程中，由于被告长期拖欠工程款，广州江河于2024年3月向深圳前海合作区人民法院提起诉讼，请求判令被告一支付已完工工程款及逾期付款利息等合计

9854万元，并在上述工程欠款范围内享有建设工程价款优先受偿权，被告二作为建

设单位承担连带付款责任。目前案件正在等待开庭，本公司预计不会产生其他财务损失。

163财务报表附注

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位名称担保类型金额备注广东仁邦电子有限

保证担保6100000.00公司广州捷克易自动化

保证担保4270000.00设备有限公司广州市明和电子有

保证担保2560000.00限公司广州源卓智能科技

保证担保2030000.00有限公司广东康拜特科技有

保证担保5270000.00限公司广州正源经贸有限

保证担保10000000.00公司广州御达电子科技

保证担保5000000.00有限公司东莞市膜将计算机

保证担保2320000.00科技有限公司广州长悦电气科技

保证担保6700000.00本对外担保系下属子公司有限公司为购买绿色建筑智能制造广州安众物联科技

保证担保3950000.00产业基地部分分割厂房的有限公司按揭贷款客户提供的阶段中砾（广东）印刷科

保证担保3919100.00性担保，担保期限自担保合技有限公司同生效且贷款发放之日起广州辉煜凯科技有

保证担保1910000.00至买方取得房产权属证书限公司且抵押登记手续办理完毕广州天宸亿达办公

保证担保1820000.00之日止。

设备有限公司广州华远电子有限

保证担保1040000.00公司广州市粤华食品有

保证担保2340000.00限公司广东仟禧味食品有

保证担保5140000.00限公司皇福保罗箱包（广保证担保2500000.00州）有限公司广州政希商贸有限

保证担保2460000.00公司广州昱妍生物科技

保证担保2300000.00有限公司广州升科电子科技

保证担保1960000.00有限公司广州佳士克新材料

保证担保2850000.00科技有限公司

164财务报表附注

被担保单位名称担保类型金额备注广州丰诺医疗器械

保证担保8040000.00有限公司贝思医疗器械（广保证担保9990000.00

州）有限公司广州润珊贸易有限

保证担保1900000.00公司广州市控捷电子科

保证担保2600000.00技有限公司本对外担保系为加拿大江河存量项目提供的通过第江河幕墙加拿大有

保证担保21295780.43三方机构开具的质量保函，限公司担保期限主要视存量项目完成情况为准。

（3）截止2024年12月31日公司未到期的保函、保单48.58亿元，其中通过

银行开具36.98亿元，通过其他担保机构开具11.60亿元。

（4）除上述或有事项外，截止2024年12月31日，公司无需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配方案

根据公司2025年3月19日召开的第六届董事会第十八次会议决议，以截止

2025年3月19日公司总股本1133002060股为基数，按每10股派发现金红利4元（含税），共分配股利453200824.00元，该议案尚需本公司股东大会审议通过。

2.其他资产负债表日后事项说明

资产负债表日后本公司作为担保方和被担保方，新增签订综合授信担保协议如下：

（1）本公司作为担保方

单位：元币种：人民币被担保方担保金额受益银行上海江河幕墙系统工程有限公

60000000.00

华夏银行股份有限公司上海自贸司试验区分行

165财务报表附注

武汉江河幕墙系统工程有限公

130000000.00兴业银行股份有限公司武汉分行司

北京江河幕墙系统工程有限公250000000.00北京农村商业银行股份有限公司司顺义支行南通江河泽明眼科医院有限公

5000000.00江苏银行股份有限公司南通分行司

南京维视医疗设备有限公司4000000.00江苏银行股份有限公司南京分行

南京维视眼科医院有限公司10000000.00江苏银行股份有限公司南京分行

合肥维视视光科技有限公司5000000.00兴业银行股份有限公司合肥分行

合肥维视眼科医院有限公司10000000.00徽商银行合肥科技支行

（2）本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币担保方担保金额受益银行

刘载望、富海霞50000000.00浙江稠州金融租赁有限公司

除上述事项外，截至2025年3月19日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

未到期应收款36577653.0836320909.51

1年以内17157598.6020440343.76

1至2年14951388.3624198244.17

2至3年17819646.7340591453.82

3至4年32852371.1360637770.97

4至5年54773767.5528794713.15

5年以上104101749.1295951537.67

小计278234174.57306934973.05

166财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

减：坏账准备194703158.75197650389.03

合计83531015.82109284584.02

(2)按坏账计提方法披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比金额

例(%)

按单项计提坏账准备55191583.8619.8440465704.0973.3214725879.77

按组合计提坏账准备223042590.7180.16154237454.6669.1568805136.05

其中：

组合1：已到期应收款211751706.2476.10153672910.4472.5758078795.80

组合2：未到期应收款11290884.474.06564544.225.0010726340.25

合计278234174.57100.00194703158.7569.9883531015.82（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备54978698.7217.9140252818.9573.2214725879.77

按组合计提坏账准备251956274.3382.09157397570.0862.4794558704.25

其中：

组合1：已到期应收款240583248.2978.38156828918.7865.1983754329.51

组合2：未到期应收款11373026.043.71568651.305.0010804374.74

合计306934973.05100.00197650389.0364.39109284584.02

坏账准备计提的计提说明：

*2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备

（%）计提理由

客户一29451759.5414725879.7750.00由于公司部分客户破产重

客户二25286768.6125286768.61100.00组，部分与公司出现工程合同结算争议等问题，公客户三453055.71453055.71100.00司判断对其应收款项的全

167财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

额回收存在不确定性，基合计55191583.8640465704.0973.32于谨慎性原则，公司对该部分客户的应收账款单项计提减值准备

*2024年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内17157598.601715759.8710.00

1至2年14951388.362990277.6720.00

2至3年17819646.737127858.6940.00

3至4年32852371.1319711422.6860.00

4至5年34215549.4627372439.5780.00

5年以上94755151.9694755151.96100.00

合计211751706.24153672910.4472.57

*2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期应收款11290884.47564544.225.00

(3)本期坏账准备的变动情况本期变动金额类2023年12月2024年12月别31日计提收回或转回转销或核销其他31日

应收账款坏账准备197650389.03344646.8350000.003241877.11-194703158.75

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3241877.11

(5)于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

168财务报表附注

占应收账应收账款坏款和合同应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期末余资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额额余额合计末余额准备期末余数的比例

（%）额

第一名39718745.78-39718745.7813.0533180174.69

第二名36236596.41-36236596.4111.9136236596.41

第三名29451759.54-29451759.549.6814725879.77

第四名25286768.58-25286768.588.3125286768.58

第五名15599715.907226957.2122826673.117.505742692.82

合计146293586.217226957.21153520543.4250.45115172112.27

2.其他应收款

(1)分类列示单位名称2024年12月31日2023年12月31日

应收股利905376906.38397220500.00

其他应收款513456288.87356899272.77

合计1418833195.25754119772.77

(2)应收股利单位名称2024年12月31日2023年12月31日

江河香港控股有限公司905165000.00251470500.00北京顺义产业投资基金管理有限

211906.38-公司

北京港源建筑装饰工程有限公司-15750000.00

北京江河创展管理咨询有限公司-130000000.00

合计905376906.38397220500.00

(3)其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

未到期其他应收款540105592.67365574526.13

1年以内91908.7810143548.09

1至2年124738.799973.00

169财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

2至3年9973.00620631.01

3至4年403707.7131999.00

4至5年30000.00405615.25

5年以上1200271.87890962.82

小计541966192.82377677255.30

减：坏账准备28509903.9520777982.53

合计513456288.87356899272.77

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

单位往来及备用金540819096.40358537555.07

保证金及押金1147096.4219139700.23

其他--

合计541966192.82377677255.30

*按坏账计提方法分类披露

A．截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段541966192.8228509903.95513456288.87

第二阶段---

第三阶段---

合计541966192.8228509903.95513456288.87

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备541966192.825.2628509903.95513456288.87

组合1：已到期应收款1860600.1580.871504624.34355975.81

组合2：未到期应收款540105592.675.0027005279.61513100313.06

合计541966192.825.2628509903.95513456288.87

A1.1 2024 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

170财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内91908.789190.8810.00

1至2年124738.7924947.7620.00

2至3年9973.003989.2040.00

3至4年403707.71242224.6360.00

4至5年30000.0024000.0080.00

5年以上1200271.871200271.87100.00

合计1860600.151504624.3480.87

A1.2 2024 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期应收款540105592.6727005279.615.00

合计540105592.6727005279.615.00

截至2024年12月31日，公司无处于第二阶段的坏账准备截至2024年12月31日，公司无处于第三阶段的坏账准备B．截止 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段377677255.3020777982.53356899272.77

第二阶段---

第三阶段---

合计377677255.3020777982.53356899272.77

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备377677255.305.5020777982.53356899272.77

组合1：已到期应收款12102729.1720.652499256.239603472.94

组合2：未到期应收款365574526.135.0018278726.30347295799.83

合计377677255.305.5020777982.53356899272.77

B1.1 2023 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

171财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10143548.091014354.8110.00

1至2年9973.001994.6020.00

2至3年620631.01248252.4040.00

3至4年31999.0019199.4060.00

4至5年405615.25324492.2080.00

5年以上890962.82890962.82100.00

合计12102729.172499256.2320.65

B1.2 2023 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期应收款365574526.1318278726.305.00

合计365574526.1318278726.305.00

截至2023年12月31日，公司无处于第二阶段的坏账准备截至2023年12月31日，公司无处于第三阶段的坏账准备B2.1 2023 年末，无按单项计提坏账准备的其他应收款*坏账准备的变动情况本期变动金额类2023年12月2024年12月别31日收回或转转销或核计提其他变动31日回销其他应收

款坏账准20777982.537831921.42-100000.00-28509903.95备

合计20777982.537831921.42-100000.00-28509903.95

*于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2023年12月占其他应收款余额

单位名称款项的性质31账龄坏账准备余额日余额合计数的比例(%)

盈和创新单位往来223967575.38未到期41.3311198378.77

北京维视眼科单位往来107311139.00未到期19.805365556.95

南京泽明单位往来96996014.06未到期17.904849800.70

港源装饰单位往来54130000.00未到期9.992706500.00

172财务报表附注

单位名称款项的性质2023年12月占其他应收款余额31日余额账龄合计数的比例(%)坏账准备余额

江河济南控股单位往来41809200.00未到期7.712090460.00

合计524213928.4496.7326210696.42

3.长期股权投资

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4626042210.88595992884.304030049326.58

对联营、合营企业投资71835623.57-71835623.57

合计4697877834.45595992884.304101884950.15（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4515672610.88595992884.303919679726.58

对联营、合营企业投资97847954.69-97847954.69

合计4613520565.57595992884.304017527681.27

（1）对子公司投资本期

2023年12月312024年12月31

2024年12月

计提被投资单位本期增加本期减少31日减值准备日日减值余额准备

江河钢构30000000.00--30000000.00--香港江河

628705511.45372369600.00-1001075111.45--

控股

江河创展755000000.00-755000000.00---

北京江河1509481718.24--1509481718.24--

港源装饰797976000.00300500000.00-1098476000.00-595992884.30

江河医疗600000000.00--600000000.00--

盈和创新-148000000.00-148000000.00维视眼科

99009381.19--99009381.19--

集团

济南控股85000000.00--85000000.00--

江河光伏10500000.0044500000.00-55000000.00--

合计4515672610.88865369600.00755000000.004626042210.88-595992884.30

173财务报表附注

（2）对联营企业投资

20231231本期增减变动年月

投资单位日权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资减少投资投资损益益调整动北京顺义产业投

资基金管理有限35045450.65-22500000.00179853.70--公司北京江河易知医

疗健康投资合伙42363361.18---650913.28--

企业（有限合伙）苏州相城海易合

达投资合伙企业20439142.863375000.00-241884.84--（有限合伙）北京港源幕墙有

------限公司

合计97847954.693375000.0022500000.00-229174.74--

(续上表)本期增减变动

2024年12月312024年12月31投资单位宣告发放现金股

计提减值准备其他日日减值准备余额利或利润

北京顺义产业投资基金管6658156.38--6067147.97-理有限公司北京江河易知医疗健康投

---41712447.90-资合伙企业（有限合伙）

苏州相城海易合达投资合---24056027.70-

伙企业（有限合伙）

北京港源幕墙有限公司-----

合计6658156.38--71835623.57-

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务103629317.8272869113.41643445951.39575281520.18

其他业务----

合计103629317.8272869113.41643445951.39575281520.18

5.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-229174.7412594329.88

子公司分红1214206480.00267965000.00

174财务报表附注

处置长期股权投资产生的投资收益-708738792.03-

合计505238513.23280559329.88

本期投资收益较上期大幅上升，主要系本期子公司分红较大所致。

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分13460023.42计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政21837991.51策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1856575.05

委托他人投资或管理资产的损益-

债务重组损益82132.69

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融118012469.08资产和金融负债产生的公允价值变动

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回69208884.76

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6021356.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目827945.79

非经常性损益总额219264665.53

减：非经常性损益的所得税影响数20748246.40

非经常性损益净额198516419.13

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-20280901.70

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额218797320.83

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.830.560.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通5.800.370.37股股东的净利润

*2023年度

175