重庆三峰环境集团股份有限公司

2024年度财务审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—130页

四、资质附件……………………………………………………第131—136页审计报告

天健审〔2025〕8-153号

重庆三峰环境集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆三峰环境集团股份有限公司（以下简称三峰环境公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三峰环境公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三峰环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共136页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

三峰环境公司营业收入主要来自于项目运营和工程建造业务。2024年度，三峰环境公司营业收入金额为人民币599085.83万元，其中项目运营和工程建造业务的营业收入为人民币597946.93万元，占营业收入的比例为99.81%。

由于营业收入是三峰环境公司的关键业绩指标之一，可能存在三峰环境公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价收入确认方法是否符合企业会计准则的要求；

(3)区分不同的业务类型，对营业收入和毛利率执行分析性复核程序，识别

是否存在重大或异常波动，并判断波动的合理性；

(4)针对项目运营收入，选取样本并检查销售合同、发票、结算单及回款记录等支持性证据；

(5)针对工程建造收入，对于在某一时段内履行履约义务的工程建造业务，选取重要的工程承包合同，检查预计总成本所依据的文件，评价管理层对预计总成本估计的合理性；检查与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、工程进度申报表、设备验收单等；测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收

入的计算是否准确；对重要工程项目实施现场检查，并向现场项目管理人员了解其完工进度；对于在某一时点履行履约义务的工程建造业务，选取样本并检查销售合同、发票、验收单及回款记录等；

第2页共136页(6)实施函证程序，向重要客户询证本期销售金额及往来款项的余额；

(7)对收入实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)无形资产-特许经营权的确认和计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)14。

三峰环境公司2024年12月31日无形资产-特许经营权账面价值为

1597668.51 万元。三峰环境公司下属项目公司主要以建设—运营—移交（BOT）

方式参与垃圾焚烧发电项目建设业务。某些垃圾焚烧发电项目特许经营权的账面价值存在无法通过未来运营期所产生的现金流得到全额收回的风险，无形资产减值测试过程需要管理层运用较多的判断和估计。由于无形资产-特许经营权金额重大，且减值测试涉及管理层重大判断，故我们将无形资产-特许经营权的确认和计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对无形资产-特许经营权的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与无形资产-特许经营权的确认和计量相关的内部控制，评价这些

控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 查阅 BOT 合同条款，了解三峰环境公司在 BOT 项目建造过程中承担的义

务及是否能从合同授予方取得确定的收费金额，询问三峰环境公司在实施建造活动中从事的具体内容、拥有的技术和资质，评估管理层对 BOT 项目建造业务所作的判断；

(3)查阅项目立项资料、重大的工程建设及采购合同、采购付款记录、性能测试报告；

(4)查阅三峰环境公司预计负债会计政策，了解预计负债的确认标准、计量方法，并对预计负债计算过程进行了复核与验算；

(5)检查借款费用资本化金额的准确性；

(6)对特许经营权摊销年限及摊销金额进行复核与验算；

第3页共136页(7)获取项目公司与政府有关的收入结算资料，现场观察项目公司的运营情况，评估特许经营权是否存在减值风险；

(8)复核管理层减值测试所依据的基础数据，分析管理层减值测试中所采用

的关键假设及判断是否合理，获取并查看管理层利用估值专家做出的减值测试计算表，检查减值测试方法是否适当。

(9)检查与无形资产-特许经营权相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三峰环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三峰环境公司治理层（以下简称治理层）负责监督三峰环境公司的财务报告过程。

第4页共136页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三峰环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三峰环境公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就三峰环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第5页共136页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇二五年三月二十七日

第6页共136页重庆三峰环境集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆三峰环境集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2018年6月27日在重庆

市工商行政管理局大渡口区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500000699250053X 的营业执照，注册资本 167826.80 万元。截至报告期末，公司股份总数167193.33万股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股。公司股票已于2020年6月5日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属生态保护和环境治理行业，主要经营活动为垃圾焚烧发电项目投资运营、工程建造以及垃圾焚烧发电核心设备研发制造等。

本财务报表业经公司2025年3月27日第三届董事会第二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共136页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款计提坏账准备金额超过500万元的认应收账款定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。

重要的单项计提坏账准备的公司将单项其他应收款计提坏账准备金额超过资产总额

其他应收款0.5%的认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

重要的其他应收款坏账准备公司将单项其他应收款坏账准备收回或转回金额超过资产

收回或转回总额0.5%的认定为重要的其他应收款坏账准备收回或转回。

公司将单项其他应收款核销金额超过资产总额0.5%的认定重要的核销其他应收款为重要的核销其他应收款。

重要的账龄超过1年的应收股公司将账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.5%的应收利股利认定为重要的账龄超过1年的应收股利。

重要的单项计提减值准备的公司将单项合同资产减值准备金额超过500万元的认定为合同资产重要的单项计提减值准备的合同资产。

公司将合同资产账面价值变动金额超过资产总额0.5%或变合同资产账面价值发生重大

动金额占期初合同资产余额30%以上的情形认定为重大变变动动。

重要的账龄超过1年的预付款公司将账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.5%的预付项款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。

公司将单项在建工程余额或本期转入固定资产的金额超过重要的在建工程项目

资产总额0.5%的项目认定为重要在建工程。

重要的账龄超过1年的应付账公司将账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.5%的应付款账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

重要的账龄超过1年的其他应公司将账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.5%的其他付款应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。

重要的账龄超过1年的合同负公司将账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.5%的合同债负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

公司将合同负债账面价值变动金额超过资产总额0.5%或变合同负债账面价值发生重大

动金额占期初合同负债余额30%以上的情形认定为重大变变动动。

第16页共136页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项金额超过资产总额0.5%的预计负债项目认定为重要的预计负债重要的预计负债。

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定重要的投资活动现金流量为重要的投资活动现金流量。

公司将资产总额、收入总额或利润总额超过集团总资产、总

收入或利润总额的1%的子公司确定为重要子公司。将其中重要的子公司、非全资子公司

少数股东权益金额超过集团总资产0.5%的子公司确定为重要非全资子公司。

公司将对被投资单位长期股权投资余额或权益法核算的长

重要的合营企业、联营企业、

期股权投资收益金额超过资产总额0.5%的确定为重要的合共同经营

营企业、联营企业、共同经营。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

第17页共136页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

第18页共136页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

第19页共136页贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

第20页共136页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第21页共136页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结

第22页共136页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险合并范围内关联往来关联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑应收账款其他应收款合同资产账龄汇票预期信用预期信用损失预期信用损失预期信用损失

损失率（%）率（%）率（%）率（%）1年以内（含，下

5.005.005.005.00

同）

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票的账龄按相应的应收账款持续计算账龄，应收账款、合同资产的账龄自确认合同收入的月份起算，其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第23页共136页2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

第24页共136页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

第25页共136页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

第26页共136页认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法30-353.002.77-3.23

运输工具年限平均法83.0012.13

办公设备年限平均法53.0019.40

电子设备年限平均法53.0019.40

机器设备年限平均法5-203.004.85-19.40

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造完成并通过竣工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第27页共136页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1. 无形资产包括 BOT 特许经营权、排污权、专利权及土地使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命确定依据摊销方法

BOT 特许经营权 特许经营期限 法定权利 直线法摊销在排污年限内按直线法排污权排污年限或排污量法定权利摊销或根据实际排污量摊销

软件2-10年预计使用寿命直线法摊销

专利权5-10年法定权利直线法摊销

商标权6-8年法定权利直线法摊销

土地使用权25-50年法定权利直线法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

第28页共136页用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第29页共136页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5. BOT 特许经营权

公司与地方政府签订特许经营协议，开展垃圾焚烧发电等固废处理基础设施项目的投资建设和运营。根据协议约定，在项目运营期间，公司有权向获取公共产品和服务的对象收取费用。受垃圾处理费单价、平均每吨垃圾上网电量、上网电价等因素的影响，公司收费金额是不确定的，因此该权利不构成一项无条件收取现金的权利。公司在项目资产达到预定可使用状态时，将相关资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第30页共136页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

第31页共136页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司营业收入主要包括工程建造收入和项目运营收入。

第32页共136页(1)工程建造收入：工程建造收入包括工程承包收入和设备制造收入。

1) 工程承包收入：公司与政府部门签订特许经营协议，采用建设—经营—移交（BOT）

方式参与垃圾焚烧发电项目建设。工程承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

2)设备制造收入：公司向客户销售焚烧炉、渗滤液膜系统等发电设备及备品备件。设

备制造业务属于在某一时点履行的履约义务，在设备运抵现场经客户验收后确认收入。

(2)项目运营收入：主要包括垃圾处置收入、供电收入、供汽收入、渗滤液处理收入和垃圾收运收入。

1)垃圾处置收入

在服务提供完毕且取得收款权利时，按实际垃圾处理量及 BOT 协议或垃圾处置协议约定的单价确认垃圾处置收入金额。

2)供电收入

当电力供应至当地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权，本公司按实际上网电量及购售电合同等约定的单价确认供电收入金额。

3)供汽收入

在服务提供完毕且取得收款权利时，按实际蒸汽供应量及供汽协议约定的单价确认供汽收入。

4)渗滤液处理收入

在服务提供完毕且取得收款权利时，按实际渗滤液处理量及 BOT 协议或渗滤液处理协议约定的单价确认渗滤液处理收入金额。

5)垃圾收运收入

公司与政府环境卫生部门就提供垃圾收运服务进行长期合作，公司按照合同相关约定，在服务提供完毕且取得收款权利时，根据实际垃圾收运量及合同约定的单价确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第33页共136页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第34页共136页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

第35页共136页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第36页共136页(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”

第37页共136页科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

1%、免征

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税（所得25%、20%、15%、12%、应纳税所得额补充税）[注]12.5%、7.5%、免征

第38页共136页[注]所得补充税，系重庆三峰卡万塔环境产业有限公司澳门常设代表处的税项不同税率的纳税主体企业所得税税率说明适用所得税纳税主体名称全称简称税率陆河三峰环保有限公司陆河三峰公司

重庆三峰诚服生态环境建设有限公司三峰诚服生态公司20%汕尾市三峰环保投资有限公司汕尾环投公司重庆三峰科技有限公司三峰科技公司重庆同兴垃圾处理有限公司同兴公司重庆三峰卡万塔环境产业有限公司三峰卡万塔公司重庆丰盛三峰环保发电有限公司丰盛三峰公司南宁市三峰能源有限公司南宁三峰公司

重庆市万州区三峰环保发电有限公司万州三峰公司15%成都三峰环保发电有限公司成都三峰公司重庆市涪陵区三峰环保发电有限公司涪陵三峰公司重庆三峰百果园环保发电有限公司三峰百果园公司白银三峰环保发电有限公司白银三峰公司重庆新离子环境科技有限公司新离子公司诸暨三峰环保能源有限公司诸暨三峰公司

鞍山市三峰环保发电有限公司鞍山三峰公司12.5%浦江三峰环保能源有限公司浦江三峰公司

重庆三峰卡万塔环境产业有限公司澳门常设代表处三峰卡万塔澳门12%重庆市綦江区三峰环保发电有限公司綦江三峰公司库尔勒三峰广翰能源开发有限公司库尔勒三峰公司重庆三峰御临环保发电有限公司三峰御临公司

赤峰市三峰环保能源有限公司赤峰三峰公司7.5%阿克苏三峰广翰环保发电有限公司阿克苏三峰公司重庆市秀山县三峰新能源有限公司秀山三峰公司营山三峰环保能源有限公司营山三峰公司

第39页共136页适用所得税纳税主体名称全称简称税率重庆市武隆区三峰新能源发电有限公司武隆三峰公司重庆合川三峰新能源发电有限公司合川三峰公司瓮安三峰城市环境服务有限公司瓮安城服公司重庆市永川区三峰环保发电有限公司永川三峰公司葫芦岛三峰新能源有限公司葫芦岛三峰公司会东三峰环保能源发电有限公司会东三峰公司重庆垫江三峰新能源发电有限公司垫江三峰公司吕梁三峰环保发电有限公司吕梁三峰公司免征重庆荣昌三峰新能源发电有限公司荣昌三峰公司重庆三峰夔门新能源有限公司三峰夔门公司重庆三峰城市环境服务有限公司洱源分公司三峰城服洱源分公司重庆市万盛经开区三峰诚服智慧城市管理有限公司三峰诚服智慧公司

东营黄河三角洲三峰生态能源有限公司[注]东营三峰公司12.5%/25%

六安三峰环保发电有限公司[注]六安三峰公司12.5%/25%

汕尾三峰环保发电有限公司[注]汕尾三峰公司12.5%/25%

重庆三峰城市环境服务有限公司瓮安分公司[注]三峰城服瓮安分公司12.5%/25%

大理三峰再生能源发电有限公司[注]大理三峰公司7.5%/15%

重庆三峰城市环境服务有限公司涪陵分公司[注]三峰城服涪陵分公司免征/25%

重庆三峰城市环境服务有限公司万盛分公司[注]三峰城服万盛分公司免征/25%

昆明三峰再生能源发电有限公司[注]昆明三峰公司免征/15%

西昌三峰环保发电有限公司[注]西昌三峰公司免征/15%

重庆黔江三峰环保产业发展有限公司[注]黔江三峰公司免征/12.5%

重庆三峰城市环境服务有限公司[注]三峰城服公司免征/12.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]公司经营多个环境保护、节能节水项目，适用企业所得税“三免三减半”优惠政策的期间不同，详见本财务报表附注四(二)2之说明

(二)税收优惠

1.增值税优惠政策第40页共136页(1)根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号）规定，从2015年7月1日起纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，从2022年3月1日起，对垃圾处理、污水处理劳务所缴纳的增值税既可适用增值税即征即退政策，也可以选择适用免征增值税政策。一经选定，36个月内不得变更。

三峰科技公司、同兴公司、丰盛三峰公司、南宁三峰公司、三峰百果园公司、万州三峰

公司、昆明三峰公司、大理三峰公司、东营三峰公司、六安三峰公司、汕尾三峰公司、涪陵

三峰公司、成都三峰公司、梅州三峰公司、泰兴三峰公司、库尔勒三峰公司及白银三峰公司

利用垃圾发电产生的电力收入业务享受100%比例增值税退税优惠政策，新离子公司的污水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策；上述公司中，同兴公司、南宁三峰公司、东营三峰公司、汕尾三峰公司、涪陵三峰公司、成都三峰公司及白银三峰公司垃圾处理劳务

收入免征增值税，其余公司垃圾处理劳务收入业务享受70%比例增值税退税优惠政策。

2.企业所得税优惠政策(1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。三峰卡万塔公司、同兴公司、三峰科技公司、丰盛三峰公司、南宁三峰公司、三峰百果园公司、万州三峰公司、昆明三峰

公司、大理三峰公司、西昌三峰公司、涪陵三峰公司、成都三峰公司、库尔勒三峰公司、綦

江三峰公司、赤峰三峰公司、三峰御临公司、阿克苏三峰公司、永川三峰公司、秀山三峰公

司、营山三峰公司、武隆三峰公司、合川三峰公司、白银三峰公司和瓮安城服公司享受西部大开发优惠政策。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事符合条

件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。享受该优惠政策的公司明细如下：

纳税主体/项目名称简称免征期减半征收期库尔勒三峰公司、黔江三峰公司（垃圾

2019年-2021年2022年-2024年收运项目、固废处理项目）、汕尾三峰

第41页共136页纳税主体/项目名称简称免征期减半征收期公司（汕尾垃圾转运项目）永川三峰公司（渗滤液项目、垃圾焚烧项目）、东营三峰公司（二期）、汕尾

三峰公司（二期）、六安三峰公司（二

2020年-2022年2023年-2025年

期）、赤峰三峰公司、三峰御临公司、

鞍山三峰公司、大理三峰公司（二期）、浦江三峰公司

阿克苏三峰公司、綦江三峰公司、营山

三峰公司、诸暨三峰公司、秀山三峰公

2021年-2023年2024年-2026年

司、武隆三峰公司、合川三峰公司、汕

尾三峰公司（陆河垃圾转运项目）

会东三峰公司、西昌三峰公司（二期）、

垫江三峰公司、吕梁三峰公司、荣昌三2022年-2024年2025年-2027年峰公司、黔江三峰公司（垃圾焚烧项目）

昆明三峰公司（二期）、三峰夔门公司、

2023年-2025年2026年-2028年

葫芦岛三峰公司

三峰城服公司、三峰城服涪陵分公司、

三峰城服万盛分公司、三峰城服洱源分根据不同项目取得第一笔生产经营收入的时间不公司、三峰城服瓮安分公司、三峰诚服同，自2019年-2024年开始享受企业所得税“三智慧公司、瓮安城服公司、三峰诚服生免三减半”优惠政策态公司(3)根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本年度，陆河三峰公司、汕尾环投公司和三峰诚服生态公司符合以上规定，享受相应的税收优惠政策。

(4)根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号），企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；当年不足抵免的，可以在后5个纳税年度中结转抵免。本年度，诸暨三峰公司、营山三峰公司、秀山三峰公司、浦江三峰公司、永川三峰公司、赤峰三峰公司和三峰御临公司享受该税收优惠政策。

(5)2022年10月12日，新离子公司获得重庆市科学技术局、重庆市财政局和国家税

务总局重庆市税务局颁发的编号为 GR202251100683 的《高新技术企业证书》，按税法规定

2022-2024年度按15%税率计缴企业所得税。

第42页共136页(6)根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本年度，新离子公司享受研发费用税前加计扣除优惠政策。

3.环境保护税税收优惠

根据《中华人民共和国环境保护税法》规定，自2018年1月1日起征收环境保护税。

《中华人民共和国环境保护税法》第十二条第(三)款规定：依法设立的城乡污水集中处理、

生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，暂予免征环境保护税。本年度，本公司各子公司享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金1211.602451.68

银行存款1246445324.942248175411.56

其他货币资金84801651.6541256153.86

合计1331248188.192289434017.10

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票3541600.00

合计3541600.00

(2)坏账准备计提情况期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第43页共136页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3728000.00100.00186400.005.003541600.00

其中：商业承兑汇票3728000.00100.00186400.005.003541600.00

合计3728000.00100.00186400.005.003541600.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

186400.00-186400.00

坏账准备

合计186400.00-186400.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1679346252.361511124150.10

1-2年692888680.88593180915.13

2-3年289407528.98143836696.53

3-4年102623240.2473326438.72

4-5年40777450.8215734312.06

5年以上26022163.9418837554.93

账面余额合计2831065317.222356040067.47

减：坏账准备326407104.87233756535.86

账面价值合计2504658212.352122283531.61

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第44页共136页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11549757.910.4111549757.91100.00

按组合计提坏账准备2819515559.3199.59314857346.9611.172504658212.35

合计2831065317.22100.00326407104.8711.532504658212.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8101368.230.348101368.23100.00

按组合计提坏账准备2347938699.2499.66225655167.639.612122283531.61

合计2356040067.47100.00233756535.869.922122283531.61

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1675886252.3683794313.025.00

1-2年692888680.8869288868.1010.00

2-3年289407528.9857881505.7820.00

3-4年98569893.1549284946.6050.00

4-5年40777450.8232621960.6680.00

5年以上21985753.1221985752.80100.00

小计2819515559.31314857346.9611.17

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提

8101368.233448389.6811549757.91

坏账准备按组合计

225655167.6389202179.33314857346.96

提坏账准

第45页共136页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回备

合计233756535.8692650569.01326407104.87

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于应收账款坏账准备其他非流动单位名称合同资产（含列和合同资产减值准资产的合同报于其他非流动备应收账款小计资产）期末资产的合同资余额合计数

产）

的比例（%）国网重庆市

559235997.91559235997.9118.5649674870.85

电力公司广东电网有

146437394.12146437394.124.8624683068.97

限责任公司云南电网有

146210685.18146210685.184.8539448998.20

限责任公司国网四川省

142144733.64142144733.644.7212343273.97

电力公司渭南产投三

峰环保能源61811210.0332119857.7493931067.773.127787113.89有限公司

小计1055840020.8832119857.741087959878.6236.11133937325.88

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票25945855.3245939109.48

商业承兑汇票10265367.85

合计36211223.1745939109.48

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票12173005.07

第46页共136页期末终止项目确认金额

商业承兑汇票37984851.80

小计50157856.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，商业承兑汇票的承兑人是具有较高信用的大型央企或国企，由其承兑的商业汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等商业汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以

24687954.7493.2624687954.7423253539.2037.1123253539.20

内

1-2年974136.803.68974136.8037543445.2259.9137543445.22

2-3年201747.010.76201747.011114697.001.781114697.00

3年以

607944.002.30607944.00752333.321.20752333.32

上

合计26471782.55100.0026471782.5562664014.74100.0062664014.74

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

成都市昕泰工业设备安装有限公司2229740.058.42

重庆市聚友建设工程有限公司1957550.657.39

北京安泰久盛环保科技有限公司1630000.006.16

重庆国洋能源工程有限公司1380803.605.22

克霍斯特环保技术（上海）有限公司1155676.994.37

小计8353771.2931.56

6.其他应收款

(1)明细情况

第47页共136页项目期末数期初数

应收股利50319508.2715743716.43

其他应收款24649108.9727907132.17

合计74968617.2443650848.60

(2)应收股利项目期末数期初数

郑州东兴环保能源有限公司25036806.3415300000.00

城发环保能源（安阳）有限公司12885875.65

焦作市绿鑫城发有限公司6707593.69

泰州京城环保产业有限公司5689232.59

汕尾市三峰环保科技有限公司443716.43

小计50319508.2715743716.43

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

代收代付款11038507.309764566.47

押金保证金10707923.5616445853.83

往来款8470673.325607895.56

其他3643569.724334426.13

账面余额小计33860673.9036152741.99

减：坏账准备9211564.938245609.82

账面价值小计24649108.9727907132.17

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内13776872.2113105586.07

1-2年5471175.225398590.19

2-3年5096504.8110615181.51

3-4年4467677.863356292.08

4-5年1626851.662139015.00

第48页共136页账龄期末数期初数

5年以上3421592.141538077.14

账面余额小计33860673.9036152741.99

减：坏账准备9211564.938245609.82

账面价值小计24649108.9727907132.17

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33860673.90100.009211564.9327.2024649108.97

小计33860673.90100.009211564.9327.2024649108.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备250000.000.69250000.00100.00

按组合计提坏账准备35902741.9999.317995609.8222.2727907132.17

小计36152741.99100.008245609.8222.8127907132.17

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合33860673.909211564.9327.20

其中：1年以内13776872.21688834.055.00

1-2年5471175.22547117.5210.00

2-3年5096504.811019300.9620.00

3-4年4469677.862234838.9350.00

4-5年1624851.661299881.3380.00

第49页共136页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上3421592.143421592.14100.00

小计33860673.909211564.9327.20

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数7995609.82250000.008245609.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1215955.111215955.11

本期收回或转回100000.00100000.00

本期核销150000.00150000.00其他变动

期末数9211564.939211564.93期末坏账准备计

27.2027.20

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款150000.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

2870673.321年以内143533.67

泰州京城环保产

往来款2000000.001-2年25.02200000.00业有限公司

3600000.003-4年1800000.00

奉节县财政局代收代付128327.001-2年7.8612832.70

第50页共136页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

款2532647.002-3年506529.40汕尾市住房和城履约保证

2000000.005年以上5.912000000.00

乡建设局金新疆昌源水务集履约保证

团库尔勒银泉供1200000.001年以内3.5460000.00金水有限公司重庆招标采购投标保证（集团）有限责1200000.001年以内3.5460000.00金任公司

小计15531647.3245.874782895.77

7.存货

期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料143337831.63143337831.63152152376.68152152376.68

库存商品3245003.113245003.112401964.622401964.62

在产品591768862.90591768862.90901716523.69901716523.69

合计738351697.64738351697.641056270864.991056270864.99

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算资

44677414.872233870.7542443544.12899277.2144963.86854313.35

产

应收质保金128194464.4018971154.94109223309.46152356831.3912070235.92140286595.47

合计172871879.2721205025.69151666853.58153256108.6012115199.78141140908.82

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第51页共136页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备172871879.27100.0021205025.6912.27151666853.58

合计172871879.27100.0021205025.6912.27151666853.58（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备153256108.60100.0012115199.787.91141140908.82

合计153256108.60100.0012115199.787.91141140908.82

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合172871879.2721205025.6912.27

小计172871879.2721205025.6912.27

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计

提减值准12115199.789089825.9121205025.69备

合计12115199.789089825.9121205025.69

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣、待认

证及留抵增值503739464.52503739464.52659527419.78659527419.78税额

预缴税金7365395.397365395.3913812321.1013812321.10

第52页共136页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待摊费用933284.63933284.63

合计511104859.91511104859.91674273025.51674273025.51

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

1351575257.481351575257.481218116523.801218116523.80

投资

合计1351575257.481351575257.481218116523.801218116523.80

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整绍兴市再生能

源发展有限公324449493.9038159904.30司郑州东兴环保

221235373.5767940201.45

能源有限公司泰兴市恒瑞供

热管理有限公34111466.547109241.89

司[注1]泰州京城环保

62071154.05-767656.31

产业有限公司城发环保能源（滑县）有限公32932014.624618782.80司城发环保能源（安阳）有限公82254336.92554761.27司辽宁抚矿三峰亿金环保能源

51661664.08-1869674.48

开发有限责任公司渭南产投三峰

44351465.0414280000.00-4983017.12

环保能源有限

第53页共136页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整公司焦作市绿鑫城

86471628.3811382154.004897246.10

发有限公司汕尾市三峰环

保科技有限公977529.71-206199.78司湖北省港口三峰城市再生资

1559296.48-533864.55

源利用有限公司重庆辰峰储能

24533451.10646442.99

科技有限公司泸州兴泸环境

集团股份有限251507649.417136871.45公司重庆三峰正兴

环保能源有限18104103.60

公司[注4]

合计1218116523.8043766257.60122703040.01（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金计提减减值准

其他[注3]账面价值

[注2]股利或利润值准备备绍兴市再生能

源发展有限公-1850350.37360759047.83司郑州东兴环保

-368779.5659036806.34229769989.12能源有限公司泰兴市恒瑞供

热管理有限公8000000.0033220708.43

司[注1]泰州京城环保

-229968.795689232.5955384296.36产业有限公司城发环保能源（滑县）有限-321443.523442581.4556615.7733843388.22公司城发环保能源（安阳）有限12885875.6569923222.54公司

第54页共136页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金计提减减值准

其他[注3]账面价值

[注2]股利或利润值准备备辽宁抚矿三峰亿金环保能源

258572.96114279.3050164841.86

开发有限责任公司渭南产投三峰

环保能源有限171146.6453819594.56公司焦作市绿鑫城

6707593.6996043434.79

发有限公司汕尾市三峰环

保科技有限公771329.93司湖北省港口三峰城市再生资

-1025431.93源利用有限公司重庆辰峰储能

25179894.09

科技有限公司泸州兴泸环境

集团股份有限-535684.97258108835.89公司重庆三峰正兴

环保能源有限66482570.2684586673.86

公司[注4]

合计-3047654.2595762089.7265799180.041351575257.48

[注1]泰兴三峰公司对泰兴市恒瑞供热管理有限公司（以下简称泰兴恒瑞公司）的持股

比例为10.00%，泰兴三峰公司对泰兴恒瑞公司派出一名董事且与其发生重要交易，对泰兴恒瑞公司具有重大影响，故对该长期股权投资采用权益法核算[注2]其他权益变动系联营企业计提的安全生产费

[注3]其他变动系公司与联营企业发生关联交易的影响

[注4]公司本期处置重庆三峰正兴环保能源有限公司（以下简称三峰正兴公司）部分股权，处置后对其采用权益法核算，具体情况详见本财务报表附注七(二)1之说明

11.固定资产

(1)明细情况

第55页共136页项目期末数期初数

固定资产582123136.82570065984.21

固定资产清理1408.951298.65

合计582124545.77570067282.86

第56页共136页(2)固定资产项目房屋及建筑物运输工具办公设备机器设备电子设备小计账面原值

期初数426867341.7664850833.7031664871.61277873356.079135724.43810392127.57

本期增加金额7417879.827049521.562893033.8442152692.59780508.3660293636.17

1)购置178899.084751050.772893033.848989750.08780508.3617593242.13

2)在建工程转入7238980.742298470.7933162942.5142700394.04

本期减少金额3032761.562553357.65488599.1389756.75466496.796630971.88

1)处置或报废3032761.562225779.77338099.9689756.75447253.896133651.93

2)处置子公司减少327577.88150499.1719242.90497319.95

期末数431252460.0269346997.6134069306.32319936291.919449736.00864054791.86累计折旧

期初数86381812.9630597250.8224944686.5792874628.145527764.87240326143.36

本期增加金额12994637.897138758.932257083.9221732114.021244939.0845367533.84

1)计提12994637.897138758.932257083.9221732114.021244939.0845367533.84

本期减少金额954152.811897729.72376674.1487063.88446401.613762022.16

1)处置或报废954152.811858010.92327958.9187063.88432440.223659626.74

第57页共136页项目房屋及建筑物运输工具办公设备机器设备电子设备小计

2)处置子公司减少39718.8048715.2313961.39102395.42

期末数98422298.0435838280.0326825096.35114519678.286326302.34281931655.04减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值332830161.9833508717.587244209.97205416613.633123433.66582123136.82

期初账面价值340485528.8034253582.886720185.04184998727.933607959.56570065984.21

第58页共136页(3)固定资产清理项目期末数期初数

电子设备1211.451211.45

机器设备197.50

办公设备87.20

小计1408.951298.65

12.在建工程

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备万州厨余垃圾

19741820.1319741820.1319502310.8719502310.87

处置项目财务及人力资

源数智化项目4210782.634210782.633121656.973121656.97（信息化二期）营山炉渣处置

厂房及飞灰暂4706153.554706153.55存间项目

其他零星工程5384014.095384014.097502666.397502666.39

合计29336616.8529336616.8534832787.7834832787.78

13.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具土地使用权合计账面原值

期初数20565270.6820565270.68

本期增加金额2587255.4413663511.5516250766.99

(1)租入2587255.4472921.902660177.34

(2)其他13590589.6513590589.65

本期减少金额14159062.9114159062.91

(1)处置568473.26568473.26

(2)其他13590589.6513590589.65

期末数6406207.772587255.4413663511.5522656974.76

第59页共136页项目房屋及建筑物运输工具土地使用权合计累计折旧

期初数3288082.593288082.59

本期增加金额1387613.30467143.342863710.454718467.09

(1)计提1387613.30467143.34815662.222670418.86

(2)其他2048048.232048048.23

本期减少金额2616521.482616521.48

(1)处置568473.25568473.25

(2)其他2048048.232048048.23

期末数2059174.41467143.342863710.455390028.20减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值4347033.362120112.1010799801.1017266946.56

期初账面价值17277188.0917277188.09

第60页共136页14.无形资产

项 目 BOT 特许经营权 软件 排污权 专利权 商标权 土地使用权 在建 PPP 项目 合 计账面原值

期初数19103075104.4026157096.0313007307.3116859816.213702300.00172044497.371010543029.0320345389150.35本期增加金

1173848077.711842518.934308722.1051549.45-956016941.45224033926.74

额

(1)购置2572493.201842518.934308722.1051549.45191005779.14199781062.82

(2) PPP 项

1147022720.59-1147022720.59

目完工转入

(3)预计负

24252863.9224252863.92

债现值转入本期减少金

636357.8011588007.318159689.2820384054.39

额

期末数20276923182.1127363257.165728022.1016911365.663702300.00172044497.3746366398.3020549039022.70累计摊销

期初数3540743817.6219767391.2311184801.273753692.143702300.0090425178.533669577180.79本期增加金

759494251.042489449.342962637.421775377.095875628.88772597343.77

额

(1)计提759494251.042489449.342962637.421775377.095875628.88772597343.77本期减少金

636357.8011588007.3112224365.11

额

第 61 页 共 136 页项 目 BOT 特许经营权 软件 排污权 专利权 商标权 土地使用权 在建 PPP 项目 合 计

期末数4300238068.6621620482.772559431.385529069.233702300.0096300807.414429950159.45减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价

15976685113.455742774.393168590.7211382296.4375743689.9646366398.3016119088863.25

值期初账面价

15562331286.786389704.801822506.0413106124.0781619318.841010543029.0316675811969.56

值

第62页共136页15.商誉

(1)明细情况被投资期末数期初数单位名称或形账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值成商誉的事项新离子

1416234.521416234.521416234.521416234.52

公司泰兴三

84760642.9284760642.9284760642.9284760642.92

峰公司白银三

9328584.839328584.839328584.839328584.83

峰公司合

95505462.2784760642.9210744819.3595505462.2784760642.9210744819.35

计

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

新离子公司1416234.521416234.52

泰兴三峰公司84760642.9284760642.92

白银三峰公司9328584.839328584.83

合计95505462.2795505462.27

(3)商誉减值准备被投资单本期增加本期减少位名称或期初数期末数形成商誉计提其他处置其他的事项泰兴三峰

84760642.9284760642.92

公司

合计84760642.9284760642.92

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组合的构所属经营分部度商誉减值测试时所合名称成和依据和依据确定的资产组或资产组组合一致新离子公司经营性商誉所在资产组经营业务不适用是

第63页共136页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组合的构所属经营分部度商誉减值测试时所合名称成和依据和依据确定的资产组或资产组组合一致

长期资产存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在资产组产生独立白银三峰公司经营

的现金流，可将其认定为不适用是性长期资产一个单独的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值新离子公司商誉资

14034753.27147900000.00

产组[注1]白银三峰公司商誉

236497471.44321100000.00

资产组[注2]

小计250532224.71469000000.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、预测期

项目长率、利润率等参利润率等参数及折现率及其确定依据年限数及其确定依据其确定依据新离子公司商折现率为15.57%，按“无以历史经营数据预

誉资产组[注5年0%风险收益率+风险报酬测收入增长率

1]率”计算确定

白银三峰公司折现率为7.53%，按加权以历史经营数据预

商誉资产组[注23年不适用平均资本成本模型计算测收入增长率

2]确定

小计

注：减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

[注1]公司聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司就商誉减值测试出具

《资产评估报告》（重康评报字﹝2025﹞第17号）

[注2]确定可收回金额的重要假设包括：白银三峰公司按照国家关于生物质发电项目电

第64页共136页价政策执行；白银三峰公司享受工业蒸汽销售业务、售电业务增值税100%即征即退政策，垃圾处置业务享受增值税 70%即征即退政策；根据白银三峰公司签订的 BOT 协议，项目特许经营期限从正式商业运行日2017年7月1日起至2047年6月30日，共30年，即白银三峰公司的预测期为有限年期，收益年限至2047年6月30日。公司聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司就商誉减值测试出具《资产评估报告》（重康评报字﹝2025﹞第

16号）

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修支出1457618.913550158.24942175.5492350.373973251.24飞灰固化物

2787547.181792502.821487483.613092566.39

填埋处置费

排污支出1422061.1050204.09802645.10569211.91生活垃圾清

937197.80580413.06356784.74

运支出

合计6604424.995342661.063060276.30894995.477991814.28

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备357878374.9854546817.01252801075.7637148190.10内部交易未实

93673955.3423347981.85100202140.6124955245.29

现利润项目未来移交

680131163.13115097416.62606131165.0290537542.52

支出

预提职工薪酬4935580.24740337.044176091.53626413.73

预提费用354373046.2453155956.94221401384.0633210207.61

可抵扣亏损33209589.543520238.9438904602.543923072.40待结转递延收

18143201.142487648.9718116002.082474083.83

益

租赁负债13442549.962136038.5514745614.282584111.31

第65页共136页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

合计1555787460.57255032435.921256478075.88195458866.79

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

项目未来移交支出355009439.2060615913.03348320912.9450838930.78

使用权资产15690737.692473266.6715544452.102677186.16非同一控制下企业

45413040.376811956.0648002600.718024038.00

合并资产评估增值

合计416113217.2669901135.76411867965.7561540154.94

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产64120215.23190912220.6953343666.37142115200.42

递延所得税负债64120215.235780920.5353343666.378196488.57

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异89500394.8787346285.95

可抵扣亏损270145555.90400328721.21

合计359645950.77487675007.16

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2024年129634199.32

2025年70968149.2697611478.66

2026年81119720.3581119720.35

2027年43161644.8843229033.03

2028年44591102.2748734289.85

2029年30304939.14

第66页共136页年份期末数期初数

合计270145555.90400328721.21

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资

54298432.435794431.4448504000.9921659466.571082973.3320576493.24

产预付购

建长期15051283.8415051283.842988275.852988275.85资产款预付土

144320000.00144320000.00

地款

合计69349716.275794431.4463555284.83168967742.421082973.33167884769.09

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收

质保54298432.435794431.4448504000.9921659466.571082973.3320576493.24金

小计54298432.435794431.4448504000.9921659466.571082973.3320576493.24

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备364000.000.67364000.00100.00

按组合计提减值准备53934432.4399.335430431.4410.0748504000.99

合计54298432.43100.005794431.4410.6748504000.99（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

第67页共136页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备21659466.57100.001082973.335.0020576493.24

合计21659466.57100.001082973.335.0020576493.24

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合53934432.435430431.4410.07

小计53934432.435430431.4410.07

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提

364000.00364000.00

减值准备按组合计

提减值准1082973.334347458.115430431.44备

合计1082973.334711458.115794431.44

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型

冻结资金130038.21元，农民工保证、专户资金5598594.31元，保函货币资金84555242.9184555242.91

冻结保证金71872669.63元，资产业务保证金6953940.76元

应收账款51883019.4437941689.80质押借款质押担保[注1]

无形资产10211725735.708644463523.40质押借款质押担保[注2]

合计10348163998.058766960456.11

(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型

货币资金29624219.9329624219.93保证、冻结资金400000.00元，农民工

第68页共136页受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型

冻结专户资金4398462.80元，保函保证金13032748.58元，资产业务保证金11793008.55元

应收账款40886595.5527514999.37质押借款质押担保[注1]

无形资产11694051255.599983092013.51质押借款质押担保[注2]

合计11764562071.0710040231232.81

[注1]武隆三峰公司、泰兴三峰公司、垫江三峰公司将项目应收账款进行质押担保

[注2]报告期末，三峰百果园公司、东营三峰公司、鞍山三峰公司、大理三峰公司、西昌三峰公司、库尔勒三峰公司、梅州三峰公司、永川三峰公司、赤峰三峰公司、阿克苏三峰

公司、浦江三峰公司、秀山三峰公司、营山三峰公司、诸暨三峰公司、武隆三峰公司、会东

三峰公司、合川三峰公司、吕梁三峰公司、垫江三峰公司和荣昌三峰公司 PPP 项目收益权存

在质押担保；本年度增加荣昌三峰公司，减少丰盛三峰公司、涪陵三峰公司和綦江三峰公司项目收益权质押担保

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款35000000.0079419530.00

质押借款30000000.00

应计利息22318.4484083.51

合计35022318.44109503613.51

21.应付账款

项目期末数期初数

工程款1058665086.041133802467.14

设备款726282138.95707085430.58

服务费190710697.70165978871.15

材料款118917574.62115318723.16

其他3563012.666553234.17

合计2098138509.972128738726.20

第69页共136页22.预收款项项目期末数期初数

预收租金509174.32

合计509174.32

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收商品销售款932901969.101461023079.48

建造合同形成的已结算未完工负债19042761.2224757108.02

合计951944730.321485780187.50

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

越南塞拉芬设备供应项目316017321.51履约义务尚未履行完毕

成都万兴三期设备供应项目120464203.54履约义务尚未履行完毕

小计436481525.05

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬121629269.14700773715.95686513863.39135889121.70

离职后福利—设

142527.1794041480.5994027248.74156759.02

定提存计划

辞退福利220910.81220910.81

合计121771796.31795036107.35780762022.94136045880.72

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津

96358673.07516258455.59506592269.46106024859.20

贴和补贴

职工福利费41083157.0441083157.04

第70页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费72489.0460971518.4060964029.2179978.23

其中：医疗保险

66618.4557263267.9757254474.0375412.39

费

工伤保险费5870.593566847.103568151.854565.84

生育保险费141403.33141403.33

住房公积金72068.0053803556.8253801927.8273697.00工会经费和职工

25022319.0328210245.2823564285.0429668279.27

教育经费

其他103720.00446782.82508194.8242308.00

小计121629269.14700773715.95686513863.39135889121.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险137612.3269916519.6769902429.82151702.17

失业保险费4914.852363059.562362917.565056.85

企业年金缴费21761901.3621761901.36

小计142527.1794041480.5994027248.74156759.02

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税75509838.2944323734.96

增值税7490682.9726087290.00

房产税3514343.765108915.63

代扣代缴个人所得税1505834.063858590.94

城市维护建设税1083290.981670439.69

土地使用税865470.821394101.14

教育费附加453687.72749575.86

地方教育附加336073.76499717.26

其他632742.83583495.97

合计91391965.1984275861.45

第71页共136页26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利11593780.4724333780.47

其他应付款141216538.51141372213.71

合计152810318.98165705994.18

(2)应付股利项目期末数期初数

赤峰市启元城市建设投资有限责任公司2366077.654966077.65

北京中鼎亚环境科技发展有限公司9227702.8219367702.82

小计11593780.4724333780.47

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金96426158.4798304908.32

代收代付款17634830.8115084822.37

单位往来款8812615.8915486923.20

其他18342933.3412495559.82

小计141216538.51141372213.71

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款566669869.09563631314.99

一年内到期的应付债券200190293.911000774673.63

一年内到期的预计负债62766691.27

一年内到期的租赁负债3638366.151917772.29

应计利息5090769.967100414.08

合计838355990.381573424174.99

28.其他流动负债

第72页共136页项目期末数期初数

待转销项税额154903210.51209342982.63

产品质量保证1269965.27

合计156173175.78209342982.63

29.长期借款

项目期末数期初数

质押借款4222555353.435698864064.75

信用借款1267463736.81457818301.87

质押及保证借款302491931.62

保证借款105780000.00968519142.12

合计5898291021.867125201508.74

30.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

绿色公司债券700603630.47199783376.45

绿色中期票据1000774673.63

减：重分类到一年以内非流动资产负债的金额200190293.911000774673.63

合计500413336.56199783376.45

第73页共136页(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约

2021年度第一期绿色中期票

100.003.012021-12-223年1000000000.00否

据（21 三峰环境 GN001）

2023年科技创新绿色公司债

100.003.042023-12-142年200000000.00否

券（第一期）（GK 三峰 01）“一带一路”科技创新绿色公

100.002.262024-11-183年150000000.00否

司债券（第一期）（GK 三峰 R1）

2024年科技创新绿色公司债

100.002.022024-12-63年350000000.00否

券（第一期）（第一期）小计1700000000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

2021年度第一期绿色中期票

1000774673.6329442076.55-116750.181030100000.00

据（21 三峰环境 GN001）

2023年科技创新绿色公司债

199783376.45283178.08123739.38200190293.91

券（第一期）（GK 三峰 01）“一带一路”科技创新绿色公

150000000.00408657.53-152125.60150256531.93

司债券（第一期）（GK 三峰 R1）

2024年科技创新绿色公司债

350000000.00503616.44-346811.81350156804.63

券（第一期）（第一期）小计1200558050.08500000000.0030637528.60-491948.211030100000.00700603630.47

第74页共136页31.租赁负债项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额12829628.7513773087.57

减：未确认融资费用4383417.964497725.78

合计8446210.799275361.79

32.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

专项应付款20000000.00

合计20000000.00

(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数

专项投资补助20000000.0020000000.00

小计20000000.0020000000.00

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因工程建造项目质量保证期预计将

产品质量保证276663571.37211779771.15

发生的支出[注1]

为使 BOT 项目有关基础设施在移

BOT 未来移交

680131163.13606131165.02交给合同授予方时处于正常运行

支出状态，预计将发生的支出[注2]为使填埋场在移交后一定期限内填埋场移交后

13672818.349621612.91处于正常运行状态，预计将发生

支出的支出

合计970467552.84827532549.08

[注1]公司根据销售合同中的质量保证条款，结合质保成本的实际支出计量[注2]特许经营协议约定：特许经营期满时，公司应将固废处理设施的所有权益无偿移交给政府或其指定的执行机构，移交的垃圾焚烧发电厂应得到良好维护和处于良好运行状态。

公司根据修理费的实际支出、修理费的历史增长经验值、固定资产投资指数、折现率等因素计量预计负债

第75页共136页34.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相

政府补助63345377.294153107.0659192270.23关与收益相

政府补助286367.001880000.001530418.01635948.99关

合计63631744.291880000.005683525.0759828219.22

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公发积项目期初数行送期末数金其他小计新股转股股

股份总数1678268000.00-6334700.00-6334700.001671933300.00

(2)其他说明

根据公司2023年11月28日召开的第二届董事会第二十次会议、2023年12月14日召开的2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以集中竞价交易方式回购部分已发行的人民币普通股（A 股）股票用于注销并减少注册资本。本次回购累计成交金额 50779128.97 元（包含交易费用），累计回购 A股股份6334700股，公司已于2024年12月2日完成回购股份的注销手续。因本次回购股份注销，导致股本总数减少6334700股，资本溢价（股本溢价）减少44444428.97元。

截至报告期末，公司累计发行股本总数为1671933300.00股，注册资本为

1678268000.00元，尚未完成工商变更登记。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

3763518798.8447065455.383716453343.46

价）

第76页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积281363741.19680000.0019047654.25262996086.94

合计4044882540.03680000.0066113109.633979449430.40

(2)其他说明

1)本期资本公积-股本溢价减少44444428.97元，详见本财务报表附注五(一)35(2)之说明。

2)本期因购买赤峰三峰公司少数股东股权导致资本公积-股本溢价减少2621026.41元，详见本财务报表附注七(四)之说明。

3)合川三峰公司本年度收到中央预算内资金1000000.00元，公司将上述款项作为资

本公积管理，按持股比例计算对归属于母公司的所有者权益影响金额680000.00元计入资本公积-其他资本公积。

4)联营企业根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取安全生产费，记入“专项储备”科目。公司在编制合并报表时将专项储备余额按持股比例计入资本公积，减少资本公积-其他资本公积3047654.25元。

5)垫江三峰公司前期收到中央预算内资金20000.000.00元，公司根据财建[2005]355

号文件的规定，按资本公积进行管理。2024年，经与政府协商，明确该专项资金将由垫江县政府授权的国有投资公司持有并增加垫江三峰的实收资本。截至报告期末，上述交易尚未完成工商变更登记，因此将原按持股比例计算对归属于母公司的所有者权益影响金额计入资本公积的16000000.00元转入专项应付款。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购7968066.0742811062.9050779128.97

合计7968066.0742811062.9050779128.97

(2)其他说明本期增加系公司回购 A 股股份 5276200 股，回购成交金额 42811062.90 元（包含交易费用），本期减少详见本财务报表附注五(一)35(2)之说明。

38.专项储备

第77页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费50856518.5450674490.6132743279.5168787729.64

合计50856518.5450674490.6132743279.5168787729.64

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积344307643.2882022454.74426330098.02

合计344307643.2882022454.74426330098.02

(2)其他说明

本年变动系根据母公司净利润的10.00%计提法定盈余公积。

40.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润4341637793.873636775695.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润1168131335.411165816477.20

减：提取法定盈余公积82022454.7488378882.44

应付普通股股利393927233.50372575496.00

期末未分配利润5033819441.044341637793.87

(2)其他说明

根据2023年年度股东大会审议通过的2023年度利润分配方案，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本1678268000股扣除回购专用证券账户中的1981900股后可实际

参与利润分配的股本1676286100股为基数，按每股0.235元（含税）派发现金红利，合计393927233.50元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第78页共136页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5979469327.574002726183.786020295863.904109905313.41

其他业务收入11388956.47459962.686366172.142806265.08

合计5990858284.044003186146.466026662036.044112711578.49

其中：与客户之间的

5990709558.184003186146.466026587724.634112711578.49

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工程建造1917770085.571500477608.762228194306.701775484058.19

项目运营4061699242.002502248575.023792101557.202334421255.22

其他11240230.61459962.686291860.732806265.08

小计5990709558.184003186146.466026587724.634112711578.49

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

重庆地区2065928811.771349335487.462270830009.821586554435.86

其他地区3924780746.412653850659.003755757714.812526157142.63

小计5990709558.184003186146.466026587724.634112711578.49

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务按工程进度保证类质量保工程承包服务提供时工程承包服务是无分节点支付证商品交付并按设备交付垃圾焚烧发电保证类质量保设备制造经客户验收进度分节点是无相关设备证时支付

垃圾处置、供根据结算期

PPP 项目运 汽、供电、渗 PPP 资产移交服务提供时按月或季度是无

营服务滤液处理、垃前恢复性大修支付圾收运服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为835590724.12元。

第79页共136页2.税金及附加项目本期数上年同期数

房产税35413128.4533873154.46

城市维护建设税14734558.2312736924.20

土地使用税13025001.8512448446.13

教育费附加6807513.836015468.33

地方教育附加4547187.654010482.28

印花税2591330.142703833.09

资源税343750.19336601.26

车船税88322.73103283.49

其他127153.94130085.68

合计77677947.0172358278.92

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17242021.2016584565.29

差旅费2342014.942601768.64

业务招待费1148630.95975619.31

办公费486207.18429234.35

投标及咨询费132536.77355565.65

其他1418328.42991902.49

合计22769739.4621938655.73

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬215116035.37209854525.42

办公及水电费21956892.4019653788.71

折旧及摊销费15085148.8315443864.79

租赁及物管费13232153.7014873798.84

第80页共136页项目本期数上年同期数

中介机构及咨询费12571462.2916770428.22

修理费6144437.894641348.42

差旅费5807687.025655593.32

交通运输费4009531.134482724.21

宣传费3493525.433889085.21

业务招待费1762077.141986706.63

其他14271542.9712826110.25

合计313450494.17310077974.02

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及附加34458591.6339711413.31

设备及材料20017941.0452001950.42

委托外部研究开发费用4073645.781089462.54

燃料及动力785743.86151461.62

折旧及摊销696371.341798859.98

咨询及知识产权费692436.24967147.98

其他3124539.122705840.12

合计63849269.0198426135.97

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出253495630.90278861797.42

未确认融资费用50112588.6145693263.90

利息收入-19614364.92-22515185.36

手续费2227633.911729151.69

汇兑损益-76319.771136581.72

合计286145168.73304905609.37

第81页共136页7.其他收益计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助4153107.065436370.51

与收益相关的政府补助133515358.09154947510.247553804.48

代扣个人所得税手续费返还349828.27499434.72

增值税加计扣除12834.86192669.92

合计138031128.28161075985.397553804.48

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益128194927.95134561746.63

大额存单在持有期间取得的利息收入1909984.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益327938.94

处置长期股权投资产生的投资收益-118081.24

合计130314769.93134561746.63

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-93580124.12-39238376.88

合计-93580124.12-39238376.88

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-13801284.02-2966670.60

合计-13801284.02-2966670.60

11.资产处置收益

第82页共136页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-413741.98-294011.27-413741.98

无形资产处置收益9049.56

合计-413741.98-284961.71-413741.98

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约及赔偿金998423.92704658.20998423.92

无需支付的款项730711.10206724.66730711.10

考核罚款收入378273.971324745.08378273.97

非流动资产毁损报废利得29880.6323126.7529880.63

其他364726.15234263.53364726.15

合计2502015.772493518.222502015.77

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠550000.00390000.00550000.00

罚款及滞纳金支出63383.01835692.7263383.01

非流动资产毁损报废损失18378.01136383.3818378.01

其他103776.059925.00103776.05

合计735537.071372001.10735537.07

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用213966097.97182046801.74

递延所得税费用-51212763.31-37692978.50

合计162753334.66144353823.24

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第83页共136页项目本期数上年同期数

利润总额1386096745.991360513043.49

按母公司适用税率计算的所得税费用346524186.50340128260.87

子公司适用不同税率的影响-143320508.09-136523492.47

调整以前期间所得税的影响-4230737.063634156.98

非应税收入的影响-32048731.99-33633916.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12478079.579258377.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-9232399.77-14828523.09影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8104538.5712442881.05

或可抵扣亏损的影响

递延税率变动对所得税的影响-7194645.87-13141607.45

本年允许抵免的专用设备投资额的影响-7975073.88-17205322.63

其他-351373.32-5776991.06

所得税费用162753334.66144353823.24

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到保证金92076878.68123853640.17

收到利息收入19365029.4416409828.82

收到政府补助12529128.0824635597.19

收到代收代付款6033282.3726955141.45

收回备用金5654089.467720070.65

冻结资金解除受限400000.0071004808.71

其他12592029.7416021464.88

合计148650437.77286600551.87

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期间费用及修理费567352508.86487917832.03

第84页共136页项目本期数上年同期数

支付保证金133386634.89100898496.73

支付备用金8345927.0712241882.57

支付代收代付款2376023.3822572012.14

其他10462513.668513797.09

合计721923607.86632144020.56

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到项目试运行收入37209704.2729692734.87

收到工程保证金、安全风险金、履约保证金等6333846.718710094.48

收回企业间借款本金及利息195068.90172790.00

收到征迁费退款、土地补偿款等8951693.78

其他690711.941489290.41

合计44429331.8249016603.54

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付企业间借款本金及利息2800000.002000000.00

支付工程保证金、安全风险金、履约保证金等2561403.983081110.55

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额978688.23

其他501799.03101259.02

合计6841891.245182369.57

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到中央预算内投资资金1000000.003260400.00

合计1000000.003260400.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付股份回购款42811062.907968066.07

子公司注销分配给少数股东的资金4522782.05

第85页共136页项目本期数上年同期数

支付租赁付款额1053068.131694087.78

其他63000.0060000.00

合计48449913.089722153.85

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1223343411.331216159220.25

加：资产减值准备13801284.022966670.60

信用减值准备93580124.1239238376.88

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

48037952.7044003660.18

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销772597343.77734220551.03

长期待摊费用摊销3109833.825169450.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

413741.98284961.71损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-11502.62113256.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）303525787.81325691643.04

投资损失（收益以“－”号填列）-130314769.93-134561746.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-48797020.27-37337987.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2415568.04-354991.47

存货的减少（增加以“－”号填列）317919167.3532108234.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-476239076.90-255816962.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-290941388.19375928699.23

其他226132465.2224390333.70

经营活动产生的现金流量净额2053741786.172372203370.67

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第86页共136页补充资料本期数上年同期数新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1246692945.282259809797.17

减：现金的期初余额2259809797.171661390973.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1013116851.89598418823.59

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1246692945.282259809797.17

其中：库存现金1211.602451.68

可随时用于支付的银行存款1246445324.942247775411.56

可随时用于支付的其他货币资金246408.7412031933.93

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1246692945.282259809797.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由专用于垃圾焚烧设备的制造

债券募集资金104209761.86和采购相关支出

小计104209761.86

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

冻结资金130038.21400000.00不可随时支取

农民工专户资金5598594.314398462.80不可随时支取

第87页共136页不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

保函、资产业务保证金78826610.3924825757.13不可随时支取

小计84555242.9129624219.93

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款109503613.5150000000.00998211.08125479506.1535022318.44长期借款（含一年内到期的长7695933237.81316863330.24221140477.041763885384.186470051660.91期借款）应付债券（含一年内到期的应1200558050.08499500000.0036725884.401036180304.00700603630.48付债券）租赁负债（含一年内到期的租11193134.081944510.991053068.1312084576.94赁负债）

小计9017188035.48866363330.24260809083.512926598262.467217762186.77

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金4251099.72

其中：美元178297.077.18841281670.66

欧元345476.027.52572599948.88

澳门币411218.900.8985369480.18

应收账款7594544.60

其中：美元1056500.007.18847594544.60

应付账款11958694.77

其中：欧元1589047.507.525711958694.77

2.租赁

(1)公司作为承租人

第88页共136页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用16198802.9414444840.67

合计16198802.9414444840.67

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用281464.23492998.73

与租赁相关的总现金流出18709763.3317005618.89

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资及附加34458591.6339711413.31

设备及材料20017941.0452001950.42

委托外部研究开发费用4073645.781089462.54

燃料及动力785743.86151461.62

折旧及摊销696371.341798859.98

咨询及知识产权费692436.24967147.98

其他3124539.122705840.12

合计63849269.0198426135.97

其中：费用化研发支出63849269.0198426135.97

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将三峰科技公司、三峰卡万塔公司、丰盛三峰公司等40家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

第89页共136页主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制重庆市大渡口区建桥

三峰卡万塔公司重庆建筑业100.00下企业合工业园建桥大道5号并重庆市大渡口区建桥同一控制

三峰科技公司重庆工业园区建桥大道3环保行业100.00下企业合号并同一控制四川省成都市双流县垃圾焚烧

成都三峰公司成都100.00下企业合九江镇大井社区发电并垃圾焚烧同一控制重庆市巴南区丰盛镇

丰盛三峰公司重庆100.00下企业合双碑村三组299号发电并云南省昆明市大板桥垃圾焚烧

昆明三峰公司昆明街道办事处沙井社区100.00投资设立发电沙井村獐子沟山东省东营市东营区垃圾焚烧

东营三峰公司东营100.00投资设立钱塘江路9号发电西昌市太和镇转山村垃圾焚烧

西昌三峰公司西昌100.00投资设立三组发电云南省大理州大理市垃圾焚烧

大理三峰公司大理100.00投资设立海东镇杨柳箐发电六安市裕安区城南镇垃圾焚烧

六安三峰公司六安100.00投资设立紫园村发电同一控制重庆市北碚区童家溪垃圾焚烧

同兴公司重庆9.9039.60下企业合镇五星路101号发电并重庆市万州区新田镇垃圾焚烧

万州三峰公司重庆100.00投资设立五溪村1组发电垃圾焚烧

汕尾三峰公司汕尾海丰县可塘镇双贵山100.00投资设立发电南宁市兴宁区南梧公垃圾焚烧

南宁三峰公司南宁100.00投资设立路189号发电垃圾焚烧非同一控

泰兴三峰公司泰兴泰兴市通江路1号96.30制下企业发电合并重庆市江津区西湖镇垃圾焚烧

三峰百果园公司重庆100.00投资设立青泊村330号发电重庆市涪陵区石沱镇垃圾焚烧

涪陵三峰公司重庆100.00投资设立韩石路98号四楼发电广东省梅州市鸿达路垃圾焚烧

梅州三峰公司梅州三乡移民区办公室七52.00投资设立发电楼辽宁省鞍山市高新区垃圾焚烧

鞍山三峰公司鞍山100.00投资设立千山路368号发电重庆市正阳工业园区垃圾焚烧

黔江三峰公司重庆100.00投资设立正青大道6号发电

第90页共136页主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接重庆市渝北区回兴街垃圾焚烧

三峰御临公司重庆道高岩路112号金都100.00投资设立发电

雅园3幢3单元3-1-3新疆巴州库尔勒市梨库尔垃圾焚烧

库尔勒三峰公司香路财富国际2幢251.00投资设立勒发电单元109室内蒙古自治区赤峰市红山区西城街道西拉垃圾焚烧

赤峰三峰公司 赤峰 沐沦大街万达广场 A 70.00 投资设立发电

地块 1B号楼 01141

（1401）号重庆市永川区陈食办垃圾焚烧

永川三峰公司重庆事处禹王路32号附398.002.00投资设立发电号浙江省浦江县大桥北垃圾焚烧

浦江三峰公司金华100.00投资设立路17号发电营山县回龙镇团山村垃圾焚烧

营山三峰公司南充100.00投资设立三组发电非同一控甘肃省白银市白银区垃圾焚烧

白银三峰公司白银100.00制下企业高新技术产业园发电合并重庆市綦江区扶欢镇垃圾焚烧

綦江三峰公司重庆100.00投资设立万寿路1号发电重庆市武隆区火炉镇垃圾焚烧

武隆三峰公司重庆车坝村连二塘组10667.001.00投资设立发电号重庆市合川区狮滩镇垃圾焚烧

合川三峰公司重庆68.00投资设立交通街196号附1号发电吕梁市离石区滨河街垃圾焚烧

吕梁三峰公司吕梁道办永宁中路宏泰广68.00投资设立发电场重庆市荣昌区广顺街垃圾焚烧

荣昌三峰公司重庆道广富工业园污水处80.00投资设立发电理厂旁非同一控重庆市大渡口区翠柏

三峰城服公司重庆垃圾收运51.00制下企业

路104号1幢16-2合并重庆市奉节县康乐镇垃圾焚烧

三峰夔门公司重庆66.00投资设立横路社区一小组发电重庆市大渡口区思源非同一控环保技术新离子公司重庆路32号5幢（二层、100.00制下企业服务

三层）合并

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

第91页共136页本公司直接持有同兴公司9.90%股权，三峰卡万塔公司持有其39.60%股权。三峰卡万塔

公司拥有同兴公司经营管理权，因此本公司在编制合并报表时，将同兴公司纳入合并范围。

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置股权处股权投资对应的合并子公司股权处置丧失控制丧失控制权时点置比例处置财务报表层面享名称价款权的时点的确定依据

（%）方式有该子公司净资产份额的差额西安渝新空股权转让变更登天等离子体协议股权转让变更登1714100.0070.00记日（2024年2-65734.90科技有限公转让记日即为交割日月29日）司公司章程变更之三峰正兴公协议公司章程变更日日起按变更后的

10601010.007.00-52346.34司转让（2024年12月5持股比例享有权日）利、承担义务（续上表）与原子公司股按照公允丧失控制权权投资相关的价值重新丧失控制权丧失控制权之日丧失控制权之之日剩余股其他综合收子公司计量剩余

之日剩余股剩余股权的账面日剩余股权的权公允价值益、其他所有名称股权产生权的比例价值公允价值的确定方法者权益变动转的利得或及主要假设入投资损益的损失金额西安渝新空天等离不适用不适用不适用不适用不适用不适用子体科技有限公司公司项目处

三峰正兴于在建期，公

44.0066482570.2666482570.26无不适用

公司允价值与账面价值一致

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润汕尾三峰城市环境

2024年12月5日4689263.01

服务有限公司清算子公司[注1]

三峰诚服智慧公司2024年12月5日9068394.471978978.58

第92页共136页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

三峰诚服生态公司2024年12月17日7271004.682775850.92

瓮安城服公司2024年12月23日18780989.703308197.92

汕尾环投公司清算子公司2024年12月17日12385836.07-43261.94

陆河三峰公司清算子公司[注2]2024年12月19日8321621.15663890.94

新离子公司清算子公司[注3]2024年12月19日88127519.6526020444.91

[注1]公司本期对业务结构进行调整，将汕尾三峰城市环境服务有限公司、三峰诚服智慧公司、三峰诚服生态公司及瓮安城服公司吸收合并至三峰城服公司

[注2]公司本期对业务结构进行调整，将陆河三峰公司吸收合并至汕尾三峰公司[注3]公司本期对业务结构进行调整，将新离子公司吸收合并至三峰卡万塔公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

赤峰三峰公司2024年3月1日51.00%70.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目赤峰三峰公司购买成本

现金37209400.00

购买成本合计37209400.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产

34588373.59

份额

差额2621026.41

其中：调整资本公积2621026.41

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）业务性对联营企业投资的联营企业名称经营注册地间质直接会计处理方法地接绍兴市再生能源发绍兴浙江省绍兴市柯桥区滨海工垃圾焚

49.00权益法核算

展有限公司市业区钱滨线烧发电

第93页共136页主要持股比例（%）业务性对联营企业投资的联营企业名称经营注册地间质直接会计处理方法地接郑州东兴环保能源郑州郑州市中牟县郑庵镇郑油磨垃圾焚

34.00权益法核算

有限公司市村村民委员会院内烧发电泸州兴泸环境集团泸州泸州市江阳区酒城大道三段固体废

20.00权益法核算

股份有限公司市17号1号楼301号物治理

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

详见本财务报表附注五(一)10之说明。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目绍兴市再生能源发展郑州东兴环保能源泸州兴泸环境集团有限公司有限公司股份有限公司

流动资产327046393.33576266609.97566170398.44

非流动资产857251995.011633063573.692505628339.88

资产合计1184298388.342209330183.663071798738.32

流动负债109656104.34428407618.48386967172.26

非流动负债338399329.251105143134.541408770599.54

负债合计448055433.591533550753.021795737771.80

少数股东权益-423211.06归属于母公司所有者

736242954.75675779430.641276484177.58

权益按持股比例计算的净

360759047.83229769989.12255296835.52

资产份额调整事项

商誉2812000.37对联营企业权益投资

360759047.83229769989.12258108835.89

的账面价值

营业收入232699024.05488616810.22314296698.89

净利润77877355.71199823554.0644993208.93

综合收益总额77877355.71199823554.0644993208.93本期收到的来自联营

49300000.00

企业的股利

(续上表)

第94页共136页期初数/上年同期数项目绍兴市再生能源发展郑州东兴环保能源泸州兴泸环境集团有限公司有限公司股份有限公司

流动资产282046644.40439694298.58582587104.34

非流动资产896862212.631730734057.322125805796.74

资产合计1178908857.032170428355.902708392901.08

流动负债107844390.69294579491.87266986262.28

非流动负债408922642.051225170699.501195438066.15

负债合计516767032.741519750191.371462424328.43

少数股东权益2490327.46归属于母公司所有者

662141824.29650678164.531243478245.19

权益按持股比例计算的净

324449493.90221235373.57248695649.04

资产份额调整事项

商誉2812000.37对联营企业权益投资

324449493.90221235373.57251507649.41

的账面价值

营业收入245371468.98471645380.99222229623.06

净利润94015572.44192049143.6429443180.14

综合收益总额94015572.44192049143.6429443180.14本期收到的来自联营

29400000.0042383272.86

企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计502937384.64420924006.92下列各项按持股比例计算的合计数

净利润9466062.8111978519.63

综合收益总额9466062.8111978519.63

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第95页共136页项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助133864940.08

其中：计入递延收益1880000.00

计入其他收益131984940.08

财政贴息3600000.00

其中：冲减财务费用3600000.00

合计137464940.08

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益63345377.294153107.06

递延收益286367.001880000.001530418.01

小计63631744.291880000.005683525.07（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益59192270.23与资产相关

递延收益635948.99与收益相关

小计59828219.22

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额137668465.15160383880.75

财政贴息对利润总额的影响金额3600000.00192908.00

合计141268465.15160576788.75

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

第96页共136页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

第97页共136页(一)3、五(一)6、五(一)8、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的36.11%（2023年12月31日：36.61%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6505073979.357627804340.11776837181.421476670230.195374296928.50

应付账款2098138509.972098138509.972098138509.97

应付股利11593780.4711593780.4711593780.47其他应付

141216538.51141216538.51141216538.51

款

应付债券700603630.47737460000.00216540000.00520920000.00

第98页共136页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债12084576.9417200573.864021974.184347348.388831251.30

小计9468711015.7110633413742.923248347984.552001937578.575383128179.80（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款7805436851.329554139021.52905179082.311783136042.096865823897.12

应付账款2128738726.202128738726.202128738726.20

应付股利24333780.4724333780.4724333780.47其他应付

141372213.71141372213.71141372213.71

款

应付债券1200558050.081242260000.001036180000.00206080000.00

租赁负债11193134.0815828307.602512157.633997376.359318773.62

小计11311632755.8613106672049.504238315960.321993213418.446875142670.74

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6033960890.95元

（2023年12月31日：人民币7139002353.73元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

第99页共136页本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资37984851.80终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资12173005.07终止确认风险和报酬

小计50157856.87

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书/贴现50157856.87

小计50157856.87

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资36211223.1736211223.17

持续以公允价值计量的资产总额36211223.1736211223.17

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收商业汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其账面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第100页共136页母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）再生资源回收与资源重庆市大渡化利用；环境污染治重庆德润环境口区春晖路理；土壤修护整治；环有限公司（以街道翠柏路保技术开发、应用及咨100000.0044.0344.03下简称德润环

101号3幢询服务；垃圾处理与焚境公司）

20-1烧发电项目投资、开发

及管理等本公司母公司为德润环境公司，其母公司为重庆水务环境控股集团有限公司（以下简称水务环境公司）。

(2)本公司最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会（以下简称重庆市国资委）。

(3)其他说明根据重庆市国资委下发的《重庆市国有资产监督管理委员会关于无偿划转重庆水务环境控股集团有限公司80%股权的通知》（渝国资﹝2023﹞351号），重庆市国资委将持有的水务环境公司80%的股权无偿划转给重庆渝富控股集团有限公司（以下简称渝富控股公司）。

本次无偿划转事宜完成后，将导致渝富控股公司间接收购水务环境公司及其控股子公司德润环境公司控制的本公司的股份，渝富控股公司及其控制的其他企业成为公司关联方。截至报告期末，该事项尚未完成工商变更登记。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(五)之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系泰兴市恒瑞供热管理有限公司联营企业

城发环保能源（滑县）有限公司联营企业

城发环保能源（安阳）有限公司联营企业湖北省港口三峰城市再生资源利用有限公司联营企业焦作市绿鑫城发有限公司联营企业辽宁抚矿三峰亿金环保能源开发有限责任公司联营企业汕尾市三峰环保科技有限公司联营企业

第101页共136页联营企业名称与本公司关系渭南产投三峰环保能源有限公司联营企业泰州京城环保产业有限公司联营企业重庆辰峰储能科技有限公司联营企业重庆三峰正兴环保能源有限公司联营企业

泸州市兴泸环保发展有限公司、巴中市兴泸环境联营企业泸州兴泸环境集团股份有限公

科技有限公司、泸州市兴泸环境工程有限公司、司的子公司泸州兴泸环境科技有限公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系控股股东（包括德润环境公司、水务环境公重庆远通电子技术开发有限公司司，下同）控制的其他企业重庆创绿星原环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆市渝西水务有限公司控股股东控制的其他企业重庆市禾润中天环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆创绿环境保护有限公司控股股东控制的其他企业重庆环保投资集团有限公司固废管理服务分控股股东控制的其他企业公司重庆佳兴环保工程有限公司控股股东控制的其他企业重庆两江水务有限公司控股股东控制的其他企业重庆市大渡口排水有限公司控股股东控制的其他企业重庆市大渡口区固体废弃物运输有限公司控股股东控制的其他企业重庆市固体废弃物处理有限公司控股股东控制的其他企业重庆市固体废物管理服务中心有限公司控股股东控制的其他企业重庆新天地环境检测技术有限公司控股股东控制的其他企业重庆益渝节能环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆分质供水有限公司控股股东控制的其他企业重庆市璧山区碧清水务有限公司控股股东控制的其他企业重庆市涪陵区益晖环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆市固体废弃物运输有限公司控股股东控制的其他企业重庆市合川区益睿环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆市环卫集团有限公司控股股东控制的其他企业

第102页共136页其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆市南川区益川环境卫生服务有限公司控股股东控制的其他企业重庆市綦江区益恒环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆市黔江区益博环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆市益康环保工程有限公司控股股东控制的其他企业重庆市永川区益景环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆渝环生物能源有限公司控股股东控制的其他企业重庆水务集团教育科技有限责任公司控股股东控制的其他企业重庆市綦江区益创环境服务有限公司控股股东控制的其他企业重庆水务集团公用工程咨询有限公司控股股东控制的其他企业重庆欣天景环保科技有限公司控股股东控制的其他企业重庆川仪自动化股份有限公司渝富控股公司控制的其他企业上海川仪工程技术有限公司渝富控股公司控制的其他企业重庆川仪分析仪器有限公司渝富控股公司控制的其他企业重庆川仪控制系统有限公司渝富控股公司控制的其他企业

关联自然人担任董事、监事及高级管理人员重庆长寿中法水务有限公司的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数重庆市固体废弃物处

接受劳务27770449.1017392134.68理有限公司重庆川仪自动化股份

购买商品、接受劳务5924809.7436770336.28有限公司重庆辰峰储能科技有

购买商品5390136.28限公司重庆佳兴环保工程有

接受劳务3270037.413252203.80限公司重庆川仪分析仪器有

购买商品、接受劳务2915301.06543494.73限公司泸州市兴泸环境工程

接受劳务1965191.451573268.76有限公司

第103页共136页关联方关联交易内容本期数上年同期数重庆新天地环境检测

接受劳务1502261.161442646.83技术有限公司重庆益渝节能环保科

接受劳务596398.60技有限公司汕尾市三峰环保科技

接受劳务357872.52有限公司重庆市禾润中天环保

接受劳务267227.18406382.79科技有限公司重庆远通电子技术开

购买商品、接受劳务170311.02237773.59发有限公司重庆长寿中法水务有

接受劳务129661.35141667.26限公司重庆创绿星原环保科

接受劳务90347.00技有限公司重庆环保投资集团有

限公司固废管理服务接受劳务87264.15分公司重庆市固体废物管理

接受劳务87264.15服务中心有限公司重庆川仪控制系统有

购买商品72000.00限公司重庆市大渡口排水有

购买商品17633.368177.77限公司重庆两江水务有限公

接受劳务15285.32司重庆创绿环境保护有

接受劳务15156.60限公司上海川仪工程技术有

购买商品4867.2619483.19限公司重庆市大渡口区固体

接受劳务-12224.3864906.26废弃物运输有限公司重庆水务集团教育科

接受劳务400859.44技有限责任公司辽宁抚矿三峰亿金环

保能源开发有限责任接受劳务74292.45公司泸州兴泸环境科技有

接受劳务12566.04限公司重庆市綦江区益创环

接受劳务149085.58境服务有限公司重庆市益康环保工程

接受劳务5588402.78有限公司

第104页共136页关联方关联交易内容本期数上年同期数重庆水务集团公用工

接受劳务36492.37程咨询有限公司泰州京城环保产业有

接受劳务200.00限公司

合计50637250.3368114374.60

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数泰兴市恒瑞供热管理

蒸汽销售90084920.7593002524.80有限公司重庆渝环生物能源有

工程建造服务13528386.61限公司重庆三峰正兴环保能

工程建造服务7102905.06源有限公司

重庆益渝节能环保科垃圾收运服务、垃圾

5761512.39

技有限公司处置服务郑州东兴环保能源有

设备销售5063892.04限公司

重庆市益康环保工程垃圾处置服务、设备

3485866.11

有限公司销售泸州市兴泸环保发展

设备销售3165641.60有限公司重庆水务环境控股集

技术服务2264150.951981132.09团有限公司重庆市永川区益景环

垃圾处置服务2143989.622313992.36保科技有限公司重庆市涪陵区益晖环

垃圾处置服务1879323.601231279.20保科技有限公司巴中市兴泸环境科技

垃圾收运服务1718461.36有限公司绍兴市再生能源发展

设备销售、药剂销售1178688.495054513.26有限公司重庆市合川区益睿环

垃圾处置服务980919.921547821.14保科技有限公司重庆市黔江区益博环

垃圾处置服务937132.081157290.55保科技有限公司辽宁抚矿三峰亿金环

保能源开发有限责任设备销售、药剂销售562191.15654429.65公司重庆市綦江区益恒环

垃圾处置服务378621.231564230.56保科技有限公司

第105页共136页关联方关联交易内容本期数上年同期数

泰州京城环保产业有设备销售、药剂销售、

377736.822650166.88

限公司资金拆借重庆市环卫集团有限

设备销售65431.354941592.92公司重庆市固体废弃物运

电力销售34800.8841047.78输有限公司重庆市南川区益川环

垃圾处置服务34472.481658.49境卫生服务有限公司重庆分质供水有限公

设备销售28301.89681948.68司重庆市璧山区碧清水

设备销售、技术服务12897.788786.95务有限公司

渭南产投三峰环保能工程建造服务、技术

5855.00178302434.04

源有限公司服务

重庆市渝西水务有限垃圾处置服务、技术

3567.17

公司服务汕尾市三峰环保科技

垃圾处置服务172305.26有限公司重庆市大渡口区固体

垃圾处置服务7849.06废弃物运输有限公司

合计140799666.33295315003.67

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额重庆市固体废

弃物处理有限环卫设备5309.73公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

第106页共136页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额重庆市綦江区

益创环境服务运输工具149085.58有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方担保是否担保余额担保担保被担保方已经（万元）起始日到期日履行完毕

绍兴市再生能源发展有2018/3/28、

17934.00债务清偿日否

限公司2018/6/25渭南市中心城区垃圾焚烧发电处理项目并网发电且

渭南产投三峰环保能源收到首笔电费收入，并将

2775.852022/3/30否

有限公司项目电费收费权按贷款比

例质押给债权人，办妥质押登记之日止

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出泰州京城环保产业

2800000.002024/12/262025/12/25年利率4.35%

有限公司

5.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬985.921072.10

6.其他关联交易

为保障公司在参股公司的权益，公司委派管理人员参与参股公司的经营管理。为确保委派人员的个人权益和公司管理的稳定性，该部分人员与公司签订劳动合同，由公司发放薪酬，缴纳社保和住房公积金、年金，公司与参股公司按期进行结算。本年度公司与联营企业结算

第107页共136页的薪酬金额为2060099.46元，上年同期金额为5739467.71元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备渭南产投三峰环保能

应收账款61811210.034575128.1298600661.004930033.05源有限公司泰兴市恒瑞供热管理

8878814.10443940.718769569.95438478.50

有限公司辽宁抚矿三峰亿金环

保能源开发有限责任4574762.76795332.914517118.96399380.41公司重庆益渝节能环保科

3246631.94162331.60

技有限公司重庆渝环生物能源有

2581150.97129057.55

限公司郑州东兴环保能源有

2203857.452061658.28

限公司重庆市环卫集团有限

1685624.76168041.245584000.00279200.00

公司泸州市兴泸环保发展

1192505.1461625.882548119.65274763.13

有限公司巴中市兴泸环境科技

1184068.0759203.40

有限公司汕尾市三峰环保科技

838787.13150526.90838787.1375263.45

有限公司重庆市益康环保工程

491929.1224596.46

有限公司重庆市永川区益景环

244521.0012226.05199122.009956.10

保科技有限公司泰州京城环保产业有

152000.007600.00

限公司重庆市綦江区益恒环

118390.205919.51

保科技有限公司绍兴市再生能源发展

79025.663951.28349578.7620915.79

有限公司重庆市固体废弃物运

7995.00399.756604.00330.20

输有限公司重庆市渝西水务有限

2581.20129.06

公司重庆德润环境有限公

11237947.001123794.70

司

第108页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆市合川区益睿环

153714.007685.70

保科技有限公司重庆市涪陵区益晖环

150354.007517.70

保科技有限公司

城发环保能源（滑县）

7323.481464.70

有限公司重庆市黔江区益博环

88630.004431.50

保科技有限公司

小计89293854.538661668.70133051529.937573214.93重庆川仪分析仪器有

预付款项281213.00限公司重庆川仪自动化股份

12600.00

有限公司重庆两江水务有限公

16661.00

司

小计310474.00其他应收泰州京城环保产业有

8470673.322143533.675607895.56820394.78

款限公司绍兴市再生能源发展

116250.006625.00

有限公司重庆益渝节能环保科

182400.009120.00

技有限公司辽宁抚矿三峰亿金环

保能源开发有限责任100000.005000.00100000.005000.00公司

小计8753073.322157653.675824145.56832019.78郑州东兴环保能源有

应收股利25036806.3415300000.00限公司

城发环保能源（安阳）

12885875.65

有限公司焦作市绿鑫城发有限

6707593.69

公司泰州京城环保产业有

5689232.59

限公司汕尾市三峰环保科技

443716.43

有限公司

小计50319508.2715743716.43重庆渝环生物能源有

合同资产455497.2322774.86限公司

第109页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆分质供水有限公

22030.102203.0133000.001650.00

司辽宁抚矿三峰亿金环

保能源开发有限责任82452298.758245229.88公司绍兴市再生能源发展

333000.0016650.00

有限公司泰州京城环保产业有

72000.003600.00

限公司渭南产投三峰环保能

32119857.741605992.89

源有限公司

小计477527.3324977.87115010156.499873122.77其他非流重庆分质供水有限公

22030.101101.51

动资产司

小计22030.101101.51

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款重庆川仪自动化股份有限公司13407766.1616048095.06

重庆市固体废弃物处理有限公司5032562.004647695.84

重庆新天地环境检测技术有限公司1035718.09125715.73

重庆辰峰储能科技有限公司392025.62

泸州市兴泸环境工程有限公司380307.85374079.58

汕尾市三峰环保科技有限公司357872.52

重庆川仪分析仪器有限公司209884.91461280.04

重庆益渝节能环保科技有限公司92555.49

重庆长寿中法水务有限公司34444.2019893.03

重庆创绿环境保护有限公司24156.60

重庆佳兴环保工程有限公司916445.88

重庆市禾润中天环保科技有限公司27454.00

上海川仪工程技术有限公司8026.55重庆市大渡口区固体废弃物运输有限

37337.38

公司

重庆欣天景环保科技有限公司3100.00

第110页共136页项目名称关联方期末数期初数

小计20967293.4422669123.09

合同负债泸州市兴泸环保发展有限公司1343221.10

重庆市环卫集团有限公司1272401.38

绍兴市再生能源发展有限公司1114945.781194549.13

泸州市兴泸环境工程有限公司736157.882943082.72

城发环保能源（滑县）有限公司297037.15131741.58

城发环保能源（安阳）有限公司257262.8820314.83

渭南产投三峰环保能源有限公司247997.3358006.46辽宁抚矿三峰亿金环保能源开发有限

226828.33200049.57

责任公司

巴中市兴泸环境科技有限公司158407.09

焦作市绿鑫城发有限公司80057.00

郑州东兴环保能源有限公司41259.311459438.83

重庆川仪自动化股份有限公司30522.13

小计5806097.366007183.12

其他应付款重庆新天地环境检测技术有限公司448610.00116600.00

重庆市固体废弃物处理有限公司350000.00400000.00

重庆市永川区益景环保科技有限公司172000.00172000.00

重庆市益康环保工程有限公司150000.00

重庆市綦江区益恒环保科技有限公司100000.00

重庆益渝节能环保科技有限公司70000.00

重庆市固体废弃物运输有限公司50000.00辽宁抚矿三峰亿金环保能源开发有限

850.00850.00

责任公司

重庆佳兴环保工程有限公司302310.00

重庆市涪陵区益晖环保科技有限公司150000.00

重庆川仪自动化股份有限公司10000.00

重庆分质供水有限公司101619.60

小计1341460.001253379.60

第111页共136页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(二)3之说明。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.处置重要子公司

经公司第二届董事会第三十四次会议审议、水务环境公司批复通过，并经重庆市国资委同意，公司拟向水务环境公司全资子公司重庆市环卫集团有限公司转让三峰城服公司

51.00%股权，交易对价为7007.70万元，转让后公司不再持有三峰城服公司股权。报告期末，三峰城服公司的净资产为9877.83万元，本期实现营业收入27011.26万元，净利润

2282.92万元。截至本报告出具日，公司已收到股权转让款3503.85万元，该交易已于2025年3月11日完成工商变更登记。

(二)资产负债表日后利润分配情况

2025年3月27日，公司第三届董事会第二次会议

审议通过2024年度利润分配预案：拟以公司总股本1671933300股为基数，按每10股派2.45元（含拟分配的利润或股利

税）派发现金股利共计409623658.50元。本年度不送红股，也不实施资本公积金转增股本。该议案尚需股东大会审议通过。

(三)截至财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项

十四、其他重要事项

(一)分部信息

公司为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期审阅公司层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第 112 页 共 136 页(二) PPP 项目合同

PPP 是指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本方，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本方提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本方支付相应对价，社会资本方获得合理收益的合作模式。公司生活垃圾焚烧发电业务主要采用建设-运营-移交（BOT）模式。

公司与地方政府或市政管理部门（特许经营权授予方）签订特许经营协议，为政府建设垃圾焚烧发电厂，同时获得在一定期限内（通常为25至30年）运营该项目资产的特许经营权，特许运营期满后向政府移交项目资产。

在项目建设阶段，公司根据特许经营权授予方批准的进度计划时间表预计的有关进度执行，定期向特许经营权授予方提交项目工程进度报告等资料，并接受监督和检查。公司享有投资建设运营项目的权利。

项目建成投产后，公司有权运营垃圾焚烧项目资产，拥有向特许经营权授予方提供垃圾处置服务及向电力公司销售电力并收取费用的权利。垃圾处置费价格按照确保公司在特许经营期内收回投资成本并获得合理投资回报的原则由当地政府部门核定。同时，根据项目运营期间成本收益变化情况，通常会与当地政府部门约定处置价格调价机制。政府相关部门根据协议，定期对项目运营服务进行绩效考核评价并进行处置费结算。

特许经营期满后，公司应无偿将项目资产移交给特许经营权授予方或其指定的执行机构。

在移交日之前，公司应对项目设施进行修理以保持正常运营状态。在移交日，公司应保证垃圾焚烧发电厂处于正常的运营状况，得到正常维护，并达到规定的安全和环保排放标准。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7149840.48

账面余额合计7149840.48

减：坏账准备357492.02

账面价值合计6792348.46

(2)坏账准备计提情况

第113页共136页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备7149840.48100.00357492.025.006792348.46

合计7149840.48100.00357492.025.006792348.46

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7149840.48357492.025.00

小计7149840.48357492.025.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

357492.02357492.02

坏账准备

合计357492.02357492.02

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称期末余额合同资产减值应收账款合同资产小计计数的比例准备

（%）甘肃东方钛业有限

4800568.264800568.2667.14240028.41

公司东营市广利临港产

926873.42926873.4212.9646343.67

业园有限公司重庆天马泡沫塑料

844193.00844193.0011.8142209.65

制品有限公司重庆蓝洁广顺净水

379985.00379985.005.3118999.25

材料有限公司重庆市荣昌区选成

102320.15102320.151.435116.01

泡沫包装厂

小计7053939.837053939.8398.66352696.99

第114页共136页2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利1287038675.391311791142.67

其他应收款968604319.51167848992.91

合计2255642994.901479640135.58

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

三峰百果园公司278121390.82262793659.13

昆明三峰公司160233314.04132140626.74

东营三峰公司150963680.28126352187.80

三峰科技公司143433130.69174709961.48

汕尾三峰公司128053921.31130844145.53

大理三峰公司114227325.7283771147.84

南宁三峰公司80000000.00110000000.00

白银三峰公司41939614.8727588005.95

永川三峰公司41040361.3234788761.30

鞍山三峰公司40322951.5248813964.10

郑州东兴环保能源有限公司25036806.3415300000.00

西昌三峰公司20619056.3846695972.50

三峰卡万塔公司17506279.45

城发环保能源（安阳）有限公司12885875.65

赤峰三峰公司12066996.0025326996.00

黔江三峰公司8191144.728191144.72

焦作市绿鑫城发有限公司6707593.69

泰州京城环保产业有限公司5689232.59

成都三峰公司38289892.06

六安三峰公司33431713.66

陆河三峰公司2351775.00

第115页共136页项目期末数期初数

新离子公司1211052.73

营山三峰公司9190136.13

小计1287038675.391311791142.67

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据

三峰百果园公2393989.011-2年集团资金统筹安子公司正常经

司260399670.122-3年排营，未发生减值

29421644.421-2年

集团资金统筹安子公司正常经

昆明三峰公司27290976.612-3年排营，未发生减值

75428005.713年以上

32714280.361-2年

集团资金统筹安子公司正常经

东营三峰公司17232759.332-3年排营，未发生减值

76405148.113年以上

小计521286473.67

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款969327057.10168101294.62

押金保证金3257393.062000000.00

其他402129.28333341.32

账面余额小计972986579.44170434635.94

减：坏账准备4382259.932585643.03

账面价值小计968604319.51167848992.91

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内857839767.8549338732.84

1-2年46132702.0458324713.96

2-3年31266713.9625674371.35

第116页共136页账龄期末数期初数

3-4年11274371.358090163.34

4-5年7466369.7921950000.00

5年以上19006654.457056654.45

账面余额小计972986579.44170434635.94

减：坏账准备4382259.932585643.03

账面价值小计968604319.51167848992.91

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备972986579.44100.004382259.930.45968604319.51

小计972986579.44100.004382259.930.45968604319.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备170434635.94100.002585643.031.52167848992.91

小计170434635.94100.002585643.031.52167848992.91

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合960856383.78

账龄组合12130195.664382259.9336.13

其中：1年以内4293651.86214682.605.00

1-2年2065518.00206551.8010.00

3-4年3600000.541800000.2750.00

4-5年50000.0040000.0080.00

第117页共136页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上2121025.262121025.26100.00

小计972986579.444382259.930.45

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2585643.032585643.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1743747.251743747.25本期收回或转回本期核销

其他变动52869.6552869.65

期末数4382259.934382259.93期末坏账准备计

0.450.45

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比准备例（%）

綦江三峰公司往来款416101940.161年以内42.77

涪陵三峰公司往来款164885395.911年以内16.95

大理三峰公司往来款152312103.931年以内15.65

永川三峰公司往来款117752653.721年以内12.10

574587.741年以内

黔江三峰公司往来款15900000.001-2年6.62

23410000.002-3年

第118页共136页占其他应收期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比准备例（%）

7674370.813-4年

16885629.195年以上

小计915496681.4694.09

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7024475029.8384760642.926939714386.916976338535.5384760642.926891577892.61对联营企业投

1330266092.061330266092.061195902706.761195902706.76

资

合计8354741121.8984760642.928269980478.978172241242.2984760642.928087480599.37

第119页共136页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备三峰卡万塔公

309103787.7856175475.88365279263.66

司

三峰科技公司109311903.58109311903.58

丰盛三峰公司409019801.00409019801.00

同兴公司11211858.1111211858.11

成都三峰公司435178816.32435178816.32

万州三峰公司340904416.00340904416.00

昆明三峰公司146000000.0035000000.00181000000.00

东营三峰公司183859135.00183859135.00

西昌三峰公司159000000.00159000000.00

六安三峰公司186860000.00186860000.00

大理三峰公司131000000.00131000000.00

汕尾三峰公司275200000.007261000.00282461000.00

白银三峰公司58324875.0169160000.00127484875.01

南宁三峰公司290000000.00290000000.00

涪陵三峰公司260000000.00260000000.00

梅州三峰公司52000000.0052000000.00

第120页共136页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

鞍山三峰公司210000000.00210000000.00三峰百果园公

728000000.00728000000.00

司库尔勒三峰公

62220000.0062220000.00

司

綦江三峰公司180000000.00180000000.00

三峰御临公司551290000.00551290000.00

泰兴三峰公司116256247.0884760642.92116256247.0884760642.92

黔江三峰公司100000000.00100000000.00阿克苏三峰公

64587600.0064587600.00

司

赤峰三峰公司63750000.0037209400.00100959400.00

永川三峰公司154663600.00154663600.00

浦江三峰公司141000000.00141000000.00

秀山三峰公司83685810.0083685810.00

营山三峰公司145350300.00145350300.00

诸暨三峰公司50000000.0050000000.00

武隆三峰公司62310000.0062310000.00

会东三峰公司91987700.0091987700.00

第121页共136页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

合川三峰公司100286400.00100286400.00

吕梁三峰公司142800000.00142800000.00

陆河三峰公司7261000.007261000.00

汕尾环投公司6000000.006000000.00

荣昌三峰公司83537440.0083537440.00葫芦岛三峰公

88352500.0088352500.00

司

三峰夔门公司65056200.0065056200.00

垫江三峰公司63920000.0063920000.00重庆三峰新动

力能源有限公10000000.0040000000.0050000000.00司

三峰正兴公司77232905.70-77232905.70

新离子公司56175475.8856175475.88

三峰城服公司28880121.1528880121.15

小计6891577892.6184760642.92244805875.88119436475.88-77232905.706939714386.9184760642.92

第122页共136页(3)对联营企业投资期期初数本期增减变动本期增减变动期末数末数被投资单位其他减计提减值减少权益法下确认的投综合其他权益变动宣告发放现金股利值账面价值追加投资减值其他账面价值

准备投资资损益收益[注]或利润准准备调整备郑州东兴环

保能源有限221235373.5767940201.45-368779.5659036806.34229769989.12公司城发环保能源（安阳）有82254336.92554761.2712885875.6569923222.54限公司城发环保能源（滑县）有34229459.424618782.80-321443.523442581.4535084217.25限公司辽宁抚矿三峰亿金环保

58632700.00-1869674.48258572.9657021598.48

能源开发有限责任公司渭南产投三

峰环保能源48958163.5314280000.00-4983017.1258255146.41有限公司

焦作市绿鑫86471628.3811382154.004897246.106707593.6996043434.79

第123页共136页期期初数本期增减变动本期增减变动期末数末数被投资单位其他减计提减值减少权益法下确认的投综合其他权益变动宣告发放现金股利值账面价值追加投资减值其他账面价值

准备投资资损益收益[注]或利润准准备调整备城发有限公司湖北省港口三峰城市再

1559296.48-533864.55-1025431.93

生资源利用有限公司泸州兴泸环

境集团股份251507649.417136871.45-535684.97258108835.89有限公司绍兴市再生

能源发展有324449493.9038159904.30-1850350.37360759047.83限公司泰州京城环

保产业有限62071154.05-767656.31-229968.795689232.5955384296.36公司重庆辰峰储

能科技有限24533451.10646442.9925179894.09公司

第124页共136页期期初数本期增减变动本期增减变动期末数末数被投资单位其他减计提减值减少权益法下确认的投综合其他权益变动宣告发放现金股利值账面价值追加投资减值其他账面价值

准备投资资损益收益[注]或利润准准备调整备三峰正兴公

18104103.6066632305.7084736409.30

司

小计1195902706.7643766257.60115799997.90-3047654.2587762089.7265606873.771330266092.06

[注]其他权益变动系联营企业计提的安全生产费

第125页共136页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入7757481.536547821.58

其他业务收入4376939.698131.303848646.95

合计12134421.226555952.883848646.95

其中：与客户之间的

9078951.876555952.88849056.61

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

项目运营7757481.536547821.58

其他1321470.348131.30849056.61

小计9078951.876555952.88849056.61

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

重庆地区2564496.751096318.93849056.61

其他地区6514455.125459633.95

小计9078951.876555952.88849056.61

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入9078951.87849056.61

小计9078951.87849056.61

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及附加2215986.215399558.10

第126页共136页项目本期数上年同期数

设备及材料646365.992440100.80

委托外部研究开发费用522989.56

咨询及知识产权费236803.69176506.68

其他481142.10701869.89

合计4103287.558718035.47

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益737602200.40812461316.62

权益法核算的长期股权投资收益115799997.90121254439.31

大额存单在持有期间取得的利息收入1909984.28

处置长期股权投资产生的投资收益1377501.84147632.76

交易性金融资产在持有期间的投资收益327938.94

合计857017623.36933863388.69

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-520320.60计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的11153804.48政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费243223.55

委托他人投资或管理资产的损益2237923.22对外委托贷款取得的损益

第127页共136页项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回257110.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1754976.08其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计15126716.73

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2149578.35

少数股东权益影响额（税后）171846.65

归属于母公司所有者的非经常性损益净额12805291.73

(2)重大非经常性损益项目说明项目金额列报项目小型高效垃圾焚烧耦合技术及核心装

6550000.00其他收益

备研发和产业化项目财政补助

贷款贴息3600000.00财务费用

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第128页共136页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.830.700.70扣除非经常性损益后归属于公司

10.710.690.69

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1168131335.41

非经常性损益 B 12805291.73扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 1155326043.68润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10451984429.65

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G 393927233.50净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

收到中央预算资金 I1 680000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计

J1 4月数

提取和使用专项储备 I2 14883556.85增减净资产次月起至报告期期末的累计

J2 6月数

购买少数股东股权 I3 -2621026.41其他增减净资产次月起至报告期期末的累计

J3 10月数

回购股份并注销 I4 -42811062.90增减净资产次月起至报告期期末的累计

J4 6月数其他事项详见本财务报表附注五

I5 -16000000.00

(一)36(2)5)之说明增减净资产次月起至报告期期末的累计

J5月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产10790337936.11

H/K±I×J/K

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