2024年半年度报告

公司代码：601696公司简称：中银证券中银国际证券股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事丁伟接受纪律审查和监察调查无

注：公司于2024年8月21日通过中央纪委国家监委网站获悉，独立董事丁伟涉嫌严重违纪违法，正接受招商局集团纪委和青海省海东市监委纪律审查和监察调查。2024年8月30日，公司召开

第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于解除丁伟独立董事职务的议案》，同意提请公司股东大会解除丁伟独立董事职务。该议案尚需提交公司股东大会审议。详见公司分别于2024年8月 22 日、8 月 31 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于公司独立董事接受纪律审查和监察调查的公告》（公告编号：2024-024）、《关于解除独立董事职务的公告》（公告编号2024-031）。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人宁敏、主管会计工作负责人刘国强及会计机构负责人（会计主管人员）刘国强声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2024年半年度利润分配预案：以2024年6月30日公司总股本27.78亿股为基数，向股权登记日登记在册的A股股东每10股派发现金股利0.17元（含税），共计分配现金股利47226000.00元。该预案尚需提交公司股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、合规风险、洗钱风险等。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管

2/1772024年半年度报告理层讨论与分析”中“五、（一）可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................16

第四节公司治理..............................................34

第五节环境与社会责任...........................................36

第六节重要事项..............................................38

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................49

第九节债券相关情况............................................50

第十节财务报告..............................................59

第十一节证券公司信息披露........................................177

（一）载有公司法定代表人签名并由公司盖章的公司2024年半年度报告文本。

备查文件目录（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中银证券/本公司/公司/母公司指中银国际证券股份有限公司本集团指中银国际证券股份有限公司及子公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上海证监局指中国证券监督管理委员会上海监管局财政部指中华人民共和国财政部上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所

新三板/股转系统指全国中小企业股份转让系统

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《中银国际证券股份有限公司章程》

IPO 指 首次公开发行 A 股并上市固定收益证券、货币及商品，英文全称为“Fixed IncomeFICC 指Currencies and Commodities”中国银行指中国银行股份有限公司中银国际控股指中银国际控股有限公司中石油指中国石油天然气集团有限公司中油资本指中国石油集团资本有限责任公司江铜股份指江西铜业股份有限公司中银期货指中银国际期货有限责任公司中银国际投资指中银国际投资有限责任公司中银资本投控指中银资本投资控股有限公司

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

报告期指2024年1-6月报告期末指2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中银国际证券股份有限公司公司的中文简称中银证券

公司的外文名称 BOC International (China) CO. LTD.公司的外文名称缩写 BOCIC公司的法定代表人宁敏公司总经理周冰注册资本和净资本本报告期末上年度末

注册资本2778000000.002778000000.00

净资本14956327453.3914615971101.74公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

序号资格类型资质文件名称资质文件编号核准/备案机构《关于中银国际证券有限责任公证监机构字〔2002

1债券自营业务中国证监会司从事债券自营业务的批复》〕274号《中国人民银行关于北方证券有全国银行间同

限责任公司等8家证券公司成为银复〔2003〕116

2业拆借市场成中国人民银行

全国银行间同业拆借市场成员的号员批复》《关于中银国际证券有限责任公证券投资基金证监基金字〔2004

3司开放式证券投资基金代销业务中国证监会

代销业务〕174号资格的批复》《关于中银国际证券有限责任公国债买断式回

4司符合国债买断式回购交易参与—上交所会员部

购业务标准的回函》《关于第一证券有限公司等五家网上证券委托证监信息字

5证券公司网上证券委托业务资格中国证监会

业务〔2004〕2号的批复》《关于同意中银国际证券有限责“上证基金通”

6任公司开展“上证基金通”业务的—上交所会员部

业务函》《关于授予从事代办股份转让主中证协函〔2006〕代办股份转让中国证券业协会

7办券商业务资格的函》266号

主办券商业务

《代办股份转让业务资格证书》 Z-020 中国证券业协会《关于授予中银国际证券有限责中证协函〔2006〕

8报价转让业务中国证券业协会任公司报价转让业务资格的函》267号《关于对中银国际证券有限责任银行间市场利机构部部函中国证监会证券

9公司从事银行间市场利率互换业

率互换业务〔2007〕613号基金机构监管部务的无异议函》

6/1772024年半年度报告《关于恢复中银国际证券有限责证券资产管理证监机构字

10任公司证券资产管理业务资格的中国证监会

业务〔2007〕217号批复》《关于同意中银国际证券有限责甲类结算参与任公司成为中国证券登记结算有中国结算函字中国证券登记结

11

人限责任公司甲类结算参与人的批〔2008〕20号算有限责任公司复》《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2009〕任公司为期货公司提供中间介绍中国证监会为期货公司提1247号业务资格的批复》

12供中间介绍业《关于对中银国际证券有限责任务沪证监机构字公司开展为期货公司提供中间介上海证监局

〔2010〕134号绍业务的无异议函》《关于核准中银国际证券有限责境外证券投资任公司作为合格境内机构投资者沪证监机构字

13上海证监局

管理业务从事境外证券投资管理业务的批〔2012〕313号复》《关于中银国际证券有限责任公机构部部函中国证监会证券司从事债券质押式报价回购业务

〔2012〕400号基金机构监管部债券质押式报试点方案的无异议函》

14价回购业务《关于确认中银国际证券有限责上证会字〔2012〕任公司债券质押式报价回购交易上交所

157号权限的通知》向保险机构投《关于向保险机构投资者提供综资金部函〔2012〕中国保监会保险

15资者提供综合合服务的评估函》6号资金运用监管部服务证券公司中小《关于证券公司中小企业私募债

16企业私募债券券承销业务试点实施方案专业评第1号中国证券业协会承销业务价结果的公告》《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2012〕

17融资融券业务任公司融资融券业务资格的批中国证监会

601号复》中国证券登记结代理证券质押《代理证券质押登记业务资格确

18—算有限责任公司登记业务认函》登记托管部《关于核准中银国际证券有限责代销金融产品沪证监机构字

19任公司代销金融产品业务资格的上海证监局

业务〔2013〕51号批复》《关于确认中银国际证券有限责上证会字〔2013〕任公司股票质押式回购业务交易上交所股票质押式回105号

20权限的通知》

购业务《关于股票质押式回购交易权限深证会〔2013〕63深交所开通的通知》号《关于同意确认中银国际证券有中证协函〔2013〕

21柜台交易业务限责任公司柜台市场实施方案备中国证券业协会

123号案的函》作为主办券商全国中小企业股在全国中小企股权系统函

22《主办券商业务备案函》份转让系统有限

业股份转让系〔2013〕103号责任公司统从事推荐业

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务和经纪业务《关于中银国际证券有限责任公机构部部函中国证监会证券司开展私募基金综合托管业务试

〔2013〕486号基金机构监管部私募基金综合点的无异议函》

23托管业务《关于中银国际证券有限责任公中国证券投资者证保函〔2015〕414司开展私募基金综合托管业务的保护基金有限责号无异议函》任公司《关于约定购回式证券交易权限深证会〔2013〕21深交所开通的通知》号约定购回式证24《关于确认中银国际证券有限责券交易业务上证会字〔2012〕任公司约定购回式证券交易权限上交所

219号的通知》《关于扩大转融通证券出借交易深证会〔2014〕59深交所业务试点范围有关事项的通知》号转融通证券出25《关于确认中银国际证券有限责借交易业务上证函〔2014〕409任公司转融通证券出借交易权限上交所号的通知》在全国中小企全国中小企业股业股份转让系股转系统函

26《主办券商业务备案函》份转让系统有限

统从事做市业〔2014〕1148号责任公司务《关于同意开通中银国际证券有上证函〔2014〕588限责任公司港股通业务交易权限上交所号的通知》

27港股通业务《关于同意开通国信证券等会员深证会〔2016〕326单位深港通下港股通业务交易权深交所号限的通知》证券基金机构监银证合作办理《关于中银国际银证合作办理证中国证监会证券

28管部部函〔2014〕证券开户业务券开户业务方案的无异议函》基金机构监管部

2053号《关于中银国际证券有限责任公股票交易期权上证函〔2015〕92

29司成为上海证券交易所股票期权上交所

交易参与人号交易参与人的通知》《关于期权结算业务资格有关事中国结算函字中国证券登记结

30期权结算业务宜的复函》〔2015〕73号算有限责任公司公开募集证券《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2015〕

31投资基金管理任公司公开募集证券投资基金管中国证监会

1972号业务理业务资格的批复》中国证券业协

32《中国证券业协会会员证》0002中国证券业协会

会会员《关于批准成为中国期货业协会中期协函字中国期货业协中国期货业协会

33会员的函》〔2014〕175号

会会员

《中国期货业协会会员证书》 No.G02034 中国期货业协会《中国人民银行关于渤海银行股短期融资券承银发〔2006〕229

34份有限公司等3家金融机构从事中国人民银行

销业务资格号短期融资券承销业务的通知》

私募基金业务私募基金业务外包服务机构备案备案编号：中国证券投资基

35

外包服务机构 证明 A00039 金业协会《关于同意中银国际证券有限责上证会字〔2002〕

36上交所会员上交所任公司为我所会员的批复》45号

8/1772024年半年度报告《关于同意中银国际证券有限责深证复〔2002〕60

37深交所会员任公司申请成为深圳证券交易所深交所

号会员的批复》《关于中银国际证券有限责任公客户资产管理证监机构字

38司客户资产管理业务资格的批中国证监会

业务〔2004〕44号复》《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2010〕

39证券自营业务中国证监会任公司变更业务范围的批复》1082号中国证券投资中国证券投资基金业协会会员证中国证券投资基

40基金业协会特00000200

书金业协会别会员资产管理业务《关于中银国际证券有限责任公沪证监机构字

41参与股指期货司资产管理业务参与股指期货交上海证监局

〔2012〕314号交易业务易相关文件备案的复函》《关于申请参与转融通业务的复中证金函〔2013〕中国证券金融股

42转融通业务函》31号份有限公司《关于同意爱建证券等期权经营股票期权业务深证会〔2019〕470

43机构开通股票期权业务交易权限深交所

交易权限号的通知》场外期权二级《关于同意场外期权业务二级交中证协函〔2019〕

44中国证券业协会交易商资格易商备案的函》627号转融通业务创《关于申请参与创业板转融券业中证金函〔2020〕中国证券金融股

45业板转融券业务的复函》145号份有限公司务《关于中银国际证券股份有限公试点开展基金机构部函〔2021〕

46司试点开展基金投资顾问业务有中国证监会

投资顾问业务1679号关事项的复函》个人养老金基《个人养老金基金销售机构名

47—中国证监会金销售录》

子公司中银期货的业务资格、许可：

1、中国证监会2019年11月6日换发的《经营证券期货业务许可证》（许可证号：91310000671058617X），以及上海期货交易所颁发的《会员证书》（编号：2950804293721）、

大连商品交易所颁发的《会员证书》（编号：DCE00179）、郑州商品交易所颁发的《会员证书》（编号：0100）、上海国际能源交易中心颁发的《会员证书》（编号：0902017053183721）、广

州期货交易所会员资格（编号：0047）。

2、中国证监会以证监许可〔2008〕1361号《关于核准中银国际期货有限责任公司的金融期货经纪业务资格的批复》核准的金融期货交易资格。

3、中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会员证书》，中国金融期货交易所股份有

限公司颁发的《全面结算会员证书》。

4、中国证监会海南监管局海南证监许可〔2013〕21号核准的期货投资咨询业务资格。

5、中国期货业协会《关于中银国际期货有限责任公司资产管理业务予以登记的通知》（中期协备字〔2015〕53号），对中银期货开展资产管理业务予以登记。

6、截至报告期末，中银期货下属5家分公司及1家期货营业部均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

9/1772024年半年度报告

子公司中银国际投资的业务资格、许可：

1、中国证监会证券基金机构监管部出具《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》（机构部部函〔2008〕492号），同意公司开展直接投资业务。

2、中国证券投资基金业协会准许中银国际投资以证券公司私募投资基金子公司身份的入会申请，

会员编码GC2600011629，即准予中银国际投资登记为私募股权基金管理人。

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名刘国强联系地址上海市浦东新区银城中路200号中银大厦40层

电话021-20328000

传真021-58883554

电子信箱 guoqiang.liu@bocichina.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层公司注册地址的历史变更情况无上海市浦东新区银城中路200号中银大厦公司办公地址北京市西城区西单北大街110号7层

200120

公司办公地址的邮政编码

100032

公司网址 http://www.bocichina.com

电子信箱 webmaster@bocichina.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市浦东新区银城中路200号中银大厦40层报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中银证券 601696 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1-6月）年同期增减(%)

10/1772024年半年度报告

营业收入1246040064.021592195431.41-21.74

归属于母公司股东的净利润424420154.90645489881.00-34.25归属于母公司股东的扣除非经常性

421838570.21554784568.78-23.96

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额3510867171.87(2605718624.16)不适用

其他综合收益29114984.41(1154789.44)不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

资产总额68163687534.9369446045037.99-1.85

负债总额50583160615.9652222628698.03-3.14

归属于母公司股东的权益17575464874.2617216381734.952.09

所有者权益总额17580526918.9717223416339.962.07

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.150.23-34.78

稀释每股收益（元／股）0.150.23-34.78扣除非经常性损益后的基本每股收

0.150.20-25.00益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.443.86减少1.42个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

2.423.32减少0.90个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

受市场环境、市场交易活跃度等因素影响，投行业务、经纪业务收入同比下降。此外，2023年上半年公司营业收入中包含促进金融业发展财政扶持奖励资金1.12亿元，基数较高。

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本14956327453.3914615971101.74

净资产16898294848.8516575117544.35

各项风险资本准备之和3939944428.003992361653.06

风险覆盖率（%）379.61366.10

资本杠杆率（%）38.5836.52

流动性覆盖率（%）322.00347.11

净稳定资金率（%）286.00279.75

净资本/净资产（%）88.5188.18

净资本/负债（%）74.0867.13

净资产/负债（%）83.7076.13

自营权益类证券及证券衍生品/净

1.781.51资本（%）

自营固定收益类证券/净资本（%）134.81141.24

11/1772024年半年度报告

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

(167647.45)/准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

776090.46/

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3015733.48/

减：所得税影响额906044.12/

少数股东权益影响额（税后）136547.68/

合计2581584.69/

(1)2024年上半年非经常性损益明细表编制基础中国证监会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2023年修订）》（以下简称“2023版1号解释性公告”），该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2024年半年度非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

执行2023版1号解释性公告不影响本集团2023年半年度非经常性损益。

(2)2023年上半年非经常性损益明细表编制基础

本集团按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的相关规定编制2023年半年度非经常性损益明细表。

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

√适用□不适用

（一）合并财务报表主要项目

单位：元币种：人民币

项目2024年6月30日2023年12月31日增减变动(%)

货币资金24206939210.1421355647190.6913.35

结算备付金5645348157.596292898143.84-10.29

12/1772024年半年度报告

融出资金11609524323.1612539559245.34-7.42

衍生金融资产198551.4020475.16869.72

买入返售金融资产266662988.58492600089.83-45.87

应收款项179399108.46250361690.46-28.34

存出保证金4507693282.745994067663.58-24.80

交易性金融资产16298976710.8719221001387.00-15.20

其他债权投资4561157958.022357043079.5793.51

其他权益工具投资46400000.0046400000.000.00

固定资产77065278.6079981659.96-3.65

使用权资产152864677.13183013394.03-16.47

无形资产153305905.61148569065.563.19

递延所得税资产329935094.02369232979.11-10.64

其他资产128216288.61115648973.8610.87

应付短期融资款3958131050.363230159855.3922.54

拆入资金1100249722.212000711305.56-45.01

交易性金融负债487834458.87245556738.6298.66

卖出回购金融资产款7517923351.229246143997.81-18.69

代理买卖证券款18757687504.8218078039920.113.76

代理承销证券款-37440000.00-100.00

应付货币保证金11243335698.8111960167587.61-5.99

应付质押保证金338788736.00301877228.0012.23

应付职工薪酬424709643.04455705466.12-6.80

应交税费27283303.5641962616.58-34.98

预计负债9211696.009011696.002.22

应付款项331119569.09304410209.178.77

应付股利94452000.00-不适用

应付债券6105406849.296096397260.260.15

租赁负债148382623.33178552490.99-16.90

递延所得税负债2782834.402751414.011.14

其他负债35861574.9633740911.806.29

股本2778000000.002778000000.000.00

资本公积7341149140.217341149140.210.00

其他综合收益45502181.6116387197.20177.67

盈余公积880036266.75838802104.014.92

一般风险准备3386035228.653349304001.201.10

未分配利润3144742057.042892739292.338.71

少数股东权益5062044.717034605.01-28.04

项目2024年半年度2023年半年度增减变动(%)

利息净收入376031454.56420044755.57-10.48

手续费及佣金净收入683792578.76860560621.13-20.54

投资收益15620163.40230559406.42-93.23

其他收益3398935.87121233507.86-97.20

公允价值变动收益165900304.13(43163698.65)不适用

汇兑收益434211.742545976.60-82.95

其他业务收入1030063.01721712.9142.72

资产处置收益(167647.45)(306850.43)不适用

税金及附加5319842.866838331.61-22.21

13/1772024年半年度报告

业务及管理费757698826.39816662006.30-7.22

信用减值损失(2453752.47)2226920.41不适用

其他业务成本2235284.972036227.549.78

营业外收入392888.0724445.611507.19

营业外支出-10686.74-100.00

所得税费用59034379.26118169848.53-50.04

净利润424598371.08646275855.89-34.30

其他综合收益的税后净额29114984.41(1154789.44)不适用

综合收益总额453713355.49645121066.45-29.67

（二）母公司财务报表主要项目

单位：元币种：人民币

项目2024年6月30日2023年12月31日增减变动(%)

货币资金15712051471.1413955972382.1312.58

结算备付金5645348157.596292873997.06-10.29

融出资金11609524323.1612539559245.34-7.42

衍生金融资产198551.4020475.16869.72

买入返售金融资产266662988.58492600089.83-45.87

应收款项182491344.26250761875.84-27.23

存出保证金123752925.84121015802.072.26

交易性金融资产15691455107.8718348154747.48-14.48

其他债权投资4561157958.022357043079.5793.51

其他权益工具投资45000000.0045000000.000.00

长期股权投资1206000000.001206000000.000.00

固定资产71636044.6073115569.31-2.02

使用权资产147426829.18173998906.43-15.27

无形资产140402306.18135246058.593.81

递延所得税资产325354803.05364652688.14-10.78

其他资产116044329.05107305795.348.14

应付短期融资款3958131050.363230159855.3922.54

拆入资金1100249722.212000711305.56-45.01

交易性金融负债487834458.87231028773.83111.16

卖出回购金融资产款7517923351.229246143997.81-18.69

代理买卖证券款18758146383.1818078498563.153.76

代理承销证券款-37440000.00-100.00

应付职工薪酬408166973.30438496280.02-6.92

应交税费19214838.4431281134.22-38.57

预计负债7494000.007294000.002.74

应付款项345265785.91319778406.557.97

应付股利94452000.00-不适用

应付债券6105406849.296096397260.260.15

租赁负债143824870.29170854680.12-15.82

其他负债102008.00118911.03-14.21

股本2778000000.002778000000.000.00

资本公积7341149140.217341149140.210.00

其他综合收益45502181.6116387197.20177.67

盈余公积880036266.75838802104.014.92

14/1772024年半年度报告

一般风险准备3350697180.963313965953.511.11

未分配利润2502910079.322286813149.429.45

项目2024年半年度2023年半年度增减变动(%)

利息净收入324450824.51372812565.33-12.97

手续费及佣金净收入636923280.97819461396.80-22.28

投资收益11905635.05202361090.47-94.12

其他收益2758719.40116801978.92-97.64

公允价值变动收益162207311.82(44543287.74)不适用

汇兑收益432238.952534300.66-82.94

其他业务收入1000601.05631073.6458.56

资产处置收益(151922.26)(306776.03)不适用

税金及附加5251471.766684881.73-21.44

业务及管理费701303896.45760087229.65-7.73

信用减值损失(2453752.47)2226920.41不适用

营业外收入392888.0724445.611507.19

营业外支出-10686.74-100.00

所得税费用47303641.73102276572.48-53.75

净利润388514320.09598490496.65-35.08

其他综合收益的税后净额29114984.41(1154789.44)不适用

综合收益总额417629304.50597335707.21-30.08

15/1772024年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)报告期内公司从事的主要业务及经营模式

公司始终以客户为中心，致力打造包括机构金融与交易、财富管理、投资管理等业务在内的全方位服务体系。其中：

机构金融与交易由投资银行业务、研究与机构销售业务、投资交易业务等组成。投资银行业务为大型央企、地方国企、民营企业、金融机构、地方政府等各类客户群体提供融资及财务顾问服务；研究与机构销售业务，为各类机构客户提供各种专业化研究、销售交易服务；投资交易业务包括债券投资业务、权益证券投资业务、新三板做市业务和 FICC 与衍生品业务。

财富管理业务涵盖证券经纪、融资融券、股票质押、股票期权、期货经纪、产品代销、投资

咨询、公募基金投顾等业务。

投资管理包括资产管理业务、私募股权投资业务、另类投资业务。资产管理业务为客户提供券商公募证券投资基金产品、集合资产管理、单一资产管理、专项资产管理、投资咨询和顾问等专业化资产管理服务。

报告期内，公司通过全资子公司中银期货从事期货业务，通过全资子公司中银国际投资从事私募股权投资业务，通过全资子公司中银资本投控从事另类投资业务。

公司把发挥银行股东特色和上市公司的优势，打造与股东高效协同的一流券商，建设中国特色一流证券公司作为战略定位。报告期内，公司聚焦主责主业，强化功能性作用，全面加强风险管控，严守合规底线，稳步推进各项业务转型发展。

报告期内，公司各项业务运营稳健，实现营业收入12.46亿元，同比减少21.74%；归属于母公司股东的净利润4.24亿元，同比减少34.25%。主要业务开展情况详见本节“三、经营情况的讨论与分析”。

(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位党的二十大对全面推进中国式现代化作出战略部署。中央金融工作会议从顶层设计角度强调资本市场的重要性，提出加快建设金融强国的奋斗目标。2024年4月，国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（新“国九条”），新“国九条”为资本市场指导性文件，为资本市场规划了清晰的“路线图”，将成为下一步资本市场改革的总纲领。

新“国九条”后资本市场“1+N”政策体系快速落地，包括严格把控发行上市标准、强化现金分红监管、防范股权减持漏洞、深化退市制度改革、强化程序化交易监管等全链条监管政策规则体系。资本市场积极主动拥抱新质生产力发展，壮大耐心资本。新一轮政策体系以资本市场高质量发展为目标，以强监管、防风险、促高质量发展为主线，为证券行业的高质量发展奠定良好的制度基础。

证券行业全业务链转型提速，以客户为中心，打造核心竞争力。证券公司在行业变革过程中积极探索创新，从以业务为中心、通道型向以客户为中心、专业化加速转型发展，投行、投资、财富管理、资本中介等业务机遇与挑战并存。围绕投资者核心需求，注册制下投行业务更加注重“投资+投研+投行”协同，投资业务积极推进转型，着力降低业绩波动性，经纪业务通过向客户

16/1772024年半年度报告

提供金融产品配置、基金投顾服务等转型财富管理，资管业务以公募为抓手，为客户创造更多价值，资本型业务积极拓展客需服务。

(三)报告期内公司主要奖项与荣誉报告期内，公司荣获行业权威媒体诸多奖项。财富管理业务方面，荣获财联社“最佳财富管理实践奖”，智多星团队获“最佳投顾团队奖”。期货业务方面，荣获上海期货交易所“优秀会员奖”、“技术护航先锋奖”，荣获上海国际能源服务中心“优秀会员奖”、“国际市场服务奖”，中国金融期货交易所“优秀会员综合奖金奖”。资管业务方面，获得第十届中国资产证券化论坛

（CSF）“年度创新机构奖”、中建保理工程尾款保理债权第 1 期资产支持专项计划获“交易所市场企业资产证券化年度新锐项目奖”。投行业务方面，获新财富“本土最佳投行”。公司获浦东新区人民政府颁发的“金融业突出贡献奖”等。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

在强大的股东支持与全体员工的奋斗下，公司秉持发展成为中国特色一流证券公司的战略目标，形成了具有竞争力的业务发展格局，建立了稳健的合规风控体系，具备了较强的盈利能力和成本管理能力，积极发挥股东优势，深化业务协同，不断提升核心竞争力。

（一）具有竞争力的业务发展格局

经过多年的培育耕耘，公司在诸多业务领域已逐步建立起独特的竞争优势。公司财富管理业务围绕数字化平台、投顾队伍和产品体系建设，不断完善个人客户财富管理服务体系，客户规模稳定增长。资产管理板块同时具有公募基金和券商资管业务资格，综合实力稳定在行业领军梯队，截至2024年6月底，受托管理资金规模居行业第7（数据来源：中国证券业协会），公募基金规模位列券商资管第2（数据来源：万得资讯）。投资银行业务在服务央国企、金融等领域颇具品牌与专业性的优势，着力写好科技金融、绿色金融大文章。研究所积极为实体经济发展献言献策。

（二）稳健的合规风控体系

“稳健进取”是中银证券一直遵循的价值观和经营方针，公司将这一价值观深入贯彻到风险合规管理体系建设和日常管理工作当中，切实发挥三道防线作用，有效防范化解风险。公司拥有高效、合理专业和平台优势的风险管理信息系统和全面、审慎的风险管理办法。

（三）较强的盈利能力和成本管理能力公司坚持“以客户为中心，以客户需求为导向，以做大客户规模为基础，以打造领先的客户服务体系为抓手”的“四以客户战略”，不断提高服务能力，创新服务模式。公司经营稳健，整体盈利能力保持较好水平。公司严抓成本控制，通过核定费用预算限额、加强预算过程监督、建立费用预警及冻结机制、严格大额采购评审等措施强化成本管理。注重费用支出与经济效益的配比，实行费用支出的归口、分级管理和预算控制。

（四）股东实力雄厚

截至报告期末，公司第一大股东为中银国际控股，直接持股比例为33.42%。中银国际控股为中国银行的全资子公司，中国银行是中国持续经营时间最久的银行，连续13年入选全球系统重要性银行，其全球化和综合化程度均处于行业前列。

强大的公司股东实力有助于公司建立科学、规范的法人治理结构和良好的决策机制，从根源上防范经营过程中的违规风险。同时，主要股东及其关联企业实力雄厚，公司可依托股东资源，

17/1772024年半年度报告

发挥“投行+商行”的优势，进一步整合内外部优势资源，在满足股东及关联企业全方位的综合性金融服务需求的同时，不断提升核心竞争力。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，国际局势错综复杂，全球保护主义及地缘政治冲突持续加剧，世界经济增长

动能不足；国内经济保持平稳复苏态势，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破。资本市场在内外部复杂多元因素交织作用下加剧波动，行业发展面临一定挑战。资本市场改革开放持续深化，为证券行业的转型升级提供了强大动能，行业高质量发展迎来新的机遇。

中银证券聚焦主责主业，强化功能性作用，以科技金融为重点，以专精特新为带动，全力做好“五篇大文章”，持续提升服务实体经济和居民财富管理能力，积极服务推动资本市场高质量发展。在强化功能性服务的方向上优化自身高质量发展路径。报告期内成功落地市场首单 AA+专精特新科技创新公司债，6月底科创债承销规模排名行业第12名。

(一)机构金融与交易

1、投资银行业务

（1）股权融资业务

2024年3月15日，中国证监会密集颁布4项政策文件，对拟上市公司质量、中介机构责任、监管机构责任等都提出了明确要求。2024年4月12日，国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，是继2004年、2014年两个“国九条”之后，又时隔10年，国务院再次出台的资本市场指导性文件，强调严把发行上市准入关。2024 年上半年，A 股一级市场股权融资 159 家，同比减少 60.93%，募集资金 1729.73 亿元，同比减少 73.90%。其中，IPO 上半年发行上市44家，同比减少74.57%，募集资金324.93亿元，同比减少84.50%；股权再融资上半年发行上市115家（含资产类定向增发），同比减少50.85%，募集资金1404.80亿元，同比减少68.99%。（数据来源：万得资讯）2024年上半年，公司在会审核股权项目未能在上半年完成发行上市。

2024年下半年发展展望

2024年下半年，公司将继续聚焦专精特新等重点客群，服务科技创新和新质生产力发展，提

升专业服务能力，积极布局并购重组业务，助力资本市场高质量发展。

（2）债券融资业务

2024年上半年，资本市场进一步支持实体企业发展，债券融资规模较去年同期有所提升。全

市场债券融资金额38.33万亿元，同比增长10.82%，其中信用债总募集资金9.73万亿元，同比增加3.93%。（数据来源：万得资讯）

2024年上半年，公司债券业务主承销规模1309.85亿元，位居行业第11名；金融债承销规

模1169.17亿，位居行业第4名。科技金融方面，公司积极践行创新驱动发展战略，主承销科技创新公司债规模38.19亿元，位居行业第12名。公司作为主承销商助力厦门国有资本运营有限责任公司成功发行市场首单 AA+专精特新科技创新公司债。绿色金融方面，主承销绿色债券规模

23.92亿元，位居行业第15名。（数据来源：万得资讯）

公司2024年上半年作为主承销商参与的债券融资业务详细情况如下表所示：

2024年上半年2023年上半年

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主承销金额发行数量主承销金额发行数量项目（亿元）（只）（亿元）（只）

公司债111.663538.8714

企业债----

金融债1169.1747413.3026

其他29.024733.7331

合计1309.85129485.9071

数据来源：万得资讯、公司统计，不包括可交债、可转债，“其他”主要包括资产支持证券等。

注：表格中各分项之和与合计项之间的尾差为四舍五入所致。

下半年发展展望

2024年下半年，公司将继续夯实在金融债业务上的传统优势，加强金融机构客户的覆盖深度与广度，稳固债券规模排名第一梯队地位。提升专业化服务能力，推动债券创收转型。围绕服务实体经济做好投行融资服务，服务科技金融、绿色金融等重点国家战略。

（3）财务顾问及新三板业务

2024 年上半年，A 股上市公司并购重组的数量和规模均有下滑。交易所并购重组审核委员会

共审核了3家公司，2家公司获得通过，整体过会率为66.77%。去年同期，交易所并购重组审核委员会共审核了14家公司，13家公司获得通过，整体过会率为92.86%。（数据来源：万得资讯）

2024年上半年，结合监管机构关于加大并购重组改革力度，多措并举活跃并购重组市场的要求，公司积极布局并购重组业务，包括上市公司重大资产重组及非上市公司市场化并购。

截至2024年6月30日，公司新三板持续督导挂牌企业10家，其中创新层2家。

下半年发展展望

公司将不断提升并购综合服务能力，持续提升市场份额，重点围绕央企、地方国企重点产业客群，助力国有资本高质量发展。新三板方面，继续强化持续督导业务管理，严格防控业务风险。

2、研究与机构销售业务

公司研究业务在宏观策略、TMT、大消费、大制造等重点领域和研究方向上，始终保持了优势竞争力。报告期内，持续巩固并提高对机构投资者等各方的研究服务，完成研究报告916篇，其中宏观固收策略报告258篇、行业报告253篇、公司报告308篇，其他报告97篇。公司上半年举办“2024年度策略会”，提升了市场影响力。积极推动数字化转型，为研究业务赋能。

机构销售业务积极发挥公司全业务链优势，持续拓展业务范畴和客户覆盖范围，不断提升客户粘性。

积极推进研究协同服务，取得正向协同收益效应。下一步公司研究将更加突出内部智库定位，发挥资本市场研究专业优势，做好内外部协同服务。

下半年发展展望

公司将继续打造“经济专家”、“配置专家”、“产业专家”三大研究品牌，提高产业研究能力、证券研究能力，积极赋能公司其他业务条线。拓宽机构客户覆盖范围，实现研究销售向综合销售转型。

19/1772024年半年度报告

3、投资交易业务

2024 年上半年，A 股呈现宽幅震荡，行业和风格分化较大，上证综指小幅回落 0.25%，深证

成指下跌7.1%，沪深300指数上涨0.89%。上半年债券市场走强，收益率曲线下移，中债综合全价指数上涨2.4%。

公司投资交易业务遵循“稳健进取”的业务发展战略，根据市场变化，灵活主动地安排投资策略，持续优化组合结构，并积极推进非方向性转型，确保了自营业务的平稳运行。

报告期内，公司债券投资方面，在对市场趋势、节奏和结构特征充分研判的基础上，提前布局，灵活安排策略，通过对债券投资组合久期、杠杆和品种等的优化调整和精细化管理，在债券收益率下行过程中，较好地把握了市场配置和交易机会，绝对和相对收益均取得良好成绩，同时，进一步加强了以量化策略为代表的交易策略的开发和运用，拓展多元盈利模式，推动业务转型。

公司权益投资方面，持续探索“低风险业务模式”转型，积极提升多策略投资能力，并加强非方向性策略的开发，稳妥推进各策略的落地实施，降低组合波动性。报告期内，公司场外金融衍生品业务平稳运行，较好地体现了中性化和功能性特征，同时不断拓展交易对手；场内金融衍生品业务方面，已上线策略保持相对平稳运行，同时不断丰富策略储备，拓宽收益来源，持续做好策略迭代优化。

下半年发展展望

公司投资交易业务将以交易型、功能型、非方向性为转型方向，努力提升投资回报及收益的稳定性。债券投资业务将继续秉承长期投资和绝对收益的理念，继续做好市场研判，加强风险管理，把握好配置和交易机会，稳步做大业务规模，力争创造更好的绝对和相对收益；交易型策略方面加强量化研究工具运用和开发，积极丰富策略品种，提高组合收益。权益投资业务将加快推进“低风险业务模式”转型，继续探索多元化、非方向性投资管理模式，加强研究和储备新策略，降低市场波动对业绩的影响，以持续稳健的投资收益获取良好的长期回报。衍生品业务方面，将推动场外衍生品业务平稳有序发展，同时拓展交易对手和新的场外衍生品业务品种。

(二)财富管理业务

1、证券经纪及财富管理业务

2024年上半年市场总体震荡回落，投资者交易活跃度一定程度下降，股票交易量111.2万亿元，同比下降9.25%。（数据来源：万得资讯）报告期内公司财富管理业务坚持以客户为中心，紧紧围绕服务“五篇大文章”，以“分层服务、平台运营、数字驱动、场景经营”为方针，不断增强金融服务多样性、普惠性、可及性。重点布局财富管理客户生态场景圈建设，以数字化平台整合“研投顾”三大核心能力，以投顾专业能力提升及产品体系建设为抓手，重点打造“智慧中银”投顾服务品牌，推动向服务要效益，服务收入占比有效提升。

2024年下半年发展展望下半年，公司财富管理业务将积极布局，尤其是针对当前低利率市场环境，抓住投资者不断增长的理财需求这一市场机遇，整合公司“投研顾”综合服务能力与资源，推动公司财富管理业务进一步做大做强。在获客端，巩固现有渠道并不断做深做透，同时积极拓展新渠道，拓展有效客户及中高净值客户。在服务端，将优质、高效、全链条的服务作为主要市场竞争手段，积极响应监管部门降费让利要求，重点发展投顾增值服务与基金投顾业务，辅之以大数据、人工智能等数字金融工具与手段，不断提升标准化、专业化、一体化顾问型服务的品质。

20/1772024年半年度报告

2、信用业务截至2024年6月末，全市场两融日均余额人民币15294.4亿元，较2023年全年日均（16025.79亿元）减少4.56%。（数据来源：万得资讯）报告期内，公司融资融券业务日均余额为人民币120.74亿元，较2023年全年日均（117.67亿元）增长2.61%。截至2024年6月末，公司表内股票质押式回购业务规模3.4亿元，正常项目加权平均履约保障比为298.74%。

下半年发展展望

公司将继续稳健开展信用业务，扎实推进风险合规管理，加强科技赋能，强化高质量发展，稳中求进，实现信用业务的质效提升。

3、期货经纪业务

2024年上半年，公司通过全资子公司中银期货从事期货业务。报告期内，中银期货实现营业

收入9395.57万元，其中手续费收入4512.56万元。

下半年发展展望

持续关注绿色金融领域，布局新业务发展；坚持产业客户服务特色，银期联手建立服务实体经济的合作生态，发挥协同合力，优化客户仓单融资、期货交易、套期保值、交割等服务体验；

继续借助交易所产融基地共建的模式，举办市场推广活动，加强与商行联动，深化银期企对接，推动产业提质增效；做好国家新能源产业链布局，抓住战略转型的契机。

(三)投资管理

1、资产管理业务

报告期内，公司资管业务坚持以风险合规管控为核心，深入推进投研一体化管理模式，不断提升主动管理能力和客户服务水平，推动业务高质量发展。公募业务聚焦重点产品、重点渠道持续发力，私募资管加快推进业务转型，并持续推动 ABS 等产品创新，管理资产规模稳步增长。截至报告期末，公司受托客户资产规模5025亿元，市场排名第7（数据来源：中国证券业协会）。

公司资产管理业务规模如下表所示：

单位：亿元资产管理规模

2024年6月30日2023年12月31日变动

公募基金管理业务1225120817集合资产管理业务16851523162单一资产管理业务19001734166专项资产管理业务2152150合计50254680345

数据来源：中国证券业协会、中国证券投资基金业协会、公司统计。

注：以上数据不包含中银期货资产管理规模。

下半年发展展望

公司资管业务将坚持以客户为中心，以绝对收益的投资业绩为核心持续推进投资管理专业能力建设，进一步优化完善产品布局，并继续做好渠道服务体系建设，全力满足客户服务需求，力

21/1772024年半年度报告

争在为客户创造收益的同时能够发挥资管力量支持实体经济发展。不断优化风险合规管控方式方法，提升资管数字化建设水平。

2、私募股权投资业务

公司通过全资子公司中银国际投资从事私募股权基金管理业务。报告期内，中银国际投资坚持以支持科技创新与实体产业发展为基本导向，持续推动业务开展，积极与地方国资、产业资本等开展合作，推动科创母基金、产业引导基金、直投基金等各类型基金的募集与设立。

下半年发展展望

中银国际投资将继续发挥专业投资管理能力，不断提升团队投研能力，持续践行科技金融战略，布局国家战略新兴产业，在医疗健康、智能制造、新能源、新材料、新一代信息技术等领域加大投资，提升服务实体经济质效。

3、另类投资业务

公司通过全资子公司中银资本投控从事另类投资业务。报告期内，中银资本投控主要开展股权投资业务，积极推进私募股权基金投资和科创板及创业板跟投业务。

下半年发展展望

公司将继续在医疗健康、新一代信息技术和智能制造等领域深入挖掘投资机会，适时开展私募股权基金投资业务。中银资本投控将持续健全完善投资管理和业务发展模式，积极把握投资机会，加强投资业务的风险控制，不断提升专业能力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

2024年上半年，公司整体经营业绩保持稳健。报告期内，公司实现合并报表归属于母公司股

东的净利润4.24亿元，合并报表归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润4.22亿元。

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1246040064.021592195431.41-21.74

营业成本762800201.75827763485.86-7.85

投资银行业务手续费净收入41995105.51145990907.51-71.23

投资收益15620163.40230559406.42-93.23

其他收益3398935.87121233507.86-97.20

公允价值变动损益165900304.13(43163698.65)不适用

汇兑损益434211.742545976.60-82.95

其他业务收入1030063.01721712.9142.72

资产处置收益(167647.45)(306850.43)不适用

信用减值损失(2453752.47)2226920.41不适用

营业外收入392888.0724445.611507.19

22/1772024年半年度报告

营业外支出-10686.74-100.00

所得税费用59034379.26118169848.53-50.04

少数股东收益178216.18785974.89-77.33

经营活动产生的现金流量净额3510867171.87(2605718624.16)不适用

投资活动产生的现金流量净额(1915810100.50)268824859.30不适用

筹资活动产生的现金流量净额565619952.8229475473.411818.95

营业收入变动原因说明：受市场环境、市场交易活跃度等因素影响，投行业务、经纪业务同比下降。此外，2023年上半年公司营业收入中包含促进金融业发展财政扶持奖励资金1.12亿元，基数较高。

营业成本变动原因说明：公司加强成本费用管理，业务费用和人事费用有所下降。

投资银行业务手续费净收入变动原因说明：受市场环境影响，股权业务收入下降。

投资收益变动原因说明：受市场环境影响，股票、债券投资收益波动。

其他收益变动原因说明：去年同期收到促进金融业发展财政扶持奖励资金1.12亿元。

公允价值变动损益变动原因说明：债券投资估值增长。

汇兑损益变动原因说明：汇率波动。

其他业务收入变动原因说明：不动产租赁收入增加。

资产处置收益变动原因说明：固定资产报废处置变动。

信用减值损失变动原因说明：股票质押及融出资金减值转回。

营业外收入变动原因说明：与生产经营无直接关系的利得变动。

营业外支出变动原因说明：对外捐赠变动。

所得税费用变动原因说明：利润总额下降。

少数股东收益变动原因说明：子公司的部分控股子公司注销。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是为交易目的而持有的金融资产及回购业务资金净变动额增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是投资支付的现金增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是偿还债务支付的现金减少。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

23/1772024年半年度报告

2023年上半年公司营业收入中包含促进金融业发展财政扶持奖励资金1.12亿元，基数较高。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要是场外衍生金融

198551.400.0020475.160.00869.72期权规模增

资产长主要是股票买入返售

266662988.580.39492600089.830.71-45.87质押回购业

金融资产务规模下降其他债权债券投资规

4561157958.026.692357043079.573.3993.51

投资模增加信用拆借规

拆入资金1100249722.211.612000711305.562.88-45.01模随公司资金需求变动交易性金债券借贷规

487834458.870.72245556738.620.3598.66

融负债模增加代理承销证券发行环

--37440000.000.05-100.00证券款节变化

应交增值税、

应交税费27283303.560.0441962616.580.06-34.98应交个人所得税减少其他债权投其他综合

45502181.610.0716387197.200.02177.67资公允价值

收益变动其他说明资产结构

截至2024年6月30日，公司资产总额为681.64亿元，较上年末下降1.85%。扣除客户资金后的资产总额为378.24亿元，其中金融投资209.07亿元，占比为55.27%；融出资金116.10亿元，占比为30.69%；买入返售金融资产2.67亿元，占比0.71%；货币资金、结算备付金、存出保证金合计40.20亿元，占比为10.63%；应收款项、固定资产、无形资产、所有权资产、递延所得税资产等合计10.20亿元，占比为2.70%。公司资产流动性良好、结构合理、资产质量较高。

负债结构

截至2024年6月30日，公司负债总额为505.83亿元。扣除代理买卖证券款和应付期货保证金后的负债为202.43亿元，其中，应付债券61.05亿元，占比30.16%；卖出回购金融资产款75.18亿元，占比37.14%；拆入资金11.00亿元，占比5.44%；应付短期融资款39.58亿元，占比19.55%；

24/1772024年半年度报告

其他负债15.62亿元，占比7.71%。公司资产负债率为53.52%，负债结构较合理。公司无到期未偿付债务，长短期偿债能力强。

公司主要融资渠道

报告期内，公司建立并完善了融资策略，大力拓宽融资渠道，加强同业合作，积极主动创新融资方式，丰富短期融资品种，融资能力显著增强。不断提高融资来源的多元化和稳定程度，使公司的整体流动性状态能有效维持在较为安全的水平。

公司融资采用资本补充与长短期负债结合的方式，多渠道融入资金。公司在境内主要采用同业拆借、债券回购、公司债、证券公司短期融资券、收益凭证等融资品种，依据有关政策、法规，根据市场环境和自身需求，通过上交所、银行间同业市场、中证机构间报价系统和柜台市场等场所进行短期融资和中长期融资。

流动性管理

在流动性管理运作方面，公司在交易所和银行间市场维持着较为充足稳定的同业拆借、债券回购等授信额度及融资渠道，通过发行收益凭证、证券公司短期融资券等融资工具在短期内快速及时融入资金，并通过发行公司债等资本市场融资工具补充营运资金，支持公司业务发展，调整债务结构、降低债务成本。同时拓展新的融资方式，丰富短期融资品种，积极尝试上交所短期证券公司债发行，提升流动性管理水平。

报告期内，公司切实加强资产负债管理工作，推动公司构建长期、稳定的资本补充机制。资产负债管理工作以风险调整后的收益最大化为目标，做好大类资产配置和资产负债匹配工作，统筹安排公司的资金来源和配置，根据公司战略导向、年度规划的各项业务规模、资金配置计划、市场行情和资产业务增长资金需求进行资金配置、调度以及安排融资，大力提升资金使用效率，科学有效的配置公司信用资源和流动性资源。

公司加强流动性和安全性管理，平衡风险和收益，兼顾资金使用效益和流动性安全，公司建立流动性储备体系，同时重检了自有资金使用及流动性管理和运作的相关机制，对涉及部门建立了明确的职责分工和授权机制，做好流动性监控、资金归集、调拨、划转、存放等管理工作，提高流动性管理及运作的专业化水平，同时做好长、短期债务的档期管理，保证各项长、短期债务按期偿付，无违约事件发生。

公司强化流动性风险应急管理和业务连续性应急管理，修订更新政策制度、拟定完善应急预案，明确风险事件分级、应急响应机制、责任分工，加强公司流动性压力测试与应急演练，夯实流动性风险应急机制的有效性。

公司继续完善利率汇率风险管理机制建设，资产负债期限均较短，负债期限略长于资产，错配程度有限。公司银行账簿利率汇率风险总体可控。

公司进一步优化完善内部资金定价机制，加强内部资金成本管控核算管理，每月核算各业务板块内部资金成本，将资金占用成本核算纳入绩效考核，传导公司战略，引导各部门开展风险收益匹配度较好、收益率水平较高的业务，支持业务发展。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

25/1772024年半年度报告

参见“第十节财务报告”之“七、13交易性金融资产”和“七、15其他债券投资”。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

26/1772024年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计本期计提的其他

资产类别期初数本期购买金额本期出售/赎回金额期末数变动损益公允价值变动减值变动

股票120192490.04(12862821.36)--449805361.37415687792.88-141447237.17

债券18407362194.4547582613.3438376607.58443371.6415792173268.0116597875290.89-17687619392.49

信托产品4864500.00----4864500.00--

衍生工具20475.16178076.24--393240.00393240.00-198551.40

其他3092025282.08137900245.91--5988396733.926140854222.68-3077468039.23

合计21624464941.73172798114.1338376607.58443371.6422230768603.3023159675046.45-20906733220.29证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

27/1772024年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、中银国际期货有限责任公司经营范围：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本35000万元，公司持有其100%股权。截至报告期末，中银期货总资产1248918.68万元，净资产74040.70万元；2024年上半年实现营业收入9395.57万元，净利润3067.46万元。

2、中银国际投资有限责任公司经营范围：投资管理，股权投资，投资咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本60000万元，公司持有其100%股权。截至报告期末，中银国际投资总资产90637.42万元，净资产90097.59万元；2024年上半年实现营业收入1120.25万元，净利润540.84万元。

3、中银资本投资控股有限公司

经营范围：实业投资（涉及外商投资准入特别管理措施的项目除外）；股权投资；投资管理。

（1、“未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；

依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）注册资本170000万元，公司持有其100%股权。截至报告期末，中银资本投控总资产25559.21万元，净资产24365.30万元；2024年上半年实现营业收入

213.58万元，净利润0.10万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

公司控制的结构化主体情况请参见“第十节财务报告”之“十一、5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”、“十一、6其他——结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体”。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、公司经营活动面临的主要风险

公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风

险、合规风险、洗钱风险等。

（1）市场风险

28/1772024年半年度报告

公司所面临的市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而

使公司发生损失的风险。公司面临的市场风险主要包括自营权益类证券和相关衍生品风险、自营非权益类证券和相关衍生品风险。

公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分融资发行的新股申购及债券承销做出余额包销承诺。在该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价格低于承销价所产生的市场价格变动风险将由公司承担。

（2）信用风险信用风险指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿付责任而造成损失的风险。公司面临的信用风险主要包括衍生品交易对手违约出现的风险、债券发行人违约导致自营持仓无法收回本息的

风险、融资融券和股票质押式回购交易业务客户出现违约的风险。

（3）操作风险

操作风险指由于不完善的或有问题的内部程序、人员、信息技术系统以及外部事件造成公司损失的风险。操作风险主要来源包括内部程序、人员、信息技术系统以及外部事件等。

（4）流动性风险流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产扩

张、支付到期债务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

（5）声誉风险

声誉风险是指由于公司经营管理行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、

业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

声誉事件是指引发公司声誉风险的相关行为或事件。

（6）合规风险

合规风险是指公司因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损害的风险。

（7）洗钱风险

洗钱风险是指公司在与客户建立业务关系、出售金融产品、提供各种金融服务过程中被犯罪分子利用洗钱的可能性。

2、公司已经或计划采取的风险管理措施

在董事会及其风险控制委员会的领导下，公司持续推进健全全面风险管理体系，健全包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。

健全全面风险管理体系

29/1772024年半年度报告

（1）可操作的管理制度公司建立健全“全面风险管理政策－各类型风险管理指引/办法－各项业务风险管理办法或细则”三个层级的全面风险管理制度体系。公司董事会审批全面风险管理政策、风险偏好陈述书、重要风险管理政策。公司根据业务发展变化审批各项业务的风险管理制度。公司已建成较为完整的风险管理制度体系。

（2）健全的组织架构公司建立风险管理组织架构来管理和控制风险。“董事会及其风险控制委员会、监事会、管理层（执行委员会）及其风险管理委员会（含子委员会）、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责的团队或岗位”的风险管理多层级矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全覆盖。

公司围绕自身风险管理总体目标和基本原则，建立了内部控制三道防线，分别由业务部门和分支机构、法律合规和风险管理部门、审计部构成，第一道防线由业务部门和分支机构组成，第一道防线的主要负责人是内控第一责任人；第二道防线由内控与法律合规部、风险管理部等组成，履行对第一道防线的再监督职责，负责风险管理和内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估，负责识别、计量、监督和控制风险。第三道防线由审计部构成，履行内部控制的监督职能，负责对内部控制的充分性和有效性进行内部审计。整体上，公司已经建立了内部控制架构来管理和控制风险。

（3）可靠的信息技术系统

公司持续加大对风险管理信息技术系统投入。公司风险管理信息技术系统由恒生 O32 投资管理系统、恒生经纪业务内控 4.0 系统、净资本和流动性监管指标系统、RiskMetrics 风险计算引擎

系统、信用评级系统、风险数据集市、信用风险管理系统、市场风险管理系统、操作风险管理系

统、净资本并表管理系统、全面风险管理一体化平台等组成。

公司建立了与业务复杂程度和风险指标体系相适应的风险管理信息技术系统，覆盖各风险类型、业务条线、各个部门、分支机构及子公司，并实现对风险进行计量、汇总、预警和监控，以符合公司整体风险管理的需要。

2023年至今，公司风险管理部牵头构建全面风险管理一体化平台，已进入试运行，进一步强

化全面风险管理能力。

（4）量化的风险指标体系

根据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》要求，公司制定相应的管理制度并通过集中风险监测、风险预警、处置、报告等手段，持续将风险水平控制在监管要求的范围内。同时，公司根据自身业务战略及风险承受能力，确定自身风险偏好，定期重检整体风险偏好指标、年度风险限额。

2024年，公司重检《公司风险偏好陈述书》，明确了公司总体风险偏好、主要风险类型风险偏好，优化各类风险偏好容忍度指标。整体上，公司风险偏好指标体系较为齐全、完整，后续将根据业务发展、内外部管理要求变动再进行调整，确保与公司风险偏好相匹配。

（5）专业的人才队伍

30/1772024年半年度报告

公司重视风险管理人才队伍专业培训和能力提升，一方面组织风险管理人员“走出去”学习业务部门业务操作，使得风险管理更接地气；另一方面积极组织风险管理人员参加同业交流、内外部专业培训，持续提升风险管理专业水平。此外，公司风险合规管理部门持续补充人员，满足风险管理、合规管理的需求。

（6）有效的风险应对机制

公司已建立了包括风险识别、评估、计量、监测、报告等环节在内的风险管理机制。同时逐步建立健全风险事件应对机制。

在风险事件应对方面，公司制定《突发风险事件应急管理办法》，公司中后线职能部门、各业务条线逐步按序重检相应的风险事件处理机制，当风险事件发生时，公司将启动风险事件处理机制，公司应对突发风险事件领导小组、分管高级管理层人员、各风险处理小组按风险事件级别分级响应，组织力量按照风险事件处理方案和风险事件处理程序尽快化解风险事件，并对相关业务的业务规则、内部风险控制、风险事件防范措施、风险事件处理方案等提出整改意见，防范类似风险事件再次发生。

（7）良好的风险管理文化

公司持续宣传贯彻全面、全员、主动风险管理文化，风险管理部门经常组织公司全辖风险合规会议、专题培训等，持续宣导风险合规管理理念、案例，提高员工风险合规意识，在公司内部树立良好的风险管理文化。

各类风险应对措施

A．市场风险管理

在市场风险管理方面，公司主要从限额管理、风险评估、风险监测、风险计量分析等方面控制市场风险。

限额管理：公司建立了以在险价值（VaR）、压力测试限额为核心的指标体系，主要采用风险限额的方式对市场风险进行管理。

风险评估：公司主要采取计算敏感度指标及压力测试等方式定期或不定期对公司的市场风险

承受能力进行测试，针对市场大幅波动带来的风险，加大测算频率，并向业务部门及时提示风险，确保公司自营投资业务整体风险可控。针对新产品、新业务的开展，公司审慎评估业务方案，梳理风险要点，不断完善风险控制措施。

风险监测和量化分析：公司不断强化市场风险的日常监测和量化分析，加强相关监测计量的系统化建设，持续计算、跟踪、验证风险价值、久期、DV01 等市场风险指标，重点关注各类风险限额和投资集中度等关键风控指标的变动情况，以及特定头寸、组合的风险价值、极端不利情况下可能承受的损失等，就超限额情况及时汇报，并作出相应处理措施。

风险对冲：公司根据市场情况，灵活运用金融衍生品进行风险对冲的研究和运用，将风险敞口控制在合理范围内，应对市场大幅波动的风险。

报告期内，公司主要从规模控制、限额管理、风险计量分析等方面控制市场风险。各项主要市场风险监控指标都优于监管部门规定的标准及在公司设定的风险限额标准以内。

B．信用风险管理

31/1772024年半年度报告

在信用风险管理方面，公司主要通过内部信用评级体系、信用风险限额、集中度管理、存续期跟踪等控制信用风险。

公司按照监管要求建立了内部评级体系，以内评为基础设置了各项业务的准入标准、建立了预警名单及预警管理方案，对于预警名单内客户及时退出。

公司对各项业务建立了审批程序、明确了审批授权，风险管理部门在审批流程中出具独立评估意见，各项业务按照审批授权进行信用风险限额及业务的审批。

公司持续完善集中度风险管理，已将集中度风险纳入整体风险偏好，严格控制各类业务的集中度风险。

在业务存续期内，一道防线及二道防线按照各自分工做好存续期监控，业务部门密切跟踪信用主体的资信情况变动，做好持仓业务、标的证券及担保品的盯市。风险管理部门对各项业务做好独立风险评估与监测，通过风险排查、常态化压力测试，及时发现潜在风险，持续加强信用风险管理。

报告期内，公司主要从信用评估、交易对手管理、规模控制、限额管理等方式控制信用风险，公司整体信用风险可控。

C．操作风险管理

公司通过持续完善业务操作及内部风险控制制度、提升系统化操作及管控比例、多道防线进

行独立风险监控、重点业务领域风险排查与检查等多种方式控制操作风险。

公司充分运用“风险与控制自我评估”、“损失数据收集”、“关键风险指标”三大操作风

险管理工具，以操作风险管理系统为载体，不断提升操作风险管理水平。

报告期内，公司未发生重大操作风险事件及损失。公司将继续通过制度建设、业务流程梳理、系统完善、风险评估、人员培训管理等多种措施推进操作风险管理工作。

D．流动性风险管理

在流动性风险管理方面，公司建立了流动性风险管理架构、管理制度、应急应对机制。公司根据监管规定及整体资金情况，设定风险限额、监控指标结果、分析整体现金流缺口、建立高流动性资产等手段来控制。同时，建立优质流动性资产储备、外部授信额度等资金来源应对短期资金需要，因此具有能于到期日支付可预见的融资承诺或偿付到期负债资金的能力。

报告期内，公司监管流动性控制指标，持续符合监管要求。未发生重大流动性风险事件。

E．声誉风险管理

在声誉风险管理方面，公司对照中国证券业协会《证券公司声誉风险管理》修订《公司声誉风险管理办法》。公司声誉风险管理通过建立声誉风险管理制度和机制，主动有效地识别、评估、控制、监测、应对和报告声誉风险，最大程度地防范和减少声誉事件对公司及利益相关方、行业造成的损失和负面影响。在工作中，公司通过每季度一次的声誉风险隐患排查和声誉事件及时处置努力在声誉事件早期介入，“未病先防、既病防变”，努力管控声誉风险不发生、不扩大、不升级。

32/1772024年半年度报告

报告期内，公司落实证券行业声誉风险管理指引要求。探索建立务实有效、运行顺畅的管控机制。公司未发生重大声誉风险事件。

F．合规风险管理

在合规管理方面，公司健全合规组织构架和制度体系，积极推动各项合规管理工作进程。在合规管理架构和组织体系方面，公司构建股东大会、董事会、监事会、执行委员会、合规总监、内控与法律合规部、总部及分支机构风险合规管理岗组成的架构体系，各层级的合规管理职责明确。

公司持续加强合规工作的主动性，提升各部门及分支机构合规管理能力，加强对分支机构的合规指导，通过合规检查、合规培训、合规提示、合规监测、问责等多种手段，将合规条线管理落到实处，坚定践行“严守风险合规底线”的经营理念，不断提升合规管理水平，确保各项业务平稳运作。

G．洗钱风险管理

在洗钱风险管理方面，公司建立了反洗钱及反恐怖融资规定、客户身份识别和客户洗钱风险分类管理规定、大额交易和可疑交易报告管理办法、制裁合规管理办法、反洗钱信息保密管理办

法、反洗钱突发事件应急预案等内控制度，主要通过开展客户身份识别、客户洗钱风险等级划分、可疑交易监控、名单监控、专项排查等手段来控制风险。

报告期内，公司通过反洗钱系统建设、制度修订、风险自评估、可疑交易甄别与报送、自然人信息专项排查来加强内部控制，降低了固有洗钱风险。下一阶段，公司将通过制度修订、操作手册更新、反洗钱系统升级、制裁合规专项排查、加强现场和非现场检查等手段降低公司的洗钱风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

33/1772024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊召开日决议刊登的指定网站会议届次登的披会议决议期的查询索引露日期审议通过：1、关于修订《独立董

2024年2024年事工作制度》的议案；2、关于调

2024年第一次

4 月 12 http://www.sse.com.cn 4 月 13 整公司债权类自营业务规模的议

临时股东大会

日日案；3、关于选举公司第二届董事会非独立董事的议案。

审议通过：1、公司董事会2023年度工作报告；2、公司监事会

2023年度工作报告；3、关于2023年度独立董事述职报告的议案；4、

2024年2024年关于审议公司2023年年度报告的

2023年年度股

6 月 28 http://www.sse.com.cn 6 月 29 议案；5、中银证券 2023 年度财务

东大会

日日决算报告；6、中银证券2023年度

利润分配方案的报告；7、关于

2024年度预计关联交易的议案；

8、关于选举非独立董事的议案；9、关于选举独立董事的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形艾富华董事离任沈金艳董事选举王军董事离任王娴董事离任王晓卫董事选举江萍董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2024年3月，公司收到股东江铜股份提名董事艾富华先生递交的辞呈。因江铜股份工作安排

变动原因，艾富华先生申请辞去公司董事、董事会风险控制委员会委员职务。2024年4月12日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过《关于选举公司第二届董事会非独立董事的议案》，选举股东江铜股份推荐的沈金艳先生为公司第二届董事会董事，自股东大会审议通过之日起履职。

详见公司分别于 2024 年 3 月 28 日、2024 年 4 月 13 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披

34/1772024年半年度报告

露的《关于公司董事辞任及补选董事的公告》（公告编号：2024-003）、《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-006）。

2024年6月，公司分别收到董事王军先生和独立董事王娴女士递交的辞呈。王军先生因工作

安排原因申请辞去公司董事、董事会风险控制委员会主任职务。王娴女士因工作安排原因申请辞去公司独立董事、董事会薪酬与提名委员会委员职务。2024年6月28日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过《关于选举非独立董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》，选举王晓卫先生为第二届董事会董事、江萍女士为第二届董事会独立董事。详见公司分别于2024年6月7日、2024 年 6 月 29 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于公司董事辞任及补选董事的公告》（公告编号：2024-014）、《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-016）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0.17

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司2024年半年度利润分配采用现金分红方式，以截至2024年6月30日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.17元（含税），共派发现金红利人民币47226000.00元。上述拟派发的现金红利总额占2024年半年度合并报表归属于母公司所有者净利润（未经审计）的

11.13%。后续制订2024年度利润分配方案时，将考虑已派发的半年度利润分配金额。如实施权

益分派股权登记日公司总股本发生变动，公司将维持每股分配金额不变，相应调整利润分配总额。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

35/1772024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

参见本节“（四）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息”及“（五）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果”。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

2024年4月，公司作为主承销商助力“华电融资租赁有限公司2024年面向专业投资者公开发行碳中和绿色可续期公司债券（第一期）”项目成功发行。本期债券发行规模为5亿元，期限为 3+N，票面利率 2.59%。本期债券募集资金全部用于风力发电及光伏发电项目，具有显著的碳减排等环境效益。

2024年5月，公司作为主承销商协助国家能源投资集团有限责任公司在上海证券交易所成功

发行40亿元3年期科技创新绿色公司债券，发行利率2.14%，创历史上3年期公司债券发行价格新低，所募集资金将专项用于保障国家能源投资集团有限责任公司科技绿色项目发展的资金需求，全力支持大项目建设。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

报告期内，公司积极响应国家绿色发展战略，持续践行绿色低碳可持续发展举措，发布员工绿色行动倡议及绿色行动指南，营造健康、文明、和谐的绿色办公环境。公司积极采取节能减排措施，提高能源利用效率，降低能耗和排放。报告期内，公司按计划实施中银大厦41层照明节能改造项目，预计每年可节省电能 9099kwh，减少二氧化碳当量 5.19 吨。

36/1772024年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2024年上半年，为响应中国证券业协会的号召，巩固拓展结对帮扶成果、担当推进乡村振兴新使命，公司对黑龙江省延寿县、贵州省水城县、四川省喜德县、广西自治区龙胜县、云南省丘北县五个国家级贫困县进行精准帮扶，采购农副产品共48.2万元用作员工活动的纪念品。

此外，积极响应中国银行的号召，采购“公益中国”平台的农副产品12.4万元，力助中国银行的定点扶贫，为中国银行定点帮扶咸阳市长武县、旬邑县、淳化县、永寿县（简称“北四县”）的老区百姓脱贫致富献出爱心。

37/1772024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否有是否及如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限时严格应说明未完成履履行应说明类型内容限履行行的具体原因下一步计划

公司上市前持股5%公司首次公开股票锁定

股份限售中银国际控股以上股东的持股意发行股票并上否是//期满后向及减持意向市前公司首次公开

避免同业中银国际控股、中油避免同业竞争的承

发行股票并上否长期有效是//

竞争资本、江铜股份诺市前减少和规公司首次公开

中银国际控股、中油减少和规范关联交

范关联交发行股票并上否长期有效是//

资本、江铜股份易的承诺易市前与首次公对公司填补即期回公司首次公开

全体董事、高级管理

开发行相其他报措施能够得到切发行股票并上否长期有效是//人员关的承诺实履行的承诺市前关于信息披露与投公司首次公开

全体董事、监事、高

其他资者教育的专项承发行股票并上否长期有效是//级管理人员诺市前虚假披露情形下承公司首次公开

公司及全体董事、监

其他担相应法律责任的发行股票并上否长期有效是//

事、高级管理人员承诺市前公司首次公开

公司及全体董事、监未履行承诺的约束

其他发行股票并上否长期有效是//

事、高级管理人员措施市前

38/1772024年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

39/1772024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币

1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项，不存在涉及

公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼，不存在证券纠纷代表人诉讼。

自报告期初至本报告披露日，公司新增或前期已披露并发生新进展的、涉案金额超过人民币

1000万元的与公司经营业务相关的诉讼、仲裁事项，具体如下：

1、迟峰诉致生联发信息技术股份有限公司等及公司证券虚假陈述责任纠纷案

2022年7月，致生联发信息技术股份有限公司（以下简称“致生联发”）投资者迟峰向北京

金融法院对致生联发及其相关公司和中介机构等提起诉讼，要求致生联发赔偿因证券虚假陈述造成的投资损失及相关费用合计1489.25万元，并要求致生联发相关公司和中介机构承担连带赔偿责任。本案于2023年3月16日第一次开庭。2023年12月28日，北京金融法院出具民事裁定书，裁定本案并入另一投资者为原告的宋敏案进行审理。该案原告宋敏诉请金额合计317.62万元。目前本案处于一审程序中。

2、中海信托股份有限公司诉公司等证券虚假陈述责任纠纷案

2023年3月，中海信托股份有限公司向辽宁省沈阳市中级人民法院对公司、亚太（集团）会

计师事务所（特殊普通合伙）、大公国际资信评估有限公司、辽宁安融律师事务所提起诉讼，认为公司作为同益实业集团有限公司发行16同益债的主承销商和受托管理人，在案涉债券发行及其存续期间信息披露文件存在虚假记载和重大遗漏的侵权行为，造成原告重大经济损失，故要求四被告连带赔偿其损失本金及利息4305.28万元及律师费30万元。2023年8月17日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具民事裁定书，以当事人之间存在有法律约束力的仲裁条款，本案应通过仲裁程序解决为由，裁定驳回原告中海信托股份有限公司的起诉。中海信托股份有限公司对此提出上诉。辽宁省高级人民法院于12月19日线上开庭审理。2024年1月4日，公司收到辽宁省高级人民法院出具的（2023）辽民终1922号民事裁定书，裁定撤销一审裁定，并指令沈阳市中级人民法院继续审理本案。沈阳市中级人民法院已于2024年4月16日开庭审理，庭后追加发行人同益实业集团有限公司作为第三人参加诉讼。目前本案处于一审程序中。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

40/1772024年半年度报告

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其第一大股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

报告期内公司日常关联交易的执行情况详见本报告“第十节财务报告”之“十五、关联方及关联交易”。

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

41/1772024年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

(一)分支机构新设、迁址情况

1、分支机构新设情况

报告期内，公司新设3家证券营业部，情况如下：

42/1772024年半年度报告

序号新设营业部名称新设营业部地址获得许可证日期福建省福清市音西街道清昌大道20号

1福清清昌大道证券营业部2024年1月11日

中银大厦18层深圳市龙岗区龙城街道尚景社区龙城

2深圳龙翔大道证券营业部2024年1月12日

大道85号万科时代广场3B写字楼3009

3中山中山三路证券营业部中山市东区中山三路18号1802房2024年3月18日

2、分支机构迁址情况

报告期内，公司分支机构迁址情况如下：

序号迁址前分支机构名称迁址后分支机构名称迁址后分支机构地址广州番禺清河东路证券营广州番禺清河东路证券营广州市番禺区市桥街清河东路业部业部338号1601房陕西省西安市高新区科技路48

2 西安丈八东路证券营业部 西安科技路证券营业部 号创业广场 A 座 1 层商铺

A0102 室上海市浦东新区张杨路838号

3上海周康路证券营业部上海张杨路证券营业部

13 楼 H 室

乌鲁木齐东风路证券营业乌鲁木齐东风路证券营业新疆乌鲁木齐市天山区东风路

4部（注）部1号34层西南侧

注：乌鲁木齐东风路证券营业部营业执照地址由“新疆乌鲁木齐天山区东风路1号”变更为

“新疆乌鲁木齐市天山区东风路1号34层西南侧”，未进行搬迁。

(二)聘任合规总监2024年3月27日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于聘任公司合规总监的议案》，聘任公司副执行总裁沈锋先生兼任公司合规总监，待取得监管认可后正式履职。公司合规总监亓磊先生因个人原因向董事会提交书面辞呈，申请辞去公司合规总监职务。在新任合规总监正式履职之前，仍由亓磊先生履行合规总监职责。详见公司于2024年3月28日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于聘任合规总监的公告》（公告编号：2024-004）。

(三)发行短期融资券

2024年5月16日，公司在银行间市场发行“中银国际证券股份有限公司2024年度第一期短期融资券”（债券简称：24 中银证券 CP001，债券代码：072410063），发行期限为 364 天，发

行总额20亿元人民币，发行票面利率2.11%。详见公司于2024年5月18日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2024 年度第一期短期融资券发行结果公告》（公告编号：2024-011）。

(四)重大资产负债表日后事项

1、发行短期融资券

2024年7月18日，公司在银行间市场发行“中银国际证券股份有限公司2024年度第二期短期融资券”（债券简称：24 中银证券 CP002，债券代码：072410116），发行期限为 1 年期，发

行总额10亿元人民币，发行票面利率2.00%。详见公司于2024年7月20日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2024 年度第二期短期融资券发行结果公告》（公告编号：2024-022）。

43/1772024年半年度报告

2、新设分支机构

2024年7至8月，公司新设2家证券营业部，情况如下：

序号新设营业部名称新设营业部地址获得许可证日期黑龙江省佳木斯市前进区永安社区

1佳木斯中山街证券营业部2024年7月25日

中山街121号9层河北省秦皇岛市海港区建设大街街

2秦皇岛建设大街证券营业部2024年8月26日

道建设大街306号3层

3、解除独立董事职务

公司于2024年8月21日通过中央纪委国家监委网站获悉，独立董事丁伟涉嫌严重违纪违法，正接受招商局集团纪委和青海省海东市监委纪律审查和监察调查。2024年8月30日，公司召开

第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于解除丁伟独立董事职务的议案》，同意提请公司股东大会解除丁伟独立董事职务。该议案尚需提交公司股东大会审议。详见公司分别于2024年8月 22 日、8 月 31 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于公司独立董事接受纪律审查和监察调查的公告》（公告编号：2024-024）、《关于解除独立董事职务的公告》（公告编号2024-031）。

4、董事辞任及补选董事

2024年8月，公司收到董事祖宏昊先生、文兰女士递交的辞呈。祖宏昊先生因工作安排原因

申请辞去公司第二届董事会董事、薪酬与提名委员会委员职务；文兰女士因工作安排原因申请辞

去公司第二届董事会董事、战略与发展委员会委员职务。以上辞任自中银国际控股提名新任董事正式履职后生效。中银国际控股提名王悦女士、王蕾女士为公司董事候选人。公司2024年8月

30日召开的第二届董事会第二十九次会议同意上述候选人提名，并提请股东大会审议。详见公司于 2024 年 8 月 31 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于公司董事辞任及补选董事的公告》（公告编号：2024-028）。

5、聘任高级管理人员2024年8月30日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于聘任公司资深客户经理、执行委员会委员的议案》，同意聘任王卫女士担任公司资深客户经理、执行委员会委员。详见公司于 2024 年 8 月 31 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于聘任高级管理人员的公告》（公告编号：2024-029）。

44/1772024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)104359截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称期末持股数比例或冻结情况股东报告期内增减售条件股（全称）量（%）股份数性质份数量状态量中银国际控

092842105433.420无0国有法人

股有限公司中国石油集

团资本有限039789473714.320无0国有法人责任公司江西铜业股

01304811744.700无0国有法人

份有限公司江苏洋河酒

厂股份有限0789473682.840无0国有法人公司

45/1772024年半年度报告

中国通用技术（集团）控

0661267112.380无0国有法人

股有限责任公司香港中央结

17761084509477821.830无0境外法人

算有限公司中国建设银行股份有限

公司－国泰中证全指证

1322500372381271.340无0其他

券公司交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－华宝中证全指证

1313600249213470.900无0其他

券公司交易型开放式指数证券投资基金井冈山郝乾企业管理中境内非国有

-3652300202212570.730无0

心（有限合法人伙）中国农业银行股份有限

公司－中证

500交易型10976800201127000.720无0其他

开放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量人民币中银国际控股有限公司928421054928421054普通股人民币中国石油集团资本有限责任公司397894737397894737普通股人民币江西铜业股份有限公司130481174130481174普通股人民币江苏洋河酒厂股份有限公司7894736878947368普通股人民币

中国通用技术（集团）控股有限责任公司6612671166126711普通股人民币香港中央结算有限公司5094778250947782普通股

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指人民币

3723812737238127

证券公司交易型开放式指数证券投资基金普通股

46/1772024年半年度报告

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指人民币

2492134724921347

证券公司交易型开放式指数证券投资基金普通股人民币

井冈山郝乾企业管理中心（有限合伙）2022125720221257普通股

中国农业银行股份有限公司－中证500交易人民币

2011270020112700

型开放式指数证券投资基金普通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决不适用权的说明上述股东关联关系或一致行动的说明不适用表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用期初转融通出借股期末普通账户、信用期末转融通出借股东名称（全账户持股份且尚未归还账户持股股份且尚未归还称）比例比例比例比例数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）中国建设银行股份有限

公司－国泰中证全指证

359156271.292849000.01372381271.344324000.02

券公司交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－华宝中证全指证

236077470.857279000.03249213470.903455000.01

券公司交易型开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有限

公司－中证

500交易型91359000.3326971000.10201127000.726744000.02

开放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

47/1772024年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

48/1772024年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

49/1772024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1.公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否投资

2024年存在

者适

8月31受托终止

债券利率交易主承当性交易债券名称简称代码发行日起息日日后的到期日还本付息方式管理上市余额（%）场所销商安排机制最近回人交易

（如售日的风

有）险中银国际证券

2021年本期债券采用中国中国面向竞价、股份有限公司

9月23单利计息，付上海国际国际专业报价、

2021年公开发2021年2024年

21中日至息频率为按年证券金融金融投资询价

行公司债券1888049月24不适用9月24153.10否银012021年付息。本期债交易股份股份者交和协（面向专业投日日

9月24券到期一次性所有限有限易的议交资者）（第一日偿还本金。公司公司债券易期）

中银国际证券2023年本期债券采用中国中国面向竞价、

股份有限公司3月20单利计息，付上海国际国际专业报价、

2023年2026年

2023年公开发23中日至息频率为按年证券金融金融投资询价

1150943月21不适用3月21253.14否

行公司债券银012023年付息。本期债交易股份股份者交和协日日

（面向专业投3月21券到期一次性所有限有限易的议交资者）（第一日偿还本金。公司公司债券易

50/1772024年半年度报告

期）中银国际证券

2023年本期债券采用中国中国面向竞价、股份有限公司

7月21单利计息，付上海国际国际专业报价、

2023年公开发2023年2026年

23中日至息频率为按年证券金融金融投资询价

行公司债券1156957月24不适用7月24102.70否银022023年付息。本期债交易股份股份者交和协（面向专业投日日

7月24券到期一次性所有限有限易的议交资者）（第二日偿还本金。公司公司债券易期）中银国际证券

2023年中国中国面向竞价、股份有限公司

7月21上海国际国际专业报价、

2023年公开发2023年2024年本期债券到期

23中日至证券金融金融投资询价

行短期公司债1157007月24不适用7月24102.35一次性还本付否

银 S1 2023 年 交易 股份 股份 者交 和协

券（面向专业日日息。7月24所有限有限易的议交投资者）（第日公司公司债券易

一期）（注）

注：23 中银 S1 已于 2024 年 7 月 24 日到期，本公司已于当日按期足额支付本期债券利息及债券本金并摘牌。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用

2.公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

51/1772024年半年度报告

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明2024年1月30日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《中银国际证券股份有限公司

2023年公开发行短期公司债券（面向专业投资者）（第一期）跟踪评级报告》（信评委函字【2024】跟踪0042号），并披露至上海证券交易所网站和中诚信国际信用评级有限责任公司网站。根据中诚信国际信用评级有限责任公司跟踪评级结果，维持本公司 AAA 的主体信用等级，评级展望为稳定，维持“23 中银 S1”A-1 的债券信用等级。

2024年5月31日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《中银国际证券股份有限公司

2024年度公开发行公司债券跟踪评级报告》（信评委函字【2024】跟踪0393号），并披露至上

海证券交易所网站和中诚信国际信用评级有限责任公司网站。根据中诚信国际信用评级有限责任公司跟踪评级结果，维持本公司 AAA 的主体信用等级，评级展望为稳定，维持“21 中银 01”、“23 中银 01”和“23 中银 02”AAA 的债券信用等级。

其中，主体等级“AAA”级表示公司偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。中长期债项等级“AAA”表示债券安全性极强，基本不受不利经济环境的影响，信用风险极低。短期债项等级“A-1”表示为最高级短期债券，还本付息风险很小，安全性很高。

本公司报告期内无不定期跟踪评级。

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

√适用□不适用变更是否已变更对债券是否发现状执行情况变更后情况变更原因取得有权机投资者权益生变更构批准的影响按照募集说明正常执行中否不适用不适用否不适用书约定执行其他说明

公司发行的所有债券均无保证担保、抵押或质押担保等增信机制。

截至本报告期末，公司存续期各期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”未发生变更，且各项措施均得到了有效执行。

5.公司债券其他情况的说明

√适用□不适用

（1）报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明中银国际证券股份有限公司本公司已于2024年3月21日支付23中银01自2023年32023年公开发行公司债券（面向月21日至2024年3月20日期间的利息。

专业投资者）（第一期）（债券

52/1772024年半年度报告简称：23中银01）

（2）为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

债券简称：21中银01，债券代码：188804中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建中国国际金融股国门外大街1号

-刘浏010-65051166份有限公司国贸大厦2座27层及28层中诚信国际信用北京市东城区南

评级有限责任公竹竿胡同2号院5-徐济衡010-66428877司号楼北京市东城区东安永华明会计师长安街1号东方事务所（特殊普通李斐莫艾琦莫艾琦021-22283908广场安永大楼16

合伙）层

债券简称：23中银01，债券代码：115094中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建中国国际金融股国门外大街1号

-刘浏010-65051166份有限公司国贸大厦2座27层及28层中诚信国际信用北京市东城区南

评级有限责任公竹竿胡同2号院5-徐济衡010-66428877司号楼北京市东城区东安永华明会计师长安街1号东方李斐莫艾琦事务所（特殊普通李斐021-22284218广场安永大楼17陈芸

合伙）层普华永道中天会上海市浦东新区计师事务所（特殊东育路588号前薛竞张振波叶尔甸021-23238888普通合伙）滩中心42楼

债券简称：23中银02，债券代码：115695中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建中国国际金融股国门外大街1号

-刘浏010-65051166份有限公司国贸大厦2座27层及28层中诚信国际信用北京市东城区南

评级有限责任公竹竿胡同2号院5-徐济衡010-66428877司号楼北京市东城区东安永华明会计师长安街1号东方李斐莫艾琦事务所（特殊普通李斐021-22284218广场安永大楼17陈芸

合伙）层普华永道中天会上海市浦东新区薛竞张振波

叶尔甸021-23238888计师事务所（特殊东育路588号前叶尔甸

53/1772024年半年度报告普通合伙）滩中心42楼

债券简称：23 中银 S1，债券代码：115700中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建中国国际金融股国门外大街1号

-刘浏010-65051166份有限公司国贸大厦2座27层及28层中诚信国际信用北京市东城区南

评级有限责任公竹竿胡同2号院5-徐济衡010-66428877司号楼北京市东城区东安永华明会计师长安街1号东方李斐莫艾琦事务所（特殊普通李斐021-22284218广场安永大楼17陈芸

合伙）层普华永道中天会上海市浦东新区薛竞张振波计师事务所（特殊东育路588号前叶尔甸021-23238888叶尔甸普通合伙）滩中心42楼上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

（3）报告期末募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币是否与募集募集资金违募集资已使未使募集资金专项账说明书承诺规使用的整债券名称金总金用金用金户运作情况（如的用途、使改情况（如额额额有）用计划及其

有）他约定一致公司在中国银行中银国际证券股份有限上海市中银大厦公司2021年公开发行公支行开立了21中司债券（面向专业投资15150不适用是银01募集资金专者）（第一期）（债券项账户。该专项账简称：21中银01）户运作正常。

公司在中国银行中银国际证券股份有限上海市中银大厦公司2023年公开发行公支行开立了23中司债券（面向专业投资25250不适用是银01募集资金专者）（第一期）（债券项账户。该专项账简称：23中银01）户运作正常。

公司在中国银行中银国际证券股份有限上海市中银大厦公司2023年公开发行公支行开立了23中司债券（面向专业投资10100不适用是银02募集资金专者）（第二期）（债券项账户。该专项账简称：23中银02）户运作正常。

中银国际证券股份有限公司在中国银行

10100不适用是

公司2023年公开发行短上海市中银大厦

54/1772024年半年度报告期公司债券（面向专业支行开立了23中投资者）（第一期）（债 银 S1 募集资金专券简称：23 中银 S1） 项账户。该专项账户运作正常。

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用√不适用报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用√不适用

（4）逾期未偿还债券

□适用√不适用

（5）报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

（6）关于逾期债项的说明

□适用√不适用

（7）报告期内，本公司所有公司债券募集资金均未用于固定资产投资项目或者股权投资、债权投资或者资产收购等其他特定项目。

（8）报告期内，本公司所有公司债券募集资金均未用于临时补充流动资金。

（9）报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

（10）公司资产受限情况

A、单项资产受限金额超过报告期末合并口径净资产百分之十

□适用√不适用

B、直接或间接持有的子公司股权截至报告期末存在的权利受限情况

□适用√不适用

（11）利润及其他损益来源情况

A、基本情况

报告期内公司利润、非经常性损益及利润来源情况请参见本报告“第三节管理层讨论与分析”

及“第十节财务报告”。

B、投资情况分析

来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司合并口径净利润影响达到10%以上

□适用√不适用

C、净利润与经营性净现金流差异报告期公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润差异情况请参见本报告“第十节财务报告”之“七、74现金流量表补充资料”。

55/1772024年半年度报告

（12）在定期报告批准报出日，发行人是否存续有面向普通投资者交易的债券

□是√否

（13）报告期内信息披露事务管理制度变更情况

□发生变更√未发生变更

(二)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(三)公司债券募集资金情况

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

(四)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(五)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1).非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元；

报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元

(2).非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3).以前报告期内披露的回款安排的执行情况

公司以前报告期未出现过非经营性往来占款和资金拆借情况，不存在回款安排。

2、负债情况

(1).有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为209.75亿元和193.13亿元，报告期内有息债务余额同比变动-7.92%。

单位：亿元币种：人民币有息债务类别到期时间金额合计金额占有息债

56/1772024年半年度报告

已逾期6个月以内（含）6个月以上务的占比（%）

公司信用类债券-24.7936.2661.0531.61

银行贷款-----非银行金融机构

-----贷款

其他有息债务-110.6121.47132.0868.39

合计-135.4057.73193.13100.00

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额61.05亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有14.57亿元公司信用类债券在2024年9至12月内到期或回售偿付。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为209.83亿元和193.18亿元，报告期内有息债务余额同比变动-7.94%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债有息债务类别金额合计

已逾期6个月以内（含）6个月以上务的占比（%）

公司信用类债券-24.7936.2661.0531.60

银行贷款-----非银行金融机构

-----贷款

其他有息债务-110.6121.52132.1368.40

合计-135.4057.78193.18100.00

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额61.05亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有14.57亿元公司信用类债券在2024年9至12月内到期或回售偿付。

1.3境外债券情况

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币，且在2024年9至

12月内到期的境外债券余额为0亿元人民币。

(2).报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3).主要负债情况及其变动原因

单位：亿元币种：人民币

变动比例变动比例超过30%的，说明负债项目本期末余额2023年余额

（%）原因信用拆借规模随公司资金

拆入资金11.0020.01-45.01需求变动

交易性金融负债4.882.4698.66债券借贷规模增加

代理承销证券款-0.37-100.00证券发行环节变化

应交增值税、应交个人所得

应交税费0.270.42-34.98税减少

57/1772024年半年度报告

变动比例变动比例超过30%的，说明负债项目本期末余额2023年余额

（%）原因

应付短期融资款39.5832.3022.54/

卖出回购金融资产款75.1892.46-18.69/

代理买卖证券款187.58180.783.76/

应付货币保证金112.43119.60-5.99/

应付债券61.0560.960.15/

(4).可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比上主要指标本报告期末上年度末变动原因

年度末增减（%）

流动比率233.80%230.40%1.48/

速动比率233.80%230.40%1.48/

降低2.39个百分

资产负债率（%）53.52%55.91%/点本报告期本报告期比上年上年同期变动原因

（1-6月）同期增减(%)

扣除非经常性损益后净利润421838570.21554784568.78(23.96)/

EBITDA 全部债务比 0.04 0.06 (33.33) /

利息保障倍数3.195.31(39.92)/

现金利息保障倍数20.23-13.92不适用/

EBITDA 利息保障倍数 3.60 5.83 (38.25) /

贷款偿还率（%）100%100%-/

利息偿付率（%）100%100%-/

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

58/1772024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：中银国际证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注七2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金124206939210.1421355647190.69

其中：客户资金存款21615912976.6619388330281.59

结算备付金25645348157.596292898143.84

其中：客户备付金5322707426.315945094495.60

融出资金511609524323.1612539559245.34

衍生金融资产6198551.4020475.16

存出保证金74507693282.745994067663.58

应收款项8179399108.46250361690.46

买入返售金融资产11266662988.58492600089.83

金融投资：20906534668.8921624444466.57

交易性金融资产1316298976710.8719221001387.00

其他债权投资154561157958.022357043079.57

其他权益工具投资1646400000.0046400000.00

固定资产1977065278.6079981659.96

使用权资产21152864677.13183013394.03

无形资产22153305905.61148569065.56

递延所得税资产24329935094.02369232979.11

其他资产25128216288.61115648973.86

资产总计68163687534.9369446045037.99

负债：

应付短期融资款313958131050.363230159855.39

拆入资金321100249722.212000711305.56

交易性金融负债33487834458.87245556738.62

卖出回购金融资产款347517923351.229246143997.81

代理买卖证券款3518757687504.8218078039920.11

代理承销证券款36-37440000.00

应付货币保证金3511243335698.8111960167587.61

应付质押保证金35338788736.00301877228.00

应付职工薪酬37424709643.04455705466.12

应交税费3827283303.5641962616.58

应付款项39331119569.09304410209.17

预计负债429211696.009011696.00

应付股利94452000.00-

应付债券446105406849.296096397260.26

59/1772024年半年度报告

租赁负债45148382623.33178552490.99

递延所得税负债242782834.402751414.01

其他负债4735861574.9633740911.80

负债合计50583160615.9652222628698.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）482778000000.002778000000.00

资本公积507341149140.217341149140.21

其他综合收益5245502181.6116387197.20

盈余公积53880036266.75838802104.01

一般风险准备543386035228.653349304001.20

未分配利润553144742057.042892739292.33归属于母公司所有者权益

17575464874.2617216381734.95（或股东权益）合计

少数股东权益5062044.717034605.01

所有者权益（或股东权益）

17580526918.9717223416339.96

合计负债和所有者权益（或股

68163687534.9369446045037.99东权益）总计

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：中银国际证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注二十一2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金15712051471.1413955972382.13

其中：客户资金存款13577913477.2112229350354.00

结算备付金5645348157.596292873997.06

其中：客户备付金5322707426.315945094495.60

融出资金11609524323.1612539559245.34

衍生金融资产198551.4020475.16

存出保证金123752925.84121015802.07

应收款项8182491344.26250761875.84

买入返售金融资产266662988.58492600089.83

金融投资：20297613065.8920750197827.05

交易性金融资产15691455107.8718348154747.48

其他债权投资4561157958.022357043079.57

其他权益工具投资45000000.0045000000.00

长期股权投资11206000000.001206000000.00

固定资产71636044.6073115569.31

使用权资产147426829.18173998906.43

无形资产140402306.18135246058.59

递延所得税资产325354803.05364652688.14

其他资产116044329.05107305795.34

资产总计55844507139.9256463320712.29

负债：

60/1772024年半年度报告

应付短期融资款3958131050.363230159855.39

拆入资金1100249722.212000711305.56

交易性金融负债487834458.87231028773.83

卖出回购金融资产款7517923351.229246143997.81

代理买卖证券款18758146383.1818078498563.15

代理承销证券款-37440000.00

应付职工薪酬2408166973.30438496280.02

应交税费19214838.4431281134.22

应付款项345265785.91319778406.55

预计负债7494000.007294000.00

应付股利94452000.00-

应付债券6105406849.296096397260.26

租赁负债143824870.29170854680.12

其他负债102008.00118911.03

负债合计38946212291.0739888203167.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2778000000.002778000000.00

资本公积7341149140.217341149140.21

其他综合收益45502181.6116387197.20

盈余公积880036266.75838802104.01

一般风险准备3350697180.963313965953.51

未分配利润2502910079.322286813149.42

所有者权益（或股东权益）合

16898294848.8516575117544.35

计负债和所有者权益（或股东权

55844507139.9256463320712.29

益）总计

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1246040064.021592195431.41

利息净收入56376031454.56420044755.57

其中：利息收入645307588.57660467492.91

利息支出269276134.01240422737.34

手续费及佣金净收入57683792578.76860560621.13

其中：经纪业务手续费净收入374505748.74427913672.43

投资银行业务手续费净收入41995105.51145990907.51

资产管理业务手续费净收入262815053.66283784249.47

投资收益（损失以“-”号填列）5815620163.40230559406.42

其他收益603398935.87121233507.86

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）61165900304.13(43163698.65)

汇兑收益（损失以“-”号填列）434211.742545976.60

其他业务收入1030063.01721712.91

资产处置收益（损失以“－”号填列）(167647.45)(306850.43)

二、营业总支出762800201.75827763485.86

61/1772024年半年度报告

税金及附加645319842.866838331.61

业务及管理费65757698826.39816662006.30

信用减值损失66(2453752.47)2226920.41

其他业务成本2235284.972036227.54

三、营业利润（亏损以“-”号填列）483239862.27764431945.55

加：营业外收入69392888.0724445.61

减：营业外支出70-10686.74

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）483632750.34764445704.42

减：所得税费用7159034379.26118169848.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）424598371.08646275855.891.归属于母公司股东的净利润（净亏损

424420154.90645489881.00以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）178216.18785974.89

六、其他综合收益的税后净额29114984.41(1154789.44)归属母公司所有者的其他综合收益的税后

29114984.41(1154789.44)

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

（二）将重分类进损益的其他综合收益29114984.41(1154789.44)

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动28782455.68(1083044.62)

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

--金额

4.其他债权投资信用损失准备332528.73(71744.82)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

--额

七、综合收益总额453713355.49645121066.45

归属于母公司所有者的综合收益总额453535139.31644335091.56

归属于少数股东的综合收益总额178216.18785974.89

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.150.23

（二）稀释每股收益(元/股)0.150.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注二十一2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1139526689.491469752342.05

利息净收入3324450824.51372812565.33

其中：利息收入568548693.15587949949.68

利息支出244097868.64215137384.35

手续费及佣金净收入4636923280.97819461396.80

其中：经纪业务手续费净收入330972552.84388534530.74

投资银行业务手续费净收入41995105.51145990907.51

资产管理业务手续费净收入259478951.77282064166.83

62/1772024年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列）511905635.05202361090.47

其他收益2758719.40116801978.92公允价值变动收益（损失以“－”号填

6162207311.82(44543287.74)

列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）432238.952534300.66

其他业务收入1000601.05631073.64

资产处置收益（损失以“－”号填列）(151922.26)(306776.03)

二、营业总支出704101615.74768999031.79

税金及附加5251471.766684881.73

业务及管理费7701303896.45760087229.65

信用减值损失(2453752.47)2226920.41

三、营业利润（亏损以“－”号填列）435425073.75700753310.26

加：营业外收入392888.0724445.61

减：营业外支出-10686.74

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）435817961.82700767069.13

减：所得税费用47303641.73102276572.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列）388514320.09598490496.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

388514320.09598490496.65号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”--号填列）

六、其他综合收益的税后净额29114984.41(1154789.44)

（一）不能重分类进损益的其他综合收

--益

（二）将重分类进损益的其他综合收益29114984.41(1154789.44)

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动28782455.68(1083044.62)

3.金融资产重分类计入其他综合收益

--的金额

4.其他债权投资信用损失准备332528.73(71744.82)

七、综合收益总额417629304.50597335707.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.140.22

（二）稀释每股收益(元/股)0.140.22

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

为交易目的而持有的金融资产净减少额2874508320.84-

为交易目的而持有的金融负债净增加额221865000.65230007380.02

收取利息、手续费及佣金的现金1533826372.991780900840.50

拆入资金净增加额-500000000.00

融出资金净减少额921062054.34-

回购业务资金净增加额-3869161000.00

63/1772024年半年度报告

代理买卖证券收到的现金净额679519612.14482025433.06

收到其他与经营活动有关的现金73(1)869537821.21170732462.31

经营活动现金流入小计7100319182.177032827115.89

为交易目的而持有的金融资产净增加额-4440218100.87

融出资金净增加额-991610008.04

拆入资金净减少额900000000.00-

回购业务资金净减少额1499838000.00-

支付利息、手续费及佣金的现金351706349.34429227820.82

支付给职工及为职工支付的现金439916939.41447169656.03

支付的各项税费87254834.88107403306.95

支付其他与经营活动有关的现金73(1)310735886.673222916847.34

经营活动现金流出小计3589452010.309638545740.05

经营活动产生的现金流量净额74(1)3510867171.87(2605718624.16)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金610000000.001667704388.47

取得投资收益收到的现金75037594.4038535353.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资

38900.33100879.52

产收回的现金净额

投资活动现金流入小计685076494.731706340621.06

投资支付的现金2557095905.971411755203.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资

43790689.2625760557.81

产支付的现金

投资活动现金流出小计2600886595.231437515761.76

投资活动产生的现金流量净额(1915810100.50)268824859.30

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金3354460000.004223100000.00

筹资活动现金流入小计3354460000.004223100000.00

偿还债务支付的现金2649440000.004075190000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金99487998.1782253106.80

支付其他与筹资活动有关的现金73(3)39912049.0136181419.79

筹资活动现金流出小计2788840047.184193624526.59

筹资活动产生的现金流量净额565619952.8229475473.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响434211.742545976.60

五、现金及现金等价物净增加额2161111235.93(2304872314.85)

加：期初现金及现金等价物余额27076904835.8132763740202.25

六、期末现金及现金等价物余额74(4)29238016071.7430458867887.40

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注二十一2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

为交易目的而持有的金融资产净

2851047229.84-

减少额为交易目的而持有的金融负债净

236392965.44227217170.53

增加额

64/1772024年半年度报告

收取利息、手续费及佣金的现金1345233877.751634725807.25

拆入资金净增加额-500000000.00

融出资金净减少额921062054.34-

回购业务资金净增加额-3869161000.00

代理买卖证券收到的现金净额679519847.46463838397.73

收到其他与经营活动有关的现金9(4)57792879.37160527009.42

经营活动现金流入小计6091048854.206855469384.93为交易目的而持有的金融资产净

-4443887738.05增加额

融出资金净增加额-991610008.04

拆入资金净减少额900000000.00-

回购业务资金净减少额1499838000.00-

支付利息、手续费及佣金的现金264259226.14362813192.62

支付给职工及为职工支付的现金415980270.75424914820.71

支付的各项税费72389325.3491144246.72

支付其他与经营活动有关的现金9(5)276223037.33283661832.47

经营活动现金流出小计3428689859.566598031838.61经营活动产生的现金流量净

9(1)2662358994.64257437546.32

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-242536930.00

取得投资收益收到的现金62836956.1730685670.00

处置固定资产、无形资产和其他

37136.19100879.52

长期资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计62874092.36273323479.52

投资支付的现金2176724393.4130000000.00

购建固定资产、无形资产和其他

43162610.8519869201.90

长期资产支付的现金

投资活动现金流出小计2219887004.2649869201.90投资活动产生的现金流量净

(2157012911.90)223454277.62额

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金3354460000.004223100000.00

筹资活动现金流入小计3354460000.004223100000.00

偿还债务支付的现金2649440000.004075190000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

97337221.6982253106.80

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金36682570.3932599486.05

筹资活动现金流出小计2783459792.084190042592.85筹资活动产生的现金流量净

571000207.9233057407.15

额

四、汇率变动对现金及现金等价物

432238.952534300.66

的影响

五、现金及现金等价物净增加额1076778529.61516483531.75

加：期初现金及现金等价物余额19815253112.8023722981928.95

六、期末现金及现金等价物余额9(3)20892031642.4124239465460.70

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强

65/1772024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2116387197.20838802104.013349304001.202892739292.337034605.0117223416339.96

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2116387197.20838802104.013349304001.202892739292.337034605.0117223416339.96三、本期增减变动金额（减少以--29114984.4141234162.7436731227.45252002764.71(1972560.30)357110579.01“－”号填列）

（一）综合收益总额--29114984.41--424420154.90178216.18453713355.49

（二）所有者投入和减少资本------(250000.00)(250000.00)

1．所有者投入的普通股--------

2．其他权益工具持有者投入资本--------

3．股份支付计入所有者权益的金额--------

4．其他------(250000.00)(250000.00)

（三）利润分配---41234162.7436731227.45(172417390.19)(1900776.48)(96352776.48)

1．提取盈余公积---41234162.74-(41234162.74)--

2．提取一般风险准备----36731227.45(36731227.45)--

3．对所有者（或股东）的分配-----(94452000.00)(1900776.48)(96352776.48)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2145502181.61880036266.753386035228.653144742057.045062044.7117580526918.97

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943104554939.272441246097.779813962.0116411850847.00

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943104554939.272441246097.779813962.0116411850847.00三、本期增减变动金额（减少以

--(1154789.44)38641969.5937862512.91485645398.50785974.89561781066.45“－”号填列）

（一）综合收益总额--(1154789.44)--645489881.00785974.89645121066.45

66/1772024年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本--------

1．所有者投入的普通股--------

2．其他权益工具持有者投入资本--------

3．股份支付计入所有者权益的金额--------

4．其他--------

（三）利润分配---38641969.5937862512.91(159844482.50)-(83340000.00)

1．提取盈余公积---38641969.59-(38641969.59)--

2．提取一般风险准备----37862512.91(37862512.91)--

3．对所有者（或股东）的分配-----(83340000.00)-(83340000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2118240109.36756333778.533142417452.182926891496.2710599936.9016973631913.45

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2116387197.20838802104.013313965953.512286813149.4216575117544.35

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2116387197.20838802104.013313965953.512286813149.4216575117544.35三、本期增减变动金额（减少以--29114984.4141234162.7436731227.45216096929.90323177304.50“－”号填列）

（一）综合收益总额--29114984.41--388514320.09417629304.50

（二）所有者投入和减少资本-------

1．所有者投入的普通股-------

2．其他权益工具持有者投入资本-------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------

4．其他-------

（三）利润分配---41234162.7436731227.45(172417390.19)(94452000.00)

1．提取盈余公积---41234162.74-(41234162.74)-

2．提取一般风险准备----36731227.45(36731227.45)-

3．对所有者（或股东）的分配-----(94452000.00)(94452000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2145502181.61880036266.753350697180.962502910079.3216898294848.85

67/1772024年半年度报告

2023年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943073755324.421906790818.8115836781991.18

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943073755324.421906790818.8115836781991.18三、本期增减变动金额（减少以

--(1154789.44)38641969.5937820060.08438688466.98513995707.21“－”号填列）

（一）综合收益总额--(1154789.44)--598490496.65597335707.21

（二）所有者投入和减少资本-------

1．所有者投入的普通股-------

2．其他权益工具持有者投入资本-------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------

4．其他-------

（三）利润分配---38641969.5937820060.08(159802029.67)(83340000.00)

1．提取盈余公积---38641969.59-(38641969.59)-

2．提取一般风险准备----37820060.08(37820060.08)-

3．对所有者（或股东）的分配-----(83340000.00)(83340000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2118240109.36756333778.533111575384.502345479285.7916350777698.39

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：刘国强

68/1772024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

中银国际证券股份有限公司（原为中银国际证券有限责任公司，以下简称“本公司”），于2002年2月28日在中华人民共和国上海市注册成立，本公司经批准的经营期限为30年，注册资本为人民币15亿元。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上海监管局核准，本公司于2013年12月新增注册资本人民币479166666.66元，变更后的注册资本为人民币1979166666.66元。2014年11月，本公司以资本公积转增资本的方式，增加注册资本人民币520833333.34元，变更后本公司的注册资本增加至人民币25亿元。本公司于2015年3月27日完成上述事项的工商变更登记。

2017年12月，本公司改制为股份有限公司，并于2017年12月29日完成工商变更，取得了上海

市工商行政管理局核发的股份有限公司的营业执照（统一社会信用代码 91310000736650364G）。

本公司公开发行人民币普通股（A 股）并于 2020 年 2 月 26 日在上海证券交易所上市交易，股票代码601696。完成上市后，本公司于2020年4月3日办理注册资本变更至2778000000.00元。

截至2024年6月30日止，本公司共设立14家分公司及104家证券营业部（2023年12月31日：共设立14家分公司及101家证券营业部）。本公司下设子公司情况参见附注十一。

本公司及子公司（以下统称“本集团”）实际从事的主要经营业务包括证券经纪；证券投资咨询；

与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品；公开募集证券投资基金管理业务；为期货公司提供中间介绍业务；商品期货经纪；金融期货经纪；期货投资咨询；资产管理；投资管理；股权投资；

投资咨询；创业投资管理业务；创业投资；实业投资（涉及外商投资准入特别管理措施的项目除外）等。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、

各项具体会计准则及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》和中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》（2021年修订）的要求列示和披露有关财务信息。

2.持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团金融工具的核算、融资融券的核算、收入的确认和计量、资产减值准备等交易和事项的会

计政策和会计估计，是按照公司实际业务特点制定的，详见本附注之相关描述。

69/1772024年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

本公司2024半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月

30日的合并及公司财务状况以及截至2024年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现

金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本中期财务报告的会计期间为2024年1月1日至6月30日止期间。

3.营业周期

□适用√不适用

4.记账本位币

本公司及下属子公司的记账本位币为人民币。除有特别说明外，本财务报表以人民币列示。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下的企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债按购买日的公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

70/1772024年半年度报告

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股

权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团在评估控制时，需要考虑：(i)投资方对被投资方的权力；(ii)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及(iii)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。子公司，是指本公司控制的主体（包括结构化主体）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支取的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的结算和货币性项目折

71/1772024年半年度报告

算差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

(a)收取金融资产现金流量的权利终止；

(b)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具

72/1772024年半年度报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

金融工具的摊余成本指以该金融工具的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备。

实际利率，是指将金融工具在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额（即扣除损失准备之前的摊余成本）所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本（而非账面余额）计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

(3)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收

73/1772024年半年度报告入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、违约和已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十九2。

当本集团合理预期不再能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

(4)金融资产修改

本集团与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。

(5)金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

(6)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期

74/1772024年半年度报告损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：

(i)能够消除或显著减少会计错配。

(ii)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

(iii)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

(iv)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

(7)衍生金融工具

衍生金融工具包括各类衍生品合约。衍生金融工具具有以下特征：(i)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；

(ii)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；

(iii)在未来某一日期结算。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，其公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

(8)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。

买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。

(9)金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.贵金属

□适用√不适用

75/1772024年半年度报告

13.应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、11.金融工具(3)金融资产减值”。

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

16.持有待售资产

□适用√不适用

17.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

18.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、11.金融工具(3)金融资产减值”。

19.长期股权投资

√适用□不适用长期股权投资包括对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资在公司财务报表中按初始投资成本计量。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

20.投资性房地产

不适用

76/1772024年半年度报告

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，如果满足上述确认条件，则计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物303%3.2%

交通运输设备63%16.2%

电子通讯设备33%32.3%

办公设备53%19.4%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

(3).固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22.在建工程

□适用√不适用

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

24.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团的无形资产包括软件费、交易席位费、为取得期货业务经营牌照的支出及收购溢价。

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

77/1772024年半年度报告

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团主要无形资产的使用寿命如下：

使用寿命交易席位费使用寿命不确定

软件2-10年其他无形资产30年

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

25.长期资产减值

√适用□不适用

固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用包括经营租赁改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

本集团长期待摊费用主要项目摊销期如下：

类别使用寿命网站设备及系统维护5年经营租赁改良支出5年

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27.附回购条件的资产转让

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、11.金融工具(8)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款”。

28.合同负债

□适用√不适用

29.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

30.预计负债

√适用□不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31.股份支付

□适用√不适用

32.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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33.回购本公司股份

□适用√不适用

34.收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

经纪业务及投资咨询业务经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。

投资银行业务

承销及保荐业务收入于承销或保荐责任完成时确认，财务顾问业务收入于履行履约义务时按权责发生制确认。

资产管理业务资产管理业务手续费于本集团有权收取资产管理协议收入时确认。

其他收入其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.利润分配

√适用□不适用

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

37.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

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与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

38.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(a)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(b)对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(a)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(b)对于与子公司及投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回或未来很可能无法获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

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同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

39.租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团租出均为经营租赁，租金收入在租赁期内按照直线法确认。

40.融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。

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融出资金

本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。

本集团融出资金的减值按照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。

融出证券

本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。

为融资业务向中国证券金融股份有限公司借入的资金，在资产负债表中作为拆入资金列示。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券。

41.资产证券化业务

□适用√不适用

42.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)客户交易结算资金

本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

(2)资产管理业务

资产管理业务，指本集团接受委托负责经营资产管理的业务，包括公开募集证券投资基金管理业务、单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

本集团受托经营资产管理业务，以单个资产管理产品为会计核算主体，独立建账，独立核算。

本集团根据合同约定的条款和比例，计算应由本集团享有的收益，确认受托资产管理业务收入。

(3)一般风险准备及交易风险准备

本公司及子公司中银国际期货有限责任公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。

根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》，本公司按不得低于公开募集开放式证券投资基金管理费收入的10%的比例提取风险准备金，用于弥补因基金管理人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失。当同一基金管理人所管理的采用摊余成本法进行核算的货币市场基金的月末资产净值合计超过该基金管理人

风险准备金月末余额的200倍时，自下个月起将风险准备金的计提比例提高至20%以上。

83/1772024年半年度报告

根据证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》，本公司按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。

(4)公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、

交易性金融负债和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(5)重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

(a)重大会计判断

在应用本集团会计政策的过程中，管理层做出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

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结构化主体的合并

管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

本集团在评估控制时，需要考虑：(i)投资方对被投资方的权力；(ii)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及(iii)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

(b)重大会计估计

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

运用估值技术确定金融工具的公允价值

对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。在实际操作中，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对不可观察参数如流动性折扣、折现率等进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

参见附注十九2。

所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(6)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

43.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

44.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%及20%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当增值税6%期允许抵扣的进项税后的余额计算）

增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以征收率计算）3%及1%

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

本公司之子公司中银创富（上海）股权投资基金管理有限公司、苏州中赢创新投资管理有限公司、苏州中荣嘉茗创业投资有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策。

根据财务部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税[2023]12号)、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）以及《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国税[2021]8号），于2022年度，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、税务总局公告2020年第13号《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》、

2020年第24号《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》及2022年第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》等相关规定，于2021年度及截止2022年3月31日止期间，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；自

2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入免征增值税。

86/1772024年半年度报告根据财政部、税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

根据财政部、税务总局公告2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，执行至2027年12月31日。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折人民币折算折人民币外币金额外币金额率金额率金额

现金：//10864.08//10848.48

人民币//9502.08//9067.07

美元191.117.12681362.00191.117.08271353.58

港元---472.100.9062427.83银行存

//24200090982.17//21348849070.35

款：

其中：自

//2584178005.51//1960518788.76有资金

人民币//2520948083.89//1895965988.81

美元8270672.817.126858943431.008496804.717.082760180318.71

港元4696597.510.91274286490.624824966.610.90624372481.24客户资

//21615912976.66//19388330281.59金

人民币//21281523362.24//19188918736.14

美元33576845.987.1268239295465.9313399773.647.082794906576.70

港元104192212.460.912795094148.49115319645.080.9062104504968.75其他货

//6837363.89//6787271.86

币资金：

人民币//6837363.89//6787271.86

合计//24206939210.14//21355647190.69其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金折人民币外币金折人民币折算率折算率额金额额金额

自有信用资金//260552829.02//563100157.70

人民币//260552829.02//563100157.70

客户信用资金//750983523.79//683875729.69

87/1772024年半年度报告

人民币//750983523.79//683875729.69

合计//1011536352.81//1246975887.39

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

货币资金的说明：

□适用√不适用

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折算外币金额折人民币金额外币金额折人民币金额率率公司自有备

//322640731.28//347803648.24

付金：

人民币//322640731.28//347803648.24公司信用备

//////

付金：

人民币//////客户普通备

//4810081198.38//5509112429.78

付金：

人民币//4584019281.44//5085537468.88

美元18600677.907.1268132563311.2630581725.767.0827216601189.04

港元102444017.270.912793498605.68228392412.290.9062206973771.86客户信用备

//512626227.93//435982065.82

付金：

人民币//512626227.93//435982065.82

合计//5645348157.59//6292898143.84

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内12029153490.1012961030536.39

其中：个人11554619682.9712479388362.69

机构474533807.13481642173.70

减：减值准备419629166.94421471291.05

账面价值小计11609524323.1612539559245.34

境外--

88/1772024年半年度报告

其中：个人--

机构--

减：减值准备--

账面价值小计--

账面价值合计11609524323.1612539559245.34

融出资金按账龄分析：

2024年6月30日

账龄账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

3个月以内4436972452.0936.89%8822945.542.10%

3-6个月1387226801.6511.53%2725959.410.65%

6个月以上6204954236.3651.58%408080261.9997.25%

合计12029153490.10100.00%419629166.94100.00%

2023年12月31日

账龄账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

3个月以内4814695589.2737.15%9574941.502.27%

3-6个月1834716979.4214.16%3600603.770.85%

6个月以上6311617967.7048.69%408295745.7896.88%

合计12961030536.39100.00%421471291.05100.00%

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

股票29353727946.2233487408425.44

资金1163417416.831066547670.03

基金900066652.94892033829.55

债券4809554.516530685.53

合计31422021570.5035452520610.55

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

2024年1月1日24944588.82-396526702.23421471291.05

本年计提-114.22-114.22

本年转回(1842238.33)--(1842238.33)

2024年6月30日23102350.49114.22396526702.23419629166.94

预期信用损失阶段

89/1772024年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

2023年1月1日20968444.30-396526702.23417495146.53

本年计提3976144.52--3976144.52

2023年12月31日24944588.82-396526702.23421471291.05

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用

于2024年6月30日，本集团划分为阶段三的融出资金的账面余额为人民币396526702.23元，信用减值准备余额为人民币396526702.23元（2023年12月31日：同）。

于2024年6月30日，本集团无为场外回购业务而质押的融资业务债权收益权（2023年12月31日：同）。

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初非套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债

场内金融期货合约2489176820.00--2221657100.00--

场外期权合约527000000.00198551.40-220452000.0020475.16-

合计3016176820.00198551.40-2442109100.0020475.16-

已抵销的衍生金融工具：

□适用√不适用

衍生金融工具的说明：

于2024年6月30日，本集团未到期的场内金融期货合约的公允价值为人民币-3901880.00元（2023年12月31日：-7644660.00元）。在每日无负债结算制度下，场内期货合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目折算折算外币金额折人民币金额外币金额折人民币金额率率

交易保证金//70349495.59//69036807.83

其中：人民

//67555115.59//66532803.83币

90/1772024年半年度报告

美元200000.007.12681425360.00200000.007.08271416540.00

港元1500000.000.91271369020.001200000.000.90621087464.00

信用保证金//25016090.85//24795646.75

其中：人民

//25016090.85//24795646.75币

期货保证金//4404332386.30//5892391209.00

其中：人民

//4384498859.07//5847448301.14币

美元2782949.887.126819833527.236345448.477.082744942907.86

其他保证金//7995310.00//7844000.00

其中：人民

//7995310.00//7844000.00币

合计//4507693282.74//5994067663.58

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收资产管理计划管理费收入92239020.95119797149.02

应收股票质押式回购款项77292547.9577292547.95

应收席位租赁收入40995911.9243954677.89

应收基金管理费收入38571751.1339317609.32

垫付投资透支额25793800.7525793800.75

应收押金及保证金19025139.5218589505.01

应收投资银行业务收入12236328.8427163693.62

应收清算及结算款项108000.0024000000.00

其他13310970.0014627069.50

合计319573471.06390536053.06

减：坏账准备140174362.60140174362.60

应收款项账面价值179399108.46250361690.46

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内112690381.5835.26%187533691.9348.02%

1-2年42719080.3213.37%44935395.8511.51%

2-3年17878109.895.59%16490665.784.22%

3年以上146285899.2745.78%141576299.5036.25%

合计319573471.06100.00%390536053.06100.00%

91/1772024年半年度报告

适用于《企业会计准则第14号-收入》产生的应收款项，本集团运用预期信用损失简化模型计量其减值准备，本集团采用预期信用损失一般模型计量其余应收款项减值准备。于2024年6月30日和2023年12月31日，适用预期信用损失一般模型计量减值准备的处于信用减值第三阶段的应收款项主要为上海刚泰投资咨询股份有限公司的应收股票质押式回购款项以及上海嘉恒实业公司

的垫付五矿投资透支额等，其余处于信用减值第一阶段。

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面坏账准账龄余额合备计余额合备计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

单项计提坏账准备281446823.5788.07118489780.8584.53322758589.1882.65118489780.8584.53

单项计小计281446823.5788.07118489780.8584.53322758589.1882.65118489780.8584.53

组合计提坏账准备：

组合计提坏账准备38126647.4911.9321684581.7515.4767777463.8817.3521684581.7515.47

组合小计38126647.4911.9321684581.7515.4767777463.8817.3521684581.7515.47

合计319573471.06100.00140174362.60100.00390536053.06100.00140174362.60100.00

(4)前五名应收款

于2024年6月30日，应收款项账面余额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：

占应收款项余单位名称账面余额额的比例性质

上海刚泰投资咨询股份有限公司77292547.9524.19%应收股票质押式回购款项

上海嘉恒实业公司25793800.758.07%垫付投资透支额

中行平稳上海(智荟)资管计划11011427.783.45%应收管理费收入中银证券汇嘉定期开放债券型发

10508499.493.29%应收管理费收入

起式证券投资基金中银证券安进债券型证券投资基

8290988.512.59%应收管理费收入

金

于2023年12月31日，应收款项账面余额较大的前五名单位名称，金额及款项性质如下：

占应收款项余单位名称账面余额额的比例性质

上海刚泰投资咨询股份有限公司77292547.9519.79%应收股票质押式回购款项

中行平稳上海(智荟)资管计划32372953.948.29%应收管理费收入

上海嘉恒实业公司25793800.756.60%垫付投资透支额中银证券汇嘉定期开放债券型发

10757075.652.75%应收管理费收入

起式证券投资基金

92/1772024年半年度报告

中国红黄山18号第172期资管计

9200000.002.36%应收清算及结算款项

划

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票质押式回购264417488.58475513542.08

债券质押式回购3567000.0019463047.75

减：减值准备1321500.002376500.00

账面价值合计266662988.58492600089.83

于2024年6月30日，本集团因质押式债券回购业务产生的买入返售金融资产均处于第一阶段

（2023年12月31日：同）。

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票264417488.58475513542.08

债券3567000.0019463047.75

减：减值准备1321500.002376500.00

买入返售金融资产账面价值266662988.58492600089.83

93/1772024年半年度报告

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物736811500.001320485960.00

其中：可出售或可再次向外抵

736811500.001320485960.00

押的担保物

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内3567000.0076486636.79

一个月至三个月内82344202.2817189953.04

三个月至一年内182073286.30401300000.00

合计267984488.58494976589.83

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

股票质押式回购业务的原值及对应的预期信用损失明细如下：

2024年6月30日

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面余额264417488.58-77292547.95341710036.53

减值准备(1321500.00)-(77292547.95)(78614047.95)

账面净值263095988.58--263095988.58

担保物市值736811500.00--736811500.00

2023年12月31日

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面余额475513542.08-77292547.95552806090.03

减值准备(2376500.00)-(77292547.95)(79669047.95)

账面净值473137042.08--473137042.08

担保物市值1320485960.00--1320485960.00

股票质押式回购业务对应的预期信用损失变动如下：

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预整个存续期预未来12个月预

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日2376500.00-77292547.9579669047.95

本年转回(1055000.00)--(1055000.00)

阶段转移----

-增加----

94/1772024年半年度报告

-减少----

2024年6月30日1321500.00-77292547.9578614047.95

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预

预期信用损信用损失(未发期信用损失(已

失生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日1800500.00-77292547.9579093047.95

本年计提576000.00--576000.00

阶段转移----

-增加----

-减少----

2023年12月31日2376500.00-77292547.9579669047.95

于2024年6月30日，第三阶段股票质押式回购业务中划转入应收款项的余额为人民币

77292547.95元，信用减值准备为人民币77292547.95元，担保物市值为人民币0.00元。(2023年12月31日，同)。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明：

□适用√不适用

12、持有待售资产

□适用√不适用

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价分类为以公允价允价值计量允价值计量类别值计量且其变动值计量且其变动且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的入当期损益入当期损益金融资产金融资产的金融资产的金融资产

债券13126461434.47-13126461434.4713264864767.68-13264864767.68

公募基金1923270596.90-1923270596.901951332380.23-1951332380.23银行理财

912256644.64-912256644.64910022425.46-910022425.46

产品

股票/股

303238033.05-303238033.05310425422.91-310425422.91

权资产证券

13800000.00-13800000.0013800000.00-13800000.00

化产品券商资管

1064700.00-1064700.001038500.00-1038500.00

产品

其他18885301.81-18885301.8119581391.50-19581391.50

95/1772024年半年度报告

合计16298976710.87-16298976710.8716471064887.78-16471064887.78期初余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价分类为以公允价允价值计量允价值计量类别值计量且其变动值计量且其变动且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的入当期损益入当期损益金融资产金融资产的金融资产的金融资产

债券16050319114.88-16050319114.8816249794777.55-16249794777.55

公募基金1843291016.59-1843291016.592003300845.92-2003300845.92银行理财

953119948.67-953119948.67950367348.59-950367348.59

产品

股票/股

302102448.99-302102448.99302277500.02-302277500.02

权资产证券

9000000.00-9000000.009000000.00-9000000.00

化产品券商资管

6574869.80-6574869.806500000.00-6500000.00

产品

其他56593988.07-56593988.0755000000.00-55000000.00

合计19221001387.00-19221001387.0019576240472.08-19576240472.08

于2024年6月30日，无为转融通业务设定担保的交易性金融资产（2023年12月31日：同）。

于2024年6月30日，融券业务出借的交易性金融资产公允价值为人民币382591.10元（2023年12月31日：人民币326890.00元）。

于2024年6月30日，为回购业务设定质押的交易性金融资产公允价值为人民币6944876980.38

元（2023年12月31日：人民币10175451107.21元）。

于2024年6月30日，无针对资产本身的限售的交易性金融资产（2023年12月31日：同）。

于2024年6月30日，为债券借贷业务设定担保的交易性金融资产公允价值为人民币

359871420.22元（2023年12月31日：人民币232489588.93元）。

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

14、债权投资

□适用√不适用

96/1772024年半年度报告

15、其他债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目公允价值变累计减值准公允价值变累计减值初始成本利息账面价值初始成本利息账面价值动备动准备

地方债4366462050.00134632926.0760062981.954561157958.02606593.512276462050.0058894655.2021686374.372357043079.57163221.87

合计4366462050.00134632926.0760062981.954561157958.02606593.512276462050.0058894655.2021686374.372357043079.57163221.87

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

于2024年6月30日，为回购业务设定质押的其他债权投资账面价值为人民币2147653140.94元（2023年12月31日：人民币1090912797.49元）；

为债券借贷业务设定担保的其他债权投资账面价值为人民币524174098.84元（2023年12月31日：无）；无为转融通业务设定担保的其他债权投资（2023年12月31日：同）。

于 2024 年 6 月 30 日，本集团其他债权投资中所持债券评级均为 AAA 级（2023 年 12 月 31 日：同）。于 2024 年 6 月 30 日，本集团其他债权投资均处于阶段一（2023年12月31日：同），于2024年上半年，无重大阶段间转移（2023年上半年：同）。

97/1772024年半年度报告

16、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

本集团将部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，主要包括期货会员资格投资和部分以战略为目的持有的股权投资等。

于2024年6月30日，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资主要包括期货会员资格投资和部分以战略为目的持有的股权投资等，成本及公允价值均为人民币46400000.00元（2023年12月31日：同）。

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允累计计入累计计入本期计入本期确认价值计量且其期初本期计入其期末其他综合其他综合项目减少投其他综合的股利收变动计入其他余额追加投资他综合收益其他余额收益的利收益的损资收益的损入综合收益的原的利得得失失因为取得会员制

期货会员资格投资1400000.00-----1400000.00---期货结算机构会员资格持有

证通股份有限公司15000000.00-----15000000.00---战略持有中证机构间报价系

30000000.00-----30000000.00---战略持有

统股份有限公司

合计46400000.00-----46400000.00---/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/1772024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

19、固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物交通运输设备电子通讯设办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额103173274.763027540.00348837222.2523654697.29478692734.30

2.本期增加

--12372101.31257170.1812629271.49金额

（1）购置--12372101.31257170.1812629271.49

3.本期减

--3408382.8591062.073499444.92少金额

（1）处置

--3408382.8591062.073499444.92或报废

4.期末余额103173274.763027540.00357800940.7123820805.40487822560.87

二、累计折旧

1.期初余额87988981.202936713.40286539660.2921245719.45398711074.34

2.本期增加

1293962.94-13742484.79303583.9815340031.71

金额

（1）计提1293962.94-13742484.79303583.9815340031.71

3.本期减少

--3206174.5087649.283293823.78金额

（1）处置

--3206174.5087649.283293823.78或报废

4.期末余额89282944.142936713.40297075970.5821461654.15410757282.27

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加

-----金额

（1）计提-----

99/1772024年半年度报告

3.本期减少

-----金额

（1）处置

-----或报废

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面

13890330.6290826.6060724970.132359151.2577065278.60

价值

2.期初账面

15184293.5690826.6062297561.962408977.8479981659.96

价值

本集团固定资产于年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提减值准备。

于2024年6月30日，本集团无所有权受到限制的固定资产（2023年12月31日：同）。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

于2024年6月30日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未办妥有关的房产证，其资产净值金额为人民币142513.89元（2023年12月31日：同）。

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

100/1772024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

21、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.期初余额385135442.55

2.本期增加金额21613967.31

3.本期减少金额79348396.38

4.期末余额327401013.48

二、累计折旧

1.期初余额202122048.52

2.本期增加金额48894134.49

(1)计提48894134.49

3.本期减少金额76479846.66

(1)处置76479846.66

4.期末余额174536336.35

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

(1)计提-

3.本期减少金额-

(1)处置-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值152864677.13

2.期初账面价值183013394.03

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

22、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件费交易席位费收购溢价其他合计

一、账面原值

1.期初余额362469935.9250300364.99580008014.0026000000.001018778314.91

2.本期增加

27157031.115518.23--27162549.34

金额

(1)购置27157031.115518.23--27162549.34

3.本期减少

-2002.50--2002.50金额

101/1772024年半年度报告

(1)处置-2002.50--2002.50

4.期末余额389626967.0350303880.72580008014.0026000000.001045938861.75

二、累计摊销

1.期初余额251580406.7222705829.03203336819.0013866666.27491489721.02

2.本期增加

21991449.33--433333.3222424782.65

金额

（1）计提21991449.33--433333.3222424782.65

3.本期减少

-1075.86--1075.86金额

(1)处置-1075.86--1075.86

4.期末余额273571856.0522704753.17203336819.0014299999.59513913427.81

三、减值准备

1.期初余额2048333.33-376671195.00-378719528.33

2.本期增加

-----金额

（1）计提-----

3.本期减少

-----金额

(1)处置-----

4.期末余额2048333.33-376671195.00-378719528.33

四、账面价值

1.期末账面

114006777.6527599127.55-11700000.41153305905.61

价值

2.期初账面

108841195.8727594535.96-12133333.73148569065.56

价值收购溢价

本公司于2002年5月27日与清算组签订资产转让协议，以人民币900000000元收购港澳信托的证券类资产（含负债），包括：(1)港澳信托所属20家证券营业部的资产和负债；(2)港澳信托公司本部所拥有的部分固定资产，主要包括房产、机动车辆和设备；(3)港澳信托网上交易部及清算中心的资产及清算组有权处置的上海点津投资顾问有限公司及港澳资讯的股权。于2002年8月

31日，本公司以此证券类资产（含负债）2001年6月30日的评估价值为基础，根据2001年7月1日起至2002年8月31日止期间这些资产和负债的净增减变化加以调整，以调整后的价值人民币319991986元入账，由此形成的收购溢价人民币580008014元认列为本公司的无形资产，并按10年平均摊销。

本公司管理层于2006年12月31日按照中国证监会上海证监局沪证监机构字[2005]291号文的要求，对该项收购溢价的账面余值全额计提减值准备。

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

102/1772024年半年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

103/1772024年半年度报告

可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产/信用减值准备562972086.68140743021.67565763643.92141440910.98

应付职工薪酬423604365.88105901091.47454017762.62113504440.66

公允价值变动310402521.6477600630.41471774349.83117943587.46

其他237487628.5659371907.14190096403.6247524100.90

合计1534466602.76383616650.691681652159.99420413040.00

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产(152864677.13)(38216169.28)(183013394.03)(45753348.51)

公允价值变动(72992887.12)(18248221.79)(32712505.57)(8178126.39)

合计(225857564.25)(56464391.07)(215725899.60)(53931474.90)

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产(53681556.67)329935094.02(51180060.89)369232979.11

递延所得税负债53681556.67(2782834.40)51180060.89(2751414.01)

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3006045.982920397.76

可抵扣暂时性差异232971.37232971.37

合计3239017.353153369.13

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2027年31767.2831767.28

2028年2888630.482888630.48

2029年85648.22-

合计3006045.982920397.76

其他说明：

□适用√不适用

104/1772024年半年度报告

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

预付账款79997813.0280933213.01

长期待摊费用(1)12566620.0511148221.13

待摊费用9593466.685932420.63

其他26058388.8617635119.09

合计128216288.61115648973.86

(1)长期待摊费用网站设备及系统维护经营租赁改良支出合计

2023年1月1日614594.549647780.2710262374.81

加：本年增加792481.644821160.245613641.88

减：本年减少687881.434039914.134727795.56

2023年12月31日719194.7510429026.3811148221.13

加：本年增加157638.813841229.623998868.43

减：本年减少377306.692203162.822580469.51

2024年6月30日499526.8712067093.1812566620.05

其他应收款按款项性质列示：

□适用√不适用

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

26、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“七、13交易性金融资产”和“七、15其他债券投资”。

27、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值

融出证券382591.10326890.00

－交易性金融资产382591.10326890.00

融券业务违约情况：

√适用□不适用

于2024年6月30日，本集团融券业务余额均未发生违约（2023年12月31日：同）。

105/1772024年半年度报告

28、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少项目期初余额本期增加期末余额

转回转/核销

融出资金减值准备421471291.05114.221842238.33-419629166.94

应收款项坏账准备140174362.60---140174362.60买入返售金融资产减值

2376500.00-1055000.00-1321500.00

准备

其他债权投资减值准备163221.87443371.64--606593.51金融工具及其他项目信

564185375.52443485.862897238.33-561731623.05

用减值准备小计

无形资产减值准备378719528.33---378719528.33

其他资产减值准备小计378719528.33---378719528.33

合计942904903.85443485.862897238.33-940451151.38

29、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期预期信整个存续期预期金融工具类别未来12个月预

用损失(未信用损失(已发合计期信用损失

发生信用生信用减值)

减值)

融出资金减值准备23102350.49114.22396526702.23419629166.94

应收款项坏账准备21684581.75-118489780.85140174362.60

买入返售金融资产减值准备1321500.00--1321500.00

其他债权投资减值准备606593.51--606593.51

合计46715025.75114.22515016483.08561731623.05期初余额整个存续期预期信整个存续期预期金融工具类别未来12个月预

用损失(未信用损失(已发合计期信用损失

发生信用生信用减值)

减值)

融出资金减值准备24944588.82-396526702.23421471291.05

应收款项坏账准备21684581.75-118489780.85140174362.60

买入返售金融资产减值准备2376500.00--2376500.00

其他债权投资减值准备163221.87--163221.87

合计49168892.44-515016483.08564185375.52

106/1772024年半年度报告

30、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面利率期末余额债券名称起息日期债券期限期初余额本期增加本期减少

（%）

2024年2月2024年7月

收益凭证至2024年6至2024年2.00-6.201723953280.051366926543.132664302745.43426577077.75月12月

23中银证2023年9月2024年9月

2.58503569589.046432328.77-510001917.81

券 CP001 22 日 22 日

23中银证2023年112024年11

2.751002636986.3013712328.77-1016349315.07

券 CP002 月 27 日 月 27 日

24中银证2024年5月2025年5月

2.11-2005202739.73-2005202739.73

券 CP001 17 日 16 日

合计///3230159855.393392273940.402664302745.433958131050.36

应付短期融资款的说明：

于2024年6月30日，上述收益凭证发行日区间为2024年2月至2024年6月，到期日区间为2024年7月至2024年12月，票面利率区间为2.00%至6.20%；短期融资券发行日区间为2023年9月至2024年5月，到期日区间为2024年9月至2025年5月，票面利率区间为2.11%至2.75%。（于

2023年12月31日，上述收益凭证发行日区间为2023年9月至2023年12月，到期日区间为2024年1月至2024年5月，票面利率区间为2.20%至4.80%；短期融资券发行日区间为2023年9月至2023年11月，到期日区间为2024年9月至2024年11月，票面利率区间为2.58%至2.75%）。

32、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金1100249722.212000711305.56

合计1100249722.212000711305.56

银行拆入资金的说明：

于2024年6月30日，上述银行拆入款项的到期期限均在一个月以内，年利率区间为2.00%至2.30%

（2023年12月31日：到期期限均在一个月以内，年利率区间为1.94%至2.45%）。

转融通融入资金：

□适用√不适用

107/1772024年半年度报告

33、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公指定为以公允分类为以公指定为以公允价值计量价值计量且其允价值计量允价值计量类别且其变动计变动计入当期合计且其变动计且其变动计合计入当期损益损益的金融负入当期损益入当期损益的金融负债债的金融负债的金融负债债券借贷业务借

487834458.87-487834458.87231028773.83-231028773.83

入债券

第三方在合并结

构化主体中享有----14527964.7914527964.79的权益

合计487834458.87-487834458.87231028773.8314527964.79245556738.62

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

√适用□不适用

本集团与其他金融机构订立债券借贷协议以借入债券。根据债券借贷协议，该等债券的使用权已转让予本集团及本公司。尽管本集团可于涵盖期间（最长期限365天）出售或转押该等债券，但本集团仍有责任于指定未来日期向其他金融机构退还该等债券。因债券借贷业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见附注七、13及七、15。

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

质押式卖出回购7500954351.229229684997.81

质押式报价回购16969000.0016459000.00

合计7517923351.229246143997.81

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

108/1772024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券7517923351.229246143997.81

合计7517923351.229246143997.81

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券9092530121.3211266363904.70

合计9092530121.3211266363904.70

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内12087000.0011328000.00

一个月至三个月内4230000.003583000.00

三个月至一年内652000.001.20%-6.00%1548000.001.20%-6.00%

一年以上--

合计16969000.0016459000.00

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

35、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人14233329641.7614042203272.93

机构3360890459.952969234001.65

小计17594220101.7117011437274.58信用业务

其中：个人1112632504.461007115702.04

机构50834898.6559486943.49

小计1163467403.111066602645.53

合计18757687504.8218078039920.11应付货币保证金

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

个人1174045251.361031638609.97

机构10069290447.4510928528977.64

小计11243335698.8111960167587.61应付质押保证金

单位：元币种：人民币

109/1772024年半年度报告

项目期末账面余额期初账面余额

机构338788736.00301877228.00

36、代理承销证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票-37440000.00

合计-37440000.00

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬455464293.27345802453.95376958356.48424308390.74

二、离职后福利-设定提存计

241172.8557471915.2457311835.79401252.30

划

三、辞退福利-273099.00273099.00-

四、一年内到期的其他福利----

合计455705466.12403547468.19434543291.27424709643.04

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

453672651.29262852001.83294184462.10422340191.02

补贴

二、职工福利费-6919061.906881061.9038000.00

三、社会保险费148504.0135390061.3835291491.25247074.14

其中：医疗保险费131548.8331374200.7931286884.73218864.89

工伤保险费2338.64565068.43563516.143890.93

生育保险费14616.543450792.163441090.3824318.32

四、住房公积金65043.1834918877.1834798511.01185409.35

五、工会经费和职工教育

1578094.795722451.665802830.221497716.23

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

合计455464293.27345802453.95376958356.48424308390.74

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险233864.5955730342.0655575113.51389093.14

2、失业保险费7308.261741573.181736722.2812159.16

3、企业年金缴费----

110/1772024年半年度报告

合计241172.8557471915.2457311835.79401252.30

其他说明：

□适用√不适用

38、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

个人所得税12238689.7525552303.34

企业所得税7365514.5512317398.06

增值税6765305.483255059.31

税金及附加867447.65756970.59

其他46346.1380885.28

合计27283303.5641962616.58

39、应付款项

(1).应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付资产管理计划款项92987269.5983275938.87

应付资管产品代销机构款项68575810.5454999339.75

应付三方存管费32998734.2540270243.27

应付交易清算款项16313572.8513127798.26

应付营销人员报酬16055845.9920296160.40

应付房租费用10747373.50364161.89

投资者保护基金6161621.986508442.25

预收发行债券存续费用4500000.004500000.00

其他82779340.3981068124.48

合计331119569.09304410209.17

(2).应付票据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、合同负债

(1).合同负债情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

111/1772024年半年度报告

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币形成原因及经济利项目期初余额本期增加本期减少期末余额益流出不确定性的说明

租赁资产复原成本9011696.00200000.00-9211696.00房屋等复原成本

合计9011696.00200000.00-9211696.00/

43、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

112/1772024年半年度报告

44、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面债券类型面值起息日期债券期限发行金额利率期初余额本期增加本期减少期末余额

（%）

21中银01（注1）100.002021/9/242024/9/241500000000.003.101512612328.7923186301.38(78500000.00)1457298630.17

23中银01（注1）100.002023/3/212026/3/212500000000.003.142561509589.0339142465.75-2600652054.78

23中银02（注1）100.002023/7/242026/7/241000000000.002.701011909589.0213463013.68-1025372602.70

23 中银 S1（注 1） 100.00 2023/7/24 2024/7/24 1000000000.00 2.35 1010365753.42 11717808.22 - 1022083561.64

合计///6000000000.00/6096397260.2687509589.03(78500000.00)6105406849.29

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

注1：根据中国证监会《关于同意中银国际证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2631号），核准本公司发行面值总额不超过60亿元的公司债券。

可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

113/1772024年半年度报告

45、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债148382623.33178552490.99

合计148382623.33178552490.99

46、递延收益

□适用√不适用

47、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

期货风险准备金35731366.9633528681.99

其他130208.00212229.81

合计35861574.9633740911.80

其他应付款按款项性质列示：

□适用√不适用

48、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2778000000.00-----2778000000.00

49、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/1772024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）7341149140.21--7341149140.21

合计7341149140.21--7341149140.21

51、库存股

□适用√不适用

115/1772024年半年度报告

52、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期入其他综计入其他税后归项目期初余额本期所得税税后归属于母期末余额

减：所得税费用合收益当综合收益合计属于少前发生额公司期转入损当期转入数股东益留存收益

一、不能重分类进损益的其他

---------综合收益

其中：重新计量设定受益计划

---------变动额权益法下不能转损益的其

---------他综合收益其他权益工具投资公允价值

---------变动企业自身信用风险公允价值

---------变动

二、将重分类进损益的其他综

16387197.2038819979.229704994.81--29114984.4129114984.41-45502181.61

合收益

其中：权益法下可转损益的其

---------他综合收益

其他债权投资公允价值变动16264780.8138376607.589594151.90-28782455.6828782455.6845047236.49金融资产重分类计入其他综

---------合收益的金额

其他债权投资信用损失准备122416.39443371.64110842.91--332528.73332528.73-454945.12

现金流量套期储备---------

外币财务报表折算差额---------

其他综合收益合计16387197.2038819979.229704994.81--29114984.4129114984.41-45502181.61

116/1772024年半年度报告

上期发生金额

减：前期计减：前期计入其他综入其他综税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于期末余额合收益当合收益当合计属于少发生额费用母公司期转入损期转入留数股东益存收益

一、不能重分类进损益的其他

---------综合收益

其中：重新计量设定受益计划

---------变动额权益法下不能转损益的其他

---------综合收益其他权益工具投资公允价值变

---------动企业自身信用风险公允价值变

---------动

二、将重分类进损益的其他综

19394898.80(1462789.26)384929.82(76930.00)-(1154789.44)(1154789.44)-18240109.36

合收益

其中：权益法下可转损益的其

---------他综合收益

其他债权投资公允价值变动19193307.25(1367129.49)361014.87(76930.00)-(1083044.62)(1083044.62)-18110262.63金融资产重分类计入其他综合

---------收益的金额

其他债权投资信用损失准备201591.55(95659.77)23914.95--(71744.82)(71744.82)-129846.73

现金流量套期储备---------

外币财务报表折算差额---------

其他综合收益合计19394898.80(1462789.26)384929.82(76930.00)-(1154789.44)(1154789.44)-18240109.36

117/1772024年半年度报告

53、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积579976443.63--579976443.63

任意盈余公积258825660.3841234162.74-300059823.12

合计838802104.0141234162.74-880036266.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加注册资本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增注册资本后，其余额不得少于转增前注册资本的25%。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据2024年6月28日股东大会决议，本公司按2023年度净利润的5%提取任意盈余公积金人民币41234162.74元（2023年度：本公司按2022年度净利润的5%提取任意盈余公积金人民币38641969.59元）。

54、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期计提计提比例（%）本期减少期末余额

一般风险准备1930109448.6036731227.4510-1966840676.05

交易风险准备1419194552.60---1419194552.60

合计3349304001.2036731227.45/-3386035228.65

55、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2892739292.332441246097.77调整期初未分配利润合计数（调增+，--调减－）

调整后期初未分配利润2892739292.332441246097.77

加：本期归属于母公司所有者的净利

424420154.90900692551.56

润

减：提取法定盈余公积-82468325.48

提取任意盈余公积41234162.7438641969.59

提取一般风险准备36731227.45244749061.93

应付普通股股利94452000.0083340000.00

期末未分配利润3144742057.042892739292.33

调整期初未分配利润明细：

根据本公司2024年6月28日召开的年度股东大会，本公司向全体股东每10股派发现金红利人民币0.34元，合计派发现金红利人民币94452000.00元（2023年度：本公司向全体股东每10股派发现金红利人民币0.30元，合计派发现金红利人民币83340000.00元）。

118/1772024年半年度报告

56、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入645307588.57660467492.91

其中：货币资金及结算备付金利息收入254677273.02299451297.33

融资融券业务利息收入328708783.96322419463.72

买入返售金融资产利息收入10068287.8314156905.03

其中：股票质押回购利息收入9985180.3110592043.66

其他债权投资利息收入51850833.6324438786.30

其他2410.131040.53

利息支出269276134.01240422737.34

其中：客户资金利息支出48813248.5262966880.16

应付短期融资款利息支出46172742.9325287042.34

拆入资金利息支出10999455.6021158393.88

其中：转融通利息支出-10711111.13

卖出回购金融资产款利息支出76935448.8751984775.38

其中：报价回购利息支出232786.23240050.35

应付债券利息支出83125262.7675571890.41

其他3229975.333453755.17

利息净收入376031454.56420044755.57

57、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入330112490.40387831593.47

证券经纪业务收入431071385.95529269855.13

其中：代理买卖证券业务368312485.38440397515.61

交易单元席位租赁31077252.8841646358.96

代销金融产品业务31681647.6947225980.56

证券经纪业务支出100958895.55141438261.66

其中：代理买卖证券业务100958895.55141438261.66

2.期货经纪业务净收入44393258.3440082078.96

期货经纪业务收入105760198.1667743456.60

期货经纪业务支出61366939.8227661377.64

3.投资银行业务净收入41995105.51145990907.51

投资银行业务收入42531449.85146130530.15

其中：证券承销业务38782865.03135628329.22

证券保荐业务-2924528.31

财务顾问业务3748584.827577672.62

投资银行业务支出536344.34139622.64

其中：证券承销业务536344.34139622.64

4.资产管理业务净收入79418950.7194805967.80

资产管理业务收入79423350.7194882827.30

资产管理业务支出4400.0076859.50

5.基金管理业务净收入183396102.95188978281.67

119/1772024年半年度报告

基金管理业务收入183635999.05189084842.67

基金管理业务支出239896.10106561.00

6.投资咨询业务净收入4476670.852871791.72

投资咨询业务收入4476670.852871791.72

合计683792578.76860560621.13

其中：手续费及佣金收入846899054.571029983303.57

手续费及佣金支出163106475.81169422682.44

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司367924.53-

并购重组财务顾问业务净收入--其他--

其他财务顾问业务净收入3380660.297577672.62

(3)代理销售金融产品业务

□适用√不适用

(4)资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

58、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额金融工具投资收益

其中：持有期间取得的收益216480242.91272379924.06

－交易性金融工具216480242.91271923746.23

－衍生金融工具-456177.83

处置金融工具取得的收益(200860079.51)(41820517.64)

－交易性金融工具(193162779.90)(23630544.86)

－其他债权投资-(76930.00)

－衍生金融工具(7697299.61)(18113042.78)

合计15620163.40230559406.42

(2)交易性金融工具投资收益明细表

□适用√不适用

59、净敞口套期收益

□适用√不适用

120/1772024年半年度报告

60、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助3398935.87121233507.86

合计3398935.87121233507.86

其他说明：

以上其他收益均计入当期非经常性损益。

61、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产172620037.89(42138591.62)

其中：指定为以公允价值计量且其

--变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债(6897810.00)(562429.36)

其中：指定为以公允价值计量且其

-1079810.64变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具178076.24(462677.67)

其他--

合计165900304.13(43163698.65)

62、其他业务收入

□适用√不适用

63、资产处置收益

□适用√不适用

64、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2805633.103676450.82

教育费附加1995835.772619147.49

其他518373.99542733.30

合计5319842.866838331.61

65、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用403547468.19417930923.72

营销人员报酬106299599.21106526354.77

使用权资产折旧费48894134.4955386259.89

销售服务费45575669.2750713364.67

折旧及摊销40345283.8736607337.23

121/1772024年半年度报告

电子设备运转费23525434.6827112655.35

邮电通讯费13031979.4812200263.84

信息资讯费11110123.6513052816.24

其他(1)65369133.5597132030.59

合计757698826.39816662006.30

业务及管理费的说明：

(1)于2024年上半年，其他包含本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出，金额为人民币

1799574.99元（2023年上半年：1575270.44元）。

66、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融出资金减值（转回）/损失(1842124.11)1983220.02

买入返售金融资产减值（转回）/

(1055000.00)357000.00损失

应收款项坏账转回-(17639.84)

其他债权投资减值损失/（转回）443371.64(95659.77)

合计(2453752.47)2226920.41

67、其他资产减值损失

□适用√不适用

68、其他业务成本

□适用√不适用

69、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他392888.0724445.61392888.07

合计392888.0724445.61392888.07

其他说明：

□适用√不适用

70、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠-4000.00-

其他-6686.74-

合计-10686.74-

122/1772024年半年度报告

71、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用29410068.59126149831.58

递延所得税费用29624310.67(7979983.05)

合计59034379.26118169848.53

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额483632750.34

按法定/适用税率计算的所得税费用120908187.57

子公司适用不同税率的影响(120012.29)

非应税收入的影响(60732720.04)

其他4282.41

对以前年度所得税的调整(1025358.39)

所得税费用59034379.26

其他说明：

□适用√不适用

72、其他综合收益

√适用□不适用详见附注七52。

73、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应付保证金净增加额803460913.87-

清算款及结算款净减少额23892000.00-

政府补助收入3398935.87121233507.86

其他38785971.4749498954.45

合计869537821.21170732462.31支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的业务及管理费243811496.68260277456.15

代理承销证券款净减少额37440000.00-

存出保证金净增加额1684441.8621856470.33

123/1772024年半年度报告

应付保证金净减少额-2902032226.35

预付账款的净增加额-11929366.07

其他27799948.1326821328.44

合计310735886.673222916847.34

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁支出39912049.0136181419.79

合计39912049.0136181419.79筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润424598371.08646275855.89

加：资产减值准备--

124/1772024年半年度报告

信用减值损失(2453752.47)2226920.41

固定资产折旧15340031.7114162744.43

使用权资产摊销48894134.4955386259.89

无形资产摊销22424782.6520269983.48

长期待摊费用摊销2580469.512174609.32

处置固定资产、无形资产和其他长期

167647.45306850.43

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号--

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

(165900304.13)43163698.65

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）77483290.3979682253.09

投资损失（收益以“－”号填列）(7306476.50)(7140095.53)递延所得税资产减少（增加以“－”

39297885.09(7752876.42)号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

31420.39(645660.38)号填列）

汇兑损益(434211.74)(2545976.60)

存货的减少（增加以“－”号填列）--经营性应收项目的减少（增加以

5514985028.97(6009628410.74)“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

(2458841145.02)2558345219.92“－”号填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额3510867171.87(2605718624.16)

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额23592667914.1522874996981.07

减：现金的期初余额20784006691.9726356788747.81

加：现金等价物的期末余额5645348157.597583870906.33

减：现金等价物的期初余额6292898143.846406951454.44

现金及现金等价物净增加额2161111235.93(2304872314.85)

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

125/1772024年半年度报告

一、现金23592667914.1520784006691.97

其中：库存现金10864.0810848.48

可随时用于支付的银行存款23585819686.1820777208571.63

可随时用于支付的其他货币资金6837363.896787271.86

二、现金等价物5645348157.596292898143.84

结算备付金5645348157.596292898143.84

三、期末现金及现金等价物余额29238016071.7427076904835.81

其他说明：

□适用√不适用

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

76、外币货币性项目

(1).外币货币性项目：

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元41847709.907.1268298240258.93

港币108888809.970.912799380639.11应收质押保证金

其中：美元---

港币---应收货币保证金

其中：美元2782949.887.126819833527.23

港币---结算备付金

其中：美元18600677.907.1268132563311.26

港币102444017.270.912793498605.68存出保证金

其中：美元200000.007.12681425360.00

港币1500000.000.91271369020.00应收账款

126/1772024年半年度报告

其中：美元195490.587.12681393222.24

港币61348.100.912755991.18应付质押保证金

其中：美元---

港币---应付货币保证金

其中：美元2782949.887.126819833527.23

港币---应付账款

其中：美元152963.977.12681090143.64

港币7211492.270.91276581966.52代理买卖证券款

其中：美元52000077.987.1268370594155.75

港币200335087.290.9127182841827.48

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

77、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用详见附注七65。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额39912049.01(单位：元币种：人民币)。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

127/1772024年半年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

78、数据资源

□适用√不适用

79、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

十、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

128/1772024年半年度报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期子公司苏州盛璟投资管理有限公司进行了清算，详见附注十一、1在子公司中的权益。

结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体。

对于本集团作为管理人的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。详见附注十一、6其他-结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体。

6、其他

□适用√不适用

129/1772024年半年度报告

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司持股比例(%)主要经营地注册资本实收资本业务性质及经营范围备注

名称2024/6/302023/6/30通过设立或投资等方式取得的子公司

中银国际期货有商品期货经纪、金融期货经纪、

中国上海人民币3.5亿元人民币3.5亿元100%100%(1)限责任公司期货投资咨询及资产管理

中银国际投资有投资管理、股权投资、投资咨

中国上海人民币6.0亿元人民币6.0亿元100%100%(2)限责任公司询

中银创富(上海)

股权投资管理、资产管理和投

股权投资基金管中国上海人民币1000万元人民币1000万元100%100%(3)资咨询理有限公司

苏州盛璟投资管股权投资、投资管理及相关咨

中国苏州人民币100万元人民币0万元0%75%(4)理有限公司询服务

苏州中赢创新投投资管理咨询、股权投资咨询、

中国苏州人民币100万元人民币100万元51%51%(5)资管理有限公司资产管理苏州中荣嘉茗创

中国苏州人民币200万元人民币120万元创业投资管理业务、创业投资60%60%(6)业投资有限公司实业投资（涉及外商投资准入中银资本投资控中国北京人民币17.0亿元人民币2.3亿元特别管理措施的项目除外）、100%100%(7)股有限公司

股权投资、投资管理

130/1772024年半年度报告

其他说明：

(1)根据中国证监会证监许可[2008]15号《关于核准设立中银国际期货有限责任公司的批复》，本

公司获准筹建全资子公司中银国际期货有限责任公司（以下简称“中银期货”），成立时的注册资本为人民币7500万元。2014年1月，中银期货完成第三次增资，注册资本增加至人民币3.5亿元。中银期货于2015年11月30日完成注册地址变更，获得由上海市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。

(2)根据中国证监会机构部部函[2008]492号《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》，本公司获准设立全资子公司中银国际投资，成立时的注册资本为人民币1亿元。中银国际投资于2009年5月26日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。中银国际投资分别于2010年9月10日及2011年11月9日经董事会审议通过了增资扩股方案，增加注册资本至6亿元。

(3)根据中国证监会机构部部函[2012]402号《关于中银国际投资有限责任公司设立中银中小企业股权投资基金的无异议函》，中银国际投资获准设立中银创富（上海）股权投资基金管理有限公司（以下简称“中银创富（上海）”），成立时的注册资本为人民币1000万元，并于2012年12月31日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。

(4)根据中银国际投资第二届董事会第九次会议决议，中银国际投资于2016年1月19日与天骄科

技创业投资有限公司、苏州市吴江创联股权投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州盛

璟投资管理有限公司，注册资本人民币100万元。其中，中银国际投资出资人民币75万元，出资比例为75%。根据苏州盛璟投资管理有限公司2023年第一次和第二次临时股东会决议，公司于

2023年9月22日成立清算组开始对公司进行清算，于2024年3月29日返还全部投资人投资款并清算完毕。

(5)根据中银国际证券股东决定[2016]656号，中银国际投资于2016年10月25日与苏州启迪金服

投资有限公司（后变更为启迪金服投资有限公司）、苏州衍盈投资管理有限公司共同出资设立基

金管理机构苏州中赢启迪创新投资管理有限公司（后更名为苏州中赢创新投资管理有限公司），注册资本人民币100万元。其中，中银国际投资出资人民币51万元，出资比例为51%。

(6)根据中银国际证券股东决定[2017]237号，中银国际投资于2017年2月20日与北京荣誉资本

管理有限公司、苏州创禾投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州中荣嘉茗创业投资有限公司，注册资本人民币200万元。其中，中银国际投资认缴出资人民币120万元，出资比例为

60%。截至2024年6月30日，中银国际投资实缴出资人民币72万元，其他股东实缴出资人民币

48万元。根据苏州中荣嘉茗创业投资有限公司2023年第二次和第三次临时股东会决议，公司于

2023年9月22日成立清算组开始对公司进行清算。

(7)根据公司第五届董事会第二十九次（临时）会议决议，本公司于2019年3月20日设立中银资

本投资控股有限公司（以下简称“中银资本投控”），注册资本3亿元，出资比例100%。于2021年9月15日，中银资本投控注册资本增加至17亿元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币2.3亿元。

131/1772024年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

于2024年6月30日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团管理的资产管理计划、资产证券化产品、公募证券投资基金及合伙企业，本集团在上述结构化主体中的投资计入本集团的交易性金融资产。这些结构化主体根据合同约定投资于各类许可的金融产品。

于2024年6月30日，本集团在上述结构化主体中的投资之账面价值约人民币106524809.46元。

上述结构化投资的最大损失敞口与其账面价值相近（2023年12月31日：人民币126582243.74元）。

2024年上半年，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币257281382.99元（2023年上半年：人民币269282788.10元）。

除上述披露的本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本集团还在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本集团在结构化产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

6、其他

√适用□不适用

结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体：

132/1772024年半年度报告

对于本集团作为管理人或投资顾问的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对个别结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。

于2024年6月30日，本集团纳入合并报表范围的结构化主体包括32个中银证券中国红-黄山18号系列集合资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体的总资产和净资产的金额分别为人民币1.25亿元和1.20亿元（于2023年12月31日，本集团纳入合并报表范围的结构化主体包括中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、中银证券创业板交易型开放式指

数证券投资基金以及32个中银证券中国红-黄山18号系列集合资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体的总资产和净资产的金额分别为人民币1.47亿元和1.33亿元）。

十二、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

财政扶持基金及其他3398935.87121233507.86

合计3398935.87121233507.86

十三、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

参见本节“十九、风险管理”。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

133/1772024年半年度报告

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产金终止确认情况的转移方式终止确认情况性质额判断依据

卖出回购协议/-//

融出证券协议交易性金融资产382591.10未终止确认不适用

合计/382591.10//

在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。

(1)卖出回购协议

本集团通过转让交易性金融资产、其他债权投资等予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。

(2)融出证券

本集团与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于2024年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币382591.10元（2023年12月31日：人民币326890.00元）。

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十四、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允合计值计量计量价值计量

134/1772024年半年度报告

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2425939029.2013504326475.25368711206.4216298976710.87

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融2425939029.2013504326475.25368711206.4216298976710.87资产

（1）债务工具投资423697530.1313484376473.44144444075.5414052518079.11

（2）权益工具投资2002241499.0719950001.81224267130.882246458631.76

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益----的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）衍生金融资产--198551.40198551.40

（三）其他债权投资-4561157958.02-4561157958.02

（四）其他权益工具投资--46400000.0046400000.00持续以公允价值计量的

2425939029.2018065484433.27415309757.8220906733220.29

资产总额

（五）交易性金融负债-487834458.87-487834458.87

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融-487834458.87-487834458.87负债

其中：发行的交易性债券----

债务工具投资-487834458.87-487834458.87

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益----的金融负债

（六）衍生金融负债----持续以公允价值计量的

-487834458.87-487834458.87负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----非持续以公允价值计量

----的资产总额非持续以公允价值计量

----的负债总额期初公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允合计值计量计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2321487679.4016523543675.25375970032.3519221001387.00

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融2321487679.4016523543675.25375970032.3519221001387.00资产

（1）债务工具投资412194280.6316460374817.38139869965.5417012439063.55

（2）权益工具投资1909293398.7763168857.87236100066.812208562323.45

2.指定以公允价值计量

----且其变动计入当期损益

135/1772024年半年度报告

的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）衍生金融资产--20475.1620475.16

（三）其他债权投资-2357043079.57-2357043079.57

（四）其他权益工具投资--46400000.0046400000.00持续以公允价值计量的

2321487679.4018880586754.82422390507.5121624464941.73

资产总额

（五）交易性金融负债-245556738.62-245556738.62

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融-231028773.83-231028773.83负债

其中：发行的交易性债券----

债务工具投资-231028773.83-231028773.83

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益-14527964.79-14527964.79的金融负债

（六）衍生金融负债----持续以公允价值计量的

-245556738.62-245556738.62负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----非持续以公允价值计量

----的资产总额非持续以公允价值计量

----的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中采用相关债券登记结算机构估值系统的报价作为公允价值。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。利率互换合约的公允价值是采用银行间市场参考利率报价所分别计算的固定和浮动利率价值来确定的。

136/1772024年半年度报告2024年上半年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2023上半年：同）。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于新三板股票、非上市股权投资、债券投资及场外期权等，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如预期价格波动率、流动性折扣、折现率等。上述投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

2024年上半年，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2023年上半年：同）。

第三层次公允价值计量使用的不可观察参数如下：

不可观察输入公允价值估值技术对公允价值的影响值

2024年6月30日

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低预期价格波动预期价格波动率越

市场法/现金率大，公允价值越低未上市权益工具208190795.88

流折现法未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

折现率越大，公允价折现率值越低

未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

债券144444075.54现金流折现法

折现率越大，公允价折现率值越低

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低

新三板股票62476335.00市场法预期价格波动预期价格波动率越率大，公允价值越低预期价格波动预期价格波动率越

场外期权198551.40期权定价模型率大，公允价值越高不可观察输入公允价值估值技术对公允价值的影响值

2023年12月31日

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低预期价格波动预期价格波动率越

市场法/现金率大，公允价值越低未上市权益工具208468573.56

流折现法未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

折现率越大，公允价折现率值越低

债券139869965.54现金流折现法未来现金流未来现金流越大，公

137/1772024年半年度报告

允价值越高

折现率越大，公允价折现率值越低

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低

新三板股票74031493.25市场法预期价格波动预期价格波动率越率大，公允价值越低预期价格波动预期价格波动率越

场外期权20475.16期权定价模型率大，公允价值越高

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用其他权益工具投交易性金交易性金融资产衍生金融资产衍生金融负债合计资融负债

2024年上半年

2023年12月

375970032.3520475.1646400000.00--422390507.51

31日余额

转入第三层次------当年利得或损

(11812509.93)178076.24---(11634433.69)失总额

－计入损益(11812509.93)178076.24---(11634433.69)

购买10813260.27----10813260.27

出售结算(6259576.27)----(6259576.27)

转出第三层次------

2024年6月30

368711206.42198551.4046400000.00--415309757.82日余额上述计入当期

损益的(损失)/

(12008825.93)178076.24---(11830749.69)收益与期末资产相关的部分

2023年度

2023年1月45000000.0

442157545.66--(38894.39)487118651.27

1日余额0

转入第三层

--1400000.00--1400000.00次当年利得或

15651303.7520475.16---15671778.91

损失总额

－计入损益15651303.7520475.16---15671778.91

购买40000000.00----40000000.00

出售结算(121838817.0

---38894.39(121799922.67)

6)

转出第三层

------次

2023年12375970032.3520475.1646400000.0--422390507.51

138/1772024年半年度报告

其他权益工具投交易性金交易性金融资产衍生金融资产衍生金融负债合计资融负债月31日余额0上述计入当期

损益的(损失)/

792832.4020475.16---813307.56

收益与期末资产相关的部分

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类（基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值），判断各层级之间是否存在转换。

于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本集团管理层已经评估了货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款项、买入返售

金融资产、应付短期融资券、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券

款、应付货币保证金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债及其他负债（金融负债）等，其公允价值与账面价值相若。

9、其他

□适用√不适用

十五、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况，详见本节“十一、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

139/1772024年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中银国际控股有限公司（“中银控股”）持有本公司5%以上股份的法人

中国石油集团资本有限责任公司（“中油资本”）持有本公司5%以上股份的法人

中国银行股份有限公司（“中国银行”）中银控股的控股股东

中银国际环球商品有限公司（“中银环球”）中银控股的子公司

深圳前海博创股权投资基金合伙企业（有限合伙）中银控股的子公司（“前海博创”）

中银国际证券有限公司（“中银证券有限”）中银控股的子公司

中银基金管理有限公司（“中银基金”）中国银行的子公司

上海中银大厦有限公司（“上海中银大厦”）中国银行的子公司

新中物业管理（中国）有限公司（“新中物业”）中国银行的子公司

中津创新（天津）投资有限公司（“中津创新”）中国银行的子公司

中银保险有限公司（“中银保险”）中国银行的子公司

中银金融资产投资有限公司（“中银资产”）中国银行的子公司

中银三星人寿保险有限公司（“三星人寿”）中国银行的子公司

中银理财有限责任公司（“中银理财”）中国银行的子公司

中银集团投资有限公司（“中银投资”）中国银行的子公司

中国银行（香港）有限公司（“中银香港”）中国银行的子公司

中银集团人寿保险有限公司（“中银集团人寿”）中国银行的子公司

中银消费金融有限公司（“中银消费金融”）中国银行的子公司

中银富登村镇银行股份有限公司（“中银富登”）中国银行的子公司苏州盛璟创新创业投资企业（有限合伙）（“苏州本集团担任普通合伙人的有限合伙企业盛璟创新投资”）昆山中启机器人智能制造产业投资中心（有限合本集团担任普通合伙人的有限合伙企业伙）（“昆山机器人”）苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）（“中本集团担任普通合伙人的有限合伙企业誉赢嘉”）景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业（有限合本集团担任普通合伙人的有限合伙企业伙）（“景德镇先进科技创新”）

中国石油天然气集团有限公司（“中石油”）中油资本的控股股东

江西铜业股份有限公司（“江西铜业”）对本公司产生重大影响江西铜业集团产融控股有限公司（“中银国际投本公司董事担任该公司董事、高级管理人员资”）

其他说明：

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：

(1)持有本公司5%以上股东及其一致行动人；

(2)对本集团施加重大影响的投资方；

(3)本集团的合营企业及联营企业；

(4)本集团的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；

(5)目前及过去12个月内，由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织。

140/1772024年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明：

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明：

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国银行房屋租金收入178890.15357780.30

141/1772024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债和低价值资产租赁的计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名租赁资

租金费用（如适用）付款额（如适用）称产种类本期发生上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额生额生额上海中银房屋及

22641.5033962.22不适用不适用3816897.0611964446.5357268.98333106.421659366.62-

大厦建筑物房屋及

中国银行-951610.95不适用不适用15994020.884218701.421017964.251416702.8310122287.92105249086.92建筑物关联租赁情况说明

□适用√不适用

142/1772024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬492.54543.67

(8).其他关联交易

√适用□不适用

本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。

本集团与其他关联方发生的关联方交易

(1)本集团向关联方收取的手续费及佣金

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中银证券有限代理买卖证券业务收入73942.75-

中银资产代理买卖证券业务收入50154.35412662.76

中银控股代理买卖证券业务收入28808.832174.71

中银香港代理买卖证券业务收入3809.51-

关联自然人代理买卖证券业务收入927.31269.06

中银投资代理买卖证券业务收入-435521.92

中银环球期货经纪业务收入20935.852518.87

中银基金交易单元席位租赁收入1527512.5340812.25

中银基金代销金融产品业务收入73147.4325287.39

中银消费金融证券承销业务收入1049056.60-

中国银行证券承销业务收入41041.51733754.72

中国银行财务顾问业务收入-1610849.05

(2)关联方投资本集团管理的资产管理计划

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

143/1772024年半年度报告

中国银行资产管理业务手续费收入14425300.7921618768.54

中银理财资产管理业务手续费收入5556020.035940633.98

景德镇先进科技创新资产管理业务手续费收入792452.82424528.30

江西铜业资产管理业务手续费收入503863.67-

中银资产资产管理业务手续费收入326918.602086755.24

上海中银大厦资产管理业务手续费收入189085.3322102.16

关联自然人资产管理业务手续费收入4821.535632.57

三星人寿资产管理业务手续费收入-132599.38

中银保险资产管理业务手续费收入-57269.20

(3)本集团向关联方支付的手续费及佣金

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行银行手续费支出9623746.3319091647.57

(4)本集团向关联方收取的利息

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行存放金融同业利息收入57126487.3580825677.55

中国银行利率互换收入-322170.83

(5)本集团向关联方支付的利息

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行债券利息5410136.998932410.96

中国银行卖出回购金融资产利息-2357722.02

中银环球期货保证金利息304102.7173266.83

中石油代理买卖证券业务利息支出507251.491690527.62

前海博创代理买卖证券业务利息支出57884.020.58

中银控股代理买卖证券业务利息支出8326.7110368.99

中银资产代理买卖证券业务利息支出1965.50127071.85

关联自然人代理买卖证券业务利息支出1766.8678.58

中银香港代理买卖证券业务利息支出426.793.68

中国银行代理买卖证券业务利息支出407.9252.52

中津创新代理买卖证券业务利息支出289.34574.85

中银投资代理买卖证券业务利息支出28.26188500.46

(6)本集团投资于关联方发行的债券或管理的结构化主体获取的投资收益

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行理财产品收益7027544.766925734.13

中银理财理财产品收益2133372.76-

中国银行债券收益-9259.18

中银基金基金收益(680100.30)5220632.16

(7)本集团向关联方支付的业务及管理费

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行产品销售服务费41856126.5253806898.58

144/1772024年半年度报告

中国银行咨询服务费用612657.16733094.34

中国银行物业费用161756.9784075.76

新中物业物业费用4065107.385217956.91

中银保险保险费用1785412.872730666.02

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

房租押金上海中银大厦7792089.397609846.56

房租押金中国银行376131.87277197.07

基金管理业务景德镇先进科技创新1653701.63813701.63

证券承销业务中银消费金融1112000.00-

证券承销业务中国银行18254.0013464795.33

往来款项中国银行124060.08-

往来款项中银基金92957.1092957.10

交易单元席位租赁中银基金290057.62283951.05

押金及物业费新中物业8918.408918.40

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

第三方资金存管手续费中国银行40960890.5531005000.00

房租及物业费中国银行10925639.37196800.00

产品销售服务费中国银行8098091.4218815267.21

尾随佣金中国银行5699749.868956149.28

咨询服务费用中国银行211800.00243800.00

外派人员薪酬中国银行136954.007260.00

房屋押金中国银行69086.70-

保证金上海中银大厦506461.17506461.17

往来款项中银控股26835.3225834.31

保险费中银保险3340.00-

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

(a)本集团关联方往来余额

(1)存放关联方银行存款余额

单位：元币种：人民币

145/1772024年半年度报告

关联方名称2024年6月30日2023年12月31日

中国银行6937684544.847145836768.57

(2)管理关联方为委托人的单一资产管理计划应收管理费余额

单位：元币种：人民币关联方名称2024年6月30日2023年12月31日

中国银行15924097.2543614807.59

中银理财7181230.536506774.14

中银资产346533.725083706.29

上海中银大厦48079.9040882.50

(3)持有关联方发行的股票或理财产品或管理的结构化主体的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容2024年6月30日2023年12月31日

中国银行理财产品362234219.18602752600.08

中国银行股票67914.00-

中银基金公募基金155359160.2479038928.49

中银理财理财产品150008197.69250350847.82

(4)关联方持有本集团发行的债券的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称2024年6月30日2023年12月31日

中国银行350000000.00350000000.00

(5)关联方存放于本公司的代理买卖证券款的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称2024年6月30日2023年12月31日

中石油749386179.89493375065.75

中银投资118981527.3429095.79

江西铜业股份3925015.86-

关联自然人1852232.801024769.95

中银集团人寿1572051.12-

中银香港98467.412078.70

中誉赢嘉63279.91-

前海博创24762.5965514908.36

苏州盛璟创新投资20732.36-

中国银行3536.103128.18

中油资本1460.70-

中银基金0.14-

中银消费金融0.13-

中银控股-220162980.96

(6)关联方存放于本集团的应付货币保证金的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称2024年6月30日2023年12月31日

中银环球98412270.5349854479.82

146/1772024年半年度报告

十六、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2024年6月30日2023年12月31日

已签约但未拨备

投资承诺181480000.00191480000.00

(1)根据中银国际证券股东决定[2017]237号，中银国际投资于2017年2月20日出资设立中荣嘉茗，注册资本人民币200万元。其中，中银国际投资出资人民币120万元，出资比例为60%。截至2024年6月30日，中银国际投资已实缴人民币72万元。

(2)中银创富于2015年和2016年签订有限合伙协议，作为普通合伙人认缴出资并管理十一家有限

合伙企业，截至2024年6月30日，已有九家合伙企业注销，中银创富对剩余两家有限合伙企业认缴出资额合计人民币501万元，已实缴人民币1万元。

(3)中银国际投资有限责任公司于2022年8月24日签订有限合伙协议，作为普通合伙人认缴出资

并管理景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业。截至2024年6月30日，中银国际投资对景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业认缴出资额为20000万元，已实缴人民币2400万元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

147/1772024年半年度报告

本集团在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团没有涉及重大法律或仲裁的案件。此类重大案件是指如果发生不利的判决，本集团预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十八、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利47226000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利-

于2024年8月30日，本公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议并通过公司2024年半年度利润分配方案。公司2024年半年度利润分配采用现金分红方式，以截至2024年6月30日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.17元（含税），共派发现金红利人民币

47226000.00元。该利润分配方案尚需提交公司股东大会审议批准。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十九、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1).风险管理政策

√适用□不适用本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险（主要为利率风险、汇率风险和其他价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、金融投资、应付短期融

资款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代

理承销证券款、应付货币保证金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债和其他负债（金融负债）等。

本集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

148/1772024年半年度报告

(2).风险治理组织架构

√适用□不适用

本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构、风险管理组织架构。

法人治理结构

根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》及《证券公司治理准则》等法律、法

规和规范性文件的规定，本集团建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的健全、完善的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的完整的议事、决策、授权、执行的公司治理体系。通过明确经营管理层的权力、责任、经营目标以及规范经营管理层的行为来控制风险。

风险管理组织架构本集团建立了“董事会及其风险控制委员会、管理层（执行委员会）及其风险管理委员会（含子委员会）、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责的团队或岗位”的

四个风险管理层级的矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全覆盖。

本集团围绕自身风险管理总体目标和基本原则，建立了内部控制三道防线，分别由业务部门和分支机构、法律合规和风险管理部门、审计部构成。第一道防线由业务部门和分支机构组成，第一道防线的主要负责人是内控第一责任人；第二道防线由内控与法律合规部、风险管理部等组成，履行对第一道防线的再监督职责，负责风险管理和内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估，负责识别、计量、监督和控制风险；第三道防线由审计部构成，履行内部控制的监督职能，负责对内部控制的充分性和有效性进行内部审计。整体上，集团已经建立了内部控制架构来管理和控制风险。

2、信用风险

√适用□不适用信用风险是指金融工具的一方因无法履行义务而使另一方遭受财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、结算备付金、交易保证金、应收款项、买入返售金融资产、融出资金和金融投资等。

本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团其他金融资产的信用风险主要来自三个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险；三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。

为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。

本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。

对于融资业务（包括融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等）中的客户信用风险，本集团制定的开展方案中设计了缓释风险的措施，主要包括由客户提供合格的担保证券缓释客户信用风险等。在信用风险管理方面，本集团授权专人负责对客户的保证金额度以及股票质押

149/1772024年半年度报告

贷款、融资融券业务的额度进行审批，并根据对客户偿还能力的定期评估对上述额度进行更新。

风险管理部门会监控相关的保证金额度以及股票质押贷款额度的使用情况，在必要时要求客户追加保证金。若客户未按要求追加保证金，则通过处置抵押证券以控制相关的风险。

为了控制自营业务产生的交易对手信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制，选择信用等级良好的对手方和相对有利的交割方式以控制相应的信用风险。

同时，本集团建立了证券发行人信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

此外，对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

预期信用损失评估

本集团对于按照简化计量方法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项金融工具或金融工具组合进行计算。本集团对于金融工具整个存续期内的预期信用损失主要采用单项评估方法。

本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：

第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。

第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。

第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减值。

购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。

本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的（部分）终止确认。

150/1772024年半年度报告

估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：报告日剩余存续期违

约概率较初始确认时显著上升。无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

对于融资类业务，当维持担保比率介于100%至130%时，或当融资主体出现以下情况时，则通常划分为“第二阶段”：

*被动展期，未来偿付存在不确定性；

*连续两次（含）延期，且有两次延期支付利息申请记录，或者有三次延期支付利息申请记录；

*当融资主体发生对其偿债能力和增信措施的有效性产生重大负面影响的情形时。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。如果一项金融工具逾期超过（含）90日，则应当推定该金融工具已发生违约，除非有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。

对融资类业务，当维持担保比率低于100%时，或当融资主体出现以下情况时，则划分为“第三阶段”：

*融资方发生重大财务困难；

*已经发生合同约定条款的违约行为；

*融资方丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

*融资方很可能破产或进行其他债务重组。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

对于债券业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；

151/1772024年半年度报告

*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；

*违约风险敞口是指，未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

对于融资类业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的损失率和违约风险敞口。

损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失金额作出的预期。本集团计算损失率考虑的主要因素包括融资类业务维持担保比例或履约保障比例、担保品或质押物状况和客户信用情况等。本集团融资业务不同阶段对应的损失率比率如下：

第1阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率；

第2阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率（融资融券业务）或逐项根据折现现金流量

模型计算预期损失率（股票质押式回购业务）；

第3阶段：逐项根据折现现金流量模型计算预期损失率。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响，从而对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。除提供基准经济情景外，本集团也结合市场预期提供了其他可能的两种情景及对应权重，并在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及其特征，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。基准情景的权重高于其他情景权重之和。本集团以加权的12个月预期信用损失或加权的整个存续期预期信用损失计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

对于债券投资，本集团识别的与业务风险相关的经济指标为国内生产总值和10年期国债收益率；

对于融资类业务，本集团识别的与业务风险相关的经济指标为上证指数。本集团通过构建经济指标与业务风险特征之间的关系，对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。

敏感性分析

预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用专

家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。本集团每年定期对模型进行重检并根据具体情况对模型中使用的假设和参数进行适当的修正，对模型及参数的调整对预期信用损失结果的影响不重大。本集团对前瞻性计量所使用的经济指标也进行了敏感性分析，当乐观情景权重增加10%而基准情景权重减少10%时，或当悲观情景权重增加10%而基准情景权重减少10%时，对本集团已计提的预期信用损失的影响不重大。

信用风险敞口下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。

单位：元币种：人民币

2024年6月30日2023年12月31日

货币资金24206928346.0621355636342.21

结算备付金5645348157.596292898143.84

融出资金11609524323.1612539559245.34

152/1772024年半年度报告

2024年6月30日2023年12月31日

存出保证金4507693282.745994067663.58

应收款项179399108.46250361690.46

买入返售金融资产266662988.58492600089.83

交易性金融资产15995738677.8218918898938.01

其他债权投资4561157958.022357043079.57

信用风险敞口合计66972452842.4368201065192.84

对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。

其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。

3、流动风险

√适用□不适用流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。

下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况：

153/1772024年半年度报告

2024年6月30日即期偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上无固定期限合计

金融负债

应付短期融资款-818080165.643193365518.93---4011445684.57

拆入资金-1100302138.88----1100302138.88

交易性金融负债-487834458.87----487834458.87

卖出回购金融资产款-7268225538.61252384341.10---7520609879.71

代理买卖证券款18757687504.82-----18757687504.82

应付货币保证金11220716655.5522619043.26----11243335698.81

应付质押保证金338788736.00-----338788736.00

应付款项267084437.356461848.1445867791.77--1043869.85320457947.11

应付债券-2597000000.0078500000.003632500000.00--6308000000.00

其他负债-130208.00----130208.00

租赁负债-21424423.7559951337.0368109941.884401252.00-153886954.66

金融负债总计30584277333.7212322077825.153630068988.833700609941.884401252.001043869.8550242479211.43

154/1772024年半年度报告

2023年12月31日即期偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上无固定期限合计

金融负债

应付短期融资款-1219360058.272059084445.22---3278444503.49

拆入资金-2000834805.56----2000834805.56

交易性金融负债14527964.79231028773.83----245556738.62

卖出回购金融资产款-9245436472.251576939.50---9247013411.75

代理买卖证券款18078039920.11-----18078039920.11

代理承销证券款-37440000.00----37440000.00

应付货币保证金11942226072.3817941515.23----11960167587.61

应付质押保证金301877228.00-----301877228.00

应付款项250186367.902504255.3138345727.51--2365416.20293401766.92

应付债券-78500000.002597000000.003711000000.00--6386500000.00

其他负债-212229.81----212229.81

租赁负债-25192368.1365549437.6593704408.99--184446214.77

金融负债总计30586857553.1812858450478.394761556549.883804704408.99-2365416.2052013934406.64

保持金融资产和金融负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持金融资产和金融负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。

155/1772024年半年度报告

4、市场风险

√适用□不适用

市场风险是指因汇率（汇率风险）、市场利率（利率风险）和市场价格（价格风险）波动而引起

的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或其发行人特有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。

本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈利或亏损。

本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。

集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。

汇率风险

汇率风险是指因汇率变动产生损失的风险。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，此外有小部分港币和美元业务。

本集团持有的外币资产与相关外币负债相抵后的净额占整体的资产及负债比重很低，因此本集团面临的汇率风险较小。本集团财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

由于外币在本集团资产、负债及收入结构中占比较低，因此本集团面临的汇率风险不重大。

权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险是指本集团进行的权益类投资因资本价格波动而发生损失的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、权证、基金、股指期货和期权等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本集团建立了包含风险价值（VaR）、压力测试限额为核心，包括以及损益值、敏感度、集中度等指标在内的市场风险监控评估体系，通过每日持仓监控计算相关指标。当这些指标达到或超过本集团所授权的风险限额时，及时进行减仓等措施将风险控制在可承受范围之内。

上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票投资、基金投资、股指期货、期权以及其他权益投资的公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于其他权益工具投资该影响被视为对其他权益工具投资公允价值变动的影响。

单位：元币种：人民币

2024年6月30日

净损益其他综合收益的税后股东权益合计

增加/(减少)净额增加/(减少)增加/(减少)

市价上升10%142262192.853375000.00145637192.85

156/1772024年半年度报告

2024年6月30日

市价下降10%(142262192.85)(3375000.00)(145637192.85)

2023年12月31日

净损益其他综合收益的税后股东权益合计

增加/(减少)净额增加/(减少)增加/(减少)

市价上升10%98711822.863375000.00102086822.86

市价下降10%(98711822.86)(3375000.00)(102086822.86)利率风险

利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能减少，从而对利润总额和股东权益产生影响。本集团目前的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、买入返售

金融资产以及债务工具投资，付息负债主要为应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付货币保证金、应付债券和租赁负债等。

对于交易性金融资产及其他债权投资等债务工具投资，浮动利率的金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率投资的相对比例。

本集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会使本集团持有的债券投资公允价值降低，对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

下表汇总了本集团于资产负债表日的利率风险。表内的生息资产和付息负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。

157/1772024年半年度报告

2024年6月30日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金24048966526.12--140000000.00-17972684.0224206939210.14

结算备付金5645348157.59-----5645348157.59

融出资金625160649.164001319247.936842312791.03--140731635.0411609524323.16

衍生金融资产-----198551.40198551.40

买入返售金融资产3567000.0081888500.00181090000.00--117488.58266662988.58

存出保证金706265344.69----3801427938.054507693282.74

交易性金融资产1601130538.822512089990.004097003198.696105689710.23240871350.001742191923.1316298976710.87

其他债权投资--346588790.004046922715.0096481880.0071164573.024561157958.02

其他权益工具投资-----46400000.0046400000.00

应收款项-----179399108.46179399108.46

金融资产总计32630438216.386595297737.9311466994779.7210292612425.23337353230.005999603901.7067322300290.96金融负债

应付短期融资款304050000.00500000000.003121750000.00--32331050.363958131050.36

拆入资金1100000000.00----249722.211100249722.21

交易性金融负债---72072000.00411430400.004332058.87487834458.87

卖出回购金融资产款7261287000.004230000.00250018000.00--2388351.227517923351.22

代理买卖证券款18756734991.27----952513.5518757687504.82

应付债券1000000000.001500000000.00-3500000000.00-105406849.296105406849.29

应付货币保证金4887187354.56----6356148344.2511243335698.81

应付质押保证金-----338788736.00338788736.00

租赁负债-34015.9710055381.27129994249.518298976.58-148382623.33

其他负债-----130208.00130208.00

应付款项-----331119569.09331119569.09

金融负债总计33309259345.832004264015.973381823381.273702066249.51419729376.587171847402.8449988989772.00

利率敏感度缺口总计(678821129.45)4591033721.968085171398.456590546175.72(82376146.58)(1172243501.14)17333310518.96

158/1772024年半年度报告

2023年12月31日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金21200029129.67--130000000.00-25618061.0221355647190.69

结算备付金6292898143.84-----6292898143.84

融出资金934087401.353797009146.237656916070.77--151546626.9912539559245.34

衍生金融资产-----20475.1620475.16

买入返售金融资产76177000.0016915000.00399293500.00--214589.83492600089.83

存出保证金328679005.61----5665388657.975994067663.58

交易性金融资产1604578591.621115675827.889183992544.805263708482.57499999500.001553046440.1319221001387.00

其他债权投资---2227015075.0093890480.0036137524.572357043079.57

其他权益工具投资-----46400000.0046400000.00

应收款项-----250361690.46250361690.46

金融资产总计30436449272.094929599974.1117240202115.577620723557.57593889980.007728734066.1368549598965.47金融负债

应付短期融资款167240000.001043000000.002010540000.00--9379855.393230159855.39

拆入资金2000000000.00----711305.562000711305.56

交易性金融负债---70996730.00154119000.0020441008.62245556738.62

卖出回购金融资产款9237137000.003583000.001548000.00--3875997.819246143997.81

代理买卖证券款18077215379.13----824540.9818078039920.11

代理承销证券款37440000.00-----37440000.00

应付债券--2500000000.003500000000.00-96397260.266096397260.26

应付货币保证金3677666870.82----8282500716.7911960167587.61

应付质押保证金76061220.17----225816007.83301877228.00

租赁负债-1632411.776915520.71170004558.51--178552490.99

其他负债-----212229.81212229.81

应付款项-----304410209.17304410209.17

金融负债总计33272760470.121048215411.774519003520.713741001288.51154119000.008944569132.2251679668823.33

利率敏感度缺口总计(2836311198.03)3881384562.3412721198594.863879722269.06439770980.00(1215835066.09)16869930142.14

159/1772024年半年度报告

市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，而其他因素保持不变，对本集团各资产负债表日的净利润和净资产的潜在影响分析如下：

2024年6月30日

其他综合收益的税后股东权益合计

净损益增加/(减少)

净额增加/(减少)增加/(减少)

收益率曲线向上平移100个基点(118868084.20)(66074630.56)(184942714.76)

收益率曲线向下平移100个基点126827037.2568380914.44195207951.69

2023年12月31日

其他综合收益的税后股东权益合计

净损益增加/(减少)

净额增加/(减少)增加/(减少)

收益率曲线向上平移100个基点(147760353.02)(36664978.07)(184425331.09)

收益率曲线向下平移100个基点154988281.0138019361.93193007642.94

160/1772024年半年度报告

二十、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

出于管理目的，本集团根据业务类型划分成业务单元，本集团主要包括如下报告分部：(1)投资银行业务，(2)证券经纪业务，(3)资产管理业务，(4)证券自营业务，(5)期货业务，(6)私募股权投资业务，(7)其他业务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以营业利润为基础进行评价。

161/1772024年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币私募股权投资业

2024年上半年投资银行业务证券经纪业务资产管理业务证券自营业务期货业务其他业务合计

务

营业收入30772160.76733620951.04268557922.1787541177.0393955733.6313338324.7818253794.611246040064.02

对外交易净收入32455660.12330059113.26272387355.84174000435.6545242252.9010475529.885388261.81870008609.46

利息收入-502329249.7653400.0953304864.9273891518.142863022.8612865532.80645307588.57

利息支出(1683499.36)(98767411.98)(3882833.76)(139764123.54)(25178037.41)(227.96)-(269276134.01)

营业支出(92477507.64)(390576968.68)(105769755.62)(12561995.48)(52196214.53)(6422992.92)(102794766.88)(762800201.75)

营业利润(61705346.88)343043982.36162788166.5574979181.5541759519.106915331.86(84540972.27)483239862.27

利润/(亏损)总额(61547546.88)343224070.43162788166.5574979181.5541759519.106915331.86(84485972.27)483632750.34

所得税费用59034379.26

净利润424598371.08

资产总额72233167.1531356248764.57334060757.8322570499586.1412489186794.611136941971.43204516493.2068163687534.93

递延所得税资产329935094.02

负债总额26440648.8723557041527.49178184779.6014556543604.0011655413227.964446269.25605090558.7950583160615.96

递延所得税负债2782834.40

折旧和摊销费用7732037.5047498590.008450465.93939363.285902903.99213379.9018502677.7689239418.36

资本性支出3394617.1129942538.3412099985.61600692.02452857.17175221.2418738745.0865404656.57信用减值损失

-(2897124.11)-443371.64---(2453752.47)

/(转回)

单位：元币种：人民币私募股权投资业

2023年上半年投资银行业务证券经纪业务资产管理业务证券自营业务期货业务其他业务合计

务

营业收入145821270.27831873355.74285624711.8676823797.6291665653.0431354581.67129032061.211592195431.41

对外交易净收入146332189.56390527499.77290094358.40151059356.4845621603.2630169084.45118346583.921172150675.84

利息收入-548020928.7050605.6029195581.3371313673.931201226.0610685477.29660467492.91

利息支出(510919.29)(106675072.73)(4520252.14)(103431140.19)(25269624.15)(15728.84)-(240422737.34)

营业支出(100610283.85)(405621195.20)(126431951.88)(15121609.69)(53213296.87)(5425365.29)(121339783.08)(827763485.86)

162/1772024年半年度报告

营业利润45210986.42426252160.54159192759.9861702187.9338452356.1725929216.387692278.13764431945.55

利润/(亏损)总额45210986.42426251919.40159192759.9861702187.9338452356.1725929216.387706278.14764445704.42

所得税费用118169848.53

净利润646275855.89

资产总额89725195.4434717371725.64477414176.6218749393585.1912440075449.381139178171.95191146424.4467804304728.66

递延所得税资产375398179.17

负债总额44056342.4727181580127.69148462553.1811033819458.0111695687748.1712486071.68714580514.0150830672815.21

递延所得税负债5523754.14

折旧和摊销费用8889306.2444408964.489947825.101324800.895746282.39614007.0721062410.9591993597.12

资本性支出22841763.7576458699.1017139263.432404447.866219044.035608.8637530554.16162599381.19信用减值损失

-2334470.44-(95659.77)--(11890.26)2226920.41

/(转回)

2024年上半年及2023年上半年，本集团的对外交易收入均来自于中国大陆地区。

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

8、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初金额本期公允价值变动损计入权益的累计公允本期计提的减值期末金额

163/1772024年半年度报告

益价值变动金融资产1、交易性金融资产（不

19221001387.00172620037.89--16298976710.87含衍生金融资产）

2、衍生金融资产20475.16178076.24--198551.40

3、其他债权投资2357043079.57-38376607.58443371.644561157958.02

4、其他权益工具投资46400000.00---46400000.00

金融资产小计21624464941.73172798114.1338376607.58443371.6420906733220.29

上述合计21624464941.73172798114.1338376607.58443371.6420906733220.29金融负债1、交易性金融负债（不

245556738.62(6897810.00)--487834458.87含衍生金融负债）

金融负债小计245556738.62(6897810.00)--487834458.87

上述合计245556738.62(6897810.00)--487834458.87

9、金融工具项目计量基础分类表

(1).金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值

分类为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会计》计量且其变动计入分类为以公允价值以摊余成本计量的计量且其变动计入认和计量》准则指准则指定为以公金融资产项目其他综合收益的非计量且其变动计入金融资产其他综合收益的金定为以公允价值计允价值计量且其交易性权益工具投当期损益的金融资融资产量且其变动计入当变动计入当期损资产期损益的金融资产益的金融资产

货币资金24206939210.14-----

结算备付金5645348157.59-----

融出资金11609524323.16-----

衍生金融资产---198551.40--

164/1772024年半年度报告

存出保证金4507693282.74-----

应收款项179399108.46-----

买入返售金融资产266662988.58-----

交易性金融资产---16298976710.87--

其他债权投资-4561157958.02----

其他权益工具投资--46400000.00---

合计46415567070.674561157958.0246400000.0016299175262.27--期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价值

分类为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会计》计量且其变动计入分类为以公允价值以摊余成本计量的计量且其变动计入认和计量》准则指准则指定为以公金融资产项目其他综合收益的非计量且其变动计入金融资产其他综合收益的金定为以公允价值计允价值计量且其交易性权益工具投当期损益的金融资融资产量且其变动计入当变动计入当期损资产期损益的金融资产益的金融资产

货币资金21355647190.69-----

结算备付金6292898143.84-----

融出资金12539559245.34-----

衍生金融资产---20475.16--

存出保证金5994067663.58-----

应收款项250361690.46-----

买入返售金融资产492600089.83-----

交易性金融资产---19221001387.00--

其他债权投资-2357043079.57----

其他权益工具投资-46400000.00---

合计46925134023.742357043079.5746400000.0019221021862.16--

(2).金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值金融负债项目以摊余成本计量的金融负以公允价值计量且其变动计入当期损益

165/1772024年半年度报告

债按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定为分类为以公允价值计量且其变指定为以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债当期损益的金融负债

应付短期融资款3958131050.36---

拆入资金1100249722.21---

交易性金融负债-487834458.87--

卖出回购金融资产款7517923351.22---

代理买卖证券款18757687504.82---

应付货币保证金11243335698.81---

应付质押保证金338788736.00---

应付款项331119569.09---

应付债券6105406849.29---

租赁负债148382623.33---

其他负债130208.00---

合计49501155313.13487834458.87--期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

以摊余成本计量的金融负按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定为金融负债项目分类为以公允价值计量且其变债指定为以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债当期损益的金融负债

应付短期融资款3230159855.39---

拆入资金2000711305.56---

交易性金融负债-231028773.8314527964.79-

卖出回购金融资产款9246143997.81---

代理买卖证券款18078039920.11---

代理承销证券款37440000.00---

应付货币保证金11960167587.61---

应付质押保证金301877228.00---

应付款项304410209.17---

应付债券6096397260.26---

租赁负债178552490.99---

166/1772024年半年度报告

其他负债212229.81---

合计51434112084.71231028773.8314527964.79-

167/1772024年半年度报告

10、外币金融资产和金融负债

□适用√不适用

11、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

12、其他

√适用□不适用资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持充足的净资本，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2024年上半年，本集团的资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用净资本来管理资本，净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。

根据中国证监会颁布的《证券公司风险控制指标管理办法》（2016年修订版）以及《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告[2020]10号），本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：

(1)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%（比率1）

(2)净资本与净资产的比率不得低于20%（比率2）

(3)净资本与负债的比率不得低于8%（比率3）

(4)净资产与负债的比率不得低于10%（比率4）

(5)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%（比率5）

(6)自营固定收益类证券与净资本的比率不得超过500%（比率6）

(7)核心净资本与表內外资产总额的比率不得低于8%（比率7）

(8)优质流动性资产与未来30天现金净流出的比率不得低于100%（比率8）

(9)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得低于100%（比率9）

(10)融资（含融券）的金额与净资本的比率不得超过400%（比率10）净资本是指净资产减由管理办法规定的某些资产的风险调节项。

于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司的上述比例如下：

单位：元币种：人民币

2024年6月30日2023年12月31日

净资本14956327453.3914615971101.74

比率1379.61%366.10%

比率288.51%88.18%

比率374.08%67.13%

比率483.70%76.13%

比率51.78%1.51%

比率6134.81%141.24%

比率738.58%36.52%

比率8322.00%347.11%

比率9286.00%279.75%

168/1772024年半年度报告

比率1079.38%89.03%

二十一、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1206000000.00-1206000000.001206000000.00-1206000000.00

对联营、合营企业

------投资

合计1206000000.00-1206000000.001206000000.00-1206000000.00

本公司长期股权投资于资产负债表日未发生减值。2024年上半年，本公司所投资的上述子公司未分配现金股利（2023年上半年：同）。

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额

中银期货376000000.00--376000000.00--

中银国际投资600000000.00--600000000.00--

中银资本投控230000000.00--230000000.00--

合计1206000000.00--1206000000.00--

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬438288033.74325992685.90(356482943.82)407797775.82

二、离职后福利-设定提存计

208246.2854344955.45(54184004.25)369197.48

划

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福利----

169/1772024年半年度报告

合计438496280.02380337641.35(410666948.07)408166973.30

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

438123365.33247886567.62(278635258.62)407374674.33

补贴

二、职工福利费-6655720.84(6617720.84)38000.00

三、社会保险费128229.2333463318.03(33364211.12)227336.14

其中：医疗保险费113588.8829642702.98(29554911.42)201380.44

工伤保险费2019.36526981.39(525420.65)3580.10

生育保险费12620.993293633.66(3283879.05)22375.60

四、住房公积金36439.1832668431.36(32547105.19)157765.35

五、工会经费和职工教育

-5318648.05(5318648.05)-经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

合计438288033.74325992685.90(356482943.82)407797775.82

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险201935.7952698138.62(52542064.73)358009.68

2、失业保险费6310.491646816.83(1641939.52)11187.80

3、企业年金缴费----

合计208246.2854344955.45(54184004.25)369197.48

其他说明：

□适用√不适用

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入568548693.15587949949.68

其中：货币资金及结算备付金利息收入177918377.60226933754.10

融资融券业务利息收入328708783.96322419463.72

买入返售金融资产利息收入10068287.8314156905.03

其中：约定购回利息收入--

股权质押回购利息收入9985180.3110592043.66

其他债权投资利息收入51850833.6324438786.30

其他2410.131040.53

利息支出244097868.64215137384.35

其中：客户保证金利息支出23724403.9937860623.62

应付短期融资款利息支出46172742.9325287042.34

拆入资金利息支出10999455.6021158393.88

170/1772024年半年度报告

其中：转融通利息支出-10711111.13

卖出回购金融资产款利息支出76935448.8751984775.38

其中：报价回购利息支出232786.23240050.35

应付债券利息支出83125262.7675571890.41

其他3140554.493274658.72

利息净收入324450824.51372812565.33

4、手续费及佣金净收入

(1).手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入330112490.40387831593.47

证券经纪业务收入431071385.95529269855.13

其中：代理买卖证券业务368312485.38440397515.61

交易单元席位租赁31077252.8841646358.96

代销金融产品业务31681647.6947225980.56

证券经纪业务支出100958895.55141438261.66

其中：代理买卖证券业务100958895.55141438261.66

交易单元席位租赁--

代销金融产品业务--

2.期货经纪业务净收入860062.44702937.27

期货经纪业务收入860062.44702937.27

期货经纪业务支出--

3.投资银行业务净收入41995105.51145990907.51

投资银行业务收入42531449.85146130530.15

其中：证券承销业务38782865.03135628329.22

证券保荐业务-2924528.31

财务顾问业务3748584.827577672.62

投资银行业务支出536344.34139622.64

其中：证券承销业务536344.34139622.64

证券保荐业务--

财务顾问业务--

4.资产管理业务净收入76082848.8293085885.16

资产管理业务收入76087248.8293162744.66

资产管理业务支出4400.0076859.50

5.基金管理业务净收入183396102.95188978281.67

基金管理业务收入183635999.05189084842.67

基金管理业务支出239896.10106561.00

6.投资咨询业务净收入4476670.852871791.72

投资咨询业务收入4476670.852871791.72

投资咨询业务支出--

7.其他手续费及佣金净收入--

其他手续费及佣金收入--

其他手续费及佣金支出--

合计636923280.97819461396.80

其中：手续费及佣金收入738662816.96961222701.60

171/1772024年半年度报告

手续费及佣金支出101739535.99141761304.80

(2).财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司367924.53-

并购重组财务顾问业务净收入--其他--

其他财务顾问业务净收入3380660.297577672.62

(3).代理销售金融产品业务

□适用√不适用

(4).资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1).投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

金融工具投资收益11905635.05202361090.47

其中：持有期间取得的收益206950629.85264922570.39

－交易性金融工具206950629.85264466392.56

－衍生金融工具-456177.83

处置金融工具取得的收益(195044994.80)(62561479.92)

－交易性金融工具(187347695.19)(44371507.14)

－其他债权投资-(76930.00)

－衍生金融工具(7697299.61)(18113042.78)

合计11905635.05202361090.47

(2).交易性金融工具投资收益明细表

□适用√不适用

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产168927045.58(42438370.07)

交易性金融负债(6897810.00)(1642240.00)

衍生金融工具178076.24(462677.67)

合计162207311.82(44543287.74)

172/1772024年半年度报告

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用380337641.35395634889.40

营销人员报酬101358573.06101647296.79

使用权资产折旧费45317494.8951437349.86

销售服务费45044193.5449916545.79

折旧及摊销37805639.5834195957.80

电子设备运转费16750542.5419330419.51

邮电通讯费10220348.969205504.17

信息资讯费9933864.6912126050.08

其他(1)54535597.8486593216.25

合计701303896.45760087229.65

业务及管理费的说明：

(1)于2024年上半年，其他包含本公司短期租赁和低价值租赁的租金支出，金额为人民币

1501476.45元(2023年上半年：1263934.06元)。

8、其他

√适用□不适用

(1).按应收款项性质分类列示

单位：元币种：人民币

2024年6月30日2023年12月31日

金额比例(%)金额比例(%)

应收款项原值：

应收资产管理计划管理费收入92023508.8928.56%119377307.5230.57%

应收股票质押式回购款项77292547.9523.97%77292547.9519.78%

应收席位租赁费收入40995911.9212.71%43954677.8911.25%

应收基金管理费收入32322044.5910.02%33223009.028.50%

垫付投资透支额25793800.758.00%25793800.756.60%

应收押金及保证金16679098.025.17%16225916.514.15%

应收投资银行业务收入12236328.843.79%27163693.626.95%

应收清算及结算款项108000.000.03%24000000.006.14%

其他24991494.537.75%23682313.816.06%

合计322442735.49100.00%390713267.07100.00%

减：坏账准备139951391.23139951391.23

应收款项账面价值182491344.26250761875.84

(2).按账龄分析

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内110865104.6734.38%185954589.8447.59%

1至2年44642949.6113.85%47227728.7112.09%

2至3年20192442.756.26%19167833.714.91%

3年以上146742238.4645.51%138363114.8135.41%

合计322442735.49100.00%390713267.07100.00%

(3).按评估方式列示

173/1772024年半年度报告

单位：元币种：人民币

2024年6月30日

项目账面金额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

组合计提减值准备40995911.9212.71%21461610.3815.34%

单项计提减值准备281446823.5787.29%118489780.8584.66%

2023年12月31日

项目账面金额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

组合计提减值准备67954677.8917.39%21461610.3815.34%

单项计提减值准备322758589.1882.61%118489780.8584.66%

9、现金流量表附注

(1).将净利润调节为经营活动现金流量

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

净利润388514320.09598490496.65

加：资产减值准备--

信用减值损失(2453752.47)2226920.41

固定资产折旧13664621.1612678922.47

使用权资产折旧45317494.8951437349.86

无形资产摊销21745248.2119535526.85

长期待摊费用摊销2395770.211981508.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

151922.26306776.03

失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)--

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)(162207311.82)44543287.74

财务费用(收益以“－”号填列)79535431.2079503156.64

投资损失(收益以“－”号填列)-76930.00

递延所得税资产增加(增加以“－”号填列)39297885.09(7688970.77)

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)--

存货的减少(增加以“－”号填列)--

汇兑损益(432238.95)(2534300.66)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)3994404372.03(5376153668.11)

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)(1757574767.26)4833033610.73

其他--

经营活动产生的现金流量净额2662358994.64257437546.32

(2).现金及现金等价物净变动情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

现金及现金等价物的年末余额20892031642.4124239465460.70

减：现金及现金等价物的年初余额19815253112.8023722981928.95

现金及现金等价物净增加额1076778529.61516483531.75

(3).现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

174/1772024年半年度报告

一、现金15246683484.8213522379115.74

其中：库存现金10864.0810848.48

可随时用于支付的银行存款15166892722.5013465065636.52

可随时用于支付的其他货币资金79779898.2457302630.74

二、现金等价物5645348157.596292873997.06

结算备付金5645348157.596292873997.06

三、期末现金及现金等价物余额20892031642.4119815253112.80

(4).收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

清算款及结算款净减少额23892000.00-

政府补贴收入2758719.40116801978.92

其他31142159.9743725030.50

合计57792879.37160527009.42

(5).支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

支付的业务及管理费217177308.83233016927.01

代理承销证券款净减少额37440000.00-

存出保证金净增加额2737123.7718789530.73

预付账款的净增加额-11381053.95

其他18868604.7320474320.78

合计276223037.33283661832.47

二十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-167647.45/

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

776090.46/

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3015733.48/

减：所得税影响额906044.12/

少数股东权益影响额（税后）136547.68/

合计2581584.69/

(1)2024年上半年非经常性损益明细表编制基础中国证监会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2023年修订）》（以下简称“2023版1号解释性公告”），该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2024年半年度非经常性损益明细表。

175/1772024年半年度报告

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

执行2023版1号解释性公告不影响本集团2023年半年度非经常性损益。

(2)2023年上半年非经常性损益明细表编制基础

本集团按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的相关规定编制2023年半年度非经常性损益明细表。

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.440.150.15

利润扣除非经常性损益后归属于

2.420.150.15

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：宁敏

董事会批准报送日期：2024年8月30日修订信息

□适用√不适用

176/1772024年半年度报告

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

√适用□不适用序号发文日期发文单位文件名称文号《国家外汇管理局关于中银国

12024年5月13日国家外汇管理局际证券股份有限公司境外证券汇复[2024]34号投资额度的批复》

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用