中國工商銀行股份有限公司

(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)

股份代號:1398

2024

中期報告公司簡介

中國工商銀行成立於1984年1月1日。2005年10月28日，本行整體改制為股份有限公司。2006年10月27日，本行成功在上交所和香港聯交所同日掛牌上市。

本行致力於建設中國特色世界一流現代金融企業，擁有優質的客戶基礎、多元的業務結構、強勁的創新能力和市場競爭力。本行將服務作為立行之本，堅持以服務創造價值，向全球超1284萬對公客戶和7.49億個人客戶提供豐富的金融產品和優質的金融服務，以自身高質量發展服務經濟社會高質量發展。本行自覺將社會責任融入發展戰略和經營管理活動，在服務製造業、發展普惠金融、支持鄉村振興、發展綠色金融、支持公益事業等方面受到廣泛讚譽。

本行始終聚焦主業，堅持服務實體經濟的本源，與實體經濟共榮共存、共擔風雨、共同成長；始終堅持風險為本，牢牢守住底線，不斷提高控制和化解風險的能力；始終堅持對商業銀行經營規律的把握與遵循，致力於成為基業長青的銀行；始終堅持穩中求進、創新求進，持續深化重點發展戰略，積極發展金融科技，加快數字化轉型；始終堅持專業專注，開拓專業化經營模式，鍛造「大行工匠」。

本行連續十二年位列英國《銀行家》全球銀行1000強榜單榜首，連續八年位列英國Brand Finance全球銀行品牌價值500強榜單榜首。公司簡介 戰略目標以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，推進治理體系和治理能力現代化建設，把中國工商銀行建設成為具有中國特色的世界一流現代金融企業。

戰略內涵

堅持黨建引領、從嚴治理堅持客戶至上、服務實體

堅持和加強黨對金融工作的領導，深堅守服務實體經濟本源，致力於滿足化治理體系和治理能力建設，提高決人民群眾對金融服務的新期待新要策科學性和治理有效性。求，全力打造第一個人金融銀行。

堅持科技驅動、價值創造堅持國際視野、全球經營

以金融科技賦能經營管理，為實體經積極運用國內國際兩個市場、兩種資濟、股東、客戶、員工和社會創造卓源，完善國際化發展佈局和內涵，融越價值。入國家高水平對外開放新格局。

堅持轉型務實、改革圖強堅持風控強基、人才興業

與時俱進推進重點領域和關鍵環節改強化底線思維，防治結合，守住資產革，向轉型要空間，向改革要活力。質量生命線。加強人文關懷和企業文化建設，增強員工凝聚力。使命提供卓越金融服務服務客戶回報股東成就員工奉獻社會願景全面建設具有中國特色的世界

一流現代金融企業，成為基業長青的銀行價值觀工於至誠行以致遠誠信人本穩健創新卓越目錄釋義4資本管理66重要提示5展望69公司基本情況簡介6資本市場關注熱點問題70

財務概要7提升服務實體質效，經營情況概覽10保持信貸投資穩健增長70

討論與分析12積極推進中期分紅，經濟金融及監管環境12為股東創造長期回報72

財務報表分析13重點領域風險管控有力，業務綜述29資產質量保持穩健73

公司金融業務29深化數字工行建設，個人金融業務33增強數字化動能74資產管理業務35股本變動及主要股東持股情況76

金融市場業務37董事、監事及高級管理人員83金融科技38公司治理85網絡金融41環境和社會責任86網點建設與服務提升43重要事項89人力資源管理與員工機構情況44審閱報告及中期財務報告92國際化經營46綜合化經營49主要控股子公司和參股公司情況51風險管理53釋義

在本報告中，除文義另有所指外，下列詞語具有以下涵義：

本行╱本集團中國工商銀行股份有限公司；或中國工商銀行股份有限公司及其子公司

標準銀行 標準銀行集團有限公司(Standard Bank Group Limited)財政部中華人民共和國財政部

公司章程《中國工商銀行股份有限公司章程》工信部中華人民共和國工業和信息化部

工銀阿根廷中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司

工銀阿拉木圖中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司工銀安盛工銀安盛人壽保險有限公司工銀奧地利中國工商銀行奧地利有限公司

工銀澳門中國工商銀行（澳門）股份有限公司

工銀巴西中國工商銀行（巴西）有限公司

工銀秘魯中國工商銀行（秘魯）有限公司工銀標準工銀標準銀行公眾有限公司工銀國際工銀國際控股有限公司

工銀加拿大中國工商銀行（加拿大）有限公司工銀金融工銀金融服務有限責任公司工銀金租工銀金融租賃有限公司工銀理財工銀理財有限責任公司

工銀倫敦中國工商銀行（倫敦）有限公司

工銀美國中國工商銀行（美國）工銀馬來西亞中國工商銀行馬來西亞有限公司

工銀莫斯科中國工商銀行（莫斯科）股份公司

工銀墨西哥中國工商銀行（墨西哥）有限公司

工銀歐洲中國工商銀行（歐洲）有限公司工銀瑞信工銀瑞信基金管理有限公司

工銀泰國中國工商銀行（泰國）股份有限公司工銀投資工銀金融資產投資有限公司

工銀土耳其中國工商銀行（土耳其）股份有限公司工銀新西蘭中國工商銀行新西蘭有限公司

工銀亞洲中國工商銀行（亞洲）有限公司

工銀印尼中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司

國際財務報告準則國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》；《國際財務報告準則》包括國際會計準則國務院中華人民共和國國務院匯金公司中央匯金投資有限責任公司

ICBC Investments Argentina 工銀投資（阿根廷）共同投資基金管理股份有限公司

Inversora Diagonal Inversora Diagonal股份有限公司金融監管總局國家金融監督管理總局人民銀行中國人民銀行人社部中華人民共和國人力資源和社會保障部社保基金會全國社會保障基金理事會上交所上海證券交易所香港交易所香港交易及結算所有限公司香港聯交所香港聯合交易所有限公司

香港《上市規則》《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》

香港《證券及期貨條例》中國香港特別行政區法例第571章《證券及期貨條例》原中國銀保監會原中國銀行保險監督管理委員會中國會計準則財政部頒佈的企業會計準則中國證監會中國證券監督管理委員會

《資本辦法》╱資本新規《商業銀行資本管理辦法》

《資本辦法（試行）》2012年6月頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》

4 二零二四中期報告 （H股）重要提示

中國工商銀行股份有限公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證中期報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

2024年8月30日，本行董事會審議通過了《2024中期報告》正文及業績公告。會議應出席董事13名，親自出席13名。

本行按中國會計準則和國際財務報告準則編製的2024中期財務報告已經德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）和德勤*關黃陳方會計師行分別根據中國和國際審閱準則審閱。

經2024年6月28日舉行的2023年度股東年會批准，本行已向截至2024年7月15日收市後登記在冊的普通股股東派發了自2023年1月1日至2023年12月31日期間的現金股息，每10股派發股息人民幣3.064元（含稅），共計分派股息約人民幣1092.03億元。本行董事會建議派發2024年度中期普通股現金股息，每10股派發人民幣1.434元（含稅），該分配方案將提請股東大會批准。

中國工商銀行股份有限公司董事會

二○二四年八月三十日

本行法定代表人廖林、主管財會工作負責人劉珺及財會機構負責人許志勝保證中期報告中財務報

告的真實、準確、完整。

本報告包含若干對本行財務狀況、經營業績及業務發展的前瞻性陳述。這些陳述乃基於現行計劃、估計及預測而作出，與日後外部事件或本集團日後財務、業務或其他表現有關，可能涉及的未來計劃並不構成本行對投資者的實質承諾，故投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

本行面臨的主要風險是信用風險、市場風險、銀行賬簿利率風險、流動性風險、操作風險、聲

譽風險和國別風險。本行積極採取措施，有效管理各類風險，具體情況請參見「討論與分析－風險管理」部分。

本報告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。

二零二四中期報告 （H股） 5公司基本情況簡介法定中文名稱股份登記處

中國工商銀行股份有限公司（簡稱「中國工商銀行」） A股中國證券登記結算有限責任公司上海分公司法定英文名稱中國上海市浦東新區楊高南路188號

INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED 電話：86-4008058058（縮寫「ICBC」）

法定代表人 H股香港中央證券登記有限公司廖林

中國香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓

註冊和辦公地址電話：852-28628555

中國北京市西城區復興門內大街55號傳真：852-28650990

郵政編碼：100140本中期報告備置地點

聯繫電話：86-10-66106114本行董事會辦公室

業務諮詢及投訴電話：86-95588

網址：www.icbc.com.cn www.icbc-ltd.com 股票上市地點、簡稱和代碼

中國香港主要運營地點 A股上海證券交易所中國香港中環花園道3號中國工商銀行大廈33樓

股票簡稱：工商銀行

授權代表股票代碼：601398

劉珺、段紅濤

H股

董事會秘書、公司秘書香港聯合交易所有限公司

段紅濤股票簡稱：工商銀行

聯繫地址：中國北京市西城區復興門內大街55號股份代號：1398

聯繫電話：86-10-66108608

傳真：86-10-66107420境內優先股

電子信箱：ir@icbc.com.cn 上海證券交易所

證券簡稱：工行優1信息披露報紙

證券代碼：360011

《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《經濟參考報》

披露A股半年度報告的上海證券交易所網站網址 證券簡稱：工行優2

www.sse.com.cn 證券代碼：360036

披露H股中期報告的香港交易所「披露易」網址 境外優先股

www.hkexnews.hk 香港聯合交易所有限公司

股票簡稱：ICBC 20USDPREF

法律顧問股份代號：4620中國內地北京市金杜律師事務所會計師事務所

中國北京市朝陽區東三環中路1號1幢德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）

環球金融中心辦公樓東樓17-18層中國上海市黃浦區延安東路222號30樓

簽字會計師：曾浩、楊小真、李瑾北京市海問律師事務所

中國北京市朝陽區東三環中路5號財富金融中心20層德勤*關黃陳方會計師行中國香港金鐘道88號太古廣場一座35樓中國香港歐華律師事務所中國香港中環康樂廣場8號交易廣場3期25樓年利達律師事務所中國香港中環遮打道歷山大廈11樓

6 二零二四中期報告 （H股）財務概要

（本中期報告所載財務數據及指標按照國際財務報告準則編製，除特別說明外，為本行及本行所屬子公司合併數據，以人民幣列示。）財務數據

2024年1-6月2023年1-6月2022年1-6月

經營成果（人民幣百萬元）利息淨收入313950336987350611手續費及佣金淨收入674057346576041營業收入401999428906444161營業費用105208105379102496

資產減值損失(2)102069122255133849營業利潤194722201272207816稅前利潤197184203655210003淨利潤171296174720172819歸屬於母公司股東的淨利潤170467173744171670經營活動產生的現金流量淨額2698312972691410405

每股計（人民幣元）

基本每股收益(3)0.470.480.47

稀釋每股收益(3)0.470.480.47

二零二四中期報告 （H股） 7財務概要

財務數據（續）

2024年2023年2022年

6月30日12月31日12月31日

資產負債（人民幣百萬元）資產總額471165364469707939610146客戶貸款及墊款總額278375502608648223210376公司類貸款175156671614520413826966個人貸款883454386536218234625票據貼現148734012876571148785

貸款減值準備(4)819886756391672762投資129889221184966810533702負債總額432520354092049136094727客戶存款341073163352117429870491公司存款158795701620992814671154個人存款175213611656556814545306其他存款212811210185199465應計利息493574535493454566同業及其他金融機構存放和拆入款項411377733698583187712歸屬於母公司股東的權益384352637568873496109股本356407356407356407

核心一級資本淨額(5)347714433819413121080

一級資本淨額(5)383217237369193475995

總資本淨額(5)481240647071004281079

風險加權資產(5)251234882464163122225272

每股計（人民幣元）

每股淨資產(6)9.799.558.82信用評級

標普(S&P)(7) A A A穆迪（Moody’s）(7) A1 A1 A1

註：(1)自2023年1月1日起，本集團執行《國際財務報告準則第17號－保險合同》。根據準則要求，本集團追溯調整了2022年比

較期的相關數據及指標。根據人民銀行《黃金租借業務管理暫行辦法》中的核算要求，本集團自2023年起將同業黃金租借業務進行列報調整，並相應調整2022年比較期的相關數據。

(2)為信用減值損失和其他資產減值損失之和。

(3)根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的規定計算。

(4)為以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備之和。

(5)2024年6月末根據《資本辦法》計算。2023年、2022年比較期根據《資本辦法（試行）》計算。

(6)為期末扣除其他權益工具後的歸屬於母公司股東的權益除以期末普通股股本總數。

(7)評級結果為長期外幣存款評級。

8 二零二四中期報告 （H股）財務概要

財務指標

2024年1-6月2023年1-6月2022年1-6月

盈利能力指標(%)

平均總資產回報率(1)0.75*0.84*0.94*

加權平均權益回報率(2)9.53*10.51*11.26*

淨利息差(3)1.24*1.52*1.85*

淨利息收益率(4)1.43*1.72*2.03*

風險加權資產收益率(5)(10)1.38*1.50*1.58*

手續費及佣金淨收入比營業收入16.7717.1317.12

成本收入比(6)24.7923.2921.97

2024年2023年2022年

6月30日12月31日12月31日

資產質量指標(%)

不良貸款率(7)1.351.361.38

撥備覆蓋率(8)218.43213.97209.47

貸款撥備率(9)2.952.902.90

資本充足率指標(%)

核心一級資本充足率(10)13.8413.7214.04

一級資本充足率(10)15.2515.1715.64

資本充足率(10)19.1619.1019.26

總權益對總資產比率8.208.458.88

風險加權資產佔總資產比率(10)53.3255.1356.11

註：*為年化比率。

(1)淨利潤除以期初及期末總資產餘額的平均數。

(2)根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的規定計算。

(3)平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。

(4)利息淨收入除以平均生息資產。

(5)淨利潤除以期初及期末風險加權資產的平均數。

(6)營業費用（扣除稅金及附加）除以營業收入。

(7)不良貸款餘額除以客戶貸款及墊款總額。

(8)貸款減值準備餘額除以不良貸款餘額。

(9)貸款減值準備餘額除以客戶貸款及墊款總額。

(10)2024年6月末根據《資本辦法》計算。2023年、2022年比較期根據《資本辦法（試行）》計算。

二零二四中期報告 （H股） 9經營情況概覽

今年以來，面對錯綜複雜的外部環境，本行深入學習貫徹習近平經濟思想金融篇，堅持穩中求進工作總基調，以接受中央巡視、開展黨紀學習教育為契機，深入踐行金融工作的政治性、人民性，堅持黨建引領，加快推進智能化風控、現代化佈局、數字化動能、多元化結構、生態化基礎「五化」轉型，迎難而上、積極作為，在鞏固增強經濟回升向好中有效發揮主力軍、壓艙石作用，主要經營指標穩健運行，高質量發展扎實推進。

上半年，集團各經營板塊協同發力，資產、資本、資金動態平衡，「強優大」核心指標保持穩健，展現出較強的經營韌性。實現營業收入4019.99億元，淨利潤1712.96億元，年化平均總資產回報率(ROA)和年化加權平均權益回報率(ROE)分別是0.75%和9.53%，計劃首次實施中期現金分紅511.09億元，分紅比例30.0%。發行國內首單TLAC非資本債券，資本充足率19.16%；不良貸款率1.35%，較年初下降0.01個百分點；撥備覆蓋率218.43%，上升4.46個百分點，全口徑撥備餘額9542.37億元，風險抵禦能力進一步增強。

資產保持穩定增長，服務實體質效持續提升。突出主責主業，靠前對接落實各項宏觀經濟政策，統籌用好投融資總量和結構、增量和存量，更加精準有效地滿足實體經濟金融需求。境內分行人民幣貸款增加1.74萬億元，增長7.1%；人民幣債券投資增加1.09萬億元，境內主承銷債券7695.33億元，均保持市場領先。扎實做好金融「五篇大文章」，加強對重大戰略、重點領域、薄弱環節的優質金融服務，投向製造業貸款增長13.0%，戰略性新興產業貸款增長14.7%，綠色貸款增長13.7%，普惠貸款增長21.5%，均高於各項貸款平均增速。加強對「兩重」「兩新」「三大工程」1等領域服務，積極落實城市房地產融資協調機制，有力支持保交房。着力促消費、擴內需，個人消費貸、經營貸和卡透支合計增加3040.14億元。支付便利化和適老化服務水平顯著增強，「您身邊的銀行、可信賴的銀行」品牌價值持續提升。

1「兩重」指國家重大戰略實施和重點領域安全能力建設；「兩新」指設備更新和消費品以舊換新；「三大工程」指保障性住房建設、城

中村改造和「平急兩用」公共基礎設施建設。

10 二零二四中期報告 （H股）經營情況概覽

安全防線扎緊扎牢，各類風險總體可控。堅持對風險「早識別、早預警、早暴露、早處置」，統籌發展和安全，遵循「主動防、智能控、全面管」路徑，深化「五個一本賬」1管理，堅決守住安全發展底線。繼續開展資產質量攻堅，更多運用投行思維盤活存量、用好增量，房地產、地方政府債務、中小金融機構等重點領域風險得到有效管控，帶動資產質量整體保持穩定。完善集團風險內控體制機制，擴大風險官配備，「三道防線」耦合力不斷增強。加快企業級智能風控平台建設，強化集團網絡安全統籌管理。以「時時放心不下」的責任感抓好安全生產，控源頭、治隱患、防汛情，業務保持連續平穩運營，有效保障客戶和員工生命財產安全。

改革轉型提速加力，高質量發展後勁不斷增強。堅持守正創新，深入實施集團發展規劃，促進長板更長、短板補齊、底板更牢、新板更多。深化GBC+基礎性工程，全面落地「分田到戶、按戶考核」2機制，全行對公、個人和普惠客戶數分別增加78.8萬戶、893.2萬戶和46.3萬戶。推出銀行業首份金融基礎設施服務方案，完善產業基金客戶管理體系，金融合作生態內涵不斷豐富。分層分類跟蹤分析客戶資金流向，推進負債降成本、優結構，人民幣存款餘額32.39萬億元，增加5570.10億元，穩定性顯著提升；個人金融資產餘額(AUM)21.77萬億元。依託全球金融服務網絡，積極服務人民幣國際化，上半年跨境人民幣業務量4.75萬億元。「數字工行」(D-ICBC)建設持續推進，發佈手機銀行9.0版本，深化千億級大模型技術建設與賦能，已在金融市場、信貸風控、網絡金融等領域數十個業務場景落地應用，新動能新優勢加快培育。

1「五個一本賬」全面風險管理體系指總行分行、境內境外、表內表外、線上線下、商行投行附屬機構全面風險管理體系。

2「分田到戶、按戶考核」指完善全量客戶維護體系，進一步明確管戶「責任田」，促進提升服務質效。

二零二四中期報告 （H股） 11討論與分析經濟金融及監管環境

2024年上半年，全球經濟增長動能偏弱，元，同比增長6.2%；社會融資規模存量395.11

通脹具有黏性，地緣政治衝突、國際貿易摩擦問萬億元，同比增長8.1%；人民幣貸款餘額250.85題頻發，主要經濟體貨幣政策有所分化，潛在金萬億元，同比增長8.8%。人民幣匯率在合理均融風險還需關注。中國經濟運行總體平穩，生產衡水平上保持基本穩定。人民幣對美元匯率中間穩定增長，需求持續恢復，就業物價總體穩定。價7.1268元，比上年末貶值0.6%。

國內生產總值(GDP)同比增長5.0%，固定資產投 監管政策提升前瞻性、精準性、有效性和資（不含農戶）同比增長3.9%，社會消費品零售協同性，助力金融強國建設。制定出台《防範化總額同比增長3.7%，貨物貿易進出口總值（人民解金融風險問責規定（試行）》，促進金融風險防幣計價）同比增長6.1%，居民消費價格指數(CPI) 範化解；推動銀行業做好金融「五篇大文章」，提同比上漲0.1%。升科技金融服務能力，深化製造業金融服務，強積極的財政政策適度加力、提質增效。統化金融支持綠色低碳發展；加大對大規模設備更籌用好超長期特別國債、地方政府專項債和中央新和消費品以舊換新的金融支持；進一步優化支

預算資金，為推進投資領域提質增量提供資金保付服務，提升支付便利性；建立城市房地產融資障。穩健的貨幣政策靈活適度、精準有效。人民協調機制，優化調整個人住房貸款政策，促進房銀行年初降准0.5個百分點，保持流動性合理充地產市場平穩健康發展。

裕；設立科技創新和技術改造再貸款、保障性住商業銀行總資產平穩增長，信貸資產質量房再貸款等結構性貨幣政策工具，引導信貸結構基本穩定，風險抵補能力整體充足。6月末，調整優化；完善市場化利率形成和傳導機制，引商業銀行本外幣總資產370.02萬億元，同比增導5年期以上貸款市場報價利率(LPR)下行0.25個 長7.3%；不良貸款餘額3.34萬億元，不良貸款百分點，推動社會融資成本穩中有降。率1.56%，撥備覆蓋率209.32%；資本充足率貨幣信貸總量和社會融資規模合理增長。15.53%。

6月末，廣義貨幣供應量 (M2)餘額305.02萬億

12 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

財務報表分析利潤表項目分析

13利潤表項目分析

*2024年上半年，本行穩步推進智能化風控、現代化佈利息淨收入局、數字化動能、多元化結構、生態化基礎「五化」轉型，在*利息收入服務實體經濟高質量發展中推進自身高質量發展，主要經營*利息支出指標保持穩健。上半年實現淨利潤1712.96億元，同比下降*2.0%，年化平均總資產回報率0.75%，年化加權平均權益回非利息收入報率9.53%。營業收入4019.99億元，下降6.3%。其中，*營業費用利息淨收入3139.50億元，下降6.8%；非利息收入880.49*減值損失億元，下降4.2%。營業費用1052.08億元，下降0.2%，成*本收入比24.79%。計提資產減值損失1020.69億元，下降所得稅費用

16.5%。所得稅費用258.88億元，下降10.5%。

*地理區域信息概要利潤表主要項目變動

20資產負債表項目分析人民幣百萬元，百分比除外

2024年2023年增長率

*資產運用項目1－6月1－6月增減額(%)

*負債利息淨收入313950336987(23037)(6.8)

非利息收入8804991919(3870)(4.2)

*股東權益營業收入401999428906(26907)(6.3)

*表外項目減：營業費用105208105379(171)(0.2)

信用減值損失101809122067(20258)(16.6)

其他資產減值損失2601887238.3

28現金流量表項目分析營業利潤194722201272(6550)(3.3)

分佔聯營及合營企業

收益24622383793.3

稅前利潤197184203655(6471)(3.2)

28主要會計政策變更

減：所得稅費用2588828935(3047)(10.5)

淨利潤171296174720(3424)(2.0)

歸屬於：母公司股東170467173744(3277)(1.9)

28按境內外會計準則編製的

非控制性

財務報表差異說明權益829976(147)(15.1)

二零二四中期報告 （H股） 13討論與分析利息淨收入上半年，利息淨收入3139.50億元，同比減少230.37億元，下降6.8%。利息收入7210.53億元，增加244.70億元，增長3.5%；利息支出4071.03億元，增加475.07億元，增長13.2%。受貸款市場報價利率(LPR)下調、存量房貸利率調整、存款期限結構變動等因素影響，年化淨利息差和淨利息收益率分別為1.24%和1.43%，同比分別下降28個基點和29個基點。

生息資產平均收益率和計息負債平均付息率

人民幣百萬元，百分比除外

2024年1－6月2023年1－6月

利息收入平均收益率╱利息收入平均收益率╱

項目平均餘額╱支出付息率(%)平均餘額╱支出付息率(%)資產

客戶貸款及墊款271788674761983.52244028474774353.95

投資112329631789103.2099314981657483.37

存放中央銀行款項(2)3204355270681.703185687262161.66存放和拆放同業及

其他金融機構款項(3)2586357388773.021904974271842.88

總生息資產442025427210533.28394250066965833.56非生息資產27914542625978

資產減值準備(854549)(775877)總資產4613944741275107負債

存款326507892985661.84302135262847961.90同業及其他金融機構存放和

拆入款項(3)5497111746882.733892555479162.48

已發行債務證券和存款證1898631338493.591435425268843.78

總計息負債400465314071032.04355415063595962.04非計息負債22425172169204總負債4228904837710710利息淨收入313950336987

淨利息差1.241.52

淨利息收益率1.431.72

註：(1)生息資產和計息負債的平均餘額為每日餘額的平均數，非生息資產、非計息負債及資產減值準備的平均餘額為期初和期末餘額的平均數。

(2)存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。

(3)存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售款項；同業及其他金融機構存放和拆入款項包含賣出回購款項。

14 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

利息收入和支出變動分析人民幣百萬元

2024年1－6月與2023年1－6月對比增╱（減）原因

淨增╱（減）項目規模利率資產

客戶貸款及墊款50942(52179)(1237)

投資21558(8396)13162存放中央銀行款項218634852存放和拆放同業及其他金融機構款項10367132611693

利息收入變化83085(58615)24470負債

存款22785(9015)13770同業及其他金融機構存放和拆入款項21933483926772

已發行債務證券和存款證8321(1356)6965

利息支出變化53039(5532)47507

利息淨收入變化30046(53083)(23037)

註：規模的變化根據平均餘額的變化衡量，利率的變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起的變化分配在規模變化中。

利息收入客戶貸款及墊款利息收入

客戶貸款及墊款利息收入4761.98億元，同比減少12.37億元，下降0.3%，主要是客戶貸款及墊款平均收益率下降43個基點所致，平均餘額增長11.4%部分抵消了收益率下降的影響。

按期限結構劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2024年1－6月2023年1－6月

項目平均餘額利息收入平均收益率(%)平均餘額利息收入平均收益率(%)

短期貸款6310458933442.975475802886863.27

中長期貸款208684093828543.69189270453887494.14

客戶貸款及墊款總額271788674761983.52244028474774353.95

二零二四中期報告 （H股） 15討論與分析按業務類型劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2024年1－6月2023年1－6月

項目平均餘額利息收入平均收益率(%)平均餘額利息收入平均收益率(%)

公司類貸款160749482662133.33138194362532243.70

票據貼現124356184191.36112005187011.57

個人貸款85636001616113.8081179601780364.42

境外業務1296758399556.201345400374745.62

客戶貸款及墊款總額271788674761983.52244028474774353.95投資利息收入

投資利息收入1789.10億元，同比增加131.62億元，增長7.9%，主要是投資平均餘額增長

13.1%所致，平均收益率下降17個基點部分抵消了規模增長的影響。

存放中央銀行款項利息收入

存放中央銀行款項利息收入270.68億元，同比增加8.52億元，增長3.2%。

存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入

存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入388.77億元，同比增加116.93億元，增長43.0%，主要是同業融出資金規模增加所致。

利息支出存款利息支出

存款利息支出2985.66億元，同比增加137.70億元，增長4.8%，主要是客戶存款平均餘額增長

8.1%所致，平均付息率下降6個基點部分抵消了規模增長的影響。

16 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

按產品類型劃分的存款平均成本分析

人民幣百萬元，百分比除外

2024年1－6月2023年1－6月

項目平均餘額利息支出平均付息率(%)平均餘額利息支出平均付息率(%)公司存款

定期79560351001622.536885096933952.74

活期6842825338540.997299487362081.00

小計147988601340161.82141845831296031.84個人存款

定期107246941316312.4791909201240572.72

活期599203567620.23581458477750.27

小計167167291383931.66150055041318321.77

境外業務1135200261574.631023439233614.60

存款總額326507892985661.84302135262847961.90同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出746.88億元，同比增加267.72億元，增長55.9%，主要是合理安排融入資金，多元化拓寬負債來源。

已發行債務證券和存款證利息支出

已發行債務證券和存款證利息支出338.49億元，同比增加69.65億元，增長25.9%，主要是同業存單發行規模增加所致。

非利息收入

上半年實現非利息收入880.49億元，同比減少38.70億元，下降4.2%，佔營業收入的比重為

21.9%。其中，手續費及佣金淨收入674.05億元，減少60.60億元，下降8.2%；其他非利息收益

206.44億元，增加21.90億元，增長11.9%。

二零二四中期報告 （H股） 17討論與分析手續費及佣金淨收入

人民幣百萬元，百分比除外項目2024年1-6月2023年1-6月增減額增長率(%)

結算、清算及現金管理261632439817657.2

投資銀行148351367711588.5

個人理財及私人銀行1028114019(3738)(26.7)

銀行卡914510234(1089)(10.6)

對公理財57946863(1069)(15.6)

資產託管41184380(262)(6.0)

擔保及承諾29785865(2887)(49.2)

代理收付及委託14351372634.6

其他16241555694.4

手續費及佣金收入7637382363(5990)(7.3)

減：手續費及佣金支出89688898700.8

手續費及佣金淨收入6740573465(6060)(8.2)上半年，手續費及佣金淨收入674.05億元，同比減少60.60億元，下降8.2%。結算、清算及現金管理業務收入增加17.65億元，主要是第三方支付、代客結售匯及外匯買賣、現金管理服務等收入增加；投資銀行業務收入增加11.58億元，主要是銀團安排承銷與管理、投融資顧問等業務收入增加。

受公募基金費率改革、落實保險「報行合一」政策、資本市場波動、投資者風險偏好變化等因素影響，個人理財及私人銀行、對公理財、資產託管收入有所減少；擔保及承諾業務費率下降，相關收入有所減少；受居民消費意願尚在恢復等因素影響，銀行卡業務收入有所減少。

其他非利息收益

人民幣百萬元，百分比除外項目2024年1-6月2023年1-6月增減額增長率(%)

交易淨收入96129871(259)(2.6)

金融投資淨收益1474412664208016.4

其他營業淨支出(3712)(4081)369不適用

合計2064418454219011.9

其他非利息收益206.44億元，同比增加21.90億元，增長11.9%。其中，交易淨收入減少主要是衍生工具估值收益減少所致，金融投資淨收益增加主要是債券和權益工具投資收益增加所致，其他營業淨支出減少主要是保險服務收入和經營租賃業務收入增加所致。

18 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

營業費用

人民幣百萬元，百分比除外項目2024年1-6月2023年1-6月增減額增長率(%)

職工費用63317630003170.5

物業和設備費用1314213706(564)(4.1)

稅金及附加55505498520.9

資產攤銷2379212625311.9

其他2082021049(229)(1.1)

合計105208105379(171)(0.2)減值損失上半年，計提信用減值損失1018.09億元，減少202.58億元，下降16.6%。其中，貸款減值損失945.26億元，減少140.20億元，下降12.9%。其他資產減值損失2.60億元，增加0.72億元，增長

38.3%。請參見「合併財務報表附註9.信用減值損失；23.資產減值準備」。

所得稅費用

所得稅費用258.88億元，同比減少30.47億元，下降10.5%。實際稅率13.13%，低於25%的法定稅率，主要是由於持有的中國國債、地方政府債利息收入按稅法規定為免稅收益。

地理區域信息概要

人民幣百萬元，百分比除外

2024年1－6月2023年1－6月

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

營業收入401999100.0428906100.0

總行98322.4221475.2

長江三角洲7715019.28029418.7

珠江三角洲5390013.45972213.9

環渤海地區8379220.88199519.1

中部地區5814614.56182914.4

西部地區6395715.96877216.0

東北地區146923.7162023.8

境外及其他4053010.1379458.9

稅前利潤197184100.0203655100.0

總行(23538)(11.9)(19942)(9.8)

長江三角洲4810824.44620922.7

珠江三角洲2147810.92676713.1

環渤海地區5720929.04594022.6

中部地區2652413.53314516.3

西部地區3248116.53773718.5

東北地區65973.380434.0

境外及其他2832514.32575612.6

註：請參見「合併財務報表附註42.分部信息」。

二零二四中期報告 （H股） 19討論與分析資產負債表項目分析

2024年上半年，本行認真落實宏觀經濟金融政策和監管要求，通過動態優化資產負債總量和結

構擺佈策略，致力於打造乾淨、健康的資產負債表，努力實現價值創造、市場地位、風險管控和資本約束的動態平衡。

堅持完善高質量金融供給，圍繞佈局現代化，堅持投融資一體化發展策略，將更多資源配置到「五篇大文章」及重大戰略、重點領域和薄弱環節，助力加快發展新質生產力。堅持夯實多元化資金來源體系，持續推進GBC+基礎性工程，構建「大中小微個」相協調的客戶結構，貫通資金鏈、客戶鏈、服務鏈、價值鏈，夯實存款高質量發展基礎。不斷完善金融債、同業存單等多渠道的資金來源機制，推動資金來源與資金運用相匹配。

資產運用

6月末，總資產471165.36億元，比上年末增加24194.57億元，增長5.4%。其中，客戶貸款

及墊款總額（簡稱「各項貸款」）278375.50億元，增加17510.68億元，增長6.7%；投資129889.22億元，增加11392.54億元，增長9.6%；現金及存放中央銀行款項36281.28億元，減少4141.65億元，下降10.2%。

資產結構

2024.6.302023.12.31

57.5%客戶貸款及墊款淨額56.8%

27.6%投資26.5%

7.7%現金及存放中央銀行款項9.0%

2.7%存放和拆放同業及2.5%

其他金融機構款項

1.9%買入返售款項2.7%

2.6%其他2.5%

20 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

客戶貸款及墊款總額27837550—26086482—

加：應計利息58990—56452—

減：以攤餘成本計量的客戶貸款及

墊款的減值準備818573—756001—

客戶貸款及墊款淨額(1)2707796757.52538693356.8

投資1298892227.61184966826.5

現金及存放中央銀行款項36281287.740422939.0

存放和拆放同業及其他金融機構款項12614012.711167172.5

買入返售款項9098081.912242572.7

其他12503102.610772112.5

資產合計47116536100.044697079100.0

註：(1)請參見「合併財務報表附註17.客戶貸款及墊款」。

貸款

本行在保持資產質量穩定可控的基礎上，着力保持信貸投放的穩定性、連續性，做好結構調整優化，以高質量金融服務助力高質量發展。持續加大對製造業、科技創新、戰略性新興產業、綠色金融、普惠金融、涉農等重點領域信貸支持力度。6月末，各項貸款278375.50億元，比上年末增加

17510.68億元，增長6.7%。其中，境內分行人民幣貸款261335.84億元，增加17420.59億元，增長7.1%。

按業務類型劃分的貸款結構

2024.6.302023.12.31

62.9%公司類貸款61.9%

5.3%票據貼現4.9%

31.8%個人貸款33.2%

二零二四中期報告 （H股） 21討論與分析按業務類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

公司類貸款1751566762.91614520461.9

短期公司類貸款405715514.6368106414.1

中長期公司類貸款1345851248.31246414047.8

票據貼現14873405.312876574.9

個人貸款883454331.8865362133.2

個人住房貸款616537622.2628846824.1

個人消費貸款3853621.43282861.3

個人經營性貸款15717565.613471365.2

信用卡透支7120492.66897312.6

合計27837550100.026086482100.0

加大對先進製造業等重點領域的支持力度，支持傳統企業高端化、智能化、綠色化轉型升級，健全科技金融全生命周期服務體系，積極支持戰略性新興產業、高新技術產業等領域，助力培育新質生產力；積極支持節能環保、清潔能源等重點產業，推動經濟綠色低碳轉型發展；積極推動城市房地產融資協調機制落地見效，支持房地產企業合理融資需求，加大對「市場+保障」的住房供應體系的金融支持力度。公司類貸款比上年末增加13704.63億元，增長8.5%，其中短期貸款增加3760.91億元，中長期貸款增加9943.72億元。

圍繞客戶資金需求和生產經營熱點，多措並舉加大對小微企業主、個體工商戶貸款投放力度；強化數字驅動和賦能，優化個人信用消費貸款流程，增強個人信用消費貸款的可得性、便利性。個人貸款比上年末增加1809.22億元，增長2.1%。其中，個人消費貸款增加570.76億元，增長17.4%，個人經營性貸款增加2246.20億元，增長16.7%。

有關本行貸款和貸款質量的進一步分析，請參見「討論與分析－風險管理」。

22 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

投資

本行積極支持國家發展戰略實施，加大服務實體經濟力度，統籌投資價值和利率風險防控，合理擺佈投資品種和期限結構。6月末，投資129889.22億元，比上年末增加11392.54億元，增長

9.6%。其中，債券124718.19億元，增加11140.92億元，增長9.8%。

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

債券1247181996.11135772795.9

權益工具1871441.41878351.6

基金及其他1975691.51833911.5

應計利息1323901.01207151.0

合計12988922100.011849668100.0按發行主體劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

政府及中央銀行債券958694176.9875923777.1

政策性銀行債券8125826.58119467.1

銀行同業及其他金融機構債券136219010.910651479.4

企業債券7101065.77213976.4

合計12471819100.011357727100.0

從發行主體結構上看，政府及中央銀行債券比上年末增加8277.04億元，增長9.4%；政策性銀行債券增加6.36億元，增長0.1%；銀行同業及其他金融機構債券增加2970.43億元，增長27.9%；企業債券減少112.91億元，下降1.6%。

按剩餘期限劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

剩餘期限金額佔比(%)金額佔比(%)

無期限(1)1420.01170.0

3個月以內9129727.36902806.0

3至12個月176896614.2149523813.2

1至5年465441137.3421995837.2

5年以上513532841.2495213443.6

合計12471819100.011357727100.0

註：(1)為已逾期部分。

二零二四中期報告 （H股） 23討論與分析按幣種劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

人民幣債券1158830893.01049715392.4

美元債券5537364.45547374.9

其他外幣債券3297752.63058372.7

合計12471819100.011357727100.0

從幣種結構上看，人民幣債券比上年末增加10911.55億元，增長10.4%；美元債券折合人民幣減少10.01億元，下降0.2%；其他外幣債券折合人民幣增加239.38億元，增長7.8%。報告期內本行綜合考慮債券流動性、安全性、收益性，結合幣種利率變動情況及外幣資金頭寸情況，合理擺佈幣種結構，提升外幣資金使用效率。

按計量方式劃分的投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融投資9161477.18119576.9以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融投資264167620.3223086218.8

以攤餘成本計量的金融投資943109972.6880684974.3

合計12988922100.011849668100.0

6月末，本集團持有金融債券120844.63億元，包括政策性銀行債券8125.82億元和同業及非銀

行金融機構債券12718.81億元，分別佔39.0%和61.0%。

1金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非銀行金融機構發行的債券，但不包

括重組債券及中央銀行債券。

24 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

本行持有的最大十隻金融債券

人民幣百萬元，百分比除外債券名稱面值年利率(%)到期日減值準備(1)

2015年政策性銀行債券219674.212025年4月13日–

2020年政策性銀行債券194693.232030年3月23日–

2022年政策性銀行債券194092.772032年10月24日–

2020年政策性銀行債券180422.962030年4月17日–

2022年政策性銀行債券178502.902032年8月19日–

2019年政策性銀行債券174073.452029年9月20日–

2015年政策性銀行債券165164.292025年4月7日–

2019年政策性銀行債券163513.482029年1月8日–

2020年政策性銀行債券151303.792030年10月26日–

2020年政策性銀行債券142993.702030年10月20日–

註：(1)未包含按預期信用損失模型要求計提的第一階段減值準備。

負債

6月末，總負債432520.35億元，比上年末增加23315.44億元，增長5.7%。

負債結構

30 Ju2n02e4 2.60.2340 31 Dece2m0b2e3r. 1220.2331

78.9%客戶存款81.9%

9.5%同業及其他金融機構8.2%

存放和拆入款項

3.8%賣出回購款項2.5%

3.7%已發行債務證券3.3%

4.1%其他4.1%

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

客戶存款3410731678.93352117481.9

同業及其他金融機構存放和拆入款項41137779.533698588.2

賣出回購款項16473263.810181062.5

已發行債務證券15887383.713697773.3

其他17948784.116415764.1

負債合計43252035100.040920491100.0

二零二四中期報告 （H股） 25討論與分析客戶存款

客戶存款是本行資金的主要來源。本行堅持存款高質量發展導向，扎實推進GBC+基礎性工程，發揮綜合性金融服務優勢，持續打造「大中小微個」協調的客戶生態，存款增長總體穩健。6月末，客戶存款341073.16億元，比上年末增加5861.42億元，增長1.7%。從客戶結構上看，公司存款減少

3303.58億元，下降2.0%；個人存款增加9557.93億元，增長5.8%。從期限結構上看，定期存款增

加6038.12億元，增長3.1%；活期存款增加216.23億元，增長0.2%。從幣種結構上看，人民幣存款

323948.45億元，增加5570.10億元，增長1.7%；外幣存款折合人民幣17124.71億元，增加291.32億元，增長1.7%。

按業務類型劃分的客戶存款結構

2024.6.302023.12.31

46.7%公司存款48.4%

51.3%個人存款49.4%

0.6%其他存款0.6%

1.4%應計利息1.6%

按業務類型劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)公司存款

定期855655425.1884323726.4

活期732301621.6736669122.0

小計1587957046.71620992848.4個人存款

定期1137222233.31048172731.3

活期614913918.0608384118.1

小計1752136151.31656556849.4

其他存款(1)2128110.62101850.6

應計利息4935741.45354931.6

合計34107316100.033521174100.0

註：(1)包含匯出匯款和應解匯款。

26 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

按地域劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

總行304580.1324080.1

長江三角洲687805320.2712075021.2

珠江三角洲441099812.9461836213.8

環渤海地區938942727.5881135526.3

中部地區505547514.8485517814.5

西部地區527189215.5521934815.6

東北地區18739065.517686205.3

境外及其他11971073.510951533.2

合計34107316100.033521174100.0賣出回購款項

賣出回購款項16473.26億元，比上年末增加6292.20億元，增長61.8%，主要是本行賣出回購債券增加，多元化拓寬資金來源。

股東權益

6月末，股東權益合計38645.01億元，比上年末增加879.13億元，增長2.3%。歸屬於母公司股

東的權益38435.26億元，增加866.39億元，增長2.3%。請參見「合併股東權益變動表」。

表外項目

本行資產負債表表外項目主要包括衍生金融工具、或有事項及承諾。衍生金融工具的名義金額及公允價值請參見「合併財務報表附註15.衍生金融工具」。或有事項及承諾請參見「合併財務報表附註

40.承諾和或有負債」。

二零二四中期報告 （H股） 27討論與分析現金流量表項目分析

經營活動產生的現金淨流入269.83億元，同比減少12702.86億元，主要是客戶存款淨增額減少所致。其中，經營資產產生的現金流出減少3156.72億元，經營負債產生的現金流入減少15477.66億元。

投資活動產生的現金淨流出7881.18億元。其中，現金流入22045.41億元，同比增加1940.48億元，主要是出售及贖回金融投資所收到的現金增加；現金流出29926.59億元，增加5253.45億元，主要是金融投資所支付的現金增加。

籌資活動產生的現金淨流入1828.04億元。其中，現金流入9230.47億元，同比增加2049.21億元，主要是發行債務證券所收到的現金增加；現金流出7402.43億元，同比增加2539.89億元，主要是償還債務證券及支付債務證券利息所支付的現金增加。

主要會計政策變更

報告期內主要會計政策變更，請參見「合併財務報表附註2.編製基礎及重要會計政策」。

按境內外會計準則編製的財務報表差異說明

本行按中國會計準則和按國際財務報告準則編製的財務報表中，截至2024年6月30日止報告期歸屬於母公司股東的淨利潤和報告期末歸屬於母公司股東的權益並無差異。

28 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

業務綜述經營分部信息概要

29公司金融業務人民幣百萬元，百分比除外

2024年1－6月2023年1－6月

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

33個人金融業務

營業收入401999100.0428906100.0

公司金融業務18733946.620176547.0

個人金融業務16245140.416894439.4

35資產管理業務

資金業務4974912.45546412.9

其他24600.627330.7

37稅前利潤197184100.0203655100.0金融市場業務

公司金融業務9262047.06096029.9

個人金融業務6352032.210374950.9

38金融科技資金業務3807419.33517117.3

其他29701.537751.9

註：請參見「合併財務報表附註42.分部信息」。

41網絡金融

公司金融業務

43網點建設與服務提升

本行聚焦國家所需、金融所能、工行所長、客戶所盼，充分發揮服務實體經濟的主力軍作用，優化公司信貸佈局，增強信貸結構與實體經濟的適配性，加大公司信貸

44人力資源管理與員工

投放力度，重點領域融資支持精準有力。6月末公司類貸款機構情況

餘額175156.67億元，比上年末增加13704.63億元，增長

8.5%。獲評《歐洲貨幣》「中國最佳企業銀行」，連續4年蟬聯

46國際化經營《財資》「中國最佳項目融資銀行」。

49綜合化經營

51主要控股子公司和

參股公司情況

二零二四中期報告 （H股） 29討論與分析

堅持以客戶為中心，提升公司客戶營銷服支持現代化產業體系建設，實施製造業金務的體系化、專業化、數字化、生態化水融服務專項行動。以技術改造和設備更新平，推動加快形成「大中小微」相協調的客項目為重要着力點，持續加大對投向製造戶結構，打造高質量公司客戶生態。6月業貸款特別是中長期貸款的投放力度，助末，對公客戶1284.71萬戶，比上年末增加力製造業高端化、智能化、綠色化發展，

78.84萬戶。助力培育新質生產力。6月末，投向製造

做好科技金融大文章，深入開展「春苗行業貸款餘額4.4萬億元，比上年末增加超動」，加大支持科技型企業全生命周期融資5000億元，投向製造業貸款及投向製造業力度。組建總行科技金融中心，強化「股貸中長期貸款的餘額、增量均保持同業第一。

債保」聯動，加大專精特新貸款投放力度，推動房地產健康發展。做好城市房地產融激發科技創新對現代化產業體系的引領作資協調機制項目對接，着力做好「保交房」用。6月末，戰略性新興產業貸款餘額3.1金融服務。積極參與制定地方國有企業收萬億元，比年初增量近4000億元。購商品房用作保障性住房相關方案，靠前服務保障性住房建設、城中村改造和「平急

兩用」公共基礎設施建設「三大工程」。一視同仁滿足不同所有制房地產企業和房地產

項目的合理融資需求，助力房地產市場長遠健康發展。

公司類貸款按貸款客戶行業劃分的境內分行公司類貸款

單位：人民幣百萬元

交通運輸、倉儲和郵政業23.4%

製造業15.9%

17515667租賃和商務服務業15.0%

16145204

水利、環境和公共設施管理業11.7%

13826966

電力、熱力、燃氣及水生產和供應業10.2%

房地產業5.2%

批發和零售業4.9%

建築業3.1%

科教文衛2.5%

採礦業2.0%

202220232024.06其他6.1%

30 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

普惠金融 普惠「1（客戶）+N（產品）」風險監測，強化前中後台聯防聯控，推動形成精準、高本行圍繞實體經濟需求，持續推動普惠金效、快速的風險識別和響應機制，風險管融高質量發展，做深做精普惠金融大文章。6月理質效持續提升，資產質量保持基本平穩。

末，普惠型小微企業貸款27073.78億元，比年初增加4796.26億元，增長21.5%；普惠型小微在工信部中小企業發展促進中心等機構主企業貸款客戶193.0萬戶，增加46.3萬戶；上半辦的「2023第六屆中國數字普惠金融創新年新發放普惠型小微企業貸款平均利率3.40%。成果」評選中，本行「經營快貸2.0－基於開放、融合、智能的新一代數字普惠信用

加強科技賦能，深化數字發展。將線上貸款平台」獲創新成果獎，「基於衛星遙感化、智能化、集約化作為普惠金融主攻方

和人工智能技術的智能化涉農信貸服務」和向，加強數據、科技資源投入與整合應「『環球撮合薈』構建全球中小企業智慧生態用。持續迭代升級信用類「經營快貸」、抵社區」獲優秀案例獎。

押類「網貸通」和交易類「數字供應鏈」三大

產品體系，依託信用類產品「小額e貸」加速客戶擴面、下沉。發揮個人手機銀行普機構金融業務惠專版煥新動能，提升觸達效率和客戶體密切銀政合作，以金融實踐助力國家治理驗，助力普惠客戶服務覆蓋率持續提升。

能力現代化。積極服務國家機構改革，跟優化綜合服務，凸顯普惠溫度。連續七年進對接省級及以下新設機構金融服務需開展「工銀普惠行」品牌專項活動，推動求，提供高質量金融服務。扎實開展中普惠金融服務進園區、進企業、進市場。央財政直接支付、授權支付，連續六年獲完善「信貸+」服務模式，深化跨條線協同財政部中央財政國庫集中支付代理銀行考聯動，持續做好普惠客戶開戶、結算、代評「雙優」評級。深耕「金融+民生」重點領發、融資、諮詢等綜合服務。依託「環球撮域，聚焦服務鄉村全面振興，「數字鄉村」合薈」平台持續提供高質量、線上線下一體綜合服務平台覆蓋區縣超千個，「數字供化的產品推介、供需對接、融資支持等服銷」平台服務各級供銷社超200家。配合推務。動社保經辦服務拓面提質，累計建成「社銀完善智能風控，守牢風險底線。探索更加一體化網點」近5000家。

適合普惠金融特點的智能風控模式，加強二零二四中期報告 （H股） 31討論與分析

構建同業合作生態圈，共同服務實體經12157戶，「工銀全球付」客戶10201戶。

濟。在服務實體、防控風險、金融高水平上半年，對公結算業務量1254萬億元。獲開放、數字化轉型等領域，與全國性金融評《亞洲銀行家》「中國最佳企業跨境司庫項基礎設施等各類重點金融機構深化全方目」「中國最佳現金管理銀行」「中國最佳交

位、深層次合作。易銀行」等獎項。

結算與現金管理業務投資銀行業務

在簡化開戶流程、減免基礎結算費用等方加快推進「價值投行」高質量發展，以客戶面採取一系列改進措施，更好服務市場主需求為中心，強化全市場資金響應，推動體提高運營效率、降低成本，滿足企業金「資金+服務」轉型。獲評《環球金融》亞太融服務需求。做好大中客戶司庫服務，提區「最佳投資銀行」，公司金融顧問服務規供司庫金融服務、司庫諮詢服務、司庫數範被全國金融標準化技術委員會評為企業

智平台服務三位一體的工銀司庫服務體標準「領跑者」。

系，為企業財務數字化轉型提供金融支撐聚焦戰略新興、科技創新、綠色產業發和創新動力。整合境內外優質資源，鞏固展，通過「併購+」全流程服務積極支持國家「工銀全球付」服務優勢，助力企業開拓全重點戰略。本行牽頭完成的併購交易數量球市場。構建互聯互通的場景生態，推進繼續位列路孚特「中國參與交易財務顧問榜「財資管理雲」和銀企互聯業務發展，拓展單」中國區首位及「中國參與出境併購交易場景化、數字化服務，實現中型客戶規模財務顧問榜單」首位。

化增長。

優化產業投資基金全流程服務，優化多元持續探索結算金融數字化轉型，實施對公化股權投融資服務，完善股權估值服務，客戶線上線下一體化運營。重點建設財資豐富「貸款+外部直投」的業務模式，優化數字化、收款分賬、商品交易、公共服務「一級市場+二級市場」「融資+融智」的多維

等場景生態，構建對公賬戶及賬戶信息服度、多層次的權益性業務體系，深化企業務、對公支付結算、收付款管理、流動性全生命周期金融服務。

管理、對公客戶AUM、結算金融互聯六

助力盤活存量資產，高效對接政府和企業大板塊結算金融產品體系，打造開放、共需求，擴大有效投資、降低債務風險。持享、融合的結算金融生態。

續拓展資產證券化及公募REITs全場景服

6月末，對公結算賬戶1469.69萬戶，比務，推動實體企業降槓桿、穩投資、補短

上年末增加95.89萬戶；全球現金管理客戶板。

32 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

發揮集團行業研究、風險控制和金融科技富管理、個人貸款三大領域，夯實風險管控與客等優勢，為客戶提供管理諮詢、交易顧戶生態基礎，全面推動個人金融業務高質量發問、財務與風控顧問、信息服務等多種顧展。

問諮詢服務，賦能客戶發展提質增效。加強政策傳導，優化消費環境。圍繞「工享債券承銷業務繼續保持市場領先地位，上生活、消費煥新」主題，以汽車、家電、耐半年境內主承銷債券項目1059個，規模合用消費品等大宗消費場景為主要發力點，計7695.33億元。承銷製造業債券41隻，通過貸款利率優惠、分期減息或免息、刷為發行人募集資金921.00億元。精準支卡返券等措施惠客利民，助力居民消費提持綠色發展、鄉村振興、民營經濟等重點升。圍繞提升支付服務便利性，推動外卡領域，承銷各類ESG債券66隻，為發行人 收單商戶擴展至20萬戶，發放「零錢包」募集資金2411.63億元；承銷鄉村振興、153萬個，承建境外來賓支付服務中心21小微、三農債券14隻，為發行人募集資家。圍繞個人商戶金融需求，持續提供「助金1096.67億元；承銷民營非金融債券25經營」「解困境」「降成本」「享實惠」四大隻，為發行人募集資金555.48億元。系列專屬服務。深化落實個人住房貸款新政，強化因城施策、政策傳導，優化保交票據業務樓按揭貸款延期還款政策，保護借款人合法權益。

聚焦服務「五篇大文章」和發展新質生產轉換增長動能，佈局調整穩步推進。個人力，發揮票據業務優勢，推出「專精特享存款方面，堅持日均導向、量價協同，圍貼」「科技創享貼」「康養票據」「興農貼*一

繞客戶「備投、備付、備還」等場景，吸引點通」等創新服務，支持重點戰略、重點領和沉澱低成本活期資金。個人貸款方面，域、重點行業發展。

制定二手房交易全流程服務方案，推動二上半年，票據貼現業務量17040.02億元，手房貸款穩定增長，加快房抵組合貸款拓持續保持市場領先地位。展，更好滿足個人住房、經營、消費需求。中間業務方面，圍繞優化產品供給、個人金融業務降本增效，提升財富管理和支付結算客戶覆蓋面。

上半年，本行積極應對外部市場、政策、監管等環境變化，深化實施「第一個人金融銀行」發展戰略，以打造「人民滿意銀行」為主線，不斷深化GBC+基礎性工程，聚焦支付結算、財二零二四中期報告 （H股） 33討論與分析

夯實發展基礎，生態體系持續完善。面向守牢風險底線，提高合規經營能力。統籌全量個人客戶，加強「智慧大腦」精準化營發展和安全，持續完善個人金融智能風控銷，加快業績計量系統建設，優化客戶服體系。推進數字貸後系統升級，建立「個貸務營銷體系，夯實客戶經營基礎。強化GBC 智探」資產質量穿透監測和分級管理機制，聯動，開展代發服務提級、金融社保卡拓不斷優化風險監測模型，推動風險的量化展及服務提效等活動。圍繞縣域、Z世代、 識別和精準管控。

長輩等客群，加快批量化、集群化獲客，6月末，個人客戶達到7.49億戶，比上年末提升服務觸達成效。優化個人客戶權益體增加893萬戶。個人金融資產餘額21.77萬系，推出「工銀禮享家」個人客戶增值服務億元，保持行業領先地位。獲評《財資》「中品牌，優化客戶手機銀行服務體驗。國最佳數字財富管理體驗」「中國最佳風險管理項目」。

個人存款個人貸款

單位：人民幣百萬元單位：人民幣百萬元

17521361

16565568

145453068834543

8653621

8234625

202220232024.06202220232024.06

私人銀行業務展提供助力。「企業家加油站」突破1200家，累計舉辦各類活動超4000場。升級強化服務實體，企業家服務實現破局。成「工銀e企+」智慧運營平台，引入地理位置功於上海落地科創企業股權激勵貸，為服信息技術，積極拓展企業家服務。

務科創型企業高管、推動科技企業創新發

34 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

推動多元配置，資產配置服務體系更趨均外、行內行外一體化運營體系；全面優化衡。結合客戶需求推出「科創」「青山」「普權益體系建設，為客戶打造「一鍵查權益」善」等主題產品，投向先進製造業、專精特全新體驗。

新、清潔能源、生態環保、慈善事業等領提升支付便利性。圍繞機場口岸、酒店、域。推出「股票型家族信託」，慈善信託服景區、購物、餐飲等場景加強外卡受理環務模式持續升級，穩步推進家庭服務信託境建設。優化外卡內綁移動支付產品，跨綜合顧問業務發展，家業服務生態進一步境電商外卡受理國內首家實現零的突破。

完善。上半年受理外卡收單交易額75.7億元，同獲評《亞洲私人銀行家》「最佳私人銀行」比增長119.9%。

「最佳企業家客戶服務」、《財資》「中國年6月末，銀行卡發卡量12.43億張，比上年度數字私人銀行」、《專業財富管理》「亞洲末增加1303萬張，其中，借記卡發卡量最佳數字私人銀行」。6月末，私人銀行客10.91億張，信用卡發卡量1.52億張。信用戶29.6萬戶，比上年末增加3.3萬戶，增長卡透支餘額7120.49億元。上半年銀行卡

12.6%；管理資產3.41萬億元，增加3436消費額9.93萬億元，其中，借記卡消費額億元，增長11.2%。8.87萬億元，信用卡消費額1.06萬億元。

銀行卡業務資產管理業務

助力擴內需、促消費。以多樣產品加大融積極發揮資產管理業務在客戶拓展、資產資支持，發力汽車、家裝、綜合消費、信配置、服務實體、資金循環等方面的功能性作用卡賬單、商戶等分期產品，加大貸款投用，為經濟高質量發展和財富管理需求增長提供放力度。以多維促銷提升消費活力，聚焦更具適應性、競爭力和普惠性的金融供給。產品百姓高頻剛需消費場景，開展「愛購新春一端，通過提升理財、基金、保險、養老等金融服條龍」「愛購88惠民」「愛購全球」等系列促務的專業性，打造「工銀資管」品牌，滿足客戶銷活動。全面推進e生活7.0建設，打造覆 財富保值增值需求；投資端，充分發揮綜合化子蓋美食、車主、康養、寵物、跨境等多維公司的牌照優勢，通過加大對高端製造、專精特度的非金融生態，完善線上線下、境內境新、普惠小微、科技創新、綠色發展等領域的投資支持力度，助力現代化經濟體系建設。

二零二四中期報告 （H股） 35討論與分析

理財方面，小微、縣域、養老等客群實現資格。6月末，本行保險資產託管規模7.6較快增長，加大科技創新、先進製造、低碳轉萬億元，公募基金託管規模4.2萬億元，均型、循環經濟等重大戰略和重點領域支持力度，保持行業第一。

首發「科技金融債券指數」，落地綠色金融主題理推動高水平對外開放，上半年新增多家客財產品。持續豐富「穩鑫智遠」產品貨架，加快 戶QFI託管委任，承接大型金融機構QDII基理財定投功能推廣，打造普惠且可持續的費率模金類產品託管。跨境託管規模比上年末增式，推動理財服務線上線下融合並廣泛融入民生加1671.4億元，增長25.7%。

場景。基金方面，上半年新發佈局主動權益型、獲評《亞洲銀行家》「中國最佳大型託管銀

被動指數型、債券型、公募REITs等多個類型產

行」、《財資》「中國最佳託管銀行」「中國最品，積極服務客戶多樣化的投資需求。業內首批佳保險託管銀行」等獎項。6月末，託管業發行中證A50ETF及聯接基金，成功發行業內首務總規模（不含資金監管類業務）24.5萬億

隻雄安概念的公募REITs產品。保險方面，大力元，其中資管產品營運外包業務規模2.7萬開拓保險資產管理產品的發行業務，持續加強多億元。

元投資能力和項目挖掘能力，實現保險資管第三方業務規模、產品數量和客戶數量的持續增長。

養老金融業務

理財業務組建養老金融部，完善養老金融委員會並下設養老資產配置專委會，進一步形成完

6月末，理財產品餘額19545.18億元，其善的養老金融工作推動機制。印發《推動養中工銀理財理財產品餘額17463.04億元。

老金融發展行動方案》，做深做精養老金金有關工銀理財的業務發展情況請參見「業務

融、養老服務金融和養老產業金融。

綜述－綜合化經營」。

養老金金融方面，獨家支持養老保險全國統籌系統建設，完善線上線下社保服務生資產託管業務態，推動社保卡跨省通辦。推動養老金受助力培育新質生產力，金融基礎設施功能託、賬管、託管、投管業務發展。積極準日益強化。上半年新增託管公募基金76備個人養老金全國範圍內開放，深度參與隻，新增託管公募REITs產品2隻，獲選集成 人社部制度完善，個人養老金開戶和繳存電路、新能源等領域的多隻產業基金託管額市場雙第一。6月末，集團各項養老金管理規模4.46萬億元。

36 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

養老服務金融方面，打通堵點，穩步推動投資業務老年人支付便利並獲監管認可；開展養老

人民幣債券方面，發揮國有大行金融服務金融特色網點生態體系建設，深化網點適主力軍作用，不斷鞏固和拓展政府債券投老環境改造，提升適老服務體驗，強化養資優勢，為經濟建設提供有力資金支持。

老場景生態運營，豐富養老金融產品權持續做好綠色發展、先進製造業、科技創益；建設養老金融社區平台，完善養老規新等重點領域企業債投資，資產質量和投劃，引入養老社區場景，打造積累型和適資收益保持較好水平。

合老年客群風險偏好的財富產品體系。

外幣債券方面，加強利率及信用利差走勢養老產業金融方面，印發投融資支持養老研判，動態調整投資組合結構，穩健開展產業意見，完善投向，提升綜合服務能外幣債券投資。穩步推進「南向通」債券投力，持續加大普惠養老專項再貸款支持力資交易，積極活躍離岸人民幣債券市場。

度；建設「銀髮產業雲」平台，支持養老機構信息化建設。

代客資金交易

金融市場業務代客結售匯和外匯買賣業務方面，持續開展風險中性理念宣導，大力推廣第三方擔貨幣市場交易

保模式下外匯衍生業務，助力中小微企業人民幣方面，切實履行人民銀行公開市場降低套期保值成本。不斷優化線上交易渠一級交易商職責，參與各類貨幣政策工具道功能，擴大客戶基礎和線上活躍度。加操作，積極向市場融出資金，協助維護銀強結售匯幣種創新和產品創新，新增澳門行間市場平穩運行。持續加強政策研究與元、巴西雷亞爾、印尼盧比遠期結售匯業貨幣市場走勢研判，合理擺佈融資期限、務，滿足客戶多元化、個性化的避險需求。

業務品種、交易對手及押品結構，持續提櫃台債業務方面，面向櫃台市場投資者發升資金運作效率。加強交易對手准入動態售中國進出口銀行綠色金融債券，以及6個管理機制，嚴格落實各項風險防控措施，省（自治區、直轄市）櫃台地方政府債券，確保資金安全。助力綠色金融與地方建設。

外幣方面，在保障流動性安全基礎上靈活境外機構投資者銀行間市場交易方面，積開展各項外匯貨幣市場運作，提高外幣資極服務來自全球超過60個國家和地區境外金運作效益。持續做好中國外匯交易中心機構投資者客戶，充分滿足客戶深入參與銀行間外幣拆借報價行工作。中國銀行間市場投資交易需求。

二零二四中期報告 （H股） 37討論與分析

資產證券化業務續提高科技賦能質效。獲《亞洲銀行家》「國際最佳生成式人工智能技術」「中國最佳API和開放銀上半年，本行發行1單不良貸款資產證券化行實施」等多個獎項。

項目，發行規模2.04億元。

築牢安全生產運營根基貴金屬業務主動應對金融網絡安全新挑戰和技術革新

豐富貴金屬實物產品供給。聚焦老百姓「買轉型新態勢，堅守安全生產底線，推進業務運維金容易賣金難」的痛點，推進黃金回購網點板塊建設，提升網絡安全防護水平，加強數據建設，滿足客戶實物變現需求。開發「錢幣安全技術能力，全行信息系統可用率持續保持一克金」系列、「勝算在握」縣域特色產品

99.99%以上的高水平，為數字化轉型築牢堅實等，滿足客戶多樣化購金需求。

底座。

助力貴金屬產業鏈高質量發展。豐富黃金加強集團網絡安全防護能力。持續強化網租借中期品種，優化期限結構，更好滿足絡安全統籌管理，推動實時監測和應急處產業鏈企業用金需求。圍繞服務現代化產置能力雙提升，確保網絡態勢整體平穩。

業體系建設，開拓新能源、新材料、人工強化科技風險治理，推動縱深防禦體系升智能等新興貴金屬應用行業的白銀租借業級建設，持續提升關鍵信息基礎設施安全務。

保護能力。增強網絡安全團隊實戰化運營上半年，本行代理上海黃金交易所清算能力，推動金融攻防靶場升級優化，以攻額、黃金租借規模在場內佔比均保持第一促防多舉措夯實核心能力。深入開展全集地位。蟬聯上海黃金交易所「金融類優秀會團網絡安全專項排查加固，提高集團網絡員一等獎」「最佳產品推廣貢獻機構」等獎安全防護整體水平。

項。

健全生產運維和災備保障體系。強化面向業務視角的板塊化運維服務能力建設，加金融科技強變更風險管控，完善應急預案和演練機制。持續提升同城和異地災備能力，通過堅持發揮好科技生產力、數字驅動力、人

應用輕量級流控改造、一鍵式應急切換工

才創造力，高標準打磨完善ECOS數字技術生態具優化等舉措，提升切換時效；開展以業體系，高要求健全D-ICBC數字工行生態體系，務板塊為單位、多應用聯合的異地災備切

堅守安全生產底線，鞏固科技強行領先優勢，持換演練，驗證重要業務系統異地災備接管實戰水平。

38 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

強化數據安全管理。優化個人客戶信息保生態。落實集團雲化基建部署，持續開展護機制，梳理排查個人客戶信息應用功能「一雲多算」新型算力基礎設施建設，迭代點，制定科技強控措施。開展全集團一體優化分佈式技術體系，境內核心系統全面化數據安全推廣工作，做好覆蓋總分行、遷移至分佈式架構體系單軌運行。開展大境內外的數據安全培訓，啟動集團數據安數據平台算力和存儲規模擴容，實現資源全分類分級工作。從系統層、終端層、網統一調配和集中供給，推動數據時效大幅絡層和應用層實施數據全生命周期安全防提升。推進實時數倉規模化應用，實現「全護，開展數據安全監測溯源能力建設，實準快易」數據供給能力，滿足客戶、員工的現數據核驗自動化，形成體系化的數據安實時用數需求。

全風險事件應急響應與處置機制。構建大加快前沿技術研究與應用。深化大模型技數據安全網關主動防護能力，實現敏感數術建設與賦能，金融同業首家完成企業級據識別、訪問控制、脫敏水印保護等「硬管金融大模型全棧自主可控訓練和推理部控」。署，開展金融行業和企業級大模型二次訓練，建成高質量、多維度、大體量的金融增強創新技術驅動能力大模型訓練數據集，使其具備較強的金融領域知識理解和分析推理能力。促進大模踐行科技自立自強，推進ECOS數字技術生型技術與業務深度融合，實現多領域落地態優化迭代，開展關鍵核心技術領域攻關，激發創新應用；賦能金融市場領域投資、融

數字創新活力，推動技術研究成果向業務價值轉資、交易等業務全流程，切實提高業務處化，打造全行高質量發展引擎。上半年，本行發理效率；貼心打造營銷智能助手，開發產明專利授權數量同業第一；在人民銀行2023年品智能問答、營銷活動方案設計等功能，度金融領域企業標準「領跑者」榜單評選中，本精準發力支持客戶營銷。深化跨機構隱私行網上銀行服務、移動金融客戶端應用、商業銀

計算場景應用，銀行間數據共享平台交易行應用程序接口服務、金融分佈式賬本技術應

流水核驗服務在北京、上海、浙江等8省市

用、金融產品信息資訊服務、智慧金融服務、金業務試點上線。積極探索量子技術應用，融數據治理能力等十個方向的企業標準均入選。

完成數字簽名、傳輸加密等場景國際抗量

打磨安全穩健的技術架構體系。聚焦「彈性子密碼算法試點驗證，論證抗量子密碼算架構、數智融合、安全可控、雲化基建、法落地可行性。

柔性敏捷」目標，持續完善ECOS數字技術二零二四中期報告 （H股） 39討論與分析

強化金融服務供給能力準性、有效性顯著提升。建強分行支撐平台，優化管理流程，加強策略支持，更好全面落實國家戰略部署，着力服務實體經滿足分行用數、運營、鏈接、觸達等生態

濟、防控金融風險，推動數字化創新成果落地轉場景拓展需求。

化，做優做強D-ICBC數字工行品牌，加快培育發展新質生產力，服務做好數字金融大文章。強化金融基礎設施建設。支付結算方面，完善「工銀全球付」功能，滿足境外分行特持續優化內外部服務平台，打造具有本行色化需求，拓展海外支付直通範圍；資產特色的「數字金融服務窗口」。做強對外服託管方面，制定新一代全球託管系統建設務平台，開放銀行聚焦「以數助農、以數惠方案，豐富直連業務類型，不斷提升與外民、以數興企、以數優政」四大重點領域，部市場的直連交互能力。

探索生態合作新模式；手機銀行推出全新

9.0版本，市場影響持續擴大，客戶規模、活躍客戶持續攀升，鞏固同業領先優勢；完善科技創新體制工銀e生活加快7.0版本生態建設，打造跨貫徹落實國家有關科技體制改革、科技人

境、文旅、政務、康養等非金融生態，形才隊伍建設的決策部署，深化科技基礎治理，健成「金融+非金融」良好體驗。做優對內服務全科技創新機制，打造複合型、創新型、實戰型平台，加強櫃面通服務創新和全行推廣，人才隊伍，為金融科技高水平自立自強提供堅實全力推廣網點業務預約服務；升級優化營保障。

銷通，個人營銷通加強核心功能建設，對做實做細科技基礎治理。強化科技風險管公營銷通提升評價指標管理能力，提高管e 理機制建設，提升科技風險管理數字化水理效率；工銀 辦公上線全新功能，可移動平。落實全面風險管理要求，加強投產統辦理事項佔比不斷提高。

籌管理和版本質量保障，從源頭扼制安全集中資源全力攻堅5項重點突破工作。創新風險。加強科技資產貫通管理，完善科技員工賦能模式，深化全量客戶服務體系。

資源管理邊界。落實好產品運營和後評統籌推進開放金融產品體系建設，完善產估，提升新形勢下的科技管理有效性。

品協議統籌管理視圖，加快司庫系統、財激發金融科技創新動力。用好「揭榜掛帥」資管理雲推廣，司庫客戶數保持同業領機制，開展數字化轉型創新激勵評選，聚先。做優數字普惠和養老金融服務，創新e 焦提升科技研發實力和自主可控能力，以推出數字普惠貸款產品「 擴快貸」「養殖e及在業務突破、流程優化、風險管控中發貸」，全力做好個人養老金全國推廣準備。

揮關鍵作用和取得成效的創新項目進行獎

推進企業級智能風控平台建設，系統開發勵，推動具有較高創新性、價值創造能力取得階段性進展，風險防控的前瞻性、精的數字精品不斷湧現。

40 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

建設高水平科技、數據人才隊伍。依託「科模式。提升全旅程財富陪伴能力，推出財技菁英」品牌及集中培養機制，加快實施金富精選、財富活動、財富聚焦、財富學融科技人才牽引工程，持續優化科技人才院等服務。優化境外來華人士、老年人支結構，加大對網絡安全、數據安全等高端付便利性，面向港澳台地區客戶新增音視人才的引入力度，發揮好高端人才價值。頻審核重置借記卡密碼等場景，推出親情強化數字基因培育，夯實數據人才基礎，賬戶、子女代辦等適老服務，拓展同屏輔數據分析師隊伍覆蓋各專業條線、境內外導、智能語音支持範圍。6月末，個人手機構及子公司，形成了初中高級梯次分機銀行客戶規模與活躍度保持同業第一。

佈、專兼職有機結合的數字化人才基礎。本行更加關注經營價值貢獻和業務可持續深化業務、數據、科技融合，促進境內外性、高質量發展，順應客戶線上化、數字跨機構跨部門人才交流，實現科技創新與化趨勢，將手機銀行打造成為客戶日常服業務經營互促發展；組織數據菁英實踐項務主陣地，日活客戶峰值突破4300萬戶，目、數據分析師大賽等，產出高價值的數獲《亞洲銀行家》「中國最佳手機銀行服務」。

據成果，持續提升數字化發展動能。圍繞開放銀行拓面增效。圍繞「以數惠民、以數「數字金融」大文章，組織數據領導力管理興企、以數優政、以數助農」，推進「數字人員培訓項目，聚焦金融科技和數字化轉金融夥伴」行動，積極探索「生態鏈、產業型培訓主線，持續開展數字化人才分層培圈、大平台」客戶拓展新模式以及「數據驅訓。動+場景融合」一體化融資模式，圍繞工業互聯網、貨運物流、棉花產業鏈、航運市

網絡金融場等重點場景，推進形成基於數據驅動的行業解決方案，以數字金融服務賦能行業本行圍繞「五化」轉型整體佈局，深入推進頭部平台。依託企業網上銀行和企業手機數字金融服務與經營體系建設。上半年，數字化銀行核心基礎平台建設，聚焦中小企業數業務佔比98.9%。

字化轉型痛點、難點，應用大模型、大數打造「在您身邊、值得信賴」的手機銀行。據等智能技術打造企業經營智慧管家。6月成功舉辦手機銀行9.0發佈會，提升市場末，企業網銀和企業手機銀行客戶1581萬影響力與客戶口碑。豐富手機銀行首頁服戶，月均活躍客戶697萬戶，客戶規模和活務內容，嵌入視頻服務，推出首頁沉浸式躍度同業第一。

二零二四中期報告 （H股） 41討論與分析

深化數字化運營新佈局。優化「知客」企持續推進網絡金融業務全面風險管理。依業級數字化運營平台，重點圍繞長尾、代託大數據、人工智能等數字化手段提升線發、縣域、普惠、Z世代、專精特新等客群 上平台智能風控水平，增強風險管理的精開展集約化運營，依託手機銀行開展線上準性和有效性。強化電子銀行支付限額動活動300餘場，推動「客戶+產品+渠道+權態管理，推廣企業網銀和企業手機銀行人益」一體化觸客，持續夯實數字化運營隊伍臉識別風控措施，動態優化線上風險交易建設，讓數字金融服務觸及更多客戶。智能化識別防控機制，依託設備指紋、遠智慧遠程銀行全面升級。聚焦智慧服務創程音視頻等新技術主動應對新型欺詐風新，全面做好12378監管投訴引流，提升險，有效保護客戶資金安全。持續強化網一站式業務處理和問題解決能力，持續拓絡金融反洗錢和客戶信息保護，加強線上展智能服務及遠程音視頻協同服務場景，平台信息監測和業務連續性管理。

加快大模型等技術在數字客服領域應用推數字人民幣試點推廣穩中有進。數字政務廣，遠程銀行電話人工接聽率和智能分流方面，率先落地房產交易稅費數字人民幣率保持同業領先，為全行客戶提供連續不「一碼合繳」，實現全國統一規範電子稅務間斷、高品質金融服務。聚焦數字運營升局數字人民幣繳稅新突破，支持數字人民級，深入推進以客戶為中心、以數據為驅幣上繳國有資本收益。服務實體方面，創動的數字化運營體系建設，發揮線上平台新推出數字人民幣保理供應鏈融資解決方流量、數據、觸達等優勢，助力全行客戶案，支持全國性保險機構搭建數字人民幣維護擴量提質。聚焦經營賦能支持，積極保費收單渠道，以數字人民幣實現企業債培育智能外呼、新媒體內容生產、智能培募集資金。民生保障方面，與互聯網主流訓支持等新能力，賦能業務發展與品牌宣平台合作推出加載預付資金管理智能合約傳價值進一步凸顯。的「數字人民幣零錢包」預約消費服務，線上服務鄉村振興。升級打造工銀「興農加快數字人民幣硬錢包在境外人士來華支通」線上觸達服務體系，全面提升金融服務付、軌道交通、智慧園區等領域的創新應水平，助力金融服務下沉，累計服務線上用。跨境試點方面，穩妥實施多邊央行數縣域鄉村客戶超1.74億戶。構建統一縣域字貨幣橋最小可行化產品階段運行，有序鄉村用戶數據監測體系，完善用戶標籤、推進數字人民幣在中國香港擴大試點，深客戶畫像，提升縣域鄉村客戶的觸達服務度參與航運貿易數字化平台建設。上半水平。年，數字人民幣個人錢包、單位錢包主要指標保持市場領先。

42 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

網點建設與服務提升2500萬人；對賬戶開銷戶、外匯匯款、遺產繼承等業務實施場景化改造與流程重扎實推進網點優化調整。加強網點准入管構，持續提升對客服務能力。持續推動現理與總量調控，持續優化全行網點佈局結金運營數字化轉型，構建現金封包存款服構，盤活存量網點資源，提升與地區社會務新模式，實現客戶線上下單、網點封包經濟資源的匹配度。上半年完成209家網點交接、現金中心清點記賬；有效建立實物

優化調整，向服務供給相對不足的城市重集中交付服務模式，已覆蓋18項個人及對點區域新投入網點22家；加大縣域鄉鎮地

公高頻交付場景，並在河北、四川、深圳區佈局，新增覆蓋4個空白縣域，網點縣域分行試點應用；全面推廣「零錢包」服務，覆蓋率提升至87.0%。6月末，本行營業網建立常態化服務機制，累計為客戶發放「零點15453個，自助銀行20517個，智能設錢包」153萬個、金額5.4億元。持續豐富自備76918台，自動櫃員機51621台。上半助渠道服務場景、提升客戶體驗，推廣智年自動櫃員機交易額22344億元。

能設備全新3.0版用戶界面，智能櫃員機增持續提升網點服務水平。開展「四十如一，設「生活╱政務」一級欄目，將全國通辦、服務如意」網點服務提升年度主題活動；全區域通辦、地方特色政務均納入該欄目，面啟動養老金融特色網點建設，不斷提升投產「國家政務服務導航」功能，提供國家網點養老金融服務和適老服務標準化、規 權威機構各類生活政務APP及小程序導航，範化水平；持續深化網點「工行驛站+」公益打造客戶身邊的「政務服務大廳」；完成智

惠民服務內涵，組織1.5萬家工行驛站服務能設備個人、企業信用報告查詢全國推廣戶外勞動者、中高考生、老年人等重點人及服務升級，支持實時查詢及行外客戶辦群，豐富驛站主題活動策劃，有序推動「情理。

暖朝夕」志願服務月、「驛啟新生活」等主題

加速全渠道佈局，促進渠道協同。深化線活動開展與運營。上半年，累計開展各類上線下一體化運營模式，覆蓋實物類、信活動4.6萬場，服務重點客群及公眾270萬息類、現金類、賬戶類、外匯類等5大板人次。

塊、35類個人及對公高頻業務，上半年為全面推進網點運營改革。「櫃面通」平台客戶提供超3450萬筆「一點接入、全網響功能持續完善，網點業務遠程現場一體化應」的高品質便捷服務，重點場景線上替代辦理能力基本形成；客戶全旅程服務持續率超90%。「智征程」對客數字員工融入線深化，線上預約、到店識別引導服務深入上線下渠道，上半年服務客戶超5.4億人次。

應用，上半年線上線下預約服務客戶數超二零二四中期報告 （H股） 43討論與分析

深化數字賦能開創運營服務新局面。加快力，強化暴雨災害天氣下總分行聯動監控紙質函證數智流程建設，高效滿足客戶函與應急協調，有效保障網點開門率，確保證服務需求、助力提升審計效率；全面推線下客戶服務不斷檔。

廣應用「我要辦稅」「雲填單」等服務，上半年線上化一站式銀稅服務業務量115萬筆；人力資源管理與員工機構情況

加速數字客服等智能技術在業務引導、客

戶核驗、風險防控等領域的應用，代客操人力資源管理作、換人操作等運營風險實現音視頻智能

本行聚焦高質量發展，着眼經營發展與市監測預警。持續深化「工銀賬戶通」服務品場競爭關鍵領域，科學配置人力資源，以牌建設，提供一系列貼合市場發展和客戶人力資源提質增效帶動經營能力提升。堅全鏈路經營需要的數字化賬戶金融服務，持服務實體經濟，圍繞做深做細「五篇大文推出包含機構客戶便捷開戶、本外幣合一章」，深入推進風控、科技、交易、國際化賬戶服務等10餘項特色服務模式。深入推等人才隊伍建設，持續完善人才培養、引進數字化體驗管理與優化，加大人工智能進、激勵和使用機制，着力打造適應金融和大數據分析應用，持續強化問題協同、強國建設要求的強大金融人才隊伍。加快督促改進機制，依託「雙聲」（「客戶回聲」和科技數據賦能，優化機構職能設置，完善「員工心聲」）系統促進客戶體驗管理數字化

一線員工發展機制，激發人才活力動能。

轉型，快速有效解決客戶反饋體驗問題。

不斷優化以價值創造為核心的薪酬資源配全面統籌集團業務連續性管理。制定900置機制，堅持維護公平和激勵約束相統一餘項業務應急演練計劃，印發加強境外機的分配理念，傳導集團經營管理戰略目構業務連續性管理指導意見，針對性加強標，加強薪酬資源向基層員工傾斜，調動對境外機構的管理督導。持續提升網點自和激發各級各類機構的經營活力。

然災害期間業務應急能力，結合近年來洪打造一系列重點培訓項目，以點帶面牽引水、地震、颱風等自然災害頻發的特點，

7各級各類培訓高效開展，持續提升幹部員更新修訂《營業網點業務應急預案》大業務

18工綜合素質和履職能力。實施「五篇大文類型個場景，首次將「自然災害應急」全

章」專題培訓，舉辦科技企業全生命周期服面納入預案範圍，持續提升網點應急處置務案例教學、綠色金融戰略研討、普惠業水平。針對性強化汛期業務連續性運作能

44 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

務數字化轉型案例研討、養老金融創新工積極推進新時代清廉工行建設。加強廉潔作坊、數據領導力管理人員培訓等重點班文化研究中心建設，加強對外交流合作，次，提升幹部員工新時代金融服務能力。構建內外聯動的廉潔文化研究體系，打造面向核心骨幹人員，實施信貸分管行長（風清廉工行的對外窗口和交流平台。建設廉險官）能力提升、紀檢條線「礪劍計劃」、潔文化教育基地體系，統籌抓好各級各類網點負責人輪訓等重點項目，助力專業人人員廉潔教育。實施「清廉工行」專項培訓才隊伍建設。聚焦人才成長進階，實施國計劃，面向全行「關鍵少數」開展廉潔教際化人才培訓、「工銀繁星計劃」新員工育，增強政治定力、提升紀法修養、強化培訓、新員工導師培訓等項目，構建全鏈自律意識。深化典型案件以案促改，強化條、系統化培訓體系。警示教育，築牢拒腐防變思想防線。

積極培育和踐行中國特色金融文化。加強中國特色金融文化宣傳學習，製作中國特員工機構情況色金融文化系列動畫視頻，推動中國特色

6月末，本行共有員工408691人。其中，金融文化深入人心。開展中國特色金融文

總行及境內分支機構386166人，境內主化實踐，推動全行開展豐富多樣的文化活要控股子公司員工6771人，境外機構員工動，促進文化理念融入基層，引導幹部員

15754人。

工自覺做到誠實守信，不逾越底線；以義取利，不唯利是圖；穩健審慎，不急功近6月末，本行機構總數16275個，比上年末利；守正創新，不脫實向虛；依法合規，減少22個。其中，境內機構15865個，境不胡作非為。外機構410個。

2024年6月末資產、分支機構和員工的地區分佈情況

資產

（人民幣項目百萬元）佔比(%)機構（個）佔比(%)員工（人）佔比(%)

總行767586316.3280.2211155.2

長江三角洲1178094125.0250815.45913114.5

珠江三角洲767044416.3195712.04656011.4

環渤海地區704393714.9263516.26394715.6

中部地區522883011.1339620.97569318.5

西部地區615546213.1359922.18274420.3

東北地區17812433.816089.9369769.0

境外及其他44515939.45443.3225255.5

抵銷及未分配資產(4671777)(9.9)

合計47116536100.016275100.0408691100.0

註：境外及其他資產包含對聯營及合營企業的投資。

二零二四中期報告 （H股） 45討論與分析

國際化經營服務金融強國建設，聚力支持「強大的貨幣」和「強大的國際金融中心」。持續推進持續推動全球化經營，打造境內外、本外「春煦行動」，積極支持全球市場主體跨境幣一體化經營體系，着力提升跨境金融服務水結算、投融資、風險管理等領域跨境人民平，助力金融強國和貿易強國建設、人民幣國際幣業務需求。充分發揮清算行培育離岸人化，積極投身高質量共建「一帶一路」，全方位服民幣市場的積極作用，持續加強清算基礎務國家高水平對外開放大局。

設施建設，提升清算服務能力，支持、引深化外匯業務首選銀行戰略實施。服務貿領離岸人民幣市場健康發展。作為首批試易強國建設，啟動「春融行動2024」，扎實點銀行，在海南分行、廣東分行正式上線履行服務承諾，提升涵蓋賬戶、結算、融多功能自由貿易賬戶（電子圍網）業務。

資、匯兌等九個方面的金融服務，全力支推進自貿區分賬核算單元賬戶體系建設，持內外貿一體化發展。優化跨境電商綜合積極支持上海國際金融中心、粵港澳大灣金融服務，為支付機構、跨境電商等外貿區、海南自貿港等重點區域跨境人民幣業新業態提供陽光、便利、數字、高效的綜務創新發展。創新服務跨國公司貿易結合一體化金融服務。深入服務實體經濟，算、資金管理等業務需求，助力更大力度全面服務客戶跨境金融需求，推動外資外吸引和利用外資。搭建中小企業跨境人民貿客戶結構多元化。服務「投資中國」品牌幣應用場景，支持中小微企業發展。上半建設，做好外商投資企業全資金鏈條、全年跨境人民幣業務量4.75萬億元。

金融場景、全球化聯動的綜合服務，助力持續深化國際合作，服務高水平對外開吸引更多長期資本來華展業興業。優化外放。認真履行金磚國家工商理事會中方主籍來華人員支付服務，提升支付便利化，席單位職責，服務金磚國家企業間合作。

完善銀行卡外卡支付服務體系，構建多樣依託中歐企業聯盟，持續推動中歐經貿關便捷暢通的現金服務體系。積極參與外匯係提質升級。完善「一帶一路」銀行間合作展業改革，持續提升外匯合規管理效能，

機制(BRBR)，助力高質量共建「一帶一路」

夯實外匯業務生態基礎，助推外匯業務高走深走實。扎實服務中國國際進口博覽質量發展。

會、中國進出口商品交易會、中國國際服務貿易交易會等國際展會。充分利用多邊國際合作平台，積極建言獻策、參與全球金融治理體系改革。

46 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

完善全球網絡佈局，持續健全跨境金融服境外機構穩妥應對複雜國際環境，保持穩務體系。截至6月末，本行已在49個國家和中有進經營態勢。持續提升公司投行、全地區建立了410家境外機構，通過參股標準球現金管理、零售金融、網絡金融、專項銀行集團間接覆蓋非洲20個國家，在「一帶融資、金融市場、資產管理、資產託管等一路」共建國中的30個國家設立256家分支全球金融服務能力，增強跨境聯動水平，機構。與143個國家和地區的1458家外資積極打造「工銀全球行」服務品牌。

銀行建立了業務關係，服務網絡覆蓋六大洲和全球重要國際金融中心。

境外機構主要指標資產（百萬美元）稅前利潤（百萬美元）機構（個）

2024年2023年2024年2023年2024年2023年

項目6月30日12月31日1-6月1-6月6月30日12月31日港澳地區2051002019417096369595

亞太地區（除港澳）1459191369599278829090歐洲89454872154284907174美洲4690841367399232153153

非洲代表處––––11

抵銷調整(52908)(50847)小計43447341663524632240410413

對標準銀行投資(1)36943573226216合計43816742020826892456410413

註：(1)列示資產為本行對標準銀行的投資餘額，稅前利潤為本行報告期對其確認的投資收益。

6月末，本行境外機構（含境外分行、境外款1753.59億美元，減少49.97億美元，下子公司及對標準銀行投資）總資產4381.67降2.8%；客戶存款1625.87億美元，增加億美元，比上年末增加179.59億美元，增106.92億美元，增長7.0%。報告期稅前利長4.3%，佔集團總資產的6.8%。各項貸潤26.89億美元，同比增加2.33億美元，增長9.5%，佔集團稅前利潤的9.9%。

二零二四中期報告 （H股） 47討論與分析境外機構分佈情況港澳地區

機構名稱（國家╱地區）

香港分行（中國香港）工銀澳門（中國澳門）

工銀亞洲（中國香港）澳門分行（中國澳門）

工銀國際（中國香港）

亞太地區（除港澳地區）

機構名稱（國家╱地區）

東京分行（日本）仰光分行（緬甸）

首爾分行（韓國）工銀阿拉木圖（哈薩克斯坦）

釜山分行（韓國）卡拉奇分行（巴基斯坦）

蒙古代表處（蒙古）孟買分行（印度）

新加坡分行（新加坡）迪拜國際金融中心分行（阿聯酋）

工銀印尼（印度尼西亞）阿布扎比分行（阿聯酋）

工銀馬來西亞（馬來西亞）多哈分行（卡塔爾）歐洲

馬尼拉分行（菲律賓）利雅得分行（沙特阿拉伯）機構名稱（國家╱地區）

工銀泰國（泰國）科威特分行（科威特）

法蘭克福分行（德國）工銀倫敦（英國）

河內分行（越南）悉尼分行（澳大利亞）

盧森堡分行（盧森堡）倫敦分行（英國）

胡志明市代表處（越南）工銀新西蘭（新西蘭）

工銀歐洲（盧森堡）工銀標準（英國）

萬象分行（老撾）奧克蘭分行（新西蘭）

巴黎分行（法國）工銀莫斯科（俄羅斯）

金邊分行（柬埔寨）

阿姆斯特丹分行（荷蘭）工銀土耳其（土耳其）

布魯塞爾分行（比利時）布拉格分行（捷克）

米蘭分行（意大利）蘇黎世分行（瑞士）

馬德里分行（西班牙）工銀奧地利（奧地利）

華沙分行（波蘭）

希臘代表處（希臘）美洲

機構名稱（國家╱地區）

紐約分行（美國）工銀秘魯（秘魯）

工銀美國（美國）工銀阿根廷（阿根廷）

工銀金融（美國） ICBC Investments

工銀加拿大（加拿大） Argentina（阿根廷）

工銀墨西哥（墨西哥） Inversora Diagona（l 阿根廷）

工銀巴西（巴西）巴拿馬分行（巴拿馬）非洲

機構名稱（國家╱地區）

參股標準銀行（南非）

非洲代表處（南非）

48 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

綜合化經營升級、航運業發展和國產船舶「走出去」，截至6月末已為國內船廠建造的超過450工銀瑞信艘船舶提供融資。積極拓展海洋經濟新領工銀瑞信主要從事基金募集、基金銷售、域業務，助力我國海洋新基建和海洋科技資產管理業務以及中國證監會批准的其他業務，領域實現技術突破。境內綜合租賃聚焦主擁有公募基金、QDII、企業年金、特定資產管 業、做精專業，提升服務實體經濟能力，理、社保基金境內（外）投資管理人、RQFII、保 上半年支持製造業、戰略性新興產業、專

險資金管理、專項資產管理、職業年金、基本養精特新、綠色、民營、普惠、涉農等實體

老保險投資管理人、公募基金投資顧問等多項業經濟重點領域投放佔比持續提升。

務資格，是業內具有「全資格」的基金公司之一。工銀安盛積極服務國家養老保障體系建設和養老金

工銀安盛經營各類人壽保險、健康保險和

保值增值，養老金投資管理規模合計超意外傷害保險等保險業務，及前述業務的再保險

8600億元。積極服務投資者多樣化的基金業務，國家法律法規許可使用保險資金的業務和配置需求，管理的公募基金規模超過8100監管機構批准的其他業務。

億元。加強客戶全流程服務和投後陪伴，強化投資者權益保護，深化客戶投訴源頭立足保險主業，高質量譜寫金融「五篇大文治理，持續推進投資者教育，連續6年在國章」。養老金融方面，持續完善「產品+服家級證券期貨投資者教育基地考核中保持務」體系，落地人壽保險與長期護理保險優秀。6月末，工銀瑞信管理公募基金251責任轉換，迭代升級「盛華年」養老增值服隻，管理年金、專戶、專項組合582個，管務，嚴選合作養老機構，簽約機構數量擴理資產總規模1.91萬億元。容至8家，覆蓋北京、浙江、上海地區。

普惠金融方面，豐富以新市民為代表的靈工銀金租

活就業人群保險保障供給，參與「上海保險工銀金租主要經營航空、航運及能源電碼」普惠平台建設，為消費者提供普惠、力、軌道交通、裝備製造、專精特新等重點領域高效、便捷的一站式綜合保險服務。綠色大型設備的金融租賃業務，提供租賃資產受讓及金融方面，持續完善公司綠色金融制度體轉讓、資產交易、資產管理等多項金融與產業服系建設，將綠色投資納入整體投資管理務。框架，參與地區綠色金融發展課題研究，踐行綠色低碳經營。科技金融方面，發揮航空板塊資產價值持續保持境內第一，業保險資金規模大、期限長、穩定性強的特務覆蓋全球40多個國家和地區的90餘家航點，通過各類投資工具為高新科技企業孵空公司。持續深化與中國商飛合作，助力化、科創產業園區建設提供長期資金支

國產飛機走向世界。聚焦服務實體經濟，持。數字金融方面，聚焦業務流程的升級全力支持國有骨幹航司以及優質地方航司。海事板塊積極助力中國船舶工業轉型二零二四中期報告 （H股） 49討論與分析

再造與業務模式的創新重塑，優化運營服轉股高質量發展，有力支持企業降槓桿穩務效能，提升客戶保險消費體驗，理賠效槓桿、增實力、優治理。持續提升協同集率實現由「天」向「小時」的跨越。團化解處置風險資產的能力與效果，主動工銀國際參與企業債務重組與債轉股方案、重整方案制定，規範公司治理與生產經營，助力工銀國際是本行在中國香港的全資子公企業改革脫困，不斷改善銀行資產質量。

司，主要從事上市保薦承銷、債券發行承銷、財進一步發揮股東作用，依法向債轉股企業務顧問、直接投資、銷售交易、資產管理、市場派駐董事監事，深度參與企業公司治理，研究等業務，為企業及個人客戶提供全方位跨境有效提升企業治理水平，促進企業健康可綜合金融服務。持續發展。

持續優化企業融資、投資、銷售交易、資工銀理財

產管理、市場研究經營佈局，全力支持實體經濟發展。鞏固提升傳統投行主業優工銀理財主要從事理財產品發行、理財顧勢，成功完成15筆香港IPO項目及1筆美股 問和諮詢以及監管機構批准的其他業務。

IPO項目，參與完成43筆債券發行，股債承 堅持金融本源，提升理財服務實體經濟質銷規模位列市場第一梯隊，保持可比同業效。主動對接產業資金需求，做精專業、前列。持續完善銷售交易產品服務體系，強化投研，統籌用好債券、股票、非標等經紀類業務同業競爭能力保持香港交易所B 多種金融工具，大力支持科技創新、先進類券商行列。優化重構資產管理業務，緊製造、低碳轉型、循環經濟等重大戰略和盯一二級市場投資機遇，培育特色資產管重點領域。舉辦「銀行理財服務新質生產理產品及服務。力研討暨科技金融創新成果發佈會」，參與工銀投資籌建「北京金融街新質生產力聯合研究中心」，發佈「科技金融債券指數」，落地綠色工銀投資是首批試點銀行債轉股實施機金融主題理財產品，獲評上交所「優秀債券構，具有非銀行金融機構的特許經營牌照，主要投資機構」。豐富「穩鑫智遠」產品貨架，突從事債轉股及其配套支持業務。出「低波穩健」收益特徵，加快理財定投功充分發揮市場化債轉股牌照與專業優勢，能推廣，打造普惠且可持續的費率模式。

聚焦服務實體經濟、防範化解金融風險，數字化轉型取得良好成效，「理財業務多領加強行司聯動、投貸聯動，深化政銀企合域跨平台用數賦智實踐」獲工信部產融合作作，優化完善股債綜合化金融服務，豐富數據模型算法大賽「卓越方案獎」。

債轉股私募基金產品，穩妥推進市場化債

50 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

工銀理財報告期內理財產品發行、到期和存續情況

人民幣百萬元，期數、百分比除外

2023年12月31日產品發行產品到期2024年6月30日

項目期數金額期數金額期數金額期數金額佔比(%)

公募10111552597228120369336178539903169406597.0按募集方式

私募1905488050196814522141192522393.0

固定收益類9061552905274137740332189957848170845497.8

按投資性質權益類535578––––5048420.3

混合類24248994423104910723197330081.9

合計1201160747727814005038120068010951746304100.0工銀理財2024年6月末理財產品直接和間接投資情況

人民幣百萬元，百分比除外資產類別金額佔比(%)

現金、存款及買入返售76007341.9

債券及同業存單89311849.2

非標準化債權類資產393642.2

其他資產(1)1212906.7

合計1813845100.0

註： (1) 包含權益類資產、金融衍生品、代客境外理財投資QDII、公募基金。

主要控股子公司和參股公司情況境外主要控股子公司

2024年6月30日2024年1-6月

已發行股本╱總資產淨資產淨利潤

機構主要業務實收資本（百萬美元）（百萬美元）（百萬美元）

中國工商銀行（亞洲）有限公司商業銀行441.88億港元120707.9019722.99545.14

工銀國際控股有限公司投資銀行59.63億港元7023.901023.36(14.08)

中國工商銀行（澳門）股份有限公司商業銀行5.89億澳門元47448.443871.7824.93

中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司商業銀行3.71萬億印尼盾2801.06426.5213.42

中國工商銀行馬來西亞有限公司商業銀行8.33億林吉特1219.68300.498.49

中國工商銀行（泰國）股份有限公司商業銀行201.07億泰銖7339.091209.1635.75

中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司商業銀行89.33億堅戈751.30160.3221.23

中國工商銀行新西蘭有限公司商業銀行2.34億新西蘭元1394.83198.115.68

中國工商銀行（歐洲）有限公司商業銀行4.37億歐元5813.65533.01(6.77)

二零二四中期報告 （H股） 51討論與分析

境外主要控股子公司（續）

2024年6月30日2024年1-6月

已發行股本╱總資產淨資產淨利潤

機構主要業務實收資本（百萬美元）（百萬美元）（百萬美元）

中國工商銀行（倫敦）有限公司商業銀行2億美元1599.65522.0218.14

工銀標準銀行公眾有限公司銀行10.83億美元26269.961890.0178.13

中國工商銀行（莫斯科）股份公司商業銀行108.10億盧布5378.61611.72135.56

中國工商銀行（土耳其）股份有限公司商業銀行110.32億里拉3066.49158.66(25.46)

中國工商銀行奧地利有限公司商業銀行2億歐元1373.96215.353.26

中國工商銀行（美國）商業銀行3.69億美元2922.45463.0116.30

中國工商銀行（加拿大）有限公司商業銀行2.08億加元2062.86345.2620.09

中國工商銀行（墨西哥）有限公司商業銀行15.97億墨西哥比索492.4956.7110.08

中國工商銀行（巴西）有限公司商業銀行2.02億雷亞爾478.0833.17(1.80)

中國工商銀行（秘魯）有限公司商業銀行1.20億美元794.65133.672.76

中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司商業銀行3187.32億阿根廷比索5812.281444.91197.34境內主要控股子公司人民幣億元

2024年6月30日2024年1-6月

已發行股本╱機構主要業務實收資本總資產淨資產淨利潤

工銀瑞信基金管理有限公司基金管理2239.23200.8013.46

工銀金融租賃有限公司租賃1802946.01438.957.67

工銀安盛人壽保險有限公司保險125.053304.14159.358.38

工銀金融資產投資有限公司金融資產投資2701752.82503.3227.06

工銀理財有限責任公司理財160216.25213.919.88主要參股公司標準銀行集團有限公司

標準銀行是非洲最大的銀行，業務範圍涵蓋商業銀行、投資銀行、人壽保險等領域。本行繼續持有其324963464股，持股比例為19.42%，是其單一最大股東。雙方秉持互利共贏的合作精神，在股權合作、客戶拓展、項目融資、產品創新、風險管理、金融科技、人員交流等方面不斷深化合作。6月末，標準銀行總資產31003.16億蘭特，淨資產2801.23億蘭特，上半年實現淨利潤247.32億蘭特。

52 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

風險管理全面風險管理體系

53全面風險管理體系

2024年上半年，本行堅持管住人、管住錢、管好防線、管好底線「四管齊下」，強化「五個一本賬」管控，持續優化完

54信用風險

善全面風險管理體系。完善風險官管理機制，在總行部門和各機構配備風險官，強化履職監督。加強防線建設，優化全

61市場風險面風險管理評價機制，壓實一道防線風控職責，提升全面風險管理成效。持續開展風險隱患排查，完善風險應對預案和管理措施，穩妥應對全球市場波動和外部衝擊影響。強化信

62銀行賬簿利率風險息科技與網絡安全風險防控，加快推進企業級智能風控平台建設，提升風險前瞻預警能力。強化新興領域風險防控，加強投融資業務合作機構風險管理，做好產品全生命周期的風

63流動性風險險管理。

64內部控制與操作風險

65聲譽風險

65國別風險

65信息科技與網絡安全風險

二零二四中期報告 （H股） 53討論與分析

信用風險準確把握投融資業務佈局和方向，強化信用風險管理。公司信貸業務方面，持續引導全行信用風險管理

優化信貸行業結構，加大對戰略性新興產業、先本行持續加強信用風險管理制度體系建進製造、科技創新、數字經濟等領域支持力度，設。高標準運行「三道口、七彩池」智能信貸風積極支持交通、新型城鎮化等領域「十四五」在控體系1，「入口關」加強投融資規劃引領，強化建重大工程及補短板項目，深入挖掘和培育綠色

客戶准入管理，做好資產配置與風險前瞻研判；信貸市場，圍繞城鄉融合、農業產業鏈、農業現「閘口關」突出組合維度結構性管理，做好全口徑代化等領域支持城鄉聯動發展；深入貫徹區域協投融資業務風險監測和預警閉環管理，持續提升調發展戰略，圍繞服務京津冀協同發展、粵港澳存續期管理質效；「出口關」完善風險資產經營大灣區建設、長三角一體化、中部地區崛起、東

管理機制，加強全流程合規管理，推進落實風險北全面振興、西部大開發等區域協調發展戰略，資產再生計劃。持續夯實信用風險管理的制度基持續完善差異化區域信貸政策；堅持審慎穩健礎，修訂流動資金貸款、固定資產貸款等信貸產的境外信貸資產佈局策略，圍繞服務共建「一帶品制度，優化完善福費廷、信用證等國內貿易融一路」和高水平對外開放，做好優質中資「走出資業務管理與政策配套；強化境內外子機構非標去」和外資「引進來」企業金融服務。個人信貸業合作機構管理，嚴格名單制管理及限額管理，對務方面，嚴格客戶資質准入，加強貸款真實性調非標合作機構開展動態監測、定期風險評價，持查，防範多頭共債風險，持續提升個貸業務集中續加強存續期合作管理。開展機構信貸運營分析處理運營質態；不斷夯實貸後管理制度基礎，構診斷，加強關鍵人員履職監督，壓實管理責任。建數字貸後「兩大基礎支撐」+「四大板塊功能」，優化個貸風險監測機制，推進線上、線下一體化催收工作，有效提升風險防控能力。

1「三道口」「七彩池」智能信貸風險管控是對本行信貸風險管控思路的體系化概括。「三道口」指入口端資產選擇、閘口端資產管理和

出口端資產處置；「七彩池」涵蓋風險由低到高的七個色池，通過智能風控驅動，強化信貸風險管控統籌協調，實現風險分池分區分塊差異化精準管理。

54 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

圍繞房地產、地方債務和中小金融機構等台轉型升級，優化分層分類監測預警機制。統籌重點領域，前瞻研判、主動施策，做好信用風險推進投融資運營管理平台標準化建設與個性化創管理。房地產領域，認真貫徹落實宏觀調控政策新，積極探索人工智能、大模型等先進技術的及金融監管要求，積極推動城市房地產融資協調業務應用場景，投產「制度通」信貸制度服務平機制落地見效，一視同仁滿足不同所有制房企合台、「文書通」報告自動生成等系統功能，落地法理融資需求，促進金融與房地產良性循環；統籌人客戶、普惠業務監測管理視圖等數字化產品，做好新增融資投放和存量風險防範化解，積極應不斷提升信用風險監控預警智能化水平。「融安對房地產市場變化，持續優化新增融資投向，做 e防」信用風險監控系統獲《亞洲銀行家》「亞太區好房地產領域風險管控，推動房地產投融資業務最佳信用風險技術實施」。

高質量穩健發展；積極穩妥做好保交房金融支持，依法保障住房金融消費者合法權益。地方債信用風險分析務領域，嚴格執行國家各項法規和監管政策規定，按照市場化、法治化原則做好金融支持化債6月末，本行不考慮任何擔保物及其他信用工作。中小金融機構領域，深化風險聯防聯控機增級措施的最大信用風險敞口490576.44億元，制建設，嚴格落實客戶准入管理，加強存續期監比上年末增加24533.88億元，請參見「合併財管政策跟蹤與客戶風險監控，防範風險交叉傳 務報表附註43.(a)(i)不考慮任何擔保物及其他信染。用增級措施的最大信用風險敞口」。

深化投融資管理數字化轉型，以數字技術賦能管理決策與業務運營。完善投融資數字化運營管理指標體系建設，推進信用風險監控預警平二零二四中期報告 （H股） 55討論與分析貸款五級分類分佈情況

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

正常2692803596.732525027596.79

關注5341651.924827051.85

不良貸款3753501.353535021.36

次級924530.33985270.38

可疑1466920.531165270.45

損失1362050.491384480.53

合計27837550100.0026086482100.00

按照五級分類，6月末正常貸款269280.35億元，比上年末增加16777.60億元，佔各項貸款的

96.73%；關注貸款5341.65億元，增加514.60億元，佔比1.92%，上升0.07個百分點；不良貸款

3753.50億元，增加218.48億元，不良貸款率1.35%，下降0.01個百分點。

貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

不良貸款率不良貸款率

項目貸款佔比(%)不良貸款(%)貸款佔比(%)不良貸款(%)

公司類貸款1751566762.92959311.691614520461.92927451.81

短期公司類貸款405715514.6873762.15368106414.1914262.48

中長期公司類貸款1345851248.32085551.551246414047.82013191.62

票據貼現14873405.3––12876574.9––

個人貸款883454331.8794190.90865362133.2607570.70

個人住房貸款616537622.2371020.60628846824.1278270.44

個人消費貸款3853621.463731.653282861.343901.34

個人經營性貸款15717565.6143410.9113471365.2116390.86

信用卡透支7120492.6216033.036897312.6169012.45

合計27837550100.03753501.3526086482100.03535021.36

6月末，公司類不良貸款2959.31億元，比上年末增加31.86億元，不良貸款率1.69%，下降0.12個百分點。個人不良貸款794.19億元，增加186.62億元，不良貸款率0.90%，上升0.20個百分點。

56 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

按貸款客戶行業劃分的境內分行公司類貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

不良貸款率不良貸款率

項目貸款佔比(%)不良貸款(%)貸款佔比(%)不良貸款(%)

交通運輸、倉儲和郵政業380011123.4174680.46358396724.1175300.49

製造業257980115.9502581.95235104415.8553592.35

租賃和商務服務業244018415.0453881.86229572015.5439581.91

水利、環境和公共

設施管理業190334311.7204091.07172298111.6204931.19

電力、熱力、燃氣及

水生產和供應業165933710.2101350.61159402510.7125370.79

房地產業8520645.2455855.357622265.1409575.37

批發和零售業7875434.9314924.006790494.6298864.40

建築業5094173.1156473.074325702.9140783.25

科教文衛4005442.573521.843837992.688822.31

採礦業3251812.022550.692952192.026190.89

其他9886316.1183141.857618665.1164742.16

合計16246156100.02643031.6314862466100.02627731.77

本行持續推進行業信貸結構優化調整，加水利、環境和公共設施管理業貸款增加1803.62大實體經濟發展支持力度。製造業貸款比上年末億元，增長10.5%，主要是投向新型城鎮化、水增加2287.57億元，增長9.7%，主要是投向新利設施等領域重大工程，以及城市公共事業、環一代信息技術、新能源汽車、大型煉化等高端製境整治等民生領域。

造業龍頭骨幹企業和重點項目；交通運輸、倉儲本行持續強化各行業融資風險管理，提升和郵政業貸款增加2161.44億元，增長6.0%，不良資產處置質效，做好重點領域風險防範化主要是聚焦國家綜合立體交通網規劃，積極支持解，貸款質量總體穩定。

高速公路、鐵路、港口、機場等重點項目建設；

二零二四中期報告 （H股） 57討論與分析按地域劃分的貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

不良貸款率不良貸款率

項目貸款佔比(%)不良貸款(%)貸款佔比(%)不良貸款(%)

總行7991002.9339384.257547462.9297933.95

長江三角洲612830622.0437600.71561618721.5369300.66

珠江三角洲427369315.3654861.53405569215.5578691.43

環渤海地區460634416.5609831.32428548116.4638351.49

中部地區436024115.7463331.06406441515.6431921.06

西部地區508258918.3705381.39476657518.3682981.43

東北地區11316744.1211561.8710826664.2223012.06

境外及其他14556035.2331562.2814607205.6312842.14

合計27837550100.03753501.3526086482100.03535021.36貸款減值準備變動情況人民幣百萬元以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的減值準備客戶貸款及墊款的減值準備

項目第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計

期初餘額342730156240257031756001361–29390

轉移：

至第一階段18833(16802)(2031)–––––

至第二階段(2954)5860(2906)–––––

至第三階段(1584)(37018)38602–––––

本期計提43226364961388193603923––923

本期核銷及轉出––(37851)(37851)––––

收回已核銷貸款––69116911––––

其他變動194256(541)(91)––––

期末餘額4004451450322730968185731284–291313

註：請參見「合併財務報表附註17.客戶貸款及墊款」。

6月末，貸款減值準備餘額8198.86億元，其中以攤餘成本計量的貸款減值準備8185.73億元，

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備13.13億元。撥備覆蓋率218.43%，比上年末上升4.46個百分點；貸款撥備率2.95%，上升0.05個百分點。

58 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

按擔保類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

抵押貸款1073110038.51044430440.1

質押貸款335458412.1297934211.4

保證貸款284257210.2271534510.4

信用貸款1090929439.2994749138.1

合計27837550100.026086482100.0逾期貸款

人民幣百萬元，百分比除外

2024年6月30日2023年12月31日

佔各項貸款佔各項貸款

逾期期限金額的比重(%)金額的比重(%)

3個月以內1233030.441072360.42

3個月至1年1056580.381018890.39

1年至3年1096280.40871180.33

3年以上347770.12341810.13

合計3733661.343304241.27

註：當客戶貸款及墊款的本金或利息逾期時，被認定為逾期。對於可以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，該等貸款的全部金額均被分類為逾期。

逾期貸款3733.66億元，比上年末增加429.42億元。其中逾期3個月以上貸款2500.63億元，增加268.75億元。

重組貸款

根據《商業銀行金融資產風險分類辦法》要求計量的重組貸款和墊款1185.79億元，比上年末增加

358.56億元，其中逾期3個月以上的重組貸款和墊款76.21億元，減少9.54億元。

貸款遷徙率百分比

2024年2023年2022年

項目6月30日12月31日12月31日

正常1.361.051.12

關注24.6618.6121.03

次級101.9061.7436.62

可疑47.0877.4942.55

註：根據原中國銀保監會2022年發佈的《關於修訂銀行業非現場監管基礎指標定義及計算公式的通知》規定計算，為集團口徑數據。

二零二四中期報告 （H股） 59討論與分析大額風險暴露管理

本行嚴格按照監管規定有序開展大額風險暴露管理各項工作，進一步健全大額風險暴露管理體系，完善大額風險暴露管理相關系統建設，加強大額風險暴露限額管理，不斷提升大額風險暴露管理水平。

借款人集中度

6月末，本行對最大單一客戶的貸款總額佔資本淨額的4.1%，對最大十家單一客戶的貸款總額佔

資本淨額的21.2%；最大十家單一客戶貸款總額10178.95億元，佔各項貸款的3.7%。

2024年2023年2022年

項目6月30日12月31日12月31日

最大單一客戶貸款比例(%)4.14.53.8

最大十家客戶貸款比例(%)21.223.516.0下表列示了6月末十大單一借款人貸款情況。

人民幣百萬元，百分比除外佔各項貸款

借款人行業金額的比重(%)

借款人A 交通運輸、倉儲和郵政業 195944 0.7

借款人B 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 175001 0.6

借款人C 金融業 114739 0.5

借款人D 金融業 109244 0.5

借款人E 金融業 95100 0.3

借款人F 交通運輸、倉儲和郵政業 77766 0.3

借款人G 交通運輸、倉儲和郵政業 65984 0.2

借款人H 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 64458 0.2

借款人I 交通運輸、倉儲和郵政業 61158 0.2

借款人J 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 58501 0.2

合計10178953.7關於信用風險資本計量情況，請參見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2024半年度資本管

理第三支柱信息披露報告》的相關內容。

60 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

市場風險 有關交易賬簿風險價值(VaR)情況，請參見「合併財務報表附註43.(c)(i)風險價值(VaR)」。

2024年上半年，本行持續深化集團市場風險管理。結合資本新規和最新管理實踐，持續完善市場風險管理制度體系；扎實推進資本新規落匯率風險管理地實施，全面實施市場風險新標準法資本計量，上半年，本行積極應對環境變化和市場波提升金融市場業務風險前瞻防控能力；有效傳導動，堅持匯率風險中性原則，通過貨幣兌換、套集團風險偏好，應用資本新規計量成果，持續完期保值等方式主動調整外匯敞口規模和幣種結善並審慎核定市場風險限額方案；深化市場風險構，提升集團外匯資產負債幣種匹配度，加強資管理系統應用，建立健全模型庫及管理機制，持本金保值管理，將集團匯率風險控制在合理水續提升市場風險智能化管控水平。

平。

交易賬簿市場風險管理本行持續加強交易賬簿市場風險管理和產

品控制工作，採用風險價值(VaR)、壓力測試、敏感度分析、敞口分析、損益分析、價格監測等多種方法對交易賬簿產品進行計量管理。

外匯敞口

人民幣（美元）百萬元

2024年6月30日2023年12月31日

項目人民幣等值美元人民幣等值美元表內外匯敞口淨額4258165860745347163797

表外外匯敞口淨額(412764)(56811)(310686)(43709)外匯敞口淨額合計13052179614278520088

有關匯率敏感性分析，請參見「合併財務報表附註43.(c)(ii)匯率風險」。

關於市場風險資本計量情況，請參見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2024半年度資本管

理第三支柱信息披露報告》的相關內容。

二零二四中期報告 （H股） 61討論與分析

銀行賬簿利率風險券、信貸等市場利率波動的預判處置能力，持續提升利率風險數字化管理水平，鞏固當期收益與本行堅持穩健審慎的利率風險偏好，前瞻長期價值平衡、協調、可持續的高質量經營成

把握貨幣政策周期與市場預期變化，完善利率風效。

險管理策略動態調控機制，持續優化資產負債利率敞口與久期錯配結構；強化對國內外貨幣、債銀行賬簿利率風險分析利率敏感性分析

假設市場整體利率發生平行變化，並且不考慮管理層為降低利率風險而可能採取的風險管理活動，6月末按主要幣種劃分的利率敏感性分析如下表：

人民幣百萬元利率上升100個基點利率下降100個基點對利息淨收入對權益對利息淨收入對權益幣種的影響的影響的影響的影響

人民幣(27042)(86812)27042102535

美元668(4036)(668)4437

港幣155(157)(155)159

其他1642(1611)(1642)1523

合計(24577)(92616)24577108654

註： 請參見「合併財務報表附註43.(d)銀行賬簿利率風險」。

利率缺口分析款增加所致；一年以上利率敏感性累計正缺口

1812.96億元，減少1011.12億元，主要是一年

6月末，一年以內利率敏感性累計正缺口

以上重定價或到期的客戶貸款及墊款減少所致。

34044.50億元，比上年末增加505.03億元，

主要是一年以內重定價或到期的客戶貸款及墊利率風險缺口人民幣百萬元

3個月內3個月至1年1至5年5年以上

2024年6月30日(7166795)10571245(4502743)4684039

2023年12月31日(5622895)8976842(4169555)4451963

註： 請參見「合併財務報表附註43.(d)銀行賬簿利率風險」。

62 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

流動性風險流動性風險分析

本行堅持穩健審慎的流動性管理策略，推本行綜合運用流動性指標分析、流動性缺動流動性風險管理機制和系統不斷升級，流動性口分析等多種方法和工具評估流動性風險狀況。

風險監測、計量、管控的自動化和智能化水平持6月末，人民幣流動性比例55.7%，外幣流續提升。加強境內外、表內外、本外幣流動性風動性比例83.5%，均滿足監管要求。貸存款比例險管理，優化多層級、多維度的流動性監測和預80.9%。

警體系，提升集團流動性風險防範和應急能力。

加大資金監測力度，保持合理充裕的流動性儲備，流動性和客戶支付平穩有序。報告期內，集團流動性平穩運行。

2024年2023年2022年

項目監管標準6月30日12月31日12月31日

人民幣>=25.055.754.542.3

流動性比例(%)

外幣>=25.083.588.8106.1

貸存款比例(%)本外幣合計80.976.776.7淨穩定資金比例旨在確保商業銀行具有充《中國工商銀行股份有限公司2024半年度資本管足的穩定資金來源，以滿足各類資產和表外風險理第三支柱信息披露報告》的相關內容。

敞口對穩定資金的需求。淨穩定資金比例為可用6月末，1個月內的流動性正缺口有所減的穩定資金與所需的穩定資金之比。2024年二小，主要是相應期限到期的買入返售款項有所減季度末，淨穩定資金比例128.26%，比上季度末少所致；1至3個月的流動性負缺口有所減小，下降1.20個百分點，主要是可用的穩定資金小幅主要是相應期限到期的存放同業及其他金融機構減少所致。款項及拆出資金增加所致；3個月至1年的流動

2024年第二季度流動性覆蓋率日均值性負缺口有所擴大，主要是相應期限到期的賣出

133.65%，比上季度上升7.04個百分點，主要是回購款項增加所致；1至5年的流動性正缺口有

合格優質流動性資產增加所致。合格優質流動性所擴大，主要是相應期限到期的金融投資增加所資產主要包括現金、壓力條件下可動用的央行準致；5年以上的流動性正缺口有所擴大，主要是備金以及符合監管規定的可納入流動性覆蓋率計相應期限到期的客戶貸款及墊款增加所致。上半算的一級和二級債券資產。年，本行資金平穩充裕，資產負債保持均衡穩健根據《資本辦法》規定披露的淨穩定資金比發展，各期限現金流合理適度，流動性運行安全例和流動性覆蓋率定量信息請參見本行發佈的平穩。

二零二四中期報告 （H股） 63討論與分析流動性缺口分析人民幣百萬元

逾期╱即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上無期限總額

2024年6月30日(15188061)172809(959187)(2068046)4959741793807834729343864501

2023年12月31日(14661992)517820(1065013)(1961803)2990761703357336149273776588

註： 請參見「合併財務報表附註43.(b)流動性風險」。

內部控制與操作風險集團合規管理信息化水平，引入人工智能等技術優化完善合規管理工具，做實做精新產品、新制內部控制

度、新業務的合規審查，做好重點領域合規檢本行持續優化內部控制機制，強化風險管查，保障集團穩健發展。

理與內部控制統籌貫通，聚焦重點風險部位和關鍵控制環節，不斷增強內部控制的適應性與支撐操作風險管理力。完善重點業務與管理領域的制度、流程、系統，提升過程控制能力；健全數據資產管理架構本行積極對標落實監管操作風險計量和管和數據治理體系，加固數字化基座；加強各類檢理新規要求，修訂完善操作風險管理基本政策，查監督集約協同和發現問題貫通整改，有力保障細化操作風險損失數據採集標準，夯實操作風險全行高質量發展和高水平安全。損失數據質量，持續優化操作風險管理系統，提升操作風險管控水平。健全案防長效機制，持續積極加強合規文化建設，持續優化合規治深化重點領域案件風險治理，深入開展案件警示理架構，強化合規風險一道防線履職，深入推進教育，強化員工異常行為網格化智能化管控機合規經理機制建設，建立健全合規管理各項制制，壓實排查管控主體責任。報告期內，本行操度。推進境外合規管理體系(OCM)在境外機構的作風險管控體系運行平穩，操作風險整體可控。

落地實施，落實境外合規全要素管控要求，加強對境外機構防範金融犯罪、第三方管理、氣候風關於操作風險資本計量情況，請參見本行險等新興合規主題的集團統籌管理。加大合規資發佈的《中國工商銀行股份有限公司2024半年度源保障，強化關鍵崗位合規人員准入管理，開展資本管理第三支柱信息披露報告》的相關內容。

常態化、系統化和多樣化的合規培訓。持續提升

64 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

法律風險織推進具有影響力的傳播活動，提升本行品牌形象，品牌價值和網絡影響力處於市場領先地位。

本行持續加強法律風險管理，提升法律風報告期內，本行聲譽風險處於平穩可控範圍。

險管理水平和防控能力，保障依法合規經營。落實新法新規要求，常態化開展法律風險監測分析，支持保障業務創新穩健發展，強化重點領域國別風險和關鍵環節法律風險防控。廣泛開展法律培訓和本行嚴格按照監管要求，結合業務發展需普法活動，提升集團員工依法合規意識。

要，面對更趨複雜嚴峻的外部環境，持續加強國別風險管理。密切監測國別風險敞口變化，持續洗錢風險跟蹤、監測和報告國別風險；及時更新和調整國

別風險評級與限額；落實監管最新要求，根據國本行嚴格遵循中國及境外機構駐在國（地別風險管理實踐，修訂本行相關制度辦法；不斷區）反洗錢法律法規，認真履行反洗錢法定義務強化國別風險預警機制，積極開展國別風險壓力和社會責任。踐行「風險為本」理念，突出「聯防測試，在穩健推進國際化發展的同時有效控制國共治」主線，反洗錢三道防線協同履職。強化洗別風險。

錢風險評估與管控，推進「盡調－分類－管控」流程一體化建設，提升反洗錢系統數智化水平，優化可疑交易監測管理體系。加強反洗錢培訓和信息科技與網絡安全風險隊伍建設，持續加大對綜合化子公司和境外機構本行統籌發展與安全，堅持把防控信息科管理力度，集團反洗錢管理質效不斷提升。

技與網絡安全風險作為金融科技工作的重要主題，以高水平安全服務高質量發展。持續優化信聲譽風險息科技與網絡安全管理制度，建立專班機制統籌提升集團網絡安全防護能力，加強信息系統生產本行深入落實集團聲譽風險管理制度要

運行保障，完善信息系統應急預案並開展應急演求，持續完善全集團、全流程聲譽風險管理體練，築牢安全生產運行基礎。報告期內，整體風系，不斷優化聲譽風險工作機制，提升聲譽風險險處於可控範圍。

管理質效。加強聲譽風險管理常態化建設，壓實管理主體責任，深化風險源頭防控，開展專業培訓及應急演練，不斷提升綜合應對處置能力。組二零二四中期報告 （H股） 65討論與分析資本管理上半年，本行不斷完善資本的科學籌集、資本充足率及槓桿率情況高效配置、精準計量、長效約束、常態優化管理

自2024年1月1日起，本行根據《資本辦法》機制，持續提升資本使用效率；合理開展資本補計算各級資本充足率。按照監管機構批准的資本充，優化資本結構，降低資本成本，為本行服務計量高級方法實施範圍，符合監管要求的公司信實體經濟奠定堅實的資本基礎。本行積極應對資用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險

本新規落地，實現監管規則平穩切換，資本充足暴露採用高級內部評級法，內部評級法未覆蓋的率平穩運行；有序推進總損失吸收能力(TLAC)達

信用風險採用權重法，市場風險採用標準法，操標工作，成功發行首單總損失吸收能力非資本債作風險採用標準法。

券。報告期內各項資本指標良好，資本充足率保持在穩健合理水平。6月末，根據《資本辦法》計算的核心一級資本充足率13.84%，一級資本充足率15.25%，資本充足率19.16%，槓桿率7.80%，均滿足監管要求1。

1本行資本充足率、槓桿率均滿足系統重要性銀行附加監管要求。

66 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

資本充足率情況表

人民幣百萬元，百分比除外項目2024年6月30日核心一級資本3491035實收資本356407資本公積可計入部分148141盈餘公積428457一般風險準備561845未分配利潤1962107少數股東資本可計入部分3794累計其他綜合收益30284核心一級資本扣除項目13891商譽8598

其他無形資產（土地使用權除外）8592

對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備(3299)核心一級資本淨額3477144其他一級資本355028其他一級資本工具及其溢價354331少數股東資本可計入部分697一級資本淨額3832172二級資本980234二級資本工具及其溢價可計入金額545804超額損失準備433312少數股東資本可計入部分1118總資本淨額4812406

風險加權資產(1)25123488

核心一級資本充足率(%)13.84

一級資本充足率(%)15.25

資本充足率(%)19.16

註：(1)為應用資本底線及校準後的風險加權資產。

(2)根據《資本辦法》相關規定，對前期數據不作追溯披露。

二零二四中期報告 （H股） 67討論與分析風險加權資產人民幣百萬元項目2024年6月30日信用風險加權資產22654841內部評級法覆蓋部分14703858內部評級法未覆蓋部分7950983市場風險加權資產585696操作風險加權資產1882951合計25123488槓桿率情況表

人民幣百萬元，百分比除外項目2024年6月30日一級資本淨額3832172調整後的表內外資產餘額49146136

槓桿率(%)7.80

關於資本計量及槓桿率的更多信息，請參本行於2024年8月在全國銀行間債券市場公見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2024開發行一期規模為500億元人民幣的二級資本債半年度資本管理第三支柱信息披露報告》。券。募集資金依據適用法律和監管部門的批准，全部用於補充本行二級資本。

資本融資管理總損失吸收能力非資本債務工具發行情況

本行在通過利潤留存補充資本的基礎上，積極拓展外源性資本補充渠道，持續推進資本工本行於2024年5月在全國銀行間債券市場公具創新，增強資本實力、優化資本結構並合理控開發行規模為400億元人民幣的總損失吸收能力制資本成本。非資本債券。本期債券募集資金在扣除發行費用後，將依據適用法律和主管部門的批准用於提升資本工具發行情況本行總損失吸收能力。

本行於2024年4月收到金融監管總局批覆，關於本行資本工具和總損失吸收能力非資同意本行發行3700億元人民幣或等值外幣資本

本債務工具發行情況請參見本行於上交所網站、工具，包括1300億元人民幣或等值外幣無固定香港交易所「披露易」網站及本行網站發佈的公期限資本債券及2400億元人民幣或等值外幣二告。

級資本債券。

本行於2024年7月在全國銀行間債券市場公開發行規模為500億元人民幣的無固定期限資本債券。募集資金依據適用法律和監管部門的批准，用於補充本行其他一級資本。

68 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

展望

今年以來，全球經濟復蘇趨勢分化，全球本行將把改革擺在更加突出位置，圍繞服主要經濟體的通脹整體向合意水平回歸，但通脹務實體經濟的主力軍、維護金融穩定的壓艙石、壓力依然較大，疊加「大選年」的政策影響，主建設強大機構的領頭雁、做專主責主業的標桿行要央行的降息步伐開始分化，全球金融環境不確發展定位，全面推進「五化」轉型，加強智能化定性持續。我國經濟運行總體平穩、穩中有進，風控，完善現代化佈局，增強數字化動能，健全延續回升向好態勢，宏觀政策效應持續釋放，新多元化結構，夯實生態化基礎。圍繞服務中國式動能新優勢加快培育，為我國金融業提供良好的現代化，做好金融「五篇大文章」，加大對國家重經營發展基礎。大戰略、重點領域和薄弱環節的金融支持力度，下半年，本行將堅持以習近平新時代中國做專製造業金融等主責主業，促進新質生產力發特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的二展，打造工行特色金融基礎設施，形成新的比較十大和二十屆二中、三中全會精神，堅持戰略傳優勢，不斷做優做強，實現質的有效提升、量的承與創新相結合，堅持一張藍圖繪到底，堅定不合理增長、險的精準防控、規的嚴格恪守，以高移走中國特色金融發展之路，錨定建設中國特效能改革支撐高質量發展、促進高水平安全，為色世界一流現代金融機構的目標，鞏固「揚長補國家、股東、社會創造更大的價值回報。

短固本強基」戰略佈局，不斷拉長長板、補齊短板、加固底板、鍛造新板，進一步支持實體經濟，守牢安全底線，提升發展質效，全面提升服務中國式現代化的能力。

二零二四中期報告 （H股） 69討論與分析資本市場關注熱點問題

熱點問題一：提升服務實體質效，保持信貸投更新項目，加大對上游裝備、工業互聯網平台等資穩健增長綜合服務，搶抓下游頭部企業的先進車間、工廠、供應鏈等優質項目。6月末投向製造業貸款今年以來，本行持續貫徹經濟金融政策導餘額近4.4萬億元，較年初增加超5000億元；製向。精準把握投融資投放的節奏、力度和重點，造業中長期貸款餘額近2.1萬億元，較年初增加加快盤活存量資金效率、推動信貸結構轉型升

超2100億元。製造業貸款及中長期貸款餘額、級，在提升服務實體經濟質效的同時實現自身高增量均同業領先。

質量發展。上半年，本行境內分行人民幣貸款餘額26.13萬億元，比年初增加1.74萬億元，總量二是圍繞高質量發展，做精做細「五篇大文增量均同業領先。章」。科技金融方面，業內率先成立科技金融中心，試點推出研發貸、創新積分貸、人才貸等產一是鞏固領先優勢，助力培育新質生產品，創設「基新貸」「基投貸」「科股貸」三類特色力。圍繞佈局現代化，加強對國家重大戰略、重融資場景，加大對初創期科技型企業信貸支持力大領域、重大工程建設的金融支持，6月末境內度。戰略性新興產業貸款餘額近3.1萬億元，較分行公司貸款比年初增加近1.4萬億元；其中，年初增加近4000億元；科技型企業貸款餘額近

中長期公司貸款增量佔比72%，較上年同期提

2.1萬億元，較年初增加超3300億元。

升約3個百分點。積極參與重大技術改造和設備

70 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

普惠金融方面，開展「工銀普惠行一筆一養老金融方面，積極滿足養老產業客戶金畫做普惠」專項行動，發力數字普惠產品適配，融需求，全力打造具有引領性的工銀特色養老產普惠貸款餘額2.7萬億元，較年初增長近4800業服務品牌，助力養老產業高質量發展，養老產億元，市場佔比全面提升。加大推廣「糧食種植業相關貸款穩健增長。

貸」「種植e貸」等融資產品，普惠型涉農貸款餘 三是聚焦價值創造，促進信貸結構轉型升額近7547億元，較年初增加超2060億元，增級。以「零售+普惠」貸款佔比提升為抓手，通過速同業領先。創新產品模式、優化審批流程、強化線上渠道觸數字金融方面，加強對新型數字基礎設施達，加快零售業務轉型。包括個人經營貸款、個建設、數字技術創新和薄弱環節、產業數字化轉人消費貸款在內的非按揭類零售貸款比年初增加

型等重點領域的綜合金融支持，數字經濟核心產近3000億元，保持同比多增態勢；積極推動二業貸款餘額9111億元，較年初增加超1200億手房貸款業務轉型發展，上半年按揭新發放金額元，增幅15.6%。保持領先。適應經濟轉型升級，穩步推進盤活存綠色金融方面，圍繞新能源汽車、光伏產量，上半年從低效領域移出的存量移位再貸金額業鏈等綠色重點領域深入挖掘潛在業務增長點，超2.0萬億元，資金配置效率實現有效提升。

完善綠色金融綜合化服務和風險管控。綠色貸款餘額（金融監管總局口徑）突破6萬億元，較年初增加超7000億元。

二零二四中期報告 （H股） 71討論與分析熱點問題二：積極推進中期分紅，為股東創造潤分配方案的議案》。2024年上半年，集團實現長期回報淨利潤為人民幣1712.96億元，其中歸屬於母公司股東淨利潤為人民幣1704.67億元，按照每工商銀行作為中國最大的商業銀行，持

10股派息人民幣1.434元（含稅），以本行普通股

續為全球投資者創造了長期、可持續的投資回

356406257089股為基數，現金派息總額共計報。2006年上市至今，工行累計為廣大股東創人民幣511.09億元，佔歸屬於母公司股東淨利造了超過1.4萬億元人民幣的現金分紅回報，潤的比例為30.0%。後續本行將積極推進履行相是A股分紅金額最高的公司。2023年，工行年關公司治理程序，及時回饋投資者。

度分紅總金額1092億元，每10股現金分紅金額為3.064元（含稅），按照工行2023年平均股今年以來，工商銀行深入推進智能化風價計算，A股和H股股息率分別達到6.51%和 控、現代化佈局、數字化動能、多元化結構、

8.54%，均遠高於同期存款和理財產品收益率，生態化基礎「五化」轉型，不斷提升經營發展質

具有較強的投資價值。效，持續打造更加乾淨、健康的資產負債表和平衡、協調、可持續的利潤表，逐步形成資產負債根據有關法律規定和監管要求，今年6月結構更加合理、資產質量更加穩定、價值創造支份，本行股東年會審議通過了《關於2024年度中撐能力更加強勁的經營態勢，在全面推進高質量期利潤分配相關安排的議案》，結合本行經審閱發展、服務實體經濟中實現自身價值，為廣大股的中期業績情況，擬定了《關於2024年度中期利東持續創造長期穩定的價值回報。

2006-2023年工行普通股現金分紅金額

單位：億元

1200

10821092

1045

1000

937948920910893

836832835858

800

709

642

600

551568

444

400

200

53

0

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023

72 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

熱點問題三：重點領域風險管控有力，資產質經營理念傳導、經營流程合規、加強履職盡責、量保持穩健構建全量風險資產經營管理體系等方面部署優化

出口管理，部署實施風險資產再生計劃。

2024年上半年，本行圍繞防風險、強合

規、促發展主線，持續改革優化信用風險管控體系，緊抓全口徑全周期信用風險管理，重點領域統籌協調重點領域風險有序化解風險有序化解，信貸資產質量穩中向好。截至重點領域融資呈現「質量向好、結構優化」

上半年末，集團不良貸款率1.35%，較年初下降的良好態勢。房地產領域，統籌做好新增融資投

0.01個百分點。

放和存量風險防範化解，積極推動城市房地產融資協調機制落地見效，支持房地產企業合理的融深化「三道口、七彩池」智能信貸風控體系資需求；「一戶一策」制定風險管控方案，加快推進重點房地產企業風險處置。地方債務領域，按持續完善「三道口、七彩池」智能信貸風控

照市場化法治化的原則，「一省一策」落實金融支體系，推動信用風險管理轉型升級。入口關，高持化債政策，強化政策引導和預警糾偏，有序有標準迭代運行授信審批新規，壓實盡調、審查主力有效支持地方債務風險防範化解。中小金融機體責任。緊緊圍繞主責主業全面開展新一輪投融構領域，我行持續加強存續期風險監測，做好重資規劃，更好實現國家政策、總行戰略、區域稟點領域、重點客戶經營情況和熱點事件的監測排

賦「三結合」，同時做好政策配套，提升服務實體查，實現風險早識別、早預警，防止風險外溢向經濟質效。精準支持國家重大戰略、重點領域和我行交叉傳染。

薄弱環節的融資需求，製造業、普惠、涉農、戰略新興等重點領域均實現增量目標，金融監管總局口徑綠色信貸餘額突破6萬億。閘口關，不斷加快數字化轉型，智能風控穩步推進加強信用風險全周期管理，多維度優化、構建信堅持「減負」和「賦能」兩條主線，突出用戶用風險監測模型，實施「線上模型+線下人工」的視角，聚焦集團投融資條線全量用戶需求，提高組合貸後監測。從投融資規劃、資產組合、集中生產系統的易用性和便利性水平，強化管理系統度、客戶、債項、風險大戶六個維度提升全行存的決策智慧輔助能力。啟動企業級智能風控平台續期管理水平。強化監督制約，堅持從嚴治貸，建設，推動全量風險數據共用共享，提升交叉風聚焦信貸領域關鍵流程、關鍵人員合規管理。出險監控效能。應用衛星遙感、大模型等前沿新技口關，打造專業化、集約化經營機構和隊伍，從術，推動實現數據一站式加工、智能化服務和開放化生態。

二零二四中期報告 （H股） 73討論與分析

熱點問題四：深化數字工行建設，增強數字化動能

2024年上半年，本行持續深化數字工行建設、不斷增強數字化動能，加快培育壯大新時期工行

的新質生產力，獲《財資》「中國年度數字銀行」。

體制機制內生動能體制機制內生動能金融基礎設施支撐動能

*成立數字金融委員會*積極參與數字貨幣橋項目試點

*印發《做好數字金融大文章行動方案》*實現跨境證券結算業務24小時全流程不落地

*組建數據管理部處理生態體系服務動能

3大對外平台3大對內平台安全風控穩固動能

*推進「數字金融夥*櫃面通推廣預約服務

伴」行動數字工行*加快推進企業級智能風控平台建設，風險*營銷通打造客戶維護防控的前瞻性、精準性、有效性顯著提升

* 發 布手機銀行9.0 新模式 (D-ICBC) * 信息系統可用率持續保持99.99%以上

* 構 建沉浸式生活服 * e辦公上線AI中心務體系創新統籌發展動能數據技術創新動能

*司庫服務客戶數保持同業領先

*實現「全準快易」數據供給能力

* 創 新推出「e擴快貸」「養殖e貸」數字普惠產品

*境內核心系統全面遷移至分布式架構體系

*打造「用數、運營、鏈接、觸達」四大轉型支

撐平台 * AI大模型打造50+應用場景增強數字化動能

74 二零二四中期報告 （H股）討論與分析

一是強化體制機制內生動能。成立數字金四是強化金融基礎設施支撐動能。支付結融委員會，印發《做好數字金融大文章行動方算方面，拓展「工銀全球付」海外支付直通範案》《2024年數字金融實施計劃》，組建數據管理圍，積極參與多邊央行數字貨幣橋項目試點。資部，體系化推進科技業務人員交流，為加快數字產託管方面，實現跨境證券結算業務24小時全工行建設提供有力制度保障。流程不落地處理。風控技術對外輸出方面，持續二是強化生態體系服務動能。迭代打磨向中小金融機構提供風控技術和系統服務，共築「3+3」平台，從服務客戶和賦能員工兩端加快金安全堤壩。

融服務數字化、智能化升級，提高金融服務的便五是強化安全風控穩固動能。加快推進企利性和競爭力。開放銀行深入推進「數字金融夥業級智能風控平台建設，系統開發取得階段性進伴」行動。手機銀行發佈9.0版本，核心指標鞏展，風險防控的前瞻性、精準性、有效性顯著提固同業第一領先優勢。工銀e生活構建沉浸式生 升。全面提升網絡安全防護水平，全行信息系統活服務體系，形成生活+金融貫通優勢。櫃面通可用率持續保持99.99%以上的高水平。

全面推廣線上線下業務預約服務。營銷通打造集六是強化數據技術創新動能。推進實時數約化群落化客戶維護新模式、按戶核算業績新視倉規模化應用，打造「全準快易」數據供給能圖。工銀e辦公打造AI中心等員工有感的智能便 力。持續開展「一雲多算」新型算力基礎設施建捷服務。設，境內核心系統全面遷移至分佈式架構體系單三是強化創新統籌發展動能。賦能企業轉軌運行。深化千億級大模型技術建設與賦能，打型，司庫客戶數同業領先，財資雲服務客戶數較造金融市場、信貸風控、網絡金融等50餘個應年初提升28%，企業網銀和手機銀行月活同業用場景。

領先。做優數字普惠，創新推出「e擴快貸」「養殖e貸」產品。加強分行支撐，打造「用數、運營、鏈接、觸達」四大平台，支持分行因地制宜深化數字化轉型。

二零二四中期報告 （H股） 75股本變動及主要股東持股情況普通股股份變動情況股份變動情況表

單位：股

2023年12月31日報告期內2024年6月30日

股份數量比例(%)增減股份數量比例(%)

一、有限售條件股份–––––

二、無限售條件股份356406257089100.00–356406257089100.00

1.人民幣普通股26961221253975.65–26961221253975.65

2.境外上市的外資股8679404455024.35–8679404455024.35

三、股份總數356406257089100.00–356406257089100.00

註：(1)以上數據來源於中國證券登記結算有限責任公司出具的股本結構表。

(2) 「境外上市的外資股」即H股，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號－公司股份變動報告的內容與格式（2022年修訂）》中的相關內容界定。

證券發行與上市情況

報告期內，本行未進行配股，無內部職工股，未發行可轉換公司債券。

本行未發行根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號－半年度報告的內容與格式（2021年修訂）》第二章第九節的規定需予以披露的公司債券，無在本報告批准報出日存續的上述公司債券。

報告期本行的無固定期限資本債券、二級資本債券及總損失吸收能力非資本債券的發行進展情況

請參見「討論與分析－資本管理」。

有關本行及本行子公司其他證券發行情況，請參見「合併財務報表附註29.已發行債務證券；

32.其他權益工具」。

股東數量和持股情況

截至報告期末，本行普通股股東總數為613766戶，無表決權恢復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。其中，H股股東106884戶，A股股東506882戶。

76 二零二四中期報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

前10名普通股股東持股情況

單位：股

持股質押╱凍結╱

股東名稱股東性質股份類別報告期內增減期末持股數量比例(%)標記的股份數量

匯金公司(5) 國家 A股 – 124004660940 34.79 無

財政部 國家 A股 – 110984806678 31.14 無

香港中央結算（代理人）有限公司(6) 境外法人 H股 16626137 86160746743 24.17 未知

社保基金會(7) 國家 A股 – 12331645186 3.46 無

香港中央結算有限公司(8) 境外法人 A股 488212807 2742056062 0.77 無

中國證券金融股份有限公司 國有法人 A股 – 2416131540 0.68 無

中央匯金資產管理有限責任公司 國有法人 A股 – 1013921700 0.28 無

中國工商銀行－上證50交易型

開放式指數證券投資基金(9) 其他 A股 135305700 562564895 0.16 無

中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型開放式

指數證券投資基金(10) 其他 A股 151970900 413745957 0.12 無

中國建設銀行股份有限公司－易方達滬深300交易型開放式

指數發起式證券投資基金(11) 其他 A股 177505100 275529025 0.08 無

註：(1)以上數據來源於本行2024年6月30日的股東名冊。

(2)本行無有限售條件股份。

(3)香港中央結算（代理人）有限公司是香港中央結算有限公司的全資子公司。中央匯金資產管理有限責任公司是匯金公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。

(4)除香港中央結算（代理人）有限公司情況未知外，本行前10名股東未參與融資融券及轉融通業務。

(5)根據本行發佈的日期為2023年10月11日的《中國工商銀行股份有限公司關於控股股東增持本行股份的公告》，匯金公司擬

自增持之日起的未來6個月內以自身名義繼續在二級市場增持本行股份。截至2024年6月30日，匯金公司通過上交所交易系統累計增持本行A股股份286807989股，約佔本行總股本的0.08%。

(6)香港中央結算（代理人）有限公司期末持股數量是該公司以代理人身份，代表截至2024年6月30日，在該公司開戶登記的

所有機構和個人投資者持有的H股股份合計數，期末持股數量中包含社保基金會、平安資產管理有限責任公司持有本行的H股。

(7)根據《關於全面推開劃轉部分國有資本充實社保基金工作的通知》（財資[2019]49號），2019年12月，財政部一次性劃轉給社保基金會國有資本劃轉賬戶A股12331645186股。根據《國務院關於印發劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發[2017]49號）有關規定，社保基金會對本次劃轉股份，自股份劃轉到賬之日起，履行3年以上的禁售期義務。報告期末，根據社保基金會向本行提供的資料，社保基金會還持有本行H股6768316181股，A股和H股共計

19099961367股，佔本行全部普通股股份比重的5.36%。

(8)香港中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份，代表截至2024年6月30日，該公司受香港及海外投資

者指定並代表其持有的A股股份合計數（滬股通股票）。

(9)「中國工商銀行－上證50交易型開放式指數證券投資基金」是經中國證監會2004年11月22日證監基金字[2004]196號文批

准募集的證券投資基金，由華夏基金管理有限公司作為基金管理人，中國工商銀行作為基金託管人。

(10)「中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型開放式指數證券投資基金」是經中國證監會2012年3月23日證監

許可[2012]392號文批准募集的證券投資基金，由華泰柏瑞基金管理有限公司作為基金管理人，中國工商銀行作為基金託管人。

(11)「中國建設銀行股份有限公司－易方達滬深300交易型開放式指數發起式證券投資基金」是經中國證監會證監許可

[2012]1762號文批准募集的證券投資基金，由易方達基金管理有限公司作為基金管理人，中國建設銀行作為基金託管人。

二零二四中期報告 （H股） 77股本變動及主要股東持股情況控股股東及實際控制人變更情況

報告期內，本行的控股股東及實際控制人情況沒有變化。

主要股東及其他人士的權益和淡倉

主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第2及第3分部須予披露的權益或淡倉的人士

截至2024年6月30日，本行接獲以下人士通知其在本行股份及相關股份中擁有的權益或淡倉，該等普通股股份的權益或淡倉已根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊所載如下：

A股股東

佔A股 佔全部普通股

主要股東名稱 身份 A股數目（股） 權益性質 比重(%) 股份比重(2)(%)

實益擁有人123717852951好倉45.8934.71所控制的

匯金公司(1)

法團的權益1013921700好倉0.380.28

合計12473177465146.2635.00

財政部實益擁有人110984806678好倉41.1631.14

註：(1)截至2024年6月30日，根據本行股東名冊顯示，匯金公司登記在冊的本行股票為124004660940股，匯金公司子公司中央匯金資產管理有限責任公司登記在冊的本行股票為1013921700股。

(2)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

78 二零二四中期報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

H股股東

佔H股 佔全部普通股

主要股東名稱 身份 H股數目（股） 權益性質 比重(%) 股份比重(3)(%)平安資產管理

有限責任公司(1)投資經理12155937000好倉14.003.41

社保基金會(2)實益擁有人6938013180好倉7.991.95註：(1)經平安資產管理有限責任公司確認，該等股份為平安資產管理有限責任公司作為投資經理代表若干客戶（包括但不限於中國平安人壽保險股份有限公司）持有，系根據平安資產管理有限責任公司截至2024年6月30日止最後須予申報之權益披露而作出（有關事件日期為2024年5月23日）。中國平安人壽保險股份有限公司和平安資產管理有限責任公司均為中國平安保險（集團）股份有限公司的附屬公司。因平安資產管理有限責任公司作為投資經理可代表客戶對該等股份全權行使投票權及獨立行使投資經營管理權，亦完全獨立於中國平安保險（集團）股份有限公司，故根據香港《證券及期貨條例》，中國平安保險（集團）股份有限公司採取非合計方式，豁免作為控股公司對該等股份權益進行披露。

(2) 根據社保基金會向本行提供的資料，報告期末，社保基金會持有本行H股6768316181股，佔本行H股股份比重的

7.80%，佔本行全部普通股股份比重的1.90%。

(3)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

優先股相關情況報告期優先股發行上市情況

報告期內，本行未發行優先股。

優先股股東數量及持股情況

截至報告期末，本行境外優先股股東（或代持人）數量為1戶，境內優先股「工行優1」股東數量為

30戶，境內優先股「工行優2」股東數量為40戶。

前10名境外優先股股東（或代持人）持股情況

單位：股

報告持有質押╱

股份期內期末持股有限售條件凍結╱標記

股東名稱股東性質類別增減持股數量比例(%)股份數量的股份數量

The Bank of New York 境外 美元境外

Depository (Nominees) Limited 法人 優先股 – 145000000 100 – 未知

註：(1)以上數據來源於2024年6月30日的在冊境外優先股股東情況。

(2)上述境外優先股的發行採用非公開方式，優先股股東名冊中所列為獲配售人代持人的信息。

(3)本行未知上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(4)「持股比例」指優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。

二零二四中期報告 （H股） 79股本變動及主要股東持股情況

「工行優1」前10名境內優先股股東持股情況

單位：股

持有質押╱

期末持股有限售條件凍結╱標記

股東名稱股東性質股份類別報告期內增減持股數量比例(%)股份數量的股份數量

中國移動通信集團有限公司國有法人境內優先股–20000000044.4–無

中國煙草總公司其他境內優先股–5000000011.1–無

中國人壽保險股份有限公司國有法人境內優先股3000000380000008.4–無

中國平安人壽保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股-1300000287000006.4–無

建信信託有限責任公司國有法人境內優先股-1890000131100002.9–無

華寶信託有限責任公司國有法人境內優先股-80000130300002.9–無

中銀國際證券股份有限公司國有法人境內優先股-2000000130000002.9–無

光大永明資產管理股份有限公司國有法人境內優先股–117150002.6–無

交銀施羅德資產管理有限公司境內非國有法人境內優先股–112000002.5–無

中國煙草總公司山東省公司其他境內優先股–100000002.2–無

中國煙草總公司黑龍江省公司其他境內優先股–100000002.2–無

中國平安財產保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–100000002.2–無

註：(1)以上數據來源於本行2024年6月30日的「工行優1」境內優先股股東名冊。

(2)中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；中國平安人壽保險股份有

限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(3)「持股比例」指優先股股東持有「工行優1」的股份數量佔「工行優1」的股份總數（即4.5億股）的比例。

80 二零二四中期報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

「工行優2」前10名境內優先股股東持股情況

單位：股

持有質押╱

期末持股有限售條件凍結╱標記

股東名稱股東性質股份類別報告期內增減持股數量比例(%)股份數量的股份數量

中國人壽保險股份有限公司國有法人境內優先股–12000000017.1–無

華寶信託有限責任公司國有法人境內優先股–11275000016.1–無

中國移動通信集團有限公司國有法人境內優先股–10000000014.3–無

上海光大證券資產管理有限公司國有法人境內優先股29432000601320008.6–無

建信信託有限責任公司國有法人境內優先股-11800000522000007.5–無

中國煙草總公司其他境內優先股–500000007.1–無

江蘇省國際信託有限責任公司國有法人境內優先股-2000000352500005.0–無

上海煙草集團有限責任公司其他境內優先股–300000004.3–無

中銀國際證券股份有限公司國有法人境內優先股-30535000219650003.1–無

中國平安財產保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–150000002.1–無

註：(1)以上數據來源於本行2024年6月30日的「工行優2」境內優先股股東名冊。

(2)上海煙草集團有限責任公司、中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係；光大永明資產管理股份有限公

司、上海光大證券資產管理有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(3)「持股比例」指優先股股東持有「工行優2」的股份數量佔「工行優2」的股份總數（即7.0億股）的比例。

二零二四中期報告 （H股） 81股本變動及主要股東持股情況優先股股息分配情況

報告期內，本行未發生優先股股息的派發事項。

本行於2024年8月30日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」和境外美元優先股股息分配的實施事宜，擬於2024年9月24日派發「工行優2」股息，票面股息率4.2%（含稅為4.2%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣29.4億元；擬於2024年9月23日派發境外美元優先股股息，股息率3.58%（不含稅為3.58%，即為境外美元優先股股東實際取得的股息率），派發美元優先股股息約1.1536億美元，其中支付給優先股股東

1.0382億美元，代扣代繳所得稅約0.1154億美元。

優先股贖回或轉換情況

報告期內，本行未發生優先股贖回或轉換事項。

優先股表決權恢復情況

報告期內，本行未發生優先股表決權恢復事項。

優先股採取的會計政策及理由

根據財政部發佈的《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》和《企業會計準則第37號－金融工具列報》以及國際會計準則理事會發佈的《國際財務報告準則第9號－金融工具》和《國際會計準則

第32號－金融工具：列報》等會計準則相關要求以及本行優先股的主要發行條款，本行已發行且存續

的優先股不包括交付現金或其他金融資產的合同義務，且不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務，作為其他權益工具核算。

82 二零二四中期報告 （H股）董事、監事及高級管理人員

董事、監事、高級管理人員基本情況新聘、解聘情況

截至業績披露日，本行董事會、監事會及董事高級管理人員構成情況如下：

2023年11月30日，本行2023年第一次臨

本行董事會共有董事13名，其中，執行董時股東大會選舉赫伯特*沃特先生為本行獨立非事3名，即廖林先生、劉珺先生和王景武先生；執行董事，其任職資格於2024年3月獲金融監管非執行董事5名，即盧永真先生、馮衛東先生、總局核准。2024年2月1日，本行董事會選舉廖曹利群女士、陳怡芳女士和董陽先生；獨立非執林先生擔任本行董事長，其任職資格於2024年行董事5名，即沈思先生、胡祖六先生、陳德霖2月獲金融監管總局核准。2024年2月29日，本先生、赫伯特*沃特先生和莫里*洪恩先生。行2024年第一次臨時股東大會選舉張文武先生本行監事會共有3名監事，其中，職工監事為本行執行董事，其任職資格尚待金融監管總局

1名，即黃力先生；外部監事2名，即張傑先生核准1；選舉莫里*洪恩先生為本行獨立非執行董和劉瀾飈先生。事，其任職資格於2024年8月獲金融監管總局核本行共有高級管理人員10名，即廖林先准。2024年5月22日，本行董事會選舉劉珺先生生、劉珺先生、王景武先生、張偉武先生、段紅為本行副董事長，該任職自本行2024年6月28日濤先生、姚明德先生、張守川先生、熊燕女士、2023年度股東年會審議通過其擔任本行執行董

宋建華先生和田楓林先生。事後生效。2024年6月28日，本行2023年度股東年會選舉廖林先生連任本行執行董事，其執行報告期內，本行未實施股權激勵。本行現董事新的任期自股東大會審議表決通過之日起計

任和報告期內離任的董事、監事、高級管理人員算；選舉劉珺先生為本行執行董事，其執行董事均未持有本行股份、股票期權或被授予限制性股任期自股東大會審議表決通過之日起計算；選舉票，且報告期內未發生變動。

鍾蔓桃女士為本行非執行董事，其任職資格尚待金融監管總局核准。

2024年2月，陳四清先生因年齡原因辭去本

行董事長和執行董事職務。2024年3月，梁定邦先生因任期屆滿不再擔任本行獨立非執行董事。

2024年8月，楊紹信先生因任期屆滿不再擔任本

行獨立非執行董事。

1張文武先生已辭去本行副行長等所有職務，具體情況請參見高級管理人員變動情況。

二零二四中期報告 （H股） 83董事、監事及高級管理人員

高級管理人員董事、監事個人信息變動情況

2024年2月29日，本行董事會聘任姚明德無。

先生為本行副行長，其任職資格於2024年3月獲金融監管總局核准。2024年4月29日，本行董事會聘任張守川先生為本行副行長，其任職資格於

2024年6月獲金融監管總局核准。2024年5月22日，本行董事會聘任劉珺先生為本行行長，其行長任職於董事會審議通過後生效。2024年8月7日，本行董事會聘任段紅濤先生兼任本行董事會秘書，同時兼任公司秘書、授權代表，上述任職自董事會審議通過後生效。

2024年2月，廖林先生因工作調整辭去本行行長職務。為確保本行經營管理工作的正常運轉，依據監管和公司章程規定，由廖林先生代為履行行長職權，代為履職期限至新任行長正式履職之日止。2024年3月，張文武先生因工作變動不再擔任本行副行長。2024年4月，官學清先生因年齡原因不再擔任本行董事會秘書及公司秘書職務。自官學清先生離任後至聘任新的董事會秘書前，由本行副行長段紅濤先生代行董事會秘書職責。

84 二零二四中期報告 （H股）公司治理

公司治理概述詳情請參見本行在上交所網站、香港交易所「披

露易」網站和本行網站發佈的日期為2024年2月報告期內，本行始終把完善公司治理作為

29日和2024年6月28日的公告。

新時期高質量發展的基礎工作，有效健全現代公司治理架構、機制和文化，不斷完善「黨委全面領導、董事會戰略決策、監事會依法監督、管理利潤及股息分配

層負責經營」的公司治理格局。加強公司治理頂本行現金分紅政策的制定及執行情況符合層設計，修訂完善《公司章程》，不斷深化黨的領本行公司章程的規定及股東大會決議的要求，分導與公司治理有機融合，將制度優勢厚植於現代紅標準和比例清晰明確，決策程序和機制完備，治理體系建設中，不斷提升公司治理水平。持續並由獨立非執行董事發表意見。中小股東可充分構建「權責分明、各司其職、相互協調、有效制

表達意見和訴求，其合法權益得到充分維護。

衡」的公司治理制衡機制，優化「決策科學、監經2024年6月28日舉行的2023年度股東年

督有效、運行穩健」的公司治理運作機制，有效會批准，本行已向截至2024年7月15日收市後登提升治理效能和高質量發展能力。

記在冊的普通股股東派發了自2023年1月1日至

2023年12月31日期間的現金股息，每10股派發

企業管治守則股息人民幣3.064元（含稅），共計分派股息約人報告期內，除本報告所披露董事長曾代為民幣1092.03億元。

履行行長職權事宜、公司秘書職務變動事宜外，本行董事會建議派發2024年度中期普通股本行遵守香港《上市規則》附錄C1《企業管治守 現金股息，以356406257089普通股為基數，則》所載的原則、守則條文及建議最佳常規。每10股派發人民幣1.434元（含稅），派息總額約為人民幣511.09億元。該分配方案將提請股股東大會東大會批准。如獲批准，上述股息將支付予在

2025年1月6日收市後名列本行股東名冊的A股

截至業績披露日，本行於2024年2月29日 股東和H股股東。根據有關監管要求和業務規召開2024年第一次臨時股東大會，於2024年6 則，A股股息預計將於2025年1月7日支付，H股月28日召開2023年度股東年會。上述股東大會股息預計將於2025年1月24日支付。

嚴格按照有關法律法規召集、召開。本行已按照優先股股息的分配情況請參見「股本變動及

監管要求及時披露相關決議公告和法律意見書，主要股東持股情況－優先股相關情況」。

股權激勵計劃、員工持股計劃在報告期內的實施情況

報告期內，本行未實施股權激勵計劃、員工持股計劃。

二零二四中期報告 （H股） 85環境和社會責任

綠色金融候風險壓力測試，深入推進氣候因素在投融資項目評估、風險監測方面的應用。加強政府合作，本行秉持高度的戰略責任感，持續深化綠與中國氣象局、工信部等建立常態化合作機制，色金融體系建設，從多維度、全方位構建具有鮮共同推動綠色金融政策的落地實施和綠色金融生

明工行特色的綠色金融發展模式。報告期內，通態的持續優化。

過優化治理架構、完善政策制度、創新金融服

務、強化風險管理、加大品牌宣傳、深化國際合開展綠色金融品牌建設，不斷提升影響作以及開展前瞻研究等舉措，全面推進綠色金融力。本行冠名的大型紀錄片《行進中的美麗中建設並取得了階段性重要成果。獲《財資》「中國 國》於央視綜合頻道(CCTV-1)播出，助力持續打最佳可持續金融銀行」「最佳碳中和綠色債券」等造「工銀綠色銀行+」品牌體系。

多個獎項。

綠色投融資擴面提質，規模保持同業領綠色運營先。6月末，綠色貸款餘額（金融監管總局口徑）本行依託自主研發的碳足跡管理數據統計

突破6萬億元，繼續穩居同業首位，為推動我國系統，收集碳排放數據、排放設施、監測設施等經濟社會綠色低碳轉型提供了堅實的金融支持。

三大類數據，分析節能降碳潛力和實施路徑。結通過香港、新加坡及倫敦三家境外分行成功發行

合自身實際，在科技基礎設施、建築基礎設施、等值17.4億美元的全球多幣種「碳中和」主題境

日常辦公、重點用能設施等四個領域重點開展節

外綠色債券，進一步拓寬綠色金融的國際化融資能降碳工作。聘請第三方專業公司通過現場盤渠道，保持境外綠色債券累計發行規模的領先地查、文件評審等方式，對數據進行核查。

位。

通過每年節能宣傳周、全行雙碳人才培訓

強化綠色金融政策保障，完善風險管控。

等特色活動，加強低碳運營理念宣傳和培訓力圍繞「打造全球領先的綠色銀行」總目標，加強度。繼續加大智慧辦公平台建設和推廣力度，優前瞻佈局，持續構建精準有效的政策體系，優化化視頻會議功能，完善遠程辦公服務，投產常見利率、授權、規模配置、經濟資本佔用等差異化

辦公事項的移動審批，推廣無紙化會議，持續減支持機制，賦能全行綠色金融高質量發展。持續少辦公用紙量，進一步推進綠色高效辦公。

加強ESG風險管控，完善投融資綠色分類管理框架，實施差異化管理和風險控制措施。積極推進氣候風險管理，將其納入全面風險管理，開展氣

86 二零二四中期報告 （H股）環境和社會責任

鞏固拓展脫貧攻堅成果、服務鄉村振興情況助力鄉村善治。開展「興農萬里行」鄉村金融服務行動，組建超千支鄉村金融服務隊，走進行政本行圍繞「國家所需，金融所能，工行所村社、田間地頭現場開展賬戶、結算、存貸款、長」，深入推進城鄉聯動發展戰略，制定實施《金理財等綜合金融服務。

融服務鄉村全面振興加快農業強國建設實施方案》，全力支持鄉村全面振興和農業強國建設。鞏固拓展脫貧攻堅成果。金融幫扶方面，強化對國家鄉村振興重點幫扶縣和脫貧地區的金加大糧食安全領域的金融供給。聚焦農業融幫扶力度。圍繞基礎設施建設、特色產業發大省和產糧大縣等重點區域，大力推廣「種植e展、脫貧人口增收等重點領域，持續加大信貸投貸」「糧食種植貸」，創新推出「菜籃子發展貸」，放。截至6月末，國家鄉村振興重點幫扶縣貸款開展支持高標準農田建設投融資業務試點，加大餘額1956.29億元，比年初增加203.82億元，糧食安全領域信貸投放力度。

增長11.63%，高於本行各項貸款平均增速；脫持續優化縣域網點佈局。堅持線上線下一貧地區貸款餘額11733.87億元，比年初增加體化渠道佈局，完善農村普惠金融服務點運營，977.75億元，增長9.09%。定點幫扶方面，支構建工銀「興農通」線上觸達體系，完善線上服持定點幫扶四縣市（四川省通江縣、南江縣、萬務功能，縣域網點覆蓋率達87%。源市和金陽縣）進一步夯實脫貧基礎。組織開展創新打造工行特色服務。深入開展「強鎮大「消費幫扶新春行動」，發動全行力量購買、助銷巡禮」「農特品牌薈」等興農撮合特色活動，持續脫貧地區農產品，有效激發消費潛力，推動脫貧深化農業產業綜合服務，宣傳推廣地方特色農業地區產業發展；開展第二期鄉村振興高鐵廣告項品牌，助力農業產供銷暢通、農文旅融合。對接目，為四縣市購買高鐵列車全車廣告位，宣傳四和拓展農業農村基礎設施建設重大項目，加大對縣市農文旅特色資源。發揮專業優勢，聯動四川鄉村道路交通、物流通信、供水供電等重點項目分行，積極向四縣市提供金融支持，並在招商引的支持力度，穩妥支持以縣城為載體的新型城鎮資、捐資助學、黨組織結對共建等方面開展各類化建設。持續豐富「數字鄉村」綜合服務平台服幫扶活動。

務場景，依託平台創新「數字供富」模式，積極二零二四中期報告 （H股） 87環境和社會責任

消費者權益保護眾切身利益與服務體驗的焦點投訴問題，從業務源頭改進產品與服務。持續強化投訴處理能力建本行深入貫徹落實消費者權益保護法律法設，優化投訴分派流轉機制，充分發揮金融糾紛規和監管要求，夯實消保管理基礎，提升投訴治多元化解機制息訴止爭作用，提升投訴糾紛處理理能力，做精做細消費者權益保護工作，着力從質效，創造更加優質的客戶訴求解決體驗。加快根本上保障消費者合法權益。董事會、監事會、投訴管理數字化轉型，提升客戶投訴規範化處理高級管理層強化消保工作總體規劃，定期審議消水平，以信息化手段為基層行投訴處理減負賦保工作情況和重點事項，加大指導監督力度，推能。

動消保更深融入經營發展。消費者權益保護工作委員會積極發揮統籌協調作用，推動前中後台在全行開展「消保教育宣傳深化年」活動。

「三道防線」合力研究解決消保投訴重大問題，對內，聚焦消費者關切問題，舉辦「全員消保全保障消保管理目標要求高效落實。完善消保考核心體驗」消保與服務創意賽、「守護千家溫暖萬體系，突出評價重點、優化考核指標，充分發揮戶」普惠領域消保宣教素材評選、工行驛站「情內部審計等監督作用，引導各級機構切實履行消暖朝夕」志願服務月等系列主題活動，通過優秀保主體責任。嚴把消保審查風險防控首道關口，視頻評選、消保知識競賽、高管講消保、各層加強適當性管理、營銷宣傳、個人信息保護等關級人員消保培訓等形式，增強員工消保意識和專鍵環節風險前瞻研判預警，推動消保管理要求在業能力，推動消保文化深耕厚植。對外，開展*

產品設計、制度協議、系統開發等各方面落實落「『315』消費者權益保護教育宣傳月」「普及金融細。積極推動消保要求更深融入產品服務，開展知識萬里行」等活動，圍繞「弘揚雷鋒精神消保「四十如一，服務如意」網點服務提升年度主題活傳遞溫暖」「踐行人民金融理念提升消保治理能動，升級網點適老化改造，持續優化支付服務，力」「發揮金融紐帶作用助力提振消費信心」等主提升普惠金融服務觸達率和便利性，融合線上線題，統籌整合行內外優質資源，將熱點金融知識下方式，持續改善老年客戶、新市民、鄉村客戶宣傳融入傳統文化、特色場景，通過情景劇、短等消費者群體服務體驗，着力提升金融服務質量視頻、微電影、沉浸式體驗等創新形式，更好滿和客戶滿意度。足人民群眾對金融知識的關注和需求，切實提升消費者金融素養和風險防範能力。

持續推進投訴問題根源治理，開展2024年「個金板塊投訴治理鞏固年」活動，針對關乎群

88 二零二四中期報告 （H股）重要事項

募集資金的使用情況重大關聯交易事項

本行募集資金按照募集說明書中披露的用本行嚴格遵循金融監管總局、中國證監會途使用，即鞏固本行的資本基礎，以支持本行業監管法規以及滬、港兩地上市規則對集團關聯交務的持續增長。易實施規範管理，未發生需提交董事會或股東本行歷次發佈的招股說明書和募集說明書大會審議的關聯交易，所發生的關聯交易均符等公開披露文件中披露的延續至本報告期內的未合《上海證券交易所股票上市規則》和香港《上市來規劃，經核查與分析，其實施進度均符合規劃規則》所規定的關聯交易豁免適用條件，豁免遵內容。守上交所關聯交易披露和香港聯交所關連交易申報、公告等規定。

控股股東及其他關聯方非經營性佔用本行資金報告期內，本行無重大關聯交易事項，無情況新增或存續的日常關聯交易協議。報告期內，本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用本行資金的情況。依據中國境內法律法規及會計準則界定的關聯交易情況請參見「合併財務報表附註41.關聯方披露」。

重大訴訟、仲裁事項報告期內，本行無重大訴訟、仲裁事項。本行在日常經營過程中涉及若重大合同及其履行情況

干法律訴訟、仲裁，大部分是由本行為收回不良貸款而提起的，也包括因與客戶糾紛等原因產生重大託管、承包、租賃事項報告期內，本行未的訴訟、仲裁。截至2024年6月30日，涉及本行發生需披露的重大託管、承包、租賃其他公司資及╱或其子公司作為被告的未決訴訟、仲裁標產的事項，亦不存在需披露的其他公司重大託的總額為人民幣73.55億元，預計不會對本行的管、承包、租賃本行資產的事項。

業務、財務狀況或經營業績造成任何重大不利影重大擔保事項擔保業務屬於本行日常業務。報響。

告期內，本行除監管機構批准的經營範圍內的金融擔保業務外，沒有其他需披露的重大擔保事誠信狀況報告期內，本行及本行控股股東不項。

存在未履行重大訴訟案件法院生效法律文書確定其他重大合同報告期內，本行未發生需披露的的義務、所負數額較大的債務到期未清償等情其他重大合同。

況。

對外擔保報告期內，本行不存在違反法律、行重大資產收購、出售及吸收合併事項報告期政法規和中國證監會規定的對外擔保決議程序訂內，本行無重大資產收購、出售及吸收合併事立擔保合同的情況。

項。

二零二四中期報告 （H股） 89重要事項承諾事項

截至2024年6月30日，股東所作的持續性承諾均得到履行，相關承諾如下表所示：

承諾方承諾類型承諾時間及期限承諾做出的法律文件承諾事項承諾履行情況

匯金公司不競爭承諾2006年10月╱中國工商銀行股份有只要匯金公司繼續持有本行任何股份截至2024年6無具體期限限公司首次公開發行或根據中國或本行股份上市地的法律月30日，匯金

股票（A股）招股說明 或上市規則被視為是本行控股股東或 公司嚴格履行

書是本行控股股東的關聯人士，匯金公上述承諾，無

2010年11月╱中國工商銀行股份有司將不會從事或參與任何競爭性商業違反承諾的行

無具體期限 限公司A股配股說明 銀行業務，包括但不限於發放貸款、 為。

書吸收存款及提供結算、基金託管、銀

行卡和貨幣兌換服務等。然而，匯金公司可以通過其於其他商業銀行的投資，從事或參與若干競爭性業務。對此，匯金公司已承諾將會：(1)公允地對待其在商業銀行的投資，並不會利用其作為本行股東的地位或利用這種

地位獲得的信息，做出不利於本行或有利於其他商業銀行的決定或判斷；

及(2)為本行的最大利益行使股東權利。

社保基金 A股股份履 2019年12月起 全國社會保障基金理 根據《國務院關於印發劃轉部分國有資 截至2024年6會行禁售期義生效╱3年以上事會簡式權益變動報本充實社保基金實施方案的通知》（國月30日，社保務承諾告書發[2017]49號）有關規定，社保基金會基金會嚴格履對本次劃轉股份，自股份劃轉到賬之行上述承諾，日起，履行3年以上的禁售期義務。無違反承諾的行為。

受處罰情況報告期內，本行不存在涉嫌犯罪級管理人員不存在涉嫌嚴重違紀違法或者職務犯被依法立案調查，本行的控股股東、董事、監罪被紀檢監察機關採取留置措施且影響其履行職事、高級管理人員不存在涉嫌犯罪被依法採取強責；本行董事、監事、高級管理人員不存在因涉

制措施；本行或者本行的控股股東、董事、監嫌違法違規被其他有權機關採取強制措施且影響

事、高級管理人員不存在受到刑事處罰，不存在其履行職責；本行或者本行的控股股東、董事、涉嫌違法違規被中國證監會立案調查或者受到中監事、高級管理人員不存在被中國證監會採取行

國證監會行政處罰，不存在受到其他有權機關重政監管措施和被證券交易所採取紀律處分的情大行政處罰；本行的控股股東、董事、監事、高況。

90 二零二四中期報告 （H股）重要事項

股份的買賣及贖回報告期內，本行及本行子到位。本次投資已經金融監管總局批准，國家公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市股份集成電路產業投資基金三期股份有限公司已於（包括出售庫存股份）。2024年5月24日正式成立。本行已於2024年7月繳付首期認股金10.75億元。

董事及監事的證券交易關於本次投資詳情請參見本行於上交所網本行已就董事及監事

站、香港交易所「披露易」網站及本行網站發佈

的證券交易採納一套不低於香港《上市規則》附的公告。

錄C3《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》所規定標準的行為守則。報告期內，經向本行所有董事、監事查詢，本行董事及監事均表示參與投資國家綠色發展基金股份有限公司遵守了上述守則。

2020年7月，本行簽署《國家綠色發展基金股份有限公司發起人協議》；2021年4月，經原董事及監事於股份、相關股份及債權證的權益中國銀保監會批准，本行擬向國家綠色發展基金截至2024年6月30日，本行概無任何董事或監事股份有限公司出資人民幣80億元，分期實繳到在本行或其任何相聯法團（定義見香港《證券及位；2021年5月，本行已完成首期8億元出資；期貨條例》第XV部）的股份、相關股份或債權證 2022年12月，本行已完成第二期首筆10億元出中擁有須根據香港《證券及期貨條例》第XV部第7 資；2024年7月，本行已完成第二期第二筆10億

及第8分部知會本行及香港聯交所的任何權益或元出資，實繳出資額累計28億元。

淡倉（包括他們根據香港《證券及期貨條例》的該關於本次投資詳情請參見本行於上交所網等規定被視為擁有的權益及淡倉），又或須根據站、香港交易所「披露易」網站及本行網站發佈香港《證券及期貨條例》第352條載入有關規定所的公告。

述登記冊內的權益或淡倉，又或根據香港《上市規則》的附錄C3《上市發行人董事進行證券交易審閱中期報告情況的標準守則》須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉。本行按中國會計準則和國際財務報告準則編製的2024中期財務報告已經德勤華永會計師

事務所（特殊普通合夥）和德勤*關黃陳方會計師參與投資國家集成電路產業投資基金三期股份行分別根據中國和國際審閱準則審閱。

有限公司本行中期報告已經本行董事會審計委員會報告期內，本行簽署《國家集成電路產業審議通過。投資基金三期股份有限公司發起人協議》，擬出資人民幣215億元參與投資國家集成電路產業披露報告期內合併報表範圍虧損超過上年末淨

投資基金三期股份有限公司，持股比例6.25%，資產10%的虧損情況、虧損原因以及對本行經預計自該基金公司註冊成立之日起10年內實繳營和償債能力的影響不適用。

二零二四中期報告 （H股） 91審 閱 報 告 及中期財務報告目錄頁碼頁碼

合併財務報表審閱報告9421.遞延所得稅資產和負債126

未經審計中期合併財務報表22.其他資產128

合併利潤表9523.資產減值準備130

合併綜合收益表9624.同業及其他金融機構存放和拆入款項131

合併財務狀況表9725.以公允價值計量且其變動合併股東權益變動表99計入當期損益的金融負債132

合併現金流量表10126.賣出回購款項132

合併財務報表附註27.存款證132

1.公司簡介10328.客戶存款133

2.編製基礎及重要會計政策10329.已發行債務證券133

3.利息淨收入10530.其他負債136

4.手續費及佣金淨收入10531.股本138

5.交易淨收入10632.其他權益工具138

6.金融投資淨收益10633.儲備143

7.其他營業淨支出10634.其他綜合收益144

8.營業費用10735.現金及現金等價物145

9.信用減值損失10736.在結構化主體中的權益146

10.所得稅費用10837.金融資產的轉移147

11.股利10938.質押資產148

12.每股收益10939.股票增值權計劃148

13.現金及存放中央銀行款項11040.承諾和或有負債148

14.存放和拆放同業及其他金融機構款項11041.關聯方披露151

15.衍生金融工具11142.分部信息157

16.買入返售款項11543.金融風險管理162

17.客戶貸款及墊款11544.金融工具的公允價值187

18.金融投資11745.報告期後事項193

19.對聯營及合營企業的投資12346.比較數據193

20.物業和設備12547.合併財務報表的批准193

未經審計合併財務報表補充信息194

二零二四中期報告 （H股） 93合併財務報表審閱報告

致中國工商銀行股份有限公司董事會：

（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）引言

我們審閱了後附第95頁至第193頁的中國工商銀行股份有限公司（「貴行」）及其子公司（統稱「貴集團」）的合併財務報表，包括2024年6月30日的合併財務狀況表，截至2024年6月30日止六個月的合併利潤表、合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合併現金流量表，以及若干附註解釋。《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會頒佈的《國際會計準則第34號－中期財務報告》（「國際會計準則第34號」）的要求編製中期財務報表。按照國際會計準則第34號的要求編製和列報上述合併財務報表是貴行董事的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述合併財務報表發表審閱意見。根據雙方已經達成的協議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。

審閱工作範圍我們的審閱工作是按照國際審計和鑑證準則理事會頒佈的《國際審閱準則第2410號－獨立審計師對企業中期財務信息執行審閱》的要求進行的。合併財務報表的審閱工作包括主要向財務會計負責人員進行查詢，執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍，所以不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述合併財務報表沒有在所有重大方面按照國際會計準則第34號編製。

德勤?關黃陳方會計師行執業會計師香港

2024年8月30日

94 二零二四中期報告 （H股）合併利潤表

截至2024年6月30日止六個月（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至6月30日止六個月附註2024年2023年（未經審計）（未經審計）利息收入3721053696583

利息支出3(407103)(359596)利息淨收入3313950336987手續費及佣金收入47637382363

手續費及佣金支出4(8968)(8898)手續費及佣金淨收入46740573465交易淨收入596129871金融投資淨收益61474412664

其他營業淨支出7(3712)(4081)營業收入401999428906

營業費用8(105208)(105379)

信用減值損失9(101809)(122067)

其他資產減值損失(260)(188)營業利潤194722201272分佔聯營及合營企業收益24622383稅前利潤197184203655

所得稅費用10(25888)(28935)淨利潤171296174720

本期淨利潤歸屬於：

母公司股東170467173744非控制性權益829976淨利潤171296174720每股收益

－基本（人民幣元）120.470.48

－稀釋（人民幣元）120.470.48後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二四中期報告 （H股） 95合併綜合收益表截至2024年6月30日止六個月（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至6月30日止六個月附註2024年2023年（未經審計）（未經審計）本期淨利潤171296174720

其他綜合收益的稅後淨額：34

(a) 以後不能重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 指 定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資公允價值變動1514945

(ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 49 (18)

(iii) 其他 26 7

(b) 以後將重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資公允價值變動2490811417

(ii) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資信用損失準備1321422

(iii) 現金流量套期儲備 (516) (180)

(iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (426) (46)

(v) 外幣財務報表折算差額 9332 9412

(vi) 其他 (7459) (3860)本期其他綜合收益小計2874918099本期綜合收益總額200045192819

本期綜合收益總額歸屬於：

母公司股東199527191677非控制性權益5181142

200045192819

後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

96 二零二四中期報告 （H股）合併財務狀況表

2024年6月30日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2024年2023年

附註6月30日12月31日（未經審計）（經審計）資產現金及存放中央銀行款項1336281284042293存放和拆放同業及其他金融機構款項1412614011116717衍生金融資產1515041075339買入返售款項169098081224257客戶貸款及墊款172707796725386933金融投資181298892211849668以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資916147811957以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資26416762230862以攤餘成本計量的金融投資94310998806849對聯營及合營企業的投資196556864778物業和設備20297776298878遞延所得稅資產2197938104669其他資產22638618533547資產總計4711653644697079後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二四中期報告 （H股） 97合併財務狀況表

2024年6月30日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2024年2023年

附註6月30日12月31日（未經審計）（經審計）負債向中央銀行借款218292231374同業及其他金融機構存放和拆入款項2441137773369858以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債257185662859衍生金融負債1512334376251賣出回購款項2616473261018106存款證27409956385198客戶存款283410731633521174應交所得稅2588763322已發行債務證券2915887381369777遞延所得稅負債2145223930其他負債30941022818642負債合計4325203540920491股東權益歸屬於母公司股東的權益股本股本31356407356407其他權益工具32354331354331優先股134614134614永續債219717219717儲備3311640771134082未分配利潤19687111912067

38435263756887

非控制性權益2097519701股東權益合計38645013776588負債及股東權益總計4711653644697079廖林劉珺許志勝

董事長副董事長、行長財會機構負責人後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

98 二零二四中期報告 （H股）合併股東權益變動表

截至2024年6月30日止六個月（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）歸屬於母公司股東的權益儲備外幣其他投資財務報表現金流量非控制性股東股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備重估儲備折算差額套期儲備其他儲備小計未分配利潤合計權益權益合計

2024年1月1日35640735433114827042835956163724047(15608)(2901)(9722)113408219120673756887197013776588

本期淨利潤––––––––––170467170467829171296

其他綜合收益–––––253919174(491)(5014)29060–29060(311)28749

綜合收益總額–––––253919174(491)(5014)29060170467199527518200045

2023年度普通股股利（附註11）––––––––––(109203)(109203)–(109203)

對其他權益工具持有者的分配（附註11）––––––––––(3662)(3662)–(3662)

提取盈餘公積 (i) – – – 450 – – – – – 450 (450) – – –

提取一般準備 (ii) – – – – 542 – – – – 542 (542) – – –

其他權益工具持有者投入資本––––––––––––872872

支付給非控制性股東的股利––––––––––––(116)(116)

其他綜合收益結轉留存收益–––––(34)–––(34)34–––

其他––(23)––––––(23)–(23)–(23)

2024年6月30日（未經審計）35640735433114824742880956217949404(6434)(3392)(14736)116407719687113843526209753864501

(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣0.98億元及子公司提取盈餘公積人民幣3.52億元。

(ii) 含境外分行提取一般準備人民幣2.71億元及子公司提取一般準備人民幣2.71億元。

歸屬於母公司股東的權益儲備外幣其他投資財務報表現金流量非控制性股東股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備重估儲備折算差額套期儲備其他儲備小計未分配利潤合計權益權益合計

2022年12月31日356407354331148280392487496719767(17241)(2987)(1129)101689617675373495171186553513826

會計政策變更–––––1576––(4848)(3272)42109386551593

2023年1月1日3564073543311482803924874967192343(17241)(2987)(5977)101362417717473496109193103515419

本期淨利潤––––––––––173744173744976174720

其他綜合收益–––––119069075(223)(2825)17933–1793316618099

綜合收益總額–––––119069075(223)(2825)179331737441916771142192819

2022年度普通股股利（附註11）––––––––––(108169)(108169)–(108169)

對其他權益工具持有者的分配（附註11）––––––––––(3634)(3634)–(3634)

提取盈餘公積 (i) – – – 252 – – – – – 252 (252) – – –

提取一般準備 (ii) – – – – 272 – – – – 272 (272) – – –

支付給非控制性股東的股利––––––––––––(31)(31)

其他綜合收益結轉留存收益–––––(196)–––(196)196–––

其他––16––––––16–16–16

2023年6月30日（未經審計）35640735433114829639273949699114053(8166)(3210)(8802)103190118333603575999204213596420

(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣1.12億元及子公司提取盈餘公積人民幣1.40億元。

(ii) 含子公司提取一般準備人民幣2.72億元。

後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二四中期報告 （H股） 99合併股東權益變動表截至2024年6月30日止六個月（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）歸屬於母公司股東的權益儲備外幣其他投資財務報表現金流量非控制性股東股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備重估儲備折算差額套期儲備其他儲備小計未分配利潤合計權益權益合計

2022年12月31日356407354331148280392487496719767(17241)(2987)(1129)101689617675373495171186553513826

會計政策變更–––––1576––(4848)(3272)42109386551593

2023年1月1日3564073543311482803924874967192343(17241)(2987)(5977)101362417717473496109193103515419

本年淨利潤––––––––––3639933639931123365116

其他綜合收益–––––21954163386(3745)19928–19928(701)19227

綜合收益總額–––––21954163386(3745)19928363993383921422384343

2022年度普通股股利（附註11）––––––––––(108169)(108169)–(108169)

對其他權益工具持有者的

分配––––––––––(14964)(14964)–(14964)

提取盈餘公積 (i) – – – 35872 – – – – – 35872 (35872) – – –

提取一般準備 (ii) – – – – 64918 – – – – 64918 (64918) – – –

支付給非控制性股東的股利––––––––––––(31)(31)

其他綜合收益結轉留存收益–––––(250)–––(250)250–––

其他––(10)––––––(10)–(10)–(10)

2023年12月31日（經審計）35640735433114827042835956163724047(15608)(2901)(9722)113408219120673756887197013776588

(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣1.12億元及子公司提取盈餘公積人民幣8.91億元。

(ii) 含子公司提取一般準備人民幣6.54億元。

後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

100 二零二四中期報告 （H股）合併現金流量表

截至2024年6月30日止六個月（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至6月30日止六個月附註2024年2023年（未經審計）（未經審計）經營活動產生的現金流量稅前利潤197184203655

調整：

分佔聯營及合營企業收益(2462)(2383)折舊1453915227攤銷823792126信用減值損失9101809122067其他資產減值損失260188

未實現匯兌收益(21800)(2631)發行債務證券利息支出2455519200

已減值貸款利息收入(1002)(839)

金融投資淨收益(11181)(12282)

金融投資利息收入(178910)(165748)

公允價值變動淨收益(8399)(4872)

物業和設備及其他資產（不含抵債資產）盤盈及處置淨收益(785)(1060)

股利收入6(1310)(2152)

114877170496

經營資產的淨減少╱（增加）：

存放中央銀行款項86046(164427)

存放和拆放同業及其他金融機構款項(61649)98930

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(99981)(35610)

買入返售款項(17070)62493

客戶貸款及墊款(1753562)(2046867)

其他資產(117173)(193580)

(1963389)(2279061)

經營負債的淨增加╱（減少）：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債8797(2810)

向中央銀行借款(13126)78817

同業及其他金融機構存放和拆入款項709186(174055)賣出回購款項618121108226

存款證18610(29096)客戶存款5907353404369其他負債6013100651

19383363486102

所得稅前經營活動產生的現金流量淨額898241377537

支付的所得稅(62841)(80268)經營活動產生的現金流量淨額269831297269後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二四中期報告 （H股） 101合併現金流量表截至2024年6月30日止六個月（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至6月30日止六個月附註2024年2023年（未經審計）（未經審計）投資活動產生的現金流量

購建物業和設備及其他資產所支付的現金(11688)(14852)

處置物業和設備及其他資產（不含抵債資產）所收到的現金51316447

金融投資所支付的現金(2980971)(2452462)出售及贖回金融投資所收到的現金20181611829148處置聯營及合營企業所收到的現金10641764取得投資收益收到的現金180185173134

投資活動產生的現金流量淨額(788118)(456821)籌資活動產生的現金流量

發行其他權益工具收到的現金872–發行債務證券所收到的現金922175718126

支付債務證券利息(25875)(21859)

償還債務證券所支付的現金(706644)(456871)

支付給其他權益工具持有者的股利或利息(3662)(3634)

支付給非控制性股東的股利(116)(31)

支付其他與籌資活動有關的現金(3946)(3859)籌資活動產生的現金流量淨額182804231872

現金及現金等價物淨（減少）╱增加(578331)1072320現金及現金等價物的期初餘額27557321926851匯率變動對現金及現金等價物的影響474737703現金及現金等價物的期末餘額3521821483036874

經營活動產生的現金流量淨額包括：

收取的利息566024549937

支付的利息(397724)(314088)後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

102 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

1.公司簡介

中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱「本行」）前身為中國工商銀行，是經中華人民共和國國務院（以下簡稱「國務院」）和中國人民銀行批准於1984年1月1日成立的國有獨資商業銀行。經國務院批准，中國工商銀行於2005年10月28日整體改制為股份有限公司；股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和負債。2006年10月27日，本行在上海證券交易所（以下簡稱「上交所」）和香港聯合交易所有限公司（以下簡稱「香港聯交所」）掛牌上市。

本行持有原中國銀行保險監督管理委員會（以下簡稱「原中國銀保監會」）頒發的金融許可證，機構編碼為B0001H111000001號，持有北京市市場監督管理局核准頒發的企業法人營業執照，統一社會信用代碼為91100000100003962T；法定代表人為廖林；註冊地址為北京市西城區復興門內大街55號。

本行A股及H股股票在上交所及香港聯交所的股份代號分別為601398及1398。境外優先股在香港聯交所上市的股份代號為4620。境內優先股在上交所上市的證券代碼為360011及360036。

本行及所屬各子公司（以下統稱「本集團」）的主要經營範圍包括公司金融業務，個人金融業務，資金業務和投資銀行業務，並提供資產管理、信託、金融租賃、保險及其他金融服務。本行總行及在中國內地的分支機構和子公司統稱為「境內機構」，「境外機構」是指在中國大陸境外依法註冊設立的分支機構和子公司。

2.編製基礎及重要會計政策

編製基礎

本合併財務報表是根據國際會計準則理事會頒佈的《國際會計準則第34號－中期財務報告》以及《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》附錄16的相關披露要求編製。本報告於2024年8月30日獲本行董事會批准。

本合併財務報表及其附註不包含國際財務報告準則所要求的所有財務信息，應與本集團2023年年度財務報表一併閱讀。

本合併財務報表已由德勤?關黃陳方會計師行按照國際審計和鑑證準則理事會頒佈的《國際審閱準

則第2410號－獨立審計師對企業中期財務信息執行審閱》的要求進行了審閱。

二零二四中期報告 （H股） 103合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）採用經修訂的國際財務報告準則

在編製本合併財務報表時，本集團本期首次採用下述由國際會計準則理事會頒佈的並於2024年1月1日起生效的經修訂的國際財務報告準則：

－國際財務報告準則第16號（修訂）：售後回租中的租賃負債

－國際會計準則第1號（修訂）：負債的流動和非流動分類

－國際會計準則第1號（修訂）：附有特定還款條件的非流動負債

－國際會計準則第7號（修訂）及國際財務報告準則第7號（修訂）：供應商融資安排採用上述經修訂的國際財務報告準則對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。

重要會計政策

在編製本合併財務報表時，除部分金融工具及部分非金融資產按公允價值計量外，其他項目均以歷史成本為計量基礎。

除採用上述經修訂的國際財務報告準則外，截至2024年6月30日止六個月的合併財務報表所採用的會計政策和計算方法與本集團截至2023年12月31日止年度合併財務報表所採用的會計政策和計算方法相同。

會計判斷和會計估計

管理層在按照《國際會計準則第34號－中期財務報告》編製合併財務報表時需要作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設會對會計政策的應用及資產及負債、收入及支出的列報金額造成影響。實際結果可能有別於這些估計。

管理層對應用於本集團的會計政策及估計不確定因素做出的主要判斷，與編製截至2023年12月31日止年度合併財務報表應用的主要判斷相同。

104 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

3.利息淨收入

截至6月30日止六個月

2024年2023年

利息收入：

客戶貸款及墊款公司類貸款及墊款302965287358個人貸款164684181145票據貼現85498932金融投資178910165748

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 38877 27184存放中央銀行款項2706826216

721053696583

利息支出：

客戶存款(298566)(284796)

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) (74688) (47916)

已發行債務證券和存款證(33849)(26884)

(407103)(359596)利息淨收入313950336987

(i) 含買入返售款項的利息收入。

(ii) 含向中央銀行借款和賣出回購款項的利息支出。

以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的利息收入和支出。

4.手續費及佣金淨收入

截至6月30日止六個月

2024年2023年

手續費及佣金收入：

結算、清算及現金管理2616324398投資銀行1483513677個人理財及私人銀行1028114019銀行卡914510234對公理財57946863資產託管41184380擔保及承諾29785865代理收付及委託14351372其他16241555

7637382363

手續費及佣金支出(8968)(8898)手續費及佣金淨收入6740573465

截至2024年6月30日止六個月，個人理財及私人銀行、對公理財、資產託管和代理收付及委託業務中包括託管和受託業務收入人民幣86.36億元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣100.17億元）。

二零二四中期報告 （H股） 105合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

5.交易淨收入

截至6月30日止六個月

2024年2023年

債券投資65157247衍生金融工具及其他23983160

權益投資699(536)

96129871

以上金額主要包括為交易而持有的金融資產和負債的買賣損益、利息收支和公允價值變動損益。

6.金融投資淨收益

截至6月30日止六個月

2024年2023年

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具淨收益89147956

其中：

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具淨損失(1597)(1993)處置以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具淨收益2517924指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具的股利收入13102152

其中：

來自本期終止確認的權益工具140170來自期末持有的權益工具11701982處置以攤餘成本計量的金融投資的淨收益19451524其他58108

1474412664

7.其他營業淨支出

截至6月30日止六個月

2024年2023年

經營租賃業務淨收入54575459

保險業務淨支出(3887)(3996)

處置物業和設備、抵債資產及其他資產淨收益8161110

匯兌及匯兌產品淨損失(5543)(5339)

其他(555)(1315)

(3712)(4081)

106 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

8.營業費用

截至6月30日止六個月

2024年2023年

職工費用：

工資及獎金4213042263職工福利1174611304

離職後福利－設定提存計劃 (i) 9441 9433

6331763000

物業和設備費用：

物業和設備資產折舊75738042使用權資產折舊及其他租賃相關費用35763781維修費1047955水電費946928

1314213706

資產攤銷23792126其他管理費用1041510717稅金及附加55505498其他1040510332

105208105379

(i) 設定提存計劃包括養老保險、失業保險和職工企業年金。

(ii) 截至2024年6月30日止六個月，本集團發生的費用化研發支出為人民幣21.36億元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣20.46億元），資本化研發支出為人民幣5.69億元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣7.65億元）。

9.信用減值損失

截至6月30日止六個月

2024年2023年

客戶貸款及墊款（附註17）94526108546金融投資以攤餘成本計量的金融投資111310364以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產655577信貸承諾1246298其他42692282

101809122067

二零二四中期報告 （H股） 107合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

10.所得稅費用

(a) 所得稅費用截至6月30日止六個月

2024年2023年

當期所得稅費用中國大陸2244336427中國香港及澳門730772其他境外地區22332299

2540639498

遞延所得稅費用482(10563)

25888289352021年12月，經濟合作與發展組織發佈了《應對經濟數字化稅收挑戰－支柱二全球反稅基侵蝕規則立法模板》（「支柱二立法」）。根據支柱二立法規則，有效稅率低於15%的低稅轄區可能會有補足稅影響。

本集團境外經營機構所在轄區中部分轄區已於報告期內實施支柱二立法，上述轄區立法對本集團截至

2024年6月30日止六個月的財務狀況及經營成果無重大影響。本集團已採用國際會計準則第12號關於支

柱二立法的修訂。因此，本集團不確認與支柱二立法相關的遞延所得稅資產和負債，亦不披露相關信息。

(b) 所得稅費用與會計利潤的關係

本集團境內機構的所得稅稅率為25%。境外機構按照其經營國家（地區）適用稅率計算所得稅費用。

本集團根據稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用與實際所得稅費用的調節列示如下：

截至6月30日止六個月

2024年2023年

稅前利潤197184203655按中國法定稅率計算的所得稅費用4929650914

其他國家和地區採用不同稅率的影響(288)(406)

不可抵扣支出的影響 (i) 12565 10569

免稅收入的影響 (ii) (34607) (31029)

分佔聯營及合營企業收益的影響(194)(204)

其他影響(884)(909)所得稅費用2588828935

(i) 不可抵扣支出主要為不可抵扣的資產減值損失和核銷損失等。

(ii) 免稅收入主要為中國國債及中國地方政府債利息收入。

108 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

11.股利

截至6月30日止六個月

2024年2023年

已宣告及已派發或擬派發的普通股股利：

2023年普通股股利每股人民幣0.3064元

（2022年：每股人民幣0.3035元）109203108169

已宣告及已派發的其他權益工具持有者的股利或利息：

分配永續債利息36623634

經2024年6月28日2023年度股東年會批准，本行已向截至2024年7月15日收市後登記在冊的普通股股東派發了自2023年1月1日至2023年12月31日期間的現金股息，每股派發股息人民幣0.3064元（含稅），共計分派股息約人民幣1092.03億元。

12.每股收益

截至6月30日止六個月

2024年2023年

收益：

歸屬於母公司股東的當期淨利潤170467173744

減：歸屬於母公司其他權益工具持有者的當期淨利潤(3662)(3634)歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤166805170110

股份：

已發行普通股的加權平均數（百萬股）356407356407

基本每股收益（人民幣元）0.470.48

稀釋每股收益（人民幣元）0.470.48

基本及稀釋每股收益按照歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤，除以已發行普通股的加權平均數計算。

二零二四中期報告 （H股） 109合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

13.現金及存放中央銀行款項

2024年6月30日2023年12月31日

現金6479066699存放中央銀行款項

法定存款準備金 (i) 2679213 2832799

超額存款準備金 (ii) 626190 952050財政性存款及其他256463188923應計利息14721822

36281284042293

(i) 本集團按規定向中國人民銀行及境外分支機構所在地的中央銀行繳存法定存款準備金及其他限制性存款，這些款項不能用於日常業務經營。於2024年6月30日，本行境內分支機構的人民幣及外幣存款準備金繳存比率分別為8.5%（2023年12月31日：9%）及4%（2023年12月31日：4%）。本集團境內子公司的法定存款準備金繳存比率按中國人民銀行相關規定執行。本集團境外分支機構的繳存要求按當地監管機構的規定執行。

(ii) 超額存款準備金包括存放於中國人民銀行用作資金清算用途的資金及其他各項非限制性資金。

14.存放和拆放同業及其他金融機構款項

2024年6月30日2023年12月31日

存放同業及其他金融機構：

境內銀行同業405504221700境內其他金融機構5699224145境外銀行同業及其他金融機構120180164954應計利息35933885

586269414684

減：減值準備(464)(426)

585805414258

拆放同業及其他金融機構：

境內銀行同業250682265904境內其他金融機構179544209164境外銀行同業及其他金融機構243027222934應計利息78507591

681103705593

減：減值準備(5507)(3134)

675596702459

12614011116717

110 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

15.衍生金融工具

衍生金融工具是指其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、費率指數、

信用等級、信用指數或其他類似變量的變動而變動的金融工具。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合同、掉期合同、期權合同和期貨合同。

衍生金融工具的名義金額是指上述特定金融工具對應的基礎資產的金額，僅反映本集團衍生交易的數額，不能反映本集團所面臨的風險。

本集團所持有的衍生金融工具名義金額和公允價值列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

公允價值公允價值名義金額資產負債名義金額資產負債

貨幣衍生工具9474752122781(79551)601521452830(41618)

利率衍生工具436997113304(14562)423143415142(16273)

商品衍生工具及其他143939814325(29230)10030457367(18360)

15284121150410(123343)1124969375339(76251)

(1)現金流量套期

本集團的現金流量套期工具包括利率掉期、貨幣掉期、權益類及其他衍生工具，主要用於對未來現金流波動進行套期。

上述衍生金融工具中，本集團指定為現金流量套期的套期工具列示如下：

2024年6月30日

名義金額（按剩餘到期日分析）公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率掉期799255945–199935–

貨幣掉期46547348394180–855661775(620)

權益類及其他衍生工具16207111089(2)

473623511451961876731819(622)

2023年12月31日

名義金額（按剩餘到期日分析）公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率掉期–24171863–428099(6)

貨幣掉期42935826854322–129942761(1052)

權益類及其他衍生工具922322822132874(17)

438578542462672135550934(1075)

二零二四中期報告 （H股） 111合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團在現金流量套期中被套期風險敞口及對權益影響的具體信息列示如下：

2024年6月30日

被套期項目賬面價值套期工具本期對累計計入其他綜合收益其他綜合收益的資產負債影響的金額金額

證券 (i) 5686 (30168) (141) 452

客戶貸款及墊款15348–(116)53

其他 (ii) 25307 (14860) (202) (3832)

46341(45028)(459)(3327)

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資以及存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項、其他資產、同業及其他金融機構存放和拆入款項、客戶存款和其他負債中。

2023年12月31日

被套期項目賬面價值套期工具本年度對累計計入其他綜合收益其他綜合資產負債影響的金額收益的金額

證券 (i) 4733 (27775) 248 593

客戶貸款及墊款39997–169169

其他 (ii) 30146 (41615) (290) (3630)

74876(69390)127(2868)

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資、已發行債務證券以及存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項、其他資產、同業及其他金融機構存放和拆入款項、客戶存款和其他負債中。

截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，本集團均未發生因無效的現金流量套期給當期損益帶來影響的情況。

112 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(2)公允價值套期本集團利用公允價值套期規避由於市場利率變動導致金融資產和金融負債公允價值變化所帶來的影響。對金融資產和金融負債的利率風險，本集團主要以利率掉期作為套期工具。

套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益列示如下：

截至6月30日止六個月

2024年2023年

公允價值套期淨收益╱（損失）：

套期工具4963216

被套期項目(566)(3267)

(70)(51)

上述衍生金融工具中，本集團指定為公允價值套期的套期工具均為利率掉期，具體列示如下：

名義金額（按剩餘到期日分析）公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

2024年6月30日4889125434065513095711822927(276)

2023年12月31日2270180424506917020824012955(416)

本集團在公允價值套期中被套期風險敞口的具體信息列示如下：

2024年6月30日

被套期項目公允價值被套期項目賬面價值調整的累計金額資產負債資產負債

證券 (i) 64041 (1415) (842) 69

客戶貸款及墊款2567–(104)–

其他 (ii) 1238 – (19) –

67846(1415)(965)69

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資、已發行債務證券和存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項、賣出回購款項、其他資產和同業及其他金融機構存放和拆入款項中。

二零二四中期報告 （H股） 113合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

被套期項目公允價值被套期項目賬面價值調整的累計金額資產負債資產負債

證券 (i) 73809 (1404) (703) 62

客戶貸款及墊款3429–(90)–

其他 (ii) 3267 – (92) –

80505(1404)(885)62

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資和已發行債務證券中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項和賣出回購款項中。

(3)淨投資套期本集團的合併財務狀況表受到本行的功能貨幣與分支機構和子公司的功能貨幣之間折算差額的影響。本集團在某些情況下對此類外匯敞口進行套期保值。本集團以與相關分支機構和子公司的功能貨幣同幣種的客戶存款對部分境外經營進行淨投資套期。

於2024年6月30日，套期工具產生的累計淨損失共計人民幣14.52億元，計入其他綜合收益（2023年

12月31日：累計淨損失人民幣10.02億元）。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，本集團均未

發生因無效的淨投資套期給當期損益帶來影響的情況。

(4)金融工具抵銷

本集團按照金融工具抵銷原則，將部分衍生金融資產、衍生金融負債和相關保證金進行抵銷，在財務報表中以抵銷後淨額列示。

2024年6月30日2023年12月31日

抵銷前金額抵銷後淨額抵銷前金額抵銷後淨額衍生金融資產73912265347138124048衍生金融負債73804279067295826884

(5)衍生金融工具的交易對手信用風險加權資產

本集團的衍生金融工具於報告期末的信用風險加權資產列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

交易對手信用違約風險加權資產12227386521

其中：無淨額結算的信用違約風險加權資產6798748975淨額結算的信用違約風險加權資產5428637546信用估值調整風險加權資產3896236563中央交易對手信用風險加權資產39194678

165154127762

114 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

16.買入返售款項

2024年6月30日2023年12月31日

以攤餘成本計量：

買入返售票據161752109077買入返售證券6638201073854應計利息1191909

減：減值準備(403)(97)

8263601183743

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

買入返售證券及證券借入業務保證金8344840514

9098081224257

17.客戶貸款及墊款

17.1客戶貸款及墊款按計量方式列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

以攤餘成本計量：

公司類貸款及墊款1749676116128752

－貸款1730658015940237

－融資租賃190181188515個人貸款88345438653621票據貼現29112755應計利息5875156117

2639296624841245

減：以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的

減值準備（附註17.2(a)） (818573) (756001)

2557439324085244

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

公司類貸款及墊款

－貸款1193210348票據貼現14844291284902應計利息239335

14966001295585

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

公司類貸款及墊款

－貸款69746104

2707796725386933

於2024年6月30日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備餘額為人民幣13.13億元（2023年12月31日：人民幣3.90億元），見附註17.2(b)。

二零二四中期報告 （H股） 115合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

17.2貸款減值準備

(a) 以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備變動：

第二階段第三階段（整個存續期（整個存續期

第一階段預期信用損失預期信用損失

（未來12個月—未發生—已發生預期信用損失）信用減值）信用減值）合計

2024年1月1日342730156240257031756001

轉移：

－至第一階段18833(16802)(2031)–

－至第二階段(2954)5860(2906)–

－至第三階段(1584)(37018)38602–本期計提43226364961388193603

本期核銷及轉出––(37851)(37851)

收回已核銷貸款––69116911

其他變動194256(541)(91)

2024年6月30日400445145032273096818573

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日278715141586251923672224

轉移：

－至第一階段46568(42004)(4564)–

－至第二階段(7253)12411(5158)–

－至第三階段(2596)(44930)47526–本年計提270418952926736143306

本年核銷及轉出––(72721)(72721)

收回已核銷貸款––1491514915

其他變動255(352)(1626)(1723)

2023年12月31日342730156240257031756001

116 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備變動：

第一階段第二階段第三階段合計

2024年1月1日361–29390

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段––––

－至第三階段––––

本期計提923––923

2024年6月30日1284–291313

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日510–28538

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段––––

－至第三階段(46)–46–本年（回撥）╱計提(108)–224116

本年核銷及轉出––(270)(270)

其他變動5–16

2023年12月31日361–29390

18.金融投資

2024年6月30日2023年12月31日

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資 (a) 916147 811957

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 (b) 2641676 2230862

以攤餘成本計量的金融投資 (c) 9431099 8806849

1298892211849668

二零二四中期報告 （H股） 117合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

2024年6月30日2023年12月31日

為交易而持有的金融投資

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行291435186993政策性銀行2058521338銀行同業及其他金融機構6562064517企業8724184302

464881357150

權益投資1515814650

480039371800

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行2957372銀行同業及其他金融機構182181企業223222

3362775

基金及其他投資4140042868

4476243643

其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行22–政策性銀行865113037銀行同業及其他金融機構156706166690企業17782517

167157182244

權益投資8680590396基金及其他投資137384123874

391346396514

916147811957

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市36093204香港以外上市2305320629非上市608738516336

635400540169

權益投資：

香港上市32842937香港以外上市2731927188非上市7136074921

101963105046

基金及其他投資：

香港上市34813353香港以外上市26712393非上市172632160996

178784166742

916147811957

118 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

2024年6月30日2023年12月31日

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行11706851076400政策性銀行208335184168銀行同業及其他金融機構594849293463企業552546566522應計利息2452322099

25509382142652

其他債權類投資55575421權益投資8518182789

26416762230862

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市128101123348香港以外上市244421339324非上市21784161679980

25509382142652

其他債權類投資：

非上市55575421

權益投資：

香港上市96175681香港以外上市45224363非上市7104272745

8518182789

26416762230862

於2024年6月30日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資和其他債權類投資的累計公允價值浮盈分別為人民幣515.46億元和人民幣1.63億元（2023年12月31日：累計浮盈人民幣

192.96億元和人民幣0.66億元）。

本集團將部分非交易性權益投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資。於2024年6月30日，該類權益投資的累計公允價值浮盈為人民幣62.83億元（2023年12月31日：人民幣42.67億元）。截至2024年6月30日止六個月，本集團對該類權益投資確認的股利收入為人民幣13.10億元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣21.52億元）。其中，終止確認部分股利收入為人民幣1.40億元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣1.70億元）。處置該類權益投資的金額為人民幣24.96億元（截至2023年6月30日止六個月：人民幣67.49億元），從其他綜合收益轉入未分配利潤的累計利得為人民幣0.35億元（截至2023年6月30日止六個月：累計利得人民幣3.14億元）。

二零二四中期報告 （H股） 119合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資減值準備在其他綜合收益中確認，並將減值損失或利得計入當期損益，但不減少金融投資在合併財務狀況表中列示的賬面價值，其變動情況列示如下：

第一階段第二階段第三階段合計

2024年1月1日483596437699568

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段(1)1––

－至第三階段––––

本期計提╱（回撥）241459(45)655其他變動432281146

2024年6月30日51181446380510369

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日4794100935279330

轉移：

－至第一階段40(40)––

－至第二階段(49)49––

－至第三階段––––本年（回撥）╱計提(13)(78)659568

其他變動6324(417)(330)

2023年12月31日483596437699568

120 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 以攤餘成本計量的金融投資

2024年6月30日2023年12月31日

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行 (i) 8156256 7529154政策性銀行575265593513

銀行同業及其他金融機構 (ii) 547169 542365企業6853068061應計利息10782098590

94550408831683

其他投資 (iii) 15867 13869應計利息3616

1590313885

94709438845568

減：減值準備(39844)(38719)

94310998806849

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市3554038843香港以外上市246360200976非上市91359248555776

94178248795595

其他投資：

非上市1327511254

1327511254

94310998806849

上市證券市值280637236482

二零二四中期報告 （H股） 121合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）以攤餘成本計量的金融投資的減值準備變動列示如下：

第一階段第二階段第三階段合計

2024年1月1日3600911269938719

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段––––

－至第三階段––––

本期計提1113––1113

其他變動10–212

2024年6月30日3713211270139844

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日2861323269931335

轉移：

－至第一階段19(19)––

－至第二階段(2)2––

－至第三階段––––

本年計提73854–7389

其他變動(6)1–(5)

2023年12月31日3600911269938719

(i) 包括特別國債人民幣850.00億元（2023年12月31日：人民幣850.00億元）。特別國債為一項財政部於1998年向本行發行的不可轉讓債券。該債券於2028年到期，固定年利率為2.25%。

(ii) 包括華融債券人民幣903.09億元（2023年12月31日：人民幣903.09億元）。華融債券指原中國華融資產管理公司（以下簡稱「華融」）於2000年至2001年期間分次向本行定向發行的累計金額為人民幣3129.96億元的長期債券，所籌集的資金用於購買本行的不良貸款。該債券為10年期不可轉讓債券，固定年利率為2.25%。財政部對華融債券的本息償付提供支持。本行於2010年度接到財政部通知，持有的全部華融債券到期後延期10年。此後，本行於2020年度接到財政部通知，自2020年1月1日起調整本行持有的全部華融債券利率，參照五年期國債收益率前一年度平均水平，逐年核定。於

2021年1月，本行再次接到財政部通知，持有的全部華融債券繼續延期10年。於2024年6月30日，本行已累計收到提前

還款合計人民幣2226.87億元（2023年12月31日：人民幣2226.87億元）。

(iii) 其他投資包括回收金額固定或可確定的債權投資計劃、資產管理計劃和信託計劃，到期日為2024年8月至2034年6月，年利率為3.20%至6.33%。

122 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

19.對聯營及合營企業的投資

2024年6月30日2023年12月31日

投資聯營企業6251261868投資合營企業30562910

6556864778

2024年6月30日2023年12月31日

分佔淨資產5159550973商譽1449214324

6608765297

減：減值準備(519)(519)

6556864778

(a) 本集團對聯營及合營企業投資的賬面淨值列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

標準銀行2683725394其他3873139384

6556864778

二零二四中期報告 （H股） 123合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）標準銀行是一家在南非共和國約翰內斯堡註冊的上市商業銀行，已發行股本為1.68億蘭特，是本集團在非洲市場的戰略合作夥伴。2024年6月30日，本行直接持有的股權比例和享有的表決權比例均為

19.42%（2023年12月31日：19.39%）。

標準銀行採用與本集團一致的會計政策，其財務報表對本集團有重要影響，相關財務信息列示如下：

2024年

6月30日╱

截至2024年2023年

6月30日12月31日╱

止六個月2023年聯營企業資產12377851174552負債11259471068458淨資產111838106094持續經營淨利潤868617129聯營企業權益法調整歸屬於母公司的聯營企業淨資產9660191062

實際享有聯營企業權益份額19.42%19.39%分佔聯營企業淨資產1876017657商譽84258085

合併財務狀況表中投資標準銀行的期末╱年末餘額2718525742

(b) 本集團對聯營及合營企業投資變動列示如下：

本期增減變動權益法下確認其他宣告發放現金減值準備期初餘額增加投資減少投資的投資收益綜合收益股利或利潤其他期末餘額期末餘額

合營企業2910––42––1043056–聯營企業

標準銀行25742––1642(411)(913)112527185(348)

其他36645–(1015)77834(584)(12)35846(171)

小計62387–(1015)2420(377)(1497)111363031(519)

合計65297–(1015)2462(377)(1497)121766087(519)

124 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

20.物業和設備

租入房屋及固定資產辦公設備及飛行設備建築物在建工程改良支出運輸工具及船舶合計原值

2023年1月1日191703171061433583383198453504980

本年購入509179547516589395529758

在建工程轉入╱（轉出）5904(10685)–1364645–

本年處置及其他變動(2413)(155)(106)(6350)(3280)(12304)

2023年12月31日及2024年1月1日195703242201498083758203773522434

本期購入113353802111739466113124

在建工程轉入╱（轉出）1197(7297)–46096–

本期處置及其他變動(575)(40)(138)(1483)(2937)(5173)

2024年6月30日197458222631505384018211593530385

累計折舊和減值準備

2023年1月1日8215534123596619150354211093

本年計提折舊7011–8548182681122858

本年計提減值準備––––12971297

本年處置及其他變動(1229)–(93)(6224)(4146)(11692)

2023年12月31日及2024年1月1日8793734131206814954316223556

本期計提折舊3514–4023683344211041

本期計提減值準備––––261261

本期處置及其他變動(245)–(130)(1140)(734)(2249)

2024年6月30日9120634133927069257285232609

賬面價值

2023年12月31日10776624186186015609149457298878

2024年6月30日10625222229166113326154308297776

於2024年6月30日，本集團賬面價值為人民幣50.71億元（2023年12月31日：人民幣64.21億元）的物業產權手續正在辦理中，管理層預期相關手續不會影響本集團承繼這些資產的權利或對本集團的經營運作造成嚴重影響。

於2024年6月30日，本集團經營租出的飛行設備及船舶賬面價值為人民幣1543.08億元（2023年12月

31日：人民幣1494.57億元）。

於2024年6月30日，本集團以賬面價值人民幣744.93億元（2023年12月31日：人民幣722.57億元）的飛行設備及船舶作為同業及其他金融機構存放和拆入款項的抵押物。

於2024年6月30日，本集團在建飛行設備及船舶賬面價值為人民幣158.65億元（2023年12月31日：人民幣176.70億元）。

二零二四中期報告 （H股） 125合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

21.遞延所得稅資產和負債

(a) 按性質分析

遞延所得稅資產：

2024年6月30日2023年12月31日

可抵扣╱可抵扣╱（應納稅）遞延所得稅（應納稅）遞延所得稅

暫時性差異資產╱（負債）暫時性差異資產╱（負債）資產減值準備493071122538450033111767以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動(46520)(11636)(16762)(4221)以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融工具公允價值變動(74407)(18805)(35609)(9222)應付職工費用3848896204652911623

其他(14608)(3779)(21244)(5278)

39602497938422947104669

遞延所得稅負債：

2024年6月30日2023年12月31日

應納稅╱應納稅╱（可抵扣）遞延所得稅（可抵扣）遞延所得稅

暫時性差異負債╱（資產）暫時性差異負債╱（資產）

資產減值準備(218)(77)(109)(38)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允價值變動8763193377291701以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融工具公允價值變動(1431)(399)(146)64其他11515306589122203

186294522163863930

126 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 遞延所得稅的變動情況

遞延所得稅資產：

2024年本期本期計入2024年

1月1日計入損益其他綜合收益6月30日

資產減值準備11176710771–122538以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動(4221)(7415)–(11636)以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融工具公允價值變動(9222)–(9583)(18805)

應付職工費用11623(2003)–9620

其他(5278)(780)2279(3779)

104669573(7304)97938

遞延所得稅負債：

2024年本期本期計入2024年

1月1日計入損益其他綜合收益6月30日

資產減值準備(38)(39)–(77)以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動1701232–1933以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融工具公允價值變動64–(463)(399)

其他2203862–3065

39301055(463)4522

遞延所得稅資產：

2023年本年本年計入2023年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備9975312014–111767以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動(1194)(3027)–(4221)以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融工具公允價值變動(2449)–(6773)(9222)

應付職工費用10839784–11623

其他(5832)(942)1496(5278)

1011178829(5277)104669

二零二四中期報告 （H股） 127合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）遞延所得稅負債：

2023年本年本年計入2023年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備(196)158–(38)以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動1845(144)–1701以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融工具公允價值變動710–(646)64

其他1591612–2203

3950626(646)3930

於2024年6月30日及2023年12月31日，本集團無重大的未確認遞延所得稅資產。

22.其他資產

2024年6月30日2023年12月31日

待結算及清算款項302778213951貴金屬180455140230

使用權資產 (i) 26360 28538土地使用權1422814438

商譽 (ii) 9475 9357預付款項73397034

抵債資產 (iii) 6188 6502應收利息31223425其他101508121963

651453545438

減：減值準備(12835)(11891)

638618533547

128 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 使用權資產房屋飛行設備辦公設備及建築物及船舶及運輸工具合計原值

2023年1月1日378372041839558650

本年增加623111061627499

本年處置及其他變動(4877)(6873)1051(10699)

2023年12月31日及2024年1月1日3919114651160855450

本期增加3107–163123

本期處置及其他變動(1397)(2235)(45)(3677)

2024年6月30日4090112416157954896

累計折舊

2023年1月1日21156351632524997

本年計提6730689957514

本年處置及其他變動(4321)(1414)136(5599)

2023年12月31日及2024年1月1日23565279155626912

本期計提3138330413509

本期處置及其他變動(1256)(598)(31)(1885)

2024年6月30日25447252356628536

減值準備

2023年1月1日35855–890

本年其他變動1(325)–(324)

2023年12月31日及2024年1月1日36530–566

本期其他變動1(21)–(20)

2024年6月30日37509–546

賬面價值

2023年12月31日1559011330105227972

2024年6月30日154179384101325814

(ii) 商譽

2024年6月30日2023年12月31日

期初╱年初賬面餘額93579181匯率調整118176小計94759357

減：減值準備(399)(390)商譽淨值90768967

本集團的商譽來自於以前年度收購工銀亞洲、工銀澳門等數家子公司帶來的協同效應。

企業合併取得的商譽已經按照合理的方法分配至相應的資產組以進行減值測試，這些資產組不大於本集團的報告分部。

各資產組的可收回金額按照資產組的預計未來現金流量的現值確定，其預計未來現金流量根據相應子公司管理層批准的財務預測為基礎確定。所採用的平均增長率根據不大於各資產組經營地區所在行業的長期平均增長率相似的增長率推斷得出。現金流折現採用反映相關資產組特定風險的稅前折現率。

二零二四中期報告 （H股） 129合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 抵債資產

2024年6月30日2023年12月31日

房屋及建築物56015878其他587624小計61886502

減：減值準備(2965)(3116)

32233386

23.資產減值準備

本期

2024年本期核銷及收回2024年

1月1日計提轉出已核銷其他6月30日

存放和拆放同業及其他

金融機構款項35602365––465971

買入返售款項97307––(1)403

客戶貸款及墊款75639194526(37851)6911(91)819886

金融投資482871768(22)–18050213

對聯營及合營企業的投資519––––519

物業和設備11522261(513)–6611336

信貸承諾241851246––9125522

其他396911596(826)34(108)40387

合計884252102069(39212)6945183954237

130 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本年本年

2023年計提╱核銷及收回2023年

1月1日（轉回）轉出已核銷其他12月31日

存放和拆放同業及其他

金融機構款項15002040––203560

買入返售款項475(387)––997

客戶貸款及墊款672762143422(72991)14915(1717)756391

金融投資406657957(563)–22848287

對聯營及合營企業的投資365154–––519

物業和設備136851297(3619)–15911522

信貸承諾27640(3585)––13024185

其他40159(82)(1298)22668639691

合計797251150816(78471)15141(485)884252

24.同業及其他金融機構存放和拆入款項

2024年6月30日2023年12月31日

同業及其他金融機構存放款項：

境內同業及其他金融機構存放33593432698821境外同業及其他金融機構存放172163138308應計利息246274256

35561332841385

同業及其他金融機構拆入款項：

境內同業及其他金融機構拆入244625228733境外同業及其他金融機構拆入304208288883應計利息881110857

557644528473

41137773369858

二零二四中期報告 （H股） 131合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

25.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

2024年6月30日2023年12月31日

與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債 (i) 58094 51843

已發行債務證券 (i) 10611 5647其他31515369

7185662859

(i) 本集團根據風險管理策略，將與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債及部分已發行債務證券與貴金屬或者衍生產品相匹配，以降低市場風險。如果這些金融負債以攤餘成本計量，而相關貴金屬或衍生產品以公允價值計量且其變動計入當期損益，則會在會計上發生不匹配。因此，這些金融負債被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益。於2024年6月30日及2023年12月31日，上述與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債及已發行債務證券的公允價值與按合同到期日應支付持有人金額的差異並不重大。

截至2024年6月30日止六個月及2023年，本集團信用點差均沒有重大變化，因信用風險變動造成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額，以及於相關期末╱年末的累計變動金額均不重大。金融負債公允價值變動原因主要為其他市場因素導致的改變。

26.賣出回購款項

2024年6月30日2023年12月31日

以攤餘成本計量：

賣出回購票據1478811738賣出回購證券1546016968339應計利息183239855

1579127989932

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

賣出回購證券及證券借出業務保證金6819928174合計16473261018106

27.存款證

已發行存款證由本行部分境外分行及銀行業務子公司發行，以攤餘成本計量。

132 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

28.客戶存款

2024年6月30日2023年12月31日

活期存款：

公司客戶73230167366691個人客戶61491396083841

1347215513450532

定期存款：

公司客戶85565548843237個人客戶1137222210481727

1992877619324964

其他212811210185應計利息493574535493

3410731633521174於2024年6月30日，本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣2201.46億元（2023年12月31日：人民幣1711.13億元）。

29.已發行債務證券

2024年6月30日2023年12月31日

已發行次級債券、二級資本債券和

總損失吸收能力非資本債券 (a)本行發行632508682184子公司發行95749543應計利息1311512402

655197704129

其他已發行債務證券 (b)本行發行823826554931子公司發行106970108393應計利息27452324

933541665648

15887381369777於2024年6月30日，已發行債務證券中一年內到期的金額為人民幣7451.43億元（2023年12月31日：人民幣4762.34億元）。

截至2024年6月30日止六個月，本集團無拖欠本金、利息及其他與已發行債務證券相關的違約情況

（2023年：無）。

二零二四中期報告 （H股） 133合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 已發行次級債券、二級資本債券和總損失吸收能力非資本債券

本行發行：

經中國人民銀行和國家金融監督管理總局（以下簡稱「金融監管總局」）批准，本行在全國銀行間債券市場通過公開市場投標方式，發行可提前贖回的次級債券、二級資本債券及總損失吸收能力非資本債券（TLAC非資本債）。這些債券已在全國銀行間債券市場全額交易流通。相關信息列示如下：

發行價格發行金額及面值名稱發行日人民幣人民幣票面利率起息日到期日流通日

11工行0129/06/2011100元380億元5.56%30/06/201130/06/203130/08/2011

19工商銀行二級0221/03/2019100元100億元4.51%25/03/201925/03/203426/03/2019

19工商銀行二級0424/04/2019100元100億元4.69%26/04/201926/04/203428/04/2019

20工商銀行二級0122/09/2020100元600億元4.20%24/09/202024/09/203025/09/2020

20工商銀行二級0212/11/2020100元300億元4.15%16/11/202016/11/203017/11/2020

20工商銀行二級0312/11/2020100元100億元4.45%16/11/202016/11/203517/11/2020

21工商銀行二級0119/01/2021100元300億元4.15%21/01/202121/01/203122/01/2021

21工商銀行二級0213/12/2021100元500億元3.48%15/12/202115/12/203116/12/2021

21工商銀行二級0313/12/2021100元100億元3.74%15/12/202115/12/203616/12/2021

22工商銀行二級0118/01/2022100元350億元3.28%20/01/202220/01/203221/01/2022

22工商銀行二級0218/01/2022100元50億元3.60%20/01/202220/01/203721/01/2022

22工商銀行二級0312/04/2022100元450億元3.50%14/04/202214/04/203215/04/2022

22工商銀行二級0412/04/2022100元50億元3.74%14/04/202214/04/203715/04/2022

22 工行二級資本債03A 18/08/2022 100元 300億元 3.02% 22/08/2022 22/08/2032 23/08/2022

22 工行二級資本債03B 18/08/2022 100元 100億元 3.32% 22/08/2022 22/08/2037 23/08/2022

22 工行二級資本債04A 08/11/2022 100元 500億元 3.00% 10/11/2022 10/11/2032 11/11/2022

22 工行二級資本債04B 08/11/2022 100元 100億元 3.34% 10/11/2022 10/11/2037 11/11/2022

22 工行二級資本債05A 20/12/2022 100元 250億元 3.70% 22/12/2022 22/12/2032 23/12/2022

22 工行二級資本債05B 20/12/2022 100元 50億元 3.85% 22/12/2022 22/12/2037 23/12/2022

23 工行二級資本債01A 10/04/2023 100元 350億元 3.49% 12/04/2023 12/04/2033 13/04/2023

23 工行二級資本債01B 10/04/2023 100元 200億元 3.58% 12/04/2023 12/04/2038 13/04/2023

23 工行二級資本債02A 28/08/2023 100元 300億元 3.07% 30/08/2023 30/08/2033 31/08/2023

23 工行二級資本債02B 28/08/2023 100元 250億元 3.18% 30/08/2023 30/08/2038 31/08/2023

24 工行TLAC非資本債01A 15/05/2024 100元 300億元 2.25% 17/05/2024 17/05/2028 20/05/2024

24 工行TLAC非資本債01B 15/05/2024 100元 100億元 2.35% 17/05/2024 17/05/2030 20/05/2024

本行有權在監管機構批准的前提下，在未來特定日期按面值全部或部分贖回上述債券。

134 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本行於2015年發行美元二級資本債券，獲得香港聯交所的上市和交易許可，在香港聯交所上市流通。相關信息列示如下：

發行價格發行金額期末面值名稱發行日幣種原幣原幣人民幣票面利率起息日到期日流通日

15美元二級資本債券21/09/2015美元99.18920億元145億元4.875%21/09/201521/09/202522/09/2015

該債券不可提前贖回。

子公司發行：

2018年3月23日，工銀泰國發行了固定利率為3.5%、面值50億泰銖的二級資本債券，將於2028年9月23日到期。

2019年9月12日，工銀澳門發行了固定利率為2.875%、面值5億美元的二級資本債券，將於2029年9月12日到期。

2022年3月15日，工銀安盛發行了初始固定利率為3.7%、面值人民幣50億元的資本補充債券，將於

2032年3月17日到期。發行人可以選擇在第5個計息年度的最後一日，按面值全部或部分贖回。若發行人

不行使贖回權，則從第6個計息年度開始，票面利率變更為4.7%。

上述二級資本債券分別在泰國債券市場協會、香港聯交所和全國銀行間債券市場交易。

(b) 其他已發行債務證券

本行發行：

(i) 總行發行固定利率的人民幣債券及同業存單，共計人民幣6913.39億元，將於2024年下半年至

2026年到期，票面利率區間為0%至2.80%。

(ii) 本行悉尼分行發行固定或浮動利率的澳大利亞元、美元債券及票據，折合人民幣59.55億元，將於2024年下半年至2027年到期，票面利率區間為1.09%至6.90%。

(iii) 本行新加坡分行發行固定或浮動利率的人民幣及美元債券，折合人民幣319.49億元，將於2024年下半年至2027年到期，票面利率區間為1.00%至6.10%。

(iv) 本行紐約分行發行固定利率的美元債券及票據，折合人民幣100.11億元，將於2024年下半年至

2027年到期，票面利率區間為0%至3.54%。

(v) 本行盧森堡分行發行固定利率的歐元債券，折合人民幣62.13億元，將於2024年下半年至2026年到期，票面利率區間為0.13%至4.13%。

(vi) 本行迪拜國際金融中心分行發行固定或浮動利率的人民幣及美元票據，折合人民幣154.39億元，將於2024年下半年至2027年到期，票面利率區間為2.70%至6.38%。

(vii) 本行香港分行發行固定或浮動利率的美元票據，折合人民幣464.43億元，將於2024年下半年至

2027年到期，票面利率區間為1.20%至6.38%。

二零二四中期報告 （H股） 135合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(viii) 本行倫敦分行發行固定或浮動利率的英鎊、美元及歐元票據，折合人民幣121.33億元，將於

2025年至2027年到期，票面利率區間為1.63%至6.05%。

(ix) 本行澳門分行發行固定或浮動利率的美元、澳門元債券及票據，折合人民幣43.44億元，將於

2024年下半年至2027年到期，票面利率區間為4.70%至6.15%。

子公司發行：

(i) 工銀亞洲發行固定利率的人民幣、美元債券及同業存單，折合人民幣79.03億元，將於2024年下半年至2026年到期，票面利率區間為3.15%至5.50%。

(ii) 工銀金租發行固定或浮動利率的人民幣及美元債券，折合人民幣596.57億元，將於2024年下半年至2031年到期，票面利率區間為1.25%至6.64%。

(iii) 工銀泰國發行固定利率的泰銖債券，折合人民幣76.32億元，將於2024年下半年至2027年到期，票面利率區間為1.30%至3.70%。

(iv) 工銀國際發行固定利率的人民幣及美元票據，折合人民幣118.52億元，將於2024年下半年至

2027年到期，票面利率區間為1.10%至5.40%。

(v) 工銀新西蘭發行固定或浮動利率的新西蘭元債券，折合人民幣15.42億元，將於2025年至2029年到期，票面利率區間為5.78%至6.77%。

(vi) 工銀投資發行固定利率的人民幣債券，共計人民幣130.00億元，將於2024年下半年至2025年到期，票面利率區間為2.20%至3.35%。

(vii) 工銀加拿大發行固定利率的加拿大元同業存單，折合人民幣4.16億元，將於2024年下半年到期，票面利率為0%。

(viii) 工銀澳門發行固定利率的人民幣債券，共計人民幣49.68億元，將於2024年下半年至2026年到期，票面利率區間為2.58%至3.09%。

30.其他負債

2024年6月30日2023年12月31日

待結算及清算款項345531296443保險業務負債284174277321

應付股利109203–

應付工資、獎金、津貼和補貼 (a) 36928 44768

信貸承諾損失準備 (b) 25522 24185

租賃負債 (c) 22967 24849其他應交稅金1645015941本票4171716應付內退費用912其他99821133407

941022818642

136 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 於2024年6月30日，本集團上述應付工資、獎金、津貼和補貼餘額中並無屬於拖欠性質的餘額（2023年12月31日：無）。

(b) 信貸承諾損失準備

第一階段第二階段第三階段合計

2024年1月1日17897563465424185

轉移：

－至第一階段260(260)––

－至第二階段(276)276––

－至第三階段(31)(15)46–

本期計提╱（回撥）2756(904)(606)1246

其他變動7417–91

2024年6月30日2068047489425522

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日20783661124627640

轉移：

－至第一階段341(341)––

－至第二階段(301)301––

－至第三階段(71)(113)184–本年（回撥）╱計提(2953)(855)223(3585)其他變動98311130

2023年12月31日17897563465424185

(c) 租賃負債

2024年6月30日2023年12月31日

一年以內72368073一至二年55496109二至三年41384689三至五年50445441五年以上26683023未折現租賃負債合計2463527335

租賃負債期末╱年末餘額2296724849

二零二四中期報告 （H股） 137合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

31.股本

2024年6月30日2023年12月31日

股數股數（百萬股）金額（百萬股）金額

發行及已繳足股款：

H股（每股人民幣1元） 86795 86795 86795 86795A股（每股人民幣1元） 269612 269612 269612 269612

356407356407356407356407

除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股股東就派發普通股股利均享有同等的權利。

32.其他權益工具

(1)優先股

(a) 發行在外的優先股發行在外的數量原幣折合人民幣

金融工具發行時間會計分類股息率發行價格（百萬股）（百萬元）（百萬元）到期日轉股條件轉換情況境外

美元優先股23/09/2020權益工具3.58%20美元╱股145290019716永久存續強制轉股無境內

2015年人民幣優先股18/11/2015權益工具4.58%人民幣100元╱股4504500045000永久存續強制轉股無

2019年人民幣優先股19/09/2019權益工具4.20%人民幣100元╱股7007000070000永久存續強制轉股無

募集資金合計134716

(b) 主要條款及基本情況

(i) 股息境外及境內優先股股息每年支付一次。

在境外及境內優先股發行後的5年內股息率不變；隨後每隔5年重置一次（該股息率由基準利率加上固定息差確定）。固定息差為境外及境內優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。

(ii) 股息發放條件

在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本行在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境外及境內優先股股東分配股息，且優先於普通股股東。境外優先股與境內優先股的支付順序相同。在任何情況下，經股東大會審議通過後，本行有權取消境外及境內優先股的全部或部分股息支付，且不構成違約事件。

138 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 股息制動機制和設定機制

如本行全部或部分取消境外及境內優先股的股息支付，在完全宣派當期優先股股息之前，本行將不會向普通股股東分配股息。

境外及境內優先股採取非累積股息支付方式，即未向優先股股東足額派發的股息的差額部分，不累積到下一計息年度。優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。

本行以現金形式支付境外及境內優先股股息，計息本金為屆時已發行且存續的本次相應期間內境外優先股清算優先金額或境內優先股票面總金額（即優先股發行價格與屆時已發行且存續的優先股股數的乘積）。

(iv) 清償順序及清算方法

境外及境內優先股的股東位於同一受償順序，受償順序排在存款人、一般債權人及可轉換債券持有人、TLAC非資本債持有人、次級債持有人、二級資本債券持有人及其他二級資本工具持有人之後，優先於本行普通股股東。

(v) 強制轉股條件

對於境外優先股，當任何無法生存觸發事件發生時，本行有權在獲得金融監管總局批准但無需獲得優先股股東或普通股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境外優先股按照總金額全部或部分不可撤

銷地、強制性地轉換為相應數量的H股普通股。當境外優先股轉換為H股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。

對於境內優先股，當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）時，本行有權在無需獲得境內優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境內優先股按照票面總金額全部或部分轉為A股普通股，並使本行的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上；當上述境內優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。當二級資本工具觸發事件發生時，本行有權在無需獲得境內優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境內優先股按照票面總金額全部轉為A股普通股。當上述境內優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。

境外優先股的初始強制轉股價格為每股H股5.73港元，2015年境內優先股的初始強制轉股價格為人民幣3.44元，2019年境內優先股的初始強制轉股價格為人民幣5.43元。當本行H股普通股或A股普通股發生配送紅股等情況時，本行將依次對強制轉股價格進行累積調整。

(vi) 贖回條款

在取得金融監管總局批准並滿足贖回條件的前提下，本行有權在第一個贖回日以及後續任何股息支付日贖回全部或部分境外優先股。境外優先股的贖回價格為清算優先金額加當期已宣告且尚未支付的股息。境外優先股的第一個贖回日為發行結束之日起5年後。

自境內優先股發行日或發行結束之日起5年後，經金融監管總局事先批准並符合相關要求，本行有權全部或部分贖回境內優先股。境內優先股贖回期為自贖回起始之日起至全部贖回或轉股之日止。境內優先股的贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。

二零二四中期報告 （H股） 139合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 發行在外的優先股變動情況表

2024年1月1日本期增減變動2024年6月30日

發行在外的數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣

金融工具（百萬股）（百萬元）（百萬元）（百萬股）（百萬元）（百萬元）（百萬股）（百萬元）（百萬元）境外

美元優先股145290019716–––145290019716境內

2015年人民幣優先股4504500045000–––4504500045000

2019年人民幣優先股7007000070000–––7007000070000

合計134716–134716於2024年6月30日，本行發行的優先股扣除相關發行費用後的餘額計人民幣1346.14億元（2023年12月31日：人民幣1346.14億元）。

(2)永續債

(a) 發行在外的永續債折合發行在外的初始數量原幣人民幣轉換

金融工具發行時間會計分類利息率發行價格（百萬張）（百萬元）（百萬元）到期日轉股條件情況境外

美元永續債 24/09/2021 權益工具 3.20% 注 (i) 不適用 6160 39793 永久存續 無 無境內

人民幣2019年永續債26/07/2019權益工具4.45%人民幣100元╱張8008000080000永久存續無無人民幣2021年

第一期永續債04/06/2021權益工具4.04%人民幣100元╱張7007000070000永久存續無無人民幣2021年

第二期永續債24/11/2021權益工具3.65%人民幣100元╱張3003000030000永久存續無無募集資金合計219793

(i) 境外永續債的規定面值為200000美元，超過部分為1000美元的整數倍，按照規定面值100%發行。

(b) 永續債主要條款及基本情況

經相關監管機構批准，本行於2019年7月26日、2021年6月4日及2021年11月24日在全國銀行間債券市場分別發行了總規模為人民幣800億元、人民幣700億元、人民幣300億元的無固定期限資本債券（以下簡稱「2019年境內永續債」、「2021年第一期境內永續債」及「2021年第二期境內永續債」，合稱「境內永續債」）。

本行於2021年9月24日在香港聯交所發行了總規模為61.6億美元的無固定期限資本債券（以下簡稱「境外永續債」）。

本行上述境內外永續債的募集資金依據適用法律，經監管機構批准，用於補充本行其他一級資本。

140 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 利息

境內永續債的單位票面金額為人民幣100元。2019年境內永續債前5年票面利率為4.45%，每5年重置利率；2021年第一期境內永續債前5年票面利率為4.04%，每5年重置利率；2021年第二期境內永續債前5年票面利率為3.65%，每5年重置利率。該利率由基準利率加上初始固定利差確定，初始固定利差為境內永續債發行時票面利率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。境內永續債利息每年支付一次。

境外永續債前5年票面利率為3.20%，每5年重置利率；該利率由基準利率加上固定利差確定，固定利差在存續期內保持不變。境外永續債利息每半年支付一次。

(ii) 利息制動機制和設定機制境內永續債及境外永續債採取非累積利息支付方式。本行有權取消全部或部分境內永續債及境外永續債派息，且不構成違約事件。本行可以自由支配取消的境內永續債及境外永續債利息用於償付其他到期債務，但直至恢復派發全額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。

(iii) 清償順序及清算方法

境內永續債的受償順序在存款人、一般債權人、TLAC非資本債持有人和處於高於境內永續債順位

的次級債持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前；境外永續債的受償順序在存款人、一般債權人、TLAC非資本債持有人、二級資本債持有人和處於高於境外永續債順位的次級債持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前。境內永續債及境外永續債與本行其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。

(iv) 減記條款

對於2019年境內永續債，當其他一級資本工具觸發事件發生時，即本行核心一級資本充足率降至

5.125%（或以下），本行有權在報金融監管總局並獲同意、但無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時

已發行且存續的本期境內永續債按照票面總金額全部或部分減記，以使本行的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上。當二級資本工具觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的相關境內永續債按照票面總金額全部減記。

對於2021年第一期境內永續債及2021年第二期境內永續債，當無法生存觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的相關境內永續債的本金進行部分或全部減記。

對於境外永續債，當發生無法生存觸發事件時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的境外永續債的本金進行部分或全部減記。

二零二四中期報告 （H股） 141合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(v) 贖回條款

境內永續債及境外永續債的存續期與本行持續經營存續期一致。本行自發行之日起5年後，有權於每個付息日（含發行之日後第5年付息日）全部或部分贖回境內永續債及境外永續債。在境內永續債及境外永續債發行後，如發生不可預計的監管規則變化導致境內永續債及境外永續債不再計入其他一級資本，本行有權全部而非部分地贖回境內永續債及境外永續債。

(c) 發行在外的永續債變動情況表

2024年1月1日本期增減變動2024年6月30日

數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣

發行在外的金融工具（百萬張）（百萬元）（百萬元）（百萬張）（百萬元）（百萬元）（百萬張）（百萬元）（百萬元）境外

美元永續債不適用616039793–––不適用616039793境內

人民幣2019年永續債8008000080000–––8008000080000

人民幣2021年第一期永續債7007000070000–––7007000070000

人民幣2021年第二期永續債3003000030000–––3003000030000

合計219793–219793於2024年6月30日，本行發行的永續債扣除相關發行費用後的餘額計人民幣2197.17億元（2023年12月31日：人民幣2197.17億元）。

(3)歸屬於權益工具持有者的相關信息項目2024年6月30日2023年12月31日

1.歸屬於母公司股東的權益38435263756887

(1)歸屬於母公司普通股持有者的權益34891953402556

(2)歸屬於母公司其他權益工具持有者的權益354331354331

2.歸屬於非控制性股東的權益2097519701

(1)歸屬於非控制性股東普通股持有者的權益2010319701

(2)歸屬於非控制性股東其他權益工具持有者的權益872–

142 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

33.儲備

(a) 資本公積資本公積主要包括發行新股形成的股本溢價。

(b) 盈餘公積

(i) 法定盈餘公積

根據《中華人民共和國公司法》及公司章程，本行需要按當年根據企業會計準則及其他相關規定確認的淨利潤的10%提取法定盈餘公積。當本行法定盈餘公積累計額為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。

經股東大會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資本。在運用法定盈餘公積轉增資本時，所留存的法定盈餘公積不得少於轉增前註冊資本的25%。

(ii) 任意盈餘公積

在提取法定盈餘公積後，經股東大會批准，本行可自行決定按企業會計準則及其他相關規定所確定的淨利潤提取任意盈餘公積。經股東大會批准，本行提取的任意盈餘公積可用於彌補本行的虧損或轉增本行的資本。

(iii) 其他盈餘公積本行境外機構根據當地法規及監管要求提取其他盈餘公積或法定儲備。

(c) 一般準備

根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號）的規定，本行從年度淨利潤中提取一般準備，用於部分彌補尚未識別的可能性損失，一般準備的餘額不應低於風險資產年末餘額的1.5%。

一般準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業或所屬地區適用法規提取的其他一般準備。

(d) 投資重估儲備投資重估儲備為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資的公允價值變動及減值準備所產生的儲備。

二零二四中期報告 （H股） 143合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 外幣財務報表折算差額外幣財務報表折算差額為折算境外子公司與境外分行外幣財務報表時所產生的差額。

(f) 現金流量套期儲備現金流量套期儲備為套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分。

(g) 其他儲備

其他儲備為除上述儲備以外的其他儲備，包括分佔聯營及合營企業其他綜合收益等。

(h) 可分配利潤本行可分配利潤為中國會計準則和國際財務報告準則下的未分配利潤之孰低者。本集團子公司的可供分配利潤金額取決於按子公司所在地的法規及會計準則編製的財務報表所反映之利潤。這些利潤可能不同於按國際財務報告準則所編製的財務報表呈報的金額。

34.其他綜合收益

(a) 合併財務狀況表中歸屬於母公司股東的其他綜合收益情況投資外幣財務報表重估儲備折算差額其他合計

2023年1月1日2343(17241)(8858)(23756)

本年增減變動217041633(3659)19678

2023年12月31日及2024年1月1日24047(15608)(12517)(4078)

本期增減變動253579174(5505)29026

2024年6月30日49404(6434)(18022)24948

144 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 合併綜合收益表中的其他綜合收益情況截至6月30日止六個月

2024年2023年

以後不能重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資公允價值變動20341426

減：所得稅影響(520)(481)

1514945

(ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 49 (18)

(iii) 其他 26 7

以後將重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資公允價值變動3546314812

減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益(1941)109

減：所得稅影響(8614)(3504)

2490811417

(ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資信用損失準備1722601

減：所得稅影響(401)(179)

1321422

(iii) 現金流量套期儲備：

本期損失(459)(209)

減：所得稅影響(57)29

(516)(180)

(iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (426) (46)

(v) 外幣財務報表折算差額 9332 9412

(vi) 其他 (7459) (3860)

2874918099

35.現金及現金等價物

2024年6月30日2023年6月30日

現金6479061998存放中央銀行非限制性款項626190600281原到期日不超過三個月的存放同業及其他金融機構款項418552363782原到期日不超過三個月的拆放同業及其他金融機構款項270693369647原到期日不超過三個月的買入返售款項8019231641166

21821483036874

二零二四中期報告 （H股） 145合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

36.在結構化主體中的權益

(a) 在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入本集團的合併財務報表範圍，主要包括投資基金、資產管理計劃及資產支持證券、信託計劃。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。

本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益的賬面價值及最大損失敞

口列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

賬面價值最大損失敞口賬面價值最大損失敞口投資基金35704357043842138421資產管理計劃及資產支持證券82119821198527785277信託計劃32315323153585935859

150138150138159557159557

投資基金、資產管理計劃及資產支持證券、信託計劃的最大損失敞口為其在報告日按攤餘成本或公允價值計量的賬面價值。

本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益，合併財務狀況表中的相關資產負債項目列示如下：

2024年6月30日

以公允價值計量以公允價值計量且其變動計入且其變動計入其他以攤餘成本計量的當期損益的金融投資綜合收益的金融投資金融投資

投資基金3562876–資產管理計劃及資產支持證券308382768223599信託計劃12869179201526

793354567825125

2023年12月31日

以公允價值計量以公允價值計量且其變動計入且其變動計入其他以攤餘成本計量的當期損益的金融投資綜合收益的金融投資金融投資

投資基金38421––資產管理計劃及資產支持證券306062682927842信託計劃1551119576772

845384640528614

146 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 在本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益

本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財產品和投資基金。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體賺取管理費收入。於2024年6月30日及2023年12月31日，本集團持有的投資以及應收手續費賬面價值金額不重大。本集團賺取的管理費收入已包含在個人理財及私人銀行和對公理財相關手續費及佣金收入中，見附註4。

於2024年6月30日，本集團發起設立但未納入合併財務報表範圍的非保本理財產品及投資基金的規模餘額分別為人民幣19545.18億元（2023年12月31日：人民幣18570.56億元）及人民幣19388.11億元

（2023年12月31日：人民幣17562.15億元）。

截至2024年6月30日止六個月，本集團未通過拆出資金和買入返售的方式向自身發起設立的非保本理財產品提供融資交易（截至2023年6月30日止六個月：人民幣7.79億元）。這些交易根據正常的商業條款和條件進行。

(c) 納入合併範圍的結構化主體

本集團納入合併範圍的結構化主體主要包括本集團發行的保本理財產品、部分本集團發行或發起並

投資或因理財業務相關監管要求購入的投資基金、資產支持證券、資產管理計劃和特殊目的主體等。由於本集團對此類結構化主體擁有權力，通過參與相關活動享有可變回報，並且有能力運用對此類結構化主體的權力影響可變回報，因此本集團對此類結構化主體存在控制。

37.金融資產的轉移

在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的主體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的幾乎所有風險與報酬時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。

賣出回購交易及證券借出交易未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證券及證券借出

交易中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。在某些情況下，若相關證券價值上升或下降，本集團可以要求交易對手支付額外的現金作為抵押或需要向交易對手歸還部分現金抵押物。上述交易中本集團保留了相關證券的大部分風險和報酬，故未對其進行終止確認。同時，本集團將收到的作為抵押品的現金確認為一項金融負債。

二零二四中期報告 （H股） 147合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）資產證券化

本集團將信貸資產出售給結構化主體，再由結構化主體向投資者發行資產支持證券。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且保留了對該信貸資產控制的，本集團在合併財務狀況表上按照繼續涉入程度確認該項資產，其餘部分終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指本集團承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。於2024年

6月30日，本集團仍在一定程度上繼續涉入的證券化交易中，被證券化的信貸資產於轉讓日的金額為人民

幣6278.57億元（2023年12月31日：人民幣6278.57億元）；本集團繼續涉入的資產價值為人民幣403.84億

元（2023年12月31日：人民幣737.86億元）。

於2024年6月30日，對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團持有的資產支持證券投資的賬面價值為人民幣3.97億元（2023年12月31日：人民幣7.91億元），其最大損失敞口與賬面價值相若。

對於不符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團未終止確認已轉移的信貸資產，並將收到的對價確認為一項金融負債。於2024年6月30日，本集團未終止確認的已轉移信貸資產於轉讓日的金額為人民幣1.32億元（2023年12月31日：人民幣1.32億元）。

38.質押資產

本集團作為負債或者或有負債的擔保物包括證券及票據等金融資產，主要用作賣出回購款項、證券借貸、衍生等業務或按照當地監管要求提供的擔保物。於2024年6月30日，上述作為擔保物的金融資產的面值合計約為人民幣24000.67億元（2023年12月31日：約為人民幣14749.96億元）。

39.股票增值權計劃

根據2006年已批准的股票增值權計劃，本行擬向符合資格的董事、監事、高管人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授予股票增值權。股票增值權依據本行H股的價格進行授予和行使，且自授予之日起

10年內有效。截至本合併財務報表批准日，本行還未授予任何股票增值權。

40.承諾和或有負債

(a) 資本性支出承諾

於報告期末，本集團的資本性支出承諾列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

已簽約但未撥付1785526804

148 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 信貸承諾本集團未履行的授信承諾包括已批准發放的貸款和未使用的信用卡信用額度。

本集團提供信用證及財務擔保服務，為客戶向第三方履約提供擔保。

銀行承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團預計大部分承兌匯票均會與客戶償付款項同時結清。

信貸承諾的合約金額按不同類別列示如下。所披露的貸款承諾金額及未使用的信用卡信用額度為假設將全數發放的合約金額；所列示的銀行承兌匯票、信用證及保函的金額為如果交易對手未能履約，本集團將在報告期末確認的最大潛在損失金額。

2024年6月30日2023年12月31日

銀行承兌匯票858593804061開出保函

－融資保函2579832048

－非融資保函602489540709開出即期信用證5401653099開出遠期信用證154779148803貸款承諾

－原始期限在一年以內13598134841

－原始期限在一年或以上327486443749信用卡信用額度11617091126870

33208513184180

信貸承諾的信用風險加權資產11609441158895

(c) 經營租賃本集團作為出租人主要通過子公司工銀金租從事經營租賃業務。根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同，本集團預計未來期間應收取的未折現最低經營租賃收款額匯總如下：

2024年6月30日2023年12月31日

一年以內1883118228一至二年1622116037二至三年1452414878三至五年2393223914五年以上4965951414

123167124471

二零二四中期報告 （H股） 149合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(d) 未決訴訟、仲裁

本集團在日常經營過程中涉及若干法律訴訟、仲裁。於2024年6月30日，本行及╱或其子公司作為被告的未決訴訟、仲裁案件標的金額共計人民幣73.55億元（2023年12月31日：人民幣66.59億元）。

管理層認為，本集團已經根據現有事實及狀況對因涉訴可能遭受的損失計提了足夠的準備，預計該等訴訟、仲裁案件的最終裁決結果不會對本集團的財務狀況及經營結果產生重大影響。

(e) 國債兌付承諾及證券承銷承諾

本行受財政部委託作為其代理人發行國債。國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的國債，而本行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為國債本金及至兌付日的應付利息。財政部對提前兌付的國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。於2024年6月30日，本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣

565.30億元（2023年12月31日：人民幣572.56億元）。管理層認為在該等國債到期前，本行所需兌付的國

債金額並不重大。

於2024年6月30日，本集團無未到期的證券承銷承諾（2023年12月31日：無）。

(f) 委託資金及貸款

2024年6月30日2023年12月31日

委託資金41717373857252委託貸款41715313857046

委託資金是指委託人存入的，由本集團向委託人指定的特定第三方發放貸款之用的資金，貸款相關的信用風險由委託人承擔。

委託貸款為本集團與委託人簽訂委託協議，由本集團代委託人發放貸款予委託人指定的借款人。本集團不承擔任何風險。

(g) 受託業務

本集團向第三方提供託管、信託及資產管理服務。來自於受託業務的收入已包括在合併財務報表附註4所述的「手續費及佣金淨收入」中。這些受託資產並沒有包括在本集團的合併財務狀況表內。

150 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

41.關聯方披露

除了在本合併財務報表其他附註已另作披露外，本集團與關聯方於本報告期間的交易列示如下：

(a) 財政部

財政部是國務院的組成部門，主要負責財政收支和稅收政策等。於2024年6月30日，財政部直接持有本行約31.14%（2023年12月31日：約31.14%）的已發行股本。本集團與財政部開展日常業務交易，主要交易的詳細情況列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

中國國債和特別國債29681692365572截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

國債利息收入3070226333

本集團與其他受財政部控制或共同控制的公司之間的交易詳見附註41(i「) 與中國國有企業的交易」。

(b) 中央匯金投資有限責任公司

中央匯金投資有限責任公司（以下簡稱「匯金公司」）是中國投資有限責任公司的全資子公司，根據國家授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。匯金公司成立於2003年12月16日，註冊資本人民幣8282.09億元，實收資本人民幣8282.09億元。於2024年6月30日，匯金公司直接持有本行約34.79%（2023年12月31日：約34.79%）的已發行股本。

本集團於2024年6月30日持有的匯金公司發行的債券（以下簡稱「匯金債券」）的票面金額合計人民幣

438.23億元（2023年12月31日：人民幣404.27億元），期限1至30年，票面利率2.08%至4.20%。匯金債券

包括政府支持機構債券、短期融資券及中期票據，本集團購買匯金債券屬於正常的商業經營活動，符合相關監管規定和本集團公司治理文件的要求。

二零二四中期報告 （H股） 151合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團與匯金公司的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行，主要交易的詳細情況列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

債券投資4382441036客戶貸款及墊款9667212009客戶存款2186419374截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

債券投資利息收入590748客戶貸款及墊款利息收入1163282客戶存款利息支出10255

根據政府的指導，匯金公司在其他銀行及金融機構中也持有股權投資。本集團與這些銀行及金融機構的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行。本集團管理層認為這些銀行和金融機構是本集團的競爭對手。本集團與這些銀行和金融機構進行的主要交易的詳細情況列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

債券投資881461821752存放和拆放同業及其他金融機構款項228101212218買入返售款項4440779687客戶貸款及墊款29803240衍生金融資產44458058同業及其他金融機構存放和拆入款項331983336930賣出回購款項122493400衍生金融負債191447582客戶存款1402510420信貸承諾56567026截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

債券投資利息收入1132410436存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入1440835買入返售利息收入108客戶貸款及墊款利息收入3911同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出19161417賣出回購利息支出32客戶存款利息支出1355

152 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 全國社會保障基金理事會

全國社會保障基金理事會（以下簡稱「社保基金會」）是財政部管理的事業單位，為全國社保基金的管理運營機構。於2024年6月30日，社保基金會持有本行約5.36%的已發行股本（2023年12月31日：約

5.38%）。本集團與社保基金會的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按

正常業務程序進行，主要交易的詳細情況列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

客戶存款8740064000截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

客戶存款利息支出12051068

(d) 子公司

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

金融投資3992241126存放和拆放同業及其他金融機構款項335475330455買入返售款項1083312002客戶貸款及墊款90597108761衍生金融資產47144003同業及其他金融機構存放和拆入款項195275171189賣出回購款項40321904衍生金融負債82856827信貸承諾4327742500截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

金融投資利息收入1010935存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入10581492買入返售利息收入98客戶貸款及墊款利息收入1389869同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出23601987賣出回購利息支出1072手續費及佣金收入31152245與子公司之間的主要往來餘額及交易均已在合併財務報表中抵銷。

二零二四中期報告 （H股） 153合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 聯營企業及其子公司

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

債券投資4484111279存放和拆放同業及其他金融機構款項186056066買入返售款項18173264客戶貸款及墊款69664278衍生金融資產20242436同業及其他金融機構存放和拆入款項35334120客戶存款12161089衍生金融負債23692271信貸承諾37534293截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

債券投資利息收入133132存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入2221買入返售利息收入01客戶貸款及墊款利息收入9682同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出10270客戶存款利息支出3819

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

(f) 合營企業及其子公司

2024年6月30日2023年12月31日

期末╱年末餘額：

客戶貸款及墊款249249同業及其他金融機構存放和拆入款項210608客戶存款7732截至6月30日止六個月

2024年2023年

本期交易：

客戶貸款及墊款利息收入215

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出2–客戶存款利息支出00

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行。

154 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(g) 關鍵管理人員

關鍵管理人員是指有權力並負責直接或間接地計劃、指揮和控制本集團活動的人員，包括董事會和監事會成員及高級管理人員。

關鍵管理人員的薪酬總額列示如下：

截至6月30日止六個月

2024年2023年

人民幣千元人民幣千元薪酬及福利60425666

本集團關聯方還包括本集團關鍵管理人員及其關係密切的家庭成員，以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制及施加重大影響的其他公司。

截至2024年6月30日止六個月，本集團與上述關聯方的交易及餘額單筆及總額均不重大（截至2023年6月30日止六個月：不重大）。本集團於日常業務中與上述關聯方進行的交易均為正常的銀行業務。

於2024年6月30日，本集團對上交所相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣29萬元（2023年12月31日：人民幣21萬元）。

於2024年6月30日，本行對金融監管總局相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣7861萬元（2023年12月31日：人民幣6424萬元）。

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

(h) 企業年金基金

本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，本期末年金基金持有本行A股股票市值人民幣

2759萬元（2023年12月31日：人民幣3814萬元），持有本行發行債券人民幣27469萬元（2023年12月31日：人民幣29272萬元）。

二零二四中期報告 （H股） 155合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 與中國國有企業的交易

在本集團所處的經濟環境中，相當部分的企業由政府通過不同的附屬機構或其他組織直接或間接擁有及╱或控制（統稱「國有企業」）。於本報告期內，本集團與這些國有企業進行了廣泛的金融業務交易，這些交易包括但不限於貸款及存款；銀行間拆入及拆出款項；委託貸款；中間業務服務；買賣、承銷及兌付其他國有企業發行的債券；以及買賣及租賃物業及其他資產。

本集團與國有企業進行的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。這些交易並未因為本集團和上述國有企業均同受政府所控制或擁有而受到重大或不適當的影響。本集團所制定的產品及服務定價政策並不因客戶是否為國有企業而不同。

(j) 主要關聯方交易佔比

與子公司之間的主要往來餘額及交易均已在合併財務報表中抵銷。在計算關聯方交易佔比時，關聯方交易不包含與子公司之間的關聯方交易。

2024年6月30日2023年12月31日

交易餘額佔比交易餘額佔比

金融投資393829530.32%323963927.34%

存放和拆放同業及其他金融機構款項24670619.56%21828419.55%

買入返售款項462245.08%829516.78%

客戶貸款及墊款1068670.39%197760.08%

衍生金融資產64694.30%1049413.93%

同業及其他金融機構存放和拆入款項3357268.16%34165810.14%

賣出回購款項122490.74%34000.33%

衍生金融負債2151317.44%985312.92%

客戶存款1245820.37%949150.28%

信貸承諾94090.28%113190.36%截至6月30日止六個月

2024年2023年

交易金額佔比交易金額佔比

利息收入455216.31%389045.58%

利息支出35030.86%26360.73%

156 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

42.分部信息

(a) 經營分部

本集團以內部組織結構、管理要求和內部報告制度為依據，確定的經營分部主要包括公司金融業務、個人金融業務和資金業務。

公司金融業務

公司金融業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機構和金融機構提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款、對公理財、託管及各類對公中間業務等。

個人金融業務

個人金融業務分部涵蓋向個人客戶提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存款、銀行卡業務、個人理財業務及各類個人中間業務等。

資金業務

資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場業務、證券投資業務、自營及代客外匯買賣和衍生金融工具等。

其他

本集團將不能直接歸屬於或未能合理分配至某個分部的資產、負債、收入及支出歸類為其他。

本集團管理層監控各經營分部的經營成果，以決定向其分配資源和評價其業績。編製分部信息與本集團在編製財務報表時所採用的會計政策一致。

分部間交易主要為分部間的融資。這些交易的內部轉移定價參照市場利率確定，並且已於每個分部的業績中反映。分部間資金轉移所產生的利息收入和支出淨額為內部利息淨收支，從第三方取得的利息收入和支出淨額為外部利息淨收支。

分部收入、費用、利潤、資產及負債包括直接歸屬某一分部的項目以及可按合理的基準分配至該分部的項目。本集團在確定分配基準時，主要基於各分部的資源佔用或貢獻。所得稅由本集團統一管理，不在分部間分配。

二零二四中期報告 （H股） 157合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至2024年6月30日止六個月公司金融業務個人金融業務資金業務其他合計

外部利息淨收入16461914155135176–313950

內部利息淨（支出）╱收入(24253)124492(100239)––

手續費及佣金淨收入4338023412613–67405

其他淨收入 (i) 3593 392 14199 2460 20644營業收入187339162451497492460401999

營業費用(42728)(53025)(7156)(2299)(105208)

資產減值損失 (ii) (51991) (45906) (4519) 347 (102069)營業利潤926206352038074508194722

分佔聯營及合營企業收益–––24622462稅前利潤9262063520380742970197184

所得稅費用(25888)淨利潤171296

其他分部信息：

折舊及攤銷費用5157648413635313057資本性支出6618868917596917135

2024年6月30日

公司金融業務個人金融業務資金業務其他合計分部資產1885612890440851897181814656747018598

其中：對聯營及合營企業的投資–––6556865568物業和設備1031341436162771423312297776

其他非流動資產 (iii) 39689 20358 5473 9344 74864未分配資產97938總資產47116536分部負債1669625918390594787981625495743221626未分配負債30409總負債43252035

其他分部信息：

信貸承諾21591421161709––3320851

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨支出。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

158 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至2023年6月30日止六個月公司金融業務個人金融業務資金業務其他合計

外部利息淨收入15431739603143067–336987

內部利息淨（支出）╱收入(475)102153(101678)––

手續費及佣金淨收入4525727732476–73465

其他淨收入╱（支出）(i) 2666 (544) 13599 2733 18454營業收入201765168944554642733428906

營業費用(42803)(53412)(7315)(1849)(105379)

資產減值損失 (ii) (98002) (11783) (12978) 508 (122255)營業利潤60960103749351711392201272

分佔聯營及合營企業收益–––23832383稅前利潤60960103749351713775203655

所得稅費用(28935)淨利潤174720

其他分部信息：

折舊及攤銷費用5343668814115313495資本性支出82041064021578421085

2023年12月31日

公司金融業務個人金融業務資金業務其他合計分部資產1720358989830951822855717716944592410

其中：對聯營及合營企業的投資–––6477864778物業和設備1081231375582791725280298878

其他非流動資產 (iii) 42654 19802 5487 8549 76492未分配資產104669總資產44697079分部負債1698978917454497622648118247240853239未分配負債67252總負債40920491

其他分部信息：

信貸承諾20583771125803––3184180

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收支。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

二零二四中期報告 （H股） 159合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 地理區域信息

本集團主要在中國大陸境內經營，並在中國大陸境外設有分行或子公司。地理區域信息分類列示如下。

中國大陸境內（總行和境內分行）

總行：總行本部（包括總行直屬機構及其分支機構）；

長江三角洲：上海、江蘇、浙江、寧波；

珠江三角洲：廣東、深圳、福建、廈門；

環渤海地區：北京、天津、河北、山東、青島；

中部地區：山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南；

西部地區：重慶、四川、貴州、雲南、廣西、陝西、甘肅、青海、寧夏、新疆、內蒙古、西藏；及

東北地區：遼寧、黑龍江、吉林、大連。

境外及其他境外分行及境內外子公司和對聯營及合營企業的投資。

截至2024年6月30日止六個月

中國大陸境內（總行和境內分行）總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

外部利息淨收入╱（支出）1558192904728447(10400)3491146960131427852–313950

內部利息淨（支出）╱收入(173503)341111802083746168331137111997(2575)––

手續費及佣金淨收入14186140767924108666675614715056971(945)67405

其他淨收入╱（支出）(i) 13346 (84) (491) (420) (273) (521) (124) 8282 929 20644

營業收入984877150539008379258146639571469240530(16)401999

營業費用(13013)(15719)(11139)(17390)(14862)(15705)(5225)(12171)16(105208)

資產減值損失 (ii) (20373) (13323) (21283) (9193) (16760) (15771) (2870) (2496) – (102069)營業（虧損）╱利潤(23538)4810821478572092652432481659725863–194722

分佔聯營及合營企業收益–––––––2462–2462稅前（虧損）╱利潤(23538)4810821478572092652432481659728325–197184

所得稅費用(25888)淨利潤171296

其他分部信息：

折舊及攤銷費用2091205013991929178420377401027–13057

資本性支出11051255907105698691830810600–17135

160 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2024年6月30日

中國大陸境內（總行和境內分行）總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

地理區域資產767586311780941767044470439375228830615546217812434451593(4769715)47018598

其中：對聯營及合營企業的投資–––––––65568–65568

物業和設備1058730687131391858917407205697646179152–297776

其他非流動資產 (iii) 17812 6855 5814 6674 8260 9718 2161 17667 (97) 74864未分配資產97938總資產47116536

地理區域負債4452533106217186475912112117365260769557433722188242175512(4769715)43221626未分配負債30409總負債43252035

其他分部信息：

信貸承諾1170121178679711114461339570807724839761180387780265(4695220)3320851

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨支出。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

截至2023年6月30日止六個月

中國大陸境內（總行和境內分行）總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

外部利息淨收入15846231984340221993691349974311322320–336987

內部利息淨（支出）╱收入(161197)346571733570833175981187111177(2274)––

手續費及佣金淨收入16401142689056114647753734917336547(1106)73465

其他淨收入╱（支出）(i) 8485 (615) (691) (501) (435) (422) 179 11352 1102 18454

營業收入2215180294597228199561829687721620237945(4)428906

營業費用(14753)(15607)(11323)(16456)(15059)(15430)(5045)(11710)4(105379)

資產減值損失 (ii) (27340) (18478) (21632) (19599) (13625) (15605) (3114) (2862) – (122255)營業（虧損）╱利潤(19942)4620926767459403314537737804323373–201272

分佔聯營及合營企業收益–––––––2383–2383稅前（虧損）╱利潤(19942)4620926767459403314537737804325756–203655

所得稅費用(28935)淨利潤174720

其他分部信息：

折舊及攤銷費用2351201913851947176920627551207–13495

資本性支出6965857631275100189224415629–21085

二零二四中期報告 （H股） 161合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

中國大陸境內（總行和境內分行）總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計

地理區域資產850299710215437699393166808264946259574342515972134255879(4343557)44592410

其中：對聯營及合營企業的投資–––––––64778–64778

物業和設備1166331346135441929718074215177996175441–298878

其他非流動資產 (iii) 17001 7087 6253 6837 8392 9998 2338 18756 (170) 76492未分配資產104669總資產44697079

地理區域負債555409097818906342124103468564965877520753219862091012218(4343557)40853239未分配負債67252總負債40920491

其他分部信息：

信貸承諾1140709174230611323481305493735849878791170587788274(4710177)3184180

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收支。

(ii) 包括信用減值損失和其他資產減值損失。

(iii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

43.金融風險管理

董事會對風險管理承擔最終責任，並通過其風險管理委員會和審計委員會監督本集團的風險管理體系。

行長負責監督風險管理，直接向董事會匯報風險管理事宜，並擔任高級管理層風險管理委員會及資產負債管理委員會主席。這兩個委員會負責提出風險管理策略和風險偏好，在全行風險策略下審議、制定風險管理政策和程序，並經行長就有關戰略及政策向董事會風險管理委員會提出建議。首席風險官協助行長對各項風險進行監管和決策。

本集團明確了各部門對金融風險的監控責任。其中，信貸管理部門負責監控信用風險，風險管理部門及資產負債管理部門負責監控市場風險和流動性風險，內控合規部門負責監控操作風險。風險管理部門主要負責協調及建立全面的風險管理框架、匯總報告信用風險、市場風險及操作風險情況，並直接向首席風險官匯報。

在分行層面，風險管理實行雙線匯報制度，在此制度下，分行的風險管理部門同時向總行相應的風險管理部門和分行管理層匯報。

162 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 信用風險信用風險的定義及範圍信用風險是指因借款人或交易對手無法履約而帶來損失的風險。操作失誤導致本集團作出未獲授權或不恰當的擔保、資金承諾或投資，也會產生信用風險。本集團面臨的信用風險，主要源於本集團的信貸資產、存拆放款項和金融投資。

除上述業務外，本集團亦會在其他方面面臨信用風險。衍生金融工具的信用風險僅限於財務狀況表中的衍生金融資產項目。此外，本集團對客戶提供擔保，因此本集團可能被要求代替客戶付款，該款項將根據協議的條款向客戶收回。因此本集團承擔與貸款相近的風險，適用同樣的風險控制程序及政策來降低風險。

信用風險的評價方法金融工具風險階段劃分

本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加以及資產是否已發生信用減值，將各筆業務劃分入下列三個風險階段，計提預期信用損失。

第一階段：自初始確認後信用風險無顯著增加的金融工具。需確認金融工具未來12個月內的預期信用損失金額。

第二階段：自初始確認起信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在整個存續期內的預期信用損失金額。

第三階段：在報告期末存在客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在整個存續期內的預期信用損失金額。

信用風險敞口風險分組

本集團獲取了充分的信息，綜合考慮了內評風險分池、產品類型、客戶類型、行業風險特徵、對宏觀經濟的響應等信用風險特徵，對預期信用損失信用風險敞口進行風險分組。

信用風險顯著增加本集團至少於每季度末評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。本集團在進行金融工具風險階段劃分時充分考慮反映其信用風險是否出現顯著變化的各種合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。主要考慮因素包括監管及經營環境、內外部信用評級、償債能力、經營能力、合同條款、還款行為及意願等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。本集團判斷金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加的標準包括金融工具的違約概率上升是否超過臨界值、融資背景是否真實、逾期是否超過30天、是否涉及展期或調整計

息周期、是否出現重大信用風險事件以及其他表明信用風險顯著增加的情況。

二零二四中期報告 （H股） 163合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團依據政府規定進一步做好普惠小微企業貸款延期還本付息的信貸安排。對於該類實施延期還本付息的貸款，本集團根據借款人實際情況和業務實質風險判斷進行貸款風險分類，但不會將該延期還本付息安排作為自動觸發信用風險顯著增加的判斷依據。

對違約的界定

法人客戶違約是指法人客戶在違約認定時點存在下述情況之一：

(i) 客戶對本集團至少一筆信用風險業務逾期90天（不含）以上；

(ii) 本集團認定，除非採取變現抵質押品等追索措施，客戶可能無法全額償還本集團債務；

(iii) 客戶在其他金融機構存在本條 (i)、(ii)款所述事項。

零售業務違約是指個人客戶項下單筆信貸資產存在下述情況之一：

(i) 貸款本金或利息持續逾期90天（不含）以上；

(ii) 貸款核銷；

(iii) 本集團認定，除非採取變現抵質押品等追索措施，客戶可能無法全額償還本集團債務。

對已發生減值的判定

一般來講，當發生以下情況時，本集團認定金融資產已發生信用減值：

－金融資產逾期90天（不含）以上；

－本集團出於經濟或法律等因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出正常情況不會作出的讓步；

－債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

－因發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；及－其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

對參數、假設及估計技術的說明

根據金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加以及資產是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別按照相當於該金融工具未來12個月內或整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。除已發生信用減值的公司類貸款及墊款外，預期信用損失的計量採用風險參數模型法，關鍵參數包括違約概率 (PD)、違約損失率 (LGD)及違約風險敞口 (EAD)，並考慮貨幣的時間價值。

違約概率 (PD)是指考慮前瞻性信息後，客戶及其項下資產在未來一定時期內發生違約的可能性。本集團的違約概率以巴塞爾新資本協議內評模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息並剔除審慎性調整，以反映當前宏觀經濟環境下的「時點型」債務人違約概率。

違約損失率 (LGD)是指考慮前瞻性信息後，預計違約導致的損失金額佔風險暴露的比例，根據交易對手的類型、追索的方式和優先級，以及擔保物的不同，加入前瞻性調整後確認。

164 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）違約風險敞口 (EAD)是指預期違約時的表內和表外風險暴露總額，違約風險敞口根據歷史還款情況統計結果進行確認。

本集團每季度監控並覆核預期信用損失計算相關的假設，包括各期限下的違約概率及違約損失率的變動情況。

本報告期內，計提預期信用損失的估計技術或關鍵假設未發生重大變化。

本集團採用現金流折現法計量已發生信用減值的公司類貸款及墊款減值損失。如果有客觀證據顯示貸款或墊款出現減值損失，損失金額以資產賬面總額與按資產原實際利率折現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量，通過減值準備相應調低資產的賬面金額。減值損失金額確認於合併利潤表內。在估算減值準備時，管理層審慎考慮以下因素：

－借款人經營計劃的可持續性；

－當發生財務困難時改善業績的能力；

－項目的可回收金額和預期破產清算可收回金額；

－其他可取得的財務來源和擔保物可變現金額；及

－預期現金流入時間。

本集團可能無法確定導致減值的單一的或分散的事件，但是可以通過若干事件所產生的綜合影響確定減值。除非有其他不可預測的情況存在，本集團在每個報告期末對貸款減值準備進行評估。

預期信用損失中包含的前瞻性信息

信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算涉及前瞻性信息。本集團通過歷史數據分析，識別出與計算預期信用損失相關聯的宏觀經濟指標包括國內生產總值 (GDP)、居民消費價格指數 (CPI)和廣義貨

幣供應量 (M2)、消費者信心指數等。本集團通過回歸分析確定這些經濟指標與違約概率和違約損失率之間的關係，以確定這些指標歷史上的變化對違約概率和違約損失率的影響。這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。本集團至少每季度對這些經濟指標進行預測，並提供未來一年經濟情況的最佳估計。

本集團結合宏觀數據分析及專家判斷結果確定樂觀、中性、悲觀的情景及其權重，從而計算本集團加權平均預期信用損失準備金，其中樂觀、悲觀情景權重相若，中性情景權重略高，各情景權重較2023年12月31日未發生變化。

於2024年6月30日，本集團考慮了不同的宏觀經濟情景，結合同期基數效應等因素對經濟增長情況的影響，對宏觀經濟指標進行前瞻性預測。其中，用於估計預期信用損失的國內生產總值 (GDP)當期同比增長率在不同情景下的預測值如下：中性情景下為5.0%，樂觀情景下為6.4%，悲觀情景下為4.1%。

二零二四中期報告 （H股） 165合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）金融資產的合同修改

為了實現最大程度的回款，本集團有時會因商業談判或借款人財務困難，對貸款的合同條款進行修改。

這類合同修改包括貸款展期、提供還款寬限期，以及免付款期等。基於管理層對客戶很可能繼續還款的指標的研判，本集團制訂了貸款的具體重組政策和操作實務，且對該政策持續進行覆核。對貸款進行重組的情況在中長期貸款的管理中最為常見。

經重組的客戶貸款及墊款賬面價值列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

經重組客戶貸款及墊款11857982723

其中：已減值客戶貸款及墊款3853215607擔保物和其他信用增級本集團基於對交易對手的信用風險評估決定需要取得的擔保物金額及類型。對於擔保物類型和評估參數，本集團制定了相關指引。

對於買入返售交易，擔保物主要為票據和有價證券。根據部分買入返售協議的條款，本集團在擔保物所有人未違約的情形下，亦可將上述擔保物出售或再次用於擔保。

對於公司貸款及票據貼現，擔保物主要為房地產或其他資產。於2024年6月30日，公司貸款及票據貼現賬面總額為人民幣190030.07億元（2023年12月31日：人民幣174328.61億元）。其中，有擔保物覆蓋的敞口為人民幣43730.91億元（2023年12月31日：人民幣53448.49億元）。

對於個人貸款，擔保物主要為居民住宅。於2024年6月30日，個人貸款賬面總額為人民幣88345.43

億元（2023年12月31日：人民幣86536.21億元）。其中，有擔保物覆蓋的敞口為人民幣68583.60億元

（2023年12月31日：人民幣77194.65億元）。

在辦理貸款抵質押擔保時，本集團優先選取價值相對穩定、變現能力較強的擔保物，一般不接受不易變現、不易辦理登記手續或價格波動較大的擔保物。擔保物的價值由本集團或本集團認可的估價機構進行評估、確認，以確保其可以覆蓋擔保物所擔保的貸款債權。本集團綜合考慮擔保物種類、使用情況、變現能力、價格波動、變現成本等因素合理確定擔保物的抵質押率。相關擔保物需按照法律要求辦理登記交付手續。信貸人員定期對擔保物進行監督檢查，並對擔保物價值變化情況進行評估認定。

本集團會定期監控擔保物的市場價值，並在必要時根據相關協議要求追加擔保物。本集團對抵債資產進行有序處置。

166 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口

於報告期末，本集團不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

存放中央銀行款項35633383975594存放和拆放同業及其他金融機構款項12614011116717衍生金融資產15041075339買入返售款項9098081224257客戶貸款及墊款2707796725386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資672802578595以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資25564952148073以攤餘成本計量的金融投資94310998806849其他113473107719

4573679343420076

信貸承諾33208513184180最大信用風險敞口4905764446604256

(ii) 風險集中度

如交易對手集中於某一行業或地區或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。同時，不同行業和地區的經濟發展均有其獨特之處，因此不同的行業和地區的信用風險亦不相同。

(1)客戶貸款及墊款按地區分佈

本集團客戶貸款及墊款（未含應計利息）按地區分類列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

金額比例金額比例

總行7991002.87%7547462.89%

長江三角洲612830622.01%561618721.53%

珠江三角洲427369315.35%405569215.54%

環渤海地區460634416.55%428548116.44%

中部地區436024115.66%406441515.58%

西部地區508258918.26%476657518.27%

東北地區11316744.07%10826664.15%

境外及其他14556035.23%14607205.60%

合計27837550100.00%26086482100.00%

二零二四中期報告 （H股） 167合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）按行業分佈

本集團客戶貸款及墊款（未含應計利息）按行業分類列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

交通運輸、倉儲和郵政業40004813782387製造業26830562454786租賃和商務服務業25461592396063

水利、環境和公共設施管理業19248791742614

電力、熱力、燃氣及水生產和供應業17630631690911房地產業11006621014138批發和零售業847035757022金融業821476635529建築業540698462957科教文衛426602410202採礦業370673340250其他490883458345公司類貸款小計1751566716145204個人住房及經營性貸款77371327635604其他10974111018017個人貸款小計88345438653621票據貼現14873401287657客戶貸款及墊款合計2783755026086482按擔保方式分佈

本集團客戶貸款及墊款（未含應計利息）按擔保方式列示如下：

2024年6月30日2023年12月31日

信用貸款109092949947491保證貸款28425722715345抵押貸款1073110010444304質押貸款33545842979342合計2783755026086482

168 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）逾期貸款

本集團逾期貸款（未含應計利息）按擔保方式列示如下：

2024年6月30日

逾期1天逾期91天逾期1年逾期3年至90天至1年至3年以上合計信用貸款31052323503738010025110807保證貸款174821641921604778663291抵押貸款71764545144776116077190116質押貸款3005237528838899152合計12330310565810962834777373366

2023年12月31日

逾期1天逾期91天逾期1年逾期3年至90天至1年至3年以上合計信用貸款3198733514298977368102766保證貸款1379019151168051140061146抵押貸款58876482723728514429158862質押貸款258395231319847650合計1072361018898711834181330424

(2)債券投資按發行人分佈

本集團債券投資（未含應計利息）按發行人及投資類別列示如下：

2024年6月30日

以公允價值以公允價值計量且其變動計量且其變動計入其他計入當期損益綜合收益的以攤餘成本計的金融投資金融投資量的金融投資合計政府及中央銀行294414117068581218429586941政策性銀行29236208335575011812582銀行同業及其他金融機構2225085948495448331362190企業8924255254668318710106

6354002526415931000412471819

二零二四中期報告 （H股） 169合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

以公允價值以公允價值計量且其變動計量且其變動計入其他計入當期損益綜合收益的以攤餘成本計的金融投資金融投資量的金融投資合計政府及中央銀行187365107640074954728759237政策性銀行34375184168593403811946銀行同業及其他金融機構2313882934635402961065147企業8704156652267834721397

5401692120553869700511357727

按評級分佈分析

本集團採用信用評級方法監控持有的債券投資組合的信用風險狀況，具體評級以彭博綜合評級或債券發行機構所在國家主要評級機構的評級結果為參照。於報告期末，債券投資賬面價值（未包含應計利息）按投資評級列示如下：

2024年6月30日

未評級 AAA AA A A以下 合計政府及中央銀行30045736302850114441110197548809586941政策性銀行680590569419469642771305812582銀行同業及其他金融機構68384537289638635186774800401362190企業1747813789711049811003735819710106

4543789711165817304347128517204412471819

2023年12月31日

未評級 AAA AA A A以下 合計政府及中央銀行246114161394126327052824425908759237政策性銀行732015559438934117543300811946銀行同業及其他金融機構40985038070047941173791528651065147企業159202391268594312162543359721397

3762208696732312608835999414211411357727

170 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 金融工具三階段風險敞口

本集團金融工具信用風險階段劃分列示如下：

2024年6月30日

賬面餘額預期信用減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計以攤餘成本計量的金融資產

現金及存放中央銀行款項3628128––3628128––––存放和拆放同業及其他

金融機構款項1267215–1571267372(5814)–(157)(5971)

買入返售款項826763––826763(403)––(403)

客戶貸款及墊款2535267566497737531426392966(400445)(145032)(273096)(818573)

金融投資9465611219131419470943(37132)(11)(2701)(39844)

合計4054039266716837861241586172(443794)(145043)(275954)(864791)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

客戶貸款及墊款1496564–361496600(1284)–(29)(1313)

金融投資2545387107903182556495(5118)(1446)(3805)(10369)

合計4041951107903544053095(6402)(1446)(3834)(11682)

2023年12月31日

賬面餘額預期信用減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計以攤餘成本計量的金融資產

現金及存放中央銀行款項4042293––4042293––––存放和拆放同業及其他

金融機構款項1120116–1611120277(3399)–(161)(3560)

買入返售款項1183840––1183840(97)––(97)

客戶貸款及墊款2377366671411435346524841245(342730)(156240)(257031)(756001)

金融投資8840215221431398845568(36009)(11)(2699)(38719)

合計3896013071632835676540033223(382235)(156251)(259891)(798377)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

客戶貸款及墊款1295548–371295585(361)–(29)(390)

金融投資2136289115092752148073(4835)(964)(3769)(9568)

合計3431837115093123443658(5196)(964)(3798)(9958)

於2024年6月30日及2023年12月31日，信貸承諾的信用風險敞口主要分佈於第一階段。

二零二四中期報告 （H股） 171合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 流動性風險

流動性風險是指雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。

本集團通過資產負債管理部管理流動性風險並旨在：

－優化資產負債結構；

－保持穩定的存款基礎；

－預測現金流量和評估流動資產水平；及

－保持高效的內部資金劃撥機制，確保分行的流動性。

(i) 資產及負債按到期日分析本集團的資產及負債按到期日列示如下。本集團金融工具的實際剩餘期限與下表中的分析可能有顯著的差異，例如活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。

2024年6月30日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iii) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項9332532290308857244560–26792133628128

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 296885 1093937 283395 460983 34993 1016 – 2171209

衍生金融資產–14073244979670397795358–150410客戶貸款及墊款4293012305741245218575905451994831346020814050027077967金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資851772552361139232143214007196091102067916147以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–130325250187527764902542745602852562641676

以攤餘成本計量的金融投資–2417012189601046680364626642768776159431099

對聯營及合營企業的投資––––––6556865568

物業和設備––––––297776297776其他15243630430830491601545538631842101939736556資產合計15106813042731211697581892051006701618716994347293447116536

負債：

向中央銀行借款–2215630342165794–––218292

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 3091950 572444 321340 1556527 213082 5760 – 5761103以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債6266421240333464737494–71856

衍生金融負債–20450221796756493293821–123343

存款證–6190312399519566528393––409956

客戶存款13544128182220322987697506881892399411341–34107316

已發行債務證券–4944745830649866245203598392–1588738

其他–321107233304111608146304159108–971431

負債合計1669874228699223076162102572519571042778916–43252035

流動性淨額(15188061)172809(959187)(2068046)4959741793807834729343864501

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

(iii) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

172 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iii) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項11928804640398029085086–28327994042293

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 337094 1458823 178151 327184 39718 4 – 2340974

衍生金融資產–99891719730865111946094–75339客戶貸款及墊款3667712330591299690484883749670581287354112807125386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資81529908222165235722156408201903105148811957以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–13291694002425812852277643039828162230862

以攤餘成本計量的金融投資–104586338685875813334560941415366208806849

對聯營及合營企業的投資––––––6477864778

物業和設備––––––298878298878其他11592722217240247507096139545949101817638216資產合計1764107317526719941176797850943874517912066361492744697079

負債：

向中央銀行借款–654966676158149–––231374

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 2685751 458379 284933 907359 46034 5508 – 4387964以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債567991411236334847316–62859

衍生金融負債–179992005722859109094427–76251

存款證–5839612282618229921677––385198

客戶存款13683549183001223259396986876867951815280–33521174

已發行債務證券–17813106187352234215269678274–1369777

其他–268158132389149244161415174688–885894

負債合計164260992657447305913087596539139669878493–40920491

流動性淨額(14661992)517820(1065013)(1961803)2990761703357336149273776588

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

(iii) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

二零二四中期報告 （H股） 173合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 未經折現合同現金流量按到期日分析本集團金融工具未經折現的合同現金流量按到期日列示如下。由於未經折現合同現金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金額不能直接與合併財務狀況表中的金額對應。本集團金融工具的實際現金流量與下表中的分析可能存在顯著差異，例如活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。

2024年6月30日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iv) 合計

非衍生工具現金流量：

金融資產：

現金及存放中央銀行款項9332532519324557684753–26792133628751

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 296885 1096022 286732 472629 37752 1040 – 2191060

客戶貸款及墊款 (ii) 54691 1358469 1492803 6803010 9092160 22346635 616196 41763964金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資851772590964070241345240538215971102722975732以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–1337302613295703981037670921593863953011115

以攤餘成本計量的金融投資–260925266947124069643903795217531313111379609

其他14343021502517287561734141321990–495318

15134363092599239241393900191484466528724760348765763445549

金融負債：

向中央銀行借款–2220130405167241–––219847同業及其他金融機構存放

和拆入款項 (iii) 3091950 575246 325698 1587052 221395 6229 – 5807570以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債6266426643042715658558–73847

存款證–6199112477619899430378––416139

客戶存款13546573184067723212077629983935398513583–34706008

已發行債務證券–4967647789673898344497686756–1802616

其他–31503531165194484400021734–431382

1670118728650922881470102808879999913728860–43457409

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具–391(6508)(90411)2574(185)–(94139)以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入–1674434854449319615540717361450–6193661

現金流出–(1663185)(854984)(3158222)(412927)(61765)–(6151083)

–11249(535)37933(5754)(315)–42578

(i) 含買入返售款項。

(ii) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。

(iii) 含賣出回購款項。

(iv) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

174 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iv) 合計

非衍生工具現金流量：

金融資產：

現金及存放中央銀行款項11928804654402829985183–28327994042542

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 337094 1462855 179850 334769 42474 4 – 2357046

客戶貸款及墊款 (ii) 54533 1353001 1534912 5839403 8646048 19669390 671048 37768335金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資81529938424206246219185042226856105763878999以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–137501101117462665964058802982835342551857

以攤餘成本計量的金融投資–118767377001107552240702825072783313010717485

其他10570719564220713467394560551849–466255

17717433281804224182780083151395869225823864369627458782519

金融負債：

向中央銀行借款–656566840159718–––233123同業及其他金融機構存放

和拆入款項 (iii) 2685751 460705 301577 953779 51671 7802 – 4461285以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債5679918016514145463357–64378

存款證–5847512372218611722905––391219

客戶存款13685047183154223356947090386914834418184–34109197

已發行債務證券–18200107968376141330196780131–1612636

其他–26364835260197385984951921–430416

164275972639315297122687872939618428858395–41302254

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具–2071555(11256)2322(67)–(7239)以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入–1229409583502175810836743157583–3996033

現金流出–(1212090)(589874)(1772475)(370714)(57826)–(4002979)

–17319(6372)(14367)(3283)(243)–(6946)

(i) 含買入返售款項。

(ii) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。

(iii) 含賣出回購款項。

(iv) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

二零二四中期報告 （H股） 175合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 信貸承諾按合同到期日分析管理層預計在信貸承諾到期時有關承諾並不會被借款人全部使用。

2024年6月30日

即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上合計信貸承諾12946681582294528986904285069842176443320851

2023年12月31日

即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上合計信貸承諾12704141459073590676908305103862075763184180

(c) 市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、商品價格和股票價格等）的不利變動而使本集團表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易性和非交易性業務中。

本集團的利率風險主要包括源自商業銀行業務的結構性利率風險和資金交易頭寸面對的利率風險。

利率風險是本集團許多業務的內在風險，生息資產和付息負債重定價日的不匹配是利率風險的主要來源。對銀行賬簿利率風險的分析，詳見附註43(d)。

本集團的匯率風險來自於外匯敞口遭受市場匯率波動的風險，外匯敞口包括外匯資產與外匯負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由貨幣衍生交易所產生的表外外匯敞口。

本集團投資組合中股票價格的變動帶來的市場風險並不重大。

本集團利用敏感性分析、利率重定價敞口分析及外匯風險集中度分析作為監控市場風險的主要工具。本行分開監控交易性組合和其他非交易性組合的市場風險。本行採用風險價值 (VaR)作為計量、監測交易性組合市場風險的主要工具。以下部分包括本行交易性組合按風險類別計算的風險價值 (VaR)，以及基於集團匯率風險敞口和利率風險敞口（包括交易性組合及非交易性組合）的敏感性分析。

176 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 風險價值 (VaR)

風險價值 (VaR)是一種用以估算在某一特定時間範圍，相對於某一特定的置信區間，由於市場利率、匯率或者價格變動而引起的最大可能的持倉虧損的度量指標。本行採用歷史模擬法，選取250天的歷史市場數據按日計算並監測交易性組合的風險價值（置信區間為99%，持有期為1天）。

按照風險類別分類的交易賬簿風險價值列示如下：

截至2024年6月30日止六個月期末平均最高最低利率風險21211724383匯率風險225286436187商品風險17174011總體風險價值296301357246截至2023年6月30日止六個月期末平均最高最低利率風險10315520993匯率風險259252285227商品風險40344226總體風險價值321338396274每一個風險因素的風險價值是指僅因該風險因素的波動而可能產生的最大潛在損失。由於各風險因素之間會產生風險分散效應，對於同一時點的各風險因素的風險價值累加並不等於總體風險價值。

風險價值是在正常市場環境下衡量市場風險的重要工具。然而，由於風險價值模型所基於的假設，它作為衡量市場風險的工具存在一些限制，主要表現為：

(1)風險價值不能反映流動性風險。在風險價值模型中，已假設在特定的1天持有期內，可無障礙

地進行倉盤套期或出售，而且有關金融產品的價格會大致在特定的範圍內波動，同時，這些產品價格的相關性也會基本保持不變。這種假設可能無法反映市場流動性嚴重不足時的市場風險，即1天的持有期可能不足以完成所有倉盤的套期或出售；

(2)儘管倉盤頭寸在每個交易日內都會發生變化，風險價值僅反映每個交易日結束時的組合風險，而且並不反映在99%的置信水平以外可能引起的虧損；以及

(3)由於風險價值模型主要依賴歷史數據的相關信息作為基準，不一定能夠準確預測風險因素未來

的變化情況，特別是難以反映重大的市場波動等例外情形。

二零二四中期報告 （H股） 177合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 匯率風險

本集團主要經營人民幣業務，部分交易涉及美元與港元，其他幣種交易較少。人民幣對美元匯率實行有管理的浮動匯率制度，港元匯率與美元掛鈎，因此人民幣對港元匯率和人民幣對美元匯率同向變動。外幣交易主要涉及本集團外幣資金業務、代客外匯買賣以及境外投資等。

本集團通過多種方法管理外匯風險敞口，包括採用限額管理和風險對沖手段規避匯率風險，並定期進行匯率風險敏感性分析和壓力測試。

針對本集團存在的表內外外匯風險敞口的主要幣種，下表列示了貨幣性資產和貨幣性負債及預計未來現金流對匯率變動的敏感性分析。假設其他項目不變時，下表計算了外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤和權益的影響，其中對權益的影響僅包括對其他綜合收益的影響。負數表示可能減少稅前利潤或權益，正數表示可能增加稅前利潤或權益。下表列示了美元及港元相對人民幣貶值1%對稅前利潤及權益所產生的影響，若美元及港元以相同幅度升值，則將對稅前利潤和權益產生方向相反的影響。下表中所披露的影響金額是建立在本集團期末外匯敞口保持不變的假設下，並未考慮本集團有可能採取的致力於消除外匯敞口對利潤帶來不利影響的措施。

對稅前利潤的影響對權益的影響

2024年2023年2024年2023年

幣種匯率變動6月30日12月31日6月30日12月31日

美元-1%35267(863)(629)

港元-1%204327(1522)(1443)

178 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）有關資產及負債按幣種列示如下：

2024年6月30日

美元港元其他合計

人民幣（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）

資產：

現金及存放中央銀行款項331971416608167061356273628128

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 1403864 492975 41035 233335 2171209衍生金融資產99549271411002513695150410客戶貸款及墊款2567168072444933913334270527077967金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資857759312801212814980916147以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資2103620360176571331207472641676以攤餘成本計量的金融投資9103152190378265511110189431099對聯營及合營企業的投資3602222541882710465568物業和設備1278051667256552591297776其他4796261146786781135471736556資產合計432027912276137500335113727347116536

負債：

向中央銀行借款2162061272–814218292

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 4824618 615445 74373 246667 5761103以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債4893297646398371856衍生金融負債746383226088637582123343存款證1270411923766072129818409956客戶存款3239484593039641020037187534107316

已發行債務證券1374856182746–311361588738其他7470091456663639342363971431負債合計39764106210313759055479423843252035長╱（短）盤淨額3438685173000(90219)3430353864501信貸承諾2650566420168462522038653320851

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

二零二四中期報告 （H股） 179合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

美元港元其他合計

人民幣（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）

資產：

現金及存放中央銀行款項374118716821081331247634042293

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 1612535 427598 39665 261176 2340974衍生金融資產305332597374551137875339客戶貸款及墊款2399779469035034615235263725386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資76188430975108328266811957以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資173692535911838971958482230862以攤餘成本計量的金融投資8450363192730369961267608806849對聯營及合營企業的投資3680420961962568264778物業和設備1341991618706742135298878其他3335771745865658124395638216資產合計408358012233506494732113304044697079

負債：

向中央銀行借款230246––1128231374

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 3588038 482444 73509 243973 4387964以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債4937225045566862859衍生金融負債28563297658627929676251存款證1033472084414085732553385198客戶存款3183783587181943457937694133521174已發行債務證券11506011877622058293561369777其他5691172131412433479302885894負債合計37512684199562258396882821740920491長╱（短）盤淨額3323117237884(89236)3048233776588信貸承諾2525419426002490551837043184180

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

180 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(d) 銀行賬簿利率風險

銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整體收益遭受損失的風險。該類風險主要來源於以下情形：

－在利率變動時，不同金融工具重定價期限不同；

－定價基準利率不同的銀行賬簿表內外業務，儘管期限相同或相近，但基準利率的變化不一致；

－銀行因持有期權衍生工具，或銀行賬簿表內外業務存在嵌入式期權條款或隱含選擇權，而使銀行或交易對手可以改變金融工具的未來現金流水平或期限；及

－由於預期違約水平或市場流動性變化，市場對金融工具信用質量的評估發生變化，進而導致信用利差發生變化。

本集團通過資產負債管理部採用以下方法管理銀行賬簿利率風險：

－利率預判：分析可能影響中國人民銀行基準利率和市場利率的宏觀經濟因素；

－久期管理：優化生息資產和付息負債的重定價日（或合同到期日）的時間差；

－定價管理：管理生息資產和付息負債的定價與基準利率或市場利率間的價差；

－限額管理：優化生息資產和付息負債的頭寸並控制對損益和權益的影響；及

－套期保值：適時運用利率衍生工具進行套期保值管理。

本集團主要通過分析利息淨收入在不同利率環境下的變動（情景分析）對利率風險進行計量。本集團致力於減輕可能會導致未來利息淨收入下降的預期利率波動所帶來的影響，同時權衡上述風險規避措施的成本。

下表說明了本集團利息淨收入和權益在其他變量固定的情況下，對於可能發生的合理利率變動的敏感性。

對利息淨收入的影響是指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定價的金融資產及

金融負債所產生的利息淨收入的影響，包括套期工具的影響。對權益的影響是指一定利率變動，對期末持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的固定利率金融資產進行重估所產生的公允價值淨變

動對其他綜合收益的影響，包括相關套期工具的影響。

二零二四中期報告 （H股） 181合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2024年6月30日

利率上升100個基點利率下降100個基點對利息淨收入對權益對利息淨收入對權益主要幣種的影響的影響的影響的影響

人民幣(27042)(86812)27042102535

美元668(4036)(668)4437

港元155(157)(155)159

其他1642(1611)(1642)1523

合計(24577)(92616)24577108654

2023年12月31日

利率上升100個基點利率下降100個基點對利息淨收入對權益對利息淨收入對權益主要幣種的影響的影響的影響的影響

人民幣(14922)(73298)1492284941

美元(1320)(6466)13206655

港元(1439)(95)143996

其他1008(20)(1008)74

合計(16673)(79879)1667391766

上述利率敏感性分析只是作為例證，以簡化情況為基礎。該分析顯示在各個預計收益曲線情形及本集團現時利率風險狀況下，利息淨收入和權益之估計變動。但該影響並未考慮管理層為減低利率風險而可能採取的除套期之外的其他風險管理活動。上述估計假設所有期限的利率均以相同幅度變動，因此並不反映若某些利率改變而其他利率維持不變時，其對利息淨收入和權益的潛在影響。

182 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日（兩者較早者）列示如下：

2024年6月30日

3個月內3個月至1年1至5年5年以上不計息合計

資產：

現金及存放中央銀行款項322682955944400–3913053628128存放和拆放同業及其他

金融機構款項 (i) 1659500 456608 28055 999 26047 2171209

衍生金融資產––––150410150410客戶貸款及墊款8601258180071472571551551575725027077967金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資87611211178185690181482250186916147以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資4292665253158415307358081097572641676以攤餘成本計量的金融投資5436851022562352589042306811082819431099

對聯營及合營企業的投資––––6556865568

物業和設備––––297776297776其他23517587247596684695175736556資產合計145505002023599148674795310811215175547116536

負債：

向中央銀行借款52461165794––37218292同業及其他金融機構存放

和拆入款項 (ii) 3971211 1530368 195981 5667 57876 5761103以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債4115334647374945916471856

衍生金融負債––––123343123343

存款證19293819472819501–2789409956客戶存款17380358712193788857371103170825334107316已發行債務證券112175636540225773598390158601588738其他4037120333849311190905678971431負債合計2171729596647469370222626772187300043252035

利率風險敞口(7166795)10571245(4502743)4684039不適用不適用

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

上表列示數據包含交易賬簿數據。

二零二四中期報告 （H股） 183合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

3個月內3個月至1年1至5年5年以上不計息合計

資產：

現金及存放中央銀行款項370704424984303–3284484042293存放和拆放同業及其他

金融機構款項 (i) 1946422 323422 35293 – 35837 2340974

衍生金融資產––––7533975339客戶貸款及墊款9187465153699425288022459095481525386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資33322234428125924194907223376811957以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資2723204207408033026295861049142230862以攤餘成本計量的金融投資58034684953831980404079888990378806849

對聯營及合營企業的投資––––6477864778

物業和設備––––298878298878其他245776744016924485563431638216資產合計157293761720824247358335174775184885344697079

負債：

向中央銀行借款73225158149–––231374同業及其他金融機構存放

和拆入款項 (ii) 3415815 924444 13684 10 34011 4387964以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債364763348473165341662859

衍生金融負債––––7625176251

存款證18157818089619878–2846385198客戶存款17501563664361186185651486274257333521174已發行債務證券172151311141193484678275147261369777其他4292125265493029349784797885894負債合計2135227182314008905388722812170862040920491

利率風險敞口(5622895)8976842(4169555)4451963不適用不適用

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

上表列示數據包含交易賬簿數據。

184 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 資本管理

本集團資本管理的目標為：

－保持合理的資本充足率水平，持續滿足資本監管法規和政策要求。保持穩固的資本基礎，支持本集團業務增長和戰略規劃的實施，實現全面、協調和可持續發展；

－實施資本計量高級方法，完善內部資本充足評估程序，公開披露資本管理相關信息，全面覆蓋各類風險，確保集團安全運營；

－充分運用各類風險量化成果，建立以經濟資本為核心的銀行價值管理體系，完善政策流程和管理應用體系，強化資本約束和資本激勵機制，提升產品定價和決策支持能力，提高資本配置效率；及

－合理運用各類資本工具，不斷增強資本實力，優化資本結構，提高資本質量，降低資本成本，為股東創造最佳回報。

本集團對資本結構進行管理，並根據經濟環境和集團經營活動的風險特性進行資本結構調整。為保持或調整資本結構，本集團可能調整利潤分配政策，發行或回購股票、合格其他一級資本工具、合格二級資本工具、可轉換公司債券等。

本集團根據金融監管總局規定的方法定期監控資本充足率。本集團及本行於每季度向金融監管總局提交所需資本監管信息。

2024年1月1日起，本集團按照《商業銀行資本管理辦法》及其他相關規定的要求計算資本充足率，

依據監管機構批准的資本計量高級方法實施範圍，符合監管要求的公司信用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用內部評級法，內部評級法未覆蓋的信用風險採用權重法，市場風險採用標準法，操作風險採用標準法。

根據《商業銀行資本管理辦法》、《系統重要性銀行評估辦法》、《系統重要性銀行附加監管規定（試行）》和巴塞爾委員會對全球系統重要性銀行附加資本要求的統一規定，本集團的核心一級資本充足率不得低於9%，一級資本充足率不得低於10%，資本充足率不得低於12%。此外，在境外設立的機構也會直接受到當地銀行監管機構的監管，不同國家或地區對於資本充足率的要求有所不同。

本集團按照《商業銀行資本管理辦法》及相關規定計算下列的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。該計算依據可能與其他國家或地區（包括中國香港）所採用的相關依據存在差異。

本集團的資本充足率及相關數據按照中國會計準則編製的法定財務報表為基礎進行計算。本報告期間內，本集團遵守了監管部門規定的資本要求。

二零二四中期報告 （H股） 185合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團按照《商業銀行資本管理辦法》中資本計量高級方法計算的核心一級資本充足率、一級資本充

足率及資本充足率列示如下，比較期未追溯調整：

2024年6月30日2023年12月31日

核心一級資本34910353404032實收資本356407356407資本公積可計入部分148141148164盈餘公積428457428007一般風險準備561845561303未分配利潤19621071905968少數股東資本可計入部分37943623累計其他綜合收益30284不適用其他不適用560核心一級資本扣除項目1389122091商譽85988488

其他無形資產（土地使用權除外）85928490

對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備(3299)(2867)

對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資–7980核心一級資本淨額34771443381941其他一級資本355028354978其他一級資本工具及其溢價354331354331少數股東資本可計入部分697647一級資本淨額38321723736919二級資本980234970181二級資本工具及其溢價可計入金額545804635672超額損失準備433312不適用超額貸款損失準備不適用333382少數股東資本可計入部分11181127總資本淨額48124064707100

風險加權資產 (i) 25123488 24641631

核心一級資本充足率13.84%13.72%

一級資本充足率15.25%15.17%

資本充足率19.16%19.10%

(i) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產。

186 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

44.金融工具的公允價值

本集團構建了公允價值計量相關的制度辦法和內部機制，規範了金融工具公允價值計量框架、公允價值會計計量方法以及操作規程。公允價值會計計量辦法明確了估值技術、參數選擇，以及相關的概念、模型及參數求解辦法；操作規程落實了上述各類業務的計量流程、計量時點、市場參數選擇，以及相應的角色分工。在公允價值計量過程中，前台業務部門負責日常交易管理，財務會計部門牽頭制定計量的會計政策與估值技術方法並負責系統實現，風險管理部門負責交易信息和模型系統的驗證。

公允價值估計是根據金融工具的特性和相關市場資料於某一特定時間做出，一般是主觀的。本集團根據以下層次確定及披露金融工具的公允價值：

第一層次輸入值，相同資產或負債在活躍市場未經調整的公開報價；

第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的市場信息；及

第三層次輸入值，使用估值技術，部分對估值結果有重大影響的參數並非基於可觀察的市場信息。

下述為採用估值技術確定的以公允價值計量的金融工具公允價值情況說明，包括本集團對市場參與者在金融工具估值時所作假設的估計。

金融投資

採用估值技術進行估值的金融投資包括債券、資產支持證券、投資基金、非上市權益工具和資產管理計劃等。本集團在針對這些投資估值時所運用的主要估值參數包括可觀察數據，或者同時包括可觀察和不可觀察數據。可觀察的估值參數包括對當前利率的假設；不可觀察的估值參數包括對預期違約率、提前還款率、折現率及市場流動性的假設等。

本集團劃分為第二層次的債券投資大部分為人民幣債券，這些債券的公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定，影響估值結果的所有重大估值參數均採用可觀察市場信息。

衍生工具

採用僅包括可觀察市場數據的估值技術進行估值的衍生工具主要包括利率掉期、貨幣遠期及掉期、貨幣期權等。最常見的估值技術包括現金流折現模型、布萊克－斯科爾斯模型。模型參數包括即遠期外匯匯率、外匯匯率波動率以及利率曲線等。

對於結構性衍生產品，公允價值主要採用交易商報價。

客戶貸款及墊款

客戶貸款及墊款中採用估值技術進行估值的金融工具主要為票據，採用現金流折現模型估值，其中，銀行承兌票據，根據承兌人信用風險的不同，以市場實際交易數據為樣本，分別構建利率曲線；商業票據，以銀行間拆借利率為基準，根據信用風險和流動性進行點差調整，構建利率曲線。

二零二四中期報告 （H股） 187合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債

無市場報價的其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債，主要採用現金流折現模型估值，參數包括對應剩餘期限的利率曲線（經過市場流動性和信用價差調整）；以及Heston模型，參數包括收益率、遠期匯率、匯率波動率等，並使用相同標的物的標準歐式期權活躍市場價格校準模型參數。

(a) 以公允價值計量的金融工具

2024年6月30日

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產：

衍生金融資產8812141248350150410以公允價值計量且其變動計入當期損益的

買入返售款項–83448–83448以公允價值計量且其變動計入當期損益的

客戶貸款及墊款–68631116974以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的客戶貸款及墊款–1496600–1496600以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資債券投資283606041352905635400權益投資198101141470739101963基金及其他投資411708831449300178784

89340703863122944916147

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資3910012159937–2550938

其他債權類投資–5557–5557權益投資13411321533961785181

4044122197647396172641676

50256446296691630225295255

金融負債：

客戶存款–235975–235975

賣出回購款項–68199–68199以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債77569055202671856衍生金融負債6421115952970123343

71964891812996499373

188 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產：

衍生金融資產33337149151575339以公允價值計量且其變動計入當期

損益的買入返售款項–40514–40514以公允價值計量且其變動計入當期損益

的客戶貸款及墊款–59901146104以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的客戶貸款及墊款–1295585–1295585以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資債券投資214125153893368540169權益投資198851093574226105046基金及其他投資374438794241357166742

78740614266118951811957

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資3385511804101–2142652

其他債權類投資–5421–5421權益投資8761335564047282789

3473121843078404722230862

42938538709241600524460361

金融負債：

客戶存款–202976–202976

賣出回購款項–28174–28174以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債146259559183862859衍生金融負債313371939117976251

45953626483017370260

二零二四中期報告 （H股） 189合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 以公允價值計量的第三層次金融工具變動情況

下表列示了以公允價值計量的第三層次金融資產和金融負債的變動情況：

本期其他（轉出）╱

2024年本期損益綜合收益轉入2024年

1月1日影響合計影響合計購入售出及結算第三層次6月30日

金融資產：

衍生金融資產515205–13(365)(18)350以公允價值計量且其變動計入

當期損益的客戶貸款及墊款1143–117(123)–111以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資3368616–98(1177)–2905

權益投資74226893–901(5281)–70739

基金及其他投資41357(511)–9713(1259)–49300以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

權益投資40472–1535(515)(390)39617

16005212061510877(8720)(408)163022

金融負債：

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債(1838)(136)–(323)271–(2026)

衍生金融負債(1179)(126)––28253(970)

(3017)(262)–(323)55353(2996)

本年其他轉入╱

2023年本年損益綜合收益（轉出）2023年

1月1日影響合計影響合計購入售出及結算第三層次12月31日

金融資產：

衍生金融資產886177–24(587)15515以公允價值計量且其變動計入

當期損益的客戶貸款及墊款10914––(9)–114以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資3158412–511(800)873368

權益投資68484(99)–16612(10237)(534)74226

基金及其他投資36320588–10484(6035)–41357以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資362–––(362)––

權益投資47024–14951488(9535)–40472

1563431092149529119(27565)(432)160052

金融負債：

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債(1311)(156)–(595)224–(1838)

衍生金融負債(2185)675–(77)39612(1179)

(3496)519–(672)62012(3017)

190 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團第三層次金融工具淨損益影響列示如下：

截至6月30日止六個月

2024年2023年

已實現(208)208未實現11522533

9442741

(c) 層次之間轉換

(i) 第一層次及第二層次之間轉換

由於特定證券的投資市場環境變化，其公開報價可以在活躍市場中觀察到，本集團於2024年6月30日將這些證券從以公允價值計量的第二層次轉入第一層次。

由於特定證券的投資市場環境變化，其公開報價無法再在活躍市場中觀察到，但根據可觀察的市場參數，有足夠的信息來衡量這些證券的公允價值，本集團於2024年6月30日將這些證券從以公允價值計

量的第一層次轉入第二層次。

截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，本集團以公允價值計量的金融資產和負債在第一層次和第二層次之間的轉換金額不重大。

(ii) 第二層次及第三層次之間轉換

由於對部分金融工具估值結果有重大影響的參數由可觀察轉化為不可觀察，本集團於2024年6月30日將這些金融工具從以公允價值計量的第二層次金融資產和負債轉入第三層次。

由於對部分金融工具估值方法有變化或對估值結果有重大影響的參數由不可觀察轉化為可觀察等原因，本集團於2024年6月30日將這些金融工具從以公允價值計量的第三層次金融資產和負債轉出。

(d) 基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值

採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分結構化衍生金融工具、

資產支持證券、投資基金、非上市權益工具和資產管理計劃等。所採用的估值模型主要為現金流折現模型、資產淨值法和市場比較法等。該等估值模型中涉及的不可觀察假設包括預期違約率、提前還款率、折現率及市場流動性的假設等。

於2024年6月30日，採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響不重大（2023年12月31日：不重大）。

二零二四中期報告 （H股） 191合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 未以公允價值計量的金融資產、金融負債的公允價值

除以下項目外，本集團各項未以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異：

2024年6月30日

賬面價值公允價值第一層第二層第三層金融資產以攤餘成本計量的金融投資943109999036391642779597624141738金融負債

已發行次級債券和二級資本債券655197669777–669777–

2023年12月31日

賬面價值公允價值第一層第二層第三層金融資產以攤餘成本計量的金融投資88068499083501752608830559177682金融負債

已發行次級債券和二級資本債券704129705809–705809–

如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體現。由於本集團所持有及發行的部分金融資產及金融負債並無可取得的市價，對於該部分無市價可依的金融資產或金融負債，本集團以下述現金流量折現或其他估計方法來決定其公允價值：

(i) 在沒有其他可參照市場資料時，與本行重組相關的以攤餘成本計量的金融投資的公允價值根據所定利率並考慮與此金融工具相關的特殊條款進行估算，其公允價值與賬面價值相若。與本行重組無關的以攤餘成本計量的金融投資的公允價值根據可獲得的市價來決定其公允價值，如果無法獲得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法進行估算。

(ii) 已發行次級債券和二級資本債券參考可獲得的市價來決定其公允價值。如果無法獲得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。

以上各種假設及方法為本集團金融資產及金融負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然而，由於其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露的公允價值未必完全具有可比性。

192 二零二四中期報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

45.報告期後事項

本行於2024年8月30日召開董事會，批准派發2024年度中期普通股現金股息，以356406257089普通股為基數，每股派發人民幣0.1434元（含稅），向普通股股東現金派息總額共計人民幣511.09億元，該分配方案將提請股東大會批准。

本行於2024年7月12日完成了2024年無固定期限資本債券（第一期）的發行，本期債券發行規模為人民幣500億元，所募集資金用於補充本行其他一級資本。本行於2024年7月30日全額贖回2019年7月26日至30日發行的規模為人民幣800億元的無固定期限資本債券。

本行於2024年8月29日完成了2024年二級資本債券（第一期）的發行，本期債券發行規模為人民幣

500億元，所募集資金用於補充本行二級資本。

本行於2024年8月30日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」和境外美元優先股股息分配的實施事宜，擬於2024年9月24日派發「工行優2」股息，票面股息率4.2%（含稅為4.2%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣29.40億元；擬於2024年9月23日派發境外美元優先股股息，股息率3.58%（不含稅為3.58%，即為境外美元優先股股東實際取得的股息率），派發美元優先股股息約1.1536億美元，其中支付給優先股股東1.0382億美元，代扣代繳所得稅約0.1154億美元。

報告期內，本行簽署《國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司發起人協議》，擬出資人民幣

215億元參與投資國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司，持股比例6.25%，預計自該基金公司註

冊成立之日起10年內實繳到位。本次投資已經金融監管總局批准，國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司已於2024年5月24日正式成立。本行已於2024年7月繳付首期認股金人民幣10.75億元。

2020年7月，本行簽署《國家綠色發展基金股份有限公司發起人協議》；2021年4月，經原中國銀保監會批准，本行擬向國家綠色發展基金股份有限公司出資人民幣80億元，分期實繳到位；2021年5月，本行完成首期人民幣8億元出資；2022年12月，本行完成第二期首筆人民幣10億元出資；2024年7月，本行完

成第二期第二筆人民幣10億元出資，實繳出資額累計人民幣28億元。

46.比較數據

若干比較數據已經過重分類，以符合本報告期間之列報要求。

47.合併財務報表的批准

本合併財務報表已於2024年8月30日獲本行董事會批准。

二零二四中期報告 （H股） 193未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

1.按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表差異說明

按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表中，截至2024年6月30日止六個月歸屬於母公司股東的淨利潤無差異（截至2023年6月30日止六個月：無差異）；於2024年6月30日歸屬於母公司股東的

權益無差異（2023年12月31日：無差異）。

2.貨幣集中度

2024年6月30日

美元港元其他合計即期資產210715849949211075783714228

即期負債(2084769)(590554)(793250)(3468573)遠期買入42184352775525127145008701

遠期賣出(4493379)(93057)(784206)(5370642)

淨期權頭寸(43792)3173(10204)(50823)淨（短）╱長頭寸(296347)9660632632(167109)淨結構頭寸15061184328707180161

2023年12月31日

美元港元其他合計即期資產206954049386211052233668625

即期負債(1977668)(583968)(827181)(3388817)遠期買入25551323079865248073387925

遠期賣出(2784831)(124849)(758157)(3667837)

淨期權頭寸(20223)2185(12736)(30774)淨（短）╱長頭寸(158050)9521631956(30878)淨結構頭寸14601287026781173663淨期權頭寸根據香港金融管理局要求的德爾塔約當方法計算。本集團的淨結構頭寸包括本行主要涉及外匯交易的境外分支機構，經營銀行業務的子公司和其他子公司的結構頭寸。結構資產及負債包括：

－物業和設備（扣除折舊費）；

－境外分支機構的資本和法定儲備；及

－對境外子公司和聯營及合營企業的投資。

194 二零二四中期報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

3.客戶貸款及墊款（未含應計利息）

(i) 逾期客戶貸款及墊款

2024年6月30日2023年12月31日

本金或利息已逾期達下列期間的本集團客戶貸款及墊款總額：

3至6個月3765538972

6至12個月6800362917

12個月以上144405121299

250063223188

佔客戶貸款及墊款總額百分比：

3至6個月0.14%0.15%

6至12個月0.24%0.24%

12個月以上0.52%0.46%

0.90%0.85%

對已逾期客戶貸款及墊款的界定如下：

有指定還款日期的客戶貸款及墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。

對於以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，這些貸款的全部金額均被分類為已逾期。

(ii) 按地區劃分的逾期客戶貸款及墊款

2024年6月30日2023年12月31日

總行5165946984環渤海地區4931348059西部地區5525553866中部地區5162542126珠江三角洲6514854727長江三角洲3999533009東北地區1940618899境外及其他4096532754

373366330424

二零二四中期報告 （H股） 195未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 已重組的客戶貸款及墊款

2024年6月30日2023年12月31日

佔總客戶佔總客戶貸款及墊款貸款及墊款百分比百分比

已重組的客戶貸款及墊款1185790.43%827230.32%

減：逾期3個月以上的已重組客戶

貸款及墊款(7621)(0.03%)(8575)(0.03%)逾期少於3個月的已重組客戶

貸款及墊款1109580.40%741480.29%

4.中國境內非銀行的風險敞口

本行是於中國境內成立的商業銀行，主要於中國境內從事銀行業務。於2024年6月30日及2023年12月31日，本行很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。有關於本行交易對手各種風險的分析已於財務報表各附註中披露。

196 二零二四中期報告 （H股）中國北京市西城區復興門內大街55號 郵編：100140

55 Fuxingmennei Avenue Xicheng District Beijing China Post Code:100140

www.icbc.com.cn www.icbc-ltd.com