公司代码：601398公司简称：工商银行
中国工商银行股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
中国工商银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
1的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制五要素，对集团内部控制设计和运行情况进行了全面评价。公司的内部控制全面评价包括：各专业部门和各分支机构开展的自我检查与评估；专门的内控合规部门和风险管理部门开展的监督检查；以及内部审计部门从公司整体战略和集团层面整体内部控制有效性角度出发开展的重点监督评价。
1.纳入评价范围的主要单位包括：2023年内部控制评价的评价范围包括：总行内设部门及直属机构；
境内分支机构、境内控股公司及其分支机构；境外机构及其分支机构。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
商业银行业务、投资银行业务、资产管理业务、股权投资业务、租赁业务、基金业务、保险业务等业务领域。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
公司在全面评价的基础上，重点关注了复杂经营环境下的信贷业务、个人金融业务、国际业务、综合化子公司业务等主要业务以及并表管理、案防管理、财务管理、境外机构管理、消保管理、运营及安
全管理等主要管理领域，重点关注了信息科技运行的安全与质量，全行业务和产品创新过程中的风险与控制，各项业务落实监管要求和行内制度有效性情况等，实现了对需要高度关注和重点防控领域的全面覆盖。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
2(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准当年末集团资产总额的
财务报表错报≥当年末财务报表错报＜当年末
资产总额0.0125%≤财务报表错报＜当
集团资产总额的0.25%集团资产总额的0.0125%
年末集团资产总额的0.25%当年度集团利润总额的
财务报表错报≥当年度财务报表错报＜当年度
利润总额0.25%≤财务报表错报＜当年
集团利润总额的5%集团利润总额的0.25%
度集团利润总额的5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准重大缺陷该缺陷对财务报告真实完整和与财务报告可靠性有关的资产安全造成严重影响。
重要缺陷该缺陷对财务报告真实完整和与财务报告可靠性有关的资产安全造成较大影响。
不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷，对财务报告真实完整和一般缺陷与财务报告可靠性有关的资产安全造成较小影响。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准当年度集团营业收入的
财务损失≥当年度集团财务损失＜当年度集团
营业收入0.05%≤财务损失＜当年度集
营业收入的1%营业收入的0.05%
团营业收入的1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
该缺陷对法律法规遵循、经营的效率和效果、发展战略的实现以及与财务报告可靠重大缺陷性无关的资产安全等造成严重影响。
该缺陷对法律法规遵循、经营的效率和效果、发展战略的实现以及与财务报告可靠重要缺陷性无关的资产安全等造成较大影响。
不构成重大缺陷和重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷，对法律法规遵循、经一般缺陷营的效率和效果、发展战略的实现以及与财务报告可靠性无关的资产安全等造成较小影响。
3(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
公司以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见。根据财务报告内控缺陷认定标准，本年度评价发现的财务报告内部控制缺陷均为一般缺陷，其可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整改，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见。根据非财务报告内控缺陷认定标准，本年度评价发现的非财务报告内部控制缺陷均为一般缺陷，其可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整改，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
42.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2023年，面对复杂严峻的外部环境，公司统筹做好稳增长、调结构、增动能、防风险、开新局各项工作，经营保持稳健。公司持续完善公司治理，优化组织架构和运行机制，内部控制环境持续优化；健全“五个一本账”管理体系，强化风险官管理，深化授信审批新规实施，风险防线进一步筑牢；加强制度规范、流程管理和系统控制，内部控制措施更加严密；提升信息系统运营能力，加强信息披露管理，信息沟通质效持续提高；进一步健全大监督体系，强化三道防线建设，内部监督效能得到增强。
2024年，公司将全面贯彻新发展理念，围绕服务中国式现代化，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完善公司组织架构体系和治理机制，持续优化内部控制生态环境，迭代升级全面风险管理体系，深化内部控制数字化转型，强化内部控制活动执行与监督，进一步提高内部控制管理质效，助推公司高质量发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：廖林中国工商银行股份有限公司
2024年3月27日
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