兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间

财务报表(未经审计)

(A 股报告)兴业银行股份有限公司财务报表附注截至2024年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一基本情况

兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公司，系根据国务院国函[1988]58号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外向型经济发展请示的批复》，于1988年7月20日经中国人民银行总行以银复[1988]347号文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007 年 2 月 5 日首次公开发行 A 股并上市，股票代码为

601166。

本银行持有国家金融监督管理总局(原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管局”) 颁发的金融许可证，机构编码为 B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为 91350000158142711F；注册地址为福建省福州市台江区江滨中大道398号兴业银行大厦；法定代表人吕家进。

本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理

票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；

从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务；保险兼业代理业务；黄金及其制品进出口；公募证券投资基金销售；证券投资基金托管。

本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客户资

产管理、资产管理；消费金融业务；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；投资咨询

(除经纪)、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理；商品期货经纪、金融期货经

纪、期货投资咨询、资产管理；经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成服务；投资与资产管理、参与省内金融机构不良资产的批量收购、转让和处置业务、收购、转让

和处置非金融机构不良资产；面向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理；

理财顾问和咨询服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理

委员会(以下简称“中国证监会”)许可的其他业务。

第16页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)二中期财务报表的编制基础

本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)，本未经审计的中期财务报表按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》编制。

本中期财务报表应与本集团2023年度财务报表一并阅读。

本中期财务报表以持续经营为基础编制。

三遵循企业会计准则的声明

本中期财务报表已经按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求编制，真实、完整地反映了本集团及本银行于2024年6月30日的合并及银行财务状况以及2024年1月1日至

6月30日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。

此外，本银行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》和2021年修

订的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》有关财务报表及其附注的披露要求。

四合并范围

1.本集团纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下

???????本行持有所有权(%)主要经营地2024年2023年主要子公司名称/注册地?业务性质?注册资本?6月30日?12月31日

?????(人民币百万元)????

??????????

兴业金融租赁有限责任公司天津?金融租赁?9000?100?100

兴业国际信托有限公司福州?信托业务?10000?73?73

兴业基金管理有限公司福州?基金业务?1200?90?90

兴业消费金融股份公司泉州?消费金融?5320?66?66

兴银理财有限责任公司福州?理财业务?5000?100?100

兴业国信资产管理有限公司(1)上海?资产管理?3400?注(1)?注(1)

兴业资产管理有限公司(2)福州?资产管理?1950?注(2)?注(2)

兴业期货有限公司(3)宁波?期货经纪?500?注(3)?注(3)

兴业经济研究咨询股份有限公司(4)上海?研究咨询?60?注(4)?注(4)

兴业数字金融服务(上海)股份有限公司(5)上海?软件开发?350?注(5)?注(5)

兴业普惠科技(福建)有限公司(6)福州?软件开发?100?注(6)?注(6)????

(1)兴业国信资产管理有限公司为本银行控股子公司兴业国际信托有限公司的全资子公司。

(2)兴业资产管理有限公司为兴业国信资产管理有限公司的全资子公司。

第17页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(3)兴业期货有限公司为本银行控股子公司兴业国际信托有限公司的全资子公司。

(4)兴业经济研究咨询股份有限公司为兴业国信资产管理有限公司的子公司。

(5)兴业数字金融服务(上海)股份有限公司为兴业国信资产管理有限公司的子公司。

(6)兴业普惠科技(福建)有限公司为兴业数字金融服务(上海)股份有限公司的全资子公司。

2.纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注五、41。

五财务报表主要项目附注

1.现金及存放中央银行款项

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

库存现金?4891?5722?4856?5679

存放中央银行法定准备金(1)306079?357075?306076?357073

存放中央银行超额存款准备金(2)34966?54137?34966?54136

存放中央银行的其他款项(3)832?1456?832?1456

应计利息?149?179?149?179

?????????

??346917?418569?346879?418523

????

(1)本集团按人行或当地监管机构相应规定缴存法定存款准备金，该款项不能用于本集团的日常业务运作。

本银行境内机构按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净

额及其他各项存款。2024年6月30日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为6.5%(2023年12月31日：7%)，外币存款准备金缴存比率为4%(2023年12月31日：4%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。香港分行的法定准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

(2)存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于

资金清算、头寸调拨等。

第18页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(3)存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银行按规定

向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。

2.存放同业及其他金融机构款项

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

存放境内同业款项213075?154361?195198?148247

存放境内其他金融机构款项17070?11898?16892?11640

存放境外同业款项17642?19504?17190?19504

存放境外其他金融机构款项330?56?330?56

应计利息140?156?108?133

????????

小计248257?185975?229718?179580

????????

减：减值准备(71)?(69)?(70)?(68)

????????

净值248186?185906?229648?179512

????

3.拆出资金

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

拆放境内同业18004?8568?18004?8568

拆放境内其他金融机构331210?295125?360110?313475

拆放境外同业56760?57987?56760?57987

????????

小计405974?361680?434874?380030

????????

减：减值准备(471)?(383)?(471)?(383)

????????

净值405503?361297?434403?379647

????????指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益(与黄金租借相关)：???????

拆放境内同业6319?241?6319?241

????????

小计6319?241?6319?241

????????

应计利息1300?1634?1316?1775

????????

合计413122?363172?442038?381663

????

第19页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

4.衍生金融工具

本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、贵金属及信用等级或指数等相关的衍生金融工具。

名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：

本集团

?2024年6月30日

?名义金额?公允价值

???资产?负债

??????

利率衍生工具6336901?21714?(24273)

汇率衍生工具3284795?18242?(17406)

贵金属衍生工具145221?6443?(1415)

信用衍生工具及其他5952?20?(20)

??????

合计9772869?46419?(43114)

????

?2023年12月31日

?名义金额?公允价值

???资产?负债

??????

利率衍生工具5534689?16092?(17746)

汇率衍生工具2764005?23854?(24586)

贵金属衍生工具125459?3704?(927)

信用衍生工具及其他4922?29?(20)

??????

合计8429075?43679?(43279)

????

第20页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本银行

?2024年6月30日

?名义金额?公允价值

???资产?负债

??????

利率衍生工具6336901?21714?(24273)

汇率衍生工具3284795?18242?(17406)

贵金属衍生工具145221?6443?(1415)

信用衍生工具及其他5045?20?(18)

??????

合计9771962?46419?(43112)

????

?2023年12月31日

?名义金额?公允价值

???资产?负债

??????

利率衍生工具5534689?16092?(17746)

汇率衍生工具2764005?23854?(24586)

贵金属衍生工具125459?3704?(927)

信用衍生工具及其他4760?25?(18)

??????

合计8428913?43675?(43277)

????

第21页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)公允价值套期本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动和市场价格变动导致金融资产和交易现货公

允价值变化所带来的影响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具，对交易现货的价格风险以期货合约作为套期工具。上述衍生金融工具中包括的本集团及本银行指定的套期工具如下：

本集团

??2024年6月30日

?注名义金额?公允价值

????资产?负债

???????

被指定为公允价值套期工具的衍生产品：??????

利率衍生工具-利率互换?29831?544?(119)

商品衍生工具-期货合约(1)593?-?-

???????

合计?30424?544?(119)

????

??2023年12月31日

?注名义金额?公允价值

????资产?负债

???????

被指定为公允价值套期工具的衍生产品：??????

利率衍生工具-利率互换?26188?523?(122)

商品衍生工具-期货合约(1)161?-?-

???????

合计?26349?523?(122)

????

(1)本集团子公司兴业期货有限公司利用商品衍生工具对持有的交易现货的市场价格变动导

致的公允价值变动进行套期保值。上述商品衍生工具实行每日无负债结算，于资产负债表日公允价值为人民币0元。

第22页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本银行

?2024年6月30日

?名义金额?公允价值

???资产?负债

??????

被指定为公允价值套期工具的衍生产品：?????

利率衍生工具-利率互换29831?544?(119)

????

?2023年12月31日

?名义金额?公允价值

???资产?负债

??????

被指定为公允价值套期工具的衍生产品：?????

利率衍生工具-利率互换26188?523?(122)

????以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动在本

期间的有效性：

?本集团

?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年????

公允价值套期(损失)/净收益：???

套期工具38?(34)

被套期风险对应的被套期项目(139)?68

????

?(101)?34

???

?本银行

?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年????

公允价值套期(损失)/净收益：???

套期工具24?(27)

被套期风险对应的被套期项目(117)?60

????

?(93)?33

???

第23页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团及本银行在公允价值套期策略中被套期风险敞口的具体信息列示如下：

本集团

?2024年6月30日被套期项目资产负债表

?被套期项目账面价值?公允价值调整的累计金额?项目

?资产?负债?资产?负债??

??????????

债券28777?-?(415)?-?其他债权投资

其他580?-?(28)?-?其他资产

??????????

合计29357?-?(443)?-??

????

?2023年12月31日被套期项目资产负债表

?被套期项目账面价值?公允价值调整的累计金额?项目

?资产?负债?资产?负债??

??????????

债券25452?-?(298)?-?其他债权投资

其他164?-?(6)?-?其他资产

??????????

合计25616?-?(304)?-??

????本银行

?2024年6月30日被套期项目资产负债表

?被套期项目账面价值?公允价值调整的累计金额?项目

?资产?负债?资产?负债??

??????????

债券28777?-?(415)?-?其他债权投资

????

?2023年12月31日被套期项目资产负债表

?被套期项目账面价值?公允价值调整的累计金额?项目

?资产?负债?资产?负债??

??????????

债券25452?-?(298)?-?其他债权投资

????

第24页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

5.买入返售金融资产

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

债券292923?199953?289233?199036

应计利息125?195?125?195

????????

小计293048?200148?289358?199231

????????

减：减值准备(40)?(83)?(40)?(83)

????????

合计293008?200065?289318?199148

????

第25页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.发放贷款和垫款

6.1发放贷款和垫款按个人和企业分布情况

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

以摊余成本计量：???????

????????

个人贷款和垫款???????

个人住房及商用房贷款1065174?1075915?1065174?1075915

个人信用卡368574?401633?368574?401633

其他509530?498824?437045?412413

????????

小计1943278?1976372?1870793?1889961

????????

企业贷款和垫款???????

贷款和垫款3415935?3154340?3419617?3157547

????????

小计3415935?3154340?3419617?3157547

????????

减：以摊余成本计量的贷款损失准备(144339)?(142564)?(137428)?(136031)

????????

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值5214874?4988148?5152982?4911477

????????

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：???????

????????

企业贷款和垫款???????

贴现294357?319749?294357?319749

????????

小计294357?319749?294357?319749

????????

以公允价值计量且其变动计入当期损益：???????

????????

企业贷款和垫款???????

贷款和垫款15523?10474?15523?10474

????????

小计15523?10474?15523?10474

????????

应计利息15982?15112?15312?14303

????????

净额5540736?5333483?5478174?5256003

????

截至2024年6月30日，本集团及本银行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备金额均为人民币7.71亿元(2023年12月31日：人民币8.62亿元)。

第26页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.2发放贷款和垫款(未含应计利息)按行业分布情况

?本集团?本银行

?2024年6月30日?2023年12月31日?2024年6月30日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????????????

制造业762736?13.46?728257?13.34?762736?13.61?728257?13.54

租赁和商务服务业710288?12.53?633435?11.60?710288?12.68?633435?11.78

房地产业477367?8.42?437450?8.01?477042?8.52?437450?8.13

批发和零售业293185?5.17?283379?5.18?291786?5.21?281595?5.23

水利、环境和公共设施管理业307343?5.42?278973?5.11?307343?5.49?278973?5.19

电力、热力、燃气及水生产和供应业205339?3.62?185630?3.40?205339?3.67?185630?3.45

交通运输、仓储和邮政业180438?3.18?175265?3.21?180438?3.22?175265?3.26

建筑业174150?3.07?167254?3.06?174150?3.11?167254?3.11

采矿业95747?1.69?76574?1.40?95747?1.71?76574?1.42

金融业46830?0.83?43269?0.79?52236?0.93?48260?0.90

其他对公行业178035?3.14?155328?2.85?178035?3.18?155328?2.90

????????????????

小计3431458?60.53?3164814?57.95?3435140?61.33?3168021?58.91

????????????????

个人贷款1943278?34.28?1976372?36.19?1870793?33.41?1889961?35.14

票据贴现294357?5.19?319749?5.86?294357?5.26?319749?5.95

????????????????

发放贷款和垫款总额5669093?100.00?5460935?100.00?5600290?100.00?5377731?100.00

????????????????

减：贷款损失准备(144339)???(142564)???(137428)???(136031)??

????????????????

发放贷款和垫款账面价值(未含应计利息)5524754???5318371???5462862???5241700??

????

6.3发放贷款和垫款(未含应计利息)按机构地域分布情况

?本集团?本银行

?2024年6月30日?2023年12月31日?2024年6月30日?2023年12月31日

?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)?账面余额?占比(%)

????????????????

总行(注1)549360?9.69?600504?11.00?549360?9.81?600504?11.17

广东690322?12.18?655841?12.01?685890?12.25?650990?12.11

福建588107?10.37?572595?10.50?585595?10.46?568738?10.58

江苏569199?10.04?531193?9.73?561482?10.02?522500?9.72

浙江537302?9.48?501544?9.18?533532?9.53?497451?9.25

上海268645?4.74?274363?5.02?242829?4.34?239742?4.46

北京253518?4.47?242149?4.43?251690?4.49?240291?4.47

其他(注2)2212640?39.03?2082746?38.13?2189912?39.10?2057515?38.24

????????????????

发放贷款和垫款总额5669093?100.00?5460935?100.00?5600290?100.00?5377731?100.00

????????????????

减：贷款损失准备(144339)???(142564)???(137428)???(136031)??

????????????????

发放贷款和垫款账面价值(未含应计利息)5524754???5318371???5462862???5241700??

????

注1：总行包含总行本部及总行经营性机构。

注2：截至2024年6月30日，本银行共有45家一级分行，除在上述单列地区的一级分行外，剩余均包含在“其他”之中。本银行子公司发放贷款和垫款按其机构所属地域分别进行列报。

第27页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.4发放贷款和垫款(未含应计利息)按担保方式分布情况如下：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

信用贷款1467429?1469326?1400026?1387907

保证贷款1506371?1341021?1506371?1340993

附担保物贷款2400936?2330839?2399536?2329082

-抵押贷款1988708?1930799?1987308?1929042

-质押贷款412228?400040?412228?400040

贴现294357?319749?294357?319749

????????

发放贷款和垫款总额5669093?5460935?5600290?5377731

????????

减：贷款损失准备(144339)?(142564)?(137428)?(136031)

????????

发放贷款和垫款账面价值(未含应计利息)5524754?5318371?5462862?5241700

????

第28页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.5逾期贷款(未含应计利息)总额如下：

本集团

?2024年6月30日?2023年12月31日逾期1天逾期91天逾期361天逾期1天逾期91天逾期361天至90天至360天至3年逾期至90天至360天至3年逾期

?(含90天)?(含360天)?(含3年)?3年以上?合计?(含90天)?(含360天)?(含3年)?3年以上?合计

????????????????????

信用贷款14288?14789?3777?465?33319?14688?15716?4042?425?34871

保证贷款4283?8339?1218?405?14245?5825?1863?3159?500?11347

附担保物贷款16299?10900?6595?1046?34840?13822?7590?5713?940?28065

其中：抵押贷款14465?9132?6320?889?30806?12495?6964?5340?871?25670质押贷款

1834?1768?275?157?4034?1327?626?373?69?2395????????????????????

合计34870?34028?11590?1916?82404?34335?25169?12914?1865?74283

????本银行

?2024年6月30日?2023年12月31日逾期1天逾期91天逾期361天逾期1天逾期91天逾期361天至90天至360天至3年逾期至90天至360天至3年逾期

?(含90天)?(含360天)?(含3年)?3年以上?合计?(含90天)?(含360天)?(含3年)3年以上合计

??????????????????????

信用贷款11784?12790?3774?465?28813?13132?13863?4039?425?31459

保证贷款4283?8339?1218?405?14245?5825?1863?3159?500?11347

附担保物贷款16299?10900?6595?1046?34840?13822?7590?5713?940?28065

其中：抵押贷款14465?9132?6320?889?30806?12495?6964?5340?871?25670质押贷款

1834?1768?275?157?4034?1327?626?373?69?2395????????????????????

合计32366?32029?11587?1916?77898?32779?23316?12911?1865?70871

????

如若一期本金或利息逾期1天，本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。

第29页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.6贷款损失准备

截至2024年6月30日止6个月期间，发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

6.6.1以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动

本集团

?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日64571?27241?50752?142564

转移：???????

-转移至阶段一3064?(2792)?(272)?-

-转移至阶段二(5409)?5947?(538)?-

-转移至阶段三(677)?(7801)?8478?-

本年(转回)/计提(4394)?10298?19702?25606

本期核销及转出-?-?(29573)?(29573)

收回已核销贷款-?-?6088?6088

汇率变动及其他-?-?(346)?(346)

????????

2024年6月30日57155?32893?54291?144339

?????

?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日56872?16918?52293?126083

转移：???????

-转移至阶段一3080?(1957)?(1123)?-

-转移至阶段二(5524)?10215?(4691)?-

-转移至阶段三(1549)?(7277)?8826?-

本年计提11692?9342?47958?68992

本年核销及转出-?-?(63383)?(63383)

收回已核销贷款-?-?11795?11795

汇率变动及其他-?-?(923)?(923)

????????

2023年12月31日64571?27241?50752?142564

????

第30页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本银行

?本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日61933?26116?47982?136031

转移：???????

-转移至阶段一3035?(2767)?(268)?-

-转移至阶段二(5325)?5858?(533)?-

-转移至阶段三(627)?(7599)?8226?-

本年(转回)/计提(4129)?9045?17092?22008

本期核销及转出-?-?(25769)?(25769)

收回已核销贷款-?-?5304?5304

汇率变动及其他-?-?(146)?(146)

????????

2024年6月30日54887?30653?51888?137428

?????

?本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日54647?16368?49966?120981

转移：???????

-转移至阶段一3001?(1933)?(1068)?-

-转移至阶段二(5460)?10140?(4680)?-

-转移至阶段三(1473)?(7249)?8722?-

本年计提11218?8790?42520?62528

本年核销及转出-?-?(57655)?(57655)

收回已核销贷款-?-?11048?11048

汇率变动及其他-?-?(871)?(871)

????????

2023年12月31日61933?26116?47982?136031

????

第31页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.6.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动

?本集团及本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日852?-?10?862

转移：-?-?-?-

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二-?-?-?-

-转移至阶段三-?-?-?-

本年(转回)/计提(97)?6?-?(91)

本期核销及转出-?-?-?-

收回已核销贷款-?-?-?-

汇率变动及其他-?-?-?-

????????

2024年6月30日755?6?10?771

?????

?本集团及本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日2682?-?69?2751

转移：???????

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二-?-?-?-

-转移至阶段三-?-?-?-

本年转回(1830)?-?(59)?(1889)

本年核销及转出-?-?-?-

收回已核销贷款-?-?-?-

汇率变动及其他-?-?-?-

????????

2023年12月31日852?-?10?862

????

第32页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

7.金融投资

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

交易性金融资产7.1890077?957708?904917?894921

债权投资7.21763421?1801346?1678156?1791706

其他债权投资7.3508488?572585?502932?568979

其他权益工具投资7.43720?3836?3138?3255

?????????

合计?3165706?3335475?3089143?3258861

????

7.1交易性金融资产

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

基金投资585968?596182?630405?639021

公司债券及资产支持证券110122?72435?47538?36827

同业存单55595?25579?44777?24257

政府债券35264?48253?33052?45224

信托计划及资产管理计划28482?128013?123560?116100

-债券16505?117643?122340?114587

-信贷类资产4021?3918?884?1080

-其他7956?6452?336?433

同业及其他金融机构债券27252?31742?10094?9039

中央银行票据和政策性金融债券21414?29831?11558?20468

股权投资13892?14944?1553?1516

理财产品6383?5126?2380?2469

其他投资5705?5603?-?-

????????

合计890077?957708?904917?894921

????

第33页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

7.2债权投资

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

政府债券?943107?1011961?935827?1005298

中央银行票据和政策性金融债券?82164?5656?9865?5656

同业及其他金融机构债券?63701?59416?63758?59686

同业存单?11896?32771?11896?32771

公司债券及资产支持证券?200359?212548?201105?213378

信托计划及资产管理计划?491464?501896?481500?494169

-信贷类资产?374693?350492?373906?349473

-债券?91009?119611?90642?119475

-其他?25762?31793?16952?25221

应计利息?16632?17686?16539?17606

?????????

小计?1809323?1841934?1720490?1828564

?????????

减：减值准备(1)(45902)?(40588)?(42334)?(36858)

?????????

净额?1763421?1801346?1678156?1791706

????

(1)债权投资减值准备变动如下：

?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日3799?5600?31189?40588

转移：???????

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二(54)?288?(234)?-

-转移至阶段三(20)?(1095)?1115?-

本期计提/(转回)1243?(763)?6859?7339

本期核销及转出-?-?(2817)?(2817)

汇率变动及其他(98)?-?890?792

????????

2024年6月30日4870?4030?37002?45902

?????

第34页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日5342?7988?32116?45446

转移：???????

-转移至阶段一240?(240)?-?-

-转移至阶段二(82)?4029?(3947)?-

-转移至阶段三(60)?(1108)?1168?-

本年(转回)/计提(2207)?(5069)?1692?(5584)

本年核销及转出-?-?(1255)?(1255)

汇率变动及其他566?-?1415?1981

????????

2023年12月31日3799?5600?31189?40588

????

?本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日3780?5576?27502?36858

转移：???????

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二(54)?288?(234)?-

-转移至阶段三(20)?(1095)?1115?-

本期计提/(转回)1238?(762)?6816?7292

本期核销及转出-?-?(2608)?(2608)

汇率变动及其他(98)?-?890?792

????????

2024年6月30日4846?4007?33481?42334

?????

第35页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日5333?7988?29568?42889

转移：???????

-转移至阶段一240?(240)?-?-

-转移至阶段二(82)?4029?(3947)?-

-转移至阶段三(60)?(1108)?1168?-

本年(转回)/计提(2217)?(5093)?932?(6378)

本年核销及转出-?-?(1250)?(1250)

汇率变动及其他566?-?1031?1597

????????

2023年12月31日3780?5576?27502?36858

????

7.3其他债权投资

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

债务工具投资：???????

政府债券128391?213998?123486?210276

中央银行票据和政策性金融债券14088?14220?12480?14220

同业及其他金融机构债券102816?110450?103919?110450

同业存单23853?52533?23853?52533

公司债券及资产支持证券233557?175628?234059?176138

信托计划及资产管理计划619?506?134?173

应计利息5164?5250?5001?5189

????????

合计508488?572585?502932?568979

????

第36页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(1)公允价值变动

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

成本?507878?574970?502268?571329

公允价值?508488?572585?502932?568979累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额?1169?(2087)?1223?(2052)

累计计入损益的公允价值变动金额 (i) (559) ? (298) ? (559) ? (298)

????

(i) 本银行利用利率互换对持有的其他债权投资的债券利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益。

(2)其他债权投资减值准备变动如下：

?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日500?917?790?2207

转移：???????

-转移至阶段二(7)?7?-?-

-转移至阶段三-?(588)?588?-

本期计提/(转回)162?(13)?189?338

本期核销及转出-?-?(29)?(29)

汇率变动及其他2?-?-?2

????????

2024年6月30日657?323?1538?2518

?????

第37页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日1296?348?509?2153

转移：???????

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二(347)?347?-?-

-转移至阶段三-?(174)?174?-

本年(转回)/计提(493)?396?884?787

本年核销及转出-?-?(777)?(777)

汇率变动及其他44?-?-?44

????????

2023年12月31日500?917?790?2207

????

?本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日496?917?770?2183

转移：???????

-转移至阶段二(7)?7?-?-

-转移至阶段三-?(588)?588?-

本期计提/(转回)161?(13)?189?337

本期核销及转出-?-?-?-

汇率变动及其他2?-?-?2

????????

2024年6月30日652?323?1547?2522

?????

第38页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日1296?348?399?2043

转移：???????

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二(347)?347?-?-

-转移至阶段三-?(174)?174?-

本年(转回)/计提(497)?396?884?783

本年核销及转出-?-?(687)?(687)

汇率变动及其他44?-?-?44

????????

2023年12月31日496?917?770?2183

????

7.4其他权益工具投资

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????指定为公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的股权投资3720?3836?3138?3255

????本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。于2024年6月30日，该类权益投资公允价值为人民币37.20亿元(2023年12月31日：

人民币38.36亿元)。本集团于本期无该类权益投资股利收入(截至2023年6月30日止六个月：无)。

其他权益工具投资相关信息分析如下：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

初始确认成本4098?4098?3516?3517

公允价值3720?3836?3138?3255

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额(378)?(262)?(378)?(262)

????

第39页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

8.应收融资租赁款

本集团

按性质列示如下：

2024年2023年

?附注6月30日?12月31日

?????

应收融资租赁款?135849?133132

减：未实现融资租赁收益?(15160)?(14091)

?????

应收最低融资租赁收款额?120689?119041

减：减值准备8.1(4367)?(4364)

?????

应收融资租赁款净值?116322?114677

????

第40页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)应收融资租赁款如下：

2024年2023年

?附注6月30日?12月31日

?????

1年以内?45842?49299

1到2年?39408?37270

2到3年?18881?19159

3到5年?18311?17087

5年以上?11750?8879

无期限?1657?1438

?????

最低租赁收款额合计?135849?133132

?????

未实现融资收益?(15160)?(14091)

?????

应收最低融资租赁收款额?120689?119041

?????

减：减值准备8.1(4367)?(4364)

?????

应收融资租赁款净值?116322?114677

????

第41页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

8.1应收融资租赁款的减值准备变动情况如下：

本集团

?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日1097?238?3029?4364

转移：???????

-转移至阶段一112?-?(112)?-

-转移至阶段二(2)?2?-?-

-转移至阶段三(12)?(12)?24?-

本期计提/(转回)195?13?(377)?(169)

本期收回已核销-?-?156?156

汇率变动及其他-?-?16?16

????????

2024年6月30日1390?241?2736?4367

?????

?本集团

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日1269?225?3155?4649

转移：???????

-转移至阶段一-?-?-?-

-转移至阶段二-?215?(215)?-

-转移至阶段三(241)?(204)?445?-

本年计提/(转回)69?2?(383)?(312)

本年核销及转出-?-?(60)?(60)

汇率变动及其他-?-?87?87

????????

2023年12月31日1097?238?3029?4364

????

第42页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

9.长期股权投资

本集团以权益法核算的长期股权投资：

在被投资在被投资单位单位持股比例

2024年权益法下确认本年领取2024年在被投资单位

表决权比例与表决权比例

被投资单位核算方法?1月1日余额?的投资收益?现金红利?本年变动减值准备?6月30日余额?持股比例(%)?(%)?不一致的说明

???????????????????

九江银行股份有限公司(1)权益法?3397?20?-?-?-?3417?10.34?10.34?不适用

其他权益法?475?4?(5)?-?-?474?????不适用

????????????????????

合计??3872?24?(5)?-?-?3891??????

????

第43页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本银行以权益法核算的长期股权投资：

在被投资在被投资单位单位持股比例

2024年权益法下确认本年领取2024年在被投资单位表决权比例与表决权比例

被投资单位核算方法?1月1日余额?的投资收益?现金红利?本年变动?减值准备?6月30日余额?持股比例(%)?(%)?不一致的说明

????????????????????

九江银行股份有限公司(1)权益法?3397?20?-?-?-?3417?10.34?10.34?不适用

????????????????????

????????????????????

本银行以成本法核算的长期股权投资：???????????????????

????????????????????在被投资在被投资单位单位持股比例

2024年2024年在被投资单位表决权比例与表决权比例本期领取

被投资单位核算方法?1月1日余额?本年增减?6月30日余额?持股比例(%)?(%)?不一致的说明减值准备现金红利

?????????????-??????????

兴业金融租赁有限责任公司(附注四)成本法?7000?-?7000?100?100?不适用?-?-??

兴业国际信托有限公司(附注四)成本法?6395?-?6395?73?73?不适用?-?-??

兴业基金管理有限公司(附注四)成本法?900?-?900?90?90?不适用?-?-??

兴业消费金融股份公司(附注四)成本法?1254?-?1254?66?66?不适用?-?-??

兴银理财有限责任公司(附注四)成本法?5000?-?5000?100?100?不适用?-?-??

????????????????????

小计??20549?-?20549???????-?-??

????

(1)由于本银行持有九江银行股份有限公司10.34%的股份及表决权，并派驻董事，对其经营管理具有重大影响，因此采用权益法核算。

(2)本集团及本银行于2024年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。

第44页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

10.商誉

2024年2024年

兴业国际信托有限公司1月1日?本期增加?本期减少?6月30日

????????

账面原值532?-?-?532

????????

减值准备-?-?-?-

????????

账面价值532?-?-?532

????

商誉来自于本集团2011年2月收购兴业国际信托有限公司，以及兴业国际信托有限公司2015年3月增持收购兴业期货有限公司。

第45页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

11.递延所得税资产和负债

11.1递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：

本集团

?2024年6月30日?2023年12月31日可抵扣可抵扣

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

?暂时性差异?资产(负债)?暂时性差异?资产(负债)

递延所得税资产???????

资产减值准备215175?53794?198092?49523

交易性金融资产公允价值变动690?164?366?83

交易性金融负债公允价值变动6236?1559?3507?877

其他债权投资公允价值变动1199?298?3320?830

其他权益工具投资公允价值变动380?95?264?66

已计提尚未发放的职工薪酬29623?7406?28896?7224

租赁负债财税差异8566?2142?8704?2176

其他5451?1363?6207?1552

????????

小计267320?66821?249356?62331

????????

互抵金额(26609)?(6653)?(17134)?(4285)

互抵后金额240711?60168?232222?58046

????????

递延所得税负债???????

交易性金融资产公允价值变动(7569)?(1892)?(2211)?(553)

其他债权公允价值变动(1265)?(316)?(24)?(6)

固定资产折旧财税差异(4995)?(1249)?(4983)?(1246)

使用权资产财税差异(8491)?(2123)?(8709)?(2177)

衍生金融工具公允价值变动(3775)?(944)?(965)?(241)

其他(958)?(240)?(958)?(241)

????????

小计(27053)?(6764)?(17850)?(4464)

????????

互抵金额26609?6653?17134?4285

互抵后金额(444)?(111)?(716)?(179)

????

第46页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本银行

?2024年6月30日?2023年12月31日可抵扣可抵扣

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

?暂时性差异?资产(负债)?暂时性差异?资产(负债)

????????

递延所得税资产???????

资产减值准备201337?50334?186277?46569

交易性金融负债公允价值变动6010?1502?3507?877

其他债权投资公允价值变动1180?296?3291?823

其他权益工具投资公允价值变动380?95?264?66

已计提尚未发放的职工薪酬27517?6879?26560?6640

租赁负债财税差异8566?2142?8704?2176

????????

小计244990?61248?228603?57151

????????

互抵金额(25339)?(6335)?(16827)?(4208)

互抵后金额219651?54913?211776?52943

????????

递延所得税负债???????

交易性金融资产公允价值变动(5891)?(1472)?(1212)?(304)

固定资产折旧财税差异(4983)?(1246)?(4983)?(1246)

使用权资产财税差异(8491)?(2123)?(8709)?(2177)

其他债权公允价值变动(1241)?(310)?-?-

衍生金融工具公允价值变动(3775)?(944)?(965)?(241)

其他(958)?(240)?(958)?(240)

????????

小计(25339)?(6335)?(16827)?(4208)

????????

互抵金额25339?6335?16827?4208

互抵后金额-?-?-?-

????

本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当境外分行出现递延所得税净资产/净负债时，不与境内分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本银行子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。

第47页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

11.2递延所得税变动情况

?本集团?本银行

????

2024年1月1日57867?52943

其中：递延所得税资产62331?57151

递延所得税负债(4464)?(4208)

本期计入所得税费用的递延所得税净变动数3003?2778

本期计入其他综合收益的递延所得税净变动数(813)?(808)

????

2024年6月30日60057?54913

????

其中：递延所得税资产66821?61248

递延所得税负债(6764)?(6335)

????

12.其他资产

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

应收待结算款项及保证金?15865?13046?13175?10185

其他应收款12.118819?19051?14074?13946

继续涉入资产(附注十、3.1)?9336?10396?9336?10396

预付融资租赁资产购置款?4517?4874?-?-

应收利息12.22582?2315?2331?1884

设定受益计划净资产(附注五、40.2)?1753?1835?1753?1835

长期待摊费用12.31269?1402?1214?1340

待处理抵债资产12.4704?475?704?475

?????????

合计?54845?53394?42587?40061

????

第48页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

12.1其他应收款

按账龄列示如下：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?比例(%)?12月31日?比例(%)?6月30日?比例(%)?12月31日?比例(%)

????????????????

1年以内11465?55.28?10810?51.72?6651?42.53?5725?37.03

1-2年3690?17.79?4447?21.28?3521?22.52?4298?27.79

2-3年324?1.56?347?1.66?297?1.90?325?2.10

3年以上5263?25.37?5296?25.34?5169?33.05?5116?33.08

????????????????

合计20742?100.00?20900?100.00?15638?100.00?15464?100.00

????????????????

减：坏账准备(1923)???(1849)???(1564)???(1518)??

????????????????

净额18819???19051???14074???13946??

????

12.2应收利息

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

发放贷款及垫款利息2048?1825?1998?1806

债券及其他投资利息534?490?333?78

????????

合计2582?2315?2331?1884

????

12.3长期待摊费用

本集团

2024年本期2024年

?1月1日?本期增加?在建工程转入?本期摊销?6月30日

??????????

经营租入固定资产改良支出1322?12?129?(275)?1188

其他80?7?-?(6)?81

??????????

合计1402?19?129?(281)?1269

????本银行

2024年本期2024年

?1月1日?本期增加/(减少)?在建工程转入?本期摊销?6月30日

??????????

经营租入固定资产改良支出1295?(12)?129?(245)?1167

其他45?7?-?(5)?47

??????????

合计1340?(5)?129?(250)?1214

????

第49页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

12.4待处理抵债资产

按资产类别列示如下：

?本集团及本银行

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

房屋、建筑物及土地使用权864?634

其他1?1

????

抵债资产原值合计865?635

????

减：抵债资产跌价准备(161)?(160)

????

抵债资产净值704?475

????

13.同业及其他金融机构存放款项

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

境内：???????

同业存放款项416781?293954?416781?293954

其他金融机构存放款项1410598?1529056?1434747?1538888

境外：???????

同业存放款项41837?21982?41837?21982

其他金融机构存放款项2?3?2?3

应计利息8150?7983?8196?8030

????????

合计1877368?1852978?1901563?1862857

????

第50页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

14.拆入资金

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

境内同业拆入163622?218861?43831?82024

境内其他金融机构拆入11537?11667?2395?1814

境外同业拆入56543?65239?56543?65239

????????

小计231702?295767?102769?149077

????????指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益(与黄金租借相关)：???????

境内同业拆入41952?51972?41952?51972

????????

小计41952?51972?41952?51972

????????

应计利息1831?1755?1198?961

????????

合计275485?349494?145919?202010

????

15.交易性金融负债

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

交易性金融负债：????????

卖出融入债券?28979?11507?28979?11507

其他?3764?1158?3764?1158

?????????

小计?32743?12665?32743?12665

?????????指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(1)1804?281?-?-

?????????

合计?34547?12946?32743?12665

????

(1)本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2024年6月30日的公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动(2023年12月31日：未发生)。

第51页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

16.卖出回购金融资产款

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

债券158285?403187?121254?386254

票据21800?13202?21800?13202

应计利息129?179?127?179

????????

合计180214?416568?143181?399635

????

17.吸收存款

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

活期存款???????

-公司1571657?1470318?1575567?1471713

-个人425188?376888?425188?376888

????????

小计1996845?1847206?2000755?1848601

????????

定期存款(含通知存款)???????

-公司1786987?1829352?1786997?1829412

-个人1024140?979169?1024140?979169

????????

小计2811127?2808521?2811137?2808581

????????

存入保证金575660?478354?575661?478354

其他2349?2992?2349?2992

应计利息91399?79991?91399?79992

????????

合计5477380?5217064?5481301?5218520

????

第52页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)以上客户存款中包括的保证金存款列示如下：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

银行承兑汇票保证金392888?292674?392888?292674

信用证保证金56011?56303?56011?56303

担保保证金10584?9218?10584?9218

其他保证金116177?120159?116178?120159

????????

合计575660?478354?575661?478354

????

18.应付职工薪酬

?本集团?本银行

2024年2024年2024年2024年

?1月1日?本期增加?本期减少?6月30日?1月1日?本期增加?本期减少?6月30日

????????????????

工资、奖金29143?14566?(14096)?29613?27038?13492?(12610)?27920

工会经费和职工教育经费3912?294?(316)?3890?3843?253?(289)?3807

各项社会保险等79?1175?(1192)?62?25?995?(992)?28

住房公积金58?1012?(998)?72?42?832?(822)?52

设定提存计划108?1779?(1632)?255?84?1668?(1523)?229

????????????????

合计33300?18826?(18234)?33892?31032?17240?(16236)?32036

????

上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定

的时限安排发放或缴纳。其中设定提存计划详见附注五、40.1。

19.应交税费

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

企业所得税4390?2575?3964?1874

增值税3090?3147?3053?3001

城市维护建设税245?244?240?226

其他510?457?445?390

????????

合计8235?6423?7702?5491

????

第53页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

20.预计负债

??本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?附注6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

?????????

表外资产信用减值损失20.17373?6224?7373?6224

预计诉讼损失?76?120?-?15

?????????

合计?7449?6344?7373?6239

????

20.1截至2024年6月30日，表外资产信用损失准备的变动情况如下：

?本集团及本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期未来12个月信用损失信用损失

?预期信用损失?-未发生信用减值?-已发生信用减值??

????????

2024年1月1日6077?139?8?6224

转移：???????

-转移至阶段一28?(28)?-?-

-转移至阶段二(31)?31?-?-

-转移至阶段三(8)?(40)?48?-

本期计提825?11?312?1148

汇率变动及其他1?-?-?1

????????

2024年6月30日6892?113?368?7373

?????

?本集团及本银行

?阶段一?阶段二?阶段三?合计整个存续期整个存续期信用损失信用损失

未来12个月-未发生-已发生

?预期信用损失?信用减值?信用减值??

????????

2023年1月1日6263?396?371?7030

转移：???????

-转移至阶段一57?(56)?(1)?-

-转移至阶段二(29)?29?-?-

-转移至阶段三(29)?(20)?49?-

本年转回(189)?(210)?(411)?(810)

汇率变动及其他4?-?-?4

????????

2023年12月31日6077?139?8?6224

?????

第54页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

21.应付债券

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

金融债券176932?181611?164744?172257

二级资本债183838?151784?183838?151784

同业存单764864?616303?764864?616303

存款证11533?12366?11533?12366

可转换公司债券50637?49783?50637?49783

长期次级债券224?224?-?-

公司债券13581?11682?-?-

超短期融资券503?1003?-?-

中期票据2943?1431?-?-

资产支持证券2725?3338?-?-

????????

合计1207780?1029525?1175616?1002493

????

本集团发行的债券类型包括金融债券、二级资本债以及同业存单、存款证、可转换公司债券等。其中二级资本债系商业银行及子公司为补充二级资本公开发行的一种债券形式，二级资本债与长期次级债处于同一清偿顺序。

第55页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2024年6月30日，应付债券详细信息列示如下：

债券种类注发行日?付息频率?本集团?本银行

?????????

金融债券????????

20兴业银行小微债02(1)2020-04-28?按年付息?7000?7000

20兴业银行小微债04(1)2020-05-25?按年付息?5000?5000

23兴业银行小微债01(1)2023-08-22?按年付息?20000?20000

23兴业银行小微债02(1)2023-10-20?按年付息?5000?5000

22兴业银行01(2)2022-03-10?按年付息?10000?10000

22兴业银行02(2)2022-03-10?按年付息?30000?30000

22兴业银行03(2)2022-04-01?按年付息?11500?11500

22兴业银行04(2)2022-08-01?按年付息?20000?20000

23兴业银行绿债01(3)2023-04-24?按年付息?27000?27000

23兴业银行绿债02(3)2023-06-06?按年付息?23000?23000

美元绿色金融债02(4)2022-05-18?半年计息?4632?4632

21兴业消费金融债02(5)2021-10-12?按年付息?1500?-

23兴业消费金融债01(5)2023-11-24?按年付息?1200?-

24兴业消费金融债01(5)2024-02-27?按年付息?2000?-

24兴业消费金融债02(5)2024-03-27?按年付息?1200?-

24兴业消费金融债03(5)2024-04-23?按年付息?1600?-

24兴业消费金融债04(5)2024-06-21?按年付息?1600?-

24兴业金租债01(6)2024-03-07?按年付息?3000?-

应计利息?????1772?1660

减：未摊销的发行成本?????(72)?(48)

?????????

小计?????176932?164744

?????????

二级资本债????????

19兴业银行二级01(7)2019-08-23?按年付息?30000?30000

19兴业银行二级02(7)2019-09-17?按年付息?20000?20000

21兴业银行二级01(7)2021-10-21?按年付息?30000?30000

21兴业银行二级02(7)2021-11-23?按年付息?40000?40000

21兴业银行二级03(7)2021-11-23?按年付息?5000?5000

22兴业银行二级01(7)2022-01-12?按年付息?25000?25000

24兴业银行二级资本债01(7)2024-05-20?按年付息?30000?30000

应计利息?????3942?3942

减：未摊销的发行成本?????(104)?(104)

?????????

小计?????183838?183838

????

第56页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)债券种类注发行日?付息频率?本集团?本银行

?????????

同业存单????????

同业存单面值(8)/?/?772984?772984

应计利息?????14?14

减：未摊销的发行成本?????(8134)?(8134)

?????????

小计?????764864?764864

?????????

存款证????????

存款证面值(9)/?/?11707?11707

应计利息?????5?5

减：未摊销的发行成本?????(179)?(179)

?????????

小计?????11533?11533

?????????

可转换公司债券????????

兴业转债(10)2021-12-17?按年付息?50382?50382

应计利息?????255?255

?????????

小计?????50637?50637

?????????

长期次级债????????

23 兴期 C (11) 2023-06-21 ? 按年付息 ? 225 ? -

减：未摊销的发行成本?????(1)?-

?????????

小计?????224?-

?????????

公司债券????????

21兴资01(12)2021-08-11?按年付息?600?-

21兴资02(12)2021-11-01?按年付息?500?-

22兴资01(12)2022-03-07?按年付息?900?-

23兴资01(12)2023-12-14?按年付息?1000?-

24兴资01(12)2024-04-11?按年付息?1500?-

22兴信01(13)2022-12-22?按年付息?1200?-

23兴信01(13)2023-02-27?按年付息?500?-

23兴信02(13)2023-04-26?按年付息?2000?-

23兴信03(13)2023-06-19?按年付息?1200?-

23兴信04(13)2023-09-06?按年付息?1200?-

23兴信05(13)2023-11-01?按年付息?1000??

24兴信01(13)2024-03-25?按年付息?1810??

应计利息?????182?-

减：未摊销的发行成本?????(11)?-

?????????

小计?????13581?-

?????????????

第57页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)债券种类注发行日?付息频率?本集团?本银行

?????????

超短期融资券????????

24 兴业资产 SCP001 (14) 2024-03-13 ? 到期付息 ? 500 ? -

应计利息?????3?-

?????????

小计?????503?-

?????????

中期票据????????

21 兴业资产 MTN001 (15) 2021-07-07 ? 按年付息 ? 900 ? -

23 兴业资产 MTN001 (15) 2023-03-07 ? 按年付息 ? 500 ? -

24 兴业资产 MTN001 (15) 2024-03-18 ? 按年付息 ? 500 ? ?

24 兴业资产 MTN002 (15) 2024-06-26 ? 按年付息 ? 1000 ? ?

应计利息?????43?-

?????????

小计?????2943?-

?????????

资产支持证券????????

23兴晴-1(16)2023-07-17?按月摊还?975?-

23兴晴-2(16)2023-08-21?按月摊还?1746?-

应计利息?????4?-

?????????

小计?????2725?-

?????????

账面余额合计?????1207780?1175616

????

(1)本集团于2020年4月发行人民币70亿元5年期固定利率小微债，年利率为2.67%；于2020年5月发行人民币50亿元5年期固定利率小微债，年利率为2.95%；于2023年8月发行人民币200亿元3年期固定利率小微债，年利率为2.54%；于2023年10月发行人民币50亿元3年期固定利率小微债，年利率为2.78%。

(2)本集团于2022年3月发行人民币100亿元3年期固定利率金融债和人民币300亿元3年期固

定利率金融债，年利率分别为3.00%和2.96%；于2022年4月发行人民币115亿元3年期固定利率金融债，年利率为2.94%；于2022年8月发行人民币200亿元3年期固定利率金融债，年利率为2.54%。

(3)本集团于2023年4月发行人民币270亿元3年期固定利率绿色金融债，年利率为2.77%；于

2023年6月发行人民币230亿元3年期固定利率绿色金融债，年利率为2.66%。

(4)本集团于2022年5月由本银行香港分行发行美元6.5亿元3年期固定利率品种的美元绿色金融债，年利率为3.25%。

第58页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(5)本集团子公司兴业消费金融股份公司分别于2021年10月、2023年11月和2024年3月发行

了人民币均为15亿元3年期固定利率品种人民币金融债券，年利率分别为3.45%、3.03%和

2.55%；分别于2024年2月、2024年4月和2024年6月分别发行了人民币均为20亿元3年

期固定利率品种人民币金融债券，年利率分别为2.53%、2.32%和2.22%。截至2024年6月30日，本银行持有兴业消费金融股份公司发行的“23兴业消费金融债01”人民币2.7亿元，

本集团子公司兴业国际信托有限公司的子公司兴业期货有限公司持有兴业消费金融股份公司发

行的“23兴业消费金融债01”人民币0.306亿元。截至2024年6月30日，本银行持有兴业消费金融股份公司发行的“24兴业消费金融债02”人民币3.02亿元、“24兴业消费金融债

03”人民币4亿元、“24兴业消费金融债04”人民币4亿元。(6)本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于2024年3月发行人民币30亿元3年期固定利率品

种人民币金融债券，年利率为2.46%。

(7)本集团于2019年8月、2019年9月分别发行人民币300亿元、人民币200亿元10年期固定

利率品种，在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持4.15%、

4.12%不变；于2021年10月、2021年11月分别发行人民币300亿元、人民币400亿元10年期固定利率品种，在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持

3.83%、3.62%不变；于2021年11月发行人民币50亿元15年期固定利率品种，在第10年

末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持3.85%不变；于2022年1月发行人民币250亿元10年期固定利率品种，在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持3.45%不变。于2024年5月发行人民币300亿元10年期固定利率品种，在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持2.50%不变。

(8)本集团于2024年6月末未偿付的同业存单274支，共计面值人民币7708.14亿元，其中美元

同业存单11支，发行面值为美元3.88亿元，折合人民币27.64亿元，期限均为1年以内；人民币同业存单263支，发行面值为人民币7680.50亿元，期限均为1年以内。年利率为0.00%至5.79%，均为到期付息。

(9)本银行香港分行于2024年6月末未偿付的存款证27支，共计面值折合人民币117.07亿元，期限均为1年以内；其中美元存款证5支，发行面值为美元2.76亿元，折合人民币19.67亿元；人民币存款证22支，发行面值为人民币97.4亿元。年利率为0%至3%，均为到期付息。

第59页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(10) 本银行于 2021 年 12 月 27 日公开发行 50000 万张 A 股可转换公司债券 (以下简称“可转债”)，每张面值人民币100元，发行总额人民币500亿元。本次可转债存续期限为6年，即自2021年12月27日至2027年12月26日，本次发行可转债票面利率为第一年0.2%、第二年0.4%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.3%、第六年3.0%。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本银行将以本次发行的可转债的票面面值的109%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止(以下简称“转股期”)，即2022年6月30日至2027年12月26日止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息)，根据约定条件将所持有的可转债转为本银行 A 股股份。

本次发行可转债的初始转股价格为人民币25.51元/股，在本次发行之后，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)使本银行

股份发生变化及派送现金股利等情况时，本银行将根据发行条款按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次可转债持有人权益的原则调整转股价格。2023年6月19日，因实施2022年度 A 股普通股利润分配，可转债的转股价格调整为人民币 23.29 元 / 股。

本次可转债设置有条件赎回条款：在本次可转债的转股期内，如果本银行 A 股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，本银行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3000万元时，本银行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

截至 2024 年 6 月 30 日，累计已有人民币 267.3 万元的可转债转为本银行 A 股普通股，因转股形成的股份数量累计为109545股(2023年12月31日：人民币247.6万元，101127股)。

第60页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团及本银行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：

??负债成份?权益成份?合计

???????

可转换公司债券发行金额?46837?3163?50000

直接交易费用?(75)?(5)?(80)

???????

于发行日余额?46762?3158?49920

期初累计摊销?3016?-?3016

期初累计转股?(2)?-?(2)

???????

于2024年1月1日余额?49776?3158?52934

本期摊销?606?-?606

本期转股?-?-?-

???????

于2024年6月30日余额?50382?3158?53540

????

(11)本集团子公司兴业国际信托有限公司的子公司兴业期货有限公司于2023年6月发行人民币

2.25亿元6年期固定利率的长期次级债，年利率为4.80%。

(12)本集团子公司兴业国际信托有限公司的子公司兴业资产管理有限公司于2021年8月发行人民

币6亿元3年期固定利率公司债券，年利率为3.40%；于2021年11月发行人民5亿元3年期固定利率公司债券，年利率为3.60%；于2022年3月发行人民币9亿元3年期固定利率公司债券，年利率为3.30%；于2023年12月发行人民币10亿元3年期固定利率公司债券，年利率为3.24%；于2024年4月发行人民币15亿元3年期固定利率公司债券，年利率为2.65%。

(13)本集团子公司兴业国际信托有限公司的子公司兴业国信资产管理有限公司于2022年12月发行

人民币15亿元3年期固定利率公司债券，年利率为4.90%；于2023年2月发行人民币5亿元

3年期固定利率公司债券，年利率为4.50%；于2023年4月发行人民币20亿元3年期固定利

率公司债券，年利率为3.57%；于2023年6月发行人民币15亿元3年期固定利率公司债券年利率为3.41%；于2023年9月发行人民币16亿元3年期固定利率公司债券，年利率为

3.41%；于2023年11月发行人民币10亿元3年期固定利率公司债券，年利率为3.49%；于

2024年3月发行人民币19亿元3年期固定利率公司债券、年利率为2.70%。截至2024年6月30日，本银行持有兴业国信资产管理有限公司发行的“22兴信01"人民币3亿元、“23兴信03”人民币3亿元、“23兴信04”人民4亿元、“24兴信01”人民币0.9亿元。

第61页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(14)本集团子公司兴业国际信托有限公司的子公司兴业资产管理有限公司于2024年3月发行人民

币5亿元超短期融资券，年利率为2.30%。

(15)本集团子公司兴业国际信托有限公司的子公司兴业资产管理有限公司于2021年7月发行人民

币10亿元3年期固定利率的中期票据，年利率为3.82%；于2023年3月发行人民币5亿元3年期固定利率的中期票据，年利率为3.58%；于2024年3月发行人民币5亿元3年期固定利率的中期票据，年利率为2.77%；于2024年6月发行人民币10亿元2年期固定利率的中期票据，年利率为2.20%；截至2024年6月30日，本银行持有兴业资产管理有限公司发行的“21兴业资产 MTN001”人民币 1 亿元。

(16)本集团子公司兴业消费金融股份公司2023年7月发行人民币17亿元个人消费贷款资产支持证券，根据信贷资产证券化相关合同的的条款，保留了所转移信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，因此不终止确认所转移的信贷资产，相应负债确认为应付债券。截至2024年6月30日，本银行持有兴业消费金融股份公司发行的“23兴晴-1”人民币0.3亿元。

本集团子公司兴业消费金融股份公司2023年8月发行人民币18亿元个人消费贷款资产支持证券，根据信贷资产证券化相关合同的的条款，保留了所转移信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，因此不终止确认所转移的信贷资产，相应负债确认为应付债券。截至2024年6月30日，本银行持有兴业消费金融股份公司发行的“23兴晴-2”人民币0.54亿元。

22.其他负债

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

应付待结算及保证金61925?20232?52670?10170

其他应付款14115?7709?11525?5884

继续涉入负债(附注十、3.1)9336?10396?9336?10396

应付票据7078?12092?-?-

递延收益717?702?555?472

合同负债589?859?589?859

预收融资租赁款228?267?-?-

其他27218?13527?24923?12941

????????

合计121206?65784?99598?40722

????

第62页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

23.股本

?本集团及本银行

2024年2024年

?1月1日?本期变动?6月30日

??????

无限售条件股份人民币普通股 (A 股) 20774 ? - ? 20774

有限售条件的股份人民币普通股 (A 股) - ? - ? -

??????

股本总数20774?-?20774

????

截至2024年6月30日，本银行实收股本共计人民币207.74亿元(2023年12月31日：人民币207.74亿元)，每股面值人民币1元。

24.其他权益工具

本集团及本银行????

2024年2023年

?注6月30日?12月31日

?????

可转换公司债券权益成份24.13158?3158

优先股24.255842?55842

永续债24.359934?29960

?????

合计?118934?88960

????

24.1截至2024年6月30日，本银行发行的可转换公司债券权益成份为人民币31.58亿元(2023年：人民币31.58亿元)，具体信息参见附注五、21(10)。

第63页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

24.2优先股：

发行在外的金融工具发行时间?会计分类?股息率?发行价格?数量?金额?到期日?转股条件?转换情况

???????人民币元/股?(百万股)?(百万元)??????

??????????????????

发行优先股?????????????????

兴业优12014年12月?权益工具?注1?100?130?13000?无到期期限?注4?无转换

兴业优22015年6月?权益工具?注2?100?130?13000?无到期期限?注4?无转换

兴业优32019年4月?权益工具?注3?100?300?30000?无到期期限?注4?无转换

????

注1：首次发行的优先股(兴业优1)，自缴款截止日2014年12月8日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。本次发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之和，基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次，基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即2.55%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即12月8日)前20个交易日(不含基准利率调整日当日)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的

中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均

值(四舍五入计算到0.01%)。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调

整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。

2019年12月，根据《募集说明书》相关条款，兴业优1的第二个计息周期的票面股息率进行了调整。当期基准利率为本次基准利率调整日(即2019年12月8日)前20个交易日 (不含基准利率调整日当日) 中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (或中央国

债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债国债收益率曲线(原中债银行间

固定利率国债到期收益率曲线)中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即

3.00%，四舍五入计算到0.01%)，基本利差为2.55%，据此，自2019年12月8日起，兴业优1第二个计息周期的票面股息率为5.55%。

第64页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)注2：第二期发行的优先股(兴业优2)，自缴款截止日2015年6月24日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。本期发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之和，基准利率自本期优先股发行缴款截止日起每五年调整一次，基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即2.15%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即6月24日)前20个交易日(不含基准利率调整日当日) 中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (或中央国债登记结算有限责任公

司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。

2020年6月，根据《募集说明书》相关条款，兴业优2的第二个计息周期的票面股息率进行了调整。当期基准利率为本次基准利率调整日(即2020年6月24日)前20个交易日 (不含基准利率调整日当日) 中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (或中央国

债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债国债收益率曲线(原中债银行间

固定利率国债到期收益率曲线)中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即

2.48%，四舍五入计算到0.01%)，基本利差为2.15%。据此，自2020年6月24日起，兴业优2第二个计息周期票面股息率为4.63%。

第65页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)注3：2019年发行的优先股(兴业优3)，自缴款截止日2019年4月10日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过询价方式确定为4.90%。本次发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之

和，第一个计息周期的基准利率为本次优先股发行缴款截止日(即2019年4月10日)

前二十个交易日 (不含当天) 中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (或中央国债登

记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即3.06%，四舍五入计算到0.01%)。

基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即1.84%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即4月10日)前20个交易日(不含基准利率调整日当日) 中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (或中央国债登记结算有限责任公司

认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。

2024年4月，根据《募集说明书》相关条款，兴业优3的第二个计息周期的票面股息率进行了调整。当期基准利率为本次基准利率调整日(即2024年4月10日)前20个交易日 (不含基准利率调整日当日) 中国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (或中央国

债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债国债收益率曲线(原中债银行间

固定利率国债到期收益率曲线)中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即

2.21%，四舍五入计算到0.01%)，基本利差为1.84%。据此，自2024年4月10日起，兴业优3第二个计息周期票面股息率为4.05%。

注4：当本银行核心一级资本充足率降至5.125%时，本次发行的优先股将根据金融监管局相关要求报金融监管局审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；

当本银行发行的二级资本工具(无法生存)触发事件发生时，本次发行的优先股将根据金融监管局相关要求报金融监管局审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A股普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)金融监管局认定若不进行转

股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行将无法生存。

第66页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)(i) 主要条款

本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息，且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将充分考虑优先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发放，则本银行不得发放该会计年度的普通股股息。

本银行发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得金融监管局的批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应形成优先股将被赎回的预期。

本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前

二十个交易日本银行 A 股普通股股票交易均价。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时，优先股将按照既定公式依次进行强制转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露。

本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚未派发的股息和所持优先股票面总金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。

第67页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)(ii) 发行在外的优先股变动情况如下：

本集团及本银行发行在外的优先股本期无变动，列示如下：

?2024年1月1日?本期增减变动?2024年6月30日

?数量?账面价值?数量?账面价值?数量?账面价值

?(百万股)?(人民币百万元)?(百万股)?(人民币百万元)?(百万股)?(人民币百万元)

????????????

发行优先股???????????

优先股560?56000?-?-?560?56000

发行费用-优先股-?(158)?-?-?-?(158)

????????????

合计560?55842?-?-?560?55842

????

24.3永续债

发行在外的金融工具发行时间?会计分类?利息率?发行价格?数量?金额?到期日

???????人民币元/份?(百万份)?(百万元)??

发行永续债?????????????

永续债2020年10月?权益工具?注1?100?300?30000?无到期期限

永续债2024年4月?权益工具?注2?100?300?30000?无到期期限

????注1：经相关监管机构批准，本银行于2020年10月13日在全国银行间债券市场发行了“兴业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券”(以下简称“20兴业银行永续债”)。20兴业银行永续债于2020年10月13日簿记建档，并于2020年10月15日完成发行。20兴业银行永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为

4.73%，每5年调整一次，在第5年及之后的每个付息日附发行人有条件赎回权。20兴

业银行永续债的募集资金将依据适用法律和主管部门的批准，用于补充本银行其他一级资本。

注2：经相关监管机构批准，本银行于2024年4月22日在全国银行间债券市场发行了“兴业银行股份有限公司2024年无固定期限资本债券”(以下简称“24兴业银行永续债

01”)。24兴业银行永续债01于2024年4月22日簿记建档，并于2024年4月24日完成发行。24兴业银行永续债01的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为

2.39%，每5年调整一次，在第5年及之后的每个付息日附发行人有条件赎回权。24兴

业银行永续债01的募集资金将依据适用法律和主管部门的批准，用于补充本银行其他一级资本。

第68页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)(i) 主要条款：

两期债券的存续期与本银行持续经营存续期一致。两期债券发行设置发行人有条件赎回条款。本银行自发行之日起5年后，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回两期债券。

两期债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记建档、集中配售的方式确定。

两期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后，本银行股东持有的所有类别股份之前；两期债券与本银行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

当无法生存触发事件发生时，本银行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将两期债券的本金进行部分或全部减记。两期债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。

两期债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分，不累积到下一计息年度。本银行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。

两期债券募集资金在扣除发行费用后，将依据适用法律和主管部门的批准用于补充本银行其他一级资本。

(ii) 本银行发行在外的永续债本期变动情况如下：

?2024年1月1日?本期增减变动?2024年6月30日数量账面价值数量账面价值数量账面价值

?(百万份)?(人民币百万元)?(百万份)?(人民币百万元)?(百万份)?(人民币百万元)

????????????

发行永续债???????????

永续债300?30000?300?30000?600?60000

发行费用-永续债-?(40)?-??(26)?-?(66)

????????????

其他权益工具合计300?29960?300?29974?600?59934

???

截至2024年6月30日，上述优先股、永续债及尚未转股的可转债共补充一级资本人民币1189.34亿元。

第69页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

24.4归属于权益工具持有者的相关信息如下：

本集团

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

归属于母公司股东的权益847463?796224

????

归属于母公司普通股持有者的权益731687?710422

归属于母公司其他权益工具持有者的权益115776?85802

????

归属于少数股东的权益11399?11495

????

归属于普通股少数股东的权益9760?9783

归属于少数股东其他权益工具持有者的权益1639?1712

????

25.资本公积

?本集团?本银行

2024年2024年2024年2024年

?1月1日?本期增加?本期减少?6月30日?1月1日?本期增加?本期减少?6月30日

????????????????

股本溢价74882?-?-?74882?75228?-?-?75228

其他资本公积(123)?-?-?(123)?(117)?-?-?(117)

????????????????

合计74759?-?-?74759?75111?-?-?75111

????

26.盈余公积

本集团及本银行

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

法定盈余公积10387?10387

任意盈余公积297?297

????

合计10684?10684

????

第70页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取10%作为法定盈余公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积金。截至2024年6月30日，本银行法定盈余公积已达到股本的50%，不再提取。

27.一般风险准备

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

一般风险准备120443?120118?110523?110523

????

本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计提相应的一般风险准备。

28.未分配利润

?本集团?本银行

2024年1月1日2024年1月1日

至6月30日止至6月30日止

?6个月期间?2023年度?6个月期间?2023年度

????????

期/年初余额479690?442627?446515?414433

归属于母公司股东的净利润43049?77116?40567?71545

提取一般风险准备(325)?(11161)?-?(10571)

普通股股利分配(21605)?(24680)?(21605)?(24680)

优先股股息分配(2793)?(2793)?(2793)?(2793)

永续债利息分配-?(1419)?-?(1419)

????????

期/年末余额498016?479690?462684?446515

????

第71页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

28.1已于2024年3月28日经董事会审议通过，并于2024年6月20日经股东大会批准的本银行

2023年度利润分配方案如下：

(i) 提取一般风险准备人民币 105.71 亿元。于 2023 年 12 月 31 日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。

(ii) 本银行已发行三期优先股共计 5.60 亿股 (兴业优 1、兴业优 2 和兴业优 3)，每股面值 100元，采用每会计年度付息一次的付息方式，以现金形式支付。2023年度优先股股息共计人民币27.93亿元(含税)。

(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派发现金股息人民币10.4元(含税)。

28.2已于2023年3月30日经董事会审议通过，并于2023年5月26日经股东大会批准的本银行

2022年度利润分配方案如下：

(i) 提取一般风险准备人民币 87.76 亿元。于 2022 年 12 月 31 日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。

(ii) 本银行已发行三期优先股共计 5.60 亿股 (兴业优 1、兴业优 2 和兴业优 3)，每股面值 100元，采用每会计年度付息一次的付息方式，以现金形式支付。2022年度优先股股息共计人民币27.93亿元(含税)。

(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派发现金股息人民币11.88元(含税)。

截至2023年12月31日，上述优先股及普通股股利派发已完成。

28.3子公司已提取的盈余公积

截至2024年6月30日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币46.58

亿元(2023年12月31日：人民币46.58亿元)。

第72页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

29.利息净收入

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年利息收入???????

存放中央银行款项2665?2830?2665?2830

存放同业及其他金融机构款项1956?1468?1892?1359

拆出资金7126?6309?7443?6580

买入返售金融资产2606?1836?2595?1829

发放贷款和垫款118990?116061?112483?109472

其中：对公贷款和垫款66859?59198?66932?59271

个人贷款和垫款50251?54708?43671?48046

贴现1880?2155?1880?2155

债券及其他投资39503?40227?38802?39465

融资租赁2558?2376?-?-

其他59?76?5?10

????????

利息收入小计175463?171183?165885?161545

????????

利息支出???????

向中央银行借款(2882)?(2138)?(2882)?(2138)

同业及其他金融机构存放款项(24401)?(19997)?(24483)?(20055)

拆入资金(4979)?(4766)?(3143)?(2913)

卖出回购金融资产款(1348)?(1922)?(1175)?(1709)

吸收存款(51967)?(54691)?(51977)?(54698)

发行债券(14775)?(15360)?(14294)?(14933)

其他(220)?(452)?(103)?(321)

????????

利息支出小计(100572)?(99326)?(98057)?(96767)

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利息净收入74891?71857?67828?64778

????

第73页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

30.手续费及佣金净收入

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

手续费及佣金收入???????

银行卡手续费5278?6043?5278?6043

咨询顾问手续费2256?4115?78?2049

代理业务手续费2701?2857?2669?2920

托管业务手续费1766?1703?1766?1703

支付结算手续费1380?1432?1380?1432

担保承诺手续费682?581?682?581

交易业务手续费314?303?314?303

信托业务手续费155?212?-?-

租赁业务手续费66?167?-?-

其他手续费及佣金791?820?729?677

????????

手续费及佣金收入合计15389?18233?12896?15708

????????

手续费及佣金支出合计(2644)?(2416)?(2111)?(2139)

????????

手续费及佣金净收入12745?15817?10785?13569

????

31.投资收益

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

交易性金融资产15784?12571?15391?12389

债权投资4531?2982?4531?2982

其他债权投资1474?406?1473?383

衍生金融工具921?427?890?383

权益法核算的长期股权投资收益24?122?20?119

交易性金融负债(424)?(496)?(424)?(496)

贵金属及相关金融工具(1350)?320?(1350)?320

其他1066?577?991?1478

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合计22026?16909?21522?17558

????

第74页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

32.公允价值变动收益

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

交易性金融资产3701?7469?3795?6717

交易性金融负债(82)?(52)?(82)?(52)

贵金属及相关金融工具(1537)?(2564)?(1537)?(2564)

衍生金融工具及其他1255?631?1257?631

????????

合计3337?5484?3433?4732

?????

33.税金及附加

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

城市维护建设税548?542?498?498

教育费附加376?374?342?344

其他税费224?241?191?187

????????

合计1148?1157?1031?1029

????

34.业务及管理费

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

职工薪酬费用18826?18978?17240?17412

租赁费67?94?75?93

折旧和摊销费用3381?3274?3134?3033

其他一般及行政费用6287?7104?5391?6107

????????

合计28561?29450?25840?26645

????

第75页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

35.信用减值损失

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

发放贷款和垫款25515?34309?21917?31667

债权投资7339?(4078)?7292?(4120)

其他债权投资338?565?337?563

应收融资租赁款(169)?(152)?-?-

表外资产减值损失1148?196?1148?196

其他133?279?74?221

????????

合计34304?31119?30768?28527

????

36.所得税费用

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

当期所得税费用8721?10584?7532?9242

递延所得税费用(2961)?(4230)?(2827)?(4274)

对以前年度当期税项的调整151?(340)?151?(393)

????????

合计5911?6014?4856?4575

????

本集团及本银行所得税费用与会计利润的关系列示如下：

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

会计利润48942?49105?45423?44762

按25%的税率计算的所得税费用12236?12276?11356?11191

调整以下项目的税务影响：???????

免税收入(6916)?(7213)?(6879)?(7122)

不得抵扣项目440?1291?228?899

对以前年度当期税项的调整151?(340)?151?(393)

????????

所得税费用5911?6014?4856?4575

????

第76页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

37.其他综合收益

本集团

???本期发生额??归属于母公司归属于母公司股东的前期计入股东的其他综合收益本期所得其他综合收益税后归属于税后归属于其他综合收益

?期初余额?税前发生额?当期转入损益?所得税影响?母公司股东?少数股东?期末余额

??????????????

以后不能重分类进损益的其他综合收益?????????????

其中：重新计算设定受益计划净负债或

净资产的变动1594?(80)?-?-?(80)?-?1514

其他权益工具投资公允价值变动(197)?(116)?-?29?(87)?-?(284)

??????????????

小计1397?(196)?-?29?(167)?-?1230

??????????????

以后将重分类进损益的其他综合收益?????????????

其中：其他债权投资公允价值变动(注1)(2498)?(316403)?319840?(842)?2595?-?97

其他债权投资信用减值准备(注2)2317?1264?(1015)?(62)?187?-?2504

外币财务报表折算差额23?(1)?-?-?(1)?-?22

??????????????

小计(158)?(315140)?318825?(904)?2781?-?2623

??????????????

合计1239?(315336)?318825?(875)?2614?-?3853

????

第77页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本银行

???本期发生额??前期计入本期所得其他综合收益

?期初余额?税前发生额?当期转入损益?所得税费用?期末余额

??????????

以后不能重分类进损益的其他综合收益?????????

其中：重新计算设定受益计划净负债或净资产的变动1594?(80)?-?-?1514

其他权益工具投资公允价值变动(197)?(116)?-?29?(284)

??????????

小计1397?(196)?-?29?1230

??????????

以后将重分类进损益的其他综合收益?????????

其中：其他债权投资公允价值变动(注1)(2478)?(316521)?319866?(837)?30

其他债权投资信用减值准备(注2)2285?1263?(1016)?(62)?2470

??????????

小计(193)?(315258)?318850?(899)?2500

??????????

合计1204?(315454)?318850?(870)?3730

????

注1：其他债权投资公允价值变动包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的公允价值变动。

注2：其他债权投资信用减值准备包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备。

第78页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

38.每股收益

38.1基本每股收益

本集团

?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年????

归属于母公司股东当期净利润43049?42680

减：归属于母公司优先股股东的当期净利润(2793)?(2793)

????

归属于普通股股东的当期净利润40256?39887

????

发行在外普通股的加权平均数(百万股)20774?20774

????

基本每股收益(人民币元)1.94?1.92

????

本集团在计算每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润未包含已宣告发放的优先股股息和永续债利息。

第79页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

38.2稀释每股收益

本集团

?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年????

归属于普通股股东的当期净利润40256?39887

加：本期可转换公司债券的利息费用(税后)641?618

????

本期用于计算稀释每股收益的净利润40897?40505

????

发行在外普通股的加权平均数(百万股)20774?20774

加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的

加权平均数(百万股)2247?2147

????用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的

加权平均数(百万股)23021?22921

????

稀释每股收益(人民币元)1.78?1.77

????

可转债和优先股的转股特征使得本集团存在或有可发行普通股。截至2024年6月30日，优先股转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对上述期间稀释每股收益的计算没有影响。

第80页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

39.现金流量表附注

39.1将净利润调节为经营活动现金流量

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

1.将净利润调节为经营活动的现金流量???????

净利润43031?43091?40567?40187

加：资产减值损失34304?31130?30770?28534

固定资产折旧1309?1360?1231?1155

使用权资产折旧1489?1418?1381?1367

未确认融资费用摊销156?158?144?148

无形资产摊销146?121?128?107

长期待摊费用摊销281?270?250?255

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的收益(31)?(22)?(31)?(17)

债券及其他投资利息收入(39503)?(40227)?(38802)?(39465)

已减值金融资产利息收入(539)?(834)?(539)?(834)

公允价值变动收益(3337)?(5484)?(3433)?(4732)

投资收益(22026)?(16909)?(21522)?(17558)

发行债券利息支出14775?15360?14294?14933

递延所得税资产增加(2935)?(3658)?(2778)?(3721)

递延所得税负债减少(68)?(24)?-?-

经营性应收项目的增加(223331)?(441325)?(209537)?(415974)

经营性应付项目的(减少)/增加(92161)?657780?(62767)?662703

????????

经营活动(使用)/产生的现金流量净额(288440)?242205?(250644)?267088

????????

2.现金及现金等价物净变动情况???????

现金及现金等价物期末余额700500?497604?690716?511567

减：现金及现金等价物期初余额531277?404856?529372?398083

????????

现金及现金等价物净增加额169223?92748?161344?113484

????

第81页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

39.2现金及现金等价物的构成

列示于合并及银行现金流量表中的现金及现金等价物包括：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

库存现金4891?5722?4856?5679

可用于随时支付的存放中央银行款项34966?54137?34966?54136

原始期限为三个月以内的：???????

存放同业及其他金融机构款项234349?175616?226177?170755

拆出资金67935?28936?67935?31936

买入返售金融资产290142?198067?288565?198067

投资68217?68799?68217?68799

????????

期末现金及现金等价物余额700500?531277?690716?529372

????

40.离职后福利

40.1设定提存计划

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

计入当期损益的费用如下：

?本集团?本银行

?截至6月30日止6个月期间?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年?2024年?2023年????????

设定提存计划1779?1635?1668?1534

????

期/年末应付未付金额如下：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

设定提存计划255?108?229?84

????

第82页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

40.2设定受益计划

本集团为2007年12月31日前入职的员工及2007年12月31日之后引进的行员职等13级及以上且入行时距退休年龄10年以上的核心人才提供补充退休福利计划。本集团根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以工资增长率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本计划的净资产，相关精算利得或损失、计划资产回报(计入利息净额的除外)计入其他综合收益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

本期设定受益计划相关影响计入费用人民币0.02亿元，精算损失计入其他综合收益人民币

0.80亿元，设定受益计划净资产本期减少人民币0.82亿元，期末余额人民币17.53亿元，系

设定受益计划义务现值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注五、12)。

于2024年6月30日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为5-6年(2023年12月31日约为5-6年)。

设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于2024年6月30日，折现率为2.00%(2023年12月31日：2.50%)。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》养老金业务男表及养老金业务女表为依据。60岁退休的男性职工和55岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为25.34年以及34.03年。

第83页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：

如果折现率增加(减少)25个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币0.31亿元(增加人民币0.32亿元)。

由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。

在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。

与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。

41.结构化主体

合并的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起设立、管理和/或投资的部分信托计划、资

产管理计划、基金以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于2024年上半年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持(2023年上半年度：无)。

未合并的结构化主体

41.1在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、信托计划、资产管理计划、资产支持证券以及理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。

第84页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2024年6月30日和2023年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大风险敞口列示如下：

本集团

?2024年6月30日??

?交易性金融资产?债权投资?其他债权投资?账面价值?最大风险敞口(注)?主要收益类型

????????????

投资基金570335?-?-?570335?570335?投资收益

信托计划4174?316757?130?321061?321061?投资收益、利息收入

资产管理计划15526?90099?-?105625?105625?投资收益、利息收入

资产支持证券5162?76771?74027?155960?155960?投资收益、利息收入

理财产品10?-?-?10?10?投资收益

????????????

合计595207?483627?74157?1152991?1152991??

????

?2023年12月31日??

?交易性金融资产?债权投资?其他债权投资?账面价值?最大风险敞口(注)?主要收益类型

????????????

投资基金585875?-?-?585875?585875?投资收益

信托计划9176?296837?250?306263?306263?投资收益、利息收入

资产管理计划105316?127271?-?232587?232587?投资收益、利息收入

资产支持证券5468?92971?58931?157370?157370?投资收益、利息收入

理财产品1141?-?-?1141?1141?投资收益

????????????

合计706976?517079?59181?1283236?1283236??

????

注：投资基金、信托计划、资产管理计划、资产支持证券以及理财产品的最大风险敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允价值。

第85页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

41.2在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的理财产品、信托计划、投资基金、资产管理计划以及资产支持证券等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

下表列示了截至2024年6月30日和2023年12月31日本集团发起设立但未纳入合并财务报

表范围的结构化主体的规模余额：

本集团

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

理财产品2159196?2264211

投资基金263954?231554

信托计划247305?149387

资产管理计划69659?67826

资产支持证券25405?30084

????

合计2765519?2743062

????

2024年上半年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收

入为人民币24.68亿元(2023年上半年度：人民币38.41亿元)。

41.3本集团于本期间发起但于2024年6月30日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构

化主体

本集团于2024年1月1日之后发行，并于2024年6月30日之前已到期的不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品。

本集团于2024年1月1日之后发行并于2024年6月30日之前到期的非保本理财产品发行总

量共计人民币343.98亿元(2023年1月1日之后发行，并于2023年6月30日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币279.67亿元)。2024年上半年，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入为人民币0.09亿元(2023年上半年：人民币0.04亿元)。

第86页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)六分部报告

本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。

本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、浙

江、江苏、东北部及其他、西部、中部，共计十个分部，其中东北部及其他、西部、中部为该等地区内的分行合并列示。

其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济南分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；

西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐分

行、兰州分行、银川分行、西宁分行及拉萨分行；

中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武汉分行及南昌分行。

本集团

?2024年1月1日至6月30日止期间东北部

?总行?福建?北京?上海?广东?浙江?江苏?及其他?西部?中部?合计

??????????????????????营业收入

47239?14994?3580?3960?5538?5595?5771?9620?7287?9459?113043利息净收入

17465?11349?3255?3491?5098?5820?5393?7880?6624?8516?74891其中：分部间利息净(支出)收入

(14920)?2730?5807?6766?753?(1201)?(1335)?1245?(2141)?2296?-手续费及佣金净收入(支出)

7417?2464?319?321?360?(289)?321?692?483?657?12745其他收入

22357?1181?6?148?80?64?57?1048?180?286?25407营业支出(26464)?(10649)?(1571)?(2583)?(7039)?(2831)?(2208)?(3628)?(3053)?(4153)?(64179)

??????????????????????营业利润20775?4345?2009?1377?(1501)?2764?3563?5992?4234?5306?48864

????

?2023年1月1日至6月30日止期间东北部

?总行?福建?北京?上海?广东?浙江?江苏?及其他?西部?中部?合计

?

营业收入?????????????????????

46339?15563?2888?3821?5219?5256?5965?9500?7095?9401?111047利息净收入

16562?11287?2458?3303?4693?5580?5511?7781?6400?8282?71857其中：分部间利息净(支出)收入

(17659)?2350?5865?6391?1598?(994)?(788)?1504?(940)?2673?-手续费及佣金净收入(支出)

9525?2675?414?453?448?(335)?388?810?543?896?15817其他收入

20252?1601?16?65?78?11?66?909?152?223?23373营业支出(28892)?(7697)?(2338)?(1747)?(2656)?(2317)?(1982)?(4232)?(5149)?(4998)?(62008)

??????????????????????营业利润17447?7866?550?2074?2563?2939?3983?5268?1946?4403?49039

????

第87页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)七关联方

1.关联方关系

本集团不存在控制关系的关联方

1.1持本银行5%以上(含5%)股份的股东

关联方名称经济性质?注册地?主营业务?法定代表人?注册资本(人民币亿元)

?????????2024/06/30?2023/12/31

????????????

制定财税政策，综合管理

福建省财政厅机关法人?福州?福建省财政收支等?林中麟?不适用?不适用

福建省金融投资有限责任公司有限责任公司?福州?投资管理?万崇伟?1000.00?1000.00

中国人民财产保险股份有限公司股份有限公司?北京?保险服务?于泽?222.43?222.43

中国人民人寿保险股份有限公司股份有限公司?北京?保险服务?肖建友?257.61?257.61

中国烟草总公司全民所有制?北京?烟草专卖品生产和经营?张建民?570.00?570.00

中国烟草总公司福建省公司全民所有制?福州?烟草专卖品经营?赵建成?1.37?1.37

湖南中烟投资管理有限公司有限责任公司?长沙?投资管理?肖冰?2.00?2.00

中国人民保险集团股份有限公司股份有限公司?北京?投资管理、保险服务?王廷科?442.24?442.24

中国烟草总公司广东省公司全民所有制?广州?烟草专卖品生产和经营?王德源?1.40?1.40

福建三华彩印有限公司有限责任公司?龙岩?商标、广告等印刷品生产?陈北荣?0.12?0.12

????

持本银行5%以上(含5%)股份的股东持股情况如下：

股东名称2024年6月30日?2023年12月31日

?股份?持股比例?股份?持股比例

?百万股?(%)?百万股?(%)

????????

福建省财政厅(1)453?2.18?453?2.18

福建省金融投资有限责任公司(1)3512?16.91?3512?16.91

中国人民人寿保险股份有限公司(2)1276?6.14?1276?6.14

中国人民财产保险股份有限公司(2)1229?5.91?1229?5.91

中国烟草总公司(3)1110?5.34?1110?5.34

中国烟草总公司福建省公司(3)573?2.77?132?0.64

湖南中烟投资管理有限公司(3)226?1.09?226?1.09

中国人民保险集团股份有限公司(2)174?0.84?174?0.84

中国烟草总公司广东省公司(3)99?0.48?99?0.48

福建三华彩印有限公司(3)46?0.22?46?0.22

福建烟草海晟投资管理有限公司(3)-?-?441?2.13

????????

合计8698?41.88?8698?41.88

????

第88页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(1)截至2024年6月30日，福建省财政厅与其全额出资设立的福建省金融投资有限责任公

司持股比例合计19.09%。

(2)截至2024年6月30日，中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限

公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持股比例合计12.89%。

(3)截至2024年6月30日，中国烟草总公司福建省公司、湖南中烟投资管理有限公司、中

国烟草总公司广东省公司、福建三华彩印有限公司均为中国烟草总公司的下属公司，持股比例合计9.90%。中国烟草总公司福建省公司与其全资子公司福建烟草海晟投资管理有限公司于2024年5月7日完成关于本银行人民币普通股441504000股的无偿划转过户登记手续。

1.2本银行其他重要持股股东

其他重要持股股东为持有本银行5%以下股份但构成重大影响的股东

关联方名称?经济性质?注册地?主营业务?法定代表人?注册资本(人民币亿元)

??????????2024/06/30?2023/12/31

福建省港口集团有限责任公司(4)?有限责任公司?福州?港口码头基础设施建设和运营?陈志平?100.00?100.00

福建省交通运输集团有限责任公司(4)?有限责任公司?福州?交通运输?吴鼎汕?32.20?32.20

厦门港务控股集团有限公司(4)?有限责任公司?厦门?港口设施服务?蔡立群?31.00?31.00

福州港务集团有限公司(4)?有限责任公司?福州?码头设施服务?陈剑钟?12.04?12.04

福建省海运集团有限责任公司(4)?有限责任公司?福州?水上运输及对外贸易?吴良奇?8.00?5.20

福建省投资开发集团有限责任公司(5)?有限责任公司?福州?实业投资开发?王非?100.00?100.00

福建省华兴集团有限责任公司(5)?有限责任公司?福州?国有资产管理营运?王伟?27.30?27.30

华夏人寿保险股份有限公司(6)?股份有限公司?天津?保险服务?赵立军?153.00?153.00

???

(4)2023年5月26日股东大会通过决议，福建省港口集团有限责任公司向本银行派驻监事，能够对本银行施加重大影响而构成本银行的关联方。厦门港务控股集团有限公司、福建省交通运输集团有限责任公司为福建省港口集团有限责任公司的子公司，福州港务集团有限公司、福建省海运集团有限责任公司为福建省交通运输集团有限责任公司的子公司。上述公司持股比例合计5%以下。

(5)2024年6月20日股东大会通过决议，福建省投资开发集团有限责任公司向本银行派驻董事，能够对本银行施加重大影响而构成本银行的关联方。福建省华兴集团有限责任公司为福建省投资开发集团有限责任公司的子公司，持股比例合计5%以下。

(6)2024年6月20日股东大会通过决议，华夏人寿保险股份有限公司向本银行派驻董事，能够对本银行施加重大影响而构成本银行的关联方，持股比例5%以下。

第89页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)(7)2023年7月18日，浙江省能源集团有限公司向本银行派驻的监事辞任。根据《上市公司信息披露管理办法》，截至本报告期末，浙江省能源集团有限公司及其关联企业仍构成本银行的关联方。

1.3本期与本集团发生授信类关联交易的上述股东及其关联企业

授信类关联交易：指银行机构向关联方提供资金支持、或者对关联方在有经济活动中可能产生

的赔偿、支付责任作出保证，包括贷款(含贸易融资)、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、保函、贷款承诺、证券回购、拆借以及其他实质上由银行机构承担信用风险的表内外业务等。

(a) 福建省金融投资有限责任公司及其关联企业

-福建省金融投资有限责任公司

-华福证券有限责任公司

(b) 中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业

-中国人民财产保险股份有限公司

-中证信用增进股份有限公司

(c) 中国烟草总公司及其关联企业

-福建省烟草公司福州市公司

-广西中烟工业有限责任公司

-杭州香溢春江山居置业有限公司

-红塔证券股份有限公司

-内蒙古上海庙矿业有限责任公司

-厦门海晟融创信息技术有限公司

-厦门翔安兴海晟房地产开发有限公司

-云南红塔银行股份有限公司

-中维鑫晟房地产开发(福建)有限公司

-遵义大兴复肥有限责任公司

第90页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)(d) 福建省港口集团有限责任公司

-福建省港口集团有限责任公司

-福港(罗源)国际港务有限公司

-福建八方盛丰物流有限公司

-福建江阴国际集装箱码头有限公司

-福建跨境通电子商务有限公司

-福建省港口集团财务有限公司

-福建省海运集团有限责任公司

-福建省宏源环境资源有限公司

-福建省交通运输集团有限责任公司

-福建省邵武闽运客运汽车站有限公司

-福建省糖酒副食品有限公司

-福建省肖厝港口开发有限公司

-福建漳州港务化工码头有限责任公司

-福州港务集团有限公司

-福州闽运公共交通有限责任公司

-连江县闽运公共交通有限责任公司

-厦门港口商务资讯有限公司

-厦门港务海衡实业有限公司

-厦门港务酒业有限公司

-厦门港务控股集团有限公司

-厦门港务贸易有限公司

-厦门港务生态农业有限公司

-厦门港务疏浚工程有限公司

-厦门港务叶水福物流有限公司

-厦门国际港务有限公司

-厦门海隆对外劳务合作有限公司

-厦门海峡供应链发展有限公司

-厦门海峡投资有限公司

-厦门外代国际货运有限公司

-厦门外代航运发展有限公司

-厦门新立基股份有限公司

-厦门自贸片区港务电力有限公司

-厦门自贸试验区电子口岸有限公司

-漳州海明物流有限公司

第91页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)-漳州市龙文长运公共交通有限公司

-漳州市芗城长运公共交通有限公司

(e) 福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业

-福建省投资开发集团有限责任公司

-福建海峡融资租赁有限责任公司

-福建省闽投配售电有限责任公司

-福建铁路有限公司

-福建永泰闽投抽水蓄能有限公司

-福建中闽物流有限公司

-闽信集团有限公司

-南平闽投配售电有限公司

-中海石油福建新能源有限公司

-中闽能源股份有限公司

(f) 浙江省能源集团有限公司及其关联企业

-浙江省能源集团有限公司

-湖州长广配售电有限公司

-龙焱能源科技(杭州)有限公司

-钱江水利开发股份有限公司

-泰州中来光电科技有限公司

-同煤浙能麻家梁煤业有限责任公司

-永康市钱江水务有限公司

-浙江富宏能源有限责任公司

-浙江浙能电力股份有限公司

1.4联营企业

联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、9。

1.5其他关联方

其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或担任董事、高级管理人员的其他企业。

第92页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2.关联方交易

本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

2.1利息收入

2024年2023年

1月1日至1月1日至

??6月30日止期间?6月30日止期间

关联方?交易发生额?交易发生额

?????

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业?455?34

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业?45?不适用

中国烟草总公司及其关联企业?31?17

厦门国际银行股份有限公司?9?不适用

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业?3?-

浙江省能源集团有限公司及其关联企业?3?24

联营企业?42?102

其他?5?2

?????

合计?593?179

?????

占有关同类交易发生额比例?0.34%?0.10%

????

第93页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2.2利息支出

2024年2023年

1月1日至1月1日至

??6月30日止期间?6月30日止期间

关联方?交易发生额?交易发生额

?????

中国烟草总公司及其关联企业?1432?2510

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业?185?259

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业?147?4

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业?66?不适用

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业?15?19

福建省财政厅?10?6

厦门国际银行股份有限公司?29?不适用

浙江省能源集团有限公司及其关联企业?3?2

联营企业?10?31

其他?1?1

?????

合计?1898?2832

?????

占有关同类交易发生额比例?1.89%?2.85%

????

第94页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2.3投资收益

2024年2023年

1月1日至1月1日至

?6月30日止期间?6月30日止期间

关联方交易发生额?交易发生额

????

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业20?不适用

中国烟草总公司及其关联企业4?-

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业3?-

厦门国际银行股份有限公司2?不适用

????

合计29?-

????

占有关同类交易发生额比例0.13%?0.00%

????

2.4手续费及佣金收入

2024年2023年

1月1日至1月1日至

??6月30日止期间?6月30日止期间

关联方?交易发生额?交易发生额

?????

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业?127?100

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业?119?-

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业?2?1

中国烟草总公司及其关联企业?1?-

其他?1?1

?????

合计?250?102

?????

占有关同类交易发生额比例?1.62%?0.56%

????

第95页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2.5手续费及佣金支出

2024年2023年

1月1日至1月1日至

?6月30日止期间?6月30日止期间

关联方交易发生额?交易发生额

????

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业63?-

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业34?29

厦门国际银行股份有限公司24?不适用

联营企业2?3

其他-?9

????

合计123?41

????

占有关同类交易发生额比例4.65%?1.70%

????

2.6业务及管理费-保险费

2024年2023年

1月1日至1月1日至

?6月30日止期间?6月30日止期间

关联方交易发生额?交易发生额

????

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业33?38

????

占有关同类交易发生额比例0.12%?0.13%

????

2024年上半年度本集团收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币70.47万元

(2023年上半年度：人民币33.48万元)。

第96页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2.7业务及管理费-物业租金支出

2024年2023年

1月1日至1月1日至

?6月30日止期间?6月30日止期间

关联方交易发生额?交易发生额

????

中国烟草总公司及其关联企业21?17

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业2?-

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业1?-

浙江省能源集团有限公司及其关联企业-?1

其他1?-

????

合计25?18

????

占有关同类交易发生额比例0.09%?0.06%

????????

2.8其他业务收入

2024年2023年

1月1日至1月1日至

?6月30日止期间?6月30日止期间

关联方交易发生额?交易发生额

????

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业26?1

其他1?-

????

合计27?1

????

占有关同类交易发生额比例11.49%?0.34%

????

???

第97页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.关联交易未结算金额

3.1存放同业款项

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

联营企业9?2

????

合计9?2

????

占有关同类交易余额比例0.00%?0.00%

????????

3.2拆出资金

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草公司及其关联企业300?-

联营企业983?276

????

合计1283?276

????

占有关同类交易余额比例0.32%?0.08%

????

第98页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.3衍生金融工具

???2024年6月30日

关联方?交易类型名义金额?公允价值

?????衍生金融资产衍生金融负债

???????

厦门国际银行股份有限公司?汇率衍生5812?42(15)

厦门国际银行股份有限公司?利率衍生17230?173(81)

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业?利率衍生120?-(2)

???????

合计??23162?215(98)

???????

占有关同类交易余额比例????0.46%0.23%

?

???2023年12月31日

关联方?交易类型名义金额?公允价值

?????衍生金融资产衍生金融负债

???????

厦门国际银行股份有限公司?汇率衍生不适用?不适用不适用

厦门国际银行股份有限公司?利率衍生不适用?不适用不适用

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业?利率衍生-?--

???????

合计??-?--

???????

占有关同类交易余额比例????0.00%0.00%

?

第99页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.4发放贷款和垫款

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业2877?不适用

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业1154?1182

中国烟草总公司及其关联企业656?568

浙江省能源集团有限公司及其关联企业93?56

联营企业2394?2153

其他978?183

????

合计8152?4142

????

占有关同类交易余额比例0.14%?0.08%

?????

3.5交易性金融资产

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业248?550

浙江省能源集团有限公司及其关联企业230?-

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业217?233

中国烟草总公司及其关联企业205?330

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业194?不适用

厦门国际银行股份有限公司82?不适用

????

合计1176?1113

????

占有关同类交易余额比例0.13%?0.12%

????

第100页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.6债权投资

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业3298?3298

浙江省能源集团有限公司及其关联企业310?10

厦门国际银行股份有限公司190?-

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业150?2100

????

合计3948?5408

????

占有关同类交易余额比例0.22%?0.30%

????

3.7其他债权投资

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

厦门国际银行股份有限公司786?不适用

中国烟草总公司及其关联企业427?756

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业376?不适用

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业254?248

浙江省能源集团有限公司及其关联企业198?195

联营企业-?496

????

合计2041?1695

????

占有关同类交易余额比例0.41%?0.30%

????

第101页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.8应收融资租赁款

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

其他-?25

????

合计-?25

????

占有关同类交易余额比例0.00%?0.02%

??

3.9同业及其他金融机构存放款项

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

厦门国际银行股份有限公司2738?不适用

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业869?4651

中国烟草总公司及其关联企业102?362

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业63?5244

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业13?851

联营企业1953?1847

其他-?33

????

合计5738?12988

????

占有关同类交易余额比例0.31%?0.70%

????

第102页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.10吸收存款

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草总公司及其关联企业110100?86345

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业14980?15018

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业10164?5616

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业7723?不适用

福建省财政厅1542?3428

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业1014?1161

浙江省能源集团有限公司及其关联企业245?273

联营企业502?257

其他74?21

????

合计146344?112119

????

占有关同类交易余额比例2.72%?2.18%

????

3.11使用权资产

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草总公司及其关联企业106?79

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业5?6

????

合计111?85

????

占有关同类交易余额比例1.16%?0.86%

????

第103页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.12租赁负债

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草总公司及其关联企业103?80

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业6?7

浙江省能源集团有限公司及其关联企业-?1

????

合计109?88

????

占有关同类交易余额比例1.15%?0.91%

?

3.13其他应收款

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草总公司及其关联企业2?-

????

合计2?-

????

占有关同类交易余额比例0.01%?0.00%

?

第104页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.14其他应付款

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草总公司及其关联企业1?-

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业-?1

????

合计1?1

????

占有关同类交易余额比例0.01%?0.02%

?

3.15授信额度

重大关联交易额度如下：

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方授信额度?授信额度

????

福建省金融投资有限责任公司及其关联企业55000?21000

中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业40000?54000

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业29100?29100

中国烟草总公司及其关联企业23000?17000

厦门国际银行股份有限公司22000?不适用

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业13100?不适用

浙江省能源集团有限公司及其关联企业8500?8500

????

合计190700?129600

????具体情况请参见本银行公开披露的相关董事会决议。

第105页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.16表外项目

银行承兑汇票

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

中国烟草总公司及其关联企业349?294

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业316?119

浙江省能源集团有限公司及其关联企业247?604

联营企业1362?1495

????

合计2274?2512

????

占有关同类交易余额比例0.24%?0.32%

?????保函

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业141?不适用

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业38?39

浙江省能源集团有限公司及其关联企业30?30

中国烟草总公司及其关联企业29?81

????

合计238?150

????

占有关同类交易余额比例0.25%?0.18%

????

第106页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)信用证

2024年2023年

?6月30日?12月31日

关联方交易余额?交易余额

????

浙江省能源集团有限公司及其关联企业89?89

中国烟草总公司及其关联企业70?50

福建省港口集团有限责任公司及其关联企业22?61

联营企业515?230

????

合计696?430

????

占有关同类交易余额比例0.25%?0.15%

????八或有事项及承诺

1.未决诉讼

截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本中期财务报告具有重大影响的未决诉讼。

2.表外项目

合同金额

?本集团及本银行

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

信用卡未使用额度538623?531064

开出信用证282685?290125

开出保函95260?85500

银行承兑汇票966676?776166

不可撤销的贷款承诺26414?24485

????

合计1909658?1707340

????

第107页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.资本性承诺

?本集团合同金额?本银行合同金额

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

已批准尚未签约18?22?13?22

已签约尚未支付2065?1521?2065?1509

????????

?2083?1543?2078?1531

????

4.担保物

作为担保物的资产

4.1在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

债券166895?406986?129863?390053

票据21936?13260?21936?13260

????????

合计188831?420246?151799?403313

????

于2024年6月30日，本集团用作向中央银行借款抵质押物的债券投资账面价值为人民币

2445.13亿元(2023年12月31日：人民币3522.77亿元)。

4.22024年6月30日，本集团及本银行无债券质押用于信用衍生交易(2023年12月31日：无)。

取得的担保物

在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押。2024年6月30日，有关可出售质押资产或可转质押资产的公允价值为人民币130.70亿元(2023年12月31日：人民币125.99亿元)。

第108页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

5.凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺

本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。

截至2024年6月30日及2023年12月31日，本集团受托发行的但尚未到期且尚未兑付的凭证式国债及储蓄式国债合同累计本金余额为：

?本集团及本银行

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

凭证式国债及储蓄式国债2275?2149

????

本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并不重大。

6.受托业务

?本集团?本银行

2024年2023年2024年2023年

?6月30日?12月31日?6月30日?12月31日

????????

委托贷款126261?130239?126261?130239

委托资金126261?130239?126261?130239

委托理财2159196?2264211?17433?21524

????

委托贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。

委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由委托人承担。

第109页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)九金融风险管理

1.风险管理概述

本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的识别、评估与监控。本集团业务经营中面临的主要风险类别有：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险、洗钱风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安全、稳健经营。

2.风险管理架构

风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程，完善了风险责任追究与处罚机制，落实授信业务经营责任，建立信用业务岗位人员风险基金，强化风险约束；将信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他各类风险纳入全面风险管理范畴，不断完善集团子公司风险管理机制；进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。其中，业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单元所有业务和操作环节的风险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析本机构风险管理状况，加强对业务条线风险管理规范性和有效性的检查评估和监控，履行全面风险报告职责，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。

3.信用风险

信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述风险。

第110页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理政策，制订信用风险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企业金融、投行与金融市场业务条线设立风险管理部，负责本条线信用风险管理工作，在总行风险政策基础上制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关信用业务的责任认定追究。

本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。本集团制订了授信工作尽职相关制度，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。

本集团制订了年度授信政策，按照“有保、有控、有压”的区别授信政策，积极支持实体经济发展，优化信贷资源配置。优先发展符合国家政策导向、处于快速发展期、市场前景广阔行业的信贷业务(包括新基建、战略新兴产业、先进制造业、国产替代、“专精特新“和福建省”四个经济“等领域的优质客户)；积极践行绿色信贷原则，择优支持社会效益明显、技术运用成熟、具备商业化运营的绿色环保产业；支持医疗、教育、旅游、通信等弱周期及民生消费行业。

本集团按照《商业银行资本管理办法》和金融监管局相关指引要求，完善了客户内部评级体系并持续进行制度更新及模型、系统优化，对影响客户未来偿付能力的各种因素进行全面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用业务决策的重要依据，同时内部评级相关成果在授权管理、行业准入、限额管理、经济资本计量、资产减值计算等风险管理领域的应用也不断深入。本集团已开发并上线了信用风险加权资产计量系统，具备按照内部评级法计量信用风险加权资产的能力。随着资本管理新规建设持续深入推进，本集团信用风险识别、计量、监测和控制能力将得到进一步的提高。

本集团开发了智能风控系统，应用大数据技术充分收集整合内外部风险信息，按一定规则进行分析、加工整合形成预警监测指标，通过指标监控及时揭示客户潜在风险，实现客户风险信号分级的主动推送、跟踪、反馈及报表生成，有效提高风险预警的及时性、准确性。智能风控系统实现了预警监测信息的线上发布，并按照预警等级实行系统硬控制，为授信管理提供基础保障。

第111页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团为准确、有效评估信用风险，制订了《兴业银行金融资产风险分类管理办法》，督促全集团及时根据项目真实风险状况调整信贷资产风险分类，真实反映金融资产质量。本集团根据监管要求，对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的，按照表内资产相关要求开展风险分类。在金融监管局五级分类制度的基础上，本集团金融资产风险分为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。

信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。本集团按照实质重于形式原则，将非标等类信贷业务纳入全面风险管理体系，根据监管要求比照传统贷款业务进行管理，落实统一授信实行风险总控，执行全行统一的授信政策，比照传统贷款业务开展全流程尽职管理，实施风险分类并相应计提风险拨备。

预期信用损失计量金融资产风险阶段划分

本集团采取了三阶段预期信用损失模型进行金融资产的减值计提，模型概述如下：

自初始确认后信用风险无显著增加或在报告日的信用风险较低的金融资产划入阶段1，且本集团对其信用风险进行持续监控；

自初始确认起信用风险显著增加(排除该类金融工具在报告日的信用风险较低)，但尚无客观减值证据的金融资产划入阶段2，本集团对信用风险显著增加的判断标准见信用风险显著增加；

在报告日存在客观证据证明减值的金融资产划入阶段3，本集团对信用减值及违约定义见违约及已发生信用减值资产的定义；

划入第1阶段的金融资产计提报告日后12个月内可能发生的违约事件而导致的预期信用损失，而划入第2阶段和第3阶段的金融资产计提整个存续期预期信用损失；划入第1阶段和

第2阶段的金融资产利息收入的计算基于资产的账面总额进行计算，而划入第3阶段的金融资产利息收入基于扣除信用损失准备后的净额进行计算。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计技术见计量预期信用损失——对参数、假设及估计技术的说明；

本集团计量预期信用损失时充分考虑了前瞻性信息，关于本集团如何考虑前瞻性信息纳入预期信用损失模型的说明，参见预期信用损失模型中包括的前瞻性信息；

第112页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的损失准备为初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动。

在计量预期信用损失时，本集团采取的关键判断及假设如下：

信用风险显著增加

本集团对比报告日发生的违约风险与初始确认日发生违约的风险，判断信用风险是否显著增加。当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

资产质量分类为关注类；

逾期天数与欠息天数中较大者超过30天；

违约概率绝对变动水平和相对变动水平超过一定范围；

评级下迁超过三个等级及以上；

该客户触发行内特定预警清单；

其他信用风险显著增加的情况。

本集团定期回顾评价标准是否适用当前情况。报告期内，本集团进一步深化了前瞻信息的应用，提升了模型的风险区分能力。同时，本集团建立严格的阶段上迁机制，对公业务金融工具

由第三阶段上迁至第二阶段应满足观察期要求，第三阶段的金融工具不能直接上迁至第一阶段。

第113页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)违约及已发生信用减值资产的定义

本集团仔细考虑不同标准是否代表客户违约发生，当金融资产符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

(1)定量标准：

借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款，或依据本集团资产质量分类管理规定被分类为次级、可疑或损失，则认定金融资产已发生信用减值。

(2)定性标准：

对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算；

发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，本集团核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备；

本集团预计将贷款出售并承担一定比例的账面损失；

由于债务人财务状况恶化，本集团同意进行消极重组，对借款合同条款做出非商业性调整，具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期；

本集团将债务人列为破产企业或类似状态；

债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付本集团债务；

本集团认定的其它可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义一致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率 (PD) 、违约风险敞口

(EAD) 及违约损失率 (LGD) 的模型建立。

计量预期信用损失——对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同金融资产根据其所处的风险阶段计提未来12个月或整个存续期的预期信用损失准备。本集团采取的预期信用损失通过违约概率 (PD) 、违约风险敞口 (EAD) 和违约损失率 (LGD)，并通过折现因子进行折现后得到。相关的定义如下：

第114页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期内，无法履行其偿付义务的可能性；

违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时本集团应被偿付的金额；

违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的估计。

关于各风险参数的估计说明如下：

违约概率的估计：对于非零售信贷类资产，通过内部评级的主标尺映射得到违约概率并进行了宏观经济的前瞻性调整得到适用的违约概率；对于零售信贷类资产，基于分池的违约概率，并进行了宏观经济的前瞻性调整得到适用的违约概率；对于债券类资产其违约概率主要通过外部评级映射到主标尺并经宏观经济的前瞻性调整得到适用的违约概率；对于12个月以上的整个存续期内的违约概率通过12个月的违约概率以及前瞻性调整因子推算得到；

违约风险敞口的估计：处于第一阶段和第三阶段的金融资产对应的违约风险敞口为摊余成本；处于第二阶段的金融资产对应的违约风险敞口，以年为单位，为摊余成本与未来各年资金回收折现金额；

违约损失率的估计：对于非零售信贷类资产，使用缓释后违约损失率并进行了宏观经济的前瞻性调整得到适用的违约损失率；对于零售信贷类资产，基于分池的违约损失率，并进行了宏观经济的前瞻性调整得到适用的违约损失率；对于不存在历史清收和核销数据资产

的损失率，参考同业经验及监管系数，并结合专家判断综合确定。

预期信用损失通过上述估计得到的违约概率、违约风险敞口和违约损失率相乘得到并折现到报告时点，预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际有效利率。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

风险组合

按照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，主要业务分为非零售业务、债券业务、零售业务和信用卡业务。本集团根据相似风险特征对模型进行分组，目前主要分组参考指标包括国标行业及产品类型等。分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。

第115页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

本集团根据资产不同的风险特征，将资产划分为不同的风险分组，并根据不同风险分组的风险特征，在合理的成本和时间范围内，收集外部权威数据、内部风险相关数据进行建模。

报告期内，本集团扩充宏观经济指标库至国民经济类、财政与货币类、价格指数与景气调查类及固定资产与房地产四大类，经量化统计建模结合专家判断形成“基准”、“乐观”、“悲观”、“极度乐观”和“极度悲观”多情景下的宏观经济指标预测值。

本集团充分考虑不同资产的差异化风险特征，区分资产类别分别构建计量模型得到宏观经济指标与系统性风险因子的关系，并进而传导形成基于宏观经济预测的一年期违约概率和违约损失率估计结果。

本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值当季同比增速、固定资产投资完成额累计同比

增速、社会融资规模存量：同比：季、美元兑人民币平均汇率等宏观指标。其中，国内生产总值当季同比在2024年6月30日基准情景下预测值约为4.5%，乐观情景预测值较基准上浮0.5百分点，悲观情景预测值较基准下降0.6个百分点，极度悲观情景预测值较基准下降1.3个百分点。

通过以国内生产总值当季同比增速为核心指标，建立计量模型结合宏观数据分析及专家判断结果确定了乐观、基准、悲观、极度悲观四种情景的权重。2024年6月30日基准情景权重占比最高，极度悲观情景权重占比最低。

预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量，多情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

假设乐观情景的权重增加10%，而基准情景的权重减少10%，本集团于2024年6月30日的信用减值准备降幅小于0.7%；假设悲观情景的权重增加10%，而基准情景的权重减少10%，本集团的信用减值准备增幅小于0.8%；假设极度悲观情景的权重增加10%，基准情景的权重减少10%，本集团的信用减值准备增幅小于1.6%。

3.1风险集中度分析

在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。

第116页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注五、6。

3.2最大信用风险敞口信息

在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，资产负债表日本集团及本银行所承受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关资产(包括衍生工具，扣除权益工具)以及附注八、2.表外项目账面金额合计。截至2024年6月30日，本集团所承受的最大信用风险敞口金

额为人民币115142.75亿元(2023年12月31日：人民币111227.27亿元)，本银行为人民币

112213.14亿元(2023年12月31日：人民币108229.85亿元)。

发放贷款和垫款的信用风险敞口本集团

?2024年6月30日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险5466004?41299?89?-?5507392

中风险-?94088?5983?-?100071

高风险-?-?62089?-?62089

??????????

账面总额5466004?135387?68161?-?5669552

减值准备(57155)?(32893)?(54291)?-?(144339)

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合计5408849?102494?13870?-?5525213

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?2023年12月31日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险5275900?43554?92?-?5319546

中风险-?81326?4485?-?85811

高风险-?-?60216?-?60216

??????????

账面总额5275900?124880?64793?-?5465573

减值准备(64571)?(27241)?(50752)?-?(142564)

??????????

合计5211329?97639?14041?-?5323009

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第117页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类。“低风险”指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；“中风险”指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；“高风险”指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。即使执行担保，也可能会造成损失。上述发放贷款和垫款信息表不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款。

表外业务的信用风险敞口本集团

?2024年6月30日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险1905172?2068?74?-?1907314

中风险-?1551?1?-?1552

高风险-?-?792?-?792

??????????

账面总额1905172?3619?867?-?1909658

减值准备(6892)?(113)?(368)?-?(7373)

??????????

合计1898280?3506?499?-?1902285

?????

?2023年12月31日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险1703619?1722?63?-?1705404

中风险-?1885?1?-?1886

高风险-?-?50?-?50

??????????

账面总额1703619?3607?114?-?1707340

减值准备(6077)?(139)?(8)?-?(6224)

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合计1697542?3468?106?-?1701116

????

第118页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)金融投资的信用风险敞口本集团

?2024年6月30日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险2250374?1516?-?-?2251890

中风险-?20415?1770?-?22185

高风险-?-?43736?-?43736

??????????

账面总额2250374?21931?45506?-?2317811

减值准备(4870)?(4030)?(37002)?-?(45902)

??????????

合计2245504?17901?8504?-?2271909

????

?2023年12月31日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险2347840?3855?-?-?2351695

中风险-?24660?2743?-?27403

高风险-?-?35421?-?35421

??????????

账面总额2347840?28515?38164?-?2414519

减值准备(3799)?(5600)?(31189)?-?(40588)

??????????

合计2344041?22915?6975?-?2373931

????

本集团根据风险等级特征将纳入预期信用损失计量的金融投资的信用等级区分为“低风险”、

“中风险”和“高风险”。“低风险”指资产质量良好，未来违约可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中风险”指有一定的偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经济条件，可能使其偿债能力下降；“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的不利因素，违约风险较高或符合本集团违约定义的资产。

第119页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)应收同业款项的信用风险敞口本集团

?2024年6月30日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险948570?-?-?-?948570

中风险-?-?-?-?-

高风险-?-?9?-?9

??????????

账面总额948570?-?9?-?948579

减值准备(573)?-?(9)?-?(582)

??????????

合计947997?-?-?-?947997

?????

?2023年12月31日购入已发生信用减值的

?阶段一?阶段二?阶段三?金融资产?总计

??????????

低风险749428?-?-?-?749428

中风险-?-?-?-?-

高风险-?-?9?-?9

??????????

账面总额749428?-?9?-?749437

减值准备(526)?-?(9)?-?(535)

??????????

合计748902?-?-?-?748902

?????

本集团根据资产的准入情况及内评变化对应收同业款项风险特征进行分类。“低风险”指发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑应收同业款项预期将发生违约；“中风险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀疑应收同业款项预期将发生违约；

“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或应收同业款项实际已违约。

第120页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.3本集团发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析

截至2024年6月30日，金融工具风险阶段划分如下：

?本集团

?账面余额?预期信用减值准备

?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计

????????????????

以摊余成本计量的金融资产：???????????????

????????????????

现金及存放中央银行款项346917?-?-?346917?-?-?-?-

存放同业及其他金融机构款项248248?-?9?248257?(62)?-?(9)?(71)

拆出资金407274?-?-?407274?(471)?-?-?(471)

买入返售金融资产293048?-?-?293048?(40)?-?-?(40)

发放贷款和垫款???????????????

-企业贷款和垫款3305976?79584?39867?3425427?(33937)?(18421)?(28550)?(80908)

-个人贷款和垫款1865830?55644?28294?1949768?(23218)?(14472)?(25741)?(63431)

债权投资1743338?21211?44774?1809323?(4870)?(4030)?(37002)?(45902)

应收融资租赁款116150?655?3884?120689?(1390)?(241)?(2736)?(4367)

金融资产，其他39885?27?119?40031?(1797)?(8)?(118)?(1923)????????????????

合计8366666?157121?116947?8640734?(65785)?(37172)?(94156)?(197113)

?????

第121页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?本集团

?账面余额?预期信用减值准备

?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计

????????????????

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：???????????????

????????????????

发放贷款和垫款???????????????

-企业贷款和垫款294198?159?-?294357?(755)?(6)?(10)?(771)

其他债权投资507036?720?732?508488?(657)?(323)?(1538)?(2518)

????????????????

合计801234?879?732?802845?(1412)?(329)?(1548)?(3289)

????????????????

表外信用承诺1905172?3619?867?1909658?(6892)?(113)?(368)?(7373)

?????

第122页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)截至2023年12月31日，金融工具风险阶段划分如下：

?本集团

?账面余额?预期信用减值准备

?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计

????????????????

以摊余成本计量的金融资产：???????????????

????????????????

现金及存放中央银行款项418569?-?-?418569?-?-?-?-

存放同业及其他金融机构款项185966?-?9?185975?(60)?-?(9)?(69)

拆出资金363314?-?-?363314?(383)?-?-?(383)

买入返售金融资产200148?-?-?200148?(83)?-?-?(83)

发放贷款和垫款???????????????

-企业贷款和垫款3048128?79117?36071?3163316?(40183)?(14605)?(24275)?(79063)

-个人贷款和垫款1908028?45758?28722?1982508?(24388)?(12636)?(26477)?(63501)

债权投资1777265?26962?37707?1841934?(3799)?(5600)?(31189)?(40588)

应收融资租赁款113688?615?4738?119041?(1097)?(238)?(3029)?(4364)

金融资产，其他37001?25?146?37172?(1700)?(8)?(141)?(1849)????????????????

合计8052107?152477?107393?8311977?(71693)?(33087)?(85120)?(189900)

?????

第123页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?本集团

?账面价值?预期信用减值准备

?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计

????????????????

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：???????????????

????????????????

发放贷款和垫款???????????????

-企业贷款和垫款319744?5?-?319749?(852)?-?(10)?(862)

其他债权投资570575?1553?457?572585?(500)?(917)?(790)?(2207)

????????????????

合计890319?1558?457?892334?(1352)?(917)?(800)?(3069)

????????????????

表外信用承诺1703619?3607?114?1707340?(6077)?(139)?(8)?(6224)

????

第124页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.3.1发放贷款和垫款

截至2024年6月30日，发放贷款和垫款的信用风险基于担保方式评估如下本表不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款：

?2024年6月30日?2023年12月31日

?本集团?本银行?本集团?本银行

????????

第一阶段???????

信用贷款1413645?1351158?1419457?1341568

保证贷款1459121?1459121?1298070?1298070

附担保物贷款2593238?2593238?2558373?2558373

-抵押贷款1911912?1911912?1861795?1861795

-质押贷款681326?681326?696578?696578

????????

小计5466004?5403517?5275900?5198011

????????

第二阶段???????

信用贷款36489?32937?30480?28293

保证贷款31756?31756?30539?30539

附担保物贷款67142?67142?63861?63861

-抵押贷款58280?58280?53856?53856

-质押贷款8862?8862?10005?10005

????????

小计135387?131835?124880?122693

????????

第三阶段???????

信用贷款21267?19233?22739?20587

保证贷款19496?19496?16690?16662

附担保物贷款27398?25998?25364?23607

-抵押贷款23570?22170?19608?17851

-质押贷款3828?3828?5756?5756

????????

小计68161?64727?64793?60856

????????

合计5669552?5600079?5465573?5381560

????????

已发生信用减值贷款的抵质押物公允价值7448?6716?6724?5808

????

上述抵质押物主要包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据抵质押物处置经验，结合目前市场情况，对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。

第125页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.3.2同业款项

同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产。

?2024年6月30日?2023年12月31日

?本集团?本银行?本集团?本银行

????????

已发生信用减值9?9?9?9

减：减值准备(9)?(9)?(9)?(9)

????????

小计-?-?-?-

????????

未逾期未发生信用减值???????

- A 至 AAA 级 865589 ? 877599 ? 715744 ? 726918

- B 至 BBB 级 719 ? 719 ? 743 ? 743

-无评级80697?75390?30956?30843

????????

总额947005?953708?747443?758504

????????

应计利息1565?1549?1985?2103

减：减值准备(573)?(572)?(526)?(525)

????????

小计947997?954685?748902?760082

????????

合计947997?954685?748902?760082

?????应收同业款项的评级是基于本集团及本银行的内部信用评级作出。本集团及本银行对银行和非银行金融机构交易对手实行风险限额管理。

第126页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.3.3金融投资信用风险按评级分布

评级参照标准普尔评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级，包括金融投资中的债务工具投资。

本集团

?2024年6月30日

? 未评级 ? AAA ? AA ? A ? A 以下 ? 合计

????????????

已发生信用减值???????????

其他企业30824?1862?2245?56?10498?45485

银行及非银行金融机构21?-?-?-?-?21

????????????

总额30845?1862?2245?56?10498?45506

????????????

损失准备??????????(37002)

????????????

小计??????????8504

????????????

已逾期未发生信用减值???????????

其他企业801?-?5114?-?-?5915

????????????

损失准备??????????(2087)

????????????

小计??????????3828

????????????

未逾期未发生信用减值???????????

政府672667?433134?9736?1567?-?1117104

政策性银行117234?-?-?694?-?117928

银行及非银行金融机构208018?174230?25425?17740?6294?431707

其他企业91855?521352?222920?21743?25615?883485

????????????

总额1089774?1128716?258081?41744?31909?2550224

????????????

损失准备??????????(6813)

????????????

小计??????????2543411

????????????

合计??????????2555743

????

第127页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?2023年12月31日

? 未评级 ? AAA ? AA ? A ? A 以下 ? 合计

????????????

已发生信用减值???????????

其他企业23693?1434?3405?52?9559?38143

银行及非银行金融机构21?-?-?-?-?21

????????????

总额23714?1434?3405?52?9559?38164

????????????

损失准备??????????(31189)

????????????

小计??????????6975

????????????已逾期未发生

信用减值???????????

其他企业350?-?-?-?-?350

????????????

损失准备??????????(25)

????????????

小计??????????325

????????????

未逾期未发生信用减值???????????

政府932538?351861?374?1261?-?1286034

政策性银行39930?9014?-?581?-?49525

银行及非银行金融机构199235?215108?34353?7225?4397?460318

其他企业210045?466065?195290?18647?31537?921584

????????????

总额1381748?1042048?230017?27714?35934?2717461

????????????

损失准备??????????(9374)

????????????

小计??????????2708087

????????????

合计??????????2715387

????

3.4本集团担保物及其他信用增级措施

本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率指引规定了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理，抵质押物主要包括金融质押品、房地产、应收账款和其他押品等类别。

本集团管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监控担保物的市价变化。

第128页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.5重组贷款

根据《商业银行金融资产风险分类办法》，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促使借款人偿还债务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷款提供再融资，包括借新还旧、新增贷款等。2024年6月30日，本集团符合上述办法要求的重组贷款余额为人民币277.36亿元。

4.市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。

根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。

资金业务市场风险日常监督管理方面，由投行与金融市场风险管理部履行风险中台的日常职责，并向总行风险管理部报告。

4.1利率风险

本集团的利率风险包括缺口风险、基准风险和期权性风险，其中主要是缺口风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风险头寸的效率。

对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的影响。

对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。

第129页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：

本集团

?2024年6月30日

?3个月内?3个月-1年?1-5年?5年以上?非生息?合计

????????????

金融资产：???????????

现金及存放中央银行款项335682?-?-?-?11235?346917

存放同业及其他金融机构款项246109?2077?-?-?-?248186

拆出资金145937?214228?52957?-?-?413122

衍生金融资产-?-?-?-?46419?46419

买入返售金融资产292669?339?-?-?-?293008

发放贷款和垫款3342657?1865498?250253?82328?-?5540736

金融投资：???????????

交易性金融资产47968?108090?79983?44935?609101?890077

债权投资97511?187186?704385?774339?-?1763421

其他债权投资46726?87709?236626?137427?-?508488

其他权益工具投资-?-?-?-?3720?3720

应收融资租赁款91645?14876?8131?1670?-?116322

其他资产2980?129?3764?1645?29513?38031

????????????

金融资产合计4649884?2480132?1336099?1042344?699988?10208447

????????????

金融负债：???????????

向中央银行借款30107?184843?-?-?-?214950

同业及其他金融机构存放款项1487074?390294?-?-?-?1877368

拆入资金176646?91327?7512?-?-?275485

交易性金融负债32743?-?-?-?1804?34547

衍生金融负债-?-?-?-?43114?43114

卖出回购金融资产款173520?6694?-?-?-?180214

吸收存款3021459?1167381?1286821?-?1719?5477380

应付债券255489?646202?300977?5112?-?1207780

租赁负债684?1756?5973?1084?-?9497

其他负债2932?5694?-?-?101711?110337

????????????

金融负债合计5180654?2494191?1601283?6196?148348?9430672

????????????

金融资产负债净头寸(530770)?(14059)?(265184)?1036148?551640?777775

????

第130页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?2023年12月31日

?3个月内?3个月-1年?1-5年?5年以上?非生息?合计

????????????

金融资产：???????????

现金及存放中央银行款项406269?-?-?-?12300?418569

存放同业及其他金融机构款项182784?3122?-?-?-?185906

拆出资金133964?187270?41938?-?-?363172

衍生金融资产-?-?-?-?43679?43679

买入返售金融资产199772?293?-?-?-?200065

发放贷款和垫款3357819?1687157?218869?69638?-?5333483

金融投资：???????????

交易性金融资产75628?51697?102235?108962?619186?957708

债权投资103602?215234?765658?716852?-?1801346

其他债权投资69315?140846?276251?86173?-?572585

其他权益工具投资-?-?-?-?3836?3836

应收融资租赁款84735?18155?11118?669?-?114677

其他资产6576?1737?146?-?26864?35323

????????????

金融资产合计4620464?2305511?1416215?982294?705865?10030349

????????????

金融负债：???????????

向中央银行借款131305?175759?-?-?-?307064

同业及其他金融机构存放款项1532028?320950?-?-?-?1852978

拆入资金217161?121834?10499?-?-?349494

交易性金融负债12665?-?-?-?281?12946

衍生金融负债-?-?-?-?43279?43279

卖出回购金融资产款412505?4063?-?-?-?416568

吸收存款3064719?823682?1325918?-?2745?5217064

应付债券255420?390950?231147?152008?-?1029525

租赁负债681?1907?5791?1280?-?9659

其他负债5731?7179?-?-?40647?53557

????????????

金融负债合计5632215?1846324?1573355?153288?86952?9292134

????????????

金融资产负债净头寸(1011751)?459187?(157140)?829006?618913?738215

????

下表显示了各货币收益率曲线平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。

本集团

?2024年6月30日?2023年12月31日

?利息净收入?其他综合收益?利息净收入?其他综合收益

?(减少)/增加?(减少)/增加?(减少)/增加?(减少)/增加

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收益率上升100个基点(6939)?(15028)?(10263)?(12181)

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收益率下降100个基点6939?15705?10263?12670

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第131页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对期末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的影响。

对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对期末持有的固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行重估后公允价值变动的影响。

上述预测假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。

本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。

本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。

4.2汇率风险

本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。

本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口产生。

本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管理。

外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。

人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口较小。

第132页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。

本集团

?2024年6月30日其他币种折

?人民币?美元折人民币?人民币?合计

金融资产：???????

现金及存放中央银行款项341069?5362?486?346917

存放同业及其他金融机构款项226861?17373?3952?248186

拆出资金383543?29579?-?413122

衍生金融资产40659?5454?306?46419

买入返售金融资产292643?365?-?293008

发放贷款和垫款5316012?77354?147370?5540736

金融投资：???????

交易性金融资产858233?30743?1101?890077

债权投资1720075?33447?9899?1763421

其他债权投资399379?99529?9580?508488

其他权益工具投资3635?85?-?3720

应收融资租赁款114306?2016?-?116322

其他资产37709?209?113?38031

????????

金融资产合计9734124?301516?172807?10208447

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金融负债：???????

向中央银行借款214950?-?-?214950

同业及其他金融机构存放款项1779319?95114?2935?1877368

拆入资金189624?76483?9378?275485

交易性金融负债34547?-?-?34547

衍生金融负债37348?5666?100?43114

卖出回购金融资产款147170?6578?26466?180214

吸收存款5268366?124507?84507?5477380

应付债券1197739?9320?721?1207780

租赁负债9125?336?36?9497

其他负债109166?175?996?110337

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金融负债合计8987354?318179?125139?9430672

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金融资产负债净头寸746770?(16663)?47668?777775

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第133页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?2023年12月31日其他币种折

?人民币?美元折人民币?人民币?合计

金融资产：???????

现金及存放中央银行款项413193?4964?412?418569

存放同业及其他金融机构款项163300?18654?3952?185906

拆出资金343857?18684?631?363172

衍生金融资产36587?6907?185?43679

买入返售金融资产195243?4822?-?200065

发放贷款和垫款5111285?77678?144520?5333483

金融投资：???????

交易性金融资产947423?9427?858?957708

债权投资1730451?51466?19429?1801346

其他债权投资493489?76090?3006?572585

其他权益工具投资3756?80?-?3836

应收融资租赁款114111?566?-?114677

其他资产34909?298?116?35323

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金融资产合计9587604?269636?173109?10030349

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金融负债：???????

向中央银行借款307064?-?-?307064

同业及其他金融机构存放款项1792905?55087?4986?1852978

拆入资金243964?95178?10352?349494

交易性金融负债12946?-?-?12946

衍生金融负债33620?9559?100?43279

卖出回购金融资产款407799?8075?694?416568

吸收存款5046475?119426?51163?5217064

应付债券1010211?17047?2267?1029525

租赁负债9232?350?77?9659

其他负债53279?207?71?53557

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金融负债合计8917495?304929?69710?9292134

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金融资产负债净头寸670109?(35293)?103399?738215

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第134页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对汇兑损益的影响：

本集团

2024年2023年

?6月30日?12月31日汇兑损益汇兑损益

?(减少)/增加?增加/(减少)

????

升值5%(1225)?551

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贬值5%1225?(551)

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以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：

(1)各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动5%造成的汇兑净损益；

(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。

上述对汇兑净损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在本

期保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

4.3其他价格风险

其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格挂钩的债券和衍生工具。

本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。

第135页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

5.流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。

本集团风险管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性管理有效。制定、评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理政策和程序，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。

本集团计划财务部负责拟定流动性风险管理策略、政策和程序；负责监测各项流动性比例指标

和缺口指标，对于接近或超出警戒值的，提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期报告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集团资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。

本集团高度重视流动性风险管理，持续完善流动性风险管理体系和管理策略。本集团定期监测流动性比率、流动性匹配率、流动性覆盖率、净稳定资金比例等流动性指标，设定各指标的目标要求和下限；深入研判宏观经济及银行间市场流动性状况，结合本集团现金流和流动性管理指标运行情况，对本集团流动性状况进行综合分析，纳入资产负债报告提交资产负债管理委员会审议，灵活调整优化流动性管理相关措施；流动性风险与信用风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告的重要组成部分，定期提交风险管理委员会审议。

第136页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

5.1以合同到期日划分的未折现合同现金流

下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。

本集团

?2024年6月30日

已逾期/

?即时偿还?1个月内?1-3个月?3个月-1年?1-5年?5年以上?无期限?合计

????????????????

非衍生金融资产：???????????????

现金及存放中央银行款项40006?-?-?-?-?-?306911?346917

存放同业及其他金融机构款项240895?2906?2319?2087?-?-?9?248216

拆出资金-?73598?74647?223491?53538?-?-?425274

买入返售金融资产-?292497?287?342?-?-?-?293126

发放贷款和垫款-?516966?353071?1468738?1670917?3171346?89788?7270826

金融投资：???????????????

交易性金融资产262667?85834?88664?227013?213160?58748?28957?965043

债权投资-?17336?54777?196942?771819?1109834?9778?2160486

其他债权投资-?7686?25387?93320?260041?292914?94?679442

其他权益工具投资-?-?-?-?-?-?3720?3720

应收融资租赁款416?3658?7507?34677?76600?11750?1241?135849

其他非衍生金融资产27708?264?240?671?4684?3837?659?38063

????????????????

非衍生金融资产合计：571692?1000745?606899?2247281?3050759?4648429?441157?12566962

????????????????

非衍生金融负债：???????????????

向中央银行借款-?14935?15238?186944?-?-?-?217117

同业及其他金融机构存放款项991408?234406?263111?391153?-?-?-?1880078

拆入资金-?83363?93796?91874?7583?-?-?276616

交易性金融负债5325?29054?13?1030?-?-?41?35463

卖出回购金融资产款-?152140?21462?6728?-?-?-?180330

吸收存款2203213?385404?436895?1185811?1455933?-?-?5667256

应付债券-?76015?181629?663237?315044?6600?-?1242525

租赁负债-?240?516?2125?6162?1313?-?10356

其他非衍生金融负债93542?2427?2685?6331?5308?92?342?110727

????????????????

非衍生金融负债合计3293488?977984?1015345?2535233?1790030?8005?383?9620468

????????????????

净头寸(2721796)?22761?(408446)?(287952)?1260729?4640424?440774?2946494

?????

第137页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?2023年12月31日

已逾期/

?即时偿还?1个月内?1-3个月?3个月-1年?1-5年?5年以上?无期限?合计

????????????????

非衍生金融资产：???????????????

现金及存放中央银行款项60038?-?-?-?-?-?358531?418569

存放同业及其他金融机构款项170531?9307?2971?3178?-?-?9?185996

拆出资金-?37516?99410?190558?42610?-?-?370094

买入返售金融资产-?199634?292?295?-?-?-?200221

发放贷款和垫款-?599541?475609?1294272?1537903?2979780?81976?6969081

金融投资：???????????????

交易性金融资产178027?23576?65378?284412?203998?187289?31465?974145

债权投资-?16544?44007?241257?844820?1073061?6252?2225941

其他债权投资-?10802?39325?146898?306411?129320?83?632839

其他权益工具投资-?-?-?-?-?-?3836?3836

应收融资租赁款330?3761?9421?36117?73516?8879?1108?133132

其他非衍生金融资产21101?1649?2711?2031?4549?2545?896?35482

????????????????

非衍生金融资产合计：430027?902330?739124?2199018?3013807?4380874?484156?12149336

????????????????

非衍生金融负债：???????????????

向中央银行借款-?12933?118865?179139?-?-?-?310937

同业及其他金融机构存放款项971629?220590?342422?325093?-?-?-?1859734

拆入资金-?124219?93972?122876?11096?-?-?352163

交易性金融负债1218?11519?15?149?-?-?45?12946

卖出回购金融资产款-?406404?6178?4076?-?-?-?416658

吸收存款2054781?703378?307118?832814?1519180?-?-?5417271

应付债券-?40711?215892?407415?262412?165086?-?1091516

租赁负债6?473?280?2010?6396?1418?-?10583

其他非衍生金融负债34763?1853?4910?8131?3600?422?199?53878

????????????????

非衍生金融负债合计3062397?1522080?1089652?1881703?1802684?166926?244?9525686

????????????????

净头寸(2632370)?(619750)?(350528)?317315?1211123?4213948?483912?2623650

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5.2衍生金融工具流动风险分析

(1)按照净额清算的衍生金融工具

本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、汇率衍生工具、信用衍生工具、贵金属衍生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：

本集团

?2024年6月30日

?1个月以内?1-3个月?3个月-1年?1-5年?5年以上?合计

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利率衍生工具2?(23)?(122)?(2691)?(48)?(2882)

汇率衍生工具340?(165)?(134)?1?-?42

其他衍生工具773?41?4217?-?-?5031

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合计1115?(147)?3961?(2690)?(48)?2191

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第138页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)?2023年12月31日

?1个月内?1-3个月?3个月-1年?1-5年?5年以上?合计

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利率衍生工具26?(18)?(63)?(1563)?(27)?(1645)

汇率衍生工具356?1687?(249)?62?-?1856

其他衍生工具718?1015?1045?-?-?2778

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合计1100?2684?733?(1501)?(27)?2989

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(2)按照总额清算的衍生金融工具本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流：

本集团

?2024年6月30日

?1个月以内?1-3个月?3个月-1年?1-5年?5年以上?合计

????????????

汇率衍生工具???????????

-现金流入415461?264743?581843?115692?740?1378479

-现金流出(416259)?(264329)?(583409)?(113623)?(740)?(1378360)

????????????

合计(798)?414?(1566)?2069?-?119

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?2023年12月31日

?1个月内?1-3个月?3个月-1年?1-5年?5年以上?合计

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汇率衍生工具???????????

-现金流入275636?211887?518261?123389?445?1129618

-现金流出(277193)?(212609)?(520653)?(123004)?(445)?(1133904)

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合计(1557)?(722)?(2392)?385?-?(4286)

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5.3表外项目流动风险分析

本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函、银行承兑汇票与不可撤销的贷款承诺。下表列示了本集团表外项目流动性分析：

本集团

?2024年6月30日?2023年12月31日

?一年以内?一至五年?五年以上?合计?一年以内?一至五年?五年以上?合计

????????????????

信用卡未使用额度538623?-?-?538623?531064?-?-?531064

开出信用证281090?1595?-?282685?289514?611?-?290125

开出保函67989?27019?252?95260?56158?27177?2165?85500

银行承兑汇票966676?-?-?966676?776166?-?-?776166

不可撤销的贷款承诺10022?12838?3554?26414?906?14511?9068?24485

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合计1864400?41452?3806?1909658?1653808?42299?11233?1707340

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第139页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

6.资本管理

报告期内，本集团按照《商业银行资本管理办法》的有关规定，认真贯彻执行各项资本管理政策，确保集团资本充足率水平符合目标管理要求，实现公司各项业务持续、稳健发展。

2024年上半年，本集团贯彻资本集约化经营管理，不断完善和优化风险加权资产额度分配和

控制管理机制，以风险加权资产收益率为导向，合理调整资产业务结构，促进资本优化配置。

本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他文件规定，实施新资本协议，按照监管准则实时监控本集团和本银行资本的充足性和监管资本的运用情况。

?本集团

2024年2023年

?6月30日?12月31日

????

核心一级资本733604???714764

一级资本116028??86089

二级资本267169???233463

扣减项1244??1259

资本净额1115556??1033057

????

风险加权资产总额7726775??7312326

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核心一级资本充足率9.48%???9.76%

一级资本充足率10.98%???10.93%

资本充足率14.44%???14.13%

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*2023年12月31日，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定计算上述数据。

(1)本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构类附属公司。

(2)本集团核心一级资本包括：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准

备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及其他合格资本工具等。

(3)本集团核心一级资本监管扣除项目包括商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额、其他

无形资产(不含土地使用权)扣减与之相关的递延税负债后的净额等。

第140页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

(4)本集团其他一级资本包括优先股以及少数股东资本可计入其他一级资本部分。

(5)本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数股东资本可计入二级资本部分。

(6)风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本集团

采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产。

7.金融工具的公允价值

7.1确定公允价值的方法

本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；

第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接可观察的市场信息；及

第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。

确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整报价的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。本集团划分为第一层次的金融工具包括在交易所上市的权益证券和公募基金等。

第141页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公

开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、票据业务、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权及贵金属合同等。对于人民币债券的公允价值，主要根据债券流通市场的不同，分别采用中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限公司发布的估值结果；对于外币债券的公允价值，采用彭博发布的估值结果；对于票据业务，采用现金流折现模型对其进行估值，现金流折现模型以银行间同业拆借利率 Shibor 为基准，根据信用风险和流动性进行点差调整，构建利率曲线；对于无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)，采用现金流折现模型对其进行估值，现金流折现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价；对于期权衍生工具估值，采用 Black-Scholes 期权定价模型对其进行估值，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动率、及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。

7.2持续以公允价值计量的金融资产和金融负债

持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：

本集团

?2024年6月30日?2023年12月31日

?第一层次?第二层次?第三层次?合计?第一层次?第二层次?第三层次?合计

????????????????

金融资产：???????????????

拆出资金-?6319?-?6319?-?241?-?241

交易性金融资产207889?648938?33250?890077?201984?722556?33168?957708

其他债权投资-?486856?21632?508488?-?565390?7195?572585

其他权益工具投资503?-?3217?3720?619?-?3217?3836

发放贷款和垫款???????????????

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益-?15523?-?15523?-?10474?-?10474

-以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益-?294357?-?294357?-?319749?-?319749

衍生金融资产-?46419?-?46419?-?43679?-?43679

????????????????

金融资产合计208392?1498412?58099?1764903?202603?1662089?43580?1908272

????????????????

金融负债：???????????????

交易性金融负债1561?32945?41?34547?60?12841?45?12946

衍生金融负债-?43114?-?43114?-?43279?-?43279

拆入资金-?41952?-?41952?-?51972?-?51972

????????????????

金融负债合计1561?118011?41?119613?60?108092?45?108197

????

2024年上半年度及2023年度本集团未将金融工具的公允价值从第一层次和第二层次转移到第三层次，亦未有将金融工具的公允价值于第一层次与第二层次之间转换。

第142页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下：

本集团

?交易性金融资产?其他债权投资?其他权益工具?交易性金融负债?合计

??????????

2024年1月1日余额33168?7195?3217?(45)?43535

利得或损失?????????

-于损益中确认19?271?-?-?290

-于其他综合收益中确认-?(40)?-?-?(40)

购入3875?14711?-?-?18586

出售及结算(3812)?(505)?-?4?(4313)

??????????

2024年6月30日余额33250?21632?3217?(41)?58058

??????????

2024年6月30日持有以上资产项目于2024年上半年损益中确认的未实现收益或损失19?-?-?-?19

????

?交易性金融资产?其他债权投资?其他权益工具?交易性金融负债?合计

??????????

2023年1月1日余额40230?6661?2795?(208)?49478

利得或损失?????????

-于损益中确认(1200)?327?-?-?(873)

-于其他综合收益中确认-?(701)?-?-?(701)

购入8859?3718?422?-?12999

出售及结算(14721)?(2810)?-?163?(17368)

??????????

2023年12月31日余额33168?7195?3217?(45)?43535

??????????

2023年12月31日持有以上资产

项目于2023年损益中

确认的未实现收益或损失(1140)?-?-?-?(1140)

????

第143页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

第三层次公允价值计量的信息如下：

本集团

2024年

6月30日

项目的公允价值?估值技术

????

交易性金融资产???

股权投资11604?资产净值法

信托计划及资产管理计划10718?现金流量折现法

债券5239?现金流量折现法

其他5689?现金流量折现法

????

小计33250??

????

其他债权投资???

债券21415?现金流量折现法

信托计划及资产管理计划217?现金流量折现法

????

小计21632??

????

其他权益工具投资3217?资产净值法

交易性金融负债(41)?注

????

合计58058??

?????

第144页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2023年

12月31日

项目的公允价值?估值技术

????

交易性金融资产???

股权投资12266?资产净值法

信托计划及资产管理计划9693?现金流量折现法

债券5625?现金流量折现法

其他5584?现金流量折现法

????

小计33168??

????

其他债权投资???

信托计划及资产管理计划6939?现金流量折现法

债券256?现金流量折现法

????

小计7195??

????

其他权益工具投资3217?资产净值法

交易性金融负债(45)?注

????

合计43535??

????

注：交易性金融负债为合并结构化主体中其他份额持有人权益，公允价值是基于结构化主体的净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。

第145页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

7.3不以公允价值计量的金融资产和金融负债

除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

本集团

?2024年6月30日

?账面价值?公允价值?第一层次?第二层次?第三层次

??????????

金融资产：?????????

债权投资1763421?1817057?-?1362662?454395

??????????

金融资产合计1763421?1817057?-?1362662?454395

??????????

金融负债：?????????

应付债券1207780?1220253?-?1220253?-

??????????

金融负债合计1207780?1220253?-?1220253?-

????

?2023年12月31日

?账面价值?公允价值?第一层次?第二层次?第三层次

??????????

金融资产：?????????

债权投资1801346?1828786?-?1359166?469620

??????????

金融资产合计1801346?1828786?-?1359166?469620

??????????

金融负债：?????????

应付债券1029525?1034760?-?1034760?-

??????????

金融负债合计1029525?1034760?-?1034760?-

????

第二、三层次公允价值计量的定量信息如下：

本集团

2024年2023年

6月30日12月31日

项目的公允价值?的公允价值?估值技术?输入值

????????

债券收益率、违约概率、

债权投资1817057?1828786?现金流量折现法?违约损失率、折现率

应付债券1220253?1034760?现金流量折现法?债券收益率

????

以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

第146页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)十其他重要事项

1.以公允价值计量的金融资产和金融负债

本集团

?截至2024年6月30日止6个月期间本期计入计入其他综合本期

损益的收益的累计(转回)/计提

?期初金额?公允价值变动?公允价值变动?的减值?期末金额

??????????

金融资产：?????????

拆出资金241?749?-?-?6319

衍生金融资产43679?2740?-?-?46419以公允价值计量且其变动计入当期损益的发

放贷款和垫款10474?23?-?-?15523以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的发放贷款和垫款319749?-?18?(90)?294357

交易性金融资产957708?3701?-?-?890077

其他债权投资572585?(117)?1169?338?508488

其他权益工具投资3836?-?(378)?-?3720

??????????

金融资产合计1908272?7096?809?248?1764903

??????????

金融负债(1)(108197)?(2339)?-?-?(119613)

????本银行

?截至2024年6月30日止6个月期间本期计入计入其他综合本期

损益的收益的累计(转回)/计提

?期初金额?公允价值变动?公允价值变动?的减值?期末金额

??????????

??????????

金融资产：?????????

拆出资金241?749?-?-?6319

衍生金融资产43675?2740?-?-?46419以公允价值计量且其变动计入当期损益的发

放贷款和垫款10474?23?-?-?15523以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的发放贷款和垫款319749?-?18?(90)?294357

交易性金融资产894921?3795?-?-?904917

其他债权投资568979?(117)?1223?337?502932

其他权益工具投资3255?-?(378)?-?3138

??????????

金融资产合计1841294?7190?863?247?1773605

??????????

金融负债(1)(107914)?(2339)?-?-?(117807)

????

(1)金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债。

(2)上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。

第147页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

2.外币金融资产和外币金融负债

本集团

?截至2024年6月30日止6个月期间本期计入计入其他综合损益的收益的累计本期转回

?期初金额?公允价值变动?公允价值变动?的减值?期末金额

??????????

现金及存放中央银行款项5376?-?-?-?5848

存放同业及其他金融机构款项22606?-?-?-?21325

拆出资金19315?-?-?-?29579

衍生金融资产7092?(1332)?-?-?5760

买入返售金融资产4822?-?-?-?365

发放贷款和垫款222198?-?-?173?224724

金融投资：?????????

交易性金融资产10285?3795?-?-?31844

债权投资70895?-?-?7190?43346

其他债权投资79096?-?(1451)?336?109109

其他权益工具投资80?-?81?-?85

应收融资租赁款566?-?-?23?2016

其他金融资产414?-?-?-?322

??????????

金融资产合计442745?2463?(1370)?7722?474323

??????????

金融负债(1)(374639)?13166?-?-?(443318)

????本银行

?截至2024年6月30日止6个月期间本期计入计入其他综合损益的收益的累计本期转回

?期初金额?公允价值变动?公允价值变动?的减值?期末金额

??????????

现金及存放中央银行款项5376?-?-?-?5848

存放同业及其他金融机构款项21856?-?-?-?21027

拆出资金19315?-?-?-?29579

衍生金融资产7092?(1332)?-?-?5760

买入返售金融资产4822?-?-?-?365

发放贷款和垫款222198?-?-?173?224724

金融投资：?????????

交易性金融资产10285?3795?-?-?31844

债权投资70895?-?-?7190?43346

其他债权投资79096?-?(1451)?336?109109

其他权益工具投资80?-?81?-?85

其他金融资产172?-?-?-?322

??????????

金融资产合计441187?2463?(1370)?7699?472009

??????????

金融负债(1)(368739)?13166?-?-?(437025)

????

(1)金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融

负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券及租赁负债等。

(2)上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。

第148页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.金融资产的转移

3.1资产证券化

本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给受托人设立的特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊目的信托。

特殊目的信托一经设立，信托财产与本集团未设立信托的其他财产相区别。本集团依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，本集团是唯一受益人的，特殊目的信托终止，信托财产作为清算财产；本集团不是唯一受益人的，特殊目的信托存续，信托财产不作为其清算财产；但是本集团持有的信托受益权作为其清算财产。

在上述金融资产转让过程中，本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费。

本集团按照风险和报酬的转移程度，分析判断是否终止确认相关已转移的金融资产：

本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被

转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会终止确认所转让的金融资产。2024年上半年度本集团已证券化的金融资产账面原值为人民币

96.88亿元(2023年上半年度：人民币65.13亿元)。同时，本集团认购了一定比例的资产

支持证券，截至2024年6月30日，本集团持有的上述资产支持证券为人民币0.59亿元

(2023年12月31日：人民币0.75亿元)。

2024年上半年度本集团已转让金融资产中，不存在本集团既没有转移也没有保留所转让金

融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率

风险)和报酬，且未放弃对所转让金融资产的控制，从而形成继续涉入的金融资产。截至

2024年6月30日，本集团按继续涉入程度确认资产账面原值人民币93.36亿元(2023年

12月31日：人民币103.96亿元)，并在其他资产和其他负债，确认了继续涉入资产和负债。

第149页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

3.2卖出回购协议

卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融资产。

2024年6月30日及2023年12月31日，本集团与交易对手进行了债券及票据卖出回购交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注五、16)。

于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：

本集团

项目2024年6月30日?2023年12月31日

?债券?票据?债券?票据

????????

资产账面价值166895?21936?406986?13260

????????

相关负债的账面价值158285?21800?403187?13202

???

3.3证券借出交易

于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

十一资产负债表日后事项中的非调整事项

截至本财务报表批准日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十二财务报表之批准本财务报表于2024年8月22日已经本银行董事会批准。

第150页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)兴业银行股份有限公司财务报表补充资料截至2024年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一非经常性损益表本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023修订)》(证监会公告[2008]第65号)的相关规定编制。

本集团

?截至6月30日止6个月期间

?2024年?2023年????

非流动性资产处置损益33?12

计入当期损益的政府补助286?267

其他营业外收支净额76?61

????

非经常性损益小计395?340

????

非经常性损益的所得税影响(105)?(90)

????

合计290?250

????

归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计281?231

归属于少数股东的非经常性损益合计9?19

????扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的

净利润39975?39656

????

非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性质和特点，未将持有的“交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资”取得的投资收益等列入非经常性损益项目。

第1页兴业银行股份有限公司截至2024年6月30日止6个月期间财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)二净资产收益率及每股收益本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。

本集团

2024年1月1日至6月30日止期间

加权平均

?净资产收益率?基本每股收益?稀释每股收益

?(%)?人民币元?人民币元

??????

归属于母公司普通股股东的净利润5.50?1.94?1.78扣除非经常性损益后归属于母公司普

通股股东的净利润5.46?1.92?1.76

????

2023年1月1日至6月30日止期间

加权平均

?净资产收益率?基本每股收益?稀释每股收益

?(%)?人民币元?人民币元

??????

归属于母公司普通股股东的净利润5.96?1.92?1.77扣除非经常性损益后归属于母公司普

通股股东的净利润5.93?1.91?1.76

????