2024年半年度报告

公司代码：601136公司简称：首创证券首创证券股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人毕劲松、主管会计工作负责人唐洪广及会计机构负责人（会计主管人员）李红清

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司本报告期未拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司经营活动面临的主要风险因素包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规

风险、洗钱风险、声誉风险和信息技术风险。公司建立了有效的内部控制体系、合规管理体系和动态的风险控制指标监管体系，以使公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请参阅第三节“管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

√适用□不适用

本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数有不符的情况，均系四舍五入原因造成。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................16

第四节公司治理..............................................35

第五节环境与社会责任...........................................37

第六节重要事项..............................................40

第七节股份变动及股东情况.........................................48

第八节优先股相关情况...........................................52

第九节债券相关情况............................................53

第十节财务报告..............................................75

第十一节证券公司信息披露........................................209

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的公司半年度财务报表。

备查文件目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

其他有关资料。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

首创证券股份有限公司，系由首创证券有限责任公司于首创证券、公司、本公司指

2020年8月26日整体变更成立的股份有限公司

北京市人民政府国有资产监督管理委员会，系公司实际控实际控制人/北京市国资委指制人

控股股东/首创集团指北京首都创业集团有限公司，系公司控股股东京投公司指北京市基础设施投资有限公司，系公司股东北京能源集团有限责任公司，系公司股东，曾用名为北京京能集团指

能源投资（集团）有限公司

城市动力指城市动力（北京）投资有限公司，系公司股东安鹏兴业指北京安鹏兴业投资有限公司，系公司首发前股东首创京都期货指首创京都期货有限公司，系公司全资子公司首正德盛指首正德盛资本管理有限公司，系公司全资子公司首正泽富指首正泽富创新投资（北京）有限公司，系公司全资子公司北京望京私募基金管理有限公司，系首正德盛的控股子公望京私募指司，曾用名为北京望京投资基金管理有限公司中邮创业基金指中邮创业基金管理股份有限公司，系公司参股公司新三板指全国中小企业股份转让系统中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所北交所指北京证券交易所证券业协会指中国证券业协会基金业协会指中国证券投资基金业协会期货业协会指中国期货业协会全国银行间同业拆借中心指中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心

银行间同业交易市场，包括银行间外汇市场和银行间货币银行间市场指市场

《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，2018年资管新规指

4月27日印发《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发新国九条指展的若干意见》，2024年4月12日印发公司推出的集投资、理财、投顾、智能服务等多功能为一

番茄财富 APP 指体，可以为客户提供一站式综合金融服务的移动 APPWind 数据/Wind 资讯 指 万得信息技术股份有限公司旗下的金融数据终端东方财富信息股份有限公司旗下的金融数据分析与投资

Choice 金融终端 指管理软件

公司法/《公司法》指《中华人民共和国公司法》英文“Fixed income Currencies&Commodities”（固定收FICC 指益、货币与商品）的缩写

英文“Asset Backed Securitization”（资产支持证券）的

ABS/资产证券化 指缩写，是以项目所属的资产为支撑的证券化融资方式REITs 指 不动产投资信托基金

IPO/首发 指 首次公开发行股票，是“Initial Public Offering”的缩写在中国境内发行并在境内证券交易所挂牌交易的，以人民A 股 指

币标明面值，以人民币认购和交易的普通股股票

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股东大会指首创证券股份有限公司股东大会董事会指首创证券股份有限公司董事会监事会指首创证券股份有限公司监事会

公司章程/《公司章程》指现行有效的《首创证券股份有限公司章程》

本报告期/报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

本报告期末/报告期末指2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称首创证券股份有限公司公司的中文简称首创证券

公司的外文名称 Capital Securities Corporation Limited

公司的外文名称缩写 Capital Securities Co. Ltd.公司的法定代表人毕劲松公司总经理张涛注册资本和净资本

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末

注册资本2733333800.002733333800.00

净资本11173272710.9511629309716.32公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

公司《营业执照》上载明的经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；

代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司所处的证券行业实行严格的市场准入制度，公司及下属子公司所从事的相关业务均已获得相关有权部门颁发的许可证书或资格证书以及批复文件。截至本报告期末，公司业务资格取得情况如下：

（一）经营证券期货业务资格1.本公司持有中国证监会于2023年3月8日核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：91110000710925892P）。经营证券期货业务许可证记载的证券期货业务范围为：证券经纪；

证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；代销金融产品。

2.截至报告期末，公司已设立18家分公司和51家营业部，子公司首创京都期货已设立4家分公司。

3.公司子公司首创京都期货持有中国证监会于2021年2月1日核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：911100001000205433）。经营证券期货业务许可证记载的证券期货业务范围为商品期货经纪、金融期货经纪。

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上述《经营证券期货业务许可证》均未规定有效期，当机构名称、住所（营业场所）、注册资本、法定代表人（分支机构负责人）、证券期货业务范围等证载事项发生变更时，需向中国证监会或其派出机构申请换领。

（二）其他主要业务资格

1.本公司的单项业务资格

序号批准部门资质名称/会员资格

1中国人民银行全国银行间同业拆借市场成员

网上证券委托业务资格实施证券经纪人制度

为期货公司提供中间介绍业务（IB）见证开户业务资格

2中国证监会及其派出机构

网上开户业务资格自营业务参与股指期货交易资格

金融债（含政策性金融债）承销业务资格参与国债期货业务新股询价与网下申购资格

3中国证券业协会

中国证券业协会会员资格代理证券质押登记业务资格（代理证券远程质押登记业务资格）

中国证券登记结算有限责任公司结算参与人（乙类）权证结算业务资格期权结算业务资格

4中国证券登记结算有限责任公司

见证开户业务资格网上开户业务资格单向视频方式验证投资者身份的创新业务试点资格自然人投资者使用无纸化方式办理证券账户业务资格自营债券托管及结算业务资格

5 中央国债登记结算有限责任公司 中央国债登记结算有限责任公司托管结算资格（DVP）

国债作为期货保证金业务资格转融通业务资格

6中国证券金融股份有限公司转融券业务资格

市场化转融券约定申报资格

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上海证券交易所固定收益证券综合电子平台交易商资格（债券回购、债券借贷、现券交易、债券担保品处置）上海证券交易所债券担保品处置业务资格上海证券交易所债券借贷业务资格港股通业务交易权限上证基金通业务资格股票期权经纪业务

7上海证券交易所/深圳证券交易所约定购回式证券交易权限

股票质押式回购交易权限转融通证券出借交易权限

港股通业务交易权限（深港通下港股通业务资格）权证交易资格上海证券交易所会员资格深圳证券交易所会员资格外币有价证券经纪业务

8国家外汇管理局

外汇业务资格

9中国银行间市场交易商协会中国银行间市场交易商协会会员资格

全国中小企业股份转让系统有限

10主办券商业务（从事经纪业务、推荐业务、做市业务）

责任公司

11银行间市场清算所股份有限公司上海清算所资金结算业务资格

加入全国银行间同业拆借交易系统全国银行间同业拆借中心债券交易业务资格全国银行间债券交易业务资格（债券买断式回购业务资格）

12全国银行间同业拆借中心利率互换业务资格

债券匿名拍卖业务资格质押式回购匿名点击业务资格银行间债券市场做市商资格中证资本市场发展监测中心有限机构间私募产品报价与服务系统参与人资格（可开展创设13责任公司（现已更名为中证机构类、投资类、代理交易类、推荐类、展示类5类业务）间报价系统股份有限公司）

14中国金融期货交易所国债作为期货保证金业务资格

非金融企业债务融资工具集中簿记建档业务资格

15北京金融资产交易所有限公司

北京金融资产交易所综合业务平台业务副主承销商资格

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接入中国票据交易系统资格（资管）

16上海票据交易所股份有限公司接入中国票据交易系统资格（自营）

上海票据交易所会员资格

17中国证券投资基金业协会中国证券投资基金业协会会员资格

18中国期货业协会中国期货业协会会员资格

19中国保险资产管理业协会中国保险资产管理业协会会员资格

20北京证券业协会北京证券业协会会员资格

21北京股权交易中心北京股权交易中心会员资格

北京证券交易所会员资格

22北京证券交易所

北京证券交易所融资融券交易权限

23武汉金融资产交易所武汉金融资产交易所会员资格

24四川金融资产交易所四川金融资产交易所会员资格中华人民共和国电信网码号资源使用证书（短消息类服务

25中华人民共和国工业和信息化部接入代码和客户服务电话号码）【95381】

2.控股子公司的单项业务资格

序号子公司资质名称/会员资格中国期货业协会备案登记的资产管理业务资格中国证券投资基金业协会会员资格中国银行间市场交易商协会会员资格中国期货业协会会员资格北京期货商会会员资格

1首创京都期货中国金融期货交易所交易结算会员资格

大连商品交易所会员资格郑州商品交易所会员资格上海期货交易所会员资格广州期货交易所会员资格上海国际能源交易中心会员资格中国证券投资基金业协会私募基金管理人登记中国证券业协会会员资格

2首正德盛

中国证券投资基金业协会会员资格北京基金业协会会员资格

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中国证券业协会另类投资业务

3首正泽富

中国证券业协会会员资格中国证券投资基金业协会私募基金管理人登记

4望京私募

中国证券投资基金业协会会员资格

（三）报告期内单项业务资格的变化

报告期内，公司及控股子公司的单项业务资格变化如下：

2024年3月1日，全国银行间同业拆借中心发布《关于厦门国际银行等十五家做市商正式开展做市业务的通知》，公司由银行间债券尝试做市商资格转为银行间债券市场做市商资格。

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何峰杨葵联系地址北京市朝阳区安定路5号院13号北京市朝阳区安定路5号院13

楼A座11-21层 号楼 A 座 11-21 层

电话010-84976608010-84976608

传真010-81152008010-81152008

电子信箱 pr@sczq.com.cn pr@sczq.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址 北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层

公司注册地址的历史变更情况1.公司成立，注册地址为北京市朝阳区北辰东路8号辰运大厦（2000年2月3日至2000年11月26日）

2.同城迁址，注册地址变更为北京市东城区东中街29号东环广场B座写字楼4层H-M号（2000年11月27日至

2006年12月24日）

3.同城迁址，注册地址变更为北京市朝阳区北辰东路8

号辰运大厦3层（2006年12月25日至2009年6月29日）

4.同城迁址，注册地址变更为北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座（2009年6月30日至2022年2月

27日）

5.同城迁址，注册地址变更为北京市朝阳区安定路5号

院13号楼A座11-21层（2022年2月28日至今）

公司办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层公司办公地址的邮政编码100029

公司网址 https://www.sczq.com.cn

电子信箱 pr@sczq.com.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报（https://www.cs.com.cn/）

上海证券报（https://www.cnstock.com/）

证券时报（http://www.stcn.com/）

证券日报（http://www.zqrb.cn/）

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经济参考报（http://www.jjckb.cn/）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 首创证券 601136 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上主要会计数据本报告期上年同期

年同期增减(%)

营业收入1254751533.16850010555.3747.62

归属于母公司股东的净利润476887177.78275030597.8773.39归属于母公司股东的扣除非经常性

472608226.65273281606.2272.94

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-2297162129.64-3972550782.91不适用

其他综合收益131399465.8849149086.08167.35本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

资产总额45109424485.3543201454176.474.42

负债总额32412025831.1130838997486.245.10

归属于母公司股东的权益12681766790.6112346813526.952.71

所有者权益总额12697398654.2412362456690.232.71

(二)主要财务指标本报告期比上年主要财务指标本报告期上年同期

同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.170.1070.00

稀释每股收益（元／股）0.170.1070.00扣除非经常性损益后的基本每股

0.170.1070.00收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.782.24增加1.54个百分点扣除非经常性损益后的加权平均

3.752.23增加1.52个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

11/2092024年半年度报告

报告期内，公司积极把握市场机遇，及时调整经营策略，公司资产管理业务和固定收益投资交易业务收入同比增幅较大，致公司上半年营业收入、归属于母公司股东的净利润、每股收益、加权平均净资产收益率等主要会计数据和财务指标同比增幅较大。

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本11173272710.9511629309716.32

净资产12617865880.2112242960532.24

各项风险资本准备之和4431626261.314380187838.57

表内外资产总额39751934268.2737656436666.41

风险覆盖率（%）252.13265.50

资本杠杆率（%）24.4624.51

流动性覆盖率（%）487.02857.29

净稳定资金率（%）172.34163.76

净资本/净资产（%）88.5594.99

净资本/负债（%）42.0546.77

净资产/负债（%）47.4949.24

自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）20.066.36

自营非权益类证券及证券衍生品/净资本（%）239.14219.28融资（含融券）的金额/净资本（%）19.7521.56注：报告期内，母公司净资本等各项风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-14153.76值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3144429.54系收到的各类政府补助

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回532933.50

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10377.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目2032047.62

减：所得税影响额1426284.43

少数股东权益影响额（税后）398.74

合计4278951.13

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项

12/2092024年半年度报告目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

√适用□不适用

（一）主要会计数据

1.合并财务报表主要项目财务数据

单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日增减幅度

货币资金5240751678.596538718740.37-19.85%

结算备付金1178942944.621388102441.49-15.07%

融出资金2103394917.112263839152.46-7.09%

衍生金融资产30831357.7711286713.49173.17%

存出保证金890712988.30699348230.9327.36%

应收款项596782953.34744551576.12-19.85%

买入返售金融资产415846656.26353931004.5117.49%

交易性金融资产22075995908.2218010747475.0022.57%

其他债权投资8954456394.8911264617041.82-20.51%

其他权益工具投资1672418225.601400000.00119358.44%

长期股权投资900507230.23894706050.530.65%

投资性房地产16859748.1217280135.54-2.43%

固定资产37335889.8841527650.93-10.09%

无形资产154714514.62153036367.341.10%

使用权资产333984691.23329582678.591.34%

商誉125837824.13125837824.130.00%

递延所得税资产31317913.8264367615.29-51.35%

其他资产348732648.62298573477.9316.80%

资产总计45109424485.3543201454176.474.42%

应付短期融资款1135806950.821733119186.18-34.46%

拆入资金1415443560.67914705915.9854.74%

交易性金融负债555188403.55684990269.78-18.95%

卖出回购金融资产款13156622536.5111988563203.649.74%

代理买卖证券款5341018463.945531836535.23-3.45%

应付职工薪酬222500733.23151854432.3546.52%

应交税费37876687.8238070216.31-0.51%

应付款项5619561.6264685131.29-91.31%

合同负债19407018.6116222983.7519.63%

应付债券9627075383.169047907225.846.40%

租赁负债382351180.84376695571.791.50%

递延所得税负债12701619.85-100.00%

其他负债513115350.34277645194.2584.81%

负债合计32412025831.1130838997486.245.10%

股本2733333800.002733333800.000.00%

资本公积6787164301.876787164301.870.00%

其他综合收益155219931.4423820465.56551.62%

盈余公积265276693.66265276693.660.00%

13/2092024年半年度报告

一般风险准备1303772886.641303407316.230.03%

未分配利润1436999177.001233810949.6316.43%

归属于母公司所有者权益合计12681766790.6112346813526.952.71%

少数股东权益15631863.6315643163.28-0.07%

所有者权益合计12697398654.2412362456690.232.71%

负债和所有者权益总计45109424485.3543201454176.474.42%

项目2024年1-6月2023年1-6月增减幅度

营业收入1254751533.16850010555.3747.62%

利息净收入-48771643.89-49798364.62不适用

手续费及佣金净收入713704128.73379682676.3387.97%

投资收益585014740.70342942891.0270.59%

其他收益5215667.752452594.54112.66%

公允价值变动收益-639434.17173733551.53-100.37%

汇兑收益153826.98856109.52-82.03%

其他业务收入63063.1594103.31-32.99%

资产处置收益11183.9146993.74-76.20%

营业支出703226510.46533767548.7431.75%

税金及附加9044953.804168366.36116.99%

业务及管理费673475172.68486422566.6438.45%

信用减值损失19887913.9542582981.51-53.30%

其他业务成本818470.03593634.2337.87%

营业利润551525022.70316243006.6374.40%

营业外收入102582.4958920.2974.10%

营业外支出156733.35127264.9423.16%

利润总额551470871.84316174661.9874.42%

所得税费用74594993.7141183701.6981.13%

净利润476875878.13274990960.2973.42%

归属于母公司所有者的净利润476887177.78275030597.8773.39%

综合收益总额608275344.01324140046.3787.66%归属于母公司所有者的综合收

608286643.66324179683.9587.64%

益总额

项目2024年1-6月2023年1-6月增减幅度

经营活动产生的现金流量净额-2297162129.64-3972550782.91不适用

投资活动产生的现金流量净额1054495452.112057043531.94-48.74%

筹资活动产生的现金流量净额-257261207.1056217949.94-557.61%

2.母公司财务报表主要项目财务数据

单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日增减幅度

货币资金4807738248.725416303427.85-11.24%

结算备付金1218968387.281435083319.44-15.06%

融出资金2103394917.112263839152.46-7.09%

衍生金融资产30831357.7710925531.36182.20%

存出保证金244845001.98247828847.76-1.20%

应收款项598891790.00742343525.83-19.32%

买入返售金融资产395089486.43349929176.5512.91%

14/2092024年半年度报告

交易性金融资产20241805689.6916700207492.0921.21%

其他债权投资8954456394.8911264617041.82-20.51%

其他权益工具投资1671018225.60-不适用

长期股权投资2424739961.802418938782.100.24%

固定资产35024780.0038691353.81-9.48%

无形资产148942526.73146809614.291.45%

使用权资产313017893.51325716240.18-3.90%

商誉105520381.58105520381.580.00%

递延所得税资产25179155.9959611133.27-57.76%

其他资产290798597.95243871964.4219.24%

资产总计43610262797.0341770236984.814.41%

应付短期融资款1135806950.821733119186.18-34.46%

拆入资金1415443560.67914705915.9854.74%

交易性金融负债178521250.00363928550.00-50.95%

卖出回购金融资产款13080199045.5911916293004.859.77%

代理买卖证券款4423240016.664664770696.00-5.18%

应付职工薪酬208900793.36134764679.0755.01%

应交税费36961084.2033312392.7410.95%

应付款项5619561.6264685131.29-91.31%

合同负债16451819.0913589127.8221.07%

应付债券9627075383.169047907225.846.40%

租赁负债361394934.30372478221.04-2.98%

递延所得税负债--不适用

其他负债502782517.35267722321.7687.80%

负债合计30992396916.8229527276452.574.96%

股本2733333800.002733333800.000.00%

资本公积6787164301.876787164301.870.00%

其他综合收益155219931.4423820465.56551.62%

盈余公积265168998.56265168998.560.00%

一般风险准备1299436729.271299436729.270.00%

未分配利润1377542119.071134036236.9821.47%

所有者权益合计12617865880.2112242960532.243.06%

负债和所有者权益总计43610262797.0341770236984.814.41%

项目2024年1-6月2023年1-6月增减幅度

营业收入1272844740.93810059036.3257.13%

利息净收入-53415047.81-57067055.58不适用

手续费及佣金净收入706837824.34367048897.7392.57%

投资收益561228454.26316379559.2577.39%

其他收益3148780.562320921.2435.67%

公允价值变动收益54837787.62180443776.75-69.61%

汇兑收益153826.98856109.52-82.03%

其他业务收入41931.0731273.1234.08%

资产处置收益11183.9145554.29-75.45%

营业支出667626120.94500706558.4933.34%

税金及附加8603108.483994625.51115.37%

业务及管理费638617204.53454104659.2340.63%

信用减值损失20405807.9342607273.75-52.11%

营业利润605218619.99309352477.8395.64%

15/2092024年半年度报告

营业外收入102274.6357985.4076.38%

营业外支出146733.35126037.3516.42%

利润总额605174161.27309284425.8895.67%

所得税费用88334899.1840279197.72119.31%

净利润516839262.09269005228.1692.13%

综合收益总额648238727.97318154314.24103.75%

项目2024年1-6月2023年1-6月增减幅度

经营活动产生的现金流量净额-1622815367.71-3449165779.91不适用

投资活动产生的现金流量净额1057911537.652057980378.86-48.59%

筹资活动产生的现金流量净额-252577607.2159596584.54-523.81%

（二）报告期内，公司获得的奖项及荣誉情况如下：

业务类型颁奖机构获得奖项

零售与财富管财联社首届财富管理·华尊奖“最佳成长财富管理奖”理类业务大连商品交易所2023年度优秀成长会员

北京市国资委北京市国资委系统“先进基层党组织”

企业社会责任2021-2023年度首都文明单位首都精神文明建设委员会（获奖单位：首创证券、首创京都期货）

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

本公司所属行业为证券行业，本公司的主要业务分为四大业务板块：资产管理类业务、投资类业务、投资银行类业务以及零售与财富管理类业务。详情请参阅本章节中“三、经营情况的讨论与分析”。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司系北京市国资委控股的证券公司，截至本报告期末，公司股东首创集团、京投公司、京能集团均为北京市国资委下属的大型国有企业，合计持股比例达82.38%。

公司积极探索差异化发展道路，持续巩固特色化竞争优势。一是公司资产管理业务加快向多资产、多策略方向迈进，推动产品体系均衡发展，主动管理规模稳步增长，2024年第二季度公司私募资产管理月均规模（不含专项资产管理规模）排名行业第14位，有效带动公司财富管理等业务发展。二是公司固定收益投资交易业务不断丰富“固收+”业务内涵，加快发展资本中介业务，资产配置能力及综合交易能力不断提升，风险控制能力不断增强，充分发挥了业绩稳定器的作用。

三是依托北京区位优势，积极把握北交所业务机会，加强服务“专精特新”中小企业及国家战略新兴产业、服务首都经济发展的力度，不断强化“投研+投资+投行”业务协同，加大业务拓展与创新力度，资产证券化业务发行规模和销售规模均进入行业前20名。四是分支机构网点布局不断

16/2092024年半年度报告优化。报告期内，公司在山东省菏泽市增设分支机构，进一步加强公司在经济较发达地区的战略布局，夯实市场拓展及客户服务基础。五是公司人员结构不断优化，管理层和核心人员稳定，高素质的专业员工队伍为公司业务创新发展提供有力的人才保障，同时公司高度重视企业文化建设，不断厚植“自信，规矩，良知，专业”为核心价值观的优秀企业文化，既倡导与时俱进、拼搏进取、以创新打开发展局面和空间，又强调底线思维、规矩意识、以稳健应对变化、务实前行，为公司实现高质量可持续发展提供坚实保障。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，我国经济运行稳中向好，但仍面临内需不足、房地产行业持续下行、外部环

境不稳定等多方面风险，给经济复苏带来挑战。证券行业严监管态势持续深入，完善多层次资本市场进程加速，证券公司业务竞争日趋激烈。

面对复杂多变的市场环境，公司坚决贯彻“强基固本、稳中求进”的战略总基调，立足新发展阶段，坚持“稳健”与“进取”双轴驱动，坚定推进“以资产管理类业务为核心引领，以零售与财富管理类业务和投资银行类业务为两翼支撑，以投资类业务为平衡驱动”的差异化发展战略，在加强合规管理和注重风险防范的基础上，发挥业务优势，强化市场拓展，调整组织架构，加强内部协同，推动公司各项事业实现更高质量发展。报告期内，公司资产管理业务加快向多资产、多策略方向迈进，推动信用债策略、利率债策略、“大固收+”策略、权益策略产品及资管投顾产品的持续优化与均衡发展，业务规模和行业排名稳中有进；固定收益投资交易业务有效把握债券市场交易机会，不断提升“固收+”业务深度和广度，取得了良好的投资收益。在核心特色业务优势持续巩固的同时，公司立足北京、深耕北京，面向全国，加大投资银行业务拓展与创新力度，不断提升投资银行业务服务国家战略和实体经济能力；零售与财富管理类业务坚持以客户为中心，重点推进机构重组和职责重塑，加快建设大财富管理业务体系，不断提升客户综合服务能力，加强队伍建设，积极推动传统经纪业务向财富管理转型。

报告期内，公司实现营业收入125475.15万元，同比增长47.62%；实现归属于母公司股东的净利润47688.72万元，同比增长73.39%。截至本报告期末，公司资产总额为451.09亿元，较上年末增长4.42%；归属于母公司所有者权益为126.82亿元，较上年末增长2.71%。

截至本报告期末的公司主要经营财务数据请参阅本章节中“四、报告期内主要经营情况”。

（一）资产管理类业务

公司资产管理类业务包括公司资产管理业务、全资子公司首正德盛私募投资基金业务及参股公司中邮创业基金公募基金业务。

报告期内，公司资产管理类业务实现收入55161.62万元，占公司营业收入的比重为43.96%，同比增长144.51%。报告期内，公司持续加大对公司资产管理业务发展的支持，公司资产管理业务规模持续增长，行业排名稳步提升。

17/2092024年半年度报告

【市场环境】

资管新规后，行业全面开启净值化时代，资产管理行业进入高质量发展的新阶段，主动管理能力成为立身之本，行业内部竞争加剧。同时，监管政策持续收紧，资管业务净值化转型加速推进，资管产品面临产品结构与运营模式的调整挑战，对资产管理机构的投资研究能力、产品创新能力、风险控制能力等均提出更高的要求。

报告期内，资产管理业务发展环境呈现一定复杂性。债券市场方面，收益率普遍下行至低水平，资产供给相对不足，市场面临“资产荒”挑战；股票市场处于低位震荡态势，投资难度有所增加。受债券市场表现良好、银行手工补息被禁导致存款搬家、理财资金欠配等多重因素影响，

2024年上半年证券行业私募资管计划规模总体呈上升态势。截至本报告期末，证券公司及其子公

司私募资管业务规模为6.42万亿元，较上年末增长8.35%，其中：单一资产管理计划规模增长

1.26%，集合资产管理计划规模增长17.70%。资产支持专项计划1.91万亿元，较上年末下降0.85%。

2024年上半年，公募基金市场发行份额同比增长20.70%。截至报告期末，公募基金管理规模

31.08 万亿元，较上年末增长 12.62%。（数据来源：Wind 数据，基金业协会）

【经营举措及业务发展】

1.资产管理业务

2024年上半年，公司资产管理业务以“多元平台、长期稳健、综合优势”为目标，坚持向“多资产、多策略”的业务模式转换，进一步推动产品体系均衡发展。在存续的信用债策略产品结构大幅优化的同时，公司在利率债策略、“大固收+”策略、权益策略及资管投顾产品方面均实现了良好布局；债券及权益资产投研能力进一步提升，通过及时跟踪市场变化、迅速调整投资策略，有效把握市场机会，主动管理水平不断提升；继续深化及拓宽与国有大行、股份制银行、地方性商业银行、优秀第三方基金销售机构的代销合作，以及央国企、上市公司、金融机构等直投类客户合作；高度重视合规风控工作，强化业务基础设施建设，提升数字化水平，提高运营管理效率及业务合规风控管理能力。

公司资产管理业务净收入主要来源于管理费收入和超额业绩报酬收入。报告期内，公司资产管理业务依托有效的风险控制与投资策略体系，受益于固定收益市场的良好表现，资产管理业务超额业绩报酬同比实现较大增幅。报告期内，公司实现资产管理业务收入5.42亿元，同比增长

177.85%。

截至报告期末，公司尚处于存续期的资产管理产品只数为671只，产品净值规模为1362.54亿元，较上年末增长4.54%。分产品类型来看，公司不含专项资产管理计划在内的资产管理产品只数636只，产品净值规模1133.40亿元，较上年末增长4.85%，主动管理规模占比达到100%。

其中：集合资产管理产品只数599只，产品净值规模1015.57亿元；单一资产管理产品只数37只，产品净值规模为117.83亿元。公司专项资产管理产品只数为35只，产品净值规模为229.14亿元。

18/2092024年半年度报告

根据基金业协会公布的《证券公司私募资产管理月均规模（20家）》（2024年第二季度）数据，公司私募资产管理月均规模（不含专项资产管理规模）排名行业第14位。

2.私募投资基金业务

公司通过全资子公司首正德盛开展私募投资基金业务。首正德盛聚焦重点产业、重点区域，不断提升募集资金能力和管理能力，报告期末管理的私募投资基金数量为13只，与上年末持平；

私募投资基金管理规模8.10亿元，较上年末增长25.39%，主要系首正德盛管理的“首正中鑫基金”于报告期内部分管理资金实缴到位所致。

3.公募基金业务

中邮创业基金系公司参股的公募基金管理公司，公司持股比例为46.37%。中邮创业基金的产品类型主要分为公募基金产品和特定资产管理业务。中邮创业基金持续加强投研能力建设，截至报告期末，中邮创业基金存续产品只数90只，管理净值规模741.09亿元。其中：公募基金产品只数55只，管理净值规模601.55亿元；专户理财产品只数35只，管理净值规模139.54亿元。

（二）投资类业务

公司投资类业务根据投资品种的不同，分为固定收益投资交易业务、权益类证券投资业务、新三板做市业务和另类投资业务。报告期内，公司持续优化投资策略与资产配置，有效把握市场机会，投资类业务实现收入52474.44万元，占公司营业收入的比重为41.82%，同比增长39.14%。

其中：固定收益投资交易业务实现营业收入61980.45万元，同比增长61.16%。

【市场环境】

债市方面，报告期内，中债综合财富（总值）指数累计上涨3.76%，债券型基金指数累计上涨2.07%。货币政策相对稳健，以对冲货币缺口的精准操作为主，货币环境整体而言较宽松；在经济高质量发展诉求和债务约束下，财政政策力度较温和。综合而言，利率债收益率陡峭化下行，各期限各等级信用债收益率均呈现下行趋势，其中长期限和低等级信用债收益率下行幅度较大，期限利差和信用等级利差均有所收窄。

股市方面，报告期内，A 股市场震荡走低，多数指数出现不同程度的下跌，上证综指累计下跌0.25%，深证成指累计下跌7.10%，创业板指累计下跌10.99%，科创50指数累计下跌16.42%，三板成指累计下跌12.20%，三板做市指数累计下跌17.18%，北证50指数累计下跌34.52%。报告期内，权益市场整体缺乏系统性和结构性投资机会。（数据来源：Wind 数据）【经营举措及业务发展】

19/2092024年半年度报告

1.固定收益投资交易业务

公司一直专注于固定收益投资交易业务，以“严控风险、稳健经营”为理念，强化优势、突出特色，积极开展自营投资业务和资本中介业务。2024年上半年，公司固定收益投资交易业务持续提升“固收+”的深度和广度，重视向“FICC”的货币端和大宗商品端两个“C 端”进阶，以科技赋能深挖数据价值，做出积极有益的探索尝试。

投资业务方面，公司不断适应市场变化，更新投资理念和配置策略，加大可转债、REITs 等“固收+”品种的投资力度，进一步优化投资组合；灵活运用固收类交易策略，积极捕捉各类交易性机会，同时深度挖掘价值投资机会，在全球市场波动中把握多元资产配置机遇。资本中介业务方面，优化交易策略，丰富交易品种，提升服务水平，深耕客户资源，培育核心客户群体，实现高质量发展。公司作为银行间债券市场做市商，积极履行做市义务，开展做市报价，提供市场流动性，助力债券市场稳定健康发展。

在提升投资交易能力的同时，公司注重加强固定收益投资交易业务合规风控管理，持续提升数字化和精细化管理水平，稳步推进信息系统功能建设。公司将内部交易管理、债券持仓风险限额管理以及信用评估管理与信息技术手段紧密结合，以信息技术系统全流程审批核查为手段，形成覆盖固定收益全业务的内部管控闭环，有效提升合规管理水平和风险防控能力。

2.权益类证券投资业务

2024年上半年，公司权益类证券投资业务以绝对收益为目标，重点推进去方向化的权益资产

配置思路；持续完善内部研讨、调研、投资决策评估体系，重点提升深度研究水平；继续深挖符合长期政策导向、基本面相对稳健和估值相对合理的行业品种进行投资和储备。面对市场波动率较高，板块轮动速度较快的情况，公司通过仓位控制、分散投资、多策略配置以及量化对冲等策略，相对有效地平抑了投资组合的大幅波动。

3.新三板做市业务

报告期内，公司根据监管政策及市场情况，适时调整做市业务策略，不断提升综合交易能力，优选具有发展潜力的企业作为做市标的，完善项目全流程管理体系，持续提升专业化做市服务能力。截至报告期末，公司新三板做市企业数量29家，行业排名第16名；其中，创新层企业27家，占比93.10%。

4.另类投资业务

公司全资子公司首正泽富使用自有资金，从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的股权投资、新三板投资、私募基金投资等另类投资业务，以及公司保荐项目跟投业务。

报告期内，首正泽富坚持稳健配置及价值投资的理念，谨慎扩展一级市场股权投资业务规模，谨慎配置新三板投资增量项目及北交所战略配售项目，重点布局符合未来经济发展趋势、具备核

20/2092024年半年度报告

心技术优势和竞争力的企业。截至报告期末，首正泽富存续投资项目82个，总投资金额70129.45万元。报告期内，首正泽富投资的戈碧迦成功实现北交所上市。

（三）投资银行类业务

公司的投资银行类业务主要包括：股票保荐及承销、债券发行承销、资产证券化、财务顾问等。报告期内，公司立足北京、面向全国，加大投行业务拓展与创新力度，积极促进内部业务协同与融合发展，不断提高投行业务执业质量控制与合规管理基础，加强组织优化与团队建设，投资银行类业务实现收入6382.78万元，占公司营业收入的比重为5.09%，同比增长19.16%。

【市场环境】

2024年上半年，国内股权融资市场呈现出明显的调整态势。报告期内，国务院和证监会分别

推出“新国九条”以及“强本强基”与“严监严管”等强监管政策，申报及审核节奏大大放缓，对于券商投行业务执业质量和执业标准提出更高要求。报告期内，A 股市场共受理 32 家 IPO 申请，同比减少261家，减幅达89.08%。同时，叠加全球资本市场整体谨慎情绪的影响，2024年上半年 A 股市场股权融资总规模同比下降 73.90%，股权融资家数同比减少 60.93%。其中，IPO 企业家数同比减少 74.57%，再融资企业家数同比减少 50.85%。（数据来源：Wind 数据）债券一级市场方面，债券发行总规模实现同比增长。2024年上半年，利率债发行规模同比上涨13.38%，信用债发行规模同比上涨3.93%。受监管对城投融资趋严的持续影响，城投债发行规模同比下降 23.02%；证监会主管 ABS 发行规模同比下降 17.16%。（数据来源：Wind 数据）【经营举措及业务发展】

1.股权融资及财务顾问业务

2024年上半年，公司持续秉承服务实体经济的初心，着力打造科技型投行，深化北京根据地战略，以北交所业务为发力点，聚焦国家级“专精特新小巨人”企业客户，强化“投研+投资+投行”业务联动，做好业务协同，不断提升团队业务能力和多元化创收能力。

报告期内，公司保荐的北交所拟上市企业 IPO 项目完成申报并获受理。此外，报告期内公司共完成2家推荐挂牌企业，其中德美高科适用“绿色通道”机制过审；祺龙海洋完成挂牌即进行北交所的申报工作，自3月28日进入辅导期。

截至报告期末，公司累计完成123家推荐挂牌项目，持续督导挂牌公司103家，持续督导企业中有28家挂牌公司为创新层企业，占督导挂牌公司总数的27.18%。公司依托新三板财务顾问业务积累，筛选出一批“专精特新”企业以及具有行业竞争优势的优质企业作为重点项目跟踪推进，项目储备日益丰富。

21/2092024年半年度报告

2.债券承销及资产证券化业务

2024年上半年，公司继续加强拓展重点区域债券承销业务，积极开拓资产证券化等创新业务。

报告期内，公司担任主承销商完成的债券承销数量为37只，主承销金额为85.37亿元，行业排名

36 名，与上年同期持平（Wind 数据统计排名）。公司积极拓展资产证券化业务，报告期内作为计

划管理人共发行 15 只 ABS 产品，发行规模 84.25 亿元；作为计划销售机构，共销售 17 只 ABS 产品，销售规模 62.41 亿元，发行规模和销售规模均进入行业前 20 名（Wind 数据统计排名）。

（四）零售与财务管理类业务

公司的零售与财富管理类业务主要包括：证券经纪业务、信用业务和期货业务。报告期内，公司坚持以客户为中心，重点推进零售与财富管理类业务机构重组和职责重塑，加快建设大财富管理业务体系，零售与财富管理类业务实现收入17874.47万元，占公司营业收入的比重为14.25%。

【市场环境】

2024 年上半年，A 股市场延续震荡走势，市场交易活跃度下降。沪深北三市股票基金单边交

易额116.00万亿元，同比下降7.08%；截至报告期末，市场融资融券余额1.48万亿元，较上年末下降10.30%。

期货市场方面，报告期内各期货交易所期货产品交易活跃度不一。截至报告期末，全国期货市场累计成交量同比下降 12.43%、累计成交额同比增长 7.40%。（数据来源：Choice 金融终端、期货业协会）

【经营举措及业务发展】

1.证券经纪业务

公司证券经纪业务主要包括代理买卖证券业务、证券投资咨询服务、代销金融产品业务等。

公司积极践行“金融为民”，坚持以客户为中心，不断强化金融科技应用，持续推进传统经纪业务向财富管理转型。

公司以聚焦客户核心交易需求、切实提升客户交易体验为方向，加快“番茄财富 APP”一站式综合金融服务平台迭代升级，截至报告期末，番茄财富 APP 总注册用户数、月活用户数分别同比增长18.41%、16.48%。公司坚持打造专业化投顾团队，不断提升买方投顾服务能力；根据市场变化和客户需求，不断提高资产配置能力，完善金融产品货架，加大优秀公募基金、私募产品的引入，满足零售客户多元化资产配置需求，为高净值客户量身定制财富管理一站式解决方案。报告期内，公司设立机构业务中心，在机构经纪服务的基础上，加强内部业务协同，重点加大新型机构业务拓展及机构客户综合服务力度。

22/2092024年半年度报告

报告期内，公司新开户客户5.84万户，与上年同期基本持平，期末公司客户总数超77万户；

上半年代理买卖股票基金交易额2562.20亿元。报告期内，公司荣获财联社首届财富管理·华尊奖“最佳成长财富管理奖”。

2.信用业务

报告期内，公司开展的信用业务主要为融资融券业务及股票质押式回购交易业务。

公司信用业务始终坚持服务客户和风险控制相结合，优化定价机制，提升服务能力。报告期内，融资融券客户数量同比增长4.64%。截至报告期末，融资融券余额（不含息）为19.37亿元，期末维持担保比例为240.94%，维持担保比例适中，业务风险控制在较低水平。公司持续提升股票质押式回购交易业务风险控制能力，报告期末待回购融资余额（不含息）为1.79亿元，其中正常项目期末平均质押率48.48%。

3.期货业务

公司通过全资子公司首创京都期货开展期货经纪业务和期货公司资产管理业务。

报告期内，首创京都期货经纪业务代理买卖成交金额为2513.10亿元，同比下降14.34%；日均客户权益金额9.78亿元。首创京都期货立足优势品种生猪期货，积极打造具有公司特色的“猪贝贝”系列资产管理计划。

（五）研究业务

报告期内，公司不断完善卖方研究产品和服务体系，积极拓展市场，提升品牌知名度，为机构客户提供包括宏观经济、市场策略、金融工程、行业发展等领域的研究报告和研究咨询服务，努力提升卖方研究行业排名与市场影响力。同时，公司设立投资与产品研究中心，在投资研究方面，立足“买方研究”，在市场研究、策略开发、资产组合配置等方面为公司投资类业务赋能；

战略研究方面，对国内外资本市场的经营环境、监管政策、发展趋势等进行持续的跟踪和研究，为公司经营决策和发展规划提供建议；产品研究方面，基于价值判断，甄选出优质资产组合，为客户提供资产配置的合理建议，为公司财富管理业务转型升级提供研究支持。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1254751533.16850010555.3747.62

23/2092024年半年度报告

营业成本703226510.46533767548.7431.75

经营活动产生的现金流量净额-2297162129.64-3972550782.91不适用

投资活动产生的现金流量净额1054495452.112057043531.94-48.74

筹资活动产生的现金流量净额-257261207.1056217949.94-557.61

营业收入变动原因说明：2024年1-6月，公司实现营业收入12.55亿元，较上年同期增加4.05亿元，同比增长47.62%。主要变化：手续费及佣金净收入较上年同期增加3.34亿元，同比增长

87.97%，主要系资产管理业务手续费净收入增长所致；利息净收入较上年同期增加0.01亿元，主

要系其他债权投资利息收入增加所致；投资收益较上年同期增加2.42亿元，同比增长70.59%，主要系金融工具投资收益增加所致；公允价值变动收益较上年减少1.74亿元，主要系交易性金融工具公允价值减少所致。

营业成本变动原因说明：2024年1-6月，公司发生营业成本7.03亿元，较上年同期增加1.69亿元，同比增长31.75%，主要系场租费用、折旧及摊销、职工薪酬、电子设备运转费等费用同比增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额-22.97亿元，较上年同期增加16.75亿元。主要系回购业务资金净增加额、处置交易性金融资产净增加额等较上年同期变动较大所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年1-6月，公司投资活动产生的现金流量净额10.54亿元，较上年同期减少10.03亿元，同比减少48.74%，主要系其他债权投资等投资规模变动所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年1-6月，公司筹资活动现金流量净额为-2.57亿元，较上年同期减少3.13亿元，同比减少557.61%，主要系公司债券到期偿付资金所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末金末数占末数占额较上年期项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明末变动比例的比例的比例

（%）

（%）（%）主要系自有

货币资金5240751678.5911.626538718740.3715.14-19.85资金存款减少

24/2092024年半年度报告

主要系自有

结算备付金1178942944.622.611388102441.493.21-15.07备付金减少主要系信用

融出资金2103394917.114.662263839152.465.24-7.09类融资业务规模减少主要系衍生

衍生金融资产30831357.770.0711286713.490.03173.17品规模及价值变动影响主要系客户

存出保证金890712988.301.97699348230.931.6227.36交易保证金增加主要系应收

应收款项596782953.341.32744551576.121.72-19.85清算款减少主要系债券买入返售金融资

415846656.260.92353931004.510.8217.49逆回购规模

产增加主要系交易性债券投资

交易性金融资产22075995908.2248.9418010747475.0041.6922.57和资管产品投资增加主要系债券

其他债权投资8954456394.8919.8511264617041.8226.07-20.51投资规模减少主要系报告期新增高股其他权益工具投

1672418225.603.711400000.000.00119358.44息投资组合

资策略的股票投资增加主要系权益

长期股权投资900507230.232.00894706050.532.070.65法核算的投资增加主要系折旧

投资性房地产16859748.120.0417280135.540.04-2.43影响主要系固定

固定资产37335889.880.0841527650.930.10-10.09资产折旧影响主要系购置

无形资产154714514.620.34153036367.340.351.10软件影响

商誉125837824.130.28125837824.130.290.00主要系递延所得税以净

递延所得税资产31317913.820.0764367615.290.15-51.35额列示中抵消金额增加主要系房屋

使用权资产333984691.230.74329582678.590.761.34租赁使用权资产增加主要系预付

其他资产348732648.620.77298573477.930.6916.80账款增加主要系偿还

应付短期融资款1135806950.822.521733119186.184.01-34.46到期债券影

25/2092024年半年度报告

响主要系银行

拆入资金1415443560.673.14914705915.982.1254.74拆入资金规模增加主要系债券

交易性金融负债555188403.551.23684990269.781.59-18.95借贷规模减少主要系债券卖出回购金融资

13156622536.5129.1711988563203.6427.759.74正回购规模

产款增加主要系客户

代理买卖证券款5341018463.9411.845531836535.2312.80-3.45资金减少主要系应付

应付职工薪酬222500733.230.49151854432.350.3546.52短期薪酬增加主要系应交

应交税费37876687.820.0838070216.310.09-0.51个人所得税减少主要系应付

应付款项5619561.620.0164685131.290.15-91.31清算款减少主要系预收

合同负债19407018.610.0416222983.750.0419.63款项余额增加主要系发行

应付债券9627075383.1621.349047907225.8420.946.40长期债券增加主要系房屋租赁付款额

租赁负债382351180.840.85376695571.790.871.50折现金额增加主要系递延

递延所得税负债-0.0012701619.850.03-100.00所得税以净额列示影响主要系应付

其他负债513115350.341.14277645194.250.6484.81股利增加其他说明

（1）资产情况

截至报告期末，公司资产总额4510942.45万元，较年初增加190797.03万元，增幅4.42%。

公司资产中，货币资金、结算备付金及存出保证金合计731040.76万元，占总资产的16.21%，较年初减少131576.18万元；融出资金和买入返售金融资产合计251924.16万元，占总资产的5.58%，较年初减少9852.86万元；交易性金融资产、其他债权投资、衍生金融资产和其他权益工具投资

合计3273370.19万元，占总资产的72.57%，较年初增加344565.07万元；应收款项、长期股权投资、固定资产、使用权资产等其他资产合计254607.34万元，占总资产的5.64%，较年初减少

12339.00万元。

（2）负债情况

26/2092024年半年度报告

截至报告期末，公司负债总额3241202.58万元，较年初增加157302.83万元，增幅5.10%。

公司负债中，应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债和卖出回购金融资产款合计1626306.15万元，占总负债的50.18%，较年初增加94168.29万元；代理买卖证券款534101.85万元，占总负债的16.48%，较年初减少19081.81万元；应付债券962707.54万元，占总负债的29.70%，较年初增加57916.82万元；应付职工薪酬、应交税费、合同负债、租赁负债和其他负债等合计

118087.05万元，占总负债的3.64%，较年初增加24299.54万元。

（3）剔除客户资金后的资产、负债情况

截至报告期末，公司剔除客户资金后的资产总额为3976840.60万元，较上年末增加

209878.84万元，增幅5.57%；剔除客户资金后的负债总额为2707100.74万元，较上年末增加

176384.64万元，增长6.97%。报告期末，公司剔除客户资金后的资产负债率68.07%。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至报告期末，公司的主要资产受限情况请参阅本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“26、所有权或使用权受限资产”相关内容。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，公司长期股权投资为90050.72万元，较年初增加580.12万元，增幅为0.65%。具体内容详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

具体情况请参阅本报告“第十节财务报告”之“二十、其他重要事项”之“8、以公允价值计量的资产和负债”相关内容。

27/2092024年半年度报告

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.首创京都期货有限公司

首创京都期货系公司全资子公司，注册资本人民币6亿元，实缴资本6亿元，主营业务：商品期货经纪、金融期货经纪；资产管理。

截至报告期末，首创京都期货资产总额167818.29万元，净资产63007.91万元。报告期内累计实现营业收入2672.58万元、营业利润319.16万元，净利润191.76万元。受交易所手续费返还政策调整的影响，报告期内首创京都期货收入、利润同比均有所下滑。

2.首正德盛资本管理有限公司

首正德盛系公司全资子公司，注册资本人民币5亿元，实缴资本2.5亿元，主营业务为投资管理、财务咨询，为公司从事私募投资基金业务的子公司。

首正德盛持有望京私募51%股权。望京私募注册资本3000万元，系公司设立的二级私募投资基金子公司。

截至报告期末，首正德盛合并财务报表资产总额25984.34万元，净资产25555.11万元，报告期内累计实现营业收入344.15万元、营业利润-281.57万元，净利润-231.13万元。首正德盛收入规模较小，主要系首正德盛及其子公司望京私募从事私募投资基金业务时间相对较短。

3.首正泽富创新投资（北京）有限公司首正泽富系公司全资子公司，注册资本8亿元，实缴注册资本6.7亿元，从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的股权投资、新三板投资、私募基金投资等另类投资业务，同时开展公司保荐项目跟投业务。

截至报告期末，首正泽富资产总额71716.04万元，净资产70402.66万元。报告期内，受北交所及新三板市场下跌影响，首正泽富另类投资业务出现一定亏损，累计实现营业收入-4818.12万元，营业利润-5407.25万元，净利润-3957.19万元。

4.中邮创业基金管理股份有限公司

28/2092024年半年度报告

中邮创业基金注册资本人民币30410万元，主营业务为基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。中邮创业基金系公司参股的公募基金管理公司，公司持股比例46.37%。

截至报告期末，中邮创业基金资产总额259751.92万元，净资产230874.37万元，2024年1-

6月，中邮创业基金累计实现营业收入16951.56万元、营业利润2024.48万元，净利润1321.20万元，归属于母公司的净利润1249.84万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

报告期内，本公司纳入合并范围的结构化主体共5只，为首创证券创玺增利8号集合资产管理计划、首创证券创赢优势策略精选6号集合资产管理计划、首创证券创赢38号集合资产管理计

划、首创证券创宁3号集合资产管理计划、首创证券-京都期货-工商银行单一资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体对公司2024年6月末合并总资产的影响为45379.38万元，对2024年

1-6月合并营业收入和合并净利润的影响分别为54.26万元和0.23万元。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.公司可能面对的风险

公司经营活动面临的主要风险因素包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规

风险、洗钱风险、声誉风险和信息技术风险。

（1）市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司面临的市场风险包括权益类证券资产（包括股票及其衍生品等）价格风险、利率风险、汇率风险。

*权益类证券资产价格风险。公司主要通过实施多元化投资策略，对权益类证券投资仓位进行适当的控制，在收益与风险之间取得平衡，利用股指期货套期保值，对冲系统性风险，适当地控制了市场风险。为了监控市场风险对权益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况。

*利率风险。利率风险是指因市场利率变动而导致的风险，公司资产中有关利率风险的部分主要包括货币性存款、债券投资等。公司对利率风险的控制，宏观上紧盯 PPI、PMI、CPI 和工业增加值等一系列宏观经济数据，以此对货币政策和利率走势提前预判。在投资策略上，主要采用规模控制和投资组合等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、凸性、DV01 等指标衡量利率风险。

*汇率风险。汇率风险是指因外汇汇率变动导致本公司资产出现损失的可能性。本公司外汇相关业务较少，占公司业务比重较小。

（2）信用风险

29/2092024年半年度报告

信用风险是指因交易对手、融资方及证券发行人无法履约而带来损失的风险。报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、固定收益投资交易业务等。

为控制固定收益投资交易业务的信用风险，公司规定固定收益投资交易业务主要投资对象为国债、政策性金融债、城投债、短期融资券、中期票据及公司债，并制定了完备的风险限额管理、债券池、交易对手库以及内部信用评级体系。报告期内，公司固定收益投资交易业务投资标的主要为高信用评级产品，发行人多为中央或地方重点国有企业。公司密切跟踪债券发行人的经营情况和信用评级变化，通过分散投资降低集中度风险，控制债券投资组合的信用风险水平。交易对手信用风险的主要管理方法包括但不限于：限额管理、交易对手信用评级和授信、质押和保证、

净额结算和 DVP 结算等。

为控制融资融券、股票质押式回购交易等业务的信用风险，公司建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制，制定了全面的风险防范、监控、应对机制，包括客户适当性管理、资信审核、担保品管理、标的证券管理、风险限额管理、逐日盯市、预警与平仓等，同时健全业务隔离制度，确保融资融券及股票质押式回购业务与资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。

（3）流动性风险

公司的流动性风险主要指在经营过程中，因公司资产负债结构不匹配或受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响而产生的流动性不足的风险。

公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金余额、长期资金占用和流动性情况。

公司高度重视融资体系建设，不断丰富融资渠道和融资方式，加强与各大商业银行的合作；完善负债期限和投资交易集中度管理，有效防范交易对手、融资品种、负债期限或投资持仓过度集中引发的流动性风险。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率指标为核心的流动性风险监测指标体系，并设置风险限额，实施每日监控，保持充足的流动性资产储备。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，建立优质流动性资产储备，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。公司重视流动性风险应急管理，制定流动性风险管理应急预案，确保能够迅速有效处置流动性风险事件，最大程度地预防和减少流动性风险事件给公司造成的危害和损失，确保公司稳健发展。报告期内，公司各项流动性指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

（4）操作风险

操作风险是指由于人员、系统、流程和外部事件引发，令公司遭受直接或间接损失的可能性。

公司经营的每一个环节都可能发生操作风险事件，包括但不限于玩忽职守、虚报或者隐瞒必要信息、不恰当地使用或者披露保密信息、进行未经授权或者超出权限的交易等。伴随着公司业务的不断扩张、变化与创新，风险的关联性导致操作风险事件诱因更加多样化。

在操作风险管理方面，公司依照监管要求，严格遵循全程全员、协同管理、审慎应对、防范预见原则，建立了全面系统的操作风险管理体系，制定了健全的组织架构、涵盖经营管理各个方

30/2092024年半年度报告

面的规章制度、明确的职责分工和详细的操作流程，并在日常经营管理中不断地予以修订完善。

公司通过完善经营授权体系、业务系统权限分离、建立部门和岗位制衡机制、制定业务管理流程

和细则等手段对公司各业务条线操作风险进行管理。对于新业务和重点业务，公司要求在规定时间内完成流程梳理和关键风险指标设置，开展风险辨识和成因分析工作，主动识别存在于业务、流程及系统内的操作风险，制定风险防范和缓释措施。报告期内，公司未发生重大操作风险。

（5）合规风险合规风险是指因公司或公司工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被

依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。

为有效管控合规风险，公司持续优化权责明晰、运行有效的合规管理机制，明确各机构合规管理责任，将合规管理贯彻经营管理各个环节，做好事前事中事后管控，确保合规管理全员参与、全面覆盖、全程贯穿；加快建设专业能力过硬、综合素养全面的合规队伍，将“勇于说不、善于说行”的要求向全体合规管理人员推行，要求合规管理人员加深对监管要求的理解、加强对业务模式的研究，持续提升合规履职能力，同时充分发挥合规人员考核作用，定期优化合规管理人员考核评价体系，引导相关人员做细、做实合规管理工作；持续完善机构合规考核机制，动态优化总部、分支机构、子公司合规考核指标，压实分公司对本辖区营业部的合规管理职责，加大对子公司的管控力度，将合规管控关口不断前移；高效推动内部制度体系升级，将合规管理要求有效制度化、规范化，嵌入到公司业务流程、操作规程之中，持续完善公司内部制度体系；严格落实合规审查、合规咨询、合规宣导与培训、合规监测、合规风险处置、合规检查等各项合规管控要求，提升全链条合规管理实效；加强合规管理系统信息化建设，科技赋能高效合规，打造保障支持业务开展、提升管理效率的合规工作新模式。

（6）洗钱风险

洗钱、恐怖融资和扩散融资风险（统称洗钱风险）是指公司在开展业务和经营管理过程中可

能被违法犯罪活动利用而发生洗钱风险事件或案件，可能给公司带来严重的声誉风险和法律风险，并导致公司客户流失、业务损失和财务损失的风险。

为有效管控洗钱风险，公司根据全面、独立、匹配、有效性原则，持续健全洗钱风险管理制度和工作机制，按照风险为本方法制定科学、清晰、可行的洗钱风险管理策略，并根据洗钱风险状况及市场变化及时进行调整，根据公司经营发展实际不断修正完善；建立科学合理、控制严密、运行高效的洗钱风险管理工作体系，持续完善分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构，明确董事会、监事会、高级管理层和反洗钱工作牵头部门及业务部门、管理职能部门的工作职责，建立反洗钱工作领导小组，完善反洗钱工作协调机制，并本着“横向到边、纵向到点”的原则，根据公司经营业务范围、资产规模、地域风险建立总分联动的反洗钱工作机制，筑牢业务部门、内控合规部门、内部审计部门各司其职、高效协同的三道防线，确保反洗钱工作有效开展；合理配置反洗钱人力资源，配备与实际工作需要相符的洗钱风险管理人员，通过细化岗位职责、提升任职资格、优化考核机制等方式，持续提升洗钱风险管理人员的履职能力；统筹

31/2092024年半年度报告

安排资金、系统等反洗钱资源，在组织架构、管理流程等方面确保各机构及洗钱风险管理人员工作履职的独立性，满足履行洗钱风险管理职责的需要；定期评估洗钱风险策略的有效性，持续识别和评估洗钱风险，并采取针对性的控制措施，确保反洗钱工作要求覆盖各项业务环节和管理流程。

（7）声誉风险

声誉风险指由公司经营、管理及其他行为或外部事件，以及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致公司的股东、员工、客户、第三方合作机构、监管机构、媒体及公众等利益相关方对公司负面评价的风险，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。声誉风险事件系指引发公司声誉风险的相关行为或事件。

公司将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，建立健全声誉风险管理制度和机制，明确各层级、各部门职责和具体工作要求，定期分析声誉风险和声誉风险事件的发生因素和传导途径；加强日常监测和预警，形成了较为完善的舆情报告和应对工作机制，要求各部门、分支机构及子公司对经营管理及业务发展过程中存在的声誉风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、

及时应对和全程管理，最大限度减少对公司声誉造成的损失和负面影响。报告期内，公司声誉风险管理机制运行平稳，未发生重大声誉风险事件。

（8）信息技术风险

信息技术风险是指公司信息系统因内外部原因发生技术故障或数据泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据安全等方面不能持续保障交易与业务管理稳定，从而造成损失的风险。公司各项业务及中后台运营管理均高度依赖信息系统，信息系统对公司的业务经营至关重要。报告期内，公司不断完善信息技术治理，持续加大信息科技投入，健全信息技术相关管理制度，不断更新完善应急预案和操作手册，通过定期开展应急演练，保障紧急情况下业务的连续性，评估与增强应急预案和操作手册的实用性；公司持续完善和优化监控体系，不断提高对重要信息系统的运行情况检测的有效性，并通过定期开展压力测试和容量评估，对网络带宽、系统容量等进行评估分析，保障系统性能和容量满足业务运行需求；公司定期进行安全漏洞检查，并采购第三方安全服务作为有力补充，整体提升了网络和信息安全水平。

2.公司落实全面风险管理情况

为保证公司持续稳健运行、提高风险管理能力和核心竞争力，公司建立了符合监管要求的全面风险管理体系，包括全面的、可操作的管理制度，健全的、执行有力的组织架构，强大的、专业的风险管理人才队伍，科学合理的量化风险指标体系，可靠的信息技术系统和有效的风险应对处理机制。报告期内，公司恪守稳健务实的风险管理理念，严格按照有关法律法规和监管部门要求，不断完善全面风险管理体系。

（1）风险管理制度体系

32/2092024年半年度报告

公司制定了《全面风险管理制度》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《流动性风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》《风险控制指标动态监控系统指引》

《风险控制指标管理办法》《压力测试工作办法》等29项风险管理制度，在公司层面、业务层面以及市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险管理层面均建立了较为

健全的风险管理制度体系与工作机制，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。报告期内，公司根据监管政策变化和内部管理需要，对《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》等4项公司层级风险管理制度予以修订并下发，对多项业务层级风险管理制度进行审核，进一步完善了公司全面风险管理制度体系，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

（2）风险管理组织架构公司目前建立了由“董事会、监事会－管理层、总经理办公会－风险管理职能部门－各业务部门、分支机构及子公司”组成的四级风险管理组织架构，履行全面风险管理职责，建立了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

董事会是公司风险管理的最高决策机构，对公司全面风险管理工作的有效性承担最终责任，主要履行公司风险文化建设、审议全面风险管理基本制度等重要职责，董事会可授权其下设的风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司管理层对全面风险管理承担主要责任，主要负责制定风险管理制度、建立健全公司全面风险管理经营管理架构等重要工作，总经理办公会下设风险管理委员会。风险管理委员会开展多项风险管理工作，包括按照董事会确定的风险管理政策，拟定公司风险偏好、容忍度、主要风险限额及风控标准，拟定风险管理制度和涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，审核信息技术系统和数据质量控制机制，审核新业务新产品，审批公司风险报告等。

公司风险管理职能部门包括风险管理部、合规部、质量控制总部、信用业务部、资金运营管

理部、计划财务部、运营管理中心、信息技术部等。

风险管理部在首席风险官的领导下，负责推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规部协助合规总监，负责公司合规风险管理工作。

质量控制总部和信用业务部，分别针对投资银行类业务和信用业务贯彻落实公司的风险管理要求。

资金运营管理部主要负责公司的流动性风险管理工作；计划财务部主要负责公司的日常财务核算，并负责制作公司定期财务报表及风险管理监管报表；运营管理中心负责公司的交易保障、产品管理，提供综合数据服务；信息技术部负责公司信息技术系统的采购运营和维护并确保公司各类交易、经纪、办公等系统的正常运转。上述四部门均承担风险管理职责，聚焦于减少公司内部操作性、流程性风险，提高公司整体运营效率。

33/2092024年半年度报告

业务部门、分支机构及子公司层面，能够全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。报告期内，公司各业务部门及涉及特定风险类型的中后台部室均配备至少1名风控员。风控员负责协助本部门负责人开展风险管理工作，并配合公司风险管理部推进各项风险管理工作。风控员由所在部门和公司风险管理部共同实施考核。

（3）风险管理人才队伍

公司由风险管理部牵头组织全面风险管理各项具体工作。经过近几年的运作培养，公司已打造了一支专业的风险管理人才队伍。按照《证券公司全面风险管理规范》中“风险管理部门具备

3年以上的证券、金融、会计、信息技术等有关领域工作经历的人员占公司总部员工比例不低于

2%”的要求，风险管理部具备上述条件人员符合监管规定。公司风险管理人员素质较高，为公司

的全面风险管理工作提供了有力保障。

（4）风险控制指标体系

公司不断健全以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，健全动态监控和预警机制，公司结合自身实际情况，在不低于中国证监会规定的监管标准基础上，对各项风险控制指标设置预警标准，对于规定“不得低于”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的120%；对于规定“不得超过”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的80%。公司持续对各项风险控制指标进行监控、预警和报告，不断提高监控能力和水平，确保了净资本及各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。

报告期内，结合公司本报告期的发展战略和经营目标，公司审慎制定了《首创证券股份有限公司2024年度风险偏好政策》，经公司董事会审议通过后正式实施。公司将风险容忍度指标进一步分解到各业务条线和部门，结合公司业务管理需要制定了100余项年度风险限额指标，经风险管理委员会审议后下发至各业务部门，将风险偏好以限额指标的形式贯穿于业务经营和管理决策中，实现风险偏好在公司内部自上而下的传导。多层级的风险指标体系覆盖了各业务条线和子公司，能够全方面、多角度、全流程的透视公司风险水平，及时识别和预警各类风险隐患，并采取相应的管控措施。

（5）风险管理信息系统

报告期内，公司债券交易监控系统、信用风险管理系统、市场风险管理系统、证券预警系统等各类风险管理系统运行稳定。公司结合管理需求持续优化各类风险管理系统的功能，根据实际业务开展情况，对市场风险管理系统相关功能模块进行进一步完善和升级，加强了对公司市场风险敞口的管控；对净资本5.0系统完成了调试和优化，进一步提升了核心监管指标测算的准确度和自动化程度；对监管数据报送系统完成了调试、验收，改善了监管数据报送的效率。此外，报告期内还启动了多项功能模块的部署工作，包括同一客户同一业务管理模块、资产管理投资顾问业务监控升级模块、净资本新规升级改造、流动性风险管理模块、债券做市交易监控模块。上述各系统、各功能模块相辅相成，提升了公司全面风险管理信息化水平。

34/2092024年半年度报告

（6）风险应对机制

风险管理部参与审核业务部门的项目立项、制度修订与流程设计，协同业务部门制定投资准入标准、投资限额、分级授权、逐级审批、交易黑白名单等风险管控机制，并在必要情况下对重点投资项目开展现场尽职调查，从前端有效把控风险。风险管理部持续强化风险监控和报告工作，每日通过特定模型定量计量公司持仓的风险度和敏感度，对于风险事件及时发送风险提示、问询邮件和报告，要求业务部门及时采取风险防范、缓释或应对措施。此外，公司通过专项压力测试等工具，对公司各类风险进行评估；对已发生的风险事件，组织相关部门有效开展应对及处置工作。

综上所述，公司在制度体系、组织架构、人才队伍、指标体系、信息系统、应对机制六个领域建立起了完善的全面风险管理体系，开展了多项工作，在满足外部监管要求的同时，也与公司的业务发展相匹配。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期

2023年年度2024年2024年详见公司

www.sse.com.cn

股东大会5月29日5月30日2024-022号公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

2024年5月29日，公司在北京市朝阳区北辰东路8号院北京国际会议中心以现场结合网络投票的方式召开了2023年年度股东大会。会议审议通过了《关于选举张涛先生为公司第二届董事会非独立董事的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2023年年度报告>的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2023年度财务决算报告>的议案》《关于审议公司2023年年度利润分配预案的议案》《关于审议公司2024年度中期现金分红有关事项的议案》《关于审议公司2024年度自营投资业务配置规模有关事宜的议案》《关于确认公司2023年度关联交易及预计公司2024年度日常关联交易的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2023年度董事会工作报告>的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2023年度独立董事述职报告>的议案》《关于审议首创证券股份有限公司2023年度董事考核结果的议案》《关于审议<首创证券股份有限公司2023年度监事会工作报告>的议案》《关于审议首创证券股份有限公司2023年度监事考核结果的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司章程>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司股东大会议事规

35/2092024年半年度报告则>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司监事会议事规则>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司独立董事工作制度>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司关联交易管理制度>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司对外担保管理制度>的议案》《关于修订<首创证券股份有限公司募集资金管理制度>的议案》等20项议案。

本次股东大会决议公告于2024年5月30日刊登于上海证券交易所官方网站（http://www.sse.com.cn）和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《经济参考报》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形朱莉瑾监事离任高文斌职工代表监事选举苏朝晖董事长离任毕劲松总经理离任毕劲松董事长选举张涛总经理聘任张涛董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.2024年1月10日，公司监事会收到公司监事朱莉瑾女士递交的书面辞职报告。因个人原因，朱莉瑾女士申请辞去公司第二届监事会监事职务，辞去上述职务后不再担任公司任何职务。

根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，公司于2024年2月23日召开职工代表大会选举第二届监事会职工代表监事。经选举，高文斌先生出任公司第二届监事会职工代表监事，任期自选举通过之日起至公司第二届监事会任期届满时止。

2.2024年4月11日，公司董事会收到公司董事长苏朝晖先生递交的书面辞职报告。因工作

安排调整，苏朝晖先生申请辞去公司第二届董事会董事长、董事职务和董事会下设专门委员会相应职务，辞去上述职务后不再担任公司任何职务。

3.2024年4月11日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》，同意选举毕劲松先生为公司第二届董事会董事长，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满时止；同时审议通过了《关于聘任张涛先生为公司总经理的议案》，同意聘任张涛先生为公司总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满时止，毕劲松先生不再担任公司总经理。

36/2092024年半年度报告4.2024年5月29日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于选举张涛先生为公

司第二届董事会非独立董事的议案》，同意选举张涛先生为公司第二届董事会非独立董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满时止。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

-

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司属于金融业企业，不属于环境保护部门公布的重点排污单位及其重要子公司。

37/2092024年半年度报告

公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反环保相关法规而受到处罚的情况。公司对环境的影响主要是日常办公的能源资源消耗和排放，对环境影响较小。

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

为让公众更好地亲近自然、了解自然、保护自然，通过多种方式接触自然，公司于2023年定向捐赠海南省爱自然公益基金会100万元，用于开展“自然书屋”项目。报告期内，“自然书屋”主题活动在北京举行，经过广泛征集推荐和专家评审，共遴选出78家“自然书屋”，公司捐赠了内容丰富的自然类书籍，以实际行动助力自然教育事业、绿色生态保护事业发展。

为服务美丽中国与生态文明建设，公司连续多年开展主题公益行动。报告期内，公司组织20余名党员群众赴北京市平谷区金海湖镇海子村开展了“义务植树”与“捡垃圾、倡文明、促环保”

志愿服务活动，积极践行习近平总书记提出的“绿水青山就是金山银山”理念，以实际行动为绘就美丽中国新画卷贡献首创证券力量。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用公司及控股子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。

公司重视节能环保，始终认真贯彻落实国家环境保护方面的法律法规。

公司属于金融业企业，经营过程中的能源消耗与碳排放主要来自于日常办公。报告期内，公司积极响应国家“双碳”战略，践行“绿色办公”理念。主要措施如下：

加强能源管理，总部大楼采用环保材料，照明均使用 LED 节能光源，根据季节温度变化控制空调运行温度，加强办公区用电管理。

倡导节约用水，总部大楼办公区及员工食堂相关设备均采用节水模式，做好用水设备及管道的维护工作，减少水资源浪费。

推行无纸化办公，推广电子印章、电子档案及底稿系统、电子宣传屏、线上会议等无纸化运营措施的应用，倡导员工双面使用打印纸，减少纸张类宣传品印刷，减少纸张消耗。

贯彻实行垃圾分类，在办公区域和公司食堂设立垃圾分类桶，并设置有害垃圾存放点，定期对有害废弃物进行回收处理，做好废弃物管理工作。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司始终坚守初心使命，不忘国企社会责任，严格按照党中央、北京市委和市国资委、中国

38/2092024年半年度报告

证监会的工作部署，积极落实证券业协会发起的“一司一县”结对帮扶行动倡议，因地制宜、因势利导，以培育“造血”功能为根本，不断增强帮扶地区内生发展动力，全面推进乡村振兴，将“金融首善·创享美好”的公司使命践行在祖国乡村大地上。

1.消费帮扶方面

报告期内，公司工会采购新疆和田地区洛浦县消费帮扶产品，全部用于员工福利，让员工在享受帮扶地区优质产品的同时，助力了帮扶地区的经济发展。

2.公益帮扶方面

公司积极践行“一司一县”结对帮扶行动倡议，采取远程视频支教的方式，为内蒙古乌兰察布市兴和县育才小学四年级的孩子们开设“首创筑梦”网络支教课。报告期内，公司共完成12期线上支教课程，累计15名员工志愿者参与线上授课，课程内容涉及少儿财商知识、科学知识、传统文化等多方面，促进乡村青少年的全面发展。报告期内，公司此前捐资建设的2所音乐教室、

2所公益图书馆全部建成并投入使用，累计3000多名学生受益。

3.组织帮扶方面

根据北京市国资委关于做好北京市集体经济薄弱村帮扶工作的相关要求，公司对北京市平谷区金海湖镇海子村开展集体经济薄弱村帮扶工作。报告期内，由公司派出的党务干部在该村担任驻村“第一书记”，深入参与当地环境治理，组织便民服务，帮助村民拓宽农副产品销售渠道，帮助村集体经济提升经营性收入。

39/2092024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限时严格类型内容未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划承诺自签署之日具体内容详见公司

起持续有效，直《招股说明书》第解决同业竞争首创集团2021年8月是至不再为首创证是不适用不适用七节“同业竞争与券的控股股东之关联交易”日止

首创集团、

京投公司、承诺自签署之日

京能集团、具体内容详见公司

起持续有效，直城市动力、《招股说明书》第2021年9月、解决关联交易是至不再为首创证是不适用不适用公司、公司七节“同业竞争与2022年3月与首次公开发券的股东或其他董事、监关联交易”行相关的承诺关联方之日止

事、高级管理人员股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺，具体内容详见 自公司 A股股票公司《招股说明在证券交易所上股份限售首创集团2021年9月是是不适用不适用书》“重大事项提市交易之日起示”之“本次发行36个月的相关重要承诺的说明”

40/2092024年半年度报告

股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺，具体内容详见 自公司 A股股票京投公司、公司《招股说明在证券交易所上股份限售2021年12月是是不适用不适用京能集团书》“重大事项提市交易之日起示”之“本次发行36个月的相关重要承诺的说明”公开发行前持有公

司5%以上股份的股东持股意向及减持

首创集团、

意向的承诺，具体京投公司、其他内容详见《招股说2021年9月是长期是不适用不适用京能集团、明书》“重大事项城市动力提示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

首创集团、关于公司股价稳定

公司、公司

措施的预案，具体董事（独立 自公司 A股股票内容详见《招股说董事和未在2021年9月、在证券交易所上其他明书》“重大事项是是不适用不适用公司领薪的2022年3月市交易之日起三提示”之“本次发董事除外）年行的相关重要承诺和高级管理的说明”人员对公司填补回报措

首创集团、施能够得到切实履

公司董事和行作出的承诺，具2021年9月、其他是长期是不适用不适用高级管理人体内容详见《招股2022年3月员说明书》“重大事项提示”之“本次

41/2092024年半年度报告

发行的相关重要承诺的说明”关于招股说明书如

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗

首创集团、漏赔偿投资者损失

公司、公司的承诺，具体内容2021年9月、其他董事、监事是长期是不适用不适用详见《招股说明2022年3月和高级管理书》“重大事项提人员示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

首创集团、招股说明书中有关

京投公司、承诺的相应约束措

京能集团、施，具体内容详见城市动力、

《招股说明书》2021年9月、

其他安鹏兴业、是长期是不适用不适用

“重大事项提示”2022年3月公司、公司之“本次发行的相董事、监事关重要承诺的说及高级管理明”人员关于申请首发上市企业股东持股情况的承诺，具体内容详见《招股说明其他公司2021年12月是长期是不适用不适用书》“重大事项提示”之“本次发行的相关重要承诺的说明”

42/2092024年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司未发生《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币

1000万元并占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易报告期内，公司严格按照2023年年度股东大会审议通过的《关于确认公司2023年度关联交易及预计公司2024年度日常关联交易的议案》开展日常关联交易，关于公司2024年度日常关联交易预计的具体情况详见公司于2024年4月13日在上海证券交易所网站披露的《关于2023年度日常关联交易执行情况及预计2024年度日常关联交易的公告》（公告编号：2024-012）。公司关联交易主要基于公司日常经营需要，公司与关联方本着公平、自愿、诚信的原则，涉及的关联交易公开、公平、合理，关联交易的定价公允。报告期内，公司日常关联交易执行情况详见本报告

“第十节财务报告”之“十五、关联方及关联交易”相关内容。

43/2092024年半年度报告

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

44/2092024年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

（一）营业网点变更情况

1.证券分公司

（1）报告期内，公司完成2家分公司注册地址变更，具体情况如下：

序号分公司名称变更前地址变更后地址天津市河西区黄埔南路与围堤天津市河西区黄埔南路与围堤道交

1天津分公司道交口西南侧峰汇广场1-701、口西南侧峰汇广场1-701、704、705

704室

河南自贸试验区郑州片区（郑河南自贸试验区郑州片区（郑东）

2河南分公司东）金水东路88号2号楼2单七里河南路75号意中大厦18层

元12层1210号1805/1808号

2.证券营业部

（1）报告期内，公司完成2家证券营业部注册地址变更，具体情况如下：

序号证券营业部名称变更前地址变更后地址天津大港永明路天津市滨海新区大港街世纪大天津市滨海新区古林街道永明路56

证券营业部道88号108、402、403号

45/2092024年半年度报告

无锡湖滨路证券无锡市滨湖区湖滨路6-1号9无锡市滨湖区湖滨路6-1号905、

营业部层905室2005、2006、2007室

（2）报告期内，公司完成1家证券营业部名称的变更，具体情况如下：

序号证券营业部现名称证券营业部原名称

1天津大港永明路证券营业部天津大港世纪大道证券营业部

（3）报告期内，公司新设1家证券营业部，具体情况如下：

序号证券营业部名称注册地址山东省菏泽市鲁西新区丹阳街道长城路现代医药港孵

1菏泽人民路证券营业部

化基地05016、05033

期后事项：

2024年7-8月，公司完成2家证券营业部注册地址变更，具体情况如下：

序号证券营业部名称变更前地址变更后地址北京市东城区安定门东大街28号北京雍和宫证券北京市东城区安定门东大街28

1 1 号楼 C 单元 301 号、A 单元 1205

营业部 号 1 号楼 C 单元 301 号号浙江省绍兴市越城区灵芝街道曲绍兴曲屯路证券浙江省绍兴市越城区曲屯路398

2屯路398号联合大厦1001室、营业部号联合大厦303室-1

1005-1室

（二）申请设立资产管理子公司2022年9月23日，公司召开2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立资产管理子公司的议案》。2023年12月15日，公司向中国证监会递交了申请材料，并于当天收到中国证监会下发的行政许可接收凭证，于2024年3月6日获得正式受理。2024年6月27日，公司收到中国证监会下发的《首创证券股份有限公司申请设立资管子公司反馈意见》。设立资管子公司属于中国证监会行政许可事项，存在达不到法律法规和监管要求而导致监管机构不予核准的情形。

（三）申报北交所股票做市交易业务资格2023年10月27日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过了《关于申请北京证券交易所股票做市交易业务资格并开展北京证券交易所股票做市交易业务的议案》。2023年12月8日，公司向中国证监会递交了申请材料，并于当天收到中国证监会下发的行政许可接收凭证，并于2024年3月29日获得正式受理。2024年4月12日，公司收到中国证监会下发的《首创证券股份

46/2092024年半年度报告有限公司申请北交所股票做市业务资格反馈意见》。北交所股票做市交易业务资格申请属于中国证监会行政许可事项，存在达不到法律法规和监管要求而导致监管机构不予核准的情形。

（四）重大资产负债表日后事项

1.重大投融资行为公司于2024年8月12日发行“首创证券股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期）”，本期债券实际发行规模为人民币10亿元，期限为3年，票面利率为2.10%，为固定利率债券。

2.重大诉讼仲裁事项

报告期后，公司无新发生的重大诉讼、仲裁事项。

47/2092024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)103102截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数

-

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限售股东名称比例况股东报告期内增减期末持股数量条件股份数（全称）（%）股份性质量数量状态北京首都创业

-155169000056.771551690000无-国有法人集团有限公司北京市基础设

施投资有限公-47308000017.31473080000无-国有法人司北京能源集团

-2270800008.31227080000无-国有法人有限责任公司城市动力（北境内非国

京）投资有限-87268700641113002.35-无-有法人公司

48/2092024年半年度报告

J.P.Morgan

Securities 20491906 22760003 0.83 - 无 - 境外法人

PLC－自有资金中国建设银行股份有限公司

－国泰中证全

指证券公司交5873195110913440.41-无-其他易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－华宝中证全

指证券公司交379518171109870.26-无-其他易型开放式指数证券投资基金香港中央结算

665708266570820.24-无-境外法人

有限公司境内自然

莫宝昌348854434885440.13-无-人中国银行股份

有限公司－南方中证全指证

119062024398200.09-无-其他

券公司交易型开放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

城市动力（北京）投资有限公司64111300人民币普通股64111300

J.P.Morgan Securities PLC－

22760003人民币普通股22760003

自有资金

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放11091344人民币普通股11091344式指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放7110987人民币普通股7110987式指数证券投资基金香港中央结算有限公司6657082人民币普通股6657082莫宝昌3488544人民币普通股3488544

中国银行股份有限公司－南方中证全指证券公司交易型开放式指2439820人民币普通股2439820数证券投资基金

国泰君安证券股份有限公司－天弘中证全指证券公司交易型开放1803300人民币普通股1803300式指数证券投资基金

九泰基金－广发银行－四川金舵

1789915人民币普通股1789915

投资有限责任公司龙士学1734100人民币普通股1734100

49/2092024年半年度报告

前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决

公司未知上述股东是否涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况。

权、放弃表决权的说明

北京首都创业集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司和北京能源集团

有限责任公司同属北京市国资委控制的企业，但均独立进行日常经营管理及对外投资决策，三家国有股东的法定代表人、董事、高级管理人员之间不存上述股东关联关系或一致行动的在人员重合的情形，亦不存在通过协议或其他安排形成一致行动关系的情说明形，三家国有股东不构成一致行动关系。

公司首发前股东之间不存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

注：1.上表股东性质为股东在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的账户性质。

2.上表持股数量来源于公司自中国证券登记结算有限责任公司上海分公司取得的在册股东情况。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用期初转融通出借股期末普通账户、信用账户期末转融通出借股份股东名称（全账户持股份且尚未归还持股且尚未归还称）比例比例比例比例数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）中国建设银行股

份有限公司－国泰中证全指证券

52181490.1913111000.05110913440.4112330000.05

公司交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股

份有限公司－华宝中证全指证券

33158060.1210664000.0471109870.2611809000.04

公司交易型开放式指数证券投资基金国泰君安证券股

份有限公司－天弘中证全指证券

6364000.021677000.0118033000.07--

公司交易型开放式指数证券投资基金注：1.上表转融通出借数据来源于公司自中国证券金融股份有限公司取得的《转融通证券出借数据》。

2.上表普通账户、信用账户持股数量来源于公司自中国证券登记结算有限责任公司上海分公

司取得的在册股东情况

50/2092024年半年度报告

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件持有的有限售条件新增可上市序号限售条件股东名称股份数量可上市交易时间交易股份数量

1北京首都创

自公司股票上市之日

业集团有限15516900002025年12月22日-起锁定36个月公司

2北京市基础

自公司股票上市之日

设施投资有4730800002025年12月22日-起锁定36个月限公司

3北京能源集

自公司股票上市之日

团有限责任2270800002025年12月22日-起锁定36个月公司

北京首都创业集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司和北京能源集团有

上述股东关联关限责任公司同属北京市国资委控制的企业，但均独立进行日常经营管理及对外系或一致行动的投资决策，三家国有股东的法定代表人、董事、高级管理人员之间不存在人员说明重合的情形，亦不存在通过协议或其他安排形成一致行动关系的情形，三家国有股东不构成一致行动关系。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

51/2092024年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

52/2092024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1.公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币

2024是否存

投资者年8月在终止受托适当性债券名31日到期债券利率还本付息交易场主承交易机上市交简称代码发行日起息日管理安排

称后的最日余额（%）方式所销商制易的风

人（如近回售险

有）日首创证券股份每年付息

2021竞价交

有限公一次，到年8月东兴东兴易机司20212024期一次还面向专

26日2021证券证券制、大

年面向21首证年8本付息，业投资

188655至年8月不适用10.003.70上交所股份股份宗交易否

专业投01月27最后一期者交易

202127日有限有限机制、资者公日年月利息随本的债券8公司公司报价交开发行金的兑付

30日易机制

公司债一起支付券首创证2022每年付息首创财达大宗交

2025面向专

券股份年3月2022一次，到证券证券易机

22首创年3业投资

有限公19427128日年3月不适用15.004.40期一次还上交所股份股份制、报否

C1 月 29 者交易

司2022至29日本付息，有限有限价交易日的债券年面向2022最后一期公司公司机制

53/2092024年半年度报告

专业投年3月利息随本财达资者非29日金的兑付证券公开发一起支付股份行次级有限债券公司首创证首创券股份每年付息证券

2022

有限公一次，到股份年7月财达大宗交司20222025期一次还有限面向专

11日2022证券易机

年面向22首证年7本付息，公司业投资

194874至年7月不适用10.003.35上交所股份制、报否

专业投01月12最后一期财达者交易

202212日有限价交易

资者非日年月利息随本证券的债券7公司机制公开发日金的兑付股份12行公司一起支付有限债券公司首创证券股份首创有限公每年付息证券

2022

司2022一次，到股份年11财达大宗交年面向2025期一次还有限面向专月7日2022证券易机

专业投22首创年11本付息，公司业投资

182985至年11不适用5.003.53上交所股份制、报否

资者非 C2 月 8 最后一期 财达 者交易

2022月8日有限价交易

公开发日利息随本证券的债券年11公司机制行次级金的兑付股份月8日债券一起支付有限

（第二公司期）首创证2023每年付息首创国信大宗交

2026面向专

券股份年4月2023一次，到证券证券易机

23首创年4业投资

有限公25096021日年4月不适用10.004.19期一次还上交所股份股份制、报否

C1 月 25 者交易

司2023至25日本付息，有限有限价交易日的债券年面向2023最后一期公司公司机制

54/2092024年半年度报告

专业投年4月利息随本资者非25日金的兑付公开发一起支付行次级债券首创证券股份有限公2023每年付息

司2023年11一次，到首创国信大宗交年面向月2820232026期一次还面向专证券证券易机

专业投23首创日至年11年11本付息，业投资

253203不适用10.003.50上交所股份股份制、报否

资者非 C2 2023 月 29 月 29 最后一期 者交易有限有限价交易公开发年11日日利息随本的债券公司公司机制行次级月29金的兑付债券日一起支付

（第二期）首创证券股份有限公每年付息

2024

司2024一次，到年3月首创国信大宗交年面向2027期一次还面向专

19日2024证券证券易机

专业投24首创年3本付息，业投资

254221至年3月不适用20.002.75上交所股份股份制、报否

资者非01月21最后一期者交易

202421日有限有限价交易

公开发日年月利息随本的债券3公司公司机制行公司金的兑付

21日

债券一起支付

（第一期）首创证20242024每年付息财达财达大宗交

24首创2027面向专

券股份255545年8月年8月不适用10.002.10一次，到上交所证券证券易机否C1 年 8 业投资

有限公8日至12日期一次还股份股份制、报

55/2092024年半年度报告

司20242024月12本付息，有限有限者交易价交易年面向年8月日最后一期公司公司的债券机制专业投12日利息随本资者非金的兑付公开发一起支付行次级债券

（第一期）

其他说明：“首创证券股份有限公司2021年非公开发行次级债券（第二期）”“首创证券股份有限公司2021年非公开发行次级债券（第一期）”已分

别于2024年3月28日、2024年4月12日到期并按时、足额兑付全部本金及相应利息。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用

2.公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明

2024年6月12日，东方金诚国际信用评估有限公司出具《信用评级报告》（东方金诚债跟踪评字[2024]0054号），对公司及“21首证01”的信

用状况进行了跟踪评级，经东方金诚信用评级委员会评定，此次跟踪评级维持公司主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定，同时维持“21 首证 01”信用等级为 AA+。

56/2092024年半年度报告

2024 年 6 月 12 日，东方金诚国际信用评估有限公司出具《信用评级报告》（东方金诚债跟踪评字[2024]0053 号），对公司及“22 首创 C1”的信

用状况进行了跟踪评级，经东方金诚信用评级委员会评定，此次跟踪评级维持公司主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定，同时维持“22 首创 C1”信用等级为 AA。

57/2092024年半年度报告

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

√适用□不适用变更是否已取变更对债券是否发现状执行情况变更后情况变更原因得有权投资者权益生变更机构批的影响准已履行完按照募集说明否不适用不适用否不适用毕书约定执行其他说明

公司“21 首创 C1”由首创集团提供信用担保，该债券已于 2024 年 4 月 12 日到期，相关担保已于2024年4月12日履行完毕。公司其他存续债券均无保证担保、抵押或质押担保等增信机制。

截至本报告期末，公司存续期各期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”未发生变更，且各项措施均得到了有效执行。

(二)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(三)公司债券募集资金情况

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

债券代码：188655.SH 债券简称：21 首证 01

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额10.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本次募集资金将用于补充流动资金及偿还公司债务。

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该程-序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合规

-性

58/2092024年半年度报告

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额10.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额5.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用5亿元用于偿还公司债务

3.2.1偿还公司债券金额-

3.2.2偿还公司债券情况-

3.3.1补充流动资金金额5.00

3.3.2补充流动资金情况已使用5亿元用于补充公司流动资金

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况-

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

59/2092024年半年度报告

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途已使用募集资金10亿元，用于补充流动资金及偿还公司债（包括实际使用和临时补流）务实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

债券代码：194271.SH 债券简称：22 首创 C1

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额15.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本期债券募集资金全部用于偿还公司债务

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该程-序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合规

-性

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额15.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额15.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用15亿元用于偿还公司债务

60/2092024年半年度报告

3.2.1偿还公司债券金额-

3.2.2偿还公司债券情况-

3.3.1补充流动资金金额-

3.3.2补充流动资金情况-

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况-

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

61/2092024年半年度报告

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途

已使用募集资金15亿元，用于偿还公司债务（包括实际使用和临时补流）实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

债券代码：194874.SH 债券简称：22 首证 01

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额10.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本期债券募集资金全部用于偿还公司债务

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该程-序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合规

-性

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额10.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额5.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用5亿元用于偿还公司债务

3.2.1偿还公司债券金额5.00

3.2.2 偿还公司债券情况 已使用 5 亿元用于偿还“19 首证 C1”

3.3.1补充流动资金金额-

62/2092024年半年度报告

3.3.2补充流动资金情况-

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况-

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途

已使用募集资金10亿元，用于偿还公司债务（包括实际使用和临时补流）

63/2092024年半年度报告实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

债券代码：182985.SH 债券简称：22 首创 C2

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券(第二期）

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额5.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本期债券募集资金全部用于偿还公司债务。

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该-程序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合

-规性

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额5.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额5.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用5亿元用于偿还公司债务

3.2.1偿还公司债券金额-

3.2.2偿还公司债券情况-

3.3.1补充流动资金金额-

3.3.2补充流动资金情况-

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况-

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

64/2092024年半年度报告

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途

已使用募集资金5亿元，用于偿还公司债务（包括实际使用和临时补流）实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

65/2092024年半年度报告

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

债券代码：250960.SH 债券简称：23 首创 C1

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额10.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本期债券募集资金全部用于偿还公司债务

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该程-序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合规

-性

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额10.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额10.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用10亿元用于偿还公司债务

3.2.1偿还公司债券金额-

3.2.2偿还公司债券情况-

3.3.1补充流动资金金额-

3.3.2补充流动资金情况-

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况-

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

66/2092024年半年度报告

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途

已使用募集资金10亿元，用于偿还公司债务（包括实际使用和临时补流）实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

67/2092024年半年度报告

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

债券代码：253203.SH 债券简称：23 首创 C2

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行

次级债券(第二期)

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额10.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本期债券募集资金全部用于偿还公司债务

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该程-序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合规

-性

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额10.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额10.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用10亿元用于偿还公司债务

3.2.1偿还公司债券金额-

3.2.2偿还公司债券情况-

3.3.1补充流动资金金额-

3.3.2补充流动资金情况-

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况-

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

68/2092024年半年度报告

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途

已使用募集资金10亿元，用于偿还公司债务（包括实际使用和临时补流）实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定

69/2092024年半年度报告

募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

债券代码：254221.SH 债券简称：24 首创 01

1.基本情况

单位：亿元币种：人民币债券全称首创证券股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发行

公司债券（第一期）

是否为专项品种债券□是√否

专项品种债券的具体类型-

募集资金总额20.00

报告期末募集资金余额0.00

报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途（请全文列示）本期债券募集资金拟10亿元用于偿还到期公司

债券本金，10亿元偿还到期有息债务。

是否变更调整募集资金用途□是√否

变更调整募集资金用途履行的程序，该程-序是否符合募集说明书的约定

变更调整募集资金用途的信息披露情况-变更调整后的募集资金用途及其合法合规

-性

3.募集资金实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币

报告期内募集资金实际使用金额20.00

3.1.1偿还有息债务（不含公司债券）金额10.00

3.1.2偿还有息债务（不含公司债券）情况已使用10亿元用于偿还公司债务

3.2.1偿还公司债券金额10.00

3.2.2 偿还公司债券情况 已使用 10 亿元用于偿还“21 首创 C1”

3.3.1补充流动资金金额-

3.3.2补充流动资金情况-

3.4.1固定资产项目投资金额-

3.4.2固定资产项目投资情况

3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额-

3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况-

3.6.1其他用途金额-

3.6.2其他用途具体情况-

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产

投资项目或者股权投资、债权投□是√否资或者资产收购等其他特定项目

4.1.1项目进展情况-

4.1.2项目运营效益-

70/2092024年半年度报告

4.1.3项目抵押或质押事项办理

-情况（如有）

4.2报告期内项目是否发生重大变化，或可能影响募集资金投入□是√否使用计划

4.2.1项目变化情况-

4.2.2项目变化的程序履行情况-

4.2.3项目变化后，募集资金用

-

途的变更情况（如有）

4.3报告期末项目净收益是否较

募集说明书等文件披露内容下降

50%以上，或者报告期内发生其□是√否

他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项

4.3.1项目净收益变化情况-

4.3.2项目净收益变化对公司偿

债能力和投资者权益的影响、应-对措施等

4.4其他项目建设需要披露的事

-项

5.临时补流情况

单位：亿元币种：人民币报告期内募集资金是否用于临时

□是√否补充流动资金

临时补流金额-

临时补流情况，包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、-履行的程序

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途

已使用募集资金20亿元，用于偿还公司债务（包括实际使用和临时补流）实际用途与约定用途（含募集说明书约定用途和合规变更后的用√是□否

途）是否一致报告期内募集资金账户管理和使

√是□否用是否合规

违规的具体情况（如有）-募集资金违规被处罚处分情况（-

如有）

募集资金违规的，是否已完成整-

改及整改情况（如有）募集资金使用是否符合地方政府

□是□否√不适用债务管理规定募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况（如-有）

71/2092024年半年度报告

(四)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(五)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1).非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0.00亿元；

报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0.00亿元

(2).非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：

0.00%

是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3).以前报告期内披露的回款安排的执行情况

□适用√不适用

2、负债情况

(1).有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（母公司口径）有息债务余额分别为239.76亿元和254.37亿元，报告期内有息债务余额同比变动6.09%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别6个月以内金额合计

已逾期6个月以上的占比（%）

（含）

应付短期融资款-10.700.6611.364.47

拆入资金-14.15-14.155.56

交易性金融负债-1.79-1.790.70

卖出回购金融资产款-130.80-130.8051.42

应付债券-12.2184.0696.2737.85

合计-169.6584.72254.37100.00

72/2092024年半年度报告

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额80.00亿元，企业债券余额0.00亿元，非金融企业债务融资工具余额0.00亿元，且共有0.00亿元公司信用类债券在2024年9至12月内到期或回售偿付。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为243.69亿元和258.90亿元，报告期内有息债务余额同比变动6.24%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债有息债务类别6个月以内金额合计务的占比（%已逾期6个月以上（含））

应付短期融资款-10.700.6611.364.39

拆入资金-14.15-14.155.47

交易性金融负债-5.55-5.552.14

卖出回购金融资产款-131.57-131.5750.82

应付债券-12.2184.0696.2737.18

合计-174.1884.72258.90-

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额80.00亿元，企业债券余额0.00亿元，非金融企业债务融资工具余额0.00亿元，且共有0.00亿元公司信用类债券在2024年9至12月内到期或回售偿付。

1.3境外债券情况

截至报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0.00亿元人民币，且在2024年9至12月内到期的境外债券余额为0.00亿元人民币。

(2).报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3).主要负债情况及其变动原因

截至报告期末，公司负债情况及变动原因请参阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、报告期内主要经营情况”之“（三）资产、负债情况分析”之“1.资产与负债状况”相关内容。

(4).可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

73/2092024年半年度报告

(七)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比主要指标本报告期末上年度末上年度末增减变动原因

（%）

流动比率1.61231.55903.42-

速动比率1.61231.55903.42-

资产负债率（%）68.0767.181.32-本报告期比上本报告期上年同期变动原因

年同期增减(%)扣除非经常性损益后净主要系公司净

472608226.65273281606.2272.94

利润利润增加所致

EBITDA 全部债务比 0.0370 0.0301 23.03 -主要系公司利

利息保障倍数2.57161.924333.64润总额增加所致主要系经营活动产生的现金

现金利息保障倍数-5.2332-22.6061不适用流量净额增加所致主要系公司利

EBITDA 利息保障倍数 2.7321 1.9815 37.88 润总额增加所致

贷款偿还率（%）不适用不适用不适用-

利息偿付率（%）1001000.00-

备注：上表中资产负债率为剔除客户资金后的资产负债率。

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

74/2092024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：首创证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金七、15240751678.596538718740.37

其中：客户资金存款4142828826.764285760821.41

结算备付金七、21178942944.621388102441.49

其中：客户备付金584841404.78598678293.59贵金属拆出资金

融出资金七、52103394917.112263839152.46

衍生金融资产七、630831357.7711286713.49

存出保证金七、7890712988.30699348230.93

应收款项七、8596782953.34744551576.12应收款项融资合同资产

买入返售金融资产七、11415846656.26353931004.51持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产七、1322075995908.2218010747475.00债权投资

其他债权投资七、158954456394.8911264617041.82

其他权益工具投资七、161672418225.601400000.00

长期股权投资七、17900507230.23894706050.53

投资性房地产七、1816859748.1217280135.54

固定资产七、1937335889.8841527650.93

在建工程七、20

使用权资产七、21333984691.23329582678.59

无形资产七、22154714514.62153036367.34

其中：数据资源

商誉七、23125837824.13125837824.13

递延所得税资产七、2431317913.8264367615.29

其他资产七、25348732648.62298573477.93

资产总计45109424485.3543201454176.47

负债：

短期借款七、30

应付短期融资款七、311135806950.821733119186.18

拆入资金七、321415443560.67914705915.98

交易性金融负债七、33555188403.55684990269.78

75/2092024年半年度报告

衍生金融负债

卖出回购金融资产款七、3413156622536.5111988563203.64

代理买卖证券款七、355341018463.945531836535.23

代理承销证券款七、36

应付职工薪酬七、37222500733.23151854432.35

应交税费七、3837876687.8238070216.31

应付款项七、395619561.6264685131.29

合同负债七、4019407018.6116222983.75持有待售负债预计负债长期借款

应付债券七、449627075383.169047907225.84

其中：优先股永续债

租赁负债七、45382351180.84376695571.79递延收益

递延所得税负债七、2412701619.85

其他负债七、47513115350.34277645194.25

负债合计32412025831.1130838997486.24

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、482733333800.002733333800.00

其他权益工具七、49

其中：优先股永续债

资本公积七、506787164301.876787164301.87

减：库存股七、51

其他综合收益七、52155219931.4423820465.56

盈余公积七、53265276693.66265276693.66

一般风险准备七、541303772886.641303407316.23

未分配利润七、551436999177.001233810949.63归属于母公司所有者权益

12681766790.6112346813526.95（或股东权益）合计

少数股东权益15631863.6315643163.28所有者权益（或股东权

12697398654.2412362456690.23

益）合计负债和所有者权益（或股

45109424485.3543201454176.47东权益）总计

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

76/2092024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：首创证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金4807738248.725416303427.85

其中：客户资金存款3811130173.733806015100.62

结算备付金1218968387.281435083319.44

其中：客户备付金584841404.78598678293.59贵金属拆出资金

融出资金2103394917.112263839152.46

衍生金融资产30831357.7710925531.36

存出保证金244845001.98247828847.76

应收款项598891790.00742343525.83应收款项融资合同资产

买入返售金融资产395089486.43349929176.55持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产20241805689.6916700207492.09债权投资

其他债权投资8954456394.8911264617041.82

其他权益工具投资1671018225.60

长期股权投资二十一、12424739961.802418938782.10投资性房地产

固定资产35024780.0038691353.81在建工程

使用权资产313017893.51325716240.18

无形资产148942526.73146809614.29

其中：数据资源

商誉105520381.58105520381.58

递延所得税资产25179155.9959611133.27

其他资产290798597.95243871964.42

资产总计43610262797.0341770236984.81

负债：

短期借款

应付短期融资款1135806950.821733119186.18

拆入资金1415443560.67914705915.98

交易性金融负债178521250.00363928550.00衍生金融负债

卖出回购金融资产款13080199045.5911916293004.85

代理买卖证券款4423240016.664664770696.00代理承销证券款

应付职工薪酬二十一、2208900793.36134764679.07

应交税费36961084.2033312392.74

应付款项5619561.6264685131.29

77/2092024年半年度报告

合同负债16451819.0913589127.82持有待售负债预计负债长期借款

应付债券9627075383.169047907225.84

其中：优先股永续债

租赁负债361394934.30372478221.04递延收益递延所得税负债

其他负债502782517.35267722321.76

负债合计30992396916.8229527276452.57

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2733333800.002733333800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6787164301.876787164301.87

减：库存股

其他综合收益155219931.4423820465.56

盈余公积265168998.56265168998.56

一般风险准备1299436729.271299436729.27

未分配利润1377542119.071134036236.98

所有者权益（或股东权益）合

12617865880.2112242960532.24

计负债和所有者权益（或股东权

43610262797.0341770236984.81

益）总计

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

78/2092024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1254751533.16850010555.37

利息净收入七、56-48771643.89-49798364.62

其中：利息收入309185282.30298478173.96

利息支出357956926.19348276538.58

手续费及佣金净收入七、57713704128.73379682676.33

其中：经纪业务手续费净收入95684270.23116108963.11

投资银行业务手续费净收入63749707.8644577610.34

资产管理业务手续费净收入531510493.31200099885.52

投资收益（损失以“-”号填列）七、58585014740.70342942891.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收

5795506.5127316543.09

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）七、59

其他收益七、605215667.752452594.54

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、61-639434.17173733551.53

汇兑收益（损失以“-”号填列）153826.98856109.52

其他业务收入七、6263063.1594103.31

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、6311183.9146993.74

二、营业总支出703226510.46533767548.74

税金及附加七、649044953.804168366.36

业务及管理费七、65673475172.68486422566.64

信用减值损失七、6619887913.9542582981.51

其他资产减值损失七、67

其他业务成本七、68818470.03593634.23

三、营业利润（亏损以“-”号填列）551525022.70316243006.63

加：营业外收入七、69102582.4958920.29

减：营业外支出七、70156733.35127264.94

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）551470871.84316174661.98

减：所得税费用七、7174594993.7141183701.69

五、净利润（净亏损以“－”号填列）476875878.13274990960.29

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

476875878.13274990960.29

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

476887177.78275030597.87损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-11299.65-39637.58

列）

六、其他综合收益的税后净额七、72131399465.8849149086.08归属母公司所有者的其他综合收益的税

131399465.8849149086.08

后净额

79/2092024年半年度报告

（一）不能重分类进损益的其他综合收

14509681.81

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动14509681.81

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益116889784.0749149086.08

1.权益法下可转损益的其他综合收益5673.19100748.21

2.其他债权投资公允价值变动117481180.8151829382.29

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备-597069.93-2781044.42

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额608275344.01324140046.37

归属于母公司所有者的综合收益总额608286643.66324179683.95

归属于少数股东的综合收益总额-11299.65-39637.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.170.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.170.10

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

80/2092024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1272844740.93810059036.32

利息净收入二十一、3-53415047.81-57067055.58

其中：利息收入301350075.38289378640.80

利息支出354765123.19346445696.38

手续费及佣金净收入二十一、4706837824.34367048897.73

其中：经纪业务手续费净收入90345296.26106977490.58

投资银行业务手续费净收入63749707.8644577610.34

资产管理业务手续费净收入533751976.86199173157.43

投资收益（损失以“－”号填列）二十一、5561228454.26316379559.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收

5795506.5127322743.09

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益3148780.562320921.24公允价值变动收益（损失以“－”号填二十一、6

54837787.62180443776.75

列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）153826.98856109.52

其他业务收入41931.0731273.12

资产处置收益（损失以“－”号填列）11183.9145554.29

二、营业总支出667626120.94500706558.49

税金及附加8603108.483994625.51

业务及管理费二十一、7638617204.53454104659.23

信用减值损失20405807.9342607273.75其他资产减值损失其他业务成本

三、营业利润（亏损以“－”号填列）605218619.99309352477.83

加：营业外收入102274.6357985.40

减：营业外支出146733.35126037.35四、利润总额（亏损总额以“－”号填

605174161.27309284425.88

列）

减：所得税费用88334899.1840279197.72

五、净利润（净亏损以“－”号填列）516839262.09269005228.16

（一）持续经营净利润（净亏损以

516839262.09269005228.16“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额131399465.8849149086.08

（一）不能重分类进损益的其他综合收

14509681.81

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

81/2092024年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值变动14509681.81

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益116889784.0749149086.08

1.权益法下可转损益的其他综合收益5673.19100748.21

2.其他债权投资公允价值变动117481180.8151829382.29

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备-597069.93-2781044.42

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额648238727.97318154314.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

82/2092024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金919048970.68721986929.95

拆入资金净增加额500000000.00620000000.00

回购业务资金净增加额1095621295.54111557005.47

融出资金净减少额156949349.6543539960.91

代理买卖证券收到的现金净额155645883.95

收到其他与经营活动有关的现金七、73.（1）346244877.44321462853.02

经营活动现金流入小计3017864493.311974192633.30为交易目的而持有的金融资产净增

3331507672.954084294365.56

加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

代理买卖证券支付的现金净额386280845.60

支付利息、手续费及佣金的现金406591918.84377936139.44

支付给职工及为职工支付的现金439139762.68467762655.58

支付的各项税费119594254.68111370486.73

支付其他与经营活动有关的现金七、73.（1）631912168.20905379768.90

经营活动现金流出小计5315026622.955946743416.21

经营活动产生的现金流量净额-2297162129.64-3972550782.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6127950149.134759061254.20

取得投资收益收到的现金366169035.50344939428.47

处置固定资产、无形资产和其他长

11456.70330049.97

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、73.（2）

投资活动现金流入小计6494130641.335104330732.64

投资支付的现金5415633381.503020178159.07

购建固定资产、无形资产和其他长

24001807.7227109041.63

期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、73.（2）

投资活动现金流出小计5439635189.223047287200.70

投资活动产生的现金流量净额1054495452.112057043531.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金3340670000.001867930000.00

83/2092024年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金七、73.（3）

筹资活动现金流入小计3340670000.001867930000.00

偿还债务支付的现金3345970000.001601370000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

203672307.25161186583.43

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、73.（3）48288899.8549155466.63

筹资活动现金流出小计3597931207.101811712050.06

筹资活动产生的现金流量净额-257261207.1056217949.94

四、汇率变动对现金及现金等价物

153826.98856109.52

的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1499774057.65-1858433191.51

加：期初现金及现金等价物余额7919468680.867954291658.33

六、期末现金及现金等价物余额6419694623.216095858466.82

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

84/2092024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金898941633.59700715226.05

拆入资金净增加额500000000.00620000000.00

回购业务资金净增加额1106024700.00111557005.47

融出资金净减少额156949349.6543539960.91

代理买卖证券收到的现金净额178735061.05

收到其他与经营活动有关的现金339733220.08319377361.01

经营活动现金流入小计3001648903.321973924614.49为交易目的而持有的金融资产净增

3101890751.903623281841.29

加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

代理买卖证券支付的现金净额241530679.34

支付利息、手续费及佣金的现金404347263.40377092279.17

支付给职工及为职工支付的现金413321647.36443234930.84

支付的各项税费115897264.4097268632.96

支付其他与经营活动有关的现金347476664.63882212710.14

经营活动现金流出小计4624464271.035423090394.40

经营活动产生的现金流量净额-1622815367.71-3449165779.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6127950149.134759061254.20

取得投资收益收到的现金366169035.50344939428.47

处置固定资产、无形资产和其他长

11456.70330049.97

期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6494130641.335104330732.64

投资支付的现金5415633381.503020178159.07

购建固定资产、无形资产和其他长20585722.1826172194.71期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5436219103.683046350353.78

投资活动产生的现金流量净额1057911537.652057980378.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金3340670000.001867930000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3340670000.001867930000.00

偿还债务支付的现金3345970000.001601370000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

203672307.25161186583.43

现金

支付其他与筹资活动有关的现金43605299.9645776832.03

85/2092024年半年度报告

筹资活动现金流出小计3593247607.211808333415.46

筹资活动产生的现金流量净额-252577607.2159596584.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

153826.98856109.52

影响

五、现金及现金等价物净增加额-817327610.29-1330732706.99

加：期初现金及现金等价物余额6844034246.297004552687.69

六、期末现金及现金等价物余额6026706636.005673819980.70

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

86/2092024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目少数股东权

具减：所有者权益合计益

实收资本(或股优永资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)其先续股他股债

一、上年期末余额2733333800.006787164301.8723820465.56265276693.661303407316.231233810949.6315643163.2812362456690.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2733333800.006787164301.8723820465.56265276693.661303407316.231233810949.6315643163.2812362456690.23三、本期增减变动金额（减少以“－”号

131399465.88365570.41203188227.37-11299.65334941964.01

填列）

（一）综合收益总额131399465.88476887177.78-11299.65608275344.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配365570.41-273698950.41-273333380.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备365570.41-365570.41

3．对所有者（或股东）的分配-273333380.00-273333380.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

87/2092024年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

四、本期期末余额2733333800.006787164301.87155219931.44265276693.661303772886.641436999177.0015631863.6312697398654.24

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减项目少数股东权

具：所有者权益合计

实收资本(或股益优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)其先续存他股债股

一、上年期末余额2733333800.006787164301.87-32386031.72193922908.571159271067.161255397132.1515583627.3512112286805.38

加：会计政策变更-145920.68-292766.42-1029770.30-1468457.40前期差错更正其他

二、本年期初余额2733333800.006787164301.87--32386031.72193776987.891158978300.741254367361.8515583627.3512110818347.98三、本期增减变动金额（减少以

49149086.08-230636155.13-39637.58-181526706.63“－”号填列）

（一）综合收益总额49149086.08275030597.87-39637.58324140046.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-505666753.00-505666753.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-505666753.00-505666753.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

四、本期期末余额2733333800.006787164301.8716763054.36193776987.891158978300.741023731206.7215543989.7711929291641.35

88/2092024年半年度报告

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

本)优先永续其股股债他

一、上年期末余额2733333800.006787164301.8723820465.56265168998.561299436729.271134036236.9812242960532.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2733333800.006787164301.8723820465.56265168998.561299436729.271134036236.9812242960532.24三、本期增减变动金额（减少以

131399465.88243505882.09374905347.97“－”号填列）

（一）综合收益总额131399465.88516839262.09648238727.97

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-273333380.00-273333380.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-273333380.00-273333380.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

四、本期期末余额2733333800.006787164301.87155219931.44265168998.561299436729.271377542119.0712617865880.21

89/2092024年半年度报告

2023年半年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股

优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计本)股债他股

一、上年期末余额2733333800.006787164301.87-32386031.72193815213.471156729159.091140226494.2711978882936.98

加：会计政策变更-145920.68-291841.36-1021444.73-1459206.77前期差错更正其他

二、本年期初余额2733333800.006787164301.87-32386031.72193669292.791156437317.731139205049.5411977423730.21三、本期增减变动金额（减少以

49149086.08-236661524.84-187512438.76“－”号填列）

（一）综合收益总额49149086.08269005228.16318154314.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-505666753.00-505666753.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-505666753.00-505666753.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

四、本期期末余额2733333800.006787164301.8716763054.36193669292.791156437317.73902543524.7011789911291.45

公司负责人：毕劲松主管会计工作负责人：唐洪广会计机构负责人：李红清

90/2092024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）历史沿革

首创证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由首创证券有限责任公司（以下简称“首创证券有限”）整体变更设立。首创证券有限责任公司前身为2000年2月3日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准成立的首创证券经纪有限责任公司（以下简称“首创经纪”），原注册资本230000000.00元，该出资业经由中华会计师事务所出具的中华验字（99）第007号验资报告验证。

2003年8月15日，经中国证监会《关于同意首创证券经纪有限责任公司股权变更、增资扩股并更名的批复》（证监机构字[2003]161号）批准，首创经纪更名为首创证券有限责任公司，注册资本增加到人民币650000000.00元，该次出资业经由中天华正会计师事务所出具的中天华正（京）验[2003]018号验资报告验证。

2020年8月，经首创证券有限股东会同意，首创证券有限整体变更设立股份有限公司，公司

名称变更为首创证券股份有限公司，各股东以截至2019年12月31日经审计后的公司净资产折股，注册资本增加至人民币1300000000.00元。2020年8月25日，中审亚太出具《验资报告》（中审亚太验字（2020）010596号），验证截至2020年8月25日，发行人已收到各股东以其拥有的首创证券有限于2019年12月31日经审计的净资产缴纳的注册资本130000.00万元，占申请登记注册资本总额的100%。

2020年9月，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《首创证券股份有限公司增资扩股的议案》，注册资本增加到人民币2460000000.00元，该次出资业经由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字（2020）010664号验资报告验证。

根据公司2020年第一届董事会第四次会议决议、2022年第一届董事会第二十八次会议决议、

2020年第三次临时股东大会决议、2022年第三次临时股东大会决议，并经由中国证券监督管理委员会出具的《关于核准首创证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2747号）文件核准及中审亚太验字[2022]000112号验资报告验证，公司于2022年12月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 273333800 股，每股发行价人民币 7.07 元，扣除发行费用后新增注册资本人民币273333800.00元，资本公积人民币1595580535.19元。本次发行完毕后公司股本变更为2733333800股，公司股票于2022年12月22日起在上海证券交易所上市，股票代码：

601136。

（2）业务资格

本公司属于证券行业，现持有中国证监会核发的《中华人民共和国经营证券期货业务许可证》。

本公司拥有的主要业务资格有：证券自营资格；证券经纪业务资格；证券投资咨询业务资格；

证券承销与保荐业务资格；证券投资基金销售业务资格；证券资产管理业务资格；融资融券业务

91/2092024年半年度报告资格；代销金融产品业务资格；期货 IB 业务资格；股票质押式回购业务交易资格；全国银行间同

业拆借中心债券交易资格；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务资格；全国中小企业

股份转让系统经纪业务资格、推荐业务资格和做市业务资格等。

（3）公司注册地、业务性质和主要经营活动等

公司法定代表人：毕劲松；

公司统一社会信用代码：91110000710925892P；

公司注册资本：2733333800.00元；

公司注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层；

公司业务性质：金融业，主要经营板块为金融证券业。

本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金销售；证券资产管理；融资融券；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务。

（4）分子公司及证券营业部情况

截至2024年6月30日，本公司拥有3家全资子公司：首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司及首正泽富创新投资（北京）有限公司；1家二级控股子公司：北京望京私募基金管理有限公司。下辖北京、河北、四川、山东、江苏、陕西、安徽、上海、浙江、深圳、天津、黑龙江、山西、河南、江西、广东等18家分公司及51家证券营业部。

（5）财务报告批准报出日本公司财务报告于2024年8月27日经本公司董事会批准报出。

（6）营业期限本公司营业期限自2000年2月3日至长期。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用本公司合并财务报表范围包括控制的子公司以及相关公司控制的结构化主体。子公司包括首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司、首正泽富创新投资（北京）有限公司、北京望京私募基金管理有限公司。

详见本节附注“十合并范围的变更”及附注“十一在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于本节附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

92/2092024年半年度报告

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

93/2092024年半年度报告

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，经复核后，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

94/2092024年半年度报告

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11.金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1.金融资产

（1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生

95/2092024年半年度报告

信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2.金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

96/2092024年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

（1）存在活跃市场的金融工具公允价值

对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格，按照下述原则确定：

97/2092024年半年度报告

A、在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

C、非公开发行的股票等投资的公允价值，本公司按照市场乘数法和可比公司法确定该类投资的公允价值。

（2）对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值技术的应用中，公司优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。具体估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

4.金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付

现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

98/2092024年半年度报告

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

6.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回式、股票质押式回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应收款项等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

（1）减值阶段的划分

本公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：

第1阶段：如果该金融工具的信用风险较低或自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但未发生信用减值，即不

存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）对信用风险显著增加的评估

本公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。

通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

*在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：

可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

*宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级

和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；

*金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。

99/2092024年半年度报告

（3）已发生信用减值的依据

本公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）金融工具减值计量

本公司根据资产的风险特征和数据情况，采用违约概率/违约损失率方法、损失率方法等计量预期信用损失。该模型方法通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失。

对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项，按照简化模型计量损失准备，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（5）金融工具减值的账务处理

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

12.贵金属

□适用√不适用

100/2092024年半年度报告

13.应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）单项计提坏账准备的应收款项认定标准已发生信用风险或金额重大的应收款项单项计提坏账准备的计提方法通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合1：账龄分析组合特定组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项

组合2：特定款项组合1合并报表范围内往来款项、因证券清算形成的应收

款项、交易席位租赁的应收席位佣金等

组合3：特定款项组合2资产管理业务应收所管理产品的手续费及佣金

A：账龄分析组合坏账计提方法：1 年以内按余额的 5%计提坏账准备；1-2 年按余额的 10%

计提坏账准备；2-3年按余额的20%计提坏账准备；3年以上按余额的50%计提坏账准备。

B：特定款项组合 1 坏账计提方法：不计提。

C：特定款项组合 2 坏账计提方法：按资产管理业务应收所管理产品手续费及佣金余额的

0.15%计提坏账准备。

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11金融工具”。

16.持有待售资产

□适用√不适用

17.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

18.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

101/2092024年半年度报告

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11金融工具”。

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（2）初始投资成本的确定

*本公司合并形成的长期股权投资，按照本节“五、6”确定其初始投资成本。

*除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共

同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*成本法核算的长期股权投资采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

102/2092024年半年度报告

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应当按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（4）长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同

控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

103/2092024年半年度报告

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或

者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（5）处置长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，公司处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（6）减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或者两者兼有的房地产划分为投资性房地产。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足资本化确认条件的计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋及建筑物一致的政策计提折旧。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

104/2092024年半年度报告

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205%4.75%

运输工具年限平均法45%23.75%

办公设备年限平均法55%19.00%

电子设备年限平均法35%31.67%

机器设备年限平均法55%19.00%

其他年限平均法5-105%9.50%-19.00%

注：分类为其他的设备为通讯设备、动力设备和机械设备，通讯设备使用年限为5年，动力设备使用年限为10年、机械设备使用年限为10年。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22.在建工程

□适用√不适用

23.借款费用

□适用√不适用

24.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产主要包括交易席位费、软件等。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

105/2092024年半年度报告

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本公司使用寿命有限的无形资产按直线法在10年内进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、25”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

25.长期资产减值

√适用□不适用

对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无

形资产、商誉等长期资产，公司在资产负债表日判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

106/2092024年半年度报告之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27.附回购条件的资产转让

√适用□不适用买入返售业务按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。卖出回购业务按卖出回购相关金融产品时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按照原分类列于资产负债表的相关项目内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

本公司对买入返售交易中的股票质押回购和约定购回业务计提减值政策详见本节“五、11金融工具”。

28.合同负债

√适用□不适用合同负债指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

107/2092024年半年度报告

29.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

30.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存

108/2092024年半年度报告

在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31.股份支付

□适用√不适用

32.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

33.回购本公司股份

□适用√不适用

34.收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

*手续费及佣金收入的确认与计量

A.代买卖证券业务收入：在办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。

B.证券承销及保荐业务收入：在履行完毕承销与保荐合同内的责任义务时按协议约定的金额或比例确认收入。

C.受托客户资产管理业务收入：在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失。

本公司受托客户资产管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管理费和业绩报酬，本公司在已确认的累计收入金额基本不会发生重大转回的基础上，于履行义务时逐步确认。

D.其他业务在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。

109/2092024年半年度报告

*利息收入的确认与计量利息收入采用实际利率法进行确认。以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，如果未发生信用减值，实际利率适用于资产的总账面金额。如果已发生信用减值，实际利率法适用于资产的摊余成本（计入减值后净额）。

买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认利息收入。

融资业务，按照融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。

*投资收益的确认与计量

交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、交易性金融负债和金融衍生工具在持有期间和

处置期间取得的除计入“利息收入”核算的其他利得或损失确认为投资收益。本公司持有交易性金融资产、其他权益工具投资期间取得的利息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产

时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置其他债权投资时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

*其他业务收入的确认与计量

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，本公司在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。

(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.利润分配

√适用□不适用

本公司当年实现的税后利润，分别按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、按

10%提取交易风险准备金，在此基础上根据股东大会决议，提取任意盈余公积金及分配股利。

本公司子公司首创京都期货有限公司按《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商[1997]44号）有关规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费净收入的5%提取风险准备金，计入当期损益。当风险准备金达到相当于期货经纪机构注册资本的10倍时，不再提取。根据《金融企

110/2092024年半年度报告业财务规则》（财政部令第42号）和《金融企业财务规则-实施指南》（财金[2007]23号）的规定，按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

本公司全资子公司首正德盛资本管理有限公司根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》规定按照当年实现的管理费收入10%提取一般风险准备金。

37.政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承

111/2092024年半年度报告

诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

38.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

39.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则

第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得

租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

112/2092024年半年度报告

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

40.融资融券业务

√适用□不适用

公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。

公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。

融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额、期限、利率等按期确认利息收入。

本公司对融资类业务形成的资产计提减值政策详见本节附注五、11金融工具。

113/2092024年半年度报告

41.资产证券化业务

□适用√不适用

42.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）公允价值计量

*公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

*公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

*公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（2）客户资产管理业务的核算方法

公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、单一/定向资产管理业务和专项资产管理业务。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

（3）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

114/2092024年半年度报告

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。

43.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

44.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税应纳税销售额乘以适用税率扣

除当期允许抵扣的进项税后的13%，6%，5%，3%余额

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，20%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京望京私募基金管理有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）以及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）等规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的基础上，再减半征收企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，

115/2092024年半年度报告

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司北京望京私募基金管理有限公司2021年度、2022年度符合上述小型微利企业税收减免政策。

（2）增值税*根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

*根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

*根据《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税[2016]70号），金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。

*根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号），以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司关于财税[2016]140号文件部分条款的政策解读：“金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税；金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税；纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号）第一条第（五）

项第4点所称的金融商品转让。”

*根据财税[2016]140号《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》

第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号）第一条第（五）项第1点

所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折人民币折算折人民币外币金额折算率外币金额金额率金额

现金：////

人民币////

116/2092024年半年度报告

银行存

//5097988912.24//6519718740.37

款：

其中：

自有资//955160085.48//2233957918.96金

人民币//933478292.93//2212090765.69

美元2444753.307.126817423267.822491801.687.082717648683.76

港元4665956.010.91274258524.734655017.010.90624218469.51客户资

//4142828826.76//4285760821.41金

人民币//4129089997.86//4272313375.19

美元1387629.837.12689889360.271196335.207.08278473283.32

港元4217763.760.91273849468.635488913.170.90624974162.90其他货

币资//142762766.35//19000000.00

金：

人民币//142762766.35//19000000.00

合计//5240751678.59//6538718740.37其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金折人民币外币金折人民币折算率折算率额金额额金额

自有信用资金//256569.72//647840.26

人民币//256569.72//647840.26

客户信用资金//247277306.17//306973283.93

人民币//247277306.17//306973283.93

合计//247533875.89//307621124.19

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

货币资金的说明：

√适用□不适用客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折算外币金额折人民币金额外币金额折人民币金额率率

公司自有//

594101539.84//789424147.90

备付金：

人民币//594101539.84//789424147.90

117/2092024年半年度报告

客户普通//

474916431.86//506778196.08

备付金：

人民币//454356361.62//486477042.75

美元2033985.237.126814495805.942063517.637.082714615276.32

港元6644458.410.91276064264.306274278.880.90625685877.01

客户信用//

109924972.92//91900097.51

备付金：

人民币//109924972.92//91900097.51

合计//1178942944.62//1388102441.49

结算备付金的说明：

无

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内1935359834.762092309184.41

其中：个人1812184618.361938635844.63

机构123175216.40153673339.78

加：应收利息169050142.41172309610.30

减：减值准备1015060.06779642.25

账面价值小计2103394917.112263839152.46境外

其中：个人机构

减：减值准备账面价值小计

账面价值合计2103394917.112263839152.46

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金338149415.70324713279.30

债券339543.70866846.83

股票5884475854.026356590970.19

基金322723895.24267689363.22

合计6545688708.666949860459.54

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

118/2092024年半年度报告

详见本节附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用按剩余期限分析融出资金

单位:元币种:人民币

2024年6月30日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

3个月

768959081.1936.5418348.280.002790990023.7034.935873.660.001

以内

3-6个

191708883.519.114612.250.002367332880.3616.222727.700.001月

6-12个

341416276.9416.228180.040.002298318557.1813.172215.230.001月

12个

802325735.5338.13983919.490.123807977333.4735.68768825.660.095月以上

合计2104409977.17100.001015060.060.0482264618794.71100.00779642.250.034

119/2092024年半年度报告

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初套期工具非套期工具套期工具非套期工具类别公允价值公允价值公允价值公允价值名义金额资负名义金额负名义金额资负名义金额负资产资产产债债产债债利率衍生工具（按类别列

1292989500.001757229750.001298089400.001843791500.00

示）

利率互换1330000000.001350000000.00

国债期货1292989500.00427229750.001298089400.00493791500.00货币衍生工具（按类别列示）权益衍生工具（按类别列

145583840.002841600.00209218704.431979842.13

示）

股指期货72383840.0041952400.00

场内期权73200000.002841600.00137420000.001618660.00

场外期权29846304.43361182.13其他衍生工具（按类别列

260000000.0027989757.77246999981.809306871.36

示）

收益互换260000000.0027989757.77246999981.809306871.36商品期货

合计1292989500.002162813590.0030831357.771298089400.002300010186.2311286713.49

120/2092024年半年度报告

已抵销的衍生金融工具：

□适用√不适用

衍生金融工具的说明：

（1）在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此，衍

生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。

公司将持有期间国债期货、股指期货、利率互换及商品期货合约价值的变动确认为一项金融资产（或负债），并将有关合约价值变动形成的损益计入当期损益；同时根据国债期货、股指期货、利率互换及商品期货无负债结算的特点，将每日收到或支付的现金核算在结算备付金中，并作为暂收暂付款计入证券清算款。衍生金融工具项下的国债期货、股指期货、利率互换及商品期货形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为零列示。期末抵销前股指期货形成衍生金融资产4459920.00元，相关暂收款4459920.00元；国债期货形成衍生金融负债37444600.00元，相关暂付款37444600.00元；利率互换形成衍生金融负债6813565.42元相关暂付款6813565.42元；期初抵销前股指期货形成衍生金融负债892880.00元，相关暂付款892880.00元；国债期货形成衍生金融负债28257050.00元，相关暂付款28257050.00元；利率互换形成衍生金融负债2501442.93元，相关暂付款2501442.93元。

（2）衍生金融工具的名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表本公司所承担的风险数额。

121/2092024年半年度报告

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目折算折算外币金额折人民币金额外币金额折人民币金额率率

交易保证金//884137913.30//694798328.44

其中：人民币//881757337.30//692432889.44

美元270000.007.12681924236.00270000.007.08271912329.00

港元500000.000.9127456340.00500000.000.9062453110.00

信用保证金//6575075.00//4549902.49

其中：人民币//6575075.00//4549902.49

合计//890712988.30//699348230.93

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

存出保证金的说明：

无

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收清算款105685293.34420818266.18

应收资产管理费423035712.73202579183.00

应收自营业务赎回款38000000.0095435643.88

应收手续费及佣金32353115.8627160329.19

其他5558975.005558975.00

合计604633096.93751552397.25

减：坏账准备(按简化模型计提)7850143.597000821.13

减：坏账准备(按一般模型计提)

应收款项账面价值596782953.34744551576.12

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内581173056.8196.12720417038.9695.86

1-2年13371065.122.2119447260.992.59

2-3年4590000.000.766189122.300.82

3年以上5498975.000.915498975.000.73

122/2092024年半年度报告

合计604633096.93100.00751552397.25100.00

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面坏账准备账龄余额合备计余额合计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

应收往来

5498975.000.915498975.00100.005498975.000.735498975.00100.00

款

单项小计5498975.000.915498975.00100.005498975.000.735498975.00100.00

组合计提坏账准备：

组合121312300.483.521716615.038.0510939547.101.461197977.3610.95

组合2154786108.7225.60532534692.1570.86

组合3423035712.7369.97634553.560.15202579183.0026.95303868.770.15

组合小计599134121.9399.092351168.590.39746053422.2599.271501846.130.20

合计604633096.93100.007850143.591.30751552397.25100.007000821.130.93

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

123/2092024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额约定购回式证券

股票质押式回购178989747.66298989747.66

债券质押式回购314757169.83115400000.00债券买断式回购其他

加：应计利息15998724.0315683058.99

减：减值准备93898985.2676141802.14

账面价值合计415846656.26353931004.51

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票178989747.66298989747.66

债券314757169.83115400000.00基金其他

加：应计利息15998724.0315683058.99

减：减值准备93898985.2676141802.14

买入返售金融资产账面价值415846656.26353931004.51

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物550459140.83964812525.63

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内428619641.52228706056.65

一个月至三个月内50093750.00

三个月至一年内81126000.00151273000.00一年以上

合计509745641.52430072806.65

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节“附注七、29金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

124/2092024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

报告期末，股票质押式回购业务减值准备9389.90万元，较年初增加1775.72万元，主要原因为个别项目计提减值大幅增加所致。

买入返售金融资产的说明：

√适用□不适用

于2024年6月30日、2023年12月31日，本公司买入返售金融资产余额中均无向持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。

12、持有待售资产

□适用√不适用

125/2092024年半年度报告

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本分类为以公允价值指定为以公允价值计分类为以公允价值计指定为以公允价值计类别计量且其变动计入量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期量且其变动计入当期初始成本合计当期损益的金融资损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产产

债券14968471589.4914968471589.4914353685127.6914353685127.69

基金1854376294.521854376294.521847233790.561847233790.56

私募股权305527235.21305527235.21281889962.68281889962.68

股票637284501.53637284501.53691120936.24691120936.24

资管产品4218563291.184218563291.184024277710.474024277710.47

信托产品91772996.2991772996.29186945172.70186945172.70

合计22075995908.2222075995908.2221385152700.3421385152700.34期初余额公允价值初始成本分类为以公允价值指定为以公允价值计分类为以公允价值计指定为以公允价值计类别计量且其变动计入量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期量且其变动计入当期初始成本合计当期损益的金融资损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产产

债券11515897930.9511515897930.9511293783818.8211293783818.82

基金1686988704.061686988704.061743618023.751743618023.75

私募股权273878949.83273878949.83241461040.16241461040.16

股票686438355.47686438355.47705335457.92705335457.92

资管产品3778195989.333778195989.333613261907.383613261907.38

信托产品69347545.3669347545.36151945172.70151945172.70

合计18010747475.0018010747475.0017749405420.7317749405420.73对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

126/2092024年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司交易性金融资产的余额中包含融出证券，详细信息参见本节附注七、27融券业务情况。

类别限制条件期末余额

债券质押7324983814.50

股票、基金已融出证券1910185.50

股票存在限售期限18252974.39

合计7345146974.39

14、债权投资

□适用√不适用

15、其他债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债760697179.597092648.4928812240.41796602068.49-903008851.716962808.1011994418.29921966078.10

地方政府债4440969318.3047245798.9977122841.704565337958.992688242.644270262423.4545726084.25-5172763.454310815744.251923000.00

金融债143555256.122199988.463889231.88149644476.46139757.88608507416.0715740316.937459850.93631707583.93443087.66

企业债1400115709.8936339626.9728945229.111465400565.97990000.701726902464.8141495524.0711464375.191779862364.071240061.37

公司债1135760405.9128832808.9515218094.091179811308.95746908.422239587880.9148141565.19-16888190.912270841255.191687391.70短期融资券

中期票据479142012.7510489021.6721418433.25511049467.67311009.48830589016.5420772258.2610057327.46861418602.26572640.07

定向工具215581355.956004439.705578604.05227164399.70203541.84391873135.828815446.314186926.18404875508.31415777.65

127/2092024年半年度报告

项目收益票据17844834.61491803.28484895.3918821533.2811071.5539324191.17288633.881728088.8341340913.8823917.98政府支持机构债

资产证券化证券40003097.08624615.38-3097.0840624615.3827437.3340005134.131788991.83-5134.1341788991.8338574.18

合计8633669170.20139320751.89181466472.808954456394.895117969.8411050060514.61189731628.8224824898.3911264617041.826344450.61

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注“七、29.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

128/2092024年半年度报告

16、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允累计计累计计价值计本期计本期确入其他入其他量且其期初本期计入其入其他期末项目减少投认的股综合收综合收变动计余额追加投资他综合收益综合收其他余额资利收入益的利益的损入其他的利得益的损得失综合收失益的原因非交易期货会员

1400000.001400000.00性权益

投资资格工具非交易

股票1651671983.1919346242.411671018225.60性权益工具

合计1400000.001651671983.1919346242.411672418225.60/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

129/2092024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益法下确宣告发放现期末减值准备被投资单位追加减少其他综合其他权计提减余额认的投资损金股利或利其他余额期末余额投资投资收益调整益变动值准备益润

一、合营企业珠海首正德金

股权投资基金6212400.006212400.00（有限合伙）

小计6212400.006212400.00

二、联营企业中邮创业基金

管理股份有限888493650.535795506.515673.19894294830.23公司

小计888493650.535795506.515673.19894294830.23

合计894706050.535795506.515673.19900507230.23

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

130/2092024年半年度报告

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额17700522.9617700522.96

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17700522.9617700522.96

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额420387.42420387.42

2.本期增加金额420387.42420387.42

（1）计提或摊销420387.42420387.42

（2）固定资产\在建工程转入

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额840774.84840774.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16859748.1216859748.12

2.期初账面价值17280135.5417280135.54

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

131/2092024年半年度报告

19、固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备机器设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额21703778.019665891.069560225.9345231529.603422758.79719132.9090303316.29

2.本期增加金额66095.561285567.2022854.891374517.65

（1）购置66095.561285567.2022854.891374517.65

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额39815.90645838.1752935.76738589.83

（1）处置或报废39815.90645838.1752935.76738589.83

4.期末余额21703778.019665891.069586505.5945871258.633392677.92719132.9090939244.11

二、累计折旧

1.期初余额2664257.498711705.644477815.4830766156.841606183.65549546.2648775665.36

2.本期增加金额496387.0259310.06706957.583990555.09232937.5737941.965524089.28

（1）计提496387.0259310.06706957.583990555.09232937.5737941.965524089.28

3.本期减少金额37825.11608286.3450288.96696400.41

（1）处置或报废37825.11608286.3450288.96696400.41

4.期末余额3160644.518771015.705146947.9534148425.591788832.26587488.2253603354.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18543133.50894875.364439557.6411722833.041603845.66131644.6837335889.88

2.期初账面价值19039520.52954185.425082410.4514465372.761816575.14169586.6441527650.93

132/2092024年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

133/2092024年半年度报告

20、在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额459458039.46459458039.46

2.本期增加金额41219829.7141219829.71

(1)新增租赁41219829.7141219829.71

3.本期减少金额6120400.176120400.17

(1)处置6120400.176120400.17

4.期末余额494557469.00494557469.00

二、累计折旧

1.期初余额129875360.87129875360.87

2.本期增加金额33222516.8633222516.86

(1)计提33222516.8633222516.86

3.本期减少金额2525099.962525099.96

(1)处置2525099.962525099.96

4.期末余额160572777.77160572777.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值333984691.23333984691.23

2.期初账面价值329582678.59329582678.59

134/2092024年半年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

22、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目计算机软件交易席位费合计

一、账面原值

1.期初余额249625329.6525397845.00275023174.65

2.本期增加金额12995575.1512995575.15

(1)购置12995575.1512995575.15

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额218398.23218398.23

(1)处置218398.23218398.23

(2)其他

4.期末余额262402506.5725397845.00287800351.57

二、累计摊销

1.期初余额96605647.9725381159.34121986807.31

2.本期增加金额11300742.2116685.6611317427.87

（1）计提11300742.2116685.6611317427.87

3.本期减少金额218398.23218398.23

(1)处置218398.23218398.23

(2)其他

4.期末余额107687991.9525397845.00133085836.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值154714514.62154714514.62

2.期初账面价值153019681.6816685.66153036367.34

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

135/2092024年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额企业合并形期末余额事项处置成的非同一控制吸收合并六家营业

105520381.58105520381.58

部

非同一控制收购首创京都期货20317442.5520317442.55

合计125837824.13125837824.13

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

本公司收购六家证券营业部，以2008年4月1日为合并日纳入汇总范围，确认商誉

105520381.58元；本公司收购首创京都期货有限公司，以2010年1月1日为合并日纳入合并范围，确认商誉20317442.55元。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

136/2092024年半年度报告

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润

坏账准备14781563.413695390.8514326422.443581605.62

可抵扣亏损22847545.635711886.416317439.721579359.93

融出资金减值准备1015060.06253765.02779642.25194910.56买入返售金融资产减

93898985.2623474746.3276141802.1419035450.54

值准备

交易性金融资产-公允

652600.00163150.008517945.632129486.41

价值变动

其他债权投资-公允价值变动

交易性金融负债-公允

2611813.02652953.26

价值变动

应付职工薪酬210922465.1452730616.28141264896.6735316224.17

衍生金融工具-公允价

11128427.652782106.9123902801.575975700.39

值变动

租赁负债382351180.8495587795.21376695571.7994173892.96

合计740209641.01185052410.26647946522.21161986630.58

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债

137/2092024年半年度报告

其他债权投资公允价

181466472.8045366618.2024824898.396206224.60

值变动

交易性金融资产-公允

76207130.5719051782.6570822521.2117705630.30

价值变动

交易性金融资产-融出

3933448.70983362.1816052442.344013110.59

证券浮盈

其他权益工具投资-公

19346242.414836560.60

允价值变动

衍生金融工具-公允价值变动

使用权资产333984691.2383496172.81329582678.5982395669.65

合计614937985.71153734496.44441282540.53110320635.14

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产153734496.4431317913.8297619015.2964367615.29

递延所得税负债153734496.4497619015.2912701619.85

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

应收利息10912631.429246491.23

应收股利2896249.20

其他应收款77300863.4378111929.04

长期待摊费用32514268.2335592522.07

预付账款204103604.36117170208.55

预缴企业所得税567820.0442296220.21

暂估增值税-进项税16427618.8312586451.22

待抵扣增值税-进项税3998539.933558602.43

应收风险损失款11053.1811053.18

合计348732648.62298573477.93

其他应收款按款项性质列示：

√适用□不适用

138/2092024年半年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

投资款52049886.6152049886.61

保证金352000.00315000.00

房租、物业押金22609566.8928594998.63

备用金1319351.12963572.05

代垫款项415339.171180511.43

其他5292133.54139555.71

合计82038277.3383243524.43其他应收款按账龄分析期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

1年以内7102496.278.66171503.632.4110381942.2012.47157928.141.52

1-2年2095007.212.5579311.573.798609118.7910.34616545.977.16

2-3年23312363.9128.42414847.021.7823845564.2128.65285369.611.20

3年以上49528409.9460.374071751.688.2240406899.2348.544071751.6710.08

合计82038277.33100.004737413.90——83243524.43100.005131595.39——

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本节附注“七、29金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他资产的说明：

无

26、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金7352501.007352501.00冻结司法冻结回购交易担回购交易担

保物、债券保物、债券交易性金

7345146974.397345146974.39借贷担保4426415676.274426415676.27借贷担保

融资产

物、限售股、物、限售股、融出证券等融出证券等回购交易担回购交易担

其他债权保物、债券

7127215362.737127215362.737324111620.777324111620.77保物、债券

投资借贷担保物借贷担保物等

合计14472362337.1214472362337.12//11757879798.0411757879798.04//

其他说明：

139/2092024年半年度报告

报告期内，2023年12月31日末存在司法冻结的货币资金7352501.00元已解除冻结。

27、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值融出证券

－交易性金融资产1910185.505255412.52

－转融通融入证券转融通融入证券总额

融券业务违约情况：

□适用√不适用

融券业务的说明：

无

28、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少项目期初余额本期增加期末余额

转回转/核销拆出资金减值准备

融出资金减值准备779642.25235417.811015060.06存出保证金减值准备

应收款项坏账准备7000821.13852027.452704.997850143.59合同资产减值准备买入返售金融资产

76141802.1417757183.1293898985.26

减值准备债权投资减值准备其他债权投资减值

6344450.612292865.653519346.425117969.84

准备其他应收款坏账准

5131595.39-394181.49852693.60-852693.604737413.90

备

应收利息坏账准备2194005.922194005.92金融工具及其他项

目信用减值准备小97592317.4420743312.54855398.592666652.82114813578.57计长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他资产减值准备小计

140/2092024年半年度报告

合计97592317.4420743312.54855398.592666652.82114813578.57

资产减值准备的说明：

无

29、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期整个存续期预金融工具类别未来12个月预期信用损

期信用损失(已合计

预期信用损失失(未发生

发生信用减值)

信用减值)拆出资金减值准备

融出资金减值准备47580.073031.54964448.451015060.06存出保证金减值准备应收款项坏账准备（简化模

2351168.595498975.007850143.59

型）合同资产减值准备（一般模型）

买入返售金融资产减值准备667525.0093231460.2693898985.26债权投资减值准备

其他债权投资减值准备4402209.94351266.66364493.245117969.84

其他应收款坏账准备876692.4745334.823815386.614737413.90

应收利息坏账准备2194005.922194005.92

合计8345176.07399633.02106068769.48114813578.57期初余额整个存续期整个存续期预金融工具类别未来12个月预期信用损

期信用损失(已合计

预期信用损失失(未发生

发生信用减值)

信用减值)拆出资金减值准备

融出资金减值准备16297.69615.64762728.92779642.25存出保证金减值准备应收款项坏账准备（简化模

1501846.135498975.007000821.13

型）合同资产减值准备（一般模型）

买入返售金融资产减值准备1904268.0274237534.1276141802.14债权投资减值准备

其他债权投资减值准备6344450.616344450.61

其他应收款坏账准备1316208.783815386.615131595.39

应收利息坏账准备2194005.922194005.92

合计11083071.22615.6486508630.5897592317.44

30、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

141/2092024年半年度报告

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/2092024年半年度报告

31、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券票面利率面值起息日期债券期限发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额名称（%）收益

1或1002023/9/28-2024/6/2714-365天1120390000.002.00-6.181717060000.00566170000.001162840000.001120390000.00

凭证应计

16059186.1817754407.7518396643.1115416950.82

利息

合计///1120390000.00/1733119186.18583924407.751181236643.111135806950.82

应付短期融资款的说明：

无

143/2092024年半年度报告

32、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金600000000.00100000000.00

转融通融入资金810000000.00810000000.00

应计利息5443560.674705915.98其他

合计1415443560.67914705915.98

转融通融入资金：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初剩余期限

余额利率区间（%）余额利率区间（%）

1个月以内250000000.003.50

1至3个月350000000.002.05210000000.002.31-3.50

3至12个月460000000.002.15-2.71350000000.002.83

1年以上

合计810000000.00—810000000.00—

拆入资金的说明：

无

33、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公允指定为以公分类为以公允指定为以公价值计量且其允价值计量价值计量且其允价值计量类别变动计入当期且其变动计合计变动计入当期且其变动计合计损益的金融负入当期损益损益的金融负入当期损益债的金融负债债的金融负债

债券借贷178521250.00178521250.00363928550.00363928550.00结构化主体其他份

376667153.55376667153.55321061719.78321061719.78

额持有人投资份额

合计555188403.55555188403.55684990269.78684990269.78

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

144/2092024年半年度报告

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额买断式卖出回购

质押式卖出回购13156622536.5111988563203.64质押式报价回购质押式协议回购

合计13156622536.5111988563203.64

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额股票

债券13156622536.5111988563203.64其他

合计13156622536.5111988563203.64

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额股票

债券13887567490.9214476134869.53其他

合计13887567490.9214476134869.53

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

□适用√不适用

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

35、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

145/2092024年半年度报告

其中：个人3901212512.903861341896.47

机构1101656535.341345781359.46

小计5002869048.245207123255.93信用业务

其中：个人320500651.83311007595.14

机构17648763.8713705684.16

小计338149415.70324713279.30

合计5341018463.945531836535.23

代理买卖证券款的说明：

无

36、代理承销证券款

□适用√不适用

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬150744833.52454230976.92383538203.94221437606.50

二、离职后福利-设定提存

1109598.8345558940.9145605413.011063126.73

计划

三、辞退福利1236479.431236479.43

四、一年内到期的其他福利

合计151854432.35501026397.26430380096.38222500733.23

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

143496853.68396728648.91327091247.90213134254.69

补贴

二、职工福利费5904454.375904454.37

三、社会保险费533854.6120735434.6420731427.75537861.50

其中：医疗保险费504895.5416914057.0216910239.45508713.11

工伤保险费4824.60403282.23403092.915013.92

生育保险费24134.47239319.53239319.5324134.47

其他社会保险3178775.863178775.86

四、住房公积金1027271.8022313018.6222311677.621028612.80

五、工会经费和职工教育

5686853.438549420.387499396.306736877.51

经费

六、其他

合计150744833.52454230976.92383538203.94221437606.50

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

146/2092024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1023637.1529375315.2329355685.531043266.85

2、失业保险费19431.681002678.331002250.1319859.88

3、企业年金缴费66530.0015180947.3515247477.35-

合计1109598.8345558940.9145605413.011063126.73

其他说明：

□适用√不适用

38、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11733968.7610317605.45

企业所得税17830760.372378908.41

个人所得税6946286.4924193008.25

城市维护建设税794663.92688460.10

教育费附加及地方教育费附加566891.79491076.49

其他税费4116.491157.61

合计37876687.8238070216.31

其他说明：

无

39、应付款项

(1).应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付清算款5619561.6264685131.29

合计5619561.6264685131.29

(2).应付票据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款项19407018.6116222983.75

合计19407018.6116222983.75

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

147/2092024年半年度报告

项目变动金额变动原因

预收账款3184034.86主要系投行业务预收款项增加

合计3184034.86/

其他说明：

□适用√不适用

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、预计负债

□适用√不适用

43、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

148/2092024年半年度报告

44、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券票面利率债券类型面值起息日期发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额期限（%）

21首证011002021年8月27日10961000000000.003.701000000000.001000000000.00

22首证011002022年7月12日10961000000000.003.351000000000.001000000000.00

21 首创 C1 100 2021 年 4 月 12 日 1096 1000000000.00 4.41 1000000000.00 1000000000.00

21 首创 C2 100 2021 年 9 月 28 日 912 1000000000.00 4.86 1000000000.00 1000000000.00

22 首创 C1 100 2022 年 3 月 29 日 1096 1500000000.00 4.40 1500000000.00 1500000000.00

22 首创 C2 100 2022 年 11 月 8 日 1096 500000000.00 3.53 500000000.00 500000000.00

23 首创 C1 100 2023 年 4 月 25 日 1096 1000000000.00 4.19 1000000000.00 1000000000.00

23 首创 C2 100 2023 年 11 月 29 日 1096 1000000000.00 3.50 1000000000.00 1000000000.00

24首创011002024年3月21日10952000000000.002.752000000000.002000000000.00

367-

2022年6月30日-

收益凭证1或1007331467680000.002.50-4.00876310000.00774500000.00183130000.001467680000.00

2024年6月28日

应计利息171597225.84173073821.46185275664.14159395383.16

合计11467680000.009047907225.842947573821.462368405664.149627075383.16

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

无可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

149/2092024年半年度报告

45、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债382351180.84376695571.79

合计382351180.84376695571.79

其他说明：

本公司租赁负债均为房屋及建筑物租赁。

46、递延收益

□适用√不适用

47、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

其他应付款209726070.97185348896.84

代理兑付债券款29529.4029529.40

代理业务负债22390705.5684959171.46

待转销销项税123310.88173629.35

应付期货风险准备金7496026.577097943.96

应付期货投资者保障基金16326.9636023.24

应付股利273333380.00

合计513115350.34277645194.25

其他应付款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付代销及存管费用107652916.01119704360.68

证券投资者保护基金6364223.705197082.62

应付采购款项57865865.569808132.19

代扣代付款12514103.0714384423.70

应付中介费13075725.7920070345.50

应付风险金及经纪人提成12253236.8411684552.15

应付担保费4500000.00

合计209726070.97185348896.84

其他负债的说明：

无

48、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2733333800.002733333800.00

150/2092024年半年度报告

其他说明：

无

49、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

6776577431.246776577431.24

价）

其他资本公积10586870.6310586870.63

合计6787164301.876787164301.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

51、库存股

□适用√不适用

151/2092024年半年度报告

52、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税其他综合收益税后归属于母税后归属于少数期末余额他综合收益当期合计发生额费用当期转入留存公司股东转入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益19346242.414836560.6014509681.8114509681.8114509681.81

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动19346242.414836560.6014509681.8114509681.8114509681.81企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益23820465.56155851154.3638961370.29116889784.07116889784.07140710249.63

其中：权益法下可转损益的其他综合收

443453.815673.195673.195673.19449127.00

益

其他债权投资公允价值变动18618673.79156641574.4139160393.60117481180.81117481180.81136099854.60金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用损失准备4758337.96-796093.24-199023.31-597069.93-597069.934161268.03现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计23820465.56175197396.7743797930.89131399465.88131399465.88155219931.44上期发生金额

减：前期计入

减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税费其他综合收益税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当期合计发生额用当期转入留存公司数股东转入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-32386031.7265498532.0416349445.9649149086.0849149086.0816763054.36

其中：权益法下可转损益的其他综合收

364954.65100748.21100748.21100748.21465702.86

益

其他债权投资公允价值变动-38482734.1069105843.0617276460.7751829382.2951829382.2913346648.19金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用损失准备5731747.73-3708059.23-927014.81-2781044.42-2781044.422950703.31

152/2092024年半年度报告

现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-32386031.7265498532.0416349445.9649149086.0849149086.0816763054.36

其他综合收益说明：

无

153/2092024年半年度报告

53、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积265276693.66265276693.66任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计265276693.66265276693.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

54、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计提比例项目期初余额本期计提本期减少期末余额

（%）一般风险准

662799937.60365570.4110.00663165508.01

备交易风险准

640607378.63640607378.63

备

合计1303407316.23365570.411303772886.64一般风险准备的说明无

55、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1233810949.631254367361.85调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1233810949.631254367361.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润476887177.78701039062.04

减：提取法定盈余公积71499705.77提取任意盈余公积

提取一般风险准备365570.4172929309.72

应付普通股股利273333380.00505666753.00转作股本的普通股股利

提取交易风险准备71499705.77

期末未分配利润1436999177.001233810949.63

56、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

154/2092024年半年度报告

利息收入309185282.30298478173.96

其中：货币资金及结算备付金利息收入67331994.0263419847.20拆出资金利息收入

融出资金利息收入66147712.9570803943.57

买入返售金融资产利息收入9815718.3914345258.88

其中：约定购回利息收入4.36

股权质押回购利息收入6431184.519971929.30债权投资利息收入

其他债权投资利息收入165889856.94149805526.81

其他103597.50

利息支出357956926.19348276538.58

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出17754407.7521307088.04

拆入资金利息支出17044259.0418699142.36

其中：转融通利息支出10800830.829311037.72

卖出回购金融资产款利息支出132569461.26134509874.84

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出7066180.626199979.76长期借款利息支出

应付债券利息支出173073821.46137731232.87

其中：次级债券利息支出103613150.68101634657.52

其他10448796.0629829220.71

利息净收入-48771643.89-49798364.62

利息净收入的说明：

无

57、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.经纪业务净收入95684270.23116108963.11

经纪业务收入138227711.24162658765.07

其中：代理买卖证券业务87674118.3599439601.31

交易单元席位租赁18396167.6933742034.88

代销金融产品业务10812442.717078027.53

期货经纪业务21344982.4922399101.35

经纪业务支出42543441.0146549801.96

其中：代理买卖证券业务27316165.1634923945.41交易单元席位租赁代销金融产品业务

期货经纪业务15227275.8511625856.55

2.投资银行业务净收入63749707.8644577610.34

投资银行业务收入65568443.7146014968.83

其中：证券承销业务50846992.7136246478.30证券保荐业务

财务顾问业务14721451.009768490.53

投资银行业务支出1818735.851437358.49

155/2092024年半年度报告

其中：证券承销业务1818735.851437358.49证券保荐业务财务顾问业务

3.资产管理业务净收入531510493.31200099885.52

资产管理业务收入721118491.41329654545.43

资产管理业务支出189607998.10129554659.91

4.基金管理业务净收入3565087.102336469.66

基金管理业务收入3655704.013429392.61

基金管理业务支出90616.911092922.95

5.投资咨询业务净收入17517281.355546252.23

投资咨询业务收入17517281.355546252.23投资咨询业务支出

6.其他手续费及佣金净收入1677288.8811013495.47

其他手续费及佣金收入3028609.6311013495.47

其他手续费及佣金支出1351320.75

合计713704128.73379682676.33

其中：手续费及佣金收入949116241.35558317419.64

手续费及佣金支出235412112.62178634743.31

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入14721451.009768490.53

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金7417365314.6810812442.718610536015.677078027.53银行理财产品信托

合计7417365314.6810812442.718610536015.677078027.53

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量6004335期末客户数量560464335

其中：个人客户547763机构客户12704035

期初受托资金91890494769.9310084678049.2322192875700.00

其中：自有资金投入2173773269.59

156/2092024年半年度报告

个人客户53959709702.4034281735.59

机构客户35757011797.9410050396313.6422192875700.00

期末受托资金94690787933.4711149808751.0522908971900.00

其中：自有资金投入2068564623.10

个人客户53655462359.9333557220.34

机构客户38966760950.4411116251530.7122908971900.00

期末主要受托资产初始成本100845792814.9211550559702.7922908971900.00

其中：股票78306307.681840371.00

债券98525320730.9111044207452.51

其他投资2242165776.33504511879.2822908971900.00

当期资产管理业务净收入508968110.9216383255.056159127.34

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

58、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5795506.5127316543.09处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益579219234.19315626347.93

其中：持有期间取得的收益444910130.22280142240.30

－交易性金融工具436088753.66280142240.30

－其他权益工具投资8821376.56

－衍生金融工具

处置金融工具取得的收益134309103.9735484107.63

－交易性金融资产116743733.8462226410.20

－交易性金融负债-21937925.56-4112122.40

－其他债权投资84726431.5551409315.43

－债权投资

－衍生金融工具-45223135.86-74039495.60其他

合计585014740.70342942891.02

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额分类为以公允价

持有期间收益436088753.66280142240.30值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益116743733.8462226410.20金融资产指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益

157/2092024年半年度报告

金融资产分类为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益-21937925.56-4112122.40金融负债指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融负债

投资收益的说明：

无

59、净敞口套期收益

□适用√不适用

60、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3144429.5426830.18

印花税及其他税金返还1994519.74213631.78

返还个人所得税手续费收入76718.472212132.58

合计5215667.752452594.54

其他说明：

无

61、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产11456541.83184907112.57

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-25243732.47-11700715.82

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具13147756.47527154.78其他

合计-639434.17173733551.53

其他说明：

无

62、其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

158/2092024年半年度报告

基金资产代理托管费41931.0731253.12

其他收入21132.0862850.19

合计63063.1594103.31

其他业务收入说明：

无

63、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置净收益-661.17-78940.63

使用权资产处置净收益11845.08125934.37

合计11183.9146993.74

其他说明：

□适用√不适用

64、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税4964810.662336466.707%

教育费附加2127982.591011082.093%

地方教育费附加1418655.08674054.722%

其他533505.47146762.85

合计9044953.804168366.36/

其他说明：

无

65、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用501026397.26332531035.79

场地设备租赁费及物业费5873324.855758821.54

折旧费38746606.1436210122.90

无形资产摊销11317427.878552247.00

长期待摊费用摊销7232487.095870710.68

差旅费9340706.365200481.42

业务招待费7181817.989822464.48

投资者保护基金6020249.035748951.65

电子设备运转费21464796.1614781121.47

公杂费16570795.3414524589.44

交易所费用4305540.803282264.14

业务宣传费9664498.347206478.51

邮电通讯费5992936.986563965.62

咨询费7901884.4010433663.26

中介机构服务费501147.507917885.62

159/2092024年半年度报告

其他20334556.5812017763.12

合计673475172.68486422566.64

其他说明：

无

66、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

买入返售金融资产减值损失17757183.1243190511.97

融出资金减值损失235417.812237.25

其他债权投资减值损失2292865.65-1656906.09

坏账损失-397552.631047138.38

合计19887913.9542582981.51

其他说明：

无

67、其他资产减值损失

□适用√不适用

68、其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

期货风险准备金398082.61593634.23

投资性房地产折旧420387.42其他

合计818470.03593634.23

其他说明：

无

69、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计1126.63

其中：固定资产处置利得1126.63无形资产处置利得政府补助

违约金收入87301.5430000.0087301.54

其他15280.9527793.6615280.95

合计102582.4958920.29102582.49

其他说明：

□适用√不适用

160/2092024年半年度报告

70、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计25337.6759121.8925337.67

其中：固定资产处置损失25337.6759121.8925337.67无形资产处置损失

对外捐赠10000.006000.0010000.00

罚款支出及滞纳金支出50.002683.1250.00

违约金35912.4825000.0035912.48

其他85433.2034459.9385433.20

合计156733.35127264.94156733.35

营业外支出的说明：

无

71、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用97614455.452136334.67

递延所得税费用-23019461.7439047367.02

合计74594993.7141183701.69

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额551470871.84

按法定/适用税率计算的所得税费用137867717.96子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响352699.80

非应税收入的影响-67583935.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3958511.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用74594993.71

其他说明：

□适用√不适用

72、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节附注七、52其他综合收益。

161/2092024年半年度报告

73、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他业务收入66600.00

其他收益5331146.072466194.30

营业外收入89113.2446289.35

存出保证金减少2983845.78衍生金融业务利得合并结构化主体收到的现金

往来款337840772.35318883769.37

合计346244877.44321462853.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务及管理费75872037.51100477533.97

衍生金融业务损失146534756.9872091676.35

存出保证金增加11222192.23

营业外支出95671.8768143.04合并结构化主体支付的现金

往来款409409701.84721520223.31

合计631912168.20905379768.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

162/2092024年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

发债中介机构费用6108815.003031367.69

租赁负债支付金额38813904.2941062105.67

预付租金金额2340583.901994647.84

发行股票费用3067345.43

租赁保证金1025596.66

合计48288899.8549155466.63

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润476875878.13274990960.29

加：资产减值准备

信用减值损失19887913.9542582981.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生

5524089.285425661.36

产性生物资产折旧

使用权资产摊销33222516.8630784461.54

无形资产摊销11317427.878552247.00

长期待摊费用摊销7232487.095870710.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-11183.91-46993.74列）固定资产报废损失（收益以“－”

25337.67号填列）

163/2092024年半年度报告公允价值变动损失（收益以“－”

639434.17-173733551.53号填列）

利息净支出33271113.31167983591.57

财务费用（收益以“－”号填列）

汇兑损益-153826.98856109.52

投资损失（收益以“－”号填列）-99343314.62-81663966.61递延所得税资产减少（增加以-23065779.6842273668.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

4253467.70-4153316.31“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）以公允价值计量且其变动计入当期

-4076704975.05-4269435687.19损益的金融资产净减少额经营性应收项目的减少（增加以-49637623.09-503947372.04“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1359504907.66481109712.52“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-2297162129.64-3972550782.91

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额6419694623.216095858466.82

减：现金的期初余额7919468680.867954291658.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1499774057.65-1858433191.51

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金6419694623.217919468680.86

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款5097988912.246512366239.37

164/2092024年半年度报告

可随时用于支付的其他货币

142762766.3519000000.00

资金存放同业款项拆放同业款项

结算备付金1178942944.621388102441.49

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6419694623.217919468680.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

76、外币货币性项目

(1).外币货币性项目：

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--35420621.45

其中：美元3832383.137.126827312628.09

港币8883719.770.91278107993.36

结算备付金--20560070.24

其中：美元2033985.237.126814495805.94

港币6644458.410.91276064264.30

存出保证金2380576.00

其中：美元270000.007.12681924236.00

港币500000.000.9127456340.00

代理买卖证券款--34297868.08

其中：美元3421471.637.126824384144.01

港币10862212.460.91279913724.07

其他说明：

165/2092024年半年度报告

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

77、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

*使用权资产相关信息详见本财务报表附注七21。

*公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五39之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上期数

短期租赁费用435613.19823393.05低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计435613.19823393.05未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额37640203.34(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

166/2092024年半年度报告

78、数据资源

□适用√不适用

79、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

十、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

167/2092024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

2024年1-6月，本公司合并范围未发生变化。

168/2092024年半年度报告

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币持股比例

子公司主要经营(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直间方式接接商品期货经非同一控

首创京都期货纪、金融期货

北京市600000000.00北京市100制下的企

有限公司经纪、资产管业合并理

首正德盛资本投资管理、财

北京市500000000.00北京市100投资设立管理有限公司务咨询首正泽富创新投资（北京）北京市800000000.00北京市项目投资100投资设立有限公司非证券业务的北京望京私募

投资管理、咨

基金管理有限北京市30000000.00北京市51投资设立询；股权投资公司管理

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司合并了部分结构化主体，这些结构化主体主要为资产管理计划。对于本公司同时作为结构化主体的管理人和投资人的情形，本公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

169/2092024年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法中邮创业基金管理

北京市北京市基金管理46.37权益法股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中邮创业基金管理股份中邮创业基金管理股份有限公司有限公司

资产合计2597519243.042523824884.11

负债合计288775532.24228300525.25

少数股东权益614163615.02613445601.45

归属于母公司股东权益1694580095.781682078757.41

按持股比例计算的净资产份额785789030.23779987850.53

170/2092024年半年度报告

调整事项108505800.00108505800.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他108505800.00108505800.00

对联营企业权益投资的账面价值894294830.23888493650.53

营业收入169515578.59259919533.58

净利润13211997.4570984204.77

归属于母公司股东的净利润12498396.5758923319.16

其他综合收益7354.49543175.63

综合收益总额13219351.9471527380.40

本年度收到的来自联营企业的股利50760000.00

其他说明：

无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计6212400.006212400.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6200.00

--其他综合收益

--综合收益总额-6200.00

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

171/2092024年半年度报告

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金、集合资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬等。

截至2024年6月30日，本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体所享有的权益通过本公司资产负债表中的交易性金融资产、长期股权投资项目进行核算，最大损失风险敞口与账面价值相近。

2024年6月30日

项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产1826205908.701826205908.70

——资管计划/私募基金1826205908.701826205908.70

长期股权投资6212400.006212400.00

——私募基金6212400.006212400.00

2024年1-6月，本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体获取的管理费、业

绩报酬等收入为人民币724774195.42元。本公司未向上述未合并的结构化主体提供重大的财务支持，并且没有意图在未来为其提供财务或其他支持。

除上述披露的本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本公司还在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本公司在结构化产品和信托产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

6、其他

□适用√不适用

十二、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关3144429.5426830.18

172/2092024年半年度报告

合计3144429.5426830.18

其他说明：

无

十三、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

详见本节附注十九、风险管理。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用被套期项目相应风险管被套期风险预期风险管相应套期活及相关套期项目理策略和目的定性和定理目标有效动对风险敞工具之间的标量信息实现情况口的影响经济关系从事套期的风险管理策

略：对债券现券价格波动风险进行套自2024年1被套期项目期；风险管理月1日起至和套期工具

公司持有的目标：买入或2024年6月之间存在经

债券现券与卖出特定数债券现券市30日，针对不济关系，公司减少敞口风国债期货合量的期货合场价格波动同期限债券持有的债券险

约进行套期约，对自2024风险现券进行套现券与国债

保值年1月1日至期保值，对冲期货合约存

2024年6月持仓现券利在相关性。

30日止的债率风险。

券现券市场价格波动风险进行风险对冲。

其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

√适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司持有的债券现券与国债套期会计要求被套期项目独立识别、准确无影响

173/2092024年半年度报告

期货合约进行套期保值计量，但实际操作中，由于现货业务复杂，而套期保值多采用净敞口套期，使得被套期项目与套期工具难以一一对应。另一方面，套保业务具有较强的灵活性，当现货价格存在不一致的波动时，现货头寸和期货头寸的匹配也增加了一定难度。因此，结合以上因素，从更符合会计目标和会计信息质量要求的角度考虑，本单位核算未采用套期会计。

其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十四、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价合计计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融

6517177138.5214444298233.001114520536.7022075995908.22

资产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益6517177138.5214444298233.001114520536.7022075995908.22的金融资产

（1）债务工具投资5732346724.809665189804.0845133000.2415442669529.12

（2）权益工具投资447155764.1490980024.48634400779.091172536567.71

（3）其他工具投资

337674649.584688128404.44434986757.375460789811.39

资产

（二）其他债权投

2907541838.466046914556.438954456394.89

资

174/2092024年半年度报告

（三）其他权益工

1671018225.601400000.001672418225.60

具投资

（四）衍生金融资

30831357.7730831357.77

产持续以公允价值计

11095737202.5820522044147.201115920536.7032733701886.48

量的资产总额

（五）交易性金融

555188403.55555188403.55

负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益555188403.55555188403.55的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他持续以公允价值计

555188403.55555188403.55

量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司将集中交易系统挂牌的股票、基金、债券作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易场所公布的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司将采用相关债券登记结算机构估值系统的报价的债券、以净值进行报价的基金、资产

管理计划等金融资产或负债作为第二层次公允价值计量项目，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价、股票指数及无风险收益率等估值参数。

报告期内，本公司上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的未上市股权、私募股权、未流通股权、未上市基金，管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值。估值技术包括现金流折现法、市场乘数法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本公司将这些资产和负债划分至第三层级。

可能对估值产生影响的不可观察参数主要包括流动性折扣、市场乘数等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

报告期内，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

单位：元币种：人民币

175/2092024年半年度报告

项目公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响

2024年6月30日

机构间债券/非上市债折现率越大公允

45133000.24现金流折现折现率

券价值越低流动性折扣越大

新三板股票246449416.26市场法流动性折扣公允价值越低

限售股票/股票/非上流动性折扣越大

237261537.99市场法流动性折扣

市股权公允价值越低

现金流折现/三折现率越大公允

资管产品587076582.21折现率方估值价值越低

合计1115920536.70

2023年12月31日

机构间债券/非上市债折现率越大公

33132700.24现金流折现折现率

券允价值越低流动性折扣越

新三板股票187898351.66市场法流动性折扣大公允价值越低流动性折扣越

限售股票/股票/非上

342435762.23市场法流动性折扣大公允价值越

市股权低

现金流折现/三折现率越大公

资管产品1009136033.10折现率方估值允价值越低

合计1572602847.23

176/2092024年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用□不适用

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

单位：元币种：人民币

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额项目期初余额转入第三层级转出第三层级计入其他

计入损益购买/发行出售/结算综合收益

交易性金融资产1571202847.2312096718.4848433482.88-86882339.2388014250.10421477457.001114520536.70

（1）债务工具33132700.2419500300.007500000.0045133000.24

（2）权益工具528934113.8912096718.4843474466.49-8411812.8638974963.2645808562.03482310954.25

（3）私募基金1009136033.104959016.39-78470526.3729538986.84368168894.97587076582.21其他债权投资

（1）债务工具其他权益工具投

1400000.001400000.00

资

资产合计1572602847.2312096718.4848433482.88-86882339.2388014250.10421477457.001115920536.70

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

√适用□不适用

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本公司在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值)，判断各层次之间是否存在转换。转换项目及金额详见本节报告附注“十四、公允价值的披露”之“5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析”。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

177/2092024年半年度报告

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、应付短期

融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券等。于2024年6月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、其他

□适用√不适用

178/2092024年半年度报告

十五、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)北京首都创授权范围内

业集团有限北京市的国有资产33.0056.7756.77公司经营管理等

本企业的母公司情况的说明：

无本企业最终控制方是北京市国资委。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节附注“十一、在其他主体中的权益”之“1.在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本节附注“十一、在其他主体中的权益”之“3.在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京首创生态环保集团股份有限公司控股股东控制的企业首创置业有限公司控股股东控制的企业北京首创科技投资有限公司控股股东控制的企业北京首创融资担保有限公司控股股东控制的企业北京农村产权交易所有限公司控股股东控制的企业北京农副产品交易所有限责任公司控股股东控制的企业北京首创能达投资开发有限公司控股股东控制的企业天津京津高速公路有限公司控股股东控制的企业

179/2092024年半年度报告

北京首创新资置业有限公司控股股东控制的企业北京市绿化隔离地区基础设施开发建设控股股东控制的企业有限公司北京首创城市发展集团有限公司控股股东控制的企业

首金盈创私募基金管理（北京）有限公控股股东控制的企业司上海钜礐投资管理有限公司控股股东控制的企业

北京市基础设施投资有限公司持有5%以上股份的股东

北京能源集团有限责任公司持有5%以上股份的股东

北京国有资本运营管理有限公司持有5%以上股份的股东的控股股东

北京京能同鑫投资管理有限公司持有5%以上股份的股东直接或间接控制的企业

持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份北京望京新兴产业区综合开发有限公司的法人或其他组织首誉光控资产管理有限公司联营企业中邮创业基金控制的企业

华商基金管理有限公司公司董监高近亲属控制或担任董事、高管的企业

东兴证券股份有限公司公司董监高过去12个月控制或担任董事、高管的企业

北青传媒股份有限公司公司董监高过去12个月控制或担任董事、高管的企业利亚德光电股份有限公司其他关联关系

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

首誉光控资产管理有限公司提供经纪业务服务3066.003914.28

关联自然人提供经纪业务服务745.3312747.06

北青传媒股份有限公司提供资产管理业务1112774.34167195.00

北京首都创业集团有限公司提供资产管理业务1026751.11203.74

北京农村产权交易所有限公司提供资产管理业务253988.95131069.75

北京首创能达投资开发有限公司提供资产管理业务147.7771500.04

北京农副产品交易所有限责任公司提供资产管理业务48432.33

首创置业有限公司提供资产管理业务724.90

中邮创业基金管理股份有限公司出租证券交易席位3478100.076788381.06

华商基金管理有限公司出租证券交易席位1654477.38

华商基金管理有限公司代销基金产品118045.46105272.70

中邮创业基金管理股份有限公司代销基金产品114875.58241036.78北京首创生态环保集团股份有限公

证券承销服务1979245.272290188.68司

北京首都创业集团有限公司证券承销服务1109509.55945832.07

北京市基础设施投资有限公司证券承销服务1027358.49377358.49

天津京津高速公路有限公司证券承销服务350774.84367639.00

180/2092024年半年度报告

北京首创城市发展集团有限公司证券承销服务773045.81313797.17北京市绿化隔离地区基础设施开发

证券承销服务18258.218020272.67建设有限公司

首创置业有限公司证券承销服务47169.8278616.35

上海钜礐投资管理有限公司证券承销服务687977.59

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

√适用□不适用

本公司与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明：

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明：

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京首都创业集

1000000000.002021年4月12日2024年4月12日是

团有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用

本公司母公司北京首都创业集团有限公司为公司发行的部分债券提供担保，担保费率为0.6%。

181/2092024年半年度报告

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1586.261495.70

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*本公司购买关联方发起的产品：

产品内本期认购（申购/关联方名称期初余额本期赎回（出售）期末余额容购买）

基金/中邮创业基金管理

资产管108178992.95163140440.4939000000.00232319433.44股份有限公司理计划北京京能同鑫投资

基金100000000.00100000000.00管理有限公司首金盈创私募基金管理（北京）有限基金24800000.0024800000.00公司首誉光控资产管理资产管

11120433.1511120433.15

有限公司理计划华商基金管理有限场外基

6921373.206921373.20

公司金北京首创城市发展公司债

238000000.00660000000.00890000000.008000000.00

集团有限公司券北京首都创业集团公司债

10000000.00640000000.00520000000.00130000000.00

有限公司券北京首创生态环保公司债

2890000.00100000000.00101000000.001890000.00

集团股份有限公司券北京市基础设施投公司债

220000000.00220000000.00

资有限公司券北京能源集团有限公司债

60000000.0060000000.00

责任公司券东兴证券股份有限公司债

30000000.0030000000.00

公司券

合计——494989426.101880061813.691866921373.20508129866.59

*持有关联方发行的基金产品、债券等金融产品产生的收益关联方名称本期发生额上期发生额

北京首创城市发展集团有限公司3404020.663846903.98

182/2092024年半年度报告

北京首都创业集团有限公司1444692.50308110.69

中邮创业基金管理股份有限公司895453.57-1524393.28

华商基金管理有限公司154346.62-10043.61

北京首创生态环保集团股份有限公司38216.021980256.73

北京能源集团有限责任公司4716.994124.14

北京市基础设施投资有限公司-201323.33-62498.07

北京国有资本运营管理有限公司92093.57

利亚德光电股份有限公司-27209.33

合计5740123.034607344.82

*向关联方支付利息关联方名称业务内容本期发生额上期发生额

华商基金管理有限公司卖出回购金融资产利息20523.84168767.12

首创置业有限公司客户存款利息支出17320.30211728.90

首誉光控资产管理有限公司客户存款利息支出742.486787.64

中邮创业基金管理股份有限公司客户存款利息支出445.112416.50

北京首都创业集团有限公司客户存款利息支出26.6989.07

北京首创科技投资有限公司客户存款利息支出4.96

关联自然人客户存款利息支出92.16777.58

合计39150.58390571.77

*关联方认购公司发行的资管产品本期认购（申本期赎回（减关联方名称产品内容期初余额期末余额购）少）

持有创赢25号、

北京首创融资创赢35号、创赢

146147283.211458054.25147605337.46

担保有限公司3号集合资管计划京津高速通行费天津京津高速

收费收益权资产50000000.0050000000.00公路有限公司支持专项计划

首创证券-首创城北京首创城市发供应链金融1

发展集团有限13000000.0013000000.00期资产支持专项公司计划首创大厦第二期首创置业有限

资产支持专项计10000000.0010000000.00公司划

北京绿基-长安兴北京市绿化隔

融中心资产支持1000000.001000000.00离地区基础设专项计划

183/2092024年半年度报告本期认购（申本期赎回（减关联方名称产品内容期初余额期末余额购）少）施开发建设有限公司首创证券创赢14

关联自然人号、创赢30号等36582430.1619395860.1910592671.5245385618.83等

合计——256729713.3720853914.4433592671.52243990956.29

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中邮创业基金管理

应收账款214533.554750.005461644.82股份有限公司华商基金管理有限

应收账款1215227.191250.00621764.12公司北京首创生态环保

应收账款3534060.00176703.00集团股份有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债首创置业有限公司141509.38188679.20北京首创城市发展集

合同负债28301.88团有限公司北京首都创业集团有

其他应付款4500000.00限公司北京首创新资置业有

其他应付款300000.00300000.00限公司北京首都创业集团有

应付股利155169000.00限公司北京市基础设施投资

应付股利47308000.00有限公司北京能源集团有限责

应付股利22708000.00任公司

代理买卖证券款首创置业有限公司17135211.8416886891.54中邮创业基金管理股

代理买卖证券款65196.5664751.45份有限公司首誉光控资产管理有

代理买卖证券款6256.47121.23限公司北京首创生态环保集

代理买卖证券款3861.683190.68团股份有限公司北京首都创业集团有

代理买卖证券款26.6970613.09限公司

184/2092024年半年度报告

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）2021年9月2日，北京望京私募基金管理有限公司与北京望京新兴产业区综合开发有

限公司（以下简称望京综开）及其他非关联公司共同设立北京望京创新私募股权投资基金。望京私募作为管理人及普通合伙人，望京综开作为有限合伙人。该基金首期规模2500万元，2021年9月，望京私募实缴出资500万元，望京综开实缴出资1000万元。基金二期规模1250万元，

2023年1月，望京私募实缴出资250万元，望京综开实缴出资500万元。

（2）2023年9月26日，北京望京私募基金管理有限公司(以下简称望京私募)与北京望京新

兴产业区综合开发有限公司(以下简称望京综开)及其他非关联公司共同设立北京朝阳智算股权投资基金。望京私募作为管理人及普通合伙人，望京综开作为有限合伙人。该基金规模3400万元，望京私募实缴出资340万元，望京综开实缴出资2060万元。

十六、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

185/2092024年半年度报告

十七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十八、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用公司于2024年8月12日发行“首创证券股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期）”，本期债券实际发行规模为人民币10亿元，期限为3年，票面利率为2.10%，为固定利率债券。

十九、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1).风险管理政策

√适用□不适用

公司制定了《全面风险管理制度》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《流动性风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理暂行办法》《风险控制指标动态监控系统指引》《风险控制指标管理办法》《压力测试工作办法》等29项风险管理制度，在公司层面、业务层面以及市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险管理层面均建立了

较为健全的风险管理制度体系与工作机制，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

186/2092024年半年度报告

报告期内，公司根据监管政策变化和内部管理需要，对《声誉风险管理办法》《操作风险管理办法》等4项公司层级风险管理制度予以修订并下发，对多项业务层级风险管理制度进行审核，进一步完善了公司全面风险管理制度体系，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

(2).风险治理组织架构

√适用□不适用公司目前建立了由“董事会、监事会－管理层、总经理办公会－风险管理职能部门－各业务部门、分支机构及子公司”组成的四级风险管理组织架构，履行全面风险管理职责，建立了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

董事会是公司风险管理的最高决策机构，对公司全面风险管理工作的有效性承担最终责任，主要履行公司风险文化建设、审议全面风险管理基本制度等重要职责，董事会可授权其下设的风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司管理层对全面风险管理承担主要责任，主要负责制定风险管理制度、建立健全公司全面风险管理经营管理架构等重要工作，总经理办公会下设风险管理委员会。风险管理委员会开展多项风险管理工作，包括按照董事会确定的风险管理政策，拟定公司风险偏好、容忍度、主要风险限额及风控标准，拟定风险管理制度和涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，审核信息技术系统和数据质量控制机制，审核新业务新产品，审批公司风险报告等。

公司风险管理职能部门包括风险管理部、合规部、质量控制总部、信用业务部、资金运营管

理部、计划财务部、运营管理中心、信息技术部等。

风险管理部在首席风险官的领导下，负责推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规部协助合规总监，负责公司合规风险管理工作。

质量控制总部和信用业务部，分别针对投资银行类业务和信用业务贯彻和落实公司的风险管理要求。

资金运营管理部主要负责公司的流动性风险管理工作；计划财务部主要负责公司的日常财务核算，并负责制作公司定期财务报表及风险管理监管报表；运营管理中心负责公司的交易保障、产品管理，提供综合数据服务；信息技术部负责公司信息技术系统的采购运营和维护并确保公司各类交易、经纪、办公等系统的正常运转。上述四部门均承担风险管理职责，聚焦于减少公司内部操作性、流程性风险，提高公司整体运营效率。

业务部门、分支机构及子公司层面，能够全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。报告期内，公司各业务部门及涉及特定风险类型的中后台部室均配备至少1名风控员。风控员负责协助本部门负责人

187/2092024年半年度报告

开展风险管理工作，并配合公司风险管理部推进各项风险管理工作。风控员由所在部门和公司风险管理部共同实施考核。

报告期内，公司债券交易监控系统、信用风险管理系统、市场风险管理系统、证券预警系统等各类风险管理系统运行稳定。公司结合管理需求持续优化各类风险管理系统的功能，根据实际业务开展情况，对市场风险管理系统相关功能模块进行进一步完善和升级，加强了对公司市场风险敞口的管控；对净资本5.0系统完成了调试和优化，进一步提升了核心监管指标测算的准确度和自动化程度；对监管数据报送系统完成了调试、验收，改善了监管数据报送的效率。此外，报告期内还启动了多项功能模块的部署工作，包括同一客户同一业务管理模块、资产管理投资顾问业务监控升级模块、净资本新规升级改造、流动性风险管理模块、债券做市交易监控模块。上述各系统、各功能模块相辅相成，提升了公司全面风险管理信息化水平。

2、信用风险

√适用□不适用

信用风险是指因交易对手、融资方及证券发行人无法履约而带来损失的风险。报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、固定收益投资交易业务等。

为控制固定收益投资交易业务的信用风险，公司规定固定收益投资交易业务主要投资对象为国债、政策性金融债、城投债、短期融资券、中期票据及公司债，并制定了完备的风险限额管理、债券池、交易对手库以及内部信用评级体系。报告期内，公司固定收益投资交易业务投资标的主要为高信用评级产品，发行人多为中央或地方重点国有企业。公司密切跟踪债券发行人的经营情况和信用评级变化，通过分散投资降低集中度风险，控制债券投资组合的信用风险水平。交易对手信用风险的主要管理方法包括但不限于：限额管理、交易对手信用评级和授信、质押和保证、

净额结算和 DVP 结算等。

为控制融资融券、股票质押式回购交易等业务的信用风险，公司建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制，制定了全面的风险防范、监控、应对机制，包括客户适当性管理、资信审核、担保品管理、标的证券管理、风险限额管理、逐日盯市、预警与平仓等，同时健全业务隔离制度，确保融资融券及股票质押式回购业务与资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。

公司信用风险敞口账面价值如下表所示：

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

货币资金5240751678.596538718740.37

结算备付金1178942944.621388102441.49

融出资金2103394917.112263839152.46

衍生金融资产30831357.7711286713.49

存出保证金890712988.30699348230.93

应收款项596782953.34744551576.12

188/2092024年半年度报告

买入返售金融资产415846656.26353931004.51

交易性金融资产14968471589.4911515897930.95

其他债权投资8954456394.8911264617041.82

189/2092024年半年度报告

3、流动风险

√适用□不适用

公司的流动性风险主要指在经营过程中，因公司资产负债结构不匹配或受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响而产生的流动性不足的风险。

公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金余额、长期资金占用和流动性情况。公司高度重视融资体系建设，不断丰富融资渠道和融资方式，加强与各大商业银行的合作；完善负债期限和投资交易集中度管理，有效防范交易对手、融资品种、负债期限或投资持仓过度集中引发的流动性风险。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率指标为核心的流动性风险监测指标体系，并设置风险限额，实施每日监控，保持充足的流动性资产储备。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，建立优质流动性资产储备，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。公司重视流动性风险应急管理，制定流动性风险管理应急预案，确保能够迅速有效处置流动性风险事件，最大程度地预防和减少流动性风险事件给公司造成的危害和损失，确保公司稳健发展。报告期内，公司各项流动性指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

于资产负债表日，公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期日分析如下表所示。

2024年6月30日

单位：元币种：人民币无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债

应付短期融资款213984988.16933867262.931147852251.091135806950.82

拆入资金1065969930.56353627361.111419597291.671415443560.67

交易性金融负债376667153.55178756318.49555423472.04555188403.55

卖出回购金融资产13169783572.9613169783572.9613156622536.51

代理买卖证券款5341018463.945341018463.945341018463.94

应付债券1184430434.822123069225.046515762066.369823261726.229627075383.16

租赁负债19736062.4558687271.79234285049.85132777093.88445485477.97382351180.84

其他金融负债8714371.1022420234.96393643981.1877730628.18669087.01222863.10503401165.53503401165.53

小计8714371.105740105852.4516226305288.623546981749.056750716203.22132999956.9832405823421.4232116907645.02衍生金融负债以净额交割的衍生金融负债小计

合计8714371.105740105852.4516226305288.623546981749.056750716203.22132999956.9832405823421.4232116907645.02

190/2092024年半年度报告

2024年1月1日

单位：元币种：人民币无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债

应付短期融资款783109841.67973625866.471756735708.141733119186.18

拆入资金561590624.66353963273.97915553898.63914705915.98

交易性金融负债321061719.78233186798.61554248518.39684990269.78

卖出回购金融资产12325681785.8612325681785.8611988563203.64

代理买卖证券款5531836535.235531836535.235531836535.23

应付债券1178458650.822568811588.306125854822.009873125061.129047907225.84

租赁负债17200525.0751601575.20218154419.53158726366.97445682886.77376695571.79

其他金融负债10168883.8290192277.32146603283.0723156784.23222863.10270344091.54270344091.54

小计10168883.825943090532.3315245831509.763971159088.176344009241.53158949230.0731673208485.6830548161999.98衍生金融负债以净额交割的衍生金融负债小计

合计10168883.825943090532.3315245831509.763971159088.176344009241.53158949230.0731673208485.6830548161999.98

191/2092024年半年度报告

4、市场风险

√适用□不适用

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司面临的市场风险包括权益类证券资产（包括股票及其衍生品等）价格风险、利率风险、汇率风险。

报告期末，公司市场风险敞口账面价值如下表所示：

单位：元币种：人民币年末金额年初金额项目占净资产比占净资产比公允价值公允价值例例

交易性金融资产22075995908.22173.86%18010747475.00145.69%

其中：债券14968471589.49117.89%11515897930.9593.15%

基金1854376294.5214.60%1686988704.0613.65%

私募股权305527235.212.41%273878949.832.22%

股票637284501.535.02%686438355.475.55%

资管产品4218563291.1833.23%3778195989.3330.56%

信托产品91772996.290.72%69347545.360.56%

其他债权投资8954456394.8970.52%11264617041.8291.12%

其中：地方政府债4565337958.9935.96%4310815744.2534.87%

公司债1179811308.959.29%2270841255.1918.37%

企业债1465400565.9711.54%1779862364.0714.40%

金融债149644476.461.18%631707583.935.11%

中期票据511049467.674.03%861418602.266.97%

国债796602068.496.27%921966078.107.46%

资产证券化证券40624615.380.32%41788991.830.34%

项目收益票据18821533.280.15%41340913.880.33%

定向工具227164399.701.79%404875508.313.28%

其他权益工具投资1672418225.6013.17%1400000.000.01%

其中：期货会员投资资格1400000.000.01%1400000.000.01%

股票1671018225.6013.16%0.00%

合计32702870528.71257.56%29276764516.82236.82%

截至2024年6月30日，若公司持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，公司净资产将相应增加12.88%；反之，若公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，公司净资产则将相应下降12.88%。

192/2092024年半年度报告

（1）权益类证券资产价格风险。权益类证券资产价格风险主要指公司权益类证券交易和所投资权益类证券的市场价值发生变化而给公司带来损失的风险。

针对权益类证券资产价格风险的管理，公司主要通过实施多元化投资策略，对权益类证券投资仓位进行适当的控制，在收益与风险之间取得平衡，利用股指期货套期保值，对冲系统性风险，适当地控制了市场风险。为了监控市场风险对权益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况。

截至 2024 年 6 月 30 日，公司权益类证券投资组合在险价值（VaR 值）（1 天，95%）为

4266868元，占净资产比例0.034%。

（2）利率风险。利率风险是指因市场利率变动而导致的风险，公司资产中有关利率风险的部

分主要包括货币性存款、债券投资等。公司对利率风险的控制，宏观上紧盯 PPI、PMI、CPI 和工业增加值等一系列宏观经济数据，以此对货币政策和利率走势提前预判。在投资策略上，主要采用规模控制和投资组合等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、凸性、DV01 等指标衡量利率风险。

截至2024年6月30日，公司自营债券投资组合久期及基点价值情况如下表所示：

日期修正久期/年基点价值/万元

2024年6月30日3.00810.49

（3）汇率风险。汇率风险是指因外汇汇率变动导致本公司资产出现损失的可能性。

本公司外汇相关业务较少，占公司业务比重较小。

二十、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

193/2092024年半年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

194/2092024年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本公司的主要分部为零售与财富管理类业务、资产管理类业务、投资类业务、投资银行类业务、支持保障类业务及结构化主体六个分部。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

2024年1-6月

单位：元币种：人民币零售与财富管理类项目资产管理类业务投资类业务投资银行类业务其他合计业务

一、营业收入178744738.48551616162.39524744401.8763827816.43-64181586.011254751533.16

手续费及佣金净收入106177651.72546857233.85104453.4165192405.98-4627616.23713704128.73

其他收入72567086.764758928.54524639948.46-1364589.55-59553969.78541047404.43

二、营业支出264696171.3091464254.5193799874.6749318832.09203947377.89703226510.46

三、营业利润-85951432.82460151907.88430944527.2014508984.34-268128963.90551525022.70

四、利润总额-86086703.32460151907.88430944527.2014508984.34-268047844.26551470871.84

2023年1-6月

单位：元币种：人民币零售与财富管理类项目资产管理类业务投资类业务投资银行类业务其他合计业务

一、营业收入193836699.03225604385.12377129845.7953563055.57-123430.14850010555.37

手续费及佣金净收入122091714.57198122845.155524203.1954408378.25-464464.83379682676.33

其他收入71744984.4627481539.97371605642.60-845322.68341034.69470327879.04

二、营业支出211043838.8038718309.8639237579.7142409765.09202358055.28533767548.74

三、营业利润-17207139.77186886075.26337892266.0811153290.48-202481485.42316243006.63

195/2092024年半年度报告

四、利润总额-17312841.85186883075.26337892051.9611152290.48-202439913.87316174661.98

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

8、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值变动计入权益的累计公允价值变项目期初金额本期计提的减值期末金额损益动金融资产1、交易性金融资产（不含衍生金融

18010747475.0011456541.8322075995908.22

资产）

2、衍生金融资产11286713.4913147756.4730831357.77

3、其他债权投资11264617041.82117481180.81-597069.938954456394.89

4、其他权益工具投资1400000.0014509681.811672418225.60

金融资产小计29288051230.3124604298.30131990862.62-597069.9332733701886.48投资性房地产生产性生物资产其他

上述合计29288051230.3124604298.30131990862.62-597069.9332733701886.48金融负债

1、交易性金融负债684990269.78-25243732.47555188403.55

196/2092024年半年度报告

金融负债小计684990269.78-25243732.470.000.00555188403.55

9、金融工具项目计量基础分类表

(1).金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价

分类为以公允价按照《金融工具确认按照《套期会计》值计量且其变动分类为以公允价以摊余成本计量值计量且其变动和计量》准则指定为准则指定为以公允金融资产项目计入其他综合收值计量且其变动的金融资产计入其他综合收以公允价值计量且其价值计量且其变动益的非交易性权计入当期损益的益的金融资产变动计入当期损益的计入当期损益的金益工具投资金融资产金融资产融资产

货币资金5240751678.59

结算备付金1178942944.62

融出资金2103394917.11

衍生金融资产30831357.77

存出保证金890712988.30

应收款项596782953.34

买入返售金融资产415846656.26

交易性金融资产22075995908.22

其他债权投资8954456394.89

其他权益工具投资1400000.001671018225.60

其他资产88213494.85

合计10514645633.078955856394.891671018225.6022106827265.99期初账面价值指定为以公允价以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价

值计量且其变动按照《金融工具确认按照《套期会计》以摊余成本计量值计量且其变动分类为以公允价金融资产项目计入其他综合收和计量》准则指定为准则指定为以公允的金融资产计入其他综合收值计量且其变动益的非交易性权以公允价值计量且其价值计量且其变动益的金融资产计入当期损益的益工具投资

197/2092024年半年度报告

金融资产变动计入当期损益的计入当期损益的金金融资产融资产

货币资金6538718740.37

结算备付金1388102441.49

融出资金2263839152.46

衍生金融资产11286713.49

存出保证金699348230.93

应收款项744551576.12

买入返售金融资产353931004.51

交易性金融资产18010747475.00

其他债权投资11264617041.82

其他权益工具投资1400000.00

其他资产87358420.27

合计12075849566.1511266017041.8218022034188.49

(2).金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量且其金融负债项目准则指定为以公允价值计量且为以公允价值计量且其变动负债变动计入当期损益的金融负其变动计入当期损益的金融计入当期损益的金融负债债负债

应付短期融资款1135806950.82

拆入资金1415443560.67

交易性金融负债555188403.55卖出回购金融资产

13156622536.51

款

代理买卖证券款5341018463.94

应付债券9627075383.16

198/2092024年半年度报告

租赁负债382351180.84

其他负债505479685.93

合计31563797761.87555188403.55期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量且其金融负债项目准则指定为以公允价值计量且为以公允价值计量且其变动负债变动计入当期损益的金融负其变动计入当期损益的金融计入当期损益的金融负债债负债

应付短期融资款1733119186.18

拆入资金914705915.98

交易性金融负债684990269.78卖出回购金融资产

11988563203.64

款

代理买卖证券款5531836535.23

应付债券9047907225.84

租赁负债376695571.79

其他负债277471564.90

合计29870299203.56684990269.78

199/2092024年半年度报告

10、外币金融资产和金融负债

□适用√不适用

11、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

12、其他

□适用√不适用

200/2092024年半年度报告

二十一、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1530445131.571530445131.571530445131.571530445131.57

对联营、合营企业投资894294830.23894294830.23888493650.53888493650.53

合计2424739961.802424739961.802418938782.102418938782.10

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额

首创京都期货有限公司611086970.30611086970.30

首正德盛资本管理有限公司250000000.00250000000.00

首正泽富创新投资（北京）

669358161.27669358161.27

有限公司

合计1530445131.571530445131.57

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准投资期初宣告发放现期末追加减少权益法下确认的其他综合收其他权计提减其备期末单位余额金股利或利余额投资投资投资损益益调整益变动值准备他余额润

一、合营企业

201/2092024年半年度报告

小计

二、联营企业

中邮创业基金894294830.23

管理股份有限888493650.535795506.515673.19公司

小计888493650.535795506.515673.19894294830.23

合计888493650.535795506.515673.19894294830.23

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

202/2092024年半年度报告

2、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬133995789.16435854231.58361707673.18208142347.56

二、离职后福利-设定提

768889.9143388173.8943398618.00758445.80

存计划

三、辞退福利1228562.401228562.40

四、一年内到期的其他福利

合计134764679.07480470967.87406334853.58208900793.36

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

127177138.03381727984.33308724341.91200180780.45

补贴

二、职工福利费5625560.835625560.83

三、社会保险费348296.8719405820.9519400523.93353593.89

其中：医疗保险费323141.1915795432.2715790334.53328238.93

工伤保险费1021.21379073.91378874.631220.49

生育保险费24134.47235638.11235638.1124134.47

其他社会保险2995676.662995676.66

四、住房公积金1018852.8020915028.4220915028.421018852.80

五、工会经费和职工教育

5451501.468179837.057042218.096589120.42

经费

六、其他

合计133995789.16435854231.58361707673.18208142347.56

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险727124.5127515918.8027495224.46747818.85

2、失业保险费10165.48943047.18942585.7110626.95

3、企业年金缴费31599.9214929207.9114960807.83-

合计768889.9143388173.8943398618.00758445.80

其他说明：

□适用√不适用

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

203/2092024年半年度报告

利息收入301350075.38289378640.80

其中：货币资金及结算备付金利

59893271.3055339887.73

息收入拆出资金利息收入

融出资金利息收入66147712.9570803943.57买入返售金融资产利息收

9419234.1913325685.19

入

其中：约定购回利息收入股权质押回购利息

6431184.519971929.30

收入债权投资利息收入

其他债权投资利息收入165889856.94149805526.81

其他103597.5

利息支出354765123.19346445696.38

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出17754407.7521307088.04

拆入资金利息支出17044259.0418699142.36

其中：转融通利息支出10800830.829311037.72卖出回购金融资产利息支

131858499.70134422030.82

出

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出4644454.106199979.76长期借款利息支出

应付债券利息支出173073821.46137731232.87

其中：次级债券利息支出103613150.68101634657.52

其他10389681.1428086222.53

利息净收入-53415047.81-57067055.58

利息净收入的说明：

无

4、手续费及佣金净收入

(1).手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入90345296.26106977490.58

证券经纪业务收入117661461.42141901435.99

其中：代理买卖证券业务87830894.6799676253.31

交易单元席位租赁18396167.6933742034.88

代销金融产品业务10824262.987078027.53

证券经纪业务支出27316165.1634923945.41

其中：代理买卖证券业务27316165.1634923945.41交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.投资银行业务净收入63749707.8644577610.34

投资银行业务收入65568443.7146014968.83

其中：证券承销业务50846992.7136246478.30证券保荐业务

204/2092024年半年度报告

财务顾问业务14721451.009768490.53

投资银行业务支出1818735.851437358.49

其中：证券承销业务1818735.851437358.49证券保荐业务财务顾问业务

3.资产管理业务净收入533751976.86199173157.43

资产管理业务收入723359974.96328727817.34

资产管理业务支出189607998.10129554659.91

4.基金管理业务净收入

基金管理业务收入基金管理业务支出

5.投资咨询业务净收入17517281.355546252.23

投资咨询业务收入17517281.355546252.23投资咨询业务支出

6.其他手续费及佣金净收入1473562.0110774387.15

其他手续费及佣金收入2824882.7610774387.15

其他手续费及佣金支出1351320.75

合计706837824.34367048897.73

其中：手续费及佣金收入926932044.20532964861.54

手续费及佣金支出220094219.86165915963.81

(2).财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入14721451.009768490.53

(3).代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金7417365314.6810824262.988610536015.677078027.53银行理财产品信托

合计7417365314.6810824262.988610536015.677078027.53

(4).资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量5993735期末客户数量560443735

其中：个人客户54775机构客户12693735

205/2092024年半年度报告

期初受托资金91873093999.479975045560.2722192875700.00

其中：自有资金投入2172773258.48

个人客户53945208979.99

机构客户35755111761.009975045560.2722192875700.00

期末受托资金94679787811.2511040900777.3422908971900.00

其中：自有资金投入2067564611.99

个人客户53645462248.82

机构客户38966760950.4411040900777.3422908971900.00

期末主要受托资产初始成本100845266817.7411389823944.0022908971900.00

其中：股票78106580.50

债券98525320730.9110889292262.74

其他2241839506.33500531681.2622908971900.00

当期资产管理业务净收入511287041.1416305808.386159127.34

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1).投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益5795506.5127322743.09处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益555432947.75289056816.16

其中：持有期间取得的收益415435671.18266862140.88

－交易性金融工具406614294.62266862140.88

－其他权益工具投资8821376.56

－衍生金融工具

处置金融工具取得的收益139997276.5722194675.28

－交易性金融工具121917504.0748936977.85

－其他债权投资84726431.5551409315.43

－衍生金融工具-44708733.49-74039495.60

－交易性金融负债-21937925.56-4112122.40其他

合计561228454.26316379559.25

(2).交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额分类为以公允价

持有期间收益406614294.62266862140.88值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益121917504.0748936977.85金融资产

206/2092024年半年度报告

指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融资产分类为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益-21937925.56-4112122.40金融负债指定为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融负债

投资收益的说明：

无

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产60727669.06191617337.79

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-18664255.36-11700715.82

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具12774373.92527154.78其他

合计54837787.62180443776.75

公允价值变动收益的说明：

无

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用480470967.87313117157.93

场地设备租赁费及物业费5532520.045541450.27

折旧费33775754.8631638454.64

无形资产摊销10862662.718121073.91

长期待摊费用摊销6974637.515631865.80

差旅费9067623.974623751.70

业务招待费7065074.619508018.74

投资者保护基金6003984.795731549.78

电子设备运转费18566942.4712094663.94

公杂费15848223.6514352982.07

交易所费用4135729.483050000.00

业务宣传费9624459.347184188.69

邮电通讯费5399160.925977666.53

207/2092024年半年度报告

咨询费7494390.059795697.01

中介机构服务费155566.037086413.92

其他17639506.2310649724.30

合计638617204.53454104659.23

业务及管理费的说明：

无

8、其他

□适用√不适用

二十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-14153.76-值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3144429.54系收到的各类政府补助

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回532933.50-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10377.40-

其他符合非经常性损益定义的损益项目2032047.62-

减：所得税影响额1426284.43-

少数股东权益影响额（税后）398.74-

合计4278951.13-

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.780.170.17

利润扣除非经常性损益后归属于

3.750.170.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

208/2092024年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：毕劲松

董事会批准报送日期：2024年8月27日修订信息

□适用√不适用

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

□适用√不适用

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用