证券代码：601133证券简称：柏诚股份公告编号：2024-080

柏诚系统科技股份有限公司

关于2024年1-9月计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

柏诚系统科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月28日召开第七届董事会第七次会议和第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于2024年1-9月计提资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：

一、计提资产减值准备情况

2024年1-9月，公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，对应收款项、合同资产（包含重分类列示于其他非流动资产的到期期限在一年以上的质保金）及商誉计提信用减值损失及资产减值损失，具体情况如下：

单位：万元

项目2024年1-9月一、信用减值损失（损失以“-”号填列）-2212.85

其中：应收账款坏账损失-2269.82

其他应收款坏账损失56.98

二、资产减值损失（损失以“-”号填列）-2711.29

其中：合同资产及其他非流动资产减值损失-2042.01

商誉减值损失-669.28

合计-4924.13

注：上述表格数据如有尾差，系四舍五入造成。

二、计提资产减值准备的具体说明

（一）应收款项/合同资产

1、坏账准备计提的会计政策

1对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金

融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*应收款项融资确定组合的依据如下：

组合1：应收银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*其他应收款确定组合的依据如下：

组合1：应收利息、应收股利

2组合2：其他应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*合同资产确定组合的依据如下：

组合1：在施项目形成的合同资产

组合2：完工项目形成的合同资产

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1：在施项目形成的合同资产主要为已实施未结算资产；

组合2：完工项目形成的合同资产主要包括未完成质保义务的质保金以及已

完工但未验收尚不拥有无条件收款权利的合同对价部分，该组合以账龄分析为基础计提合同资产减值准备，其账龄自项目完工之日起计算。

2、2024年1-9月坏账准备计提情况

按照公司的坏账准备计提政策，2024年1-9月公司充分考虑应收款项情况，合理预计款项信用风险，对应收款项计提坏账准备合计2212.85万元。

2024年1-9月公司对合同资产（包含重分类列示于其他非流动资产的到期期限在一年以上的质保金）计提坏账准备合计2042.01万元，主要原因分析如下：

受益于下游半导体及泛半导体、新型显示等产业发展带来的洁净室业务需求增长，公司承接项目不断增加，公司业务规模持续扩大，尤其公司在施的单个合同金额较大的项目数量较多，而在施项目进度款根据合同约定一般按照已完成工作量的60%-80%结算支付，导致在施项目未结算部分的累计金额较大，同时，项目进度款的申请需经过业主、监理等各方审批，部分项目的进度款在本期末时点正处于业主、监理等各方的审批过程中，这部分也体现为未结算资产；前述已实施未结算部分列示为合同资产，导致公司合同资产（包含重分类列示于其他非

3流动资产的到期期限在一年以上的质保金）余额2024年9月末较2023年末增长

29.72%。因合同资产余额增加，公司计提的合同资产坏账准备也随之被动增加。

前述合同资产的产生是项目实施过程中的阶段性资金垫付，是公司所处的洁净室施工行业的特点。当款项收回后，合同资产坏账准备也相应转回。

（二）商誉

1、减值准备计提的会计政策

对因企业合并所形成的商誉无论是否存在减值迹象，公司每年都进行减值测试。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

2、2024年1-9月减值准备计提情况

公司2021年收购安徽元诚工程设计有限公司产生商誉金额749.85万元。

2024年6月末，公司以存在商誉的安徽元诚工程设计有限公司整体作为资产组

组合进行商誉减值测试，计提商誉减值准备669.28万元。

三、计提资产减值准备对公司的影响

公司2024年1-9月计提坏账准备/减值准备合计4924.13万元，相应减少公司2024年1-9月利润总额4924.13万元。

本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够真实客观地反映公司截至2024年9月30日的财务状况和2024年1-9月的经营成果。

四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明该事项已经公司于2024年10月28日召开的第七届董事会第七次会议审议通过。董事会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，依据充分，符合公司的实际情况，公允地

4反映了公司的资产状况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息。

五、监事会意见该事项已经公司于2024年10月28日召开的第七届监事会第六次会议审议通过。监事会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，依据充分，符合公司的实际情况。公司计提减值准备后，能够更加真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次计提资产减值准备的决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次计提资产减值准备事项。

特此公告。

柏诚系统科技股份有限公司董事会

2024年10月29日

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