新疆宝地矿业股份有限公司
审计报告
大信审字[2025]第12-00028号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2025]第12-00028号
新疆宝地矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“宝地矿业公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝地矿业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝地矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.事项描述宝地矿业公司与收入确认相关的会计政策请参阅“三、重要会计政策和会计估计(二十四)收入”、“合并财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释之（四十）”所述，宝地矿业
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公司以矿业开发及矿产品加工为主要业务，主要产品是铁精粉，2024年度营业收入为
119595.56万元，营业收入为宝地矿业公司关键业绩指标之一对财务报表影响重大。因此我
们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入我们执行的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试销售与收款相关内部控制的设计及执行的有效性；
（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，是否与上期保持一贯性；
（3）对营业收入实施实质性分析程序，分析营业收入变动的合理性，分析毛利率异常变
动原因；对销售价格的变动，对比分析是否与市场价格变动趋势一致；
（4）对应收账款、合同负债的主要客户年末余额、营业收入的发生额执行函证程序；同时对重要客户执行访谈程序；
（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库磅单、双方确认的结算单等支持文件；
（6）对宝地矿业公司收款流水进行检查，关注客户回款是否存在异常；
（7）对营业收入执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息宝地矿业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宝地矿业公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
宝地矿业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，宝地矿业公司管理层负责评估宝地矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝地矿业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宝地矿业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝地矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
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新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新疆宝地矿业有
限责任公司，系经新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发局新地发【2001】170号文件批准，于
2001年11月14日由吐鲁番金源矿冶有限责任公司、新疆宝地投资有限责任公司、新疆维吾
尔自治区地质调查院共同出资设立，2013年整体变更为股份有限公司。2023年3月10日公司在上海证券交易所挂牌上市，股票代码601121，所属行业为黑色金属矿采选业。
截至 2024 年 12 月 31 日止，公司持有统一社会信用代码为 91650000731825217N 的营业执照，注册资本为80000.00万元，注册地址和总部地址：新疆乌鲁木齐市沙依巴克区克拉玛依东街390号深圳城大厦15楼。
（二）企业实际从事的主要经营活动
一般经营项目：岩石矿物测试；矿产开发及加工；房屋租赁；矿业投资；矿产品、钢材的销售。本公司属于黑色金属矿采选业，主要产品为铁精粉。
（三）合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司具体包括：
子公司名称简称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
鄯善宝地矿业有限责任公司鄯善宝地全资子公司一级100.00100.00
伊吾县宝山矿业有限责任公司伊吾宝山全资子公司一级100.00100.00
新疆华健投资有限责任公司华健投资控股子公司一级51.0051.00（注1）
新疆天华矿业有限责任公司天华矿业控股子公司一级68.0068.00
新疆宝顺新兴供应链有限公司宝顺新兴控股子公司一级51.0051.00
青海省哈西亚图矿业有限公司哈西亚图全资子公司一级100.00100.00
和静县备战矿业有限责任公司和静备战控股子公司一级51.0051.00（注1）
注1：2024年下属子公司股权架构调整，和静县备战矿业有限责任公司完成对新疆华健投资有限责任公司的吸收合并。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司第四届董事会第十次会议于2025年3月27日批准报出。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报-18-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备5%以上或金额超过100.00万元或当重要的单项计提坏账准备的应收款项期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上或金额超过10.00万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上且金额超过50.00万元
重要的在建工程项目单项工程期末金额1000.00万元以上；
超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上或金额超过50.00万元
超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上或金额超过50.00万元
少数股东持有的权益重要的子公司单体公司剔除内部往来后的期末资产总额5000.00万元以上
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000.00重要的合营企业或联营企业万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上
(六)企业合并
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账-19-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
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1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
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合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
-24-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据计提方法
信用等级较高银承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及行出具的银行承据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其对未来经济状况的预期计量，预期信用损失兑票据组合支付合同现金流量义务的能力很强；为零；
信用等级一般银
承兑人为非信用等级较高的银行出具的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及行出具的银行承承兑汇票；对未来经济状况的预期计量坏账准备；
兑票据组合
商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及承兑人为信用较高的非银行企业；
组合对未来经济状况的预期计量坏账准备；
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据计提方法
应收合并范围内合并范围内的母子公司之间的无风参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合险交易；济状况的预测，预期信用损失为零；
账龄分析法组合账龄周期一致，信用损失风险相同；按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率
1年以内5%
1-2年10%
2-3年30%
3-4年50%
4-5年80%
5年以上100%
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账-25-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
应收合并范围内合并范围内的母子公司之间的无风参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合险交易济状况的预测，预期信用损失为零；
账龄分析法组合账龄周期一致，信用损失风险相同以账龄为基础预计信用损失。
账龄组合的预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率
1年以内5%
1-2年10%
2-3年30%
3-4年50%
4-5年80%
5年以上100%
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十二)存货
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2024年1月1日—2024年12月31日
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
-27-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
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法采用年限平均法或工作量法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线摊销法/产量法5-500-51.90-20.00
其中：井巷工程产量法---------
机器设备直线摊销法2-150-56.33-50.00
电子设备及其他直线摊销法2-100-59.50-50.00
运输设备直线摊销法3-100-59.50-33.33
固定资产弃置费用产量法---------
(十六)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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2024年1月1日—2024年12月31日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限土地使用权证载明期限采矿权产量法预计可开采量地质成果产量法预计可开采量矿业权出让收益产量法预计可开采量
软件2-5年预计使用年限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
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2024年1月1日—2024年12月31日动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其-31-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用在受益期内按直线法和产量法摊销，如下表所示：
类别摊销年限备注
装修费3-5年预计可使用期限井巷开拓产量法挂帮矿工程产量法矿体剥岩产量法磨选车间耐磨材料产量法
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住-32-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结-33-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司商品销售方式确认收入具体原则如下：
（1）根据合同约定，以本公司检测结果为依据的销售，在本公司产品过磅并交付给客户后确认收入；
（2）根据合同约定，以客户检测结果为依据的销售，双方都进行检测，本公司产品运到
客户堆场后，如果双方对含水量、品位无异议，则按照市场定价，签署结算单，本公司收到结算单后确认收入；如果双方对含水量、品位有异议，则聘请双方认可的机构进行检测，以检测结果为准，并签署结算单，本公司收到结算单后确认收入。
本公司运输业务确认收入的具体原则如下：
公司承运货物按运输的吨数和距离与客户进行结算，收到客户的结算单据（磅单）时确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本-34-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关-35-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
-37-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部、应急部印发新《企业安全生产费用提取和使用管理办法》按照办法，本公司提取安全生产费如下：
1、矿山生产：“第二节第十条非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。提取标准如下：（1）金属矿山，其中露天矿山每吨5元，地下矿山每吨
15元；（2）尾矿库运行按当月入库尾矿量计提企业安全生产费用，其中三等及三等以上尾矿库每吨4元，四等及五等尾矿库每吨5元。”
2、运输服务：“第六节第二十四条交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：普通货运业务1%。第五十三条企业作为承揽人或承运人向客户提供纳入本办法规定范围的服务，且外购材料和服务成本高于自客户取得营业收入85%以上的，可以将营业收入扣除相关外购材料和服务成本的净额，作为企业安全生产费用计提依据。”
3、暂停提取。
第五十条企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始
暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复-38-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日提取。
(三十)弃置费用
弃置费用是指根据国家法律和行政法规的规定，公司承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出。
弃置费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用；由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该固定资产成本：
（1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣除固定资产成本。如果预计负
债的减少额超过该固定资产的账面价值，超出部分确认为当期损益。
（2）对于预计负债的增加，增加该固定资产成本。
按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用寿命结束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。该项会计政策变更对公司无影响
2023年10月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》，明确了企
业对于贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件，该等契约条件影响资产负债表日流动性的划分。
资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估，影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分；企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。本公司自2024年1月1日首次执行该规定，该项会计政策变更对公司无影响。
2.重要会计估计变更
-39-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
本期无会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率备注
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入13%增值税
提供交通运输服务9%
资源税原矿、精矿（或原矿加工品）的销售额8.5%、5%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称简称所得税税率备注
新疆宝地矿业股份有限公司宝地矿业25%
鄯善宝地矿业有限责任公司鄯善宝地25%
伊吾县宝山矿业有限责任公司伊吾宝山15%注1
新疆天华矿业有限责任公司天华矿业15%注1
新疆宝顺新兴供应链有限公司宝顺新兴15%注2
青海省哈西亚图矿业有限公司哈西亚图15%注1
和静县和静备战有限责任公司和静备战15%注1
(二)重要税收优惠及批文注1：根据财政部“2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》：自
2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。
公司之子公司伊吾宝山、天华矿业、哈西亚图、和静备战符合“西部地区鼓励类产业目
录（2020）之（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）5.铁、锰、铜、镍、铅、锌、钨（锡）、锑、稀有金属勘探、有序开采、精深加工、加工新技术开发及应用，废铁、废钢、废铜、废铝以及稀有金属再生资源回收利用体系建设及运营（《产业结构调整指导目录》限制类、淘汰类项目除外）”，自2021年1月1日起，按15%的税率缴纳企业所得税。
注2：根据财政部“2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》：自
2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征
-40-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日收企业所得税”。宝顺新兴符合“西部地区鼓励类产业目录（2020）之（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）25.公路旅客运输，公路、铁路货物运输及多式联运”，自2021年
1月1日起，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金16603.1421917.14
银行存款828874164.18838203208.55
其他货币资金58440486.2793610206.89存放财务公司款项
合计887331253.59931835332.58
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金:项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金26819532.0167455523.36
矿山地质环境治理恢复基金31620554.2626154283.53
ETC 保证金 400.00 400.00
合计58440486.2793610206.89
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产360766962.76677099928.89
其中：债务工具投资360766962.76677099928.89
合计360766962.76677099928.89
变动说明：交易性金融资产较上年减少46.72%，主要系本年末结构性存款产品到期转回所致。
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票31689235.1369140000.00
商业承兑汇票132126577.2033855777.81
小计163815812.33102995777.81
减：坏账准备6923221.202384188.90
合计156892591.13100611588.91
-41-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
2.本报告期无已质押的应收票据；
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票22579745.42
商业承兑汇票53748411.66
合计76328157.08
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例
金额金额比例（%）
（%）按组合计提坏账准备的应收
163815812.33100.006923221.204.23156892591.13
票据
其中：信用等级一般银行出具
31689235.1319.34316892.351.0031372342.78
的银行承兑票据组合
商业承兑汇票组合132126577.2080.666606328.855.00125520248.35
合计163815812.33100.006923221.204.23156892591.13
(续：)期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值按组合计提坏账准备的应收
102995777.81100.002384188.902.31100611588.91
票据
其中：信用等级一般银行出具
69140000.0067.13691400.001.0068448600.00
的银行承兑票据组合
商业承兑汇票组合33855777.8132.871692788.905.0032162988.91
合计102995777.81100.002384188.902.31100611588.91
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
*组合1：信用等级一般银行出具的银行承兑票据组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内31689235.13316892.351.0069140000.00691400.001.00
合计31689235.13316892.351.0069140000.00691400.001.00
*组合2：商业承兑汇票组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内132126577.206606328.855.0033855777.811692788.905.00
合计132126577.206606328.855.0033855777.811692788.905.00
-42-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
5.坏账准备情况
本期收回或本期其他类别期初余额本期计提期末余额转回核销变动按组合计提坏账准备的应
2384188.904987383.49448351.196923221.20
收票据
其中：信用等级一般银行
691400.0073843.54448351.19316892.35
出具的银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合1692788.904913539.956606328.85
合计2384188.904987383.49448351.19--6923221.20
6.本期无核销的应收票据，本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据；
7.应收票据变动说明：本期应收票据增加56281002.22元，增加比例55.94%，主要系
下属子公司备战公司、天华公司本期销售铁精粉收到的货款。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内12110761.1514248145.29
1—2年（含2年）15730.39
2—3年（含3年）953.24
3—4年（含4年）
4—5年（含5年）
5年以上9532241.669572962.87
小计21643956.0523836838.55
减：坏账准备10138065.6910286943.18
合计11505890.3613549895.37
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值
（%）（%）按单项评估计提坏账准备的应收
9532241.6644.049532241.66100.00
账款
其中：单项评估的应收账款9532241.6644.049532241.66100.00
按组合计提坏账准备的应收账款12111714.3955.96605824.035.0011505890.36
其中：账龄分析法组合12111714.3955.96605824.035.0011505890.36
合计21643956.05100.0010138065.6946.8411505890.36（续：）
-43-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额账面价值
(%)按单项评估计提坏账准备的应收
9572962.8740.169572962.87100.00
账款
其中：单项评估的应收账款9572962.8740.169572962.87100.00
按组合计提坏账准备的应收账款14263875.6859.84713980.315.0113549895.37
其中：账龄分析法组合14263875.6859.84713980.315.0113549895.37
合计23836838.55100.0010286943.1843.1613549895.37
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例(%)依据鄯善县金汇公司（新疆金债务人债务重组预计
9532241.669532241.66100.00汇铸管）无法收回
合计9532241.669532241.66100.00（续：）期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据鄯善县金汇公司（新疆金债务人债务重组预计
9532241.669532241.66100.00汇铸管）无法收回
账龄较长，债务人无其他金额较小明细汇总40721.2140721.21100.00法联系
合计9572962.879572962.87100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*账龄分析法组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内12110761.15605538.065.0014248145.29712407.275.001—2年（含
15730.391573.0410.00
2年）2—3年（含
953.24285.9730.00
3年）
合计12111714.39605824.035.0014263875.68713980.315.01
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转核其他期末余额计提回销变动
单项计提预期信用损失的应收款9572962.8740721.219532241.66
按组合计提预期信用损失的应收款713980.31370457.10478613.38605824.03
其中：账龄分析法组合713980.31370457.10478613.38605824.03
合计10286943.18370457.10519334.59--10138065.69
-44-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备债务人名称转回或收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性
新疆宝地工程建设有限公司173120.52款项收回银行存款账龄分析法
甘肃酒钢物流有限公司212992.49款项收回银行存款账龄分析法
合计386113.01——————
4.本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款；
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)
新疆金汇铸管有限公司9532241.669532241.6644.049532241.66新疆昕昊达矿业有限责
10363338.7110363338.7147.88518166.94
任公司哈密鑫源矿业有限责任
1016450.001016450.004.7050822.50
公司
哈密锦晟商贸有限公司493190.36493190.362.2824659.52
新疆合辉矿业有限公司93248.7193248.710.434662.44
合计21498469.4421498469.4499.3310130553.06
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据32523976.3847237927.34
合计32523976.3847237927.34
注：应收款项融资主要系信用等级较高银行出具的银行承兑汇票组合；公司收到的信用等级较高银行出具的银行承兑票据由于期限较短以账面价值作为公允价值进行计量。
本公司认为所持有的信用等级较高银行出具的银行承兑票据组合的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，历史上也未发生信用损失，因此未计提减值准备。
2.本期末无质押的应收款项融资
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据89161.19
合计89161.19
4.应收款项融资变动说明：应收款项融资较上年减少31.15%，主要系宝山公司上年销售
收到票据本期到期托收所致；
-45-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内（含1年）4225514.5983.023462240.6391.52
1—2年（含2年）783585.8015.3920701.160.55
2—3年（含3年）159749.084.22
3年以上80824.661.59140296.823.71
合计5089925.05100.003782987.69100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因伊吾县宝山矿业有中石油新疆销售有限公
659979.331-2年未到结算期
限责任公司司哈密分公司
合计——659979.33————
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例（%）
和静骏疆供应链有限公司1600000.0031.43
太原众益建筑工程有限公司1060549.9920.84
中石油新疆销售有限公司哈密分公司659979.3312.97
核工业烟台同兴实业集团有限公司337484.666.63
新疆良何机电设备有限公司261325.795.13
合计3919339.7777.00
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项3767457.022383822.41
合计3767457.022383822.41
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内3860518.882184675.82
1—2年（含2年）83716.21192046.36
2—3年（含3年）17973.7844803.01
3—4年（含4年）20600.901274818.91
4—5年（含5年）1088599.411083803.76
-46-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
5年以上42928653.3542720555.13
小计48000062.5347500702.99
减：坏账准备44232605.5145116880.58
合计3767457.022383822.41
（2）按款项性质披露项目期末余额期初余额
关联方往来款2305123.342424003.34
押金及保证金、质保金1551000.001001905.75
其他单位往来款44038833.0742622213.33
个人往来105106.121452580.57
小计48000062.5347500702.99
减：坏账准备44232605.5145116880.58
合计3767457.022383822.41
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损失合计用损失（未发生信预期信用损失（已发生信用减值）用减值）
2024年1月1日余额9046581.9636070298.6245116880.58
2024年1月1日余额在
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回884129.28145.79884275.07本期转销本期核销其他变动
期末余额8162452.68-36070152.8344232605.51
（4）坏账准备情况本期收回本期其他变类别期初余额本期计提期末余额或转回核销动单项计提预期信用损失的
36070298.62145.7936070152.83
其他应收款按组合计提预期信用损失
9046581.96884129.288162452.68
的其他应收款
其中：账龄分析法组合9046581.96884129.288162452.68
合计45116880.58884275.07--44232605.51
-47-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（5）本期实际核销的其他应收款情况本期无核销的其他应收款；
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备
总额比例（%）中建东方控股有限
其他往来33630352.835年以上70.0633630352.83公司新疆维吾尔自治区
地质矿产勘查开发其他往来5691832.393-4年、5年以上11.865629433.16
局第十一地质大队沈阳重型华扬机械
其他往来2439800.005年以上5.082439800.00有限公司和静县峻硕砂石料
其他往来1494642.141年以内3.1174732.11有限责任公司新疆金宝鑫矿业有
借款利息1207965.205年以上2.521207965.20限公司
合计——44464592.56——92.6342982283.30
（7）本期无资金集中管理业务。
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
存货项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料19846882.273108869.4316738012.8428843961.153875066.0624968895.09
自制半成品18527985.0318527985.0334341016.2634341016.26产成品（库存商
113130478.22113130478.228312229.038312229.03
品）
发出商品20563630.7820563630.78
合计172068976.303108869.43168960106.8771497206.443875066.0667622140.38
2.确认为存货的数据资源
本公司无数据资源存货。
3.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加额本期减少额存货项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3875066.06280910.681047107.313108869.43
合计3875066.06280910.681047107.313108869.43
本期转回存货跌价准备的原因：下属子公司和静备战矿业公司已计提存货跌价的原材料，本期已领用。
-48-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（2）按组合计提的存货跌价准备期末余额期初余额组合名称跌价准备跌价准备账面余额跌价准备账面余额跌价准备
计提比例（%）计提比例（%）
原材料19846882.273108869.4315.6628843961.153875066.0613.43
自制半成品18527985.03-34341016.26-产成品（库
113130478.22-8312229.03-存商品）
发出商品20563630.78
合计172068976.303108869.431.8171497206.443875066.065.42
4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
5.存货变动说明：存货期末余额比期初余额增加101337966.49元，增加比例149.86%，
主要系铁精粉库存增加导致。
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额/待认证进项税84066583.4153502593.54
以抵销后净额列示的所得税预缴税额12483002.3826588973.62
大宗材料待摊费用及其他213262.57
合计96549585.7980304829.73
-49-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动权益法下确宣告发放现计提减值准备被投资单位期初余额减少投其他综合其他权益变期末余额追加投资认的金股利或利减值其他期末余额资收益调整动投资损益润准备
一、合营企业
二、联营企业
新疆金宝鑫矿业有限公司6656830.88-807.886656023.00
新疆葱岭能源有限公司95766969.866284266.64-4878077.9197173158.59
新疆中亚华宝矿业有限公司134906.67134906.67134906.67
新疆华金丰源矿业有限公司1474031.661474031.661474031.66
新疆蒙西矿业有限公司3158184.5234406.48-2000000.001192591.00鄯善昌平矿业有限责任公司
新疆和田广汇锌业有限公司166352516.605735.70166358252.30新疆怡盛华矿业有限责任公司新疆金昆仑矿业有限责任公司
新疆荣景矿业有限责任公司3658185.47-785038.982873146.49
小计277201625.665538561.96-2000000.00-4878077.91275862109.711608938.33
合计277201625.665538561.96-2000000.00-4878077.91275862109.711608938.33
-50-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产877002597.37660468648.87
固定资产清理368754.45
合计877371351.82660468648.87
1.固定资产
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备弃置费用合计其他
一、账面原值
1.年初余
924431194.01235110887.8816564589.3722530686.0675653154.121274290511.44
额
2.本期增
250225328.0226976422.05-227801.494512537.0060455191.27341941676.85
加金额
（1）购
525102.9815073926.811299765.145609000.4422507795.37
置
（2）在
建工程250140796.017217317.021620577.18258978690.21转入
（3）企业合并增加
（4）汇率影响
（5）其
-440570.974685178.22-1527566.63-2717040.6260455191.2760455191.27他
3.本期减
4845272.4230678184.75407885.622260848.7238192191.51
少金额
（1）处
置或报4845272.4230678184.75407885.622260848.7238192191.51废
（2）其他
4.期末余
1169811249.61231409125.1815928902.2624782374.34136108345.391578039996.78
额
二、累计折旧
1.年初余
382967088.67153055645.638166137.7816978812.8018481670.95579649355.83
额
2.本期增71899975.0024166035.362716616.76-599586.5422746183.99120929224.57
-51-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备弃置费用合计其他加金额
（1）计
71898767.4722009472.141745078.662529722.3122746183.99120929224.57
提
（2）企业合并增加
（3）汇率影响
（4）其
1207.532156563.22971538.10-3129308.85
他
3.本期减
2694255.7428426047.06387491.342148246.8233656040.96
少金额
（1）处
置或报2694255.7428426047.06387491.342148246.8233656040.96废
（2）其他
4.期末余
452172807.93148795633.9310495263.2014230979.4441227854.94666922539.44
额
三、减值准备
1.年初余
25017945.868705327.11202912.22246321.5534172506.74
额
2.本期增
加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减
57646.7757646.77
少金额
（1）处
置或报57646.7757646.77废
（2）其他
4.期末余
25017945.868647680.34202912.22246321.5534114859.97
额
-52-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备弃置费用合计其他
四、账面价值
1.期末账
692620495.8273965810.915230726.8410305073.3594880490.45877002597.37
面价值
2.年初账
516446159.4873349915.148195539.375305551.7157171483.17660468648.87
面价值
（2）截止2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物81106661.0756093335.3225007659.225666.53
机器设备55267686.5046679745.847549876.241038064.42
运输设备1283089.281080177.06202912.22
电子设备及其他1940989.581800875.47129961.5610152.55
合计139598426.43105654133.6932890409.241053883.50
（5）截止2024年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物27030255.94正在办理中
合计27030255.94
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
机器设备330083.14
电子设备及其他38671.31
合计368754.45-
3.固定资产变动说明：固定资产较上年增加32.84%，主要系子公司备战矿业、天华矿业
在建工程转固所致；
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程641736632.48363089802.62工程物资
合计641736632.48363089802.62
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
松湖铁矿工程111897850.76111897850.76153694726.87153694726.87
-53-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
格尔木市哈西亚图 C11 505991730.29 505991730.29
133094690.94133094690.94
磁异常铁多金属矿项目
百灵山1号井工程3060842.583060842.583060842.583060842.58
备战矿业二期尾矿库63159126.3163159126.31
察汉乌苏铁矿工程4594714.404594714.40
和静县备战铁矿100023634198.5423634198.54
5951324.515951324.51
万吨/年采选工程
其他零星工程212852.89212852.892595219.592595219.59
合计644797475.063060842.58641736632.48366150645.203060842.58363089802.62
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额
松湖铁矿工程滚动发生153694726.87127933028.5662952199.87106777704.80111897850.76备战矿业二期尾矿
170836100.0063159126.3186631528.10149790654.41
库工程格尔木市哈西亚图
C11 磁异常铁多金属 812457500.00 133094690.94 412715267.86 39818228.51 505991730.29矿项目和静县备战铁矿1000
5233982100.005951324.5117682874.0323634198.54
万吨/年采选工程
合计-355899868.63644962698.55252561082.79106777704.80641523779.59
重大在建工程项目变动情况（续）本期利息
工程累计投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息项目名称资本化率资金来源
算比例(%)(%)累计金额资本化金额
(%)
募集资金+自
松湖铁矿工程--筹
备战矿业二期尾矿库87.68100.00自筹格尔木市哈西亚图
银行贷款+自
C11 磁异常铁多金属 67.18 67.18 1870135.00 1870135.00 2.45筹矿项目和静县备战铁矿1000
0.450.45自筹
万吨/年采选工程
合计————1870135.001870135.00————
（3）在建工程项目减值准备：本期无新增在建工程减值准备，截至资产负债表日在建工
程减值项目是百灵山1号井工程，在建工程账面余额3060842.58元，减值准备金额
3060842.58元。
-54-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（4）在建工程变动说明：在建工程较上年增加76.74%，主要系子公司哈西亚图所属格尔
木市哈西亚图 C11磁异常铁多金属矿项目在建工程新增所致；
(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额6220162.596220162.59
2.本期增加金额6235254.5118761838.8024997093.31
（1）新增租赁6235254.5118761838.8024997093.31
（2）企（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额6220162.596220162.59
（1）处置6220162.596220162.59
（2）其他
4.期末余额6235254.5118761838.8024997093.31
二、累计折旧
1.期初余额622016.26622016.26
2.本期增加金额1247050.91314048.191561099.10
（1）计提1247050.91314048.191561099.10
（2）其他
3.本期减少金额622016.26622016.26
（1）处置622016.26622016.26
（2）其他
4.期末余额1247050.91314048.191561099.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4988203.6018447790.6123435994.21
2.期初账面价值5598146.335598146.33
变动说明：使用权资产较上年增加318.64%，主要系子公司哈西亚图公司租赁土地使用权所致；
-55-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权采矿权地质成果矿业权出让收益软件专利技术合计
一、账面原值
1.年初余额100766395.41864430376.29156306169.591710967259.962412719.372834882920.62
2.本期增加金额17734028.18150618483.793008277.69-150618483.793742017.705716.9824490040.55
（1）购置17734028.183008277.693742017.705716.9824490040.55
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率影响
（5）其他150618483.79-150618483.79
3.本期减少金额23159510.0010471.7023169981.70
（1）处置10471.7010471.70
（2）失效且终止确认的部分23159510.0023159510.00
（3）其他
4.期末余额118500423.591015048860.08159314447.281537189266.176144265.375716.982836202979.47
二、累计摊销
1.年初余额9341641.225646292.1340886179.0643958020.681656891.83101489024.92
2.本期增加金额2635428.2514119672.715135894.3016210908.06321460.78285.8438423649.94
（1）计提2635428.25645069.945135894.3029685510.83321460.78285.8438423649.94
（2）企业合并增加
（3）汇率影响
（4）其他13474602.77-13474602.77
-56-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目土地使用权采矿权地质成果矿业权出让收益软件专利技术合计
3.本期减少金额17127380.286981.1217134361.40
（1）处置6981.126981.12
（2）失效且终止确认的部分17127380.2817127380.28
（3）其他
4.期末余额11977069.4719765964.8446022073.3643041548.461971371.49285.84122778313.46
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值106523354.12995282895.24113292373.921494147717.714172893.885431.142713424666.01
2.年初账面价值91424754.19858784084.16115419990.531667009239.28755827.542733393895.70
2.截止2024年12月31日，未办妥产权证书的是天华矿业公司的尾矿库防洪、防渗及废石堆场建设用地，账面原值16058802.22元，累计摊销255907.03元，账面净值15802895.19元，该产权证书正在办理。
注：本期新增采矿权其他150618483.79元与矿业权出让收益其他-150618483.79元是明细分类项目调整导致，对期末余额总额无影响。
-57-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十五)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合期末余额并形成其他处置其他的
和静县备战矿业有限责任公司6450990.446450990.44
合计6450990.446450990.44
商誉说明：公司于2023年9月22日支付11500000.00元合并对价收购了和静备战1%的股权。合并对价超过取得的可辨认净资产公允价值份额的差额6450990.44元，确认为收购和静备战形成的商誉。
2.商誉减值准备
本年无商誉减值准备。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分是否与以前年名称所属资产组合或者组合的构成及依据部及依据度保持一致
备战矿业含商誉资产组的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费
的资产组用(不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有备战矿业是
息负债)
4.商誉可收回金额的确定方法
预测期的关键参稳定期的关键参可收回金减值预测期的项目账面价值数（增长率、利润数（增长率、利润额金额年限率等）率、折现率等）
2025年-2027年毛2027年至2032年
备战矿业含商誉
94511.3297870.007.58利率为毛利率为
的资产组
32.62%-44.51%31.64-33.56%
合计94511.3297870.00///预测期及稳定期的关键参数的确定依据：根据《关于对<和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿矿产资源开发利用方案>专家意见的认定》(新自然资开审发[2021]008号)、《（和静县备战矿业有限责任公司备战铁矿2023年储量年度报告）核查意见》的批复（巴矿协资储核〔2024〕11号）、《最新资产评估常用数据与参数手册》（中国统计出版社）、中盛华资产评估有限公司出具的《新疆宝地矿业股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的和静县备战矿业有限责任公司相关资产组可收回金额资产评估报告》。
商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定其未来现金
流量预测基于备战矿业现《采矿许可证》有效期限至2032年1月6日，本次预测期至2032年7月31日，假设资产组所处企业《采矿许可证》到期后可以办理延续确定。未来现金流量现值97870.00万元，预测所用的税前折现率2025年至2030年为13.19%、2031年至2032-58-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
年为14.76%(注:企业评估基准只享受西部大开发政策优惠，收益法评估中2030年前按照15%的所得税率进行预测，2031年至2032年按照25%预测)。
(十六)长期待摊费用本年减少项目年初余额本年增加其他期末余额本年摊销额减少额
井巷开拓19801271.8796810172.1846850897.3869760546.67
挂帮矿项目21361839.9716644546.4218676222.3719330164.02
选矿车间耐磨材料3360250.076570807.424306960.865624096.63
经营租入固定资产改良2462431.03547206.851915224.18备战公司选矿浓密车间屋面修
984438.54347448.88636989.66
缮费用
备战公司1号宿舍楼修缮费用1744954.002213888.90113860.813844982.09
深圳城15/17层办公区装修2565386.42256538.642308847.78
其他598689.121584209.85999866.171183032.80
合计50313874.60126389011.1972099001.96104603883.83
长期待摊费用变动说明：长期待摊费用较上年增加107.90%，主要系子公司天华矿业增加井巷开拓所致；
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债明细表
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税暂时可抵扣/应纳税暂递延所得税资产递延所得税资产性差异时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备8341742.0155390471.367923284.7152257724.30
可抵扣亏损532578.743550524.933519839.5123465596.77
预计负债18352396.91122349312.8111143917.6774155236.30资产账面价值小于计税
24104954.59160699697.323904489.7626029931.75
基础
租赁负债3813842.3922044727.251412891.185651564.74无形资产账面价值小于
396220.042641466.92139019.60762449.04
计税基础
小计55541734.68366676200.5928043442.43182322502.90
递延所得税负债：
固定资产账面价值大于
15319134.69102127564.609668958.9464459726.35
计税基础
金融工具公允价值变动110067.20440268.80274982.221099928.89非同一控制企业合并资
29249909.94116999639.7632800293.87131201175.48
产评估增值
使用权资产4014219.4923435994.211399536.585598146.33
小计48693331.32243003467.3744143771.61202358977.05
-59-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异51294432.5155176154.36
可抵扣亏损49558891.2566455854.94其他
合计100853323.76121632009.30
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额年初余额备注
2024年度631485.63
2025年度
2026年度10298733.3713736869.34
2027年度11003714.9824538051.82
2028年度9806581.0927549448.15
2029年度18449861.81
合计49558891.2566455854.94——
4.递延所得税资产变动说明：递延所得税资产较上年增加98.06%，主要系子公司天华矿
业本年井巷开拓折旧产生的税会差异按要求分期抵扣所致；
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款59503815.0559503815.055573161.785573161.78
勘探支出29210692.1529210692.1510162212.8610162212.86被注销矿权已缴纳尚
未开采矿产资源储量22352096.8422352096.8422352096.8422352096.84对应的价款持有至到期的定期存
100364166.00100364166.00
单本金及利息
合计111066604.04111066604.04138451637.48138451637.48
(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型
货币资金58440486.2758440486.27保证金受限资金93610206.8993610206.89保证金受限资金
合计58440486.2758440486.27————93610206.8993610206.89————
(二十)短期借款
1.短期借款分类
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借款条件期末余额期初余额
信用借款及利息286310483.1360055000.00
商业承兑汇票贴现还原26162460.86
合计312472943.9960055000.00
2.短期借款变动说明：短期借款较上年增加420.31%，主要系子公司哈西亚图项目前期借
款增加所致；
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票95729574.8691122537.36
商业承兑汇票9184029.043148930.14
合计104913603.9094271467.50
注：期末已到期未支付的总额为24648.36元，到期未支付的原因为对方未办理承兑。
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）267303405.8794.88161260758.5890.91
1年以上14415719.315.1216121096.779.09
合计281719125.18100.00177381855.35100.00
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
国网新疆电力有限公司巴州供电公司2951261.07暂未结算
新疆暖洋洋矿业企业管理有限公司1262371.36暂未结算
克州海勇创建建筑工程有限公司563212.85暂未结算
鄯善县金兰矿业开发有限责任公司552082.20暂未结算
北方重工集团有限公司642000.00暂未结算
合计5970927.48——
3.应付账款变动说明：应付账款较上年增加58.82%，主要系本年子公司天华矿业、哈西
亚图、备战矿业新增项目建设导致应付工程款增加所致；
(二十三)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）65932.90381535.84
1年以上97064.56
合计162997.46381535.84
-61-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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(二十四)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款34197424.8527884082.72
合计34197424.8527884082.72
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬37705960.32168694222.64157007920.9649392262.00
离职后福利-设定提存计划167552.7820741688.4720398988.47510252.78
辞退福利428677.39228822.89657500.28一年内到期的其他福利
合计38302190.49189664734.00178064409.7149902514.78
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴32918246.68136059864.10124598124.5444379986.24
2.职工福利费7538157.277538157.27
3.社会保险费82367.2810187379.2210187379.2282367.28
其中：医疗保险费67575.048496384.248496384.2467575.04
工伤保险费14792.241690994.981690994.9814792.24生育保险费其他
4.住房公积金11406287.5011406287.50
5.工会经费和职工教育经费4705346.363502534.553277972.434929908.48
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.其他短期薪酬
合计37705960.32168694222.64157007920.9649392262.00
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
基本养老保险162470.6514917539.6214574839.62505170.65
失业保险费5082.13455442.54455442.545082.13
企业年金缴费5368706.315368706.31
合计167552.7820741688.4720398988.47510252.78
4.应付职工薪酬变动说明：应付职工薪酬较上年增加30.29%，主要系子公司哈西亚图、备战公司根据基建进度新增人员所致；
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(二十六)应交税费项目期末余额期初余额
增值税696261.826408093.20
资源税3559448.047949357.46
企业所得税722961.17501764.08
个人所得税396513.49141702.32
城市维护建设税31157.24157648.29
教育费附加19416.98205213.87
地方教育附加12944.65136607.97
其他税费1252046.361635813.88
合计6690749.7517136201.07
应付职工薪酬变动说明：应交税费较上年减少60.96%，主要系子公司备战矿业因本年吸收合并华健投资并入的采矿权形成的进项税额留抵导致备战公司应交增值税减少；
(二十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项262243368.66234698616.35
合计262243368.66234698616.35
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
应付往来款236252952.48205932960.94
押金及保证金、质保金25148015.6928565728.59
代收代付款582271.67
员工往来260128.82199926.82
合计262243368.66234698616.35
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
陕西日升矿业工程有限责任公司新疆分公司3000000.00保证金未到期
新疆暖洋洋矿业企业管理有限公司2000000.00保证金未到期
新疆地质工程有限公司590640.00保证金未到期
鄯善昌平矿业有限公司990202.00其他往来款
哈密润锦矿业有限责任公司562000.00保证金未到期
兰州有色冶金设计研究院有限公司634000.00保证金未到期
新疆昌茂矿业有限责任公司4000000.00其他往来款
-63-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
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债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
新疆中亚华宝矿业有限公司2610000.00关联方往来款
新疆和田广汇锌业有限公司148071000.00关联方往来款
温州东大矿建工程有限公司862000.00保证金未到期
新疆双贵商贸开发有限公司520200.00保证金未到期
浙江鑫旺矿山工程有限公司2326000.00保证金未到期
合计166166042.00——
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款及利息10183333.35
一年内到期的长期应付款229669840.00229669840.00
一年内到期的租赁负债1333047.621333047.62
合计231002887.62241186220.97
(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税4439706.803611105.93
已背书未到期不能终止确认的应收票据对应的负债50165696.2216412142.03
合计54605403.0220023247.96
其他流动负债变动说明：其他流动负债较上年增加172.71%，主要系子公司天华矿业及备战矿业已背书转让未终止确认的汇票增加所致；
(三十)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
信用借款及利息100041500.00200000000.002.50%
小计100041500.00200000000.00
减：一年内到期的长期借款10000000.00
合计100041500.00190000000.00——
注：（1）本期新增长期借款系下属子公司青海省哈西亚图矿业有限公司从招商银行股份
有限公司西宁分行贷款，贷款合同类型是《固定资产借款合同》，借款期限：72个月，自2024年09月18日起至2030年09月17日止；贷款合同约定总贷款金额5.4亿元，贷款用途：用于哈西亚图 C11 磁异常铁多金属矿项目（一期）建设；截止资产负债表日实际已发放贷款 1亿元。
（2）2022年7月27日，本公司与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订合同编号为
2022年借字第0702号《并购贷款合同》，借款本金21000.00万元，用于公司支付哈西亚图
100%股权交易价款或置换已支付的认购价款及相关费用。借款期限为60个月，每半年还款一
-64-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日次，每年归还贷款本金1000.00万元，允许提前还款。截至2024年12月31日止，该借款已全部提前还款。
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额27911616.475996742.83
减：未确认融资费用5866889.22345178.09
减：一年内到期的租赁负债1333047.621333047.62
租赁负债净额20711679.634318517.12
租赁负债变动说明：租赁负债较上年增加379.6%，主要系本年子公司哈西亚图租赁土地使用权所致；
(三十二)长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款1026369680.001206039520.00专项应付款
合计1026369680.001206039520.00
1.长期应付款分类
项目期末余额期初余额
探矿权成本200000000.00250000000.00
松湖铁矿矿业权出让收益132660000.00154770000.00
哈西亚图铁矿矿业权出让收益155549200.00186659040.00
察汉乌苏铁矿矿业权出让收益618190320.00669700320.00
备战铁矿矿业权出让收益149640000.00174580000.00
小计1256039520.001435709360.00
减：一年内到期的长期应付款229669840.00229669840.00
合计1026369680.001206039520.00
(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
弃置费用122349312.8174155236.30土地复垦及环境治理
合计122349312.8174155236.30——
预计负债变动说明：预计负债较上年增加64.99%，主要系本年子公司天华矿业、备战矿业及宝山矿业根据矿山地质环境保护与土地复垦报告等计提固定资产弃置费所致；
(三十四)递延收益
-65-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因支持先进制造业和现代服务业
7467683.401603668.665864014.74政府补助
发展专项资金西天山阿吾拉勒铁矿带防灾减
灾、绿色可循环再生矿山建设362400.00120800.00241600.00政府补助关键技术与应用示范尾矿库闭库风险隐患治理补助
12530000.0012530000.00政府补助
资金
AI 视频智能监控子系统 310000.00 310000.00 政府补助2024年工业转型升级（工业投
800000.00800000.00政府补助资及技术改造领域）专项资金
尾矿库在线监测系统补助340000.00340000.00政府补助
安全信息网络建设财政补助254000.00254000.00政府补助
合计7467683.4014596400.0014254468.667809614.74——
注：（1）2022年11月，子公司天华矿业收到尼勒克县发展与改革委员会拨付的“支持先进制造业和现代服务业发展专项资金”1021.20万元。该专项资金用于松湖铁矿150万吨/年采选改扩建项目设备采购安装，属于与资产相关的政府补助，在相应设备折旧期限内进行摊销。
（2）2024年子公司和静备战及宝山矿业收到尾矿库闭库尾矿库风险隐患治理补助资金
1253.00万元，本期尾矿库已完成闭库验收，故本期转入其他收益。
(三十五)股本
本次变动增减（+、一）发项目期初余额公积行送期末余额金转其他小计新股股股
无限售条件的流通股200000000.00180000000.00180000000.00380000000.00
有限售条件的流通股600000000.00-180000000.00-180000000.00420000000.00
股份总数800000000.00800000000.00
(三十六)资本公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价1325158403.071325158403.07
其他资本公积33413413.532000000.0031413413.53
其中：1.其他资本公积33413413.532000000.0031413413.53
合计1358571816.602000000.001356571816.60注：本期减少的资本公积2000000.00元，是被投资企业新疆蒙西矿业有限公司（以下简称“蒙西矿业”）的持股51%的股东新鑫矿业溢价出资形成的资本公积4081600.00元，本公司以前年度确认该长期股权投资对应的其他权益变动份额确认了资本公积2000000.00
-66-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日元，由于蒙西矿业成立后一直未经营拟进行清算，经决议将该部分溢价作为剩余财产分配给股东新鑫矿业，故减少资本公积2000000.00元。
(三十七)专项储备项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费29359418.0042005790.6647355473.4024009735.26
合计29359418.0042005790.6647355473.4024009735.26
(三十八)盈余公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积108881364.444272342.04113153706.48
合计108881364.444272342.04113153706.48
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期未分配利润746959527.53671246460.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润746959527.53671246460.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润138298851.67186614555.13
减：提取法定盈余公积4272342.048501487.96提取任意盈余公积
应付普通股股利133600000.00102400000.00转作股本的普通股股利
其他减少-4887184.00
期末未分配利润752273221.16746959527.53
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1173385559.64659160940.66816992387.48505012612.84
其他业务22570054.4511250546.8449190890.7139869651.79
合计1195955614.09670411487.50866183278.19544882264.63
2.主营业务收入和主营业务成本分解情况贸易类手续费收入（净自产铁精粉销售（总额法）合计
额法）收入分类主营业务成主营业务收主营业主营业务成主营业务收入主营业务收入本入务成本本
按经营地区1172999093.46659160940.66386466.181173385559.64659160940.66
疆内1172999093.46659160940.66386466.181173385559.64659160940.66疆外
-67-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日贸易类手续费收入（净收入分类自产铁精粉销售（总额法）合计
额法）
按商品类型1172999093.46659160940.66386466.181173385559.64659160940.66
铁精粉1172999093.46659160940.66124772.181173123865.64659160940.66
其他261694.00261694.00-
合计1172999093.46659160940.66386466.181173385559.64659160940.66
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税57941568.6838092547.91
房产税3139103.351637734.26
土地使用税2874896.442507275.43
城市维护建设税2409045.611022272.19
教育费附加3575737.821604175.73
地方教育附加2383825.241069450.44
车船使用税69162.2466215.23
印花税747333.411069222.00
其他104640.53-135883.78
合计73245313.3246933009.41
变动说明：本年税金及附加增加主要因本报告期合并备战公司全年数据，上年仅合并第四季度数据；天华公司城市维护建设税2024年4月税率由1%调整至5%。
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
保险费7923.20
职工薪酬3132252.122261891.60
业务经费4196.006184.51
折旧费60290.1860891.03
修理费810.0021594.73
差旅费72456.3390097.62
办公费38049.0183157.36
其他339351.57172211.09
合计3647405.212703951.14
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬88824639.1665367254.01
折旧费14994915.198399738.32
无形资产摊销3407588.901384039.02
业务招待费1142819.46697279.00
差旅费1463321.791402176.43
-68-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额
办公费1803604.331191431.90
会议费33115.15483055.74
聘请中介机构费5721282.789444408.82
其中：年度决算审计费用800000.00800000.00
勘探支出11342905.16
矿业权出让收益12225100.00
劳务费1470292.19348600.58
长期待摊费用摊销1870648.21446804.79
水土保持费及资源保持费4585473.362884241.81
绿化费用498721.751133984.03
车辆费1628648.281866616.02
技术服务费1183915.7949886.79
物业管理费及水电暖费用1526380.01384665.51
其他5438192.008452883.52
合计146936463.51116162166.29
注：上述“其他”主要包括：残疾人就业保障金、党建经费、劳动保护费、修理费等；
(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4925629.14769653.73
差旅费16665.31
研发服务费277815.531706675.00
折旧费285663.53
合计5505773.512476328.73
(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出7491887.0713414221.08
减：利息收入6891279.8910944851.15汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出283238.02196029.28
其他支出3342322.821917446.16
合计4226168.024582845.37
(四十六)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关支持先进制造业和现代服务业发展
1603668.662431511.88资产相关
专项资金
-69-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
社保补贴款1559510.461117779.21收益相关
固定资产投资和专项考核资金700000.00资产相关
失业稳岗补贴289406.68155044.88收益相关
个人所得税手续费返还70475.0522844.17收益相关
税收优惠补助1622.88收益相关格尔木市水利局计量监测体系建设
35524.80收益相关
项目
西天山阿吾拉勒铁矿带防灾减灾、
绿色可循环再生矿山建设关键技术120800.00资产相关与应用示范
高新技术企业认定补助200000.00收益相关
扩岗补贴16500.00收益相关
重点群体人员增值税减免155836.89收益相关
尾矿库闭库风险隐患治理补助资金12530000.00资产相关
合计16583345.424427180.14——
(四十七)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5538561.9617320785.59
处置交易性金融资产取得的投资收益16240779.4313124076.47
取得控制权时股权按公允价重新计量产生的利得80514598.60
其他-31110.82
合计21779341.39110928349.84
注：本期变动较大的主要原因系：本公司本期无取得控制权时股权按公允价重新计量产生的利得的收益。
(四十八)公允价值变动收益产生来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-332966.131099928.89
合计-332966.131099928.89
(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-4539032.30-916696.05
应收账款信用减值损失148877.491158619.41
其他应收款信用减值损失884275.071718137.78
合计-3505879.741960061.14
(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失766196.63
-70-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-2978503.77
合计766196.63-2978503.77
(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
30704.162840647.69
损失
合计30704.162840647.69
(五十二)营业外收入计入当期非经常损益项目本期发生额上期发生额金额
销售废品收入423700.28438601.77423700.28
往来清理收入673913.41887092.89673913.41
违约金收入3000.003000.003000.00
罚款赔偿收入1638580.001585109.261638580.00
其他262151.95300513.97262151.95
合计3001345.643214317.893001345.64
(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益金额
非流动资产毁损报废损失2999021.3251191.872999021.32
赔偿、罚款及滞纳金支出682162.94829646.10682162.94
对外捐赠504296.85
慰问支出141675.80141675.80
其他329249.4270675.88329249.42
合计4152109.481455810.704152109.48
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用74553666.487640496.07
递延所得税费用-22948732.5427137432.70
其他203608.71
合计51808542.6534777928.77
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额326152980.91
按法定/适用税率计算的所得税费用81538245.23
子公司适用不同税率的影响-19488737.18
-71-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目金额
调整以前期间所得税的影响203608.71
非应税收入的影响-13552162.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6702816.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5170827.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2401466.26
研发费用加计扣除的影响（负数列示）-825866.03
所得税费用51808542.65
(五十五)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入6891279.8910944851.15
政府补助收入15503749.511826320.41
保证金及押金16998119.2429438766.63
其他8101653.375343868.96
合计47494802.0147553807.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现管理费用、研发费用25891768.8112854368.63
环境治理恢复基金5466270.7369143844.16
保证金及押金14906381.4423543855.03
经营活动有关的营业外支出572904.12288506.52
安全环保支出10257136.01
其他2908903.193519080.81
合计60003364.30109349655.15
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买结构性存款净额及银行投资理财产品收益433215226.1913755427.02
备战吸收合并华健增值税留抵退税影响39848848.83
在建工程项目建设相关的项目保证金5699632.36
其他800000.00
合计479563707.3813755427.02
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
-72-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额
购买结构性存款净额676000000.00
持有至到期的定期存单100000000.00
中介机构服务费50000.00906000.00
备战吸收合并华健公司采矿权缴纳税款68897052.37
在建工程项目建设相关的项目保证金35452200.41
合计104399252.78776906000.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
票据承兑汇票保证金40635991.35
企业资金拆入借款的净增加额29400000.0044100000.00
合计70035991.3544100000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
IPO 中介费及其他费用 93600.00 21714218.96
归还青海鼎世地矿有限公司借款1584150.00
新疆深圳城有限公司预付的租金及进项税1399700.00510600.00
国有土地使用权租赁费1963428.00
合计3456728.0023808968.96
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动
租赁负债4318517.1219756290.513363128.0020711679.63一年内到期的
1333047.621333047.621333047.621333047.62
租赁负债
其他应付款-借
44100000.0029400000.0073500000.00
款
短期借款60055000.00412101971.01370972.98160055000.00312472943.99
长期借款190000000.00100000000.0041500.00190000000.00100041500.00一年内到期的
10183333.3510183333.35
长期借款
合计309989898.09541501971.0121501811.11363601461.351333047.62508059171.24
4.以净额列报现金流量情况
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响收到其他与投资活动有银行结构性存款的购买
同类事项交易频繁316000000.00关的现金与到期转回
-73-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(五十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润274344438.26233700954.97
加：资产减值损失-766196.632978503.77
信用减值损失3505879.74-1960061.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧120929224.5783828954.27
使用权资产折旧1561099.10622016.26
无形资产摊销38423649.9419972654.37
长期待摊费用摊销72099001.9617329597.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-30704.16-2840647.69以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2999021.3251191.87
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）332966.13-1099928.89
财务费用（收益以“－”号填列）7491887.0713414221.08
投资损失（收益以“－”号填列）-21779341.39-110928349.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-27498292.2525282107.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4549559.711855325.41
存货的减少（增加以“－”号填列）-100571769.8654634824.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-83437659.6022749615.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）151882334.45-21872369.51
其他--
经营活动产生的现金流量净额444035098.36337718610.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额828890767.32838225125.69
减：现金的期初余额838225125.691010641717.27
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-9334358.37-172416591.58
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金828890767.32838225125.69
其中：库存现金16603.1421917.14
-74-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目期末余额期初余额
可随时用于支付的银行存款828874164.18838203208.55可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额828890767.32838225125.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由预计变现时间长于三个
银行承兑汇票保证金26819532.0167455523.36月矿山地质环境治理恢复预计变现时间长于三个
31620554.2626154283.53
基金月预计变现时间长于三个
ETC 保证金 400.00 400.00月
合计58440486.2793610206.89——
(五十七)租赁
1.作为承租人
项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出3363128.00
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
场地租赁462577.80
机器设备出租3097.34
合计465675.14
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4925629.14769653.73
-75-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
差旅费16665.31
研发服务费277815.531706675.00
折旧费285663.53
合计5505773.512476328.73
其中：费用化研发支出5505773.512476328.73资本化研发支出
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期无符合资本化条件的研发项目；
七、合并范围的变更
(一)本年发生未非同一控制下企业合并；
本期无此业务。
(二)本报告期发生同一控制下企业合并
1、本期本公司下属子公司股权架构调整，根据2024年4月25日召开的股东会决议，审
议通过了《关于和静县备战矿业有限责任公司吸收合并新疆华健投资有限责任公司的议案》。
会议同意，由和静县备战矿业有限责任公司吸收合并新疆华健投资有限责任公司，吸收合并后和静县备战矿业有限责任公司注册资本由21000.00万元变更为79215.6863万元，股东及股权比例不变，同时注销新疆华健投资有限责任公司。此事项未导致本公司的合并范围发生变更。
(三)本报告期未发生反向购买本期无此业务。
(四)本报告期未处置子公司本期无此业务。
(五)本报告期无其他原因的合并范围变动
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式
鄯善宝地吐鲁番市鄯善县15000.00吐鲁番市鄯善县选矿生产100.00---设立
伊吾宝山哈密市伊吾县5000.00哈密市伊吾县原矿开采、选矿生产100.00---收购巴音郭楞蒙古自巴音郭楞蒙古自
华健投资投资、服务业51.00---设立治州和静县治州和静县
-76-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式
天华矿业伊犁州尼勒克县20000.00伊犁州尼勒克县原矿开采、选矿生产68.00---设立
宝顺新兴乌鲁木齐、哈密3000.00乌鲁木齐道路运输51.00---设立
哈西亚图青海省格尔木30000.00青海省格尔木原矿开采、选矿生产100.00---收购巴音郭楞蒙古自
和静备战和静县79215.69原矿开采、选矿生产51.00---收购治州和静县
注：本期下属子公司股权架构调整，根据2024年4月25日召开的股东会决议，审议通过了《关于和静县备战矿业有限责任公司吸收合并新疆华健投资有限责任公司的议案》。会议同意，由和静县备战矿业有限责任公司吸收合并新疆华健投资有限责任公司，吸收合并后和静县备战矿业有限责任公司注册资本由21000.00万元变更为79215.6863万元，股东及股权比例不变，同时注销新疆华健投资有限责任公司。
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股当期向少数股东宣期末累计少数股东序号子公司名称比例东的损益告分派的股利权益
1天华矿业32.0027376896.4112800000.00140087640.85
2和静备战49.00104942936.70657079158.37
3宝顺新兴49.003725753.4824211361.41
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天华矿业224054685.07719198898.76943253583.83323605097.90181874608.27505479706.17
和静备战280112497.592336958231.482617070729.07590108908.04851862113.951441971021.99
宝顺新兴81112039.95484050.6281596090.5732185148.9232185148.92（续：）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天华矿业150753774.09611030122.88761783896.97196321613.83173159402.95369481016.78
和静备战81954744.67684094816.43766049561.10214312488.45200432475.69414744964.14
宝顺新兴49484665.61675441.9150160107.528419899.638419899.63
(续：)本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
天华矿业404460849.2585552801.2885552801.28134829553.65
-77-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
和静备战653573731.36220854377.99220854377.99242330540.56
宝顺新兴45440000.437603578.537603578.5314741044.82（续：）上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
天华矿业534790623.17120415117.47120415117.47267060141.13
和静备战130884096.7027188631.2127188631.2181839073.46
宝顺新兴88601731.055226776.705226776.70-128456.50
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法
新疆金宝鑫矿业有限公司精河县精河县工业企业16.10---权益法
新疆中亚华宝矿业有限公司新源县新源县工业企业29.00---权益法
新疆华金丰源矿业有限公司新源县新源县工业企业19.10---权益法
新疆蒙西矿业有限公司伊吾县伊吾县工业企业49.00---权益法
新疆金昆仑矿业有限责任公司且末县且末县工业企业30.00---权益法
鄯善昌平矿业有限责任公司鄯善县鄯善县工业企业20.00---权益法
新疆荣景矿业有限责任公司乌鲁木齐乌鲁木齐工业企业43.00---权益法
新疆怡盛华矿业有限责任公司尼勒克县尼勒克县工业企业19.00---权益法
新疆和田广汇锌业有限公司和田地区和田地区工业企业19.23---权益法
新疆葱岭能源有限公司喀什市喀什市工业企业13.00---权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司
流动资产142923934.53906353237.58
其中：现金和现金等价物43197547.182826242.36
非流动资产567178057.81
资产合计710101992.34906353237.58
流动负债194468489.3927136868.45
非流动负债191538192.73
负债合计386006682.1227136868.45少数股东权益
归属于母公司股东权益324095310.22879216369.13
-78-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
期末余额/本期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司
按持股比例计算的净资产份额42132390.33169073307.78调整事项
其中：商誉内部交易未实现利润
其他55040768.26-2715055.48
对联营企业权益投资的账面价值97173158.59166358252.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入355822072.99358939.68
财务费用6125871.18-204486.85
所得税费用17799754.43
净利润58005359.9429826.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额58005359.9429826.82
本期收到的来自联营企业的股利4878077.91（续：）
期初余额/上期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司
流动资产171659795.24906519570.22
其中：现金和现金等价物40748199.492723216.43
非流动资产432479153.02
资产合计604138948.26906519570.22
流动负债243238546.9527333027.91
非流动负债88366583.49
负债合计331605130.4427333027.91少数股东权益
归属于母公司股东权益272533817.82879186542.31
按持股比例计算的净资产份额35429396.32169067572.09调整事项
其中：商誉内部交易未实现利润
其他60337573.54-2715055.49
对联营企业权益投资的账面价值95766969.86166352516.60存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入334579258.7540183.49
财务费用4367611.75-195144.04
-79-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
期初余额/上期发生额项目新疆葱岭能源有限公司新疆和田广汇锌业有限公司
所得税费用10237341.99
净利润27748908.58-193494.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额27748908.58-193494.88本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润其他综合收益综合收益总额
二、联营企业
投资账面价值合计10721760.4913473200.87
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-751440.38465335.17其他综合收益
综合收益总额-751440.38465335.17
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联累积未确认前期累计的本期未确认的损失本期末累积未确认
营企业名称损失（或本期分享的净利润）的损失
新疆怡盛华矿业有限责任公司-8855995.61-55.13-8856050.74
新疆金昆仑矿业有限责任公司-90595225.392187.12-90587257.39
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计入
本期新增补本期转入其本期其与资产/收财务报表项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益他变动益相关入金额与资产相
递延收益7467683.4014596400.00-14254468.66-7809614.74关
合计7467683.4014596400.00-14254468.66-7809614.74——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与资产相关14254468.663131511.88
-80-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
类型本期发生额上期发生额
与收益相关2100941.941272824.09
合计16355410.604404335.97
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方-81-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元项目账面余额减值准备
应收票据163815812.336923221.20
应收账款21643956.0510138065.69
其他应收款48000062.5344232605.51
合计233459830.9161293892.40
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2024年12月31日止，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额32.11亿元，其中：已使用授信金额为
4.82亿元。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。报告期内本公司未签署远期外汇合约或货币互换合约，各期末账面不存在外币金融资产和外币金融负债，不存在汇率风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境-82-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2024年12月31日止，公司借款均为固定利率；本报告期公司无利率互换安排。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
（四）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认的情况性质金额断依据未到期背书转让银行承兑汇票信用
银行承兑汇票背书转让应收票据89161.19已终止确认等级较高
合计89161.19
2.因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得和金融资产的类别转移的方式额损失
应收票据银行承兑汇票背书转让89161.19
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
交易性金融资产360766962.7632523976.38393290939.14
其中：1.分类为公允价值计量且其变
360766962.7632523976.3832523976.38
动计入当期损益的金融资产
（1）应收款项融资32523976.3832523976.38
（2）债务工具投资360766962.76360766962.76
注1：对于公司持有的结构性存款等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
注2：按未来现金流量及贴现率折现而估计，因票据期限较短，可简化为账面价值为公允价值的最佳估计数。
注3：本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月-83-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要
输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)新疆地矿投资（集乌鲁木齐市投资与管理100.00亿元35.2535.25
团）有限责任公司本公司最终控制方是新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
注：（1）本公司原控股股东新疆宝地投资有限责任公司将其持有的股权比例35.25%无偿
划转至新疆地矿投资（集团）有限责任公司；本次变更属于国有股份无偿划转。
（2）新疆地矿投资（集团）有限责任公司的下属全资子公司吐鲁番金源矿冶有限责任公
司持有本公司股权比例17.25%，故新疆地矿投资（集团）有限责任公司对本公司直接及间接持股比例合计52.5%。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
本公司第二大股东，同时是大股东下属全资吐鲁番金源矿冶有限责任公司子公司新疆地质工程勘察院有限公司控股股东控制的企业乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司控股股东控制的企业新疆宝地工程建设有限公司控股股东控制的企业新疆地质工程有限公司控股股东控制的企业
-84-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
其他关联方名称与本公司关系新疆新矿物资有限公司控股股东控制的企业哈密鑫源矿业有限责任公司控股股东控制的企业鄯善县彩宏矿业有限责任公司控股股东控制的企业鄯善县众源矿业有限责任公司控股股东控制的企业
新疆宝晨供应链有限责任公司(曾用名：新疆宝晨文化传媒有限控股股东控制的企业
责任公司)
新疆宝地管理咨询有限责任公司(曾用名：新疆宝地宾馆有限责控股股东控制的企业
任公司)新疆深圳城有限公司控股股东控制的企业新疆盛宝矿业有限责任公司金源公司董事尚德担任董事的企业
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况是否超获批的过交易交易额关联方名称关联交易内容本期发生额额度上期发生额
度（如（如适适用）
用）
吐鲁番金源矿冶有限责任公司餐费、住宿费-1415.09乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责
水电费、物业费688871.66453433.78任公司乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责
维修费、暖气费83220.9530146.32任公司
新疆宝晨供应链有限责任公司办公家具27982.30
新疆宝晨供应链有限责任公司物资采购68300.94
新疆宝晨供应链有限责任公司福利费等1194042.281226944.24
新疆宝地工程建设有限公司工程建设118330131.7236958298.56
新疆宝地管理咨询有限责任公司培训服务114301.91
新疆宝地管理咨询有限责任公司住宿费106894.80188881.65
新疆地质工程勘察院有限公司勘查服务404716.98
新疆新矿物资有限公司耗材4374830.323705107.39
合计125393293.8642564227.03
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
哈密鑫源矿业有限责任公司运输费13597536.1733701421.62
鄯善县彩宏矿业有限责任公司水费57018.35
新疆宝晨供应链有限责任公司标书费188.68188.68
新疆宝地工程建设有限公司电力291309.77187568.50
-85-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆宝地工程建设有限公司销售废石982410.24
新疆宝地工程建设有限公司标书费188.68
新疆宝地工程建设有限公司运输费-3095419.36
新疆地质工程勘察院有限公司标书费等2188.68
新疆新矿物资有限公司标书费188.68
合计14931029.2536984598.16
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
鄯善县众源矿业有限责任公司场地租赁120476.19209523.81
鄯善县彩宏矿业有限责任公司清水泵一套、旋流器一台8849.56
新疆宝地工程建设有限公司设备租赁1457820.37
合计120476.191676193.74
（2）本公司作为承租方情况简化处理的短期租赁的支付的租金
租金费用（如适用）出租方名称租赁资产种类本期发生上期发生上期发生额本期发生额额额
新疆深圳城有限公司车位41904.7620952.3944000.00
新疆深圳城有限公司深圳城17、30楼184190.481399700.00486285.73
新疆宝晨供应链有限责任公司家具租赁95791.89108244.84乌鲁木齐市深圳城物业服务有
停车费715.59780.00限责任公司
合计138412.24205142.871552724.84486285.73（续：）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额新疆深圳城有限公司
新疆深圳城有限公司169126.11101878.3415091.926220162.59新疆宝晨供应链有限责任公司乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司
合计169126.11101878.3415091.926220162.59
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬454.45474.64
-86-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备乌鲁木齐市深圳城物业服务有
其他应收款2000.001000.002000.00600.00限责任公司新疆华金丰源矿业有限责任公
其他应收款168758.14168758.14168758.14168758.14司
其他应收款新疆金宝鑫矿业有限公司1207965.201207965.201207965.201207965.20
其他应收款新疆深圳城有限公司107880.0053940.00
其他应收款新疆盛宝矿业有限责任公司926400.00926400.00926400.00926400.00
应收账款哈密鑫源矿业有限责任公司1016450.0050822.501850007.4392500.37
应收账款新疆宝地工程建设有限公司3462410.45173120.52
预付款项新疆地质工程勘察院有限公司2000.00
应收票据哈密鑫源矿业有限责任公司16620000.00166200.0023600000.00236000.00应收款项融
哈密鑫源矿业有限责任公司14250000.00资
合计34193573.342521145.8431325421.222859284.23
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新疆新矿物资有限公司1594537.391215057.03
应付账款新疆宝地工程建设有限公司55414873.9315755284.02
应付账款乌鲁木齐市深圳城物业服务有限责任公司24248.00
应付账款新疆宝晨供应链有限责任公司47833.08
应付票据新疆宝晨供应链有限责任公司136830.82
应付票据新疆新矿物资有限公司1410000.201736502.12
应付票据新疆宝地工程建设有限公司441462.96
其他应付款新疆中亚华宝矿业有限公司2610000.002610000.00
其他应付款新疆新矿物资有限公司102600.00152600.00
其他应付款新疆和田广汇锌业有限公司148071000.00148071000.00
其他应付款新疆地质工程有限公司590640.00590640.00
其他应付款新疆地质工程勘察院有限公司144125.00
其他应付款新疆宝地工程建设有限公司186005.92172363.92
其他应付款鄯善昌平矿业有限公司990202.00990202.00
租赁负债新疆深圳城有限公司3738285.384318517.12一年内到期的租
新疆深圳城有限公司1333047.621333047.62赁负债
合计216651028.40177129877.73
(七)关联方承诺本年无关联方承诺事项。
-87-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项本年无承诺事项。
(二)或有事项本年无或有事项。
十四、资产负债表日后事项
根据2025年1月20日新疆蒙西矿业有限公司2025年第一次临时股东会会议决议，全体股东一致同意解散新疆蒙西矿业有限公司，其将执行注销清算程序，成立清算组负责公司注销前的清算工作。
2025年3月27日，公司召开了第四届董事会第十次会议，审议通过《关于2024年度利润分配预案的议案》公司以2024年12月31日总股本800000000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.375元人民币(含税)，合计拟派发现金红利总额30000000.00元人民币(含税)。本次利润分配预案尚需提交本公司2024年年度股东大会审议通过。公司2024年合计利润分配为70000000.00元，占公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为比例为50.62%，剩余未分配利润滚存至以后年度分配。
十五、其他重要事项
(一)年金计划本公司于2021年11月2日与中国人寿养老保险股份有限公司签订国寿永丰安享稳赢企
业年金集合计划受托管理合同，合同期限3年已到期，经本公司党委会决议（2024（党纪17-7）号）通过，决议内容：“经会议研究，同意与中国人寿养老保险股份有限公司续签受托管理合同，期限3年，企业缴费比例为本企业上年度员工工资总额的6%，将国寿永丰安享稳赢企业年金集合计划调整为单一年金计划后采取固定收益类组合方案由公司职工代表大会进行表决。”
(二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
-88-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务主要为生产销售铁精粉，其他业务未达到上述标准，因此本财务报表不呈报分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息-356359.00
应收股利-89345096.79
其他应收款项296191044.53168245490.00
合计296191044.53257946945.79
1.应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额期初余额
其他356359.00
减：坏账准备
合计356359.00
2.应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额
伊吾县宝山矿业有限责任公司65631937.10
鄯善宝地矿业有限责任公司23713159.69
减：坏账准备
合计89345096.79
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内204500152.14168190400.00
1—2年（含2年）91690400.00
-89-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
2—3年（含3年）2000.00
3—4年（含4年）2000.00107880.00
4—5年（含5年）
5年以上1376723.341616723.34
小计297569275.48169917003.34
减：坏账准备1378230.951671513.34
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
关联方往来款296185400.00168185400.00
押金及保证金、质保金7000.00245000.00
其他单位往来款1376875.481486603.34
小计297569275.48169917003.34
减：坏账准备1378230.951671513.34
合计296191044.53168245490.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日余额1671513.341671513.34
2024年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-293282.39-293282.39本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日
1378230.951378230.95
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销或转销其他变动转回按组合计提预期信用损失
1671513.34-293282.391378230.95
的其他应收款
其中：账龄分析法组合1671513.34-293282.391378230.95
合计1671513.34-293282.39---1378230.95
-90-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备
额比例（%）青海省哈西亚图矿业
带息往来219685400.001-2年73.82有限公司和静县备战矿业有限
带息往来76500000.001年以内25.71责任公司新疆华金丰源矿业有
借款利息168758.145年以上0.06168758.14限公司新疆金宝鑫矿业有限
借款利息1207965.205年以上0.411207965.20公司
孟宪珍押金5000.001-2年0.00500.00
合计——297567123.34——100.001377223.34
-91-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(二)长期股权投资本期增减变动金额期末项目期初余额权益法下确其他综宣告发放现计提其他权益变其期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益金股利或利减值减值准备动他益调整润准备
对子公司投资1317231919.17396900000.00296900000.001417231919.17-
对联营、合营企业投资277201625.66--5538561.96--2000000.00-4878077.91--275862109.711608938.33
合计1594433544.83396900000.00296900000.005538561.96--2000000.00-4878077.91--1693094028.881608938.33
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资期初余额（账面减值准备期本期增减变动被投资单位期末余额（账面价值）减值准备期末余额
价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他
鄯善宝地矿业有限责任公司150000000.00150000000.00
伊吾县宝山矿业有限责任公司77788880.5277788880.52
新疆华健投资有限责任公司296900000.00296900000.00
新疆天华矿业有限责任公司208597700.00208597700.00
新疆宝顺新兴供应链有限公司15300000.0015300000.00
青海省哈西亚图矿业有限公司403341240.00100000000.00503341240.00
和静县备战矿业有限责任公司165304098.65296900000.00462204098.65
合计1317231919.17396900000.00296900000.001417231919.17
-92-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动金额期初账面余权益法下确宣告发放现计提期末账面余减值准备被投资单位额减少投其他综合其他权益变追加投资认的金股利或利减值其他额期末余额资收益调整动投资损益润准备
一、合营企业
二、联营企业
新疆金宝鑫矿业有限公司6656830.88-807.886656023.00
新疆葱岭能源有限公司95766969.866284266.64-4878077.9197173158.59
新疆中亚华宝矿业有限公司134906.67134906.67134906.67
新疆华金丰源矿业有限公司1474031.661474031.661474031.66
新疆蒙西矿业有限公司3158184.5234406.48-2000000.001192591.00鄯善昌平矿业有限责任公司
新疆和田广汇锌业有限公司166352516.605735.70166358252.30新疆怡盛华矿业有限责任公司新疆金昆仑矿业有限责任公司
新疆荣景矿业有限责任公司3658185.47-785038.982873146.49
小计277201625.665538561.96-2000000.00-4878077.91275862109.711608938.33
合计277201625.665538561.96-2000000.00-4878077.91275862109.711608938.33
-93-新疆宝地矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务254867.28215929.22
合计254867.28215929.22
(四)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5538561.9617320785.59
处置交易性金融资产取得的投资收益14047017.4410522509.21
成本法核算的长期股权投资收益47591421.3686103181.04
合计67177000.76113946475.84
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-2968317.162789455.822789455.82销部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司16355410.604404335.974404335.97损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损15907813.3013124076.4713124076.47益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-2369064.24-66881.16-66881.16
5．委托他人投资或管理资产的损益
6．对外委托贷款取得的损益
7．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
8．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回40867.0088646.2588646.25
9．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生80514598.6080514598.60的收益
10．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
11．非货币性资产交换损益
12．债务重组损益
13．企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
沪公网安备31011802005267号
