太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

公司代码：601099公司简称：太平洋太平洋证券股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准

确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李长伟、主管会计工作负责人许弟伟及会计机构负责人曹奕声明：保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的未来经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司主营业务与国内宏观经济环境、资本市场走势密切相关，证券行业的监管政策调整和资本市场的波动都将对公司经营业绩产生重大影响。

公司已在本报告中详细描述在经营活动中面临的风险，可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合

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规风险、声誉风险及其他风险。详见“第三节管理层讨论与分析”关于“五、（一）可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义...........................................5

第二节公司简介和主要财务指标.........................6

第三节管理层讨论与分析..............................12

第四节公司治理......................................32

第五节环境与社会责任................................34

第六节重要事项......................................36

第七节股份变动及股东情况............................41

第八节优先股相关情况................................44

第九节债券相关情况..................................44

第十节财务报告......................................45

第十一节证券公司信息披露.............................160

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

备查文件目录

二、报告期内在符合中国证监会规定条件的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司/本公司/太平洋证券指太平洋证券股份有限公司报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

太证资本指太证资本管理有限责任公司，公司全资子公司太证非凡指太证非凡投资有限公司，公司全资子公司老-中证券指老-中证券有限公司，公司境外参股公司股东大会指太平洋证券股份有限公司股东大会董事会指太平洋证券股份有限公司董事会监事会指太平洋证券股份有限公司监事会嘉裕投资指北京嘉裕投资有限公司

证监会/中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所

一带一路指“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的简称《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发新“国九条”指展的若干意见》（国发〔2024〕10号）

《公司章程》指《太平洋证券股份有限公司章程》元指人民币元

注：本报告中若出现总数与各分项值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称太平洋证券股份有限公司公司的中文简称太平洋

公司的外文名称 THE PACIFIC SECURITIES CO. LTD

公司的外文名称缩写 PACIFIC SECURITIES公司的法定代表人李长伟公司总经理李长伟注册资本和净资本

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末

注册资本6816316370.006816316370.00

净资本7575573352.457483010272.65公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

证券自营；证券承销与保荐；证券资产管理；证券投资基金销售；代销金融产品；融资融券；

中国证监会批准的其他业务。公司各单项业务资格如下：

1.证券经纪业务资格；

2.证券投资咨询资格；

3.与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问资格；

4.证券自营业务资格；

5.证券承销与保荐业务资格；

6.证券资产管理业务资格；

7.证券投资基金销售业务资格；

8.代销金融产品业务资格；

9.融资融券业务资格；

10.网上证券委托业务资格；

11.中国证券登记结算有限责任公司结算参与人资格；

12.新股网下询价业务资格；

13.全国银行间同业拆借市场资格；

14.上交所固定收益证券综合电子平台交易商资格；

15.经营外汇业务资格；

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16.中小企业私募债券承销业务资格；

17.作为主办券商在全国中小企业股份转让系统从事推荐业务和经纪业务资格；

18.约定购回式证券交易业务资格；

19.股票质押式回购交易业务资格；

20.自营业务参与股指期货套期保值交易业务资格；

21.作为合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务资格；

22.作为做市商在全国中小企业股份转让系统从事做市业务资格；

23.沪港通下港股通业务交易权限；

24.互联网证券业务试点资格；

25.为期货公司提供中间介绍业务资格；

26.私募基金综合托管业务资格；

27.客户资金消费支付服务业务资格；

28.上交所股票期权交易参与人资格；

29.深港通下港股通业务交易权限；

30.转融通业务资格；

31.上市公司股权激励行权融资业务试点资格；

32.深交所股票期权交易参与人资格；

33.私募基金管理人资格；

34.深交所质押式报价回购交易权限。

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名栾峦吕艳云南省昆明市北京路926号同德广云南省昆明市北京路926号同德广联系地址场写字楼31楼场写字楼31楼

电话0871-688981210871-68898121

传真0871-688981000871-68898100

电子信箱 luanluan@tpyzq.com lvyan@tpyzq.com

三、基本情况变更简介公司注册地址云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼

2016年11月，公司注册地址由云南省昆明市青年路389

公司注册地址的历史变更情况号志远大厦18层，变更为云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼公司办公地址云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼公司办公地址的邮政编码650224

公司网址 www.tpyzq.com

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电子信箱 tpy@tpyzq.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股 上海证券交易所 太平洋 601099

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1-6月）同期增减(%)

营业收入541367465.57748518659.90-27.67

归属于母公司股东的净利润68335100.98209833183.13-67.43归属于母公司股东的扣除非经常性

59286026.50210585742.75-71.85

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-309491470.00276494893.58-

其他综合收益-2117713.01-1304195.13-本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

资产总额15244216342.8815923624424.87-4.27

负债总额5700583665.646439416422.39-11.47

归属于母公司股东的权益9544393833.019478176445.040.70

所有者权益总额9543632677.249484208002.480.63

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0100.031-67.74

稀释每股收益（元／股）0.0100.031-67.74

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.0090.031-70.97

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加权平均净资产收益率（%）0.722.25减少1.53个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）0.622.26减少1.64个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本7575573352.457483010272.65

净资产9831855659.349768015243.97

风险覆盖率（%）463.59463.59

资本杠杆率（%）69.7264.86

流动性覆盖率（%）1050.98612.98

净稳定资金率（%）242.84235.25

净资本/净资产（%）77.0576.61

净资本/负债（%）756.25431.76

净资产/负债（%）981.49563.60

自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）1.992.58

自营固定收益类证券/净资本（%）56.7455.57融资（含融券）的金额/净资本（%）23.5028.34

各项风险资本准备之和1634102908.661614144684.08

注：母公司以净资本和流动性为核心的风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-174953.33固定资产清理损失备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准73613.29稳岗补贴等

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10559142.34单独计提减值的应收账款收回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1612648.29代扣手续费返还收入

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减：所得税影响额3021376.11

合计9049074.48

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

√适用□不适用

按《证券公司年度报告内容与格式准则》（中国证监会公告〔2013〕41号），披露财务报表中与期初或上期数据相比变动超过30%的重要项目：

单位：元币种：人民币增减幅度序号项目2024年6月30日2023年12月31日备注

（%）本期末卖出回购业务规模

1卖出回购金融资产款188795520.44878659482.49-78.51

降低

2合同负债102963.8044968.54128.97本期末合同负债增加

3其他负债30251303.5646199414.48-34.52本期末其他应付款减少

4少数股东权益-761155.776031557.44-112.62本期末少数股东减少投资

增减幅度序号项目2024年半年度2023年半年度备注

（%）本期客户利息支出和卖出

1利息支出14547931.3424963778.38-41.72

回购利息支出减少本期投行承销手续费收入

2投资银行业务手续费净收入80695942.3360506189.5133.37

增加本期资管业务手续费净收

3资产管理业务手续费净收入69829180.1151036924.2336.82

入增加本期处置金融工具取得的

4投资收益（损失以“-”号填列）101020929.5230174374.06234.79

投资收益增加对联营企业和合营企业的投资收本期对联营企业投资收益

5-3534100.092870023.04-

益减少以摊余成本计量的金融资产终止本期债权投资的投资收益

66099562.04100.00

确认产生的收益增加本期代扣税费返还收入减

7其他收益1701472.092538189.54-32.97

少公允价值变动收益（损失以“-”本期金融资产持仓市值变

86070277.98276453947.58-97.80号填列）动所致

9汇兑收益（损失以“-”号填列）98336.14553197.47-82.22本期汇率变动所致资产处置收益（损失以“-”号填

1010257.6662244.39-83.52本期资产处置收益减少

列）本期应收账款坏账准备转

11信用减值损失-14976348.15-603144.62-

回

12营业外收入23873.7143989.23-45.73本期营业外收入减少

13营业外支出224295.213782422.54-94.07本期营业外支出减少

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14所得税费用30046512.9453984929.01-44.34本期所得税费用减少

详见本报告第三节中关于

15经营活动产生的现金流量净额-309491470.00276494893.58-“经营活动产生的现金流量净额变动原因说明”详见本报告第三节中关于

16投资活动产生的现金流量净额54374812.5232674164.6066.42“投资活动产生的现金流量净额变动原因说明”

17基本每股收益0.0100.031-67.74本期公司整体收益减少

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)报告期内公司所属行业情况

2024 年上半年，A 股市场整体呈震荡走势，主要指数前高后低。整体来看，证券行业

IPO、再融资节奏放缓，公募费率改革落地，经纪、投行、资管业务条线存在一定短期承压的可能性。新“国九条”及配套制度的落实落地，奠定了未来资本市场框架，为资本市场高质量发展指明路径，从提高上市公司质量、推动长期资金入市、加强机构和交易监管等方面提出建设细则，有利于证券行业的长期健康发展。

公司始终将合规置于经营首位，坚持在合规的前提下进行业务拓展，并对各业务条线进行充分梳理，加强内部沟通和业务协同。公司经过多年的规范管理，各项业务稳健发展。

(二)报告期内公司主营业务情况

公司目前所从事的主要业务包括证券经纪业务、信用业务、证券投资业务、投资银行业

务、资产管理业务、股权投资业务、证券研究业务。具体情况如下：

1.证券经纪业务

市场环境

上半年受到宏观经济环境、政策、流动性的影响，市场行情表现不佳，交易量呈现缓慢下行态势。根据 Wind 数据显示，截至报告期末，上证指数较上年末下跌 0.25%，深证成指下跌 7.10%，创业板指下跌 10.99%，A 股股票交易总量 100.94 万亿元，同比下降 9.25%，日均股票交易量为0.86万亿元，同比下降8.48%。严监管趋势持续，券商经纪业务遭受影响，财富管理业务承压。

经营举措及业绩

报告期内，受市场环境影响，客户资产缩水，权益类产品发行量萎缩，公司证券经纪业务发展面临较大压力。公司建立了零售经纪、产品代销、买方投顾、私人财富管理、融资融券等多部门多业务协同矩阵，以客户资产保值增值的核心需求为原点，充分利用大数据精细化运营，向客户提供差异化服务；大力拓客，新增与存量两手抓，不断优化客户结构。公司证券经纪业务经营业绩虽有一定程度的下滑，但仍然保持稳定盈利。

2024年下半年展望

公司证券经纪业务将持续加大线上投入，提升线下竞争力，深耕存量客户，打造高效能私人财富团队，发力高净值客户；继续聚焦交易型客户，拓展减持业务，加强与金融机构的合作；调整产品销售思路及结构，加大私募销售力度，丰富私募产品线，做大保有规模，切实推动资产配置；丰富投顾产品供给，做大财管计划签约规模；积极开展专项业务活动，拓宽业务发展通道。

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2.信用业务

市场环境

上半年 A 股市场整体呈震荡走势，融资融券业务受到一定影响。根据 Wind 数据显示，截至2024年6月30日沪深两融余额14808亿元，较2023年末减少1701亿元，降幅

10.30%。

经营举措及业绩

截至报告期末，公司两融业务余额16.79亿元，较上年末减少17.00%，平均维持担保比例为246.94%；公司自有资金出资的股票质押式回购业务融出资金余额5.84亿元，与上年末相比无变化，平均履约保障比例为5.35%。信用业务合计融出资金22.63亿元，较上年末减少13.2%。此外，公司资产管理计划出资的股票质押式回购业务规模为6.55亿元。报告期内，公司信用业务营业利润较上年同期有所减少，但实现盈利。

2024年下半年展望

公司信用业务将持续丰富融资融券业务客户专享投顾产品线，以高质量服务创造价值；

不断满足客户多元化业务需求，向客户提供多策略投顾服务，提升公司对融资融券业务客户的服务能力；努力新增融资融券业务客户，增加公司融资融券业务收入。

3.证券投资业务

(1)固定收益类投资业务市场环境

上半年债市走牛，受央行降准降息、政府债券发行低于预期、禁止手工补息等影响，债券市场供需失衡，资产荒愈演愈烈，债券利率、信用利差降至历史低位。受一揽子化债政策影响，城投债收益率快速下行。地产债受年初销售低迷、政策刺激等影响，剩余少数未违约房企的债券价格触底后反弹。

经营举措及业绩

报告期内，公司固定收益类投资业务积极对债券市场进行研判，把握和挖掘市场波动下不同债券的配置和交易机会，但受债券收益率整体下行、高收益标的大幅减少等影响，收益较上年同期有所下滑，但仍是公司营业利润的主要来源之一。

2024年下半年展望

在经济基本面未发生较大改变、货币政策依然偏松的环境下，叠加地产销售依然偏弱、资产荒延续、贷款利率下行等因素，下半年债券收益率维持低位概率较大。公司固定收益类投资业务将继续做好投资策略研判工作，积极寻找机会，争取获得较好收益。

(2)权益类投资业务市场环境

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上半年受多重因素影响，权益市场方面各主要指数出现下跌。

经营举措及业绩

报告期内，公司权益类投资业务坚持“价值投资”理念，在复杂的市场行情下加强宏观研判，以强化风险控制为核心，谨慎选择标的，调整仓位，积极应对市场的不确定性。

2024年下半年展望

公司权益类投资业务将坚持“严控风险，价值投资，分散投资，获取绝对收益”的基本思路，加强投资策略研究，捕捉结构性投资机会。

4.投资银行业务

(1)股权融资业务市场环境

上半年 A 股股权融资市场发行节奏延续趋缓态势。新“国九条”提出严把发行上市准入关，进一步完善发行上市制度，强化发行上市全链条责任，加大发行承销监管力度。根据Wind 数据统计，上半年中国内地股票市场包含 IPO、增发和可转债等多种方式在内的全口径募资事件共119起，较上年同期减少285起；合计募集资金1339亿元，同比下降79%。

其中，IPO 发行数量 43 起，同比减少 141 起；融资规模 303 亿元，同比下降 86%；定增发行数量54起，同比减少97起；融资规模694亿元，同比下降77%。

经营举措及业绩

报告期内，公司股权融资业务继续加强规范运营，完善体系建设，业务实施过程管理精细化。股权融资业务完成英派斯1家再融资项目。随着新“国九条”以高质量发展为导向，公司将更加注重股权融资储备项目质量的提升，有效积累上市公司客户资源及地方平台客户资源。

公司在重组和破产重整领域持续积累，继 2023 年被 Wind 最佳投行评选活动评为“最佳中国并购重组财务顾问”后，在第17届新财富最佳投行评选活动中获得“最佳并购投行”。

2024年下半年展望

公司股权融资业务将继续紧抓当前良好的并购重组市场机遇，拓展并购重组的市场机会，加大并购重组项目承揽与承做；加大北交所 IPO 项目储备和积累，开拓优质新三板、四板储备项目；利用好再融资收紧下对小额快速业务的豁免政策，积极维护拓展小额快速业务。

(2)债务融资业务市场环境

上半年中国内地债券发行增势不减。根据 Wind 数据显示，各类债券发行合计 38.30 万亿元，同比增长10%；利率债发行达到12.20万亿元，同比降低1%。其中，国债同比增长

14/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告29%，地方政府债同比降低20%，政策性银行债同比降低17%。信用债发行9.70万亿元，同比增长3%。同业存单累计发行16.30万亿元，同比增长27%。

经营举措及业绩

报告期内，公司债券融资业务继续深化根据地建设，打造生态链，积极进行业务承揽，在湖北、江浙、河南、川渝、贵州、广西、江西等区域长期挖掘、培育、服务客户。公司扎根昆明、深耕云南，服务地方经济发展取得突破性进展，云南地区累计发行债券6只，债券承销规模约占整体债券承销总量60%。债券业务稳定增长持续发力，债券承销规模同比有较大增长。截至报告期末，公司累计主承销发行债券18只，承销规模102.66亿元，同比上升

83%。

2024年下半年展望

公司债券融资业务将持续培育产业债，采取主动管理方针帮助城投做好产业转型；积极向地方城投推广产业债，帮助城投剥离具备产业属性的资产并单独发行债券；深耕地方政府债，提高承销规模、增加参团数量，提升业务竞争力。

5.资产管理业务

市场环境

2024年以来，资本市场在各项监管政策落地的推动下演绎出新行情，受市场环境走势影响，新设私募资管产品中固收类产品占比仍较高，一方面债牛行情带来业绩吸引，另一方面社会整体风险偏好降低。下半年在这两方面因素的推动下，资管产品可能会持续迎来新资金，而由此带来的机构配置压力等因素又将导致资产荒行情维持，对机构主动管理能力提出更高要求。

经营举措及业绩

报告期内，公司资产管理业务对不同类型产品进行差异化投资管理，适应不同客户需求；

在巩固债券投研优势的基础上，加快发展权益类投资研究；加强产品流动性风险等风险管理；

继续保持固收、固收+产品稳定且较好的业绩；拓展销售渠道，注重高净值客户需求；培育产品创新能力，丰富产品种类。营业利润与上年同期相比有所增加，实现盈利。

截至报告期末，公司资产管理规模合计161.05亿元，较上年末增加5.43%。其中，单一（定向）产品管理规模28.89亿元，集合产品管理规模122.44亿元，资产证券化管理规模

9.72亿元。具体情况如下：

单位：亿元币种：人民币增减比例业务类型2024年6月30日2023年12月31日增减额

（%）单一（定向）资产管理28.8930.15-1.26-4.18

集合资产管理122.44117.225.224.45

资产证券化9.725.394.3380.33

15/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

受托管理资产规模合计161.05152.768.295.43

2024年下半年展望

公司资产管理业务将持续提升投研能力，加强权益投研团队建设和债券投研的精细化管理；丰富投资策略，积极尝试多种投资组合以稳定产品收益；提高产品设计能力，在保持固收、固收+产品传统优势的基础上，尝试根据细分客户需求创设个性化产品；以优质专业服务为抓手，以维护客户利益作为根本出发点，为公司财富管理业务提供支持。

6.股权投资业务

市场环境

根据清科研究中心数据，上半年中企境内外上市82家，同环比分别下降62.40%、54.70%；

首发融资额约合人民币469.34亿元，同环比分别下降79.00%、72.70%。综合来看，现阶段为 A 股 IPO 监管节奏调整期，市场呈现阶段性收缩。新“国九条”提出聚焦严把 IPO 准入关，从源头提升上市公司质量。随着相关政策的不断完善和落地见效，上市公司质量将从源头上实现提升，资本市场有望步入高质量发展新阶段。

(1)私募投资基金业务经营举措及业绩

公司通过全资子公司太证资本开展私募投资基金业务。报告期内，太证资本新备案基金

1只，新增认缴管理规模1亿元。截至报告期末，太证资本及下属机构管理私募投资基金12只，基金实缴管理规模为10.32亿元。

2024年下半年展望

太证资本将着力拓展新增业务，推进新设基金、项目投资和财务顾问业务；继续重点布局农业及大消费、半导体及电子设备、高端制造、新能源等行业的优势企业；紧跟国家的经

济、产业政策，积极布局“专精特新”，并重点关注“专精特新小巨人”企业；持续做好风险控制和合规管理工作，确保业务合规运行。

(2)另类投资业务经营举措及业绩

公司通过全资子公司太证非凡开展另类投资业务。报告期内，太证非凡主要开展了前期股权投资项目的跟踪管理工作，未新增投资项目。

2024年下半年展望

太证非凡将按照公司的业务规划目标，持续推进存量股权投资项目的投后管理和退出处置工作。后续将以国家战略需求为导向，紧跟国家政策要求，力争服务实体经济和科技创新，适时新增优质股权投资业务。

16/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

7.证券研究业务

报告期内，公司研究院持续加大证券研究业务投入，加强研究团队的培养和建设，优化研究团队中不同行业之间的人员配置，不断扩大研究领域的广度和深度，积极拓展客户的数量和类别，市场占有率和影响力稳步提升。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司业务条线完备，构建了全牌照、全业务线的业务体系。截至报告期末，公司在全国设立100家分支机构，涵盖全国31个省、自治区、直辖市。

区位优势显著：公司作为云南本土的上市券商，证券经纪业务在云南市场占有率长年排

名第一。受益于国家“一带一路”政策发展带来的机遇，公司业务范围逐步辐射至东南亚。

运营机制市场化：公司建立了适于证券行业发展环境的制度体系、人才培养体系、考核

问责体系、全面风险管理体系，为公司业务和管理转型提供了制度和机制保障。

三、经营情况的讨论与分析

随着新“国九条”的发布，行业确立了强监管、防风险、促高质量发展的主线。面对复杂多变的内外部环境，公司坚持稳中求进、增收节支的工作总基调，不断夯实基础、规范经营，各部门通力合作、努力提升业绩。

2024年上半年，公司实现营业总收入54136.75万元，较上年同期减少20715.12万元；

实现归属于母公司股东的净利润6833.51万元，较上年同期减少14149.81万元。截至报告期末，公司资产总额1524421.63万元，较上年末下降4.27%；归属于母公司股东的所有者权益954439.38万元，较上年末上升0.70%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1.财务报表相关科目变动分析表

单位：万元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入54136.7574851.87-27.67

营业成本44277.8148077.46-7.90

营业利润9858.9326774.40-63.18

17/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-30949.1527649.49-

投资活动产生的现金流量净额5437.483267.4266.42

筹资活动产生的现金流量净额-7447.35-7659.69-

(1)营业收入变动原因说明

报告期内，公司营业收入较上年同期下降，主要原因为：受市场环境影响，公司自营业务收益减少；买入返售金融资产利息收入下降。

营业收入的主要构成如下：

单位：万元币种：人民币

2024年1-6月2023年1-6月本期金额较上

营业收入构成占营业收入占营业收入年同期变化比金额金额比例（%）比例（%）例（%）

证券经纪业务手续费净收入15163.8128.0116972.9722.68-10.66

投资银行业务手续费净收入8069.5914.916050.628.0833.37

资产管理业务手续费净收入6982.9212.905103.696.8236.82

利息净收入12662.4023.3915720.0121.00-19.45

投资收益10102.0918.663017.444.03234.79

公允价值变动收益607.031.1227645.3936.93-97.80

其他收入548.911.01341.740.4660.62

合计54136.75100.0074851.87100.00-27.67

主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位：万元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本

（%）年增减（%）年增减（%）（%）

证券经纪业务17252.4314899.4413.64-10.13-6.10减少3.70个百分点

信用业务5803.19-213.44103.68-40.94-增加10.55个百分点

证券投资业务11226.273258.6370.97-60.49-44.21减少8.47个百分点

投资银行业务8065.476213.3022.9633.52-0.59增加26.43个百分点

资产管理业务6974.123115.0055.3329.33-5.28增加16.31个百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本

（%）年增减（%）年增减（%）（%）

云南9666.664326.7455.24-13.62-10.86减少1.39个百分点

北京1496.40787.2147.39-1.689.67减少5.45个百分点

浙江515.25551.29-6.99-8.54-9.22增加0.80个百分点

广东439.41693.41-57.8048.0739.33增加9.91个百分点

上海274.42480.72-75.18-11.9520.88减少47.58个百分点

其他地区3113.204669.22-49.98-7.99-11.32增加5.63个百分点

18/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

分支机构小计15505.3411508.5925.78-10.21-6.73减少2.76个百分点

公司本部及子公司38631.4132769.2215.17-32.91-8.31减少22.77个百分点

合计54136.7544277.8118.21-27.67-7.90减少17.56个百分点

报告期内，公司证券经纪业务实现营业收入17252.43万元，较上年同期减少1944.69万元，实现营业利润2352.99万元，较上年同期减少976.28万元。

公司信用业务实现营业收入5803.19万元，较上年同期减少4023.14万元，实现营业利润6016.63万元，较上年同期减少3134.65万元。

公司证券投资业务整体实现营业收入11226.27万元，较上年同期减少17184.94万元，实现营业利润7967.64万元，较上年同期减少14602.55万元。其中，权益类投资业务实现营业收入-4016.43万元，实现营业利润-4367.33万元；固定收益类投资业务实现营业收入

15242.70万元，实现营业利润12334.97万元。具体如下：

单位：万元币种：人民币项目权益类投资固定收益类投资合计

营业收入-4016.4315242.7011226.27

其中：手续费及佣金净收入--45.13-45.13

利息净收入172.81682.44855.25

投资收益-358.689927.229568.54

公允价值变动收益-3830.564678.17847.61

营业支出350.902907.733258.63

营业利润-4367.3312334.977967.64

公司投资银行业务实现营业收入8065.47万元，较上年同期增加2025.03万元，实现营业利润1852.17万元，较上年同期增加2062.05万元。

公司资产管理业务实现营业收入6974.12万元，较上年同期增加1581.59万元，实现营业利润3859.12万元，较上年同期增加1755.16万元。

(2)营业成本变动原因说明

报告期内，公司营业成本下降，主要原因系本期人员费用减少。

单位：万元币种：人民币本期数上年同期数本期金额较上年同营业成本构成占总成本占总成本

金额金额期变动比例（%）比例（%）比例（%）

税金及附加406.350.92356.970.7413.83

业务及管理费45273.55102.2547685.4699.18-5.06

信用减值损失-1497.63-3.38-60.31-0.13-

其他业务成本95.550.2295.350.200.21

19/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

合计44277.81100.0048077.46100.00-7.90

(3)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明

经营活动产生的现金流量净额为-3.09亿元，较上年同期减少现金流入5.86亿元。主要原因为回购与返售业务规模缩减，减少现金流入11.49亿元；拆入资金收到的现金净额减少

1.80亿元；取得交易性金融资产支付的现金减少4.79亿元；融出资金规模降低，减少现金

流出2.91亿元。

(4)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明

投资活动产生的现金流量净额为0.54亿元，较上年同期增加现金流入0.22亿元。主要原因为取得投资收益收到的现金增加0.17亿元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金减少0.11亿元；处置子公司收到的现金净额减少0.06亿元。

(5)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明

筹资活动产生的现金流量净额为-0.74亿元，较上年同期减少现金流出0.02亿元。主要原因为偿还债务支付的现金减少0.60亿元；吸收投资收到的现金减少0.01亿元；分配股利、

利润或偿付利息支付的现金增加0.08亿元；支付的其他与筹资活动有关的现金增加0.49亿元。

2.本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

币种：人民币单位：万元本期期末数占上年期末数占本期期末金额项目名称本期期末数总资产的比例上年期末数总资产的比例较上年期末变情况说明

（%）（%）动比例（%）

货币资金506875.3633.25517107.0432.47-1.98-本期末客户结算备付金减

结算备付金140648.469.23163365.9610.26-13.91少

融出资金170808.1611.20204673.5312.85-16.55本期末融出资金减少

存出保证金14363.520.9414435.910.91-0.50-

20/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

应收款项22546.811.4825369.381.59-11.13-本期末国债逆回购业务规

买入返售金融资产29527.371.9437012.172.32-20.22模降低

交易性金融资产457708.2830.03444776.8627.932.91-

债权投资21973.451.4420594.161.296.70-

其他债权投资4738.790.316715.110.42-29.43本期末部分债券兑付

其他权益工具投资5848.740.385971.110.38-2.05-

长期股权投资12904.610.8513861.260.87-6.90-

投资性房地产5636.340.375719.810.36-1.46-

固定资产23741.901.5624328.311.53-2.41-

使用权资产5865.300.385132.760.3214.27本期末使用权资产增加

无形资产5006.530.335740.990.36-12.79本期末无形资产减少

递延所得税资产89632.575.8889960.795.65-0.36-

其他资产6595.430.437597.280.48-13.19-

资产合计1524421.63100.001592362.44100.00-4.27

拆入资金30257.205.3130293.884.70-0.12-

交易性金融负债3.59-3.58-0.03本期末卖出回购业务规模

卖出回购金融资产款18879.553.3187865.9513.65-78.51降低

代理买卖证券款470212.4382.49470921.7773.13-0.15-

应付职工薪酬22151.763.8928273.324.39-21.65本期末应付职工薪酬减少

应交税费2047.960.361850.750.2910.66-本期末应付客户开放式基

应付款项13960.372.4511562.051.8020.74金款增加

合同负债10.300.004.500.00128.97本期末合同负债增加

预计负债2610.130.462680.590.42-2.63-本期末使用权资产形成的

递延所得税负债1465.840.261282.220.2014.32递延所得税负债增加

租赁负债5434.120.954583.080.7118.57本期末租赁负债增加

其他负债3025.130.534619.940.72-34.52本期末其他应付款减少

负债合计570058.37100.00643941.64100.00-11.47其他说明

(1)资产情况

单位：亿元币种：人民币

项目本期期末数上期期末数同比变幅（%）

资产总额152.44159.24-4.27

扣除代理买卖证券款后资产总额105.42112.14-6.00

扣除代理买卖证券款后资产负债率（%）9.4715.43-5.96

21/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

截至2024年6月30日，公司资产总额152.44亿元，较上年末减少6.79亿元，降幅

4.27%。主要变动项目为：*货币资金减少1.02亿元，主要系自有资金减少；*结算备付

金减少2.27亿元，主要系客户备付金减少；*融出资金减少3.39亿元。扣除代理买卖证券款后，公司资产总额105.42亿元，较上年末减少6.72亿元，降幅6.00%。

从资产结构上看，本期末货币资金和结算备付金占比42.48%；金融投资（包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资）占比32.16%；融出资金占比11.20%；

买入返售金融资产占比1.94%，主要为股票质押式回购及银行间回购；长期股权投资占比

0.85%，主要为母公司及子公司对联营企业的投资；上述资产以外的其他各类资产占比

11.37%，主要为公司的房屋建筑物及购买的交易软件、投资性房地产、计提的递延所得税资

产、租赁房屋形成的使用权资产等。公司的资产质量和流动性较好，减值准备计提充分。

(2)负债情况

单位：亿元币种：人民币

项目本期期末数上期期末数同比变幅（%）

负债总额57.0164.39-11.47

代理买卖证券款47.0247.09-0.15

扣除代理买卖证券款后负债总额9.9817.30-42.29

截至2024年6月30日，公司负债总额57.01亿元，较上年末减少7.39亿元，降幅

11.47%。主要变动项目为：*卖出回购金融资产规模减少6.90亿元；*客户交易结算资金减少，代理买卖证券款减少0.07亿元；*应付职工薪酬减少0.61亿元。

报告期末，扣除代理买卖证券款后，公司负债总额9.98亿元，较上年末减少7.32亿元，扣除代理买卖证券款后资产负债率为9.47%，较上年末降低5.96个百分点。

从负债结构上看，本期末代理买卖证券款占比82.49%；卖出回购金融资产款占比3.31%；

拆入资金占比5.31%；应付职工薪酬占比3.89%；上述负债以外的其他各类负债占比5.00%，主要为应交税费、递延所得税负债、租赁负债、合同负债等。

(3)长短期负债结构

报告期末，公司总负债9.98亿元（扣除代理买卖证券款47.02亿元），其中流动负债

9.29亿元，主要包括卖出回购金融资产款1.89亿元，拆入资金3.03亿元，应付职工薪酬2.22亿元，其他负债2.15亿元；非流动负债0.69亿元，系租赁不动产形成的租赁负债及递延所得税负债。

2.境外资产情况

□适用√不适用

22/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面金额受限原因

货币资金47784746.67涉及诉讼程序执行司法冻结

交易性金融资产（股票）90439597.37限售股

交易性金融资产（基金）322584197.75卖出回购交易质押为司法执行股票质押违约客户拍

固定资产53256394.59卖款提供的财产保全

合计514064936.38

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

截至报告期末，公司合并财务报表长期股权投资余额12904.61万元，较上年末的

13861.26万元减少956.65万元，减少6.90%，主要原因系公司减少对联营企业的投资；母

公司层面，长期股权投资期末余额87179.33万元，较上年末的87320.11万元减少140.78万元，减少0.16%，主要原因系联营企业老-中证券汇率及投资收益变动所致。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

报告期内，公司以公允价值计量的金融资产参见本报告“第十节财务报告”之“附注七”的相关内容。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

23/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

证券投资业务为公司的主营业务之一，涉及交易品种较多且交易频繁，公司证券投资的类别、公允价值变动、投资收益等具体情况参见本报告“第十节财务报告”的相关内容。

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.控股子公司

（1）太证资本管理有限责任公司，成立于2012年5月，注册资本6亿元人民币，为公司全资子公司。太证资本注册地为北京市海淀区北下关娘娘庙胡同 84 号 2 号楼三层 A315室，法定代表人为史明坤，公司类型为有限责任公司（法人独资），统一社会信用代码为

911100005977472105。经营范围为：设立直投基金，对企业进行股权投资或债权投资，或投

资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金；为客户提供与股权投资、债权投资相关的

财务顾问服务；在有效控制风险、保持流动性的前提下，以现金管理为目的，将闲置资金投资于依法公开发行的国债、央行票据、短期融资券、投资级公司债、货币市场基金及保本型银行理财产品等风险较低、流动性较强的证券；中国证监会同意的其他业务。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）太证资本致力于私募投资基金管理业务，管理的基金主要投资于农业及大消费、智能制造及高端装备、医疗健康、半导体及电子设备、新能源等符合国家宏观产业政策领域的优秀企业，通过服务实体经济实现企业自身的发展。

截至报告期末，太证资本控制的纳入母公司合并范围的主体为2家。总资产47403.08万元，净资产47116.65万元，归属母公司股东权益合计47192.76万元。报告期内实现营业收入335.44万元，归属母公司股东的净利润212.27万元。

24/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

（2）太证非凡投资有限公司，成立于2016年2月，注册资本2.6亿元人民币，为公司的全资子公司。太证非凡注册地为上海市崇明区新河镇新申路 921 弄 2 号 O 区 298 室（上海富盛经济开发区），法定代表人为冯一兵，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），统一社会信用代码为 91310230MA1JX6H436。经营范围为实业投资，投资管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

截至报告期末，太证非凡联营企业共1家，无下属子公司。总资产10188.57万元，净资产10046.65万元。报告期内实现营业收入113.82万元，净利润20.14万元。

2.参股公司老-中证券有限公司，成立于2013年6月，注册资本1000亿基普（折合人民币2950.72万元），公司持股比例为39%。老-中证券注册地为老挝万象市赛色塔县蓬覃村塔銮湖经济特区，主要经营地在老挝，由公司、老挝农业促进银行和老挝信息产业有限公司合资创建，是经老挝证券管理委员会批准设立的综合类券商，可按老挝《证券法》规定开展综合证券类业务，主要包括：财务顾问、证券投资顾问、根据投资者交易指令开展证券经纪、证券自营、证券发行承销、私募基金管理。

老挝证券交易市场（老交所）自2011年1月投入运营，目前仅有10家上市公司，证券行业处于新兴市场的初级阶段。老挝目前共有4家证券公司，作为唯一一家有中资股东背景的证券公司，老-中证券通常被作为中资企业合作的首选券商，在行业内具有一定竞争力。

截至报告期末，老-中证券总资产1865.74亿基普（折合人民币5505.28万元），净资产1024.82亿基普（折合人民币3023.95万元）。报告期内实现营业收入75.74亿基普（折合人民币267.12万元），净利润15.79亿基普（折合人民币55.68万元）。

注：上述汇率参照附注报表汇率折算。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

1.纳入合并财务报表范围的结构化主体

截至报告期末，子公司太证资本作为北京太证恒通股权投资中心（有限合伙）、北京太证未名股权投资中心（有限合伙）2家有限合伙企业的管理人对合伙企业拥有权力，通过参与合伙企业的相关活动而享有可变回报以及有能力运用对合伙企业的权力影响可变回报，因此将上述2家合伙企业纳入合并财务报表范围。

按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，公司将公司作为结构化主体的管理人或投资人的情形，公司在综合考虑对其拥有的投资决策及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。截至2024年6月30日，公

25/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

司纳入合并报表范围的结构化主体共有4只，主要包括私募基金、资产管理计划等。详细情况索引财务报表附注。

2.未纳入合并财务报表范围的结构化主体

公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。公司所享有的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此未合并此类结构化主体。详细情况索引财务报表附注。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素

可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素主要包括：信用风

险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉风险及其他风险。

(1)信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司主要因持有债券、开展融资融券和股票质押式回购业务而面临信用风险。

债券类投资期末市值

单位：万元币种：人民币类型2024年6月30日2023年12月31日

中国主权信用3128.0835486.36

AAA 级 164552.85 156631.53

AAA 级以下，AA 级（含）以上 162811.30 127936.44AA 级以下，BBB 级（含）以上 38941.94 28886.12BBB 级以下 26045.19 27831.81

非权益类基金407.91

合计395479.36377180.17

注：中国主权信用包括国债、中央银行票据、政策性金融债、政府支持机构债券、地方政府债。

融资融券和股票质押式回购业务期末融出规模

单位：万元币种：人民币类型2024年6月30日2023年12月31日

融资融券170962.88205496.44

股票质押式回购1602.431602.43

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合计172565.31207098.87

(2)市场风险

市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格波动而波动，并使公司遭受非预期经济损失的可能性。市场风险可以按照市场价格的类型，划分为股价风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险。公司面临的市场风险主要是利率风险和股价风险。公司因持有债券等非权益类证券及其衍生品而面临利率风险；公司因持有股票等权益类证券及其衍生品而面临股价风险。报告期末，公司自营债券持仓规模为395479.36万元，占公司总资产25.94%；

公司自营股票持仓规模为12335.21万元，占公司总资产0.81%。

(3)流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。报告期内，公司流动性覆盖率和净稳定资金率监管指标均符合监管要求。报告期末，公司资产负债率为9.47%；流动比率为9.85；速动比率为9.85。

(4)操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的风险。公司经营的每一个环节都可能发生操作风险事件。比较典型的一类操作风险是信息技术风险，即：公司的信息技术系统由于电力故障、通信中断、硬件设施、病毒入侵、软件程序、行业服务商支持能力、操作流程以及自然灾害等方面的因素出现运行故障，使公司遭受经济损失和（或）其他损失的风险。

(5)合规风险

合规风险是指因未能遵循有关法律法规、监管要求、规则和自律准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。证券行业受到非常严格的监管，公司已经采取应有的措施来防范合规风险，但不能完全排除出现不合规情形的可能性。

(6)声誉风险

声誉风险是指由于公司行为、外部事件或公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务

规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

(7)其他风险

其他风险是指公司面临的未能归于上述风险类型的风险。例如，公司通过证券经纪、投资银行、资产管理等业务获取的营业收入可能因其他金融服务商的竞争等原因而减少。又如，宏观经济的非预期表现，国内外财政政策、货币政策等宏观经济政策及其变动，监管机构实施的政策调整、制度变革等措施，可能对公司的各项业务产生直接、间接或者潜在的影响。

27/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告再如，一家或者多家金融机构（尤其是具有系统重要性的金融机构）发生的风险事件，可能通过市场价格、参与者信念、监管者行动等渠道对公司相关业务收入和资产价值产生重要影响。

2.已经或者计划采取的应对措施

(1)风险管理组织架构

公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》和《证券公司全面风险管理规范》等法律

法规和自律规则的要求，建立健全全面风险管理体系。董事会、经营管理层以及全体员工共同参与风险管理，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等包括洗钱风险在内的各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。

公司董事会承担全面风险管理的最终责任，履行如下风险管理职责：推进风险文化建设；

审议批准公司全面风险管理的基本制度；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风

险限额；审议公司定期风险评估报告；任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；建立与首席风险官的直接沟通机制等。董事会授权其下设的风险管理委员会履行其部分风险管理职责。

公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经营管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司经营管理层对全面风险管理承担主要责任，履行如下风险管理职责：制定风险管理制度，并适时调整；建立健全公司全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实，对其进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。

公司设首席风险官负责全面风险管理工作，并按照有关法律法规和自律规则的要求，为首席风险官履职提供充分保障。首席风险官为公司高级管理人员，履行如下职责：督导公司风险管理制度建设；组织实施公司风险管理制度；检查评估公司风险管理制度执行情况；向董事会和经营管理层报告或者传递风险信息等。

公司风险管理部在首席风险官的领导下，履行如下职责：推动全面风险管理工作；监测、评估、报告公司整体风险水平；为业务决策提供风险管理建议；协助、指导和检查各部门、分支机构和子公司的风险管理工作；向首席风险官报告风险信息等。

公司各业务部门、分支机构和子公司负责人承担风险管理的直接责任，履行如下风险管理职责：为所负责部门、分支机构或者子公司配备必要的风险管理人员；全面了解并在决策

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中充分考虑与业务相关的各类风险；及时识别、评估、应对和报告相关风险；贯彻落实公司和内部风险管理制度等。

公司将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理。

公司风险管理组织架构图

(2)主要风险管理措施

报告期内，公司贯彻“全员参与、贯穿全程、内部制衡、互生共赢”理念，从风险偏好、风险容忍度、风险指标、风险识别、风险评估、风险计量、压力测试、风险监控、风险处置、

新业务风险管理等方面，采取一定的措施，防范、管理和控制业务经营活动中面临的各类风险。

对于市场风险和信用风险，公司主要采取设定风险指标、建立止损预警机制和（或）强制止损机制、应用分散化策略等应对措施。公司采取基于风险偏好、风险容忍度和压力测试方法进行风险指标分解的措施，以业务限额的形式限定公司整体的风险暴露水平，并以规模、久期、杠杆率等内部风险指标的形式进行特定业务规模的控制。公司建立止损预警机制和（或）强制止损机制或者类似机制（如融资融券等信用业务中的预警机制和强制平仓机制），对单一头寸可能造成的损失进行控制。公司采取分散化策略，加强集中度管理，防范将公司对市场风险和信用风险的暴露集中于少数几个客户或者头寸的风险。公司择机适当利用以股指、国债等为标的物的期货期权等衍生品交易，缓释权益类或者非权益类证券头寸蕴含的市场风险。公司积极采取各种有效的风险处置措施来化解与违约资产有关的风险。公司按照《证券公司信用风险管理指引》等法律法规和自律规则的要求，加强信用风险管理制度建设，

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建立健全信用风险管理体系和控制流程，不断推进完善尽职调查、内部评级、授信管理等机制，加强对各类信用风险事件的防范与应对。

在流动性风险管理方面，公司建立了较为完善的流动性风险管理体系，制定了《公司流动性风险管理办法》，明确流动性风险管理的目标、管理机制和报告机制。公司在经营战略上注重资产、负债匹配，在资金配置上注重资金来源与运用在规模、结构、期限上的匹配，在满足流动性风险控制指标监管要求的基础上，平衡资产的安全性、收益性和流动性，控制流动性风险，确保公司的安全运营。公司针对流动性风险管理采取的主要措施包括：建立流动性风险控制指标体系和流动性风险管理信息系统，设定预警阈值，动态监测并报告流动性风险控制指标情况；强化资金头寸管理和现金流量监控，确保日间流动性安全和满足支付需求；统筹公司资金来源与融资管理，提高融资的多元化和稳定性，加强资产负债期限匹配管理；建立优质流动性资产储备池，监测和确保其变现能力；制定资金计划，强化以现金流为基础的流动性缺口分析，分析压力情景下公司的现金流量和资金缺口，评估公司对流动性风险的承受能力，并依据压力测试结果，制定相应的流动性风险应急措施；在全面风险管理的框架内，综合考虑流动性风险、监管要求、发展策略等因素，平衡收益与风险，实施业务限额控制。

在操作风险管理方面，公司依照有关法律规定，严格遵循健全性、合理性、制衡性和独立性原则，建立了全面、系统的内部控制政策与程序，制定了涵盖经营管理各个方面的规章制度和操作流程，并在日常经营管理中不断地予以修订完善。公司风险管理部和稽核部独立于各业务部门，对各项业务中的关键环节乃至整体运作进行监控、监督和检查。公司积极落实《证券公司操作风险管理指引》，加强操作风险管理工作推进规划，广泛应用关键岗位备岗和复核等操作风险控制措施。对于信息技术风险，公司将“安全、稳定运行”作为公司信息系统管理的核心工作，对信息系统进行合理规划，建立、整合多层次信息平台，构建集中交易系统的主备结构，采用不同介质双线路的营业部通讯系统，实行业务数据和重要资料的异地备份机制，确保信息系统的安全；建立完备的信息系统应急处理机制，定期和不定期进行应急演练，及时总结经验，提高处理技术事故或故障的能力。

在合规风险管理方面，公司建立了独立于各项业务的合规管理体系，通过合规审查、合规咨询、合规监测、合规检查、合规培训、合规考核等具体合规管理工作，从事前、事中、事后有效防范合规风险，并通过合规管理有效性评估及时发现所存在的问题并予以修正。

在声誉风险管理方面，公司积极落实《证券公司声誉风险管理指引》等相关规定，不断完善声誉风险管理机制，健全声誉风险管理组织架构，加强声誉风险管理政策、实践经验、文化建设等的学习、调研和培训。

在其他风险管理方面，公司注重宏观经济、政策环境、行业实践及其发展态势的研究，及时采取符合公司长期发展战略和内外部环境的风险应对措施。公司积极应对全面注册制、建设金融强国、新“国九条”以及证监会“1+N”政策体系等带来的契机和挑战，研究改善

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公司质量和完善各项业务的风险管理。公司积极面对行业竞争等压力，以客户资产增值的核心需求为基点梳理完善客户服务、产品配置和考核激励，加强品牌建设，调整收入结构，探索新业务模式。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

审议通过年度报告等议案，2023年年度2024年62024年6具体详见公司发布的《2023www.sse.com.cn股东大会月7日月8日年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2024-21）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形刘伯安独立董事离任何忠泽独立董事离任黄慧馨独立董事离任赵传香独立董事选举唐步独立董事选举王亚平独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司独立董事刘伯安先生、何忠泽先生、黄慧馨女士因连续任职已超过六年，申请辞去公司独立董事职务。为保证董事会构成符合《公司章程》规定，公司董事会同意提名赵传香女士、唐步先生、王亚平先生为独立董事候选人，任期自股东大会审议通过之日起至本届董事会换届之日止。2024年6月7日，公司召开2023年年度股东大会审议通过《关于选举独立董事的议案》，选举赵传香女士、唐步先生、王亚平先生为独立董事。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

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是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

33/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用公司始终坚持绿色发展理念。在公司业务拓展与经营管理中融入绿色环保要求；在日常督导中督促挂牌企业注意符合环保部门的各项环保要求；涉及使用煤炭生产的企业，督促企业积极按照当地环保部门的要求，及时整改；在选择为企业提供做市服务时，重点关注和支持环保行业企业。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

面对日益严峻的节能减排和“碳中和、碳达峰”的趋势，公司不断提高对国家生态文明建设和社会可持续发展的认识，并致力于发挥自身金融中介的职能，促进经济效益、社会效益和环境效益的统一。

公司积极响应“建设资源节约型社会”的号召，将新发展理念深植于心，顺应低碳经济的发展要求，从制度、流程上控制成本，广泛推行并使用办公自动化系统，充分利用视频会议系统召开会议、项目沟通以及业务培训；推行“无纸化办公”理念，减少纸张、油墨、打印机耗材等使用频率，引导员工养成节约能源的良好习惯。公司积极改善办公场所环境，特别是营业网点的经营环境，紧紧围绕“以客户为中心”的宗旨，坚持“人性化、绿色、低碳、环保”理念，提高软硬件水平，努力营造良好的环境。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

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(一)报告期内整体工作规划

2024年上半年，为切实做好乡村振兴各项工作，公司乡村振兴工作领导小组按照云南

省巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室印发的《云南省2024年定点帮扶工作要点》，结合公司实际，制定了公司2024年乡村振兴定点帮扶工作计划，明确了认真贯彻落实省委十一届五次全会和省委农村工作会议安排部署；锚定“3815”战略发展目标，帮助督促指导支持定点帮扶县，守牢粮食安全、耕地保护、不发生规模性返贫“三条底线”，推进乡村产业发展、乡村建设和乡村治理“三个提升”；对全年工作任务进行细化、分解，全面推进乡村振兴，坚决守住不发生规模性返贫的底线。

(二)报告期内具体工作履行情况

1.继续选派驻村工作队员。2024年，公司继续选派1名驻村工作队员到公司定点帮扶点

云南省怒江州贡山县普拉底乡力透底村开展乡村振兴工作。公司驻村工作队员担任贡山县普拉底乡力透底村第一书记（工作队长）。公司乡村振兴工作领导小组办公室配合贡山县有关部门加强对驻村工作队员的管理。通过定期不定期召开会议了解工作情况，经常性指导、检查工作，对存在的问题逐一进行分析研判，支持驻村工作队员履职尽责。2024年2月，公司驻村工作队员余龙被怒江州委组织部评为“驻村队员标兵”。

2.履职尽责，做好驻村各项工作。公司驻村工作队员与村两委班子加强联动，采取实地

走访、召开座谈会等有效措施，深入调研全村工作情况，重点对脱贫户和三类监测户中产业失败风险对象走访排查；对力透底村常住人口360户1035人进行风险隐患排查，其中“一般户”174户、“脱贫户”及“三类人员”196户；发现4户住房安全存在问题；完成力透

底村一千余条问题数据清理；积极采取相关帮扶措施消除化解风险。持续协助村“两委”做好农村人居环境整治提升“回头看”和庭院环境卫生整治。深入开展2024年农村劳动力转移就业“百日攻坚行动”，动员群众外出就业。

3.扎实开展基层调研指导工作。为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，充分发挥帮扶力量，

助力乡村振兴，根据公司2024年定点帮扶工作计划，2024年5月，公司总经理、乡村振兴工作领导小组组长李长伟率队到贡山县普拉底乡开展乡村振兴相关帮扶工作。公司调研组同贡山县及普拉底乡相关领导、驻村工作队员等在力透底村召开2024年帮扶工作座谈会。座谈会上，听取了村委会相关领导对力透底村近期工作情况汇报，了解了2023年公司消费帮扶、聘请公益性岗位人员后续情况。双方就如何进一步拓宽农产品销路，开展后续“造血式”帮扶进行了讨论。同时，公司工会还与力透底村委会签订2024年消费帮扶协议。

座谈会后，调研组成员深入力透底村鲁迁嘎小组，对村民住房保障情况进行实地调研；

对鲁迁嘎小组饮水基础设施进行了细致查看；了解了挂联户蜜蜂养殖和蜜蜂产销情况；入户

走访慰问6户挂联户。公司将继续发挥自身优势，不断探索新的帮扶模式，为乡村振兴贡献更多力量。

35/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司单个诉讼、仲裁事项不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过1000万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。截至本报告披露日，公司相关诉讼、仲裁事项如下：

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

具体情况详见公司于2019年3月28日、9月6日、2021年3月公司诉康得新复合材料集团股份有限27日、2022年4月22日发布的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告公司等公司债券交易纠纷案编号：临2019-12、临2019-53、临2021-06、临2022-06）

具体情况详见公司于2019年3月28日、2020年8月15日、2021公司诉金鸿控股集团股份有限公司等

年3月27日、2024年3月20日发布的涉及诉讼及诉讼进展公告公司债券交易纠纷案（公告编号：临2019-12、临2020-36、临2021-06、临2024-07）

公司诉江苏隆明保证人上海佳铭房产具体情况详见公司于2020年8月4日、2021年9月2日、2022有限公司等保证合同纠纷案年6月21日发布的诉讼进展公告（公告编号：临2020-34、临2021-

36/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

21、临2022-19）

公司诉康美实业（青海）有限公司等保具体情况详见公司于2021年11月19日、2022年6月21日发布

证合同纠纷案的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2021-29、临2022-19）

具体情况详见公司于2020年4月25日、2022年4月22日、2023公司（代资产管理计划）诉深圳市老虎年9月5日发布的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2020-汇资产管理有限公司合伙协议纠纷案

13、临2022-06、临2023-36）

具体情况详见公司于2020年4月25日、2021年3月27日、2023公司（代资产管理计划）诉东旭光电科年8月2日发布的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2020-技股份有限公司公司债券交易纠纷案

13、临2021-06、临2023-30）

具体情况详见公司于2020年9月26日、2022年4月22日、2023公司（代资产管理计划）诉神雾科技集年9月5日发布的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2020-团股份有限公司合同纠纷案

43、临2022-06、临2023-36）公司（代资产管理计划）申请杭州满秋

具体情况详见公司于2021年11月19日、2022年2月23日发布

投资管理合伙企业（有限合伙）等合同

的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2021-29、临2022-05）纠纷仲裁案公司（代资产管理计划）诉武汉二七城

具体情况详见公司于2021年11月19日、2022年4月22日发布中村综合改造建设工程有限公司等金

的涉及诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2021-29、临2022-06）融借款合同纠纷案

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲诉讼(仲诉讼

起诉(申承担连带责任诉讼仲诉讼(仲裁)涉裁)是否形裁)审理(仲裁)应诉（被申请）方诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况

请)方方裁类型及金额成预计负结果及判决执债及金额影响行情况公司持有被告发行的“19沪

2023年11月法院作世茂 MTN001”，因被告未能长沙世茂投资出财产保全；2024年尚未审尚未

公司上海世茂股份有限公司诉讼按期兑付构成实质违约，公司4650.00否有限公司7月法院作出判决，支结审结于2023年9月向上海市黄浦持公司诉讼请求区人民法院提起诉讼昆山世茂华东公司持有被告发行的“20沪

2023年11月法院作商城开发有限 世茂 PPN002”，因被告未能按出财产保全；2024年尚未审尚未

公司上海世茂股份有限公司公司、绍兴世诉讼期兑付构成实质违约，公司于4412.15否

7月法院作出判决，支结审结

茂投资发展有2023年9月向上海市黄浦区人持公司诉讼请求限公司民法院提起诉讼因退市环球股票质押式回购交

上海杉杉实业有限公易违约，融资人无法履行还款

2024年2月法院作出

司、上海坤为地投资控第三人：陶力义务，公司以次债务人为被告，尚未审尚未公司诉讼2963.39否受理通知书，受理本股有限公司、杉杉控股伟于2024年2月向上海市嘉定结审结案有限公司区人民法院提起债权人代位权诉讼因退市环球股票质押式回购交

上海杉杉实业有限公易违约，融资人无法履行还款

2024年4月法院作出

司、上海坤为地投资控义务，公司以次债务人为被告，尚未审尚未

公司第三人：肖艳诉讼8944.97否受理通知书，受理本

股有限公司、杉杉控股于2024年4月向上海市第二结审结案有限公司中级人民法院提起债权人代位权诉讼

吴声资产管理（广州）原告因公司作为其投资的资管

有限公司、华泰证券股

金威物产产品投资顾问，将公司作为第2024年3月法院作出份有限公司、中国对外尚未审尚未

集团有限无诉讼五被告，以财产损害赔偿纠纷15000.00否应诉通知书，受理本经济贸易信托有限公结审结公司为由于2024年3月向上海金案

司、上海丰投资产管理融法院提起诉讼

有限公司、公司、张瀛

(三)公司本报告期被处罚和公开谴责的情况

□适用√不适用

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(四)其他说明

√适用□不适用

1.截至本报告披露日，公司（代资产管理计划）诉上海佳铭房产有限公司、江苏隆明管理咨询有限公司质押式证券回购纠纷案已执行完结；公司诉宁波品博股权投资合伙企业（有限合伙）等财产损害赔偿案诉讼程序已完结；公司诉朱兰英等质押式证券回购纠纷案、公司

诉姜剑等质押式证券回购纠纷案已以股抵债完结。具体详见公司于2024年1月4日、1月30日、7月11日发布的诉讼及诉讼进展公告（公告编号：临2024-01、临2024-06、临2024-

24）。

2.公司涉及的其他未决诉讼/仲裁案件情况详见公司发布的相关涉及诉讼及诉讼进展公告。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

报告期内，公司未发生交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的重大关联交易事项。

公司第四届董事会第五十九次会议及2023年年度股东大会审议通过《关于预计公司2024年度日常关联交易的议案》，具体详见公司于2024年4月27日发布的《预计2024年度日常关联交易的公告》（公告编号：临2024-11）。报告期内，公司与关联方发生的日常关联交易均在预计范围内。具体情况参见本报告“第十节财务报告”之“十三、关联方及关联交易”的相关内容。

3.临时公告未披露的事项

□适用√不适用

38/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3.临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4.涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3.临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3.临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额中船重工太证西双版纳勐腊产业扶

联营公司53.14-21.0132.13

贫基金合伙企业（有限合伙）中船重工太证丘北产业扶贫基金合

联营公司94.07-52.8241.25

伙企业（有限合伙）广西桂垦佳沃科创投资基金合伙企

联营公司8.05-8.05-10.0010.00业（有限合伙）广西桂垦太证产业投资中心（有限联营公司10.0010.00

合伙）

39/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

池州太证合高天使股权投资基金合

联营公司9.009.00

伙企业（有限合伙）

合计155.26-81.8873.3829.0029.00关联债权债务形成原因应收或预收联营企业管理费及业绩报酬。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响对公司经营及财务状况无不利影响。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2.报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3.其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

公司股东嘉裕投资因股权转让纠纷被华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”）诉至法院。2021年10月，法院作出判决，后因嘉裕投资未按判决执行，华创证券向法院申请强制执行。2022年5月，嘉裕投资所持本公司744039975股股份在北京产权交易所司法拍卖平台被华创证券竞得。本次变更股东申请尚需取得中国证监会核准，公司已报送变更主要股东或者公司实际控制人的行政许可申请材料。2023年9月21日，中国证监会就该事项依法予以受理，最终结果存在不确定性。公司将根据进展情况及时履行信息披露义务。具体情况详见公司发布的相关临时公告。

40/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1.股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2.股份变动情况说明

□适用√不适用

3.报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)372246

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增比例持有有限售条质押、标记或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）减（%）件股份数量股份状态数量质押580810000境内非国

北京嘉裕投资有限公司074403997510.920冻结744039975有法人质押258418418境内非国

大连天盛硕博科技有限公司02849000004.180冻结116533758有法人

中国建设银行股份有限公司－

国泰中证全指证券公司交易型343490241529063852.240无0其他开放式指数证券投资基金

41/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

中国建设银行股份有限公司－

华宝中证全指证券公司交易型12338100878452861.290无0其他开放式指数证券投资基金境内非国

深圳市天翼咨询有限公司0590500930.870无0有法人

香港中央结算有限公司-6570507407860120.600无0境外法人

嘉实基金－农业银行－嘉实中

0343518600.500无0其他

证金融资产管理计划

招商银行股份有限公司－南方

中证1000交易型开放式指数证22302000305831000.450无0其他券投资基金

中国银行股份有限公司－南方

中证全指证券公司交易型开放2076900303744150.450无0其他式指数证券投资基金境内自然

朱庆4156600268739000.390无0人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）持有无限售条股份种类及数量股东名称件流通股的数量种类数量人民币普北京嘉裕投资有限公司744039975744039975通股人民币普大连天盛硕博科技有限公司284900000284900000通股

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式人民币普

152906385152906385

指数证券投资基金通股

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式人民币普

8784528687845286

指数证券投资基金通股人民币普深圳市天翼咨询有限公司5905009359050093通股人民币普香港中央结算有限公司4078601240786012通股人民币普

嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划3435186034351860通股

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投人民币普

3058310030583100

资基金通股

中国银行股份有限公司－南方中证全指证券公司交易型开放式指数人民币普

3037441530374415

证券投资基金通股人民币普朱庆2687390026873900通股前十名股东中回购专户情况说明不适用。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用。

未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管上述股东关联关系或一致行动的说明理办法》规定的一致行动人情形。

注：截至报告期末，嘉裕投资累计向华创证券质押本公司股份580810000股；累计冻结股份744039975股，已全部被司法拍卖由华创证券竞得。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

42/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

期初普通账户、信用账期初转融通出借股期末普通账户、信用期末转融通出借股份户持股份且尚未归还账户持股且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例比例数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）

中国建设银行股份有限公司－

国泰中证全指证券公司交易型1185573611.74294938000.431529063852.2411121000.02开放式指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－

华宝中证全指证券公司交易型755071861.11240169000.35878452861.29153311000.22开放式指数证券投资基金

招商银行股份有限公司－南方

中证1000交易型开放式指数证82811000.1217696000.03305831000.458485000.01券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

√适用□不适用

单位：股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况

期末转融通出借股份期末股东普通账户、信用账户持股以本报告期且尚未归还数量及转融通出借尚未归还的股份数量

股东名称（全称）

新增/退出比例

数量合计数量合计比例（%）

（%）

招商银行股份有限公司－南方

中证1000交易型开放式指数证新增8485000.01314316000.46券投资基金

国泰君安证券股份有限公司－

天弘中证全指证券公司交易型退出14000.00223987000.33开放式指数证券投资基金前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

43/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

44/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：太平洋证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金七、15068753616.635171070381.11

其中：客户资金存款3800681876.063521763592.53

结算备付金七、21406484590.651633659602.40

其中：客户备付金905770813.181189769933.25贵金属拆出资金

融出资金七、31708081628.792046735339.79衍生金融资产

存出保证金七、4143635188.37144359067.92

应收款项七、5225468094.68253693752.47应收款项融资合同资产

买入返售金融资产七、6295273700.55370121712.07持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产七、74577082816.384447768555.06

债权投资七、8219734513.85205941637.46

其他债权投资七、947387854.1167151129.18

其他权益工具投资七、1058487434.7159711134.96

长期股权投资七、12129046092.34138612609.99

投资性房地产七、1356363402.2457198087.38

固定资产七、14237419042.18243283104.90在建工程

使用权资产七、1558653010.2651327622.16

无形资产七、1650065314.6557409933.56

其中：数据资源

45/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

商誉

递延所得税资产七、17896325744.28899607945.62

其他资产七、1865954298.2175972808.84

资产总计15244216342.8815923624424.87

负债：

短期借款应付短期融资款

拆入资金七、22302571997.23302938800.00

交易性金融负债七、2335852.5935849.77衍生金融负债

卖出回购金融资产款七、24188795520.44878659482.49

代理买卖证券款七、254702124277.064709217743.78代理承销证券款

应付职工薪酬七、26221517627.91282733190.07

应交税费七、2720479578.0318507521.95

应付款项七、28139603655.91115620526.42

合同负债七、29102963.8044968.54持有待售负债

预计负债七、3026101256.7826805948.96长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、1754341234.4445830779.73递延收益

递延所得税负债七、3114658397.8912822196.20

其他负债七、3230251303.5646199414.48

负债合计5700583665.646439416422.39

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、336816316370.006816316370.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、342797725236.822797725236.82

减：库存股

其他综合收益七、35-24750080.34-23957324.61

盈余公积七、36347628606.05347628606.05

一般风险准备七、37711141883.03711141846.72

未分配利润七、38-1103668182.55-1170678289.94

46/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告归属于母公司所有者权益（或股东

9544393833.019478176445.04

权益）合计

少数股东权益-761155.776031557.44

所有者权益（或股东权益）合计9543632677.249484208002.48负债和所有者权益（或股东权

15244216342.8815923624424.87

益）总计

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：太平洋证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金5032507209.205119623479.58

其中：客户资金存款3800681876.063521763592.53

结算备付金1406484590.651633611148.58

其中：客户备付金905770813.181189769933.25贵金属拆出资金

融出资金1708081628.792046735339.79衍生金融资产

存出保证金143634219.87144353174.14

应收款项223917637.40248442316.66应收款项融资合同资产

买入返售金融资产295273700.55370121712.07持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产4172433495.774068696995.41

债权投资219734513.85205941637.46

其他债权投资47387854.1167151129.18

其他权益工具投资58487434.7159711134.96

长期股权投资十八、1871793328.77873201052.46

投资性房地产56363402.2457198087.38

固定资产237335838.62243200106.02在建工程

使用权资产58633591.6151288784.87

无形资产49999801.0357265803.59

47/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

其中：数据资源商誉

递延所得税资产896325744.28899607945.62

其他资产57999479.1964258749.41

资产总计15536393470.6416210408597.18

负债：

短期借款应付短期融资款

拆入资金302571997.23302938800.00交易性金融负债衍生金融负债

卖出回购金融资产款188795520.44878659482.49

代理买卖证券款4702124277.064709238890.34代理承销证券款

应付职工薪酬十八、2218330154.32278554140.29

应交税费20377085.8618285895.27

应付款项139476123.18115620526.42

合同负债102963.8044968.54持有待售负债

预计负债26101256.7826805948.96长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债54341234.4445791265.10递延收益

递延所得税负债14658397.8912822196.20

其他负债37658800.3053631239.60

负债合计5704537811.306442393353.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）6816316370.006816316370.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2797665028.492797665028.49

减：库存股

其他综合收益-24750080.34-23957324.61

盈余公积347628606.05347628606.05

一般风险准备710589442.74710589406.43

48/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

未分配利润-815593707.60-880226842.39

所有者权益（或股东权益）合计9831855659.349768015243.97

负债和所有者权益（或股东权益）

15536393470.6416210408597.18

总计

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入541367465.57748518659.90

利息净收入七、39126623978.15157200101.03

其中：利息收入141171909.49182163879.41

利息支出14547931.3424963778.38

手续费及佣金净收入七、40305213773.66280876055.37

其中：经纪业务手续费净收入151638101.52169729692.90

投资银行业务手续费净收入80695942.3360506189.51

资产管理业务手续费净收入69829180.1151036924.23

投资收益（损失以“-”号填列）七、41101020929.5230174374.06

其中：对联营企业和合营企业的投资

-3534100.092870023.04收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填6099562.04列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益七、421701472.092538189.54公允价值变动收益（损失以“-”号填七、436070277.98276453947.58

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）98336.14553197.47

其他业务收入七、44628440.37660550.46

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、4510257.6662244.39

二、营业总支出442778143.36480774616.60

税金及附加七、464063469.373569743.18

业务及管理费七、47452735508.57476854563.69

信用减值损失七、48-14976348.15-603144.62其他资产减值损失

其他业务成本七、49955513.57953454.35

三、营业利润（亏损以“-”号填列）98589322.21267744043.30

加：营业外收入七、5023873.7143989.23

49/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

减：营业外支出七、51224295.213782422.54

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）98388900.71264005609.99

减：所得税费用七、5230046512.9453984929.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列）68342387.77210020680.98

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

68342387.77210020680.98“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

68335100.98209833183.13亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

7286.79187497.85

填列）

六、其他综合收益的税后净额七、53-2117713.01-1304195.13归属母公司所有者的其他综合收益的

-2117713.01-1304195.13税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

-633517.04-449904.62收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

10314.04-54011.40

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-643831.08-395893.22

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收

-1484195.97-854290.51益

1.权益法下可转损益的其他综合收

-1635204.67-1128808.54益

2.其他债权投资公允价值变动151008.70274518.03

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额66224674.76208716485.85

归属于母公司所有者的综合收益总额66217387.97208528988.00

归属于少数股东的综合收益总额7286.79187497.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)十九、20.0100.031

（二）稀释每股收益(元/股)十九、20.0100.031

50/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入536699896.46738438248.80

利息净收入十八、3126580735.99157121459.66

其中：利息收入141128667.33182085238.04

利息支出14547931.3424963778.38

手续费及佣金净收入十八、4303383334.30279208863.79

其中：经纪业务手续费净收入151638101.52169729954.14

投资银行业务手续费净收入80695942.3360506189.51

资产管理业务手续费净收入69829180.1151036924.23

投资收益（损失以“－”号填列）十八、595716602.4821238196.32

其中：对联营企业和合营企业的投资

217166.94-561853.87

收益以摊余成本计量的金融资产终

6099562.04

止确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益1681850.512501878.45公允价值变动收益（损失以“－”号填十八、68600271.13277091858.26

列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）98336.14553197.47

其他业务收入628440.37660550.46

资产处置收益（损失以“－”号填列）10325.5462244.39

二、营业总支出440493357.32475762073.03

税金及附加4019492.203548437.02

业务及管理费十八、7446726684.46470550851.13

信用减值损失-11208332.91709330.53其他资产减值损失

其他业务成本955513.57953454.35

三、营业利润（亏损以“－”号填列）96206539.14262676175.77

加：营业外收入22397.3942458.93

减：营业外支出224295.213782398.02四、利润总额（亏损总额以“－”号填

96004641.32258936236.68

列）

减：所得税费用30046512.9453984929.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列）65958128.38204951307.67

（一）持续经营净利润（净亏损以

65958128.38204951307.67“－”号填列）

51/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2117713.01-1304195.13

（一）不能重分类进损益的其他综合

-633517.04-449904.62收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

10314.04-54011.40

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-643831.08-395893.22

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收

-1484195.97-854290.51益

1.权益法下可转损益的其他综合收

-1635204.67-1128808.54益

2.其他债权投资公允价值变动151008.70274518.03

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额63840415.37203647112.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0100.030

（二）稀释每股收益(元/股)0.0100.030

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金624076539.24669248151.99

拆入资金净增加额180079347.25

回购业务资金净增加额621474328.36

返售业务资金净减少额74848011.52

融出资金净减少额333641911.6542717469.34

代理买卖证券收到的现金净额69850842.54

收到其他与经营活动有关的现金七、5418037522.9620557737.04

52/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

经营活动现金流入小计1050603985.371603927876.52为交易目的而持有的金融资产净增加

68836768.24547747291.33

额拆出资金净增加额

回购业务资金净减少额679173265.90

返售业务资金净增加额77000000.00

代理买卖证券支付的现金净额7093466.72

支付利息、手续费及佣金的现金66720923.4289066639.07

支付给职工及为职工支付的现金385171010.77404000623.56

支付的各项税费56098679.7499722866.02

支付其他与经营活动有关的现金七、5497001340.58109895562.96

经营活动现金流出小计1360095455.371327432982.93

经营活动产生的现金流量净额-309491470.00276494893.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52054815.0753394310.05

取得投资收益收到的现金15229226.14-1942095.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资

25590.7413873.98

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

5565033.18

金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计67309631.9557031122.16投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资

12934819.4324356957.56

产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12934819.4324356957.56

投资活动产生的现金流量净额54374812.5232674164.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1188745.89

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1188745.89

偿还债务支付的现金60000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10987069.693467075.62

其中：子公司支付给少数股东的股利、

6800000.00

利润

53/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金七、5463486385.2014318533.45

筹资活动现金流出小计74473454.8977785609.07

筹资活动产生的现金流量净额-74473454.89-76596863.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响98336.14553197.47

五、现金及现金等价物净增加额-329491776.23233125392.47

加：期初现金及现金等价物余额6756945236.846389962450.26

六、期末现金及现金等价物余额6427453460.616623087842.73

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金620983040.23667097262.67

拆入资金净增加额180079347.25

回购业务资金净增加额621474328.36

返售业务资金净减少额74848011.52

融出资金净减少额333641911.6542717469.34

代理买卖证券收到的现金净额69850842.54

收到其他与经营活动有关的现金18012976.1020519492.53

经营活动现金流入小计1047485939.501601738742.69为交易目的而持有的金融资产净增加

97046069.83515180090.55

额拆出资金净增加额

回购业务资金净减少额679173265.90

返售业务资金净增加额77000000.00

代理买卖证券支付的现金净额7114613.28

支付利息、手续费及佣金的现金66720923.4289066639.07

支付给职工及为职工支付的现金378246875.08399835700.95

支付的各项税费56016267.7299592313.30

支付其他与经营活动有关的现金95659249.68105534087.99

经营活动现金流出小计1379977264.911286208831.85

经营活动产生的现金流量净额-332491325.41315529910.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金36182388.5121301314.71

54/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

取得投资收益收到的现金9335687.739742038.73

处置固定资产、无形资产和其他长期

25642.8917719.49

资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计45543719.1331061072.93投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期

12914617.9124349418.62

资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12914617.9124349418.62

投资活动产生的现金流量净额32629101.226711654.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金60000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1032069.692838270.30

金

支付其他与筹资活动有关的现金13446870.5714318533.45

筹资活动现金流出小计14478940.2677156803.75

筹资活动产生的现金流量净额-14478940.26-77156803.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

98336.14553197.47

响

五、现金及现金等价物净增加额-314242828.31245637958.86

加：期初现金及现金等价物余额6705449881.496365311514.04

六、期末现金及现金等价物余额6391207053.186610949472.90

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕

55/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目

减：少数股东权

实收资本(或股所有者权益合计资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益

本)股

一、上年期末余额6816316370.002797725236.82-23957324.61347628606.05711141846.72-1170678289.946031557.449484208002.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额6816316370.002797725236.82-23957324.61347628606.05711141846.72-1170678289.946031557.449484208002.48三、本期增减变动金额（减少以-792755.7336.3167010107.39-6792713.2159424674.76“－”号填列）

（一）综合收益总额-2117713.0168335100.987286.7966224674.76

（二）所有者投入和减少资本-6800000.00-6800000.00

1.所有者投入的普通股-6800000.00-6800000.00

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

（三）利润分配36.31-36.31

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备36.31-36.31

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

56/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

（四）所有者权益内部结转1324957.28-1324957.28

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益1324957.28-1324957.28

6.其他

四、本期期末余额6816316370.002797725236.82-24750080.34347628606.05711141883.03-1103668182.55-761155.779543632677.24

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目

减：少数股东权

实收资本(或股所有者权益合计资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益

本)股

一、上年期末余额6816316370.002797725236.82-23999308.93347628606.05712575117.05-1420145790.4114486586.989244586817.56

加：会计政策变更-793885.23-793885.23前期差错更正其他

二、本年期初余额6816316370.002797725236.82-23999308.93347628606.05712575117.05-1420939675.6414486586.989243792932.33三、本期增减变动金额（减少以

414134.92208114853.08-5923752.65202605235.35“－”号填列）

（一）综合收益总额-1304195.13209833183.13187497.85208716485.85

（二）所有者投入和减少资本-6111250.50-6111250.50

1.所有者投入的普通股-6111250.50-6111250.50

2.其他权益工具持有者投入资

本

57/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1718330.05-1718330.05

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益1718330.05-1718330.05

6.其他

四、本期期末余额6816316370.002797725236.82-23585174.01347628606.05712575117.05-1212824822.568562834.339446398167.68

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本(或股减：库资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

本)存股

一、上年期末余额6816316370.002797665028.49-23957324.61347628606.05710589406.43-880226842.399768015243.97

58/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额6816316370.002797665028.49-23957324.61347628606.05710589406.43-880226842.399768015243.97三、本期增减变动金额（减少以“－”-792755.7336.3164633134.7963840415.37号填列）

（一）综合收益总额-2117713.0165958128.3863840415.37

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配36.31-36.31

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备36.31-36.31

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1324957.28-1324957.28

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益1324957.28-1324957.28

6.其他

四、本期期末余额6816316370.002797665028.49-24750080.34347628606.05710589442.74-815593707.609831855659.34

59/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2023年半年度

项目实收资本(或股减：库资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

本)存股

一、上年期末余额6816316370.002797665028.49-23999308.93347628606.05712347938.82-1134505708.759515452925.68

加：会计政策变更-793885.23-793885.23前期差错更正其他

二、本年期初余额6816316370.002797665028.49-23999308.93347628606.05712347938.82-1135299593.989514659040.45三、本期增减变动金额（减少以“－”

414134.92203232977.62203647112.54号填列）

（一）综合收益总额-1304195.13204951307.67203647112.54

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1718330.05-1718330.05

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

60/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

5.其他综合收益结转留存收益1718330.05-1718330.05

6.其他

四、本期期末余额6816316370.002797665028.49-23585174.01347628606.05712347938.82-932066616.369718306152.99

公司负责人：李长伟主管会计工作负责人：许弟伟会计机构负责人：曹奕

61/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

三、公司基本情况公司概况

√适用□不适用

太平洋证券股份有限公司的前身为太平洋证券有限责任公司，于2004年1月6日正式注册成立，注册资本6.65亿元，为综合类证券公司。

经中国证监会核准，2007年2月13日，公司注册资本由人民币6.65亿元增至13.98亿元，2007年4月10日，太平洋证券有限责任公司变更为太平洋证券股份有限公司，注册资本为人民币1401313349元，同时增资1.02亿元，公司的注册资本增至人民币1503313349元，增资行为均已经中和正信会计师事务所有限公司审验，并分别于2007年1月25日出具中和正信验字[2007]第1—002号验资报告，2007年4月9日出具中和正信验字[2007]第1—

010号、中和正信验字[2007]第1—011号验资报告。

2012年7月10日，公司以未分配利润按每10股送1股的比例送股，注册资本增至人

民币1653644684元；2014年4月21日，公司非公开发行股票70000万股，募集资金总额为375900万元人民币，注册资本增至2353644684元；2014年10月15日，公司以公积金转增股本，注册资本增至3530467026元；2016年1月14日，公司按照收市后公司总股本3530467026股为基数，按每10股配3股的比例进行配股，注册资本增至人民币

4544210913元；2016年9月26日，公司以资本公积金转增股本，全体股东每10股转增

5股，共计转增2272105457股，注册资本增至人民币6816316370元。前述增资行为均

已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并分别于2012年7月25日出具信会师报字[2012]第210568号验资报告，2014年4月17日出具信会师报字[2014]第210583号验资报告，2014年10月15日出具信会师报字[2014]第211311号验资报告，2016年1月25日出具信会师报字[2016]第210018号验资报告，2016年9月29日出具信会师报字[2016]第211755号验资报告。

2007年12月28日，公司在上海证券交易所上市。

截至报告期末，公司共有100家分支机构，其中23家分公司、77家证券营业部；共有员工1704人，其中高级管理人员11人。

公司注册地及总部地址：云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼

统一社会信用代码：91530000757165982D

法定代表人：李长伟

公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

证券自营；证券承销与保荐；证券资产管理；证券投资基金销售；代销金融产品；融资融券；

中国证监会批准的其他业务。

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四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上根据相关披露规定编制财务报表。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》及《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》披露有关财务信息。

2.持续经营

√适用□不适用

公司对资产负债表日期起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

公司金融工具的核算、证券承销业务的核算、资产管理业务的核算、收入的确认和计量

等交易和事项的会计政策和会计估计，是根据公司实际业务特点制定的。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

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项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于500万元重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额大于500万元重要的应收款项核销单项核销金额大于500万元重要的联营企业单项长期股权投资成本超过1亿元重要的诉讼及仲裁事项涉案金额超过5000万元的诉讼及仲裁事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

(3)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的结构化主体）均纳入合并财务报表。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来款已抵销。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

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子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

8.现金及现金等价物的确定标准现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币业务

公司外币业务采用分账制。发生外币业务时，分别以不同的币种按照原币记账，资产负债表日，分别以货币性项目和非货币性项目进行处理，货币性项目按资产负债表日即期汇率进行折算，非货币性项目按交易日即期汇率折算；产生的汇兑差额记入当期汇兑损益。

(2)外币报表折算公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

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金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。将金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

业务模式反映了本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司在确定一组金融资产业务模式时以公司关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标

为基础确定，主要考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；

利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险，以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

*以摊余成本计量的金融资产

同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管

理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融资产主要包含应收款项、其他应收款、应收利息、债权投资等。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标；金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额，按公允价值后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产主要为其他债权投资。

在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

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其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，不需计提减值准备。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。此类金融资产主要为其他权益工具投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产外，公司其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量，相关交易费用计入当期损益。公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购；相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：能够消除或显著减少会计错配；根据

正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动计入其他综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将

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该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符合终止确

认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；C.不属于 A 和 B 的财务担保合同，以及不属于 A 低于市价市场利率贷款的贷款承诺。

以摊余成本计量的金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(2)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

如果公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，但是保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成

本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，并且相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价

值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

(3)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值确定方法

公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）。

该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，本公司优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

对于以公允价值计量的负债，本公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。

本公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(5)金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法

*金融资产（不含应收账款）减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发

生信用减值，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

A.信用风险较低的判断本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量

其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

B.信用风险显著增加的判断

对于金融工具的信用风险是否显著增加，本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

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-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

C.已发生信用减值的判断本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，则该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。风险阶段划分具体处理如下：

a.融资融券业务

公司充分考虑融资融券业务的特性，基于客户维持担保比例，对融资融券业务进行减值阶段划分。

客户维持担保比例在150%以上（含）的，为第一阶段。

客户维持担保比例在130%以上（含），150%以下的，为第二阶段。

客户维持担保比例在130%以下的，为第三阶段。

其中，维持担保比例=（现金+信用证券账户内证券市值总和）/（融资买入金额+融券卖出证券数量×当前市价＋应计利息及费用总和）。

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本公司按照如下方式对不同阶段融资融券业务估计预期信用损失：融资融券业务处于第

一、二阶段的，按照账面余额与介于0.05%和1.5%之间的预期损失率之乘积估计其预期信用损失。融资融券业务处于第三阶段的，按照账面余额与相关担保之差额和介于80%与100%之间的预期损失率之乘积估计其预期信用损失，并取该数值与该项目按照第二阶段计算预期信用损失所得数值之较大者。

b.股票质押式回购交易业务

公司充分考虑股票质押业务的特性，基于综合履约保障比率等情况，对股票质押式回购交易业务进行减值阶段划分。

客户综合履约保障比率不低于130%，或者综合履约保障比率介于100%和130%之间，但在本金或者利息偿付方面未逾期或者逾期未超过30日的，视为信用风险自初始确认后未显著增加，划定为第一阶段。

客户综合履约保障比率介于100%和130%之间，并且在本金或者利息偿付方面逾期30日以上的，视为信用风险自初始确认后显著增加（但不存在信用减值证据），划定为第二阶段。

客户综合履约保障比率低于100%的，视为存在信用减值证据，划定为第三阶段。

其中，综合履约保障比率等于担保总额与债权总额之比。担保总额等于质押股票价值、账户内留置红利、账户内留置现金和其他担保之和。质押股票价值等于客户质押股票数量乘以最近20个交易日内收盘价平均值。其他担保包括客户提供的不动产、股权等担保物，公司审慎评估计算其他担保的价值。债权总额包括本金和应收利息。

本公司按照如下方式对不同阶段股票质押式回购交易业务估计预期信用损失：股票质押

式回购交易项目处于第一阶段的，考虑到其信用风险较低或者自初始确认后信用风险未显著增加，按照账面余额与0%的预期损失率之乘积估计其预期信用损失；股票质押式回购交易项目处于第二、三阶段的，公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以

及《证券公司金融工具减值指引》，建立预期信用损失模型，进行逐项减值测试。公司采用《证券公司金融工具减值指引》规定的损失率方法，即：在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。预期信用损失按照基数与预期损失率之乘积计算，其中，基数为融资类业务的账面余额或者应收款项的担保未覆盖部分。本公司从综合履约保障比率和客户偿还能力两个维度来估计存续项目的预期损失率，基于客户偿还能力估计由股票质押式回购交易业务形成的应收款项的预期损失率。公司构建客户偿还能力分类的量化评价体系，建立若干指标层级，每个层级设若干评价指标，对最低层级的各项评价指标建立量化评分标准，合理设定每个层级各项评价指标所占的权重以及总评分至客户偿还能力类别的映射关系。公司按照股票质押式回购交易项目的综合履约保障比率等级和（或）客户偿债能力类别，进行其预期损失率的估计。

*会计处理方法

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公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(6)金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、部分贷款承诺和财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

当不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，直接减记该金融资产的账面余额。

11.应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司采用新金融工具准则的简化方法，基于历史信用损失经验，考虑了与债务人及经济环境相关的前瞻性信息，按照相当于整个存续期内预期信用损失来计量应收款项的预期信用损失。

为了计量预期信用损失，应收账款基于共同的信用风险特征进行归类，已发生信用风险或金额重大的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备。

73/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

其余应收款项和在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

其余应收款项在组合基础上按简化方法计量坏账准备，即始终按照应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）公司对内部员工的应收款项及合并报表范围内需抵销的往来款不计提坏账准备公司对外部单位的应收款项账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）0.50.5

1－2年1010

2－3年2020

3年以上5050

12.合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“附注五、10.金融工具”。

13.持有待售资产

√适用□不适用

公司将同时满足下列条件的流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

74/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

14.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“附注五、10.金融工具”。

15.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“附注五、10.金融工具”。

16.长期股权投资

√适用□不适用

(1)初始计量

长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

*企业合并形成的长期股权投资

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

75/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认方法

*对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

长期股权投资减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

76/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

17.投资性房地产

如果采用成本计量模式的

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

18.固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指公司为经营管理而持有的使用年限超过1年、单位价值在1000元以上的有形资产。

*固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行分析，对其中由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，采用单项计提法计提固定资产减值准备，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

A.除房屋之外的固定资产，由于技术进步、损坏等原因导致其实质上已不可能给公司带来经济利益的，按固定资产报废方式进行固定资产清理。

B.长期闲置不用，且市场公允价值低于该项固定资产账面净值的，按其市场公允价值低于账面价值的差额计提准备。

*其他说明

固定资产的初始计量以成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

固定资产的后续支出处理原则：与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。

77/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法355%2.71%

电脑及相关设备年限平均法55%19%

运输设备年限平均法85%11.88%

办公设备年限平均法85%11.88%

其他设备年限平均法55%19%

19.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

资产负债表日对在建工程逐项进行分析，对其中可收回金额低于其账面价值的，采用单项计提法计提减值准备。

20.借款费用

√适用□不适用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

21.无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

78/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

通过非货币性资产交换取得的无形资产，具有商业实质且交换涉及的资产的公允价值能可靠计量的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质或交换涉及的资产的公允价值不能可靠计量的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确定实际成本。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

F.运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

*无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用寿命内以直线法进行摊销，摊销金额计入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的，由公司综合各方面的因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限，无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，于资产负债表日进行减值测试。

交易席位费按照10年平均摊销，摊销额计入当期费用。

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如果有证据表明其使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

*无形资产减值准备确认标准、计提方法

当存在下列一项或若干项情况时，公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备。

A.某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

79/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

*当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益A.某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

B.某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

C.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

22.长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.长期待摊费用

√适用□不适用经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过10年。

24.附回购条件的资产转让

√适用□不适用

80/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(1)买入返售证券业务

对于买入返售证券业务，公司根据协议买入金融资产时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入，或按买入价与返售价之间的差额在协议期内计算利息收入确认为当期收入。

(2)卖出回购证券业务

对于卖出回购证券业务，公司根据回购协议在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本，或按售价与回购价之间的差额在协议期内计算利息支出认为当期成本。

(3)买入返售业务减值准备

买入返售业务以预期信用损失为基础确认损失准备，预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“附注五、10.金融工具”。

25.合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

26.职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、

生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

81/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

27.预计负债

√适用□不适用

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有变化，对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

28.股份支付

√适用□不适用

(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现

行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

82/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29.收入

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

*手续费及佣金收入

A.证券经纪业务收入

代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代理买卖的证券品种按相应的费率收取。向基金公司、QFII 等单位提供交易单元确认的收入属于证券经纪业务范畴；代理基金公司等单位销售基金、理财产品等金融资产确认的收入属于证券经纪业务范畴。

B.投资银行业务收入

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公司从事证券承销业务在承销合同中约定的履约义务完成时点按照合同或协议约定的

金额确认收入；公司从事发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务，根据合约条款，在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

C.资产管理业务收入

公司接受客户委托负责经营管理受托资产，在履约义务履行期间内根据受托管理资产规模及约定费率确认收入；公司提供资产管理业务根据受托资产业绩状况可能收取额外的业绩报酬，在业绩评价周期期末，在与业绩报酬相关的不确定性消除、已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，按照合同或协议约定的计算方法确认为当期收入。

*利息收入

A.存款利息收入：按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。

B.买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。

*投资收益

公司持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的红利、股息或现

金股利确认当期收益；金融资产转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入投资收益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，按公司应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

*其他业务收入其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。

(2)同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

30.合同成本

√适用□不适用公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

（1）合同履约成本

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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31.利润分配

√适用□不适用

根据《公司章程》规定，公司当年税后利润分配顺序如下：

*弥补亏损；

*提取法定公积金：按净利润的10%提取；

*提取一般风险准备金：按净利润的10%提取、按基金管理费收入的10%提取；

*提取交易风险准备金：按净利润的10%提取；

*经股东大会决议，还可以提取任意公积金；

*分配股利。

根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》的规定，按基金管理费收入的10%计提一般风险准备。

85/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

32.政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

33.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算。

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

*商誉的初始确认；

*同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

86/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

34.租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：

A.合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

B.承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

C.承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按照“附注五、18.固定资产”所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

87/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

A.担保余值预计的应付金额发生变动；

B.确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

C.对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权

资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于融资租赁，在租赁期开始日，出租人应当将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为租赁收款额及未担保余值按照租赁内含利率折现的现值之和，出租人应当采用实际利率法计算并确认租赁期内各个期间的利息收入；对于经营租赁，在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

35.融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务是指证券公司向客户出借资金供其买入证券或出借上市证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。

88/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

融资业务：公司融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入。融出资金按借给客户资金的本金计量。

融券业务：将自有证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不终止确认该证券。

融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额、期限、利率等按期确认利息收入。

对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

融资融券业务以预期信用损失为基础确认损失准备，预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“附注五、10.金融工具”。

36.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)客户交易结算资金核算方法

*客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明细科目核算。公司代理客户买卖证券时，由客户将交易结算资金存入存管银行，在客户将资金转入公司银行账户时，公司确定客户存款增加，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

*公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时，如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费后的金额增加客户交易结算资金。

*公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入。

*按照中国人民银行关于活期储蓄存款计息的有关规定，公司对于客户交易结算资金存款按季结息，结息日为每季末月的20日，向客户统一结息时，增加客户交易结算资金。

(2)证券承销核算方法

*对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产，公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，则按承销价款转为金融资产，根据“附注五、10.金融工具”进行分类。

*对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，按合同规定由

89/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

公司认购，则按承销价款，在收到证券时转为金融资产，根据“附注五、10.金融工具”进行分类。

*对于以代销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。

(3)代兑付债券核算方法公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。

兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。

(4)资产管理业务核算方法

客户资产管理业务包括单一资产管理业务（包括银行托管和非银行托管）、集合资产管理业务和资产支持专项计划。

公司受托经营单一非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。公司受托经营单一银行托管资产管理业务、集合资产管理业务和资产支持专项计划，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。

(5)商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

90/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(6)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

公司的关联方包括但不限于：

*公司的母公司/实际控制人；

*公司的子公司；

*与公司受同一母公司控制的其他企业；

*对公司实施共同控制的投资方；

*对公司施加重大影响的投资方；

*公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

*公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

*公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

*公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

*公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。

(7)分部报告

企业以经营分部为基础确定报告分部，经营分部是指公司按照内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定的经营分部，同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司的主要分部为证券经纪业务、信用业务、证券投资业务、投资银行业务、资产管理业务和其他业务。

91/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

37.重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

38.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税营业收入6%、3%

城市维护建设税应缴流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

√适用□不适用

(1)增值税

根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》及相关附件，自

2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、

92/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

本公司总机构、分支机构及子公司根据增值税纳税人身份分别按照6%、3%的税率计算增值税销项税额。

根据财税〔2017〕56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》，自2018年1月1日起，公司管理的资管产品按照3%的税率缴纳增值税。

(2)企业所得税根据国税〔2012〕57号《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法，按照当期实际利润额，总机构和分支机构分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。

七、合并财务报表项目注释

1.货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

银行存款：//5067804615.71//5170850830.48

其中：自有资金//1267122739.65//1649087237.95

人民币//1257263202.22//1639409614.83

美元1368887.527.12689755787.581351858.597.08279574808.84

港元113676.040.9127103749.85113454.000.9062102814.28

客户资金//3800681876.06//3521763592.53

人民币//3797700937.50//3519934689.79

美元364697.877.12682599128.78205918.887.08271458461.65

港元418339.140.9127381809.78408776.110.9062370441.09

其他货币资金：//949000.92//219550.63

人民币//949000.92//219550.63

合计//5068753616.63//5171070381.11其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

自有信用资金//26636539.40//34690955.18

93/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

人民币//26636539.40//34690955.18

客户信用资金//275151172.49//268725797.65

人民币//275151172.49//268725797.65

合计//301787711.89//303416752.83

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

√适用□不适用

截至2024年6月30日，公司使用有限制的资金47784746.67元，为涉及诉讼程序执行司法冻结的银行存款。

2.结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算外币金额折人民币金额外币金额折算率折人民币金额率

自有备付金：//334883223.48//307304368.90

人民币//334883223.48//307304368.90客户普通备付

//905770813.18//1189769933.25

金：

人民币//897143127.77//1181401074.35

美元851181.557.12686066200.68847889.657.08276005348.00

港元2806552.940.91272561484.732608098.350.90622363510.90

信用备付金：//165830553.99//136585300.25

人民币//165830553.99//136585300.25

合计//1406484590.65//1633659602.40

结算备付金的说明：

2024年6月30日结算备付金余额较期初减少227175011.75元，减少比例为13.91%。

主要原因：本期末客户备付金减少。

3.融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内1686253436.902019895348.55

其中：个人1644474678.571915379181.21

机构41778758.33104516167.34

应收利息23145536.1628066386.12

94/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

减：减值准备1317344.271226394.88

账面价值小计1708081628.792046735339.79境外账面价值小计

账面价值合计1708081628.792046735339.79

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金271002779.97253431085.79

债券185870.90473996.65

股票4476716212.605490238789.95

基金136079152.99177901616.88

其他665266.231761880.94

合计4884649282.695923807370.21

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见“附注七、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用

(1)按业务类别列示

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

融资融券融出资金1686253436.902019895348.55

应收利息23145536.1628066386.12

减：减值准备1317344.271226394.88

融出资金净值1708081628.792046735339.79

(2)按账龄列示

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期末坏账准备期初账面余额期初坏账准备

95/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

3个月以内579409897.5334.36441102.0633.48933173889.9646.20429858.7135.05

3-6个月311593807.3718.48862093.1865.45312867679.7715.49760516.7362.01

6个月以上795249732.0047.1614149.041.07773853778.8238.3136019.442.94

合计1686253436.90100.001317344.27100.002019895348.55100.001226394.88100.00

4.存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金//60269359.56//61201791.26

其中：人民币//57888783.56//58836352.26

美元270000.007.12681924236.00270000.007.08271912329.00

港元500000.000.9127456340.00500000.000.9062453110.00

信用保证金//83085956.81//83157276.66

其中：人民币//83085956.81//83157276.66

履约保证金//279872.00//

其中：人民币//279872.00//

合计//143635188.37//144359067.92

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收资产管理费30564593.5961289712.22

应收手续费及佣金3662952.167392422.71

应收票据100000.00

应收投资转让款3463714.9710928614.60

应收股权转让款4656000.004656000.00

96/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

应收融资融券款1581935.941453016.71

应收股票质押回购款2061049480.992071608623.33

应收报价回购125913000.00120153000.00

应收研究服务收入8805653.005300000.00

合计2239697330.652282881389.57

减：坏账准备(按简化模型计提)1951773.486414902.90

减：坏账准备(按一般模型计提)2012277462.492022772734.20

应收款项账面价值225468094.68253693752.47

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内168896198.757.54189614587.008.31

1-2年50000.000.003008219.170.13

2-3年197213801.198.81198726129.958.71

3年以上1873537330.7183.651891532453.4582.85

合计2239697330.65100.002282881389.57100.00

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄占账面余坏账准备占账面余坏账准备金额额合计比金额计提比例金额额合计比金额计提比例例（%）（%）例（%）（%）

单项计提坏账准备：

单项金额重大的应收款项2191618480.9997.852010760601.9891.752196417623.3396.212021319744.3292.03单项金额虽不重大但单项

1581935.940.071516860.5195.891553016.710.071452989.8893.56

计提坏账准备的应收款项

单项计小计2193200416.9397.922012277462.4991.752197970640.0496.282022772734.2092.03

组合计提坏账准备：

1年以内42983198.751.93214915.990.5069461587.003.04347307.940.50

1-2年50000.000.005000.0010.003008219.170.13300821.9210.00

2-3年1512328.760.07302465.7520.00

3年以上3463714.970.151731857.4950.0010928614.600.485464307.2950.00

组合小计46496913.722.081951773.484.2084910749.533.726414902.907.55

合计2239697330.65100.002014229235.9789.932282881389.57100.002029187637.1088.89

97/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见“附注七、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

6.买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票质押式回购584427098.82584427098.82

银行间市场质押式回购150200000.00

交易所回购129000000.00354000000.00

应收利息14998871.3615046882.88

减：减值准备583352269.63583352269.63

账面价值合计295273700.55370121712.07

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票599376589.36599376589.36

债券279249380.82354097392.34

减：减值准备583352269.63583352269.63

买入返售金融资产账面价值295273700.55370121712.07

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物178663095.3416024319.73

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物178663095.3416024319.73

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

98/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内584427098.82584427098.82一个月至三个月内三个月至一年内一年以上

合计584427098.82584427098.82

(5)股票质押式回购业务按减值阶段列示

单位：元币种：人民币期末项目未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

账面余额599376589.36599376589.36

减值准备583352269.63583352269.63

账面价值16024319.7316024319.73

担保物价值16024319.7316024319.73

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

计提减值准备情况详见“附注七、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明：

√适用□不适用

2024年6月30日买入返售金融资产余额较期初减少74848011.52元，减少比例为

20.22%。主要原因：本期末债券回购业务规模减少。

7.交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额类别公允价值初始成本

99/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

分类为以公允价值指定为以公允价分类为以公允价值指定为以公允价计量且其变动计入值计量且其变动计量且其变动计入值计量且其变动公允价值合计初始成本合计当期损益的金融资计入当期损益的当期损益的金融资计入当期损益的产金融资产产金融资产

债券3999415161.953999415161.954291936828.154291936828.15

公募基金394597555.46394597555.46397054827.70397054827.70

股票120596106.22120596106.22307222479.84307222479.84

银行理财产品15823050.3615823050.3615823050.3615823050.36

券商资管产品2382757.682382757.683731243.573731243.57

信托计划15696984.7115696984.71204093065.00204093065.00

其他28571200.0028571200.00123640000.00123640000.00

合计4577082816.384577082816.385343501494.625343501494.62期初余额公允价值初始成本分类为以公允价值指定为以公允价分类为以公允价值指定为以公允价类别计量且其变动计入值计量且其变动计量且其变动计入值计量且其变动公允价值合计初始成本合计当期损益的金融资计入当期损益的当期损益的金融资计入当期损益的产金融资产产金融资产

债券3828394471.783828394471.784179876365.104179876365.10

公募基金386001624.40386001624.40387279359.70387279359.70

股票171836502.75171836502.75305234289.13305234289.13

银行理财产品15654916.6315654916.6315654916.6315654916.63

券商资管产品1584224.421584224.423078903.073078903.07

信托计划15725615.0815725615.08204093065.00204093065.00

其他28571200.0028571200.00123640000.00123640000.00

合计4447768555.064447768555.065218856898.635218856898.63对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

变现有限制的交易性金融资产：

单位：元币种：人民币项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额

基金卖出回购交易质押322584197.75

股票限售股90439597.37

合计413023795.12

8.债权投资

√适用□不适用

100/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目初始成本利息减值准备账面价值初始成本利息减值准备账面价值应收款项类

192464263.6628550254.191280004.00219734513.85181077108.0126144533.451280004.00205941637.46

投资

合计192464263.6628550254.191280004.00219734513.85181077108.0126144533.451280004.00205941637.46

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见“附注七、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9.其他债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

企业债36000000.001374904.11652500.0038027404.1154000000.004376219.18-585540.0057790679.18

其他158330460.00-148970010.009360450.00144924010.00158330460.00-148970010.009360450.00144924010.00

合计194330460.001374904.11-148317510.0047387854.11144924010.00212330460.004376219.18-149555550.0067151129.18144924010.00

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见“附注七、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

其他说明：

2024年6月30日其他债权投资余额较期初减少19763275.07元，减少比例为29.43%。

主要原因：本期末其他债权投资规模减少。

10.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计本期确认计入累计计入其指定为以公允价值计期初本期计入期末项目本期计入其的股利收其他他综合收益量且其变动计入其他余额追加其他综合余额减少投资他综合收益其他入综合的损失综合收益的原因投资收益的损的利得收益失

101/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

的利得股权投

50000000.0050000000.006472971.39非交易目的持有

资

股票6115182.082131868.541002603.084985916.6233879.003687651.93非交易目的持有

基金3595952.8894434.793501518.0967355.59582450.95非交易目的持有

合计59711134.962131868.541002603.0894434.7958487434.71101234.5910743074.27/

(2)本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币因终止确认转入留存收因终止确认转入留存收项目终止确认的原因益的累计利得益的累计损失

待融出证券1324957.28业务需要

合计1324957.28/

11.融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值融出证券

－交易性金融资产

－其他权益工具投资1547156.002515479.40

－转融通融入证券转融通融入证券总额

12.长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末减值准备期末本期增减变动余额余额期初其他宣告发被投资单位计提余额权益法下确认综合放现金其追加投资减少投资其他权益变动减值的投资损益收益股利或他准备调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

老-中证券有限公司13201052.46217166.94-1624890.6311793328.77武汉光谷人才私募投资管理有限

4127166.11337073.664464239.77

公司

上海太证投资管理有限公司35182015.22武汉光谷人才创业投资合伙企业

57566930.0624662.0957591592.15（有限合伙）武汉光谷人才创新投资合伙企业

23900326.66-2333268.6521567058.01（有限合伙）

102/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

中船重工太证丘北产业扶贫基金

1371384.40-22768.511348615.89

合伙企业（有限合伙）中船重工太证西双版纳勐腊产业

97902.41-3055.7994846.62

扶贫基金合伙企业（有限合伙）广东广垦太证现代农业股权投资

17176926.557332246.93-66025.799778653.83基金（有限合伙）北京广垦太证投资中心（有限合

7520717.012975280.00-1544931.113000505.90

伙）广西桂垦太证产业投资中心（有

11711392.302000000.00-89134.9813622257.32限合伙）广西桂垦佳沃科创基金合伙企业

1938812.03-41039.311897772.72（有限合伙）池州太证合高天使股权投资基金

3900000.00-12778.643887221.36

合伙企业（有限合伙）

小计138612609.995900000.0010307526.93-3534100.09-1624890.63129046092.3435182015.22

合计138612609.995900000.0010307526.93-3534100.09-1624890.63129046092.3435182015.22

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

13.投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额61653317.9061653317.90

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额61653317.9061653317.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4455230.524455230.52

2.本期增加金额834685.14834685.14

（1）计提或摊销834685.14834685.14

3.本期减少金额

4.期末余额5289915.665289915.66

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值56363402.2456363402.24

2.期初账面价值57198087.3857198087.38

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

103/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

14.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额263132733.44123150948.4426268755.92196706.58412749144.38

2.本期增加金额5631389.305631389.30

（1）购置5631389.305631389.30

3.本期减少金额4221477.9911660.004233137.99

（1）处置或报废4221477.9911660.004233137.99

4.期末余额263132733.44124560859.7526268755.92185046.58414147395.69

二、累计折旧

1.期初余额77664174.4767189084.9724446638.51166141.53169466039.48

2.本期增加金额3542173.447478125.34190918.422380.1811213597.38

（1）计提3542173.447478125.34190918.422380.1811213597.38

3.本期减少金额3940206.3511077.003951283.35

（1）处置或报废3940206.3511077.003951283.35

4.期末余额81206347.9170727003.9624637556.93157444.71176728353.51

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值181926385.5353833855.791631198.9927601.87237419042.18

2.期初账面价值185468558.9755961863.471822117.4130565.05243283104.90

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

104/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

15.使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.期初余额94727071.9394727071.93

2.本期增加金额21018837.1121018837.11

3.本期减少金额19511193.1119511193.11

4.期末余额96234715.9396234715.93

二、累计折旧

1.期初余额43399449.7743399449.77

2.本期增加金额13693449.0113693449.01

(1)计提13693449.0113693449.01

3.本期减少金额19511193.1119511193.11

(1)处置19511193.1119511193.11

4.期末余额37581705.6737581705.67

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值58653010.2658653010.26

2.期初账面价值51327622.1651327622.16

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

16.无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件交易席位费合计

一、账面原值

1.期初余额305019723.483186066.76308205790.24

2.本期增加金额8019435.638019435.63

(1)购置8019435.638019435.63

3.本期减少金额

105/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

4.期末余额313039159.113186066.76316225225.87

二、累计摊销

1.期初余额247626456.593169400.09250795856.68

2.本期增加金额15347387.8716666.6715364054.54

（1）计提15347387.8716666.6715364054.54

3.本期减少金额

4.期末余额262973844.463186066.76266159911.22

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值50065314.6550065314.65

2.期初账面价值57393266.8916666.6757409933.56

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末无用于抵押或担保的无形资产。

17.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2766092284.24691523071.062777300617.15694325154.29金融工具公允

738768201.55184692050.41748533951.05187133487.80

价值变动

预计负债26101256.786525314.2026805948.966701487.24

租赁负债54341234.4413585308.6145791265.1011447816.29

合计3585302977.01896325744.283598431782.26899607945.62

106/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产58633591.6114658397.8951288784.8712822196.20

合计58633591.6114658397.8951288784.8712822196.20

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

18.其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

其他应收款24312453.7125345148.19

长期待摊费用6305241.627533229.37

预付账款29544974.5231265995.69

待摊费用5107116.3111169743.61

预缴税款684512.05658691.98

合计65954298.2175972808.84

其他应收款按款项性质列示：

□适用√不适用

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

参见“附注七、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他资产的说明：

(1)其他应收款

A.按明细列示

107/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

其他应收款余额81864872.4283006463.31

减：坏账准备57552418.7157661315.12

其他应收款净额24312453.7125345148.19

B.按种类列示

单位：元币种：人民币期末账面余额期末坏账准备期初账面余额期初坏账准备项目比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）单项金额重大的应

67489770.8682.4455914315.1297.1571489770.8686.1355846755.5996.85

收款项按组合计提坏账准

14191363.7117.341454365.742.5311332954.6013.651630821.682.83

备的应收款项

其中：内部员工1300009.311.59432635.110.52

公司外部单位12891354.4015.751454365.742.5310900319.4913.131630821.682.83

组合小计14191363.7117.341454365.742.5311332954.6013.651630821.682.83单项金额虽不重大

但单项计提坏账准183737.850.22183737.850.32183737.850.22183737.850.32备的应收账款

合计81864872.42100.0057552418.71100.0083006463.31100.0057661315.12100.00

C.其他应收款金额前五名单位情况

单位：元币种：人民币占其他应收账期末其他应收款单位名称金额款项性质期限

款比例（%）

拉萨万胜投资有限公司34529600.00投资转让款3年以上42.18

基金筹备组20960170.86筹备款3年以上25.60

罗国雄12000000.00项目转让款1-2年14.66

上海城投房地产租赁有限公司1190370.00租房押金1年以内1.45

中船重工太证丘北产业扶贫基金（有限合伙）412500.00管理费1年以内0.50

合计69092640.8684.39占其他应收账期初其他应收款单位名称金额款项性质期限

款比例（%）

拉萨万胜投资有限公司34529600.00投资转让款3年以上41.60

基金筹备组20960170.86筹备款3年以上25.25

罗国雄16000000.00项目转让款1-2年19.28

上海中心大厦置业管理有限公司1346163.00租房押金3年以上1.62

中船重工太证丘北产业扶贫基金（有限合伙）940673.78管理费1年以内1.13

合计73776607.6488.88

(2)预付账款

108/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

预付账款前五名单位情况

单位：元币种：人民币与本公司占预付账款比单位名称金额款项性质期限

关系例（%）

1年以内、恒生电子股份有限公司无关联关系19325735.77软件款65.41

1-2年

深圳市金证科技股份有限公司无关联关系1794142.80软件款1年以内6.07

杭州财人汇网络股份有限公司无关联关系966146.30软件款1年以内3.27

深圳市财富趋势科技股份有限公司无关联关系882505.02软件款1年以内2.99

北京翔云在线网络技术有限公司无关联关系851309.46软件款1年以内2.88

合计23819839.3580.62

(3)长期待摊费用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

装修费3615344.84600735.191113029.893103050.14

布线工程1504138.54486409.331017729.21

消防工程87097.4918348.6245648.0659798.05

机房工程480823.9040566.04126475.32394914.62

其他1845824.60116075.001729749.60

合计7533229.37659649.851887637.606305241.62

19.所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型涉及诉讼程序执行涉及诉讼程序执行

货币资金47784746.6747784746.67冻结47784746.6747784746.67冻结司法冻结司法冻结

交易性金融资产322584197.75322584197.75质押卖出回购交易质押1465830590.621465830590.62质押卖出回购交易质押

交易性金融资产90439597.3790439597.37其他限售股133909350.93133909350.93其他限售股为司法执行股票质为司法执行股票质

固定资产53256394.5953256394.59其他押违约客户拍卖款54350988.3854350988.38其他押违约客户拍卖款提供的财产保全提供的财产保全

合计514064936.38514064936.38//1701875676.601701875676.60//

20.资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

109/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

转回转/核销

融出资金减值准备1226394.8890949.391317344.27

应收款项坏账准备2029187637.1014958401.132014229235.97

买入返售金融资产减值准备583352269.63583352269.63

债权投资减值准备1280004.001280004.00

其他债权投资减值准备144924010.00144924010.00

其他应收款坏账准备57661315.12108896.4157552418.71

应收利息减值准备5967231.775967231.77金融工具及其他项目信用减

2823598862.5090949.3915067297.542808622514.35

值准备小计

长期股权投资减值准备35182015.2235182015.22

其他资产减值准备小计35182015.2235182015.22

合计2858780877.7290949.3915067297.542843804529.57

21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额金融工具类别整个存续期预期整个存续期预期未来12个月

信用损失(未发信用损失(已发合计预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

融出资金减值准备798304.20519040.071317344.27

应收款项坏账准备（简化模型）/1951773.481951773.48

应收款项坏账准备（一般模型）2012277462.492012277462.49

买入返售金融资产减值准备583352269.63583352269.63

债权投资减值准备1280004.001280004.00

其他债权投资减值准备144924010.00144924010.00

其他应收款坏账准备1454365.7421568452.9734529600.0057552418.71

应收利息减值准备5967231.775967231.77

合计2252669.9424039266.522782330577.892808622514.35期初余额金融工具类别整个存续期预期整个存续期预期未来12个月

信用损失(未发信用损失(已发合计预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

融出资金减值准备1001490.42224904.461226394.88

应收款项坏账准备（简化模型）/6414902.906414902.90

应收款项坏账准备（一般模型）2022772734.202022772734.20

买入返售金融资产减值准备583352269.63583352269.63

债权投资减值准备1280004.001280004.00

其他债权投资减值准备144924010.00144924010.00

其他应收款坏账准备1630821.6821500893.4434529600.0057661315.12

应收利息减值准备5967231.775967231.77

110/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

合计2632312.1028140700.802792825849.602823598862.50

22.拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

转融通融入资金302571997.23302938800.00

合计302571997.23302938800.00

转融通融入资金：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内121577069.442.71%212150400.002.16%

1至3个月100746527.792.15%90788400.002.16%

3至12个月80248400.002.07%

1年以上

合计302571997.23/302938800.00/

23.交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公允价指定为以公允价分类为以公允价指定为以公允价值计量且其变动值计量且其变动值计量且其变动值计量且其变动类别合计合计计入当期损益的计入当期损益的计入当期损益的计入当期损益的金融负债金融负债金融负债金融负债合并结构化主体形

35852.5935852.5935849.7735849.77

成的其他金融负债

合计35852.5935852.5935849.7735849.77

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

111/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

24.卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

质押式卖出回购714627321.67

质押式报价回购188795520.44164032160.82

合计188795520.44878659482.49

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券714627321.67

其他188795520.44164032160.82

合计188795520.44878659482.49

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券771782066.62

其他322584197.75366964668.65

合计322584197.751138746735.27

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内159038651.19144327057.24

一个月至三个月内7927516.461.2%-6.88%11028371.431.40%-6.88%

三个月至一年内21829352.798676732.15

112/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

一年以上

合计188795520.44164032160.82

卖出回购金融资产款的说明：

√适用□不适用

2024年6月30日卖出回购金融资产款余额较期初减少689863962.05元，减少比例为

78.51%。主要原因：本期末无债券回购业务。

25.代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人4213004971.354097668072.68

机构218116525.74358118585.31

小计4431121497.094455786657.99信用业务

其中：个人265393236.60228418130.39

机构5609543.3725012955.40

小计271002779.97253431085.79

合计4702124277.064709217743.78

26.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬281027741.99290294895.17351599395.09219723242.07

二、离职后福利-设定提存计划1705448.0839482098.1439393160.381794385.84

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计282733190.07329776993.31390992555.47221517627.91

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

113/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

一、工资、奖金、津贴和补贴274544423.14242744873.58306990956.75210298339.97

二、职工福利费5047985.524852585.52195400.00

三、社会保险费16070331.2916070331.29

其中：医疗保险费15462187.6815462187.68

工伤保险费367871.53367871.53

生育保险费240272.08240272.08

四、住房公积金21358763.9621358763.96

五、工会经费和职工教育经费6483318.855072940.822326757.579229502.10

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计281027741.99290294895.17351599395.09219723242.07

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险27615318.0127615318.01

2.失业保险费997995.81997995.81

3.企业年金缴费1705448.0810868784.3210779846.561794385.84

合计1705448.0839482098.1439393160.381794385.84

其他说明：

√适用□不适用

高级管理人员报告期内从公司领取的报酬总额为1497.63万元。

无拖欠性质的应付职工薪酬。

27.应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4875464.453909315.34

企业所得税4488597.928782767.51

个人所得税10548938.535381776.87

城市维护建设税329906.30252318.98

教育费附加及地方教育费附加236192.14180946.88

其他478.69396.37

合计20479578.0318507521.95

114/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

其他说明：

2024年6月30日应交税费余额较期初增加1972056.08元，增加比例为10.66%。主要原因：

本期应交个人所得税增加。

28.应付款项

(1)应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付客户开放式基金清算18897359.647065870.45

计提证券承销业务支出5720923.00

报价回购清算款113661294.85107769741.04

其他1324078.42784914.93

合计139603655.91115620526.42

(2)应付票据

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

2024年6月30日应付款项余额较期初增加23983129.49元，增加比例为20.74%。主

要原因：本期应付客户开放式基金清算款增加。

29.合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收管理费102963.8044968.54

合计102963.8044968.54

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

115/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2024年6月30日合同负债较期初增加57995.26元，增加比例为128.97%。主要原因：

本期预收资管产品管理费增加。

30.预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币形成原因及经济利益流项目期初余额本期增加本期减少期末余额出不确定性的说明

未决诉讼23146332.08704692.1822441639.90劳务纠纷等未决诉讼

预计损失3659616.883659616.88资管业务预计损失

合计26805948.96704692.1826101256.78/

31.租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋租赁54341234.4445830779.73

合计54341234.4445830779.73

32.其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

其他应付款28729505.7944677616.71

代理兑付债券款1521797.771521797.77

合计30251303.5646199414.48

其他应付款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付承销费1250000.00

应付投资者保护基金5304180.426227830.04

应付风险金4449053.935004623.56

应付代扣个人社保款3963078.503921528.99

应付证券清算款13330204.40

应付交易所单元使用费8334509.34

应付货币中介服务费1000000.00

116/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

应付资管产品代销费10998464.54

其他1682988.547940660.24

合计28729505.7944677616.71

其他负债的说明：

2024年6月30日其他负债较期初减少15948110.92元，减少比例为34.52%。主要原

因：本期其他应付款减少。

33.股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数6816316370.006816316370.00

34.资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2797725236.822797725236.82

合计2797725236.822797725236.82

117/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

35.其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税减：所得税入其他综合入其他综合税后归属于母税后归属于期末余额合计前发生额费用收益当期转收益当期转公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综

-8591327.852243439.59227042.071324957.28691440.24691440.24-7899887.61合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综

147104.0810314.04-10314.0410314.04157418.12

合收益

其他权益工具投资公允价值变动-8738431.932233125.55227042.071324957.28681126.20681126.20-8057305.73企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合--

-15365996.7650336.24-1484195.97-16850192.73

收益1433859.731484195.97

其中：权益法下可转损益的其他--

-17327888.51--1635204.67-18963093.18

综合收益1635204.671635204.67

--

其他债权投资公允价值变动201344.9450336.24151008.70151008.70

106731115.76106580107.06

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用损失准备108693007.51108693007.51现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-23957324.61809579.86277378.311324957.28-792755.73-792755.73-24750080.34

118/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

上期发生金额

减：前期计入

项目期初余额减：前期计入税后归本期所得税前减：所得税费其他综合收益税后归属于母期末余额其他综合收益合计属于少发生额用当期转入留存公司当期转入损益数股东收益

一、不能重分类进损益的其

-10180850.943427567.77440812.291718330.051268425.431268425.43-8912425.51他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其

-29993127.72-54011.40-54011.40-54011.40-30047139.12他综合收益其他权益工具投资公允价值

19812276.783481579.17440812.291718330.051322436.831322436.8321134713.61

变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

-13818457.99-762784.5491505.97-854290.51-854290.51-14672748.50综合收益

其中：权益法下可转损益的

-13416392.47-1128808.54-1128808.54-1128808.54-14545201.01其他综合收益

-

其他债权投资公允价值变动-145553760.40366024.0091505.97274518.03274518.03

145279242.37

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用损失准备145151694.88145151694.88现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-23999308.932664783.23532318.261718330.05414134.92414134.92-23585174.01

119/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

36.盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积347628606.05347628606.05

合计347628606.05347628606.05

37.一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期计提计提比例（%）本期减少期末余额

一般风险准备363513240.6736.31363513276.98

交易风险准备347628606.05347628606.05

合计711141846.7236.31711141883.03一般风险准备的说明

根据《重要货币市场基金监管暂行规定》，本期计提一般风险准备。

38.未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1170678289.94-1420145790.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-793885.23调整后期初未分配利润-1170678289.94-1420939675.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润68335100.98250546445.42

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

提取一般风险准备36.31-1433270.33应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他1324957.281718330.05

期末未分配利润-1103668182.55-1170678289.94

调整期初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响2023年期初未分配利润-

793885.23元。

120/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

39.利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入141171909.49182163879.41

其中：货币资金及结算备付金利息收入68469611.0068000127.99拆出资金利息收入

融出资金利息收入61986164.5163874630.73

买入返售金融资产利息收入1788819.1240584044.26

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入38530103.30

债权投资利息收入6320565.595847066.56

其他债权投资利息收入2476773.583584823.84

其他利息收入129975.69273186.03

利息支出14547931.3424963778.38

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出884301.36

拆入资金利息支出5449094.484359930.60

其中：转融通利息支出4083219.454150902.82

卖出回购金融资产款利息支出3008744.438915915.51

其中：报价回购利息支出1593134.231528870.95

代理买卖证券款利息支出5058022.749963771.57

其他利息支出1032069.69839859.34

利息净收入126623978.15157200101.03

利息净收入的说明：

2024年1-6月利息净收入较上年同期减少30576122.88元，减少比例为19.45%。主要

原因：本期股票质押回购利息收入减少。

40.手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入151638101.52169729692.90

证券经纪业务收入182173681.66210968855.63

其中：代理买卖证券业务158982527.98177584491.63

121/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

交易单元席位租赁14364402.2419750942.78

代销金融产品业务8826751.4413633421.22

证券经纪业务支出30535580.1441239162.73

其中：代理买卖证券业务30535580.1441239162.73交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入

3.投资银行业务净收入80695942.3360506189.51

投资银行业务收入89112873.6277999300.80

其中：证券承销业务80218581.1671203943.00

证券保荐业务2924528.30

财务顾问业务8894292.463870829.50

投资银行业务支出8416931.2917493111.29

其中：证券承销业务8416931.2917493111.29证券保荐业务财务顾问业务

4.资产管理业务净收入69829180.1151036924.23

资产管理业务收入78978572.8066370605.64

资产管理业务支出9149392.6915333681.41

5.基金管理业务净收入

6.投资咨询业务净收入37735.85343936.99

投资咨询业务收入37735.85343936.99投资咨询业务支出

7.其他手续费及佣金净收入3012813.85-740688.26

其他手续费及佣金收入3503696.883713075.70

其他手续费及佣金支出490883.034453763.96

合计305213773.66280876055.37

其中：手续费及佣金收入353806560.81359395774.76

手续费及佣金支出48592787.1578519719.39

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入8894292.463870829.50

122/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金443685925.308826751.44580923516.2013633421.22

合计443685925.308826751.44580923516.2013633421.22

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量7563期末客户数量1803963

其中：个人客户17945机构客户9463

期初受托资金11722253542.533015118929.63539000000.00

其中：自有资金投入3049077.36

个人客户10432040238.56

机构客户1287164226.613015118929.63539000000.00

期末受托资金12244165505.112889019852.25972000000.00

其中：自有资金投入4196252.46

个人客户11206669619.36

机构客户1033299633.292889019852.25972000000.00

期末主要受托资产初始成本13582260014.252830312242.11971950000.00

其中：股票81652135.49422351578.11

债券12483541820.56

基金877972282.05

私募基金135743629.35650000000.00

股票质押回购374200000.00

信托计划1066666664.00

其他3350146.80317094000.00971950000.00

当期资产管理业务净收入67255320.16582518.1535636.79

41.投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3534100.092870023.04

处置长期股权投资产生的投资收益586930.69

金融工具投资收益104555029.6126717420.33

其中：持有期间取得的收益97711456.8996164422.97

－交易性金融工具97610222.3095989817.11

－其他权益工具投资101234.59174605.86

－衍生金融工具

处置金融工具取得的收益6843572.72-69447002.64

－交易性金融工具736548.54-69673950.56

－其他债权投资

－债权投资6099562.04226947.92

－衍生金融工具7462.14

合计101020929.5230174374.06

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益97610222.3095989817.11

期损益的金融资产处置取得收益736548.54-69673950.56指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融负债处置取得收益指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融负债

投资收益的说明：

2024年1-6月投资收益较上年同期增加70846555.46元，增加比例为234.79%。主要

原因：处置交易性金融资产取得的投资收益较上年同期增加。

42.其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助73613.2986249.86

代扣各项税费手续费返还1627858.802451939.68

合计1701472.092538189.54

124/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

其他说明：

2024年1-6月其他收益较上年同期减少836717.45元，减少比例为32.97%。主要原因：

收到的代扣各项税费手续费返还较上年同期减少。

43.公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产6126242.98276453947.58

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融负债

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-55965.00其他

合计6070277.98276453947.58

其他说明：

2024年1-6月公允价值变动收益较上年同期减少270383669.60元，减少比例为97.80%。

主要原因：本期金融资产持仓市值变动所致。

44.其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

租赁业务628440.37660550.46

合计628440.37660550.46

45.资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益10257.6662244.39

合计10257.6662244.39

其他说明：

√适用□不适用

125/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2024年1-6月资产处置收益较上年同期减少51986.73元，减少比例为83.52%。主要原

因：本期固定资产处置收益减少。

46.税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税1678661.001399153.17应缴流转税额

教育费附加1171547.70970385.28应缴流转税额

房产税1089042.351068208.24房产原值或租金

土地使用税22575.6922331.92土地面积

车船使用税34620.0029490.00

印花税65248.2076612.18

其他1774.433562.39

合计4063469.373569743.18/

其他说明：

2024年1-6月税金及附加较上年同期增加493726.19元，增加比例为13.83%。主要原

因：本期城市维护建设税及教育费附加增加。

47.业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用242744873.58273823043.09

职工养老保险金38484102.3337081840.56

折旧费24907046.3923670895.33

住房公积金21358763.9620535870.60

职工医疗保险金15462187.6815162583.27

无形资产摊销15347387.8814472372.92

差旅费6580243.727019640.55

业务招待费11330934.1814497737.16

电子设备运转费25827651.0523571060.42

广告费9916467.919738382.82

其他40775849.8937281136.97

合计452735508.57476854563.69

126/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

48.信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

坏账准备-15067297.54-603144.62

融出资金减值准备90949.39

合计-14976348.15-603144.62

其他说明：

2024年1-6月信用减值损失较上年同期减少14373203.53元。主要原因：本期应收账

款坏账准备转回。

49.其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

租赁业务955513.57953454.35

合计955513.57953454.35

50.营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置利得合计10224.3317418.3010224.33

其中：固定资产处置利得10224.3317418.3010224.33

其他13649.3826570.9313649.38

合计23873.7143989.2323873.71

其他说明：

√适用□不适用

2024年1-6月营业外收入较上年同期减少20115.52元，减少比例为45.73%。主要原

因：本期收到营业外收入减少。

51.营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计195435.32436687.05195435.32

其中：固定资产处置损失195435.32436687.05195435.32

滞纳金15053.8590805.6015053.85

对外捐赠6000.00221190.616000.00

赔偿金7716.367716.36

其他89.683033739.2889.68

合计224295.213782422.54224295.21

营业外支出的说明：

2024年1-6月营业外支出较上年同期减少3558127.33元，减少比例为94.07%。主要

原因：本期计提资管业务预计损失减少。

52.所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25205488.24-14474690.34

递延所得税费用4841024.7068459619.35

合计30046512.9453984929.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额98388900.71

按法定/适用税率计算的所得税费用24597225.18子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响6134553.67非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-111126.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-574139.60其他

所得税费用30046512.94

128/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

53.其他综合收益

√适用□不适用

详见“附注35.其他综合收益”。

54.现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回的存出保证金718954.2716631888.91

代扣税费手续费返还1627858.802451939.68

收到政府奖励73613.2986249.86

收回往来款14970081.57698603.78

收到租金收入628440.37660550.46

其他18574.6628504.35

合计18037522.9620557737.04支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付证券投资者保护基金6290648.654831805.70

以现金支付的业务及管理费78435156.9072478661.49

暂付往来款项11745801.1032191217.83

其他529733.93393877.94

合计97001340.58109895562.96

(2)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债款13486385.2014318533.45

129/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

合并范围内结构化主体份额赎回50000000.00

合计63486385.2014318533.45筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少期末余额项目期初余额现金非现金非现金变动现金变动变动变动

租赁负债45830779.7321996839.9113486385.2054341234.44

合计45830779.7321996839.9113486385.2054341234.44

(3)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(4)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

55.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润68342387.77210020680.98

加：资产减值准备

信用减值损失-14976348.15-603144.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11213597.389981842.05

使用权资产摊销13693449.0113689053.28

无形资产摊销15364054.5414497372.91

长期待摊费用摊销1887637.602645669.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-10257.66-62244.39

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）185210.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6070277.98-276453947.58

财务费用（收益以“－”号填列）933736.331173311.27

投资损失（收益以“－”号填列）-13814802.88-13063449.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4841024.7068459619.35

130/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1836201.69178982.50

存货的减少（增加以“－”号填列）

交易性金融资产等的减少（增加以“－”号填列）-72595059.48-473648737.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）422024192.773209773.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-742346216.63716470112.52其他

经营活动产生的现金流量净额-309491470.00276494893.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6427453460.616623087842.73

减：现金的期初余额6756945236.846389962450.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-329491776.23233125392.47

(2)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金6427453460.616756945236.84

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款5020019869.045123066083.81

可随时用于支付的其他货币资金949000.92219550.63

结算备付金1406484590.651633659602.40

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额6427453460.616756945236.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(3)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

项目本期金额上期金额理由

银行存款47784746.6747784746.67涉及诉讼程序执行司法冻结

合计47784746.6747784746.67/

56.外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元1733585.397.126812354916.36

港币532015.180.9127485559.63

结算备付金--

其中：美元851181.557.12686066200.68

港币2806552.940.91272561484.73

存出保证金--

其中：美元270000.007.12681924236.00

港币500000.000.9127456340.00

代理买卖证券款--

其中：美元908372.227.12686473787.13

港币1828177.250.91271668540.82

(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账

本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

57.租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

132/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

项目2024年1-6月租赁负债利息费用1032069.69

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用193109.57

与租赁相关的总现金流出13486385.20售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额13486385.20(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁628440.37

合计628440.37作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

□适用√不适用

133/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2.同一控制下企业合并

□适用√不适用

3.反向购买

□适用√不适用

4.处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

5.其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6.其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币

主要经注册持股比例(%)取得方式子公司名称注册地业务性质营地资本直接间接

太证资本管理有限责任公司北京6.00北京股权投资管理100出资设立

太证非凡投资有限公司上海2.60上海投资管理100出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单

位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

134/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

截至报告期末，子公司太证资本作为北京太证恒通股权投资中心（有限合伙）、北京太证未名股权投资中心（有限合伙）2家有限合伙企业的管理人对合伙企业拥有权力，通过参与合伙企业的相关活动而享有可变回报以及有能力运用对合伙企业的权力影响可变回报，因此将上述2家合伙企业纳入合并财务报表范围。

按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，公司将公司作为结构化主体的管理人或投资人的情形，公司在综合考虑对其拥有的投资决策及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。截至2024年6月30日，公司纳入合并报表范围的结构化主体共有4只，主要包括私募基金、资产管理计划等。

截至报告期末，合并结构化主体的总资产为328912687.75元。公司在上述集合资产管理计划中的权益体现在资产负债表中交易性金融资产，金额为327553489.06元。

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3.在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

135/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

投资账面价值合计129046092.34138612609.99下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3534100.092870023.04

--其他综合收益-1624890.6311710505.71

--综合收益总额-5158990.7214580528.75

其他说明：

持股比例（%）对联营企业主要联营企业名称注册地业务性质投资的会计经营地直接间接处理方法

财务顾问、证券投资顾问、证

老-中证券有限公司老挝老挝券经纪、证券自营、证券发行39.00权益法

承销、私募基金管理

武汉光谷人才私募投资管理有限公司武汉武汉创业投资、创业咨询等35.00权益法

投资管理、资产管理、实业投

上海太证投资管理有限公司上海上海49.00权益法资等

股权投资、投资咨询与管理、

武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙）武汉武汉13.23权益法创业管理与咨询

股权投资、投资咨询与管理、

武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙）武汉武汉10.00权益法创业管理与咨询中船重工太证丘北产业扶贫基金合伙企业（有限云南云南项目投资、私募股权投资基金4.55权益法

合伙）文山文山中船重工太证西双版纳勐腊产业扶贫基金合伙企云南云南

项目投资、私募股权投资基金0.47权益法业（有限合伙）西双版纳西双版纳

嘉兴盈星投资合伙企业（有限合伙）嘉兴嘉兴项目投资、私募股权投资基金19.11权益法

受托管理股权投资基金、股权

广东广垦太证现代农业股权投资基金（有限合伙）深圳深圳17.88权益法投资

北京广垦太证投资中心（有限合伙）北京北京投资管理、资产管理17.71权益法

以私募基金从事股权投资、投

广西桂垦太证产业投资中心（有限合伙）南宁南宁20.00权益法

资管理、资产管理等活动

以私募基金从事股权投资、投

广西桂垦佳沃科创投资基金合伙企业（有限合伙）南宁河池20.00权益法

资管理、资产管理等活动池州太证合高天使股权投资基金合伙企业（有限以私募基金从事股权投资、池州池州39.00权益法

合伙）投资管理、资产管理等活动

(2)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用√不适用

(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(4)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

136/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

(5)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。公司所享有的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此未合并此类结构化主体。

截至2024年6月末，公司在上述结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的交易性金融资产项目账面价值为2382757.68元，最大损失风险敞口为2382757.68元。

十、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2.涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3.计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关73613.2986249.86

合计73613.2986249.86

十一、与金融工具相关的风险

1.金融工具的风险

√适用□不适用

与金融工具相关的风险情况详见“附注十六、风险管理”。

137/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2.套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

3.金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

十二、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产18263760.823697322640.38861496415.184577082816.38

1.以公允价值计量且变动计入当期损

18263760.823697322640.38861496415.184577082816.38

益的金融资产

（1）债务工具投资3671275795.27714895885.074386171680.34

（2）权益工具投资18263760.8226046845.11146600530.11190911136.04

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

138/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

（二）其他债权投资47387854.1147387854.11

（三）其他权益工具投资8487434.7150000000.0058487434.71

（四）投资性房地产

（五）生物资产

持续以公允价值计量的资产总额26751195.533744710494.49911496415.184682958105.20

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

35852.5935852.59

当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额35852.5935852.59

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

√适用□不适用

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债

务及权益工具投资，如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。国债期货合约、股指期货合约及利率互换合约的公允价值是根据市场报价来确定的。

139/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值估值技术重大不可观察输入值对公允价值的影响市场法，考虑流流动性折扣越大，公允限售股84135008.97流动性折扣动性折扣价值越低

最近融资价格、初始认购成本

最近融资法/重

新三板股票/（除权除息后）、最新成交价、

96768536.43置成本法/流动-

非上市股权回购协议价格、最新大宗交易性折价法

价格、流动性折价等

风险调整回收风险调整折扣越高，公债券714895885.07风险调整折扣价值模型允价值越低

未来现金流折未来现金流越高，折现信托产品15696984.71未来现金流、折现率

现模型率越低，公允价值越高

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

□适用√不适用

6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

□适用√不适用

7.本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融

出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、其他金融资产、应付短期融资款、卖

出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和其他金融负债等。2024年6月末本公司以上金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十三、关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

□适用√不适用

截至2024年6月末，本公司无母公司或最终控制方。

140/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见“附注九、1.在子公司中的权益”。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业合营和联营企业情况详见“附注九、3.在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙）联营企业

广东广垦太证现代农业股权投资基金（有限合伙）联营企业

中船重工太证丘北产业扶贫基金合伙企业（有限合伙）联营企业

中船重工太证西双版纳勐腊产业扶贫基金合伙企业（有限合伙）联营企业

广西桂垦太证产业投资中心（有限合伙）联营企业

广西桂垦佳沃科创投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

池州太证合高天使股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

4.其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京玺萌财富投资管理有限公司其他北京汇兴达投资咨询有限公司其他大华大陆投资有限公司其他西藏财邦能源装备有限公司其他

其他说明：

北京玺萌财富投资管理有限公司董事兼总经理丁吉先生系本公司董事；北京汇兴达投资咨询有限公司执行董事兼经理熊志红女士系本公司关联自然人；大华大陆投资有限公司董事长郑亚南先生系本公司董事长；西藏财邦能源装备有限公司控股股东李健女士系本公司关联自然人。

141/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

5.关联交易情况

(1)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1497.63771.00

(2)其他关联交易

√适用□不适用

报告期内，公司从北京玺萌财富投资管理有限公司、西藏财邦能源装备有限公司、北京汇兴达投资咨询有限公司、大华大陆投资有限公司取得经纪业务净佣金收入0.99万元；公

司从北京汇兴达投资咨询有限公司、大华大陆投资有限公司取得资产管理业务收入11.25万元。

报告期内，公司从联营企业武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙）、广东广垦太证现代农业股权投资基金（有限合伙）取得经纪业务净佣金收入0.81万元；全资子公司太

证资本从联营企业中船重工太证丘北产业扶贫基金合伙企业（有限合伙）、中船重工太证西

双版纳勐腊产业扶贫基金合伙企业（有限合伙）、广西桂垦太证产业投资中心（有限合伙）、

广西桂垦佳沃科创投资基金合伙企业（有限合伙）、池州太证合高天使股权投资基金合伙企业（有限合伙）取得管理费及业绩报酬190.03万元。

6.应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中船重工太证西双版纳勐腊产业扶贫

其他应收款321250.001606.25531355.732656.78

基金合伙企业（有限合伙）中船重工太证丘北产业扶贫基金合伙

其他应收款412500.002062.50940673.784703.37企业（有限合伙）广西桂垦佳沃科创投资基金合伙企业

其他应收款80547.95402.74（有限合伙）

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

142/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

其他应付款广西桂垦佳沃科创投资基金合伙企业（有限合伙）100000.00

其他应付款广西桂垦太证产业投资中心（有限合伙）99999.99

其他应付款池州太证合高天使股权投资基金合伙企业（有限合伙）89983.57

7.关联方承诺

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

□适用√不适用

2.或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至本报告期末，公司涉及的金额较大的未决诉讼/仲裁事项如下：

起诉（申涉及本金金应诉（被申请）方事由案件进展情况

请）方额（万元）因江苏隆明投资有限公司股票质押式回购交易违约，公司于2019年1月向云南省高级人民法院提起诉讼。2019年10月公司与江苏隆明达成调解协议，法院作出裁定，准许公司撤诉。因江苏隆明未江苏隆明保证人上海佳铭房产有限公保证合同纠完全履行调解协议义务，公司以其保证人上海佳公司33258.71

司、上海瑞兆实业有限公司纷铭房产有限公司、上海瑞兆实业有限公司为被告于2020年5月向云南省昆明市中级人民法院提起诉讼。2021年7月法院判决部分支持公司诉讼请求。因被告未履行判决义务，公司申请强制执行，

2022年5月法院受理公司的执行申请。

2019年1月云南省高级人民法院受理本案。2019年6月追加北京银行、北京银行西单支行为共同被告，并增加共同被告承担赔偿责任的诉讼请求。

康得新复合材料集团股份有限公司、

公司债券交2020年11月，根据集中管辖要求，本案移送至江公司北京银行股份有限公司、北京银行西9000.00易纠纷苏省苏州市中级人民法院审理。2021年8月因管单支行

辖权异议，江苏省苏州市中级人民法院裁定本案移送至江苏省南京市中级人民法院审理。2021年

12月法院受理本案。

康美实业（青海）有限公司、康美中药2021年7月广东省揭阳市中级人民法院受理本案。

保证合同纠

公司城（普宁）有限公司、康美中药城（青15766.102022年5月法院作出判决驳回公司诉讼请求，公纷

海）有限公司司提起上诉。2022年9月法院受理。

公司购入并持有被告发行的债券，因被告未按约兑付构成违约，2018年9月公司向吉林省高级人金鸿控股集团股份有限公司、中油金民法院提起诉讼。后双方达成和解，法院终结本鸿华东投资管理有限公司、衡阳国能公司债券交案。因被告逾期未履行和解协议约定，公司将被告公司19009.90

置业有限公司、湖南神州界牌瓷业有易纠纷诉至北京金融法院，中油金鸿华东投资管理有限限公司公司、衡阳国能置业有限公司、湖南神州界牌瓷业有限公司承担相应担保责任。2024年2月法院受理本案。

143/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2022年6月云南省昆明市中级人民法院受理本案。

2022年7月法院裁定查封、扣押、冻结被申请人部分财产。2022年11月法院作出判决，支持公司朱兰英、青岛亚星实业有限公司、青

质押式证券部分诉讼请求。因被告未履行判决义务，公司申请公司岛惠风和畅企业管理有限公司、郝立30255.29

回购纠纷强制执行。2023年6月法院作出裁定，终结本次新执行程序。后公司申请恢复执行。2024年7月法院作出裁定，朱兰英质押的大通退股票归公司所有。

2022年6月云南省昆明市中级人民法院受理本案。

2022年7月法院裁定查封、扣押、冻结被申请人部分财产。2022年11月法院作出判决，支持公司姜剑、青岛亚星实业有限公司、青岛质押式证券

公司28327.77部分诉讼请求。因被告未履行判决义务，公司申请惠风和畅企业管理有限公司、郝斌回购纠纷强制执行。2023年6月法院作出裁定，终结本次执行程序。后公司申请恢复执行。2024年7月法院作出裁定，姜剑质押的大通退股票归公司所有。

2019年9月云南省昆明市中级人民法院受理本案。

公司（代2021年10月法院作出判决，支持公司诉讼请求。合伙协议纠

资产管理深圳市老虎汇资产管理有限公司11048.53因被告未履行判决义务，公司代该资管产品向法纷

计划）院申请强制执行。2023年9月法院受理本案执行申请。

2020年1月北京市第二中级人民法院受理本案。

公司（代因集中管辖要求，本案移送至河北省石家庄市中公司债券交

资产管理东旭光电科技股份有限公司10000.00级人民法院审理。公司申请冻结被告银行账户、查易纠纷

计划）封被告持有的股权等财产，法院已完成诉前冻结保全并完成多轮续封。

2020年6月云南省昆明市中级人民法院受理本案。

公司（代

2021年11月法院作出判决，支持公司诉讼请求。

资产管理神雾科技集团股份有限公司合同纠纷169091.07

因被告未履行判决义务，公司代该资管向法院申计划）请强制执行。2023年9月法院受理本案执行申请。

杭州满秋投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州铖丰控股集团有限公司（原

2021年2月中国国际经济贸易仲裁委员会受理本名：杭州汉龙实业有限公司）、重庆兰案。2021年12月仲裁委员会作出裁决书，支持公公司（代贵飞商贸有限公司、田满库、漳州市司请求。因各被申请人均未按照生效仲裁裁决书资产管理兆天贸易有限公司、山东省鲁信资源合同纠纷25000.00

履行义务，公司于2022年2月向浙江省杭州市中计划）投资管理有限公司（原名：山东鲁拓级人民法院申请强制执行。目前本案正在执行过奥润股权投资管理有限公司）、北京程中。

中健融信投资咨询有限公司（原名：北京谷雨小满投资咨询有限公司）

公司（代武汉二七城中村综合改造建设工程有金融借款合2021年6月湖北省武汉市中级人民法院受理本案。

资产管理限公司、武汉二七实业有限公司、吴19940.00同纠纷2022年3月法院判决支持公司诉讼请求。

计划）继光、何桂香其他诉讼/仲裁案件情况详见公司发布的相关临时公告及本报告“第六节重要事项七、重大诉讼、仲裁事项”。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

□适用√不适用

144/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2.利润分配情况

□适用√不适用

3.销售退回

□适用√不适用

4.其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、风险管理

1.风险管理政策及组织架构

(1)风险管理政策

√适用□不适用

公司高度重视全面风险管理工作，积极贯彻落实《证券公司风险控制指标管理办法》《证券公司全面风险管理规范》《证券公司信用风险管理指引》《证券公司声誉风险管理指引》

和《证券公司操作风险管理指引》等相关要求，对照公司实际情况，按照全面性、审慎性和适应性原则，建立全面风险管理体系。

全面性原则是指，公司建立健全全面风险管理体系，并为此建立可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风

险应对机制；公司董事会、经理层以及全体员工共同参与风险管理，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等包括洗钱风险在内的各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理；公司将所有子公司纳入全面风险管理体系，强化分支机构风险管理，实现风险管理全覆盖。

审慎性原则是指，在全公司推行稳健的风险文化；建立风险管理理念、价值准则、职业操守的培训、传达和监督机制；明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司

履行全面风险管理的职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。

适应性原则是指，全面风险管理体系与公司发展战略相适应；形成与公司相适应的风险管理理念、价值准则、职业操守；定期评估全面风险管理体系，并根据结果及时改进风险管理工作。

公司通过制定《风险管理基本制度》，明确了董事会、监事会、经理层、首席风险官、履行风险管理职责的专门部门、各业务部门、分支机构、子公司、员工、风险管理人员等主

体的风险管理职责及配套措施，形成了多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构。

145/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

公司从全面风险管理的基本制度、风险监控、风险评估、风险指标管理、应急预案、新

业务风险管理、压力测试、风险控制指标动态监控、信用风险管理等角度，制定相应的风险管理制度，确立风险管理政策和机制。

公司建立与业务复杂程度和风险指标体系相适应、符合公司整体风险管理需要的风险管

理信息技术系统，不断完善数据治理和质量控制机制，规范金融工具估值和风险计量。

(2)风险治理组织架构

√适用□不适用

公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》和《证券公司全面风险管理规范》等法律

法规和自律规则的要求，建立健全全面风险管理体系。董事会、经营管理层以及全体员工共同参与风险管理，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等包括洗钱风险在内的各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。

公司董事会承担全面风险管理的最终责任，履行如下风险管理职责：推进风险文化建设；

审议批准公司全面风险管理的基本制度；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风

险限额；审议公司定期风险评估报告；任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；建立与首席风险官的直接沟通机制等。董事会授权其下设的风险管理委员会履行其部分风险管理职责。

公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经营管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司经营管理层对全面风险管理承担主要责任，履行如下风险管理职责：制定风险管理制度，并适时调整；建立健全公司全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实，对其进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。

公司设首席风险官负责全面风险管理工作，并按照有关法律法规和自律规则的要求，为首席风险官履职提供充分保障。首席风险官为公司高级管理人员，履行如下职责：督导公司风险管理制度建设；组织实施公司风险管理制度；检查评估公司风险管理制度执行情况；向董事会和经营管理层报告或者传递风险信息等。

公司风险管理部在首席风险官的领导下，履行如下职责：推动全面风险管理工作；监测、评估、报告公司整体风险水平；为业务决策提供风险管理建议；协助、指导和检查各部门、分支机构和子公司的风险管理工作；向首席风险官报告风险信息等。

146/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

公司各业务部门、分支机构和子公司负责人承担风险管理的直接责任，履行如下风险管理职责：为所负责部门、分支机构或者子公司配备必要的风险管理人员；全面了解并在决策

中充分考虑与业务相关的各类风险；及时识别、评估、应对和报告相关风险；贯彻落实公司和内部风险管理制度等。

公司将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理。

2.信用风险

√适用□不适用

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司主要因持有债券、开展融资融券和股票质押式回购业务而面临信用风险。

债券类投资期末市值

单位：万元币种：人民币类型2024年6月30日2023年12月31日

中国主权信用3128.0835486.36

AAA 级 164552.85 156631.53

AAA 级以下，AA 级（含）以上 162811.30 127936.44AA 级以下，BBB 级（含）以上 38941.94 28886.12BBB 级以下 26045.19 27831.81

非权益类基金407.91

合计395479.36377180.17

注：中国主权信用包括国债、中央银行票据、政策性金融债、政府支持机构债券、地方政府债。

融资融券和股票质押式回购业务期末融出规模

单位：万元币种：人民币类型2024年6月30日2023年12月31日

融资融券170962.88205496.44

股票质押式回购1602.431602.43

合计172565.31207098.87

3.流动风险

√适用□不适用

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。报告期内，公司流动性覆盖率和净稳定资金率监管指标均符合监管要求。报告期末，公司资产负债率为9.47%；流动比率为9.85；速动比率为9.85。

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4.市场风险

√适用□不适用

市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格波动而波动，并使公司遭受非预期经济损失的可能性。市场风险可以按照市场价格的类型，划分为股价风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险。公司面临的市场风险主要是利率风险和股价风险。公司因持有债券等非权益类证券及其衍生品而面临利率风险；公司因持有股票等权益类证券及其衍生品而面临股价风险。报告期末，公司自营债券持仓规模为395479.36万元，占公司总资产25.94%；

公司自营股票持仓规模为12335.21万元，占公司总资产0.81%。

十七、其他重要事项

1.年金计划

√适用□不适用公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《太平洋证券股份有限公司企业年金方案》。公司按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。

根据昆明市人力资源和社会保障局《关于太平洋证券股份有限公司企业年金方案备案的复函》（昆人社函〔2014〕94号），公司企业年金计划于2014年1月1日正式建立。

根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部第36号令），《太平洋证券股份有限公司企业年金方案变更备案》（昆人社函〔2018〕203号）从2018年2月1日起实施。

该年金计划的受托管理人为招商银行股份有限公司，账户管理人及托管人为中国工商银行股份有限公司，投资管理人为泰康资产管理有限公司和银华基金管理股份有限公司。

根据云南省人力资源和社会保障厅《关于确认太平洋证券股份有限公司企业年金计划的函》（云人社函〔2014〕392号），公司企业年金计划登记号为530000140001。根据公司与受托管理人签订的《太平洋证券股份有限公司企业年金计划受托管理合同》，以及受托管理人与账户管理人、托管人、投资管理人分别签订的《太平洋证券股份有限公司企业年金计划账户管理合同》《太平洋证券股份有限公司企业年金计划托管合同》《太平洋证券股份有限公司企业年金计划投资管理合同》规定，各方管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的管理运作。

2.分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。公司主要分部为证券经纪业务、信用业务、证券投资业务、投资银行业务、资产管理业务和其他业务。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币证券经纪证券投资投资银资产管分部间抵项目信用业务其他业务合计业务业务行业务理业务销

一、营业收入17252.435803.1911226.278065.476974.125699.11883.8554136.74

手续费及佣金净收入13663.26-45.138069.596980.501853.1630521.38

其他收入3589.175803.1911271.40-4.12-6.383845.95883.8523615.36

二、营业支出14899.44-213.443258.636213.303115.0017008.033.1544277.81

三、营业利润2352.996016.637967.641852.173859.12-11308.92880.709858.93

四、资产总额485157.9030898.5046156.843362.327849.421070697.28119700.631524421.63

五、负债总额476962.2330898.5038200.382567.443835.9318550.80956.91570058.37

六、补充信息

1.折旧和摊销费用1327.4332.73117.6171.18336.892413.504299.34

2.资本性支出510.7364.6072.204.62205.75573.151431.05

3.信用减值损失-7.05-1040.430.450.39-9.27-438.573.15-1497.63

3.以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价计入权益的累计本期计提项目期初金额期末金额值变动损益公允价值变动的减值金融资产1.交易性金融资产（不含

4447768555.066126242.984577082816.38衍生金融资产）

2.衍生金融资产-55965.00

3.其他债权投资67151129.18-148317510.0047387854.11

4.其他权益工具投资59711134.96-10743074.2758487434.71

金融资产小计4574630819.206070277.98-159060584.274682958105.20投资性房地产

上述合计4574630819.206070277.98-159060584.274682958105.20金融负债

交易性金融负债35849.7735852.59衍生金融负债

金融负债小计35849.7735852.59

149/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

4.金融工具项目计量基础分类表

(1)金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值指定为以公以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允允价值计量按照《金融工具按照《套期会价值计量且其且其变动计以摊余成本计量分类为以公允价确认和计量》准计》准则指定金融资产项目变动计入其他入其他综合的金融资产值计量且其变动则指定为以公允为以公允价值综合收益的金收益的非交计入当期损益的价值计量且其变计量且其变动融资产易性权益工金融资产动计入当期损益计入当期损益具投资的金融资产的金融资产

货币资金5068753616.63

结算备付金1406484590.65

融出资金1708081628.79

买入返售金融资产295273700.55

应收款项225468094.68

存出保证金143635188.37

交易性金融资产4577082816.38

债权投资219734513.85

其他债权投资47387854.11

其他权益工具投资58487434.71

其他金融资产24312453.71

合计9091743787.2347387854.1158487434.714577082816.38期初账面价值指定为以公以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允允价值计量按照《金融工具按照《套期会价值计量且其且其变动计以摊余成本计量分类为以公允价确认和计量》准计》准则指定金融资产项目变动计入其他入其他综合的金融资产值计量且其变动则指定为以公允为以公允价值综合收益的金收益的非交计入当期损益的价值计量且其变计量且其变动融资产易性权益工金融资产动计入当期损益计入当期损益具投资的金融资产的金融资产

货币资金5171070381.11

结算备付金1633659602.40

融出资金2046735339.79

买入返售金融资产370121712.07

应收款项253693752.47

存出保证金144359067.92

交易性金融资产4447768555.06

债权投资205941637.46

其他债权投资67151129.18

其他权益工具投资59711134.96

其他金融资产25345148.19

150/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

合计9850926641.4167151129.1859711134.964447768555.06

(2)金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

以摊余成本计量的分类为以公允价按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准金融负债项目金融负债值计量且其变动量》准则指定为以公允价则指定为以公允价值计入当期损益的值计量且其变动计入当计量且其变动计入当金融负债期损益的金融负债期损益的金融负债

拆入资金302571997.23

交易性金融负债35852.59

卖出回购金融资产款188795520.44

代理买卖证券款4702124277.06

应付款项139603655.91

其他金融负债28729505.79

合计5361824956.4335852.59期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

以摊余成本计量的分类为以公允价按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准金融负债项目金融负债值计量且其变动量》准则指定为以公允价则指定为以公允价值计入当期损益的值计量且其变动计入当计量且其变动计入当金融负债期损益的金融负债期损益的金融负债

拆入资金302938800.00

交易性金融负债35849.77

卖出回购金融资产款878659482.49

代理买卖证券款4709217743.78

应付款项115620526.42

其他金融负债44677616.71

合计6051114169.4035849.77

5.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

公司股东嘉裕投资因股权转让纠纷被华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”）诉至法院。2021年10月，法院作出判决，后因嘉裕投资未按判决执行，华创证券向法院申请强制执行。2022年5月，嘉裕投资所持本公司744039975股股份在北京产权交易所司法拍卖平台被华创证券竞得。本次变更股东申请尚需取得中国证监会核准，公司已报送变更主要股东或者公司实际控制人的行政许可申请材料。2023年9月21日，中国证监会就该事项依法予以受理，最终结果存在不确定性。

151/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

十八、母公司财务报表主要项目注释

1.长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资860000000.00860000000.00860000000.00860000000.00

对联营、合营企业投资11793328.7711793328.7713201052.4613201052.46

合计871793328.77871793328.77873201052.46873201052.46

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备期末余额

太证资本管理有限责任公司600000000.00600000000.00

太证非凡投资有限公司260000000.00260000000.00

合计860000000.00860000000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值宣告发准备投资单位期初余额权益法下其他综计提追加减少其他权益变放现金其期末余额确认的投合收益减值期末投资投资动股利或他资损益调整准备余额利润

一、合营企业小计

二、联营企业

老-中证券有限公司13201052.46217166.94-1624890.6311793328.77

小计13201052.46217166.94-1624890.6311793328.77

合计13201052.46217166.94-1624890.6311793328.77

(1)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

152/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

2.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬276848692.21285736677.11346049600.84216535768.48

二、离职后福利-设定提存计划1705448.0838737159.1638648221.401794385.84

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计278554140.29324473836.27384697822.24218330154.32

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴272472917.80238986073.15302175781.22209283209.73

二、职工福利费5004694.524809294.52195400.00

三、社会保险费15754532.5715754532.57

其中：医疗保险费15152653.6815152653.68

工伤保险费361606.81361606.81

生育保险费240272.08240272.08

四、住房公积金20983234.9620983234.96

五、工会经费和职工教育经费4375774.415008141.912326757.577057158.75

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计276848692.21285736677.11346049600.84216535768.48

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险27066291.1327066291.13

2.失业保险费982179.39982179.39

3.企业年金缴费1705448.0810688688.6410599750.881794385.84

合计1705448.0838737159.1638648221.401794385.84

3.利息净收入

√适用□不适用

153/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入141128667.33182085238.04

其中：货币资金及结算备付金利息收入68426368.8467921486.62

融出资金利息收入61986164.5163874630.73

买入返售金融资产利息收入1788819.1240584044.26

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入38530103.30

债权投资利息收入6320565.595847066.56

其他债权投资利息收入2476773.583584823.84

其他利息收入129975.69273186.03

利息支出14547931.3424963778.38

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出884301.36

拆入资金利息支出5449094.484359930.60

其中：转融通利息支出4083219.454150902.82

卖出回购金融资产利息支出3008744.438915915.51

其中：报价回购利息支出1593134.231528870.95

代理买卖证券款利息支出5058022.749963771.57

其他利息支出1032069.69839859.34

利息净收入126580735.99157121459.66

利息净收入的说明：

2024年1-6月利息净收入较上年同期减少30540723.67元，减少比例为19.44%。主要

原因：本期股票质押回购利息收入减少。

4.手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入151638101.52169729954.14

证券经纪业务收入182173681.66210969116.87

其中：代理买卖证券业务158982527.98177584752.87

交易单元席位租赁14364402.2419750942.78

代销金融产品业务8826751.4413633421.22

证券经纪业务支出30535580.1441239162.73

其中：代理买卖证券业务30535580.1441239162.73

154/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入

3.投资银行业务净收入80695942.3360506189.51

投资银行业务收入89112873.6277999300.80

其中：证券承销业务80218581.1671203943.00

证券保荐业务2924528.30

财务顾问业务8894292.463870829.50

投资银行业务支出8416931.2917493111.29

其中：证券承销业务8416931.2917493111.29证券保荐业务财务顾问业务

4.资产管理业务净收入69829180.1151036924.23

资产管理业务收入78978572.8066370605.64

资产管理业务支出9149392.6915333681.41

5.基金管理业务净收入

6.投资咨询业务净收入343936.99

投资咨询业务收入343936.99投资咨询业务支出

7.其他手续费及佣金净收入1220110.34-2408141.08

其他手续费及佣金收入1710993.372045622.88

其他手续费及佣金支出490883.034453763.96

合计303383334.30279208863.79

其中：手续费及佣金收入351976121.45357728583.18

手续费及佣金支出48592787.1578519719.39

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入8894292.463870829.50

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

155/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

基金443685925.308826751.44580923516.2013633421.22

合计443685925.308826751.44580923516.2013633421.22

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量7563期末客户数量1803963

其中：个人客户17945机构客户9463

期初受托资金11722253542.533015118929.63539000000.00

其中：自有资金投入3049077.36

个人客户10432040238.56

机构客户1287164226.613015118929.63539000000.00

期末受托资金12244165505.112889019852.25972000000.00

其中：自有资金投入4196252.46

个人客户11206669619.36

机构客户1033299633.292889019852.25972000000.00

期末主要受托资产初始成本13582260014.252830312242.11971950000.00

其中：股票81652135.49422351578.11

债券12483541820.56

基金877972282.05

私募基金135743629.35650000000.00

股票质押回购374200000.00

信托计划1066666664.00

其他3350146.80317094000.00971950000.00

当期资产管理业务净收入67255320.16582518.1535636.79

5.投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益217166.94-561853.87权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益95499435.5421800050.19

156/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

其中：持有期间取得的收益88756623.2892161287.07

－交易性金融工具88655388.6991986681.21

－其他权益工具投资101234.59174605.86

－衍生金融工具

处置金融工具取得的收益6742812.26-70361236.88

－交易性金融工具635788.08-70588184.80

－其他债权投资

－债权投资6099562.04226947.92

－衍生金融工具7462.14

合计95716602.4821238196.32

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益88655388.6991986681.21

当期损益的金融资产处置取得收益635788.08-70588184.80指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债处置取得收益指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债处置取得收益

投资收益的说明：

2024年1-6月投资收益较上年同期增加74478406.16元，增加比例为350.68%。主要

原因：本期处置交易性金融资产取得的投资收益较上年同期增加。

6.公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产8656236.13277091858.26

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融负债

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-55965.00其他

157/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

合计8600271.13277091858.26

公允价值变动收益的说明：

2024年1-6月公允价值收益较上年同期减少268491587.13元，减少比例为96.90%。

主要原因：本期金融资产持仓市值变动所致。

7.业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用238986073.15269854767.23

职工养老保险金37754979.7736399261.68

折旧费24874722.2723657231.87

无形资产摊销15268771.5314393756.57

差旅费6428411.396813888.20

业务招待费11165270.5414309535.06

电子设备运转费25827651.0523569807.40

住房公积金20983234.9620180690.60

职工医疗保险金15152653.6814874072.43

广告费9916467.919738382.82

其他40368448.2136759457.27

合计446726684.46470550851.13

十九、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-174953.33固定资产清理损失计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持73613.29稳岗补贴等续影响的政府补助除外单独计提减值的应收账

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10559142.34款收回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1612648.29代扣手续费返还收入

减：所得税影响额3021376.11

合计9049074.48

158/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2.净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.720.0100.010

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.620.0090.009上表根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定编制。

3.境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4.其他

□适用√不适用

董事长：郑亚南

董事会批准报送日期：2024年8月28日修订信息

□适用√不适用

159/160太平洋证券股份有限公司2024年半年度报告

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

□适用√不适用

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用