目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—88页审计报告

天健审〔2025〕1634号

北京福元医药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京福元医药股份有限公司（以下简称福元医药公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福元医药公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福元医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共88页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1和十四(一)。

福元医药公司的营业收入主要来自于化学制剂及医疗器械的研发、生产和销售。2024年度，福元医药公司的营业收入为人民币344564.25万元。

由于营业收入是福元医药公司关键业绩指标之一，可能存在福元医药公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)7。

第2页共88页截至2024年12月31日，福元医药公司存货账面余额为人民币35467.01万元，跌价准备为人民币711.46万元，账面价值为人民币34755.55万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第3页共88页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福元医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

福元医药公司治理层（以下简称治理层）负责监督福元医药公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第4页共88页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福元医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福元医药公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就福元医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第5页共88页北京福元医药股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京福元医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系北京万生药业有限责任公司（以下简称万生药业公司），万生药业公司系由北京生物化学制药厂和北京市综合投资公司共同出资组建，于1999年2月3日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为

1100001021511的企业法人营业执照。万生药业公司以2018年8月31日为基准日，整体变

更为股份有限公司，于2019年5月31日在北京市工商行政管理局通州分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110112700216160K 的营业执照，注册资本

48000.00万元，股份总数480000000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股

份 A 股 274653587 股；无限售条件的流通股份 A 股 205346413 股。公司股票已于 2022年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造业。主要经营活动为化学制剂及医疗器械的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月28日第二届董事会第十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第14页共88页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第15页共88页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

第16页共88页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

第17页共88页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

第18页共88页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

第19页共88页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

第20页共88页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险款项性质关联方组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年80.0080.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第21页共88页发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备确定组合的组合类别存货可变现净值的确定依据依据

原材料/委托加工物资——效期组合效期基于效期确定存货可变现净值

库存商品/发出商品——效期组合效期基于效期确定存货可变现净值

包装物——效期组合效期基于效期确定存货可变现净值

效期组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料/委托加工库存商品/发出商包装物可变现净值计效期物资可变现净值计品可变现净值计算算方法算方法方法

6个月以内（含，下同）账面余额的0%账面余额的0%账面余额的0%

6个月以上账面余额的100%账面余额的100%账面余额的100%

效期组合可变现净值的确定依据：公司产品销售受效期影响，对于近效期6个月内的存货销售的可能性较低，可变现净值预计为0；近效期6个月以上的存货销售情况良好，预计

第22页共88页可变现净值等于存货期末账面余额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第23页共88页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第24页共88页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-403-1019.40-2.25

通用设备年限平均法3-103-1032.33-9.00

专用设备年限平均法3-103-1032.33-9.00

运输工具年限平均法4-103-1024.25-9.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第25页共88页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及专用软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第26页共88页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

专用软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)试验费用

第27页共88页为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费等。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

第28页共88页2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

第29页共88页1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第30页共88页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售化学制剂及医疗器械等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关

的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第31页共88页除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第32页共88页(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

第33页共88页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

第34页共88页136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

3%、5%、6%、9%、13%；

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收出口退税货物享受“免、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的抵、退”税政策，出口进项税额后，差额部分为应交增值税退税率为13%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%、12%

第35页共88页税种计税依据税率

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

浙江严济堂医药科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体15%

(二)税收优惠

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编

号为 GS202411000115 号的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，2024 年至2026年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编

号为 GS202211000103 号的《高新技术企业证书》，子公司北京万生人和科技有限公司被认定为高新技术企业，2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号为

GR202234001694 号的《高新技术企业证书》，子公司福元药业有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

GR202433012318 号的《高新技术企业证书》，子公司浙江爱生药业有限公司被认定为高新技术企业，在2024年至2026年享受高新技术企业税收优惠政策，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江严济堂医药科技有限公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

第36页共88页根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、子公司北京万生人和科技有限公司、福元药业有限公司、浙江爱生药业有限公司享受进项税额加计抵减的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金2519.262906.57

银行存款792937073.202504497457.51

其他货币资金1128211.1926308981.92

合计794067803.652530809346.00

(2)其他说明

2024年期末的其他货币资金包含存出投资款820211.19元、保函保证金300000.00

元和 ETC 押金保证金 8000.00 元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1579000000.00

金融资产

其中：保本浮动收益理财产品1579000000.00

合计1579000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内371902279.45359007313.22

第37页共88页账龄期末数期初数

1-2年1326285.986135492.04

2-3年1440784.73847830.23

3年以上448566.32342541.81

账面余额合计375117916.48366333177.30

减：坏账准备20461565.2720198270.08

账面价值合计354656351.21346134907.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备375117916.48100.0020461565.275.45354656351.21

合计375117916.48100.0020461565.275.45354656351.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备366333177.30100.0020198270.085.51346134907.22

合计366333177.30100.0020198270.085.51346134907.22

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内371902279.4518595113.975.00

1-2年1326285.98265257.2020.00

2-3年1440784.731152627.7880.00

3年以上448566.32448566.32100.00

小计375117916.4820461565.275.45

(3)坏账准备变动情况

第38页共88页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

20198270.08715212.58451917.3920461565.27

坏账准备

合计20198270.08715212.58451917.3920461565.27

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款451917.39

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

客户一10479155.462.79523957.77

客户二7096459.141.89418895.64

客户三6938640.301.85346932.02

客户四6711213.451.79335560.67

客户五5709211.541.52285460.58

小计36934679.899.841910806.68

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票97425194.2698440759.42

合计97425194.2698440759.42

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备97425194.26100.0097425194.26

其中：银行承兑汇票97425194.26100.0097425194.26

第39页共88页期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计97425194.26100.0097425194.26（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备98440759.42100.0098440759.42

其中：银行承兑汇票98440759.42100.0098440759.42

合计98440759.42100.0098440759.42

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合97425194.26

小计97425194.26

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票246006486.20

小计246006486.20

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内23602385.4696.3323602385.4640668667.5997.5340668667.59

1-2年784984.143.20784984.14218559.370.52218559.37

第40页共88页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

2-3年59813.400.2459813.40182417.550.44182417.55

3年以上57527.430.2357527.43628980.001.51628980.00

合计24504710.43100.0024504710.4341698624.51100.0041698624.51

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一2053567.588.38

供应商二1562880.006.38

供应商三1505000.006.14

供应商四1249999.985.10

供应商五1200000.004.90

小计7571447.5630.90

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4759251.824564605.34

其他104729.44319880.58

账面余额合计4863981.264884485.92

减：坏账准备3662015.493092272.74

账面价值合计1201965.771792213.18

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内671857.26944658.66

1-2年563026.74572800.00

2-3年566400.002182737.26

3年以上3062697.261184290.00

账面余额合计4863981.264884485.92

第41页共88页账龄期末数期初数

减：坏账准备3662015.493092272.74

账面价值合计1201965.771792213.18

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备4863981.26100.003662015.4975.291201965.77

合计4863981.26100.003662015.4975.291201965.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4884485.92100.003092272.7463.311792213.18

合计4884485.92100.003092272.7463.311792213.18

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4863981.263662015.4975.29

其中：1年以内671857.2633592.885.00

1-2年563026.74112605.3520.00

2-3年566400.00453120.0080.00

3年以上3062697.263062697.26100.00

合计4863981.263662015.4975.29

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数47232.93114560.002930479.813092272.74

第42页共88页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-28151.3528151.35

--转入第三阶段-113280.00113280.00

本期计提14511.3083174.00504707.45602392.75

本期核销32650.0032650.00

期末数33592.88112605.353515817.263662015.49期末坏账准备计

5.0020.0096.8875.29

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款32650.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）北京富田绣花机有限

押金保证金1389095.003年以上28.561389095.00公司北京东兴堂科技发展

押金保证金720142.263年以上14.81720142.26有限公司

北京景林元泰科技发3800.001-2年押金保证金8.92344760.00

展有限责任公司430000.002-3年胡志东押金保证金355000.003年以上7.30355000.00广州得赋阿里健康大

押金保证金330000.001-2年6.7866000.00药房有限公司

小计3228037.2666.372874997.26

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料153340715.974624658.02148716057.95129705088.302731442.59126973645.71

第43页共88页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品67648564.4967648564.4956259145.8456259145.84

库存商品86556447.101605083.4784951363.6367254351.743132522.8864121828.86

发出商品8753738.288753738.2812223497.9312223497.93委托加工物

6612430.9181868.556530562.3616822814.9536937.5416785877.41

资

包装物24820616.17750231.8824070384.2924152809.88254308.7023898501.18

低值易耗品6937582.3452790.936884791.417199428.3942569.957156858.44

合计354670095.267114632.85347555462.41313617137.036197781.66307419355.37

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料2731442.594622116.702728901.274624658.02

库存商品3132522.885045728.586573167.991605083.47

委托加工物资36937.5466231.7821300.7781868.55

包装物254308.70781723.84285800.66750231.88

低值易耗品42569.95167119.88156898.9052790.93

合计6197781.6610682920.789766069.597114632.85

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料/库存效期6个月以内的，可变本期将已计提存货跌价

商品/发出商现净值等于0，效期6个

不适用准备的存货报废/售出/

品/委托加工月以上的，可变现净值等耗用

物资/包装物于账面余额相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价估计的销售费用以及相关

低值易耗品跌价准备的存货可变准备的存货报废/售出/税费后的金额确定可变现现净值上升耗用净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货本期已将期初计提存货至完工估计将要发生的成

在产品跌价准备的存货可变跌价准备的存货报废/

本、估计的销售费用以及现净值上升耗用相关税费后的金额确定可

第44页共88页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因变现净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——效期组合153340715.974624658.02

其中：6个月以内4624658.024624658.02按账面余额的100%计提

6个月以上148716057.95

库存商品——效期组合86556447.101605083.47

其中：6个月以内1605083.471605083.47按账面余额的100%计提

6个月以上84951363.63

发出商品——效期组合8753738.28

其中：6个月以内按账面余额的100%计提

6个月以上8753738.28

委托加工物资——效期组

6612430.9181868.55

合

其中：6个月以内81868.5581868.55按账面余额的100%计提

6个月以上6530562.36

包装物——效期组合24820616.17750231.88

其中：6个月以内750231.88750231.88按账面余额的100%计提

6个月以上24070384.29

小计280083948.437061841.92（续上表）期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——效期组合129705088.302731442.59

其中：6个月以内2731442.592731442.59按账面余额的100%计提

6个月以上126973645.71

库存商品——效期组合67254351.743132522.88

其中：6个月以内3132522.883132522.88按账面余额的100%计提

6个月以上64121828.86

第45页共88页期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

发出商品——效期组合12223497.93

其中：6个月以内按账面余额的100%计提

6个月以上12223497.93

委托加工物资——效期组合16822814.9536937.54

其中：6个月以内36937.5436937.54按账面余额的100%计提

6个月以上16785877.41

包装物——效期组合24152809.88254308.70

其中：6个月以内254308.70254308.70按账面余额的100%计提

6个月以上23898501.18

小计250158562.806155211.71

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

506531.44506531.44210511.96210511.96

项税额

待摊费用2244495.602244495.602234847.152234847.15

合计2751027.042751027.042445359.112445359.11

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数520302966.5935109129.92513712062.109945406.621079069565.23

本期增加金额3331733.872486588.4262568260.071588133.2569974715.61

1)购置371590.642439076.0452236775.521588133.2556635575.45

2)在建工程转入2960143.2347512.3810331484.5513339140.16

本期减少金额561919.521225036.4313255447.621272184.4216314587.99

第46页共88页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

处置或报废561919.521225036.4313255447.621272184.4216314587.99

期末数523072780.9436370681.91563024874.5510261355.451132729692.85累计折旧

期初数137064812.6622375016.34234415418.706651447.95400506695.65

本期增加金额19806936.793563399.3748013078.74604277.2271987692.12

计提19806936.793563399.3748013078.74604277.2271987692.12

本期减少金额200745.751044784.5610507494.231196837.6512949862.19

处置或报废200745.751044784.5610507494.231196837.6512949862.19

期末数156671003.7024893631.15271921003.216058887.52459544525.58减值准备

期初数18158.4218158.42本期增加金额本期减少金额

期末数18158.4218158.42账面价值

期末账面价值366401777.2411477050.76291085712.924202467.93673167008.85

期初账面价值383238153.9312734113.58279278484.983293958.67678544711.16

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备3717.953606.41111.54

专用设备7297518.684278660.163018858.52

小计7301236.634282266.573018970.06

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高精尖药品产业化

637550777.75637550777.75240754192.94240754192.94

建设项目

第47页共88页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备药品生产智慧支持

71101172.0871101172.081658798.081658798.08

中心项目待安装设备及其他

10499116.4410499116.4413244258.3013244258.30

零星工程

合计719151066.27719151066.27255657249.32255657249.32

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（亿元）固定资产减少高精尖药品产业化

11.24240754192.94396796584.81637550777.75

建设项目药品生产智慧支持

1.011658798.0869442374.0071101172.08

中心项目

小计242412991.02466238958.81708651949.83（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

高精尖药品产业化募集资金、

65.4180.00

建设项目自有资金药品生产智慧支持

70.5960.00自有资金

中心项目小计

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数84865129.2984865129.29

本期增加金额5656417.595656417.59

租入5656417.595656417.59

本期减少金额7786926.247786926.24

处置7786926.247786926.24

期末数82734620.6482734620.64累计折旧

第48页共88页项目房屋及建筑物合计

期初数35655319.9335655319.93

本期增加金额17866913.8817866913.88

计提17866913.8817866913.88

本期减少金额4264824.934264824.93

处置4264824.934264824.93

期末数49257408.8849257408.88账面价值

期末账面价值33477211.7633477211.76

期初账面价值49209809.3649209809.36

12.无形资产

项目土地使用权专利权专用软件非专利技术合计账面原值

期初数138674084.7851022996.357167179.0725801886.75222666146.95

本期增加金额383786.95849056.601232843.55

购置383786.95849056.601232843.55

本期减少金额488040.15488040.15

处置488040.15488040.15

期末数138674084.7851022996.357062925.8726650943.35223410950.35累计摊销

期初数26302552.5839922703.064797710.091445754.7172468720.44

本期增加金额5685888.853319173.00532763.372629716.9412167542.16

计提5685888.853319173.00532763.372629716.9412167542.16

本期减少金额434393.05434393.05

处置434393.05434393.05

期末数31988441.4343241876.064896080.414075471.6584201869.55账面价值

期末账面价值106685643.357781120.292166845.4622575471.70139209080.80

期初账面价值112371532.2011100293.292369468.9824356132.04150197426.51

第49页共88页13.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修改造支出22915907.944006073.155161269.8021760711.29

物业费7942.6871484.3623828.0055599.04

合计22923850.624077557.515185097.8021816310.33

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备29168629.044375294.3625428002.093814200.32

内部交易未实现利润75885.8811382.88313724.0047058.60

递延收益34490321.555173548.237574690.081136203.50

租赁负债35127864.204938492.6051925978.337788896.75

合计98862700.6714498718.0785242394.5012786359.17

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧差异145536624.0021830493.60138803335.7120820500.36

使用权资产33477211.764688079.2549209809.367381471.40

合计179013835.7626518572.85188013145.0728201971.76

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11190645.503308072.579978453.972807905.20

递延所得税负债11190645.5015327927.359978453.9718223517.79

(4)未确认递延所得税资产明细

第50页共88页项目期末数期初数

资产减值准备2069584.564060322.39

可抵扣亏损44072686.9936525404.42

内部交易未实现利润559289.95

合计46701561.5040585726.81

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年87360.1987360.19

2027年283382.51283382.51

2028年7609862.718726256.49

2029年3816682.64

2032年13560364.7613577046.06

2033年10519466.9313851359.17

2034年8195567.25

合计44072686.9936525404.42

15.其他非流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

预付长期资产款25232899.3125232899.3159708784.8159708784.81

排污权108220.40108220.40

合计25341119.7125341119.7159708784.8159708784.81

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

300000.00300000.00质押保函保证金

货币资金

8000.00 8000.00 质押 ETC 押金保证金

第51页共88页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

80000000.0080000000.00冻结购买理财

合计80308000.0080308000.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

26298981.9226298981.92质押保函保证金

货币资金

10000.00 10000.00 质押 ETC 押金保证金

固定资产61357037.9544197237.66抵押银行贷款抵押

无形资产8066240.914765665.98抵押银行贷款抵押

合计95732260.7875271885.56

17.短期借款

项目期末数期初数

保证借款10011166.6710012166.67

信用借款30022366.6745038347.25

合计40033533.3455050513.92

18.应付账款

项目期末数期初数

采购货款154621365.64115428043.00

工程及设备款132139143.3916750854.79

合计286760509.03132178897.79

19.预收款项

项目期末数期初数

预收房租82800.0078850.00

合计82800.0078850.00

20.合同负债

第52页共88页项目期末数期初数

销售货款36591930.5639743326.90

合计36591930.5639743326.90

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬133835818.76600280112.47593417931.34140697999.89

离职后福利—设定

1902172.7648504490.4047463060.502943602.66

提存计划

合计135737991.52648784602.87640880991.84143641602.55

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴130464021.60515181704.04509322770.44136322955.20

职工福利费19543187.1119543187.11

社会保险费1125350.3428769727.6928043686.661851391.37

其中：医疗保险费1087084.6926864016.0826227560.931723539.84

工伤保险费31948.231795694.901708586.39119056.74

生育保险费6317.42110016.71107539.348794.79

住房公积金27324689.8227324542.82147.00

工会经费和职工教育经费2246446.829460803.819183744.312523506.32

小计133835818.76600280112.47593417931.34140697999.89

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1837157.0746916968.7245905253.212848872.58

失业保险费65015.691587521.681557807.2994730.08

小计1902172.7648504490.4047463060.502943602.66

22.应交税费

项目期末数期初数

第53页共88页项目期末数期初数

增值税14848570.5918161796.39

企业所得税25830207.1919286319.52

代扣代缴个人所得税1894703.891710043.49

城市维护建设税888023.941149217.57

房产税537494.00255433.84

土地使用税880354.18880354.18

教育费附加491472.12638383.85

地方教育附加327648.09425589.24

水利建设基金41574.2048513.90

印花税374145.02430210.04

环境保护税6108.954925.01

合计46120302.1742990787.03

23.其他应付款

项目期末数期初数

应付市场推广费494506931.22440066908.34

押金保证金74637293.5087996572.38

应付未付费用20298204.839221715.22

其他319691.80206665.63

合计589762121.35537491861.57

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款4949044.39

一年内到期的租赁负债14334663.9019663764.21

合计14334663.9024612808.60

25.其他流动负债

第54页共88页项目期末数期初数

待转销项税额3766799.604907329.99

预提票折金额28845285.8625583195.55

合计32612085.4630490525.54

26.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款12373544.87

合计12373544.87

27.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额21626581.8034436155.54

减：未确认融资费用833381.502173941.42

合计20793200.3032262214.12

28.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到的与资产相

关的政府补助，按政府补助10016356.0925748600.001274634.5434490321.55相应资产的折旧进度摊销

合计10016356.0925748600.001274634.5434490321.55

29.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数480000000480000000

30.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

第55页共88页项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1662392718.511662392718.51

合计1662392718.511662392718.51

31.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股176186608.79176186608.79

合计176186608.79176186608.79

(2)本期库存股增加系公司回购部分社会公众股份，用于实施股权激励或员工持股计划。

32.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费12335279.751357708.1510977571.60

合计12335279.751357708.1510977571.60

(2)其他说明

由于2021年度子公司浙江爱生药业有限公司危险品生产储存许可证取消，从2021年起不再计提安全生产费。安全生产费减少系完善、改造和维护安全防护设施设备等支出

1357708.15元。

33.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积154181999.3537878122.41192060121.76

合计154181999.3537878122.41192060121.76

(2)其他说明

盈余公积本期增加系按照本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

34.未分配利润

第56页共88页(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1159506439.29901213209.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）366418.78调整后期初未分配利润1159506439.29901579628.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润488674918.14488766964.98

减：提取法定盈余公积37878122.4138840153.90

应付普通股股利234991000.00192000000.00

期末未分配利润1375312235.021159506439.29

(2)根据公司2023年度股东大会决议通过的2023年度利润分配方案，以公司总股本

480000000股为基数，扣除回购专用账户中累计已回购的股份10018000股，向全体股

东每股派发现金红利0.5元（含税）合计派发现金红利234991000.00元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3433279962.971132108644.833327663277.791107748488.58

其他业务收入12362523.421881441.6211973074.836529808.48

合计3445642486.391133990086.453339636352.621114278297.06

其中：与客户之间

3445541010.211133990086.453339587828.801114278297.06

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四（一）之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3445541010.213339587828.80

小计3445541010.213339587828.80

(3)公司的履约义务主要系将医药产品按照合同约定交付客户，公司根据客户类型采取

预收款或提供账期的方式。公司作为主要责任人直接进行销售，境内销售一般根据合同约定

第57页共88页将产品交付给客户且客户已接受该商品时完成履约义务，境外销售在公司已根据合同约定将

产品报关，取得提单或运抵指定目的地并交付于客户，商品控制权转移给客户，公司取得无条件收款权利时完成履约义务。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为39169053.24元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税13195438.6713962409.44

教育费附加6923655.117465000.58

地方教育附加4615770.024977629.37

土地使用税3520118.903520118.90

房产税3942634.983813169.59

印花税1642839.451703782.24

车船税19975.8117701.14

环境保护税57072.1858680.26

资源税197.80

合计33917505.1235518689.32

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场推广费924914358.88888283197.52

职工薪酬228039924.19222208177.40

办公费及差旅费45171443.0342279242.68

业务宣传费18056394.8923181441.16

业务招待费19598458.4822137058.43

租赁费6493561.186544788.00

中介服务费10586345.206997898.07

折旧及摊销1098878.771099016.95

其他2148837.322143344.14

第58页共88页项目本期数上年同期数

合计1256108201.941214874164.35

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬81360118.8383431271.40

办公费及差旅费12186726.4112624017.98

业务招待费12652325.8111231610.05

折旧及摊销14191366.9315185098.80

中介服务费6165066.487234982.29

残疾人就业保障金4373377.544382798.55

租赁费3270931.022231136.75

其他1709687.122128001.78

合计135909600.14138448917.60

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬109193229.2998699049.10

委外费用180403976.78145414210.54

研发材料76019223.0164933244.48

折旧及摊销17505299.2119905903.27

中试费用15868389.2110729939.64

研发燃料动力4221565.043632445.33

其他14158714.5610010666.72

合计417370397.10353325459.08

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出3503320.645344034.98

第59页共88页项目本期数上年同期数

减：利息收入38483474.8356198728.33

汇兑损益-370745.90-51740.20

银行手续费及其他130946.23197870.21

合计-35219953.86-50708563.34

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助1274634.541140936.69

与收益相关的政府补助25814199.3716489172.4023653249.37

代扣个人所得税手续费返还399524.64313323.17

增值税加计抵减11668834.848932010.21

合计39157193.3926875442.4723653249.37

8.投资收益

项目本期数上年同期数

银行理财产品收益11193979.122281687.77

票据贴现利息-426218.41-456315.52

合计10767760.711825372.25

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1317605.332870035.31

合计-1317605.332870035.31

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-10682920.78-13686141.29

第60页共88页项目本期数上年同期数

合计-10682920.78-13686141.29

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-205506.82145741.57-205506.82

使用权资产处置收益356244.7580128.59356244.75

其他非流动资产处置收益886792.46886792.46

合计1037530.39225870.161037530.39

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助58120.00827200.0058120.00

罚赔款收入876279.07812885.31876279.07

无需支付款项1495545.49976702.901495545.49

非流动资产毁损报废利得47601.5237882.7447601.52

其他67970.31171646.9367970.31

合计2545516.392826317.882545516.39

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失2801569.271264324.412801569.27

水利建设基金544651.74524463.58

滞纳金895304.343183291.07895304.34

对外捐赠550000.00657000.00550000.00

其他167401.0056145.10167401.00

合计4958926.355685224.164414274.61

14.所得税费用

第61页共88页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用51433357.3455529578.02

递延所得税费用-3395757.811284742.00

合计48037599.5356814320.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额540115197.92549151061.17

按母公司适用税率计算的所得税费用81017279.6982372659.18

子公司适用不同税率的影响348809.17850211.46

调整以前期间所得税的影响17528760.4515256842.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4416555.512743950.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1129598.10影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1239471.582172480.44

或可抵扣亏损的影响

研发费的加计扣除的影响-56465461.15-45409285.48

残疾人工资加计扣除的影响-47815.72-42940.25

所得税费用48037599.5356814320.02

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助收入49519169.3716031077.96

银行利息收入38483474.8356198728.33

押金保证金25697140.1926072251.13

收到其他及往来净额9138110.712173205.41

合计122837895.10100475262.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第62页共88页项目本期数上年同期数

市场推广费897286116.55906869061.19

押金保证金35824031.8136125187.69

委外费用和中介服务费188301722.47159647090.90

办公费及差旅费60900501.8058616584.55

业务招待费36688288.4037651531.02

业务宣传费18868671.7723181441.16

租赁费9764492.208777086.85

其他28913979.6422508408.41

合计1276547804.641253376391.77

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品2388000000.00385000000.00

保函保证金25998981.92

押金保证金3617800.00

合计2413998981.92388617800.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品4047000000.00385000000.00

押金保证金3300448.00138600.00

保函保证金25998981.92

合计4050300448.00411137581.92

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股176186608.79

支付租赁负债款及押金保证金21801470.8522143732.37

支付担保费17784.00

合计198005863.6422143732.37

2.现金流量表补充资料

第63页共88页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润492077598.39492336741.15

加：资产减值准备10682920.7813686141.29

信用减值准备1317605.33-2870035.31

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

89800011.1587031596.25

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销12167542.1610730062.24

长期待摊费用摊销5185097.807026484.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1037530.39-225870.16损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2753967.751226441.67

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3520928.565369590.54

投资损失（收益以“－”号填列）-11193979.12-2281687.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-500167.371912438.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2895590.44-627696.88

存货的减少（增加以“－”号填列）-50819027.8217992228.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28570338.42-23283497.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）169620264.71-49357397.54

其他-1357708.15-2764926.99

经营活动产生的现金流量净额690751594.92555900612.10

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额713759803.652504500364.08

减：现金的期初余额2504500364.082540939325.65

加：现金等价物的期末余额

第64页共88页补充资料本期数上年同期数

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1790740560.43-36438961.57

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金713759803.652504500364.08

其中：库存现金2519.262906.57

可随时用于支付的银行存款712937073.202504497457.51

可随时用于支付的其他货币资金820211.19可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额713759803.652504500364.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金187410359.10690702270.88募集资金，可随时支付小计187410359.10690702270.88

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

300000.0026298981.92保函保证金

货币资金 8000.00 10000.00 ETC 保证金

80000000.00购买理财冻结

小计80308000.0026308981.92

4.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第65页共88页现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款55050513.9249900000.001235672.7466152653.3240033533.34长期借款

（含一年

17322589.26329648.8117652238.07

内到期的长期借款）租赁负债

（含一年

51925978.335656417.5920497124.621957407.1035127864.20

内到期的租赁负债）

应付股利234991000.00234991000.00

小计124299081.5149900000.00242212739.14339293016.011957407.1075161397.54

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款6707027.28

其中：美元933034.797.18846707027.28

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用10597795.899674029.92

合计10597795.899674029.92

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1920938.962707372.79

与租赁相关的总现金流出32399266.7431817762.29

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

第66页共88页经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入101476.1848523.82

2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内90800.0012000.00

1-2年12000.0012000.00

2-3年12000.00

合计102800.0036000.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬109193229.2998699049.10

委外费用180403976.78145414210.54

研发材料76019223.0164933244.48

折旧及摊销17505299.2119905903.27

中试费用15868389.2110729939.64

研发燃料动力4221565.043632445.33

其他14158714.5610010666.72

合计417370397.10353325459.08

其中：费用化研发支出417370397.10353325459.08资本化研发支出

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据预期产生经济利资本化或费用化的判断项目金额益的方式标准和具体依据创新药 N-ER 项目（核酸 研发成功后可实 创新药研发成功的不确

49388921.39技术平台项目）现销售定性较强，全部费用化七、在其他主体中的权益

第67页共88页(一)企业集团的构成

1.公司将北京万生人和科技有限公司、福元药业有限公司、浙江爱生药业有限公司和

浙江严济堂医药科技有限公司4家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接非同一控

1538.50科技推广和

北京万生人和科技有限公司北京83.50制下合并万人民币应用服务业取得

4302.98同一控制

浙江爱生药业有限公司24万人民杭州医药制造业100.00下合并取币得同一控制

7500.00

福元药业有限公司宣城医药制造业100.00下合并取万人民币得同一控制

1000.00科技推广和100.00

浙江严济堂医药科技有限公司杭州下合并取

万人民币应用服务业[注]得

[注]通过子公司浙江爱生药业有限公司持有

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助25748600.00

其中：计入递延收益25748600.00

与收益相关的政府补助25872319.37

其中：计入其他收益25814199.37

计入营业外收入58120.00

财政贴息59200.00

其中：冲减财务费用59200.00

合计51680119.37

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

第68页共88页本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益10016356.0925748600.001274634.54

小计10016356.0925748600.001274634.54（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益34490321.55与资产相关

小计34490321.55

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额27088833.9117630109.09

计入营业外收入的政府补助金额58120.00827200.00

财政贴息对利润总额的影响金额59200.0025555.56

合计27206153.9118482864.65

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第69页共88页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4和五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

第70页共88页面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的9.84%（2023年12月31日：9.79%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款40033533.3440244408.3340244408.33

应付账款286760509.03286760509.03286760509.03

其他应付款589762121.35589762121.35589762121.35一年内到期的

14334663.9015579036.7515579036.75

非流动负债长期借款

租赁负债20793200.3021626581.8021121994.67504587.13

小计951684027.92953972657.26932346075.4621121994.67504587.13（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款55050513.9255273583.3655273583.36

应付账款132178897.79132178897.79132178897.79

其他应付款537491861.57537491861.57537491861.57一年内到期的

24612808.6026725570.4226725570.42

非流动负债

长期借款12373544.8713422724.59439843.0310478476.152504405.41

第71页共88页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债32262214.1234436155.5427400720.797035434.75

小计793969840.87799528793.27752109756.1737879196.949539840.16

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款本金为人民币30000000.00

元（2023年12月31日：人民币72303678.81元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资39152509.02终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资206853977.18终止确认风险和报酬

小计246006486.20

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第72页共88页金融资产转移终止确认的金融资产金与终止确认相关的利项目方式额得或损失

背书206853977.18应收款项融资

贴现39152509.02-120062.25

小计246006486.20-120062.25

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1579000000.001579000000.00

分类为以公允价值计量且其变

1579000000.001579000000.00

动计入当期损益的金融资产

保本浮动收益理财产品1579000000.001579000000.00

2.应收款项融资97425194.2697425194.26

持续以公允价值计量的资产总额1676425194.261676425194.26

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，采用票面金额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第73页共88页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）化学原料浙江省新12000万

新和成控股集团有限公司和化学制37.4337.67昌县人民币品制造业

注：新和成控股集团有限公司直接对本公司的持股比例为36.73%，通过宣城人和投资合伙企业（有限合伙）间接对本公司的持股比例为0.70%

(2)本公司最终控制方是胡柏藩。胡柏藩直接和间接持有新和成控股集团有限公司

61.8138%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称(姓名)其他关联方与本公司关系浙江新和成股份有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江德力装备有限公司同受新和成控股集团有限公司控制山东新和成药业有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司绍兴越秀教育发展有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴璟和酒店管理有限公司万怡酒店分公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江新赛科药业有限公司实际控制人之兄弟胡柏剡担任该公司董事

宣城人和投资合伙企业（有限合伙）执行事王斌超务合伙人山东新和成控股有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司上虞新和成生物化工有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司山东新和成维生素有限公司山东新和成控股有限公司之子公司山东新和成氨基酸有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司山东新和成精化科技有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司潍坊和成置业有限公司北京和成地产控股有限公司之子公司浙江越秀外国语学院同受新和成控股集团有限公司控制新昌勤进投资有限公司与新和成控股集团有限公司同一实际控制人杭州福膜新材料科技股份有限公司新昌勤进投资有限公司之参股公司绍兴福膜新材料有限公司杭州福膜新材料科技股份有限公司之子公司

第74页共88页其他关联方名称(姓名)其他关联方与本公司关系新昌县梅溪湖农业投资有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海博鳌丽都置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴裕辰新材料有限公司浙江新和成特种材料有限公司之子公司浙江新和成特种材料有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司新昌新和成维生素有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司浙江赛亚化工材料有限公司浙江新和成股份有限公司之联营企业北京和成地产控股有限公司同受新和成控股集团有限公司控制潍坊海成热电有限公司山东新和成氨基酸有限公司之子公司浙江新和成药业有限公司浙江新和成股份有限公司之子公司浙江璟实置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴和悦物业服务有限公司浙江璟实置业有限公司之子公司琼海博鳌和悦酒店管理有限公司浙江璟实置业有限公司之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

绍兴越秀教育发展有限公司采购劳务67342.52

采购材料1247787.631150442.48浙江新和成股份有限公司

采购劳务206141.5154094.34

绍兴璟和酒店管理有限公司万怡酒店分公司采购劳务47774.6549017.71

浙江新赛科药业有限公司采购材料90353.982300.88

浙江德力装备有限公司采购材料154029.22

琼海博鳌和悦酒店管理有限公司采购劳务28539.24

小计1774626.231323197.93

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江新和成股份有限公司保健品等130424.75472868.36

山东新和成控股有限公司保健品等19421.23

第75页共88页关联方关联交易内容本期数上年同期数

上虞新和成生物化工有限公司保健品等318.58108739.81

新和成控股集团有限公司保健品等5486.725309.73

山东新和成药业有限公司保健品等6053.0940265.49

浙江德力装备有限公司保健品等3185.8463761.02

山东新和成维生素有限公司保健品等25240.70

山东新和成氨基酸有限公司保健品等43969.91

山东新和成精化科技有限公司保健品等1592.9214725.66

潍坊和成置业有限公司保健品等1283.193800.89

浙江越秀外国语学院保健品等48230.0831295.26

绍兴福膜新材料有限公司保健品等690.27

新昌县梅溪湖农业投资有限公司保健品等2123.90

琼海博鳌丽都置业有限公司保健品等4601.77

绍兴裕辰新材料有限公司保健品等2212.40

浙江新和成特种材料有限公司保健品等26552.21

新昌新和成维生素有限公司保健品等5132.73

浙江赛亚化工材料有限公司保健品等6415.9317256.63

北京和成地产控股有限公司保健品等13584.076902.65

潍坊海成热电有限公司保健品等2784.07

浙江新和成药业有限公司保健品等9663.72

绍兴和悦物业服务有限公司保健品等707.96

小计217283.13907318.41

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保方担保金额担保是否已经履行完毕起始日到期日

王斌超10000000.002024/5/282025/5/28否

3.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

山东新和成药业有限公司购买设备2300.89

第76页共88页4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8507531.629583549.91

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项山东新和成药业有限公司299.12

其他非流动资产浙江德力装备有限公司48000.00

小计48299.12

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已出具的各类未到期的保函

截至2024年12月31日，公司及子公司开具的未到期的保函如下：

开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件中国银行股份有限公司

浙江爱生药业有限公司履约保函300000.00押金保证金杭州建北支行

小计300000.00

2.除本财务报表附注五（一）16所有权或使用权受到限制的资产以及上述事项外，截

至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据2025年3月28日第二届董事会第十六次会议审议通过的公司

《2024年度利润分配预案》，以2024年末股本480000000股扣拟分配的利润或股利除公司回购库存股份12000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），合计派发现金红利234000000.00元（含税）。上述预案尚待股东大会审议批准。

[注]根据《上市公司股份回购规则》的规定，上市公司回购专用账户中的股份不享有利

第77页共88页润分配和资本公积金转增股本的权利。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股

份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化时，按照分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整

(二)除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

2.报告分部的财务信息

业务分部项目药品医疗器械分部间抵销合计

营业收入3223667898.92225430610.473456023.003445642486.39

其中：与客户之间的

3222884726.74225430610.472774327.003445541010.21

合同产生的收入

营业成本1018811755.30118496952.673318621.521133990086.45

资产总额4680615571.91140804313.154787500.004816632385.06

负债总额1194597286.9070953710.665000000.001260550997.56

(二)关于股份回购的进展公司于2024年2月5日召开的第二届董事会第九次会议审议通过了《关于<公司以集中竞价交易方式回购股份的预案>的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本次回购金额区间为

10000.00万元-20000.00万元（均含本数），回购价格不超过人民币24.10元/股（含本数）。按本次回购资金总额上限及回购股份价格上限测算，预计回购股份的数量约为8298755股，约占公司目前总股本的1.73%；按回购总金额下限及回购股份价格上限测算，

预计可回购股份数量约为4149377股，约占公司目前总股本的0.86%；具体回购股份的数量以回购完成时实际回购的股份数量为准。

截至2024年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份12000000股，

第78页共88页已回购股份占公司总股本的比例约为2.50%，成交的最高价为15.59元/股，最低价为13.59元/股，已支付的总金额为176169816.92元（不含交易费用）。

截至2025年2月4日，本次回购期限届满，公司完成回购，公司股份回购专用证券账户通过集中竞价交易方式已累计回购股份12000000股，占公司当前总股本的比例约为

2.50%，回购最高价格为15.59元/股，最低价格为13.59元/股，回购均价14.68元/股，使

用资金总额为176169816.92元（不含交易费用）。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内91768072.5079953693.71

1-2年181449.22443948.00

2-3年9564.00

账面余额合计91959085.7280397641.71

减：坏账准备4632344.674086474.29

账面价值合计87326741.0576311167.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备91959085.72100.004632344.675.0487326741.05

合计91959085.72100.004632344.675.0487326741.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第79页共88页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备80397641.71100.004086474.295.0876311167.42

合计80397641.71100.004086474.295.0876311167.42

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内91768072.504588403.635.00

1-2年181449.2236289.8420.00

2-3年9564.007651.2080.00

小计91959085.724632344.675.04

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备4086474.29545870.384632344.67

合计4086474.29545870.384632344.67

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称期末账面余额

合计数的比例（%）准备

客户16468345.127.03323417.26

客户25580931.866.07279046.59

客户35197750.965.65259887.55

客户44137795.004.50206889.75

客户52971080.003.23148554.00

小计24355902.9426.481217795.15

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2253687.822108360.34

第80页共88页款项性质期末数期初数

拆借款5000000.0015000000.00

账面余额合计7253687.8217108360.34

减：坏账准备2066975.062247438.21

账面价值合计5186712.7614860922.13

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内264508.82173488.08

1-2年142236.747939533.35

2-3年5358200.00783342.26

3年以上1488742.268211996.65

账面余额合计7253687.8217108360.34

减：坏账准备2066975.062247438.21

账面价值合计5186712.7614860922.13

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备7253687.82100.002066975.0628.505186712.76

合计7253687.82100.002066975.0628.505186712.76（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备17108360.34100.002247438.2113.1414860922.13

合计17108360.34100.002247438.2113.1414860922.13

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

第81页共88页账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合5000000.00250000.005.00

账龄组合2253687.821816975.0680.62

其中：1年以内264508.8213225.455.00

1-2年142236.7428447.3520.00

2-3年358200.00286560.0080.00

3年以上1488742.261488742.26100.00

合计7253687.822066975.0628.50

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数758674.4072360.001416403.812247438.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段-7111.847111.84

--转入第三阶段-71640.0171640.01

本期计提-488337.1120615.52289908.44-177813.15

本期核销2650.002650.00

期末数263225.4528447.351775302.262066975.06期末坏账准备计

5.0020.0096.1228.50

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款2650.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）北京万生人和科技

拆借款5000000.002-3年68.93250000.00有限公司北京东兴堂科技发

押金保证金720142.263年以上9.93720142.26展有限公司

胡志东押金保证金355000.003年以上4.89355000.00

第82页共88页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

胡阿琴押金保证金282000.003年以上3.89282000.00北京景林元泰科技

押金保证金230000.002-3年3.17184000.00发展有限责任公司

小计6587142.2690.811791142.26

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资269177285.63269177285.63269177285.63269177285.63

合计269177285.63269177285.63269177285.63269177285.63

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

北京万生人和科技有限公司12846000.0012846000.00

浙江爱生药业有限公司126059881.14126059881.14

福元药业有限公司130271404.49130271404.49

小计269177285.63269177285.63

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2169904856.49474135234.552081707642.06439113170.81

其他业务收入8213060.312457.835821393.094555366.83

合计2178117916.80474137692.382087529035.15443668537.64

其中：与客户之间2177483505.34474137692.382086814779.15443635977.64

第83页共88页本期数上年同期数项目收入成本收入成本的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

药品2169904856.49474135234.552081639935.63439113170.81

其他7578648.852457.835174843.524522806.83

小计2177483505.34474137692.382086814779.15443635977.64

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2177483505.342086814779.15

小计2177483505.342086814779.15

(3)公司的履约义务主要系将医药产品按照合同约定交付客户，公司根据客户类型采取

预收款或提供账期的方式。公司作为主要责任人直接进行销售，产品销售一般根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时完成履约义务。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26283000.60元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬76471082.3967711290.85

委外费用168982955.10124604759.59

研发材料60949962.0351371541.34

折旧及摊销11962323.1912678493.75

中试费用15107268.449906669.30

研发燃料动力3335610.912875798.33

其他12319431.208174984.58

合计349128633.26277323537.74

3.投资收益

第84页共88页项目本期数上年同期数

银行理财产品收益11107264.202243835.61

拆借利息收入284335.711186674.54

子公司分红款45000000.00

担保费收入47169.81353773.58

合计56438769.723784283.73

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1716437.36计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府23770569.37补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益11193979.12对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第85页共88页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出827089.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计34075200.66

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4963483.48

少数股东权益影响额（税后）10868.24

归属于母公司所有者的非经常性损益净额29100848.94

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.091.041.04扣除非经常性损益后归属于公司

13.250.970.97

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 488674918.14

非经常性损益 B 29100848.94

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 459574069.20

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3468416436.90

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 234991000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他 专项储备 I1 -1357708.15

第86页共88页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

股份回购 1 I2 -38331104.45增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 10数

股份回购 2 I3 -110295540.71增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 9数

股份回购 3 I4 -27559963.63增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 5数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3468431981.14

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.09%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.25%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 488674918.14

非经常性损益 B 29100848.94

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 459574069.20

期初股份总数 D 480000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 2637900.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10

因回购等减少股份数 H2 7380100.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9

因回购等减少股份数 H3 1982000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 5