中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

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一、公司基本情况

中铝国际工程股份有限公司（以下简称“中铝国际”，“本公司”或“公司”）前身为中铝国际工程有限责任公司，于2003年12月16日由中国铝业集团有限公司（以下简称“中铝集团”）和中铝国际贸易有限公司（以下简称“中铝国贸”）出资200000000元成立，中铝集团和中铝国贸分别持有中铝国际95%及5%的股权。

2010年12月，中铝国贸将其持有的本公司5%的股权转让给中铝集团后，中铝国际成为

中铝集团的全资子公司。

2011年中铝国际进行重组，并于2011年6月在北京市注册成立为股份有限公司，注册资

本为2300000000元。

2012 年 7 月中铝国际于香港联合交易所主板向境外投资者发售股票（H 股）363160000股，股票简称“中铝国际”，股票代码“2068”。在 H 股发行过程中，经批复，中铝集团和洛阳院将持有的相当于公开发售的 H 股数目的 10%即 36316000 股内资国有股按照

上市当天 1:1的基准全部转为 H 股并划转给全国社会保障基金理事会。上述发行完成后，总股本增至2663160000元。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2018】934号”文《关于核准中铝国际工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，股票简称“中铝国际”，股票代码“601068”。本公司于2018年8月27日向社会公开发行人民币普通股29590.6667万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币295906667元，变更后的注册资本为人民币

2959066667元。

经公司股东大会批准并经国务院有关部门核准，中铝国际于2024年7月完成2023年限制性股票激励计划的新增股份登记手续。本次增发完成后，公司的股本结构为：中铝集团持有217675.8534万股，占72.90%；洛阳院持有8692.5466万股，占2.91%；境外上市H 股股东持有 39947.6000万股，占 13.38%；境内上市无限售条件的内资股股东（不包括中铝集团和洛阳院）持有29590.6667万股，占9.91%；境内上市有限售条件的内资股股东（不包括中铝集团和洛阳院）持有2676.9600万股，占0.90%。前述股份发行完成后，公司注册资本变更为人民币2985836267元。

中铝国际注册地址为中国北京市海淀区杏石口路 99 号 C 座，统一社会信用代码为

911100007109323200。

本公司所处行业：建筑业。本公司经营范围：工程技术及设计咨询、工程建设及安装、装备制造以及贸易业务。

中铝国际最终控制方为中国铝业集团有限公司。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第26次会议于2025年3月28日决议批准。

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二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项超过净资产的1%本期重要的应收款项核销大于1000万元转回或收回金额重要的坏账准备大于2000万元账龄超过一年的重要预付款项大于1000万元重要的在建工程大于1000万元重要的联营企业大于5000万元

重要的子公司子公司总资产占集团总资产5%以上账龄超过一年的重要的合同负债大于1000万元账龄超过一年的重要的其他应付款大于1000万元重大诉讼标的大于5000万元

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对

价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动

转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位

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的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

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8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目

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采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以

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确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

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在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合：账龄组合

C、合同资产

*合同资产组合：账龄组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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*其他应收款组合：账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收质保金、应收工程款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收质保金、应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*长期应收款：账龄组合

对于应收质保金、应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收质保金、应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

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如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量；周转材料包括低值易耗品和包装物等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

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（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

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资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否

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必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物8-455.0012.13至2.11

机器设备8-205.0012.13至4.75

运输设备5-145.0019.40至6.79

办公设备及其他4-105.0024.25至9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

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18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、特许经营权、著作权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的

类别使用寿命（年）摊销方法备注确定依据土地使用权50产权登记期限直线法

专利权6-8预期经济利益年限直线法软件10预期经济利益年限直线法

著作权10-47预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）该无形资产能够带来经济利益的流入；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：提供工程项目建造服务、提供设计服务、销售装

备等：

提供工程项目建造服务

本公司对外提供工程项目建造劳务，因客户能够控制在建的工程项目，本公司按照履约

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进度确认收入。履约进度按本公司为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同于资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算。

本公司预计不存在工程项目合同履约致使最终客户付款的期间超过一年的情况。因此，本公司并未就货币时间价值调整交易价格。

根据合同约定，客户会根据最终验收结果对合同约定的金额进行调整，本公司根据历史经验对合同金额进行调整后确定交易价格。

提供设计服务

本公司对外提供设计服务，对于具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的设计合同，本公司按照履约进度在一段时间内确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例或产出法确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

对于其他的设计合同，本公司在完成设计服务、向客户提交设计方案并经客户验收合格后确认收入。

对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

装备制造业务

本公司装备制造业务，经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的建造合同，在该段时间内按照履约进度确认收入。于资产负债表日按照累计已发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同履约进度，按照预计合同总收入乘以相应的履约进度计算应累计确认的收入，扣除以前期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计已发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认的成本后的金额，确认为当期合同成本。本公司经评估后不满足“某一时段内履行”履约义务条件的其他装备制造合同，于完工交付客户时确认收入。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

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财务报表附注

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，记入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

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30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

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财务报表附注

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变

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财务报表附注

更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

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财务报表附注

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

33、安全生产费用及维简费本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融

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财务报表附注

工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

35、非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量，换出资产终止确认取得的对价与其账面价值的差额计入当期损益。

不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量，对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；

对于换出资产，终止确认时不确认损益。

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36、分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

37、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

工程施工合同的收入确认

本公司对外提供工程项目建造劳务，因客户能够控制在建的工程项目，本公司按照履约进度确认收入。履约进度按本公司为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同于资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算。

本公司预计不存在工程项目合同履约致使最终客户付款的期间超过一年的情况。因此，本公司并未就货币时间价值调整交易价格。

根据合同约定，客户会根据最终验收结果对合同约定的金额进行调整，本公司根据历史经验对合同金额进行调整后确定交易价格。

应收款项和合同资产减值准备本公司基于预期信用风险对应收款项和合同资产进行减值会计处理并确认减值准备。当运用组合方式评估该等资产的减值损失时，相关准备金额结合具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验、反映当前状况的可观察数据和对未来的合理预测而确定。本公司定期审阅估计相关资产未来现金流的金额、时间所使用的方法和假设，持续修正对预期信用风险的估计。如果重要债务人或客户的信用状况发生预期外的重大变化，可能会对未来相应期间的经营业绩造成重大影响。

所得税本公司确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。鉴于本公司在多个地区缴纳企业所得税，本公司会慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产的确认，需要本公司判断获得未来应纳税所得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税的判断，如果预计

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未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，方对可抵扣暂时性差异及可抵扣税务亏损确认相应的递延所得税资产。尽管如此，依然存在最终税务影响和管理层的判断出现重大差异的风险。

离退休及内退福利负债

本公司确认为负债的离退休及内退福利计划基于各种假设而计量，包括预计寿命、折现率、内退期间工资增长比率、医疗费用增长比率和其他因素等。管理层通过利用专业精算机构工作等方法以持续保证该等假设的合理性，但是依然可能随着外部经济情况的变化而对该等假设作出重大调整，从而影响负债余额和相应期间的利润及其他综合收益。

38、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”

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科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税3、5、6、9、13税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税按实际缴纳增值税额之和计算1、5、7

教育费附加按实际缴纳增值税额之和计算2、3

25（除境外子公司、附注企业所得税应纳税所得额四、2所述优惠外）

本公司合并范围内适用企业所得税优惠税率的子公司名称及所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率%

中铝国际工程股份有限公司15.00

沈阳铝镁设计研究院有限公司15.00

沈阳博宇科技有限责任公司15.00

沈阳铝镁科技有限公司15.00

贵阳铝镁设计研究院有限公司15.00

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司15.00

贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司15.00

贵州顺安机电设备有限公司15.00

长沙有色冶金设计研究院有限公司15.00

华楚智能科技（湖南）有限公司15.00

中色科技股份有限公司15.00

洛阳佛阳装饰工程有限公司15.00

中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司15.00

深圳市长勘勘察设计有限公司15.00

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司15.00六冶（郑州）科技重工有限公司15.00

中色十二冶金建设有限公司15.00

中铝国际（天津）建设有限公司15.00

九冶建设有限公司15.00

47中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

纳税主体名称所得税税率%

九冶钢结构有限公司15.00

郑州九冶三维化工机械有限公司15.00

中铝山东工程技术有限公司15.00

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司15.00

昆明有色冶金设计研究院股份公司15.00

北京华宇天控科技有限公司20.00

沈阳盛鑫建设工程项目管理有限公司20.00

湖南长冶建设工程施工图审查有限公司20.00

湖南华楚项目管理有限公司20.00

洛阳金诚建设监理有限公司20.00

昆明勘察院科技开发有限公司20.00

昆明科汇电气有限公司20.00

云南金吉安建设咨询监理有限公司20.00

本公司境外子公司名称及所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率%

中色十二冶金（印度尼西亚）有限公司2.65

中铝国际（印度）私人有限公司30.00

中铝国际香港有限公司16.50

中铝国际马来西亚有限公司24.00

中国有色昆勘院刚果（金）简易股份有限公司30.00

中铝国际几内亚有限公司15.00

中铝国际几内亚发展有限公司20.00

2、优惠税负及批文

（1）适用高新技术企业税收优惠1中铝国际工程股份有限公司于2022年10月18日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202211000726，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

2沈阳铝镁设计研究院有限公司于2023年12月20日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202321001685，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

3沈阳博宇科技有限责任公司于2024年11月27日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202421001715，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条

例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享

受15%的企业所得税优惠政策。

48中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

4沈阳铝镁科技有限公司于2023年12月20日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202321002023，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

5贵阳铝镁设计研究院有限公司于2022年12月19日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202252000612，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

6贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司于2024年12月25日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202452000266，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

7贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司于2024年12月9日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202452000237，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

8贵州顺安机电设备有限公司于2024年12月25日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202452000352，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条

例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享

受15%的企业所得税优惠政策。

9长沙有色冶金设计研究院有限公司于2024年11月1日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202443001869，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

10华楚智能科技（湖南）有限公司于2024年12月16日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202443002540，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

11中色科技股份有限公司于2023年12月8日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202341004338，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税率优惠政策。

12洛阳佛阳装饰工程有限公司于2023年11月22日日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202341001075，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税率优惠政策。

49中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

13中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司于2024年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202443002875，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

14深圳市长勘勘察设计有限公司于2023年11月15日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202344203700，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

15中国有色金属工业第六冶金建设有限公司于2022年12月1日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202241001733，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

16六冶（郑州）科技重工有限公司于2024年11月21日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202441002868，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

17中色十二冶金建设有限公司于2022年12月12日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202214001133，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

18中铝国际（天津）建设有限公司于2022年12月19日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202212002914，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

19九冶建设有限公司于2022年11月3日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202261000437，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

20九冶钢结构有限公司于2022年12月14日获得高新技术企业证书（证书编号为GR202261005406，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%企业所得税优惠政策。

21郑州九冶三维化工机械有限公司于2023年12月8日获得高新技术企业证书（证书编号为 GR202341003889，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%企业所得税优惠政策。

22中铝山东工程技术有限公司于2024年12月7日获得高新技术企业证书（证书编号：50中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

GR202437002719，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》

第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

23中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司于2024年11月1日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202453000043，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

24昆明有色冶金设计研究院股份公司于2022年11月18日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202253001003，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

（2）适用小微企业税收优惠1根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税(2023)12号)的规定：对小型微利企业年按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2本公司之子公司北京华宇天控科技有限公司、沈阳盛鑫建设工程项目管理有限公

司、湖南长冶建设工程施工图审查有限公司、湖南华楚项目管理有限公司、洛阳

金诚建设监理有限公司、昆明勘察院科技开发有限公司、昆明科汇电气有限公司、

云南金吉安建设咨询监理有限公司等适用上述文件规定，于2024年度按优惠税率计算缴纳应纳税所得额。

（3）增值税1根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号），中铝国际工程股份有限公司获取的技术转让收入免征增值税。

2根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号），中色科技股份有限公司获取的技术转让收入免征增值税。

3根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】

100号），贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司销售自产软件的实际税负超过3%的部分，享受增值税即征即退的税收优惠政策。

4根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】

100号），贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司销售自产软件的实

际税负超过3%的部分，享受增值税即征即退的税收优惠政策。

51中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

5中色十二冶金建设有限公司于2016年5月1日获得一般纳税人简易办法征收认定备案，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），于2016年5月1日起享受为甲供工程提供建筑服务、为老项目提供建筑工程服务，销售2016年4月30日前取得的不动产可以选择按照简易计税方法计算的优惠政策。

6中色十二冶金建设有限公司于2017年5月获得一般纳税人跨境应税行为免税备案，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），境内单位和个人在境外提供建筑服务，可以暂免征收增值税。

52中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额库存现金15141359银行存款16989211968474存放财务公司款项14665131369771其他货币资金781349721686合计39482974061290

其中：存放在境外的款项总额329639218783

注：截至2024年12月31日，货币资金中保函保证金、承兑汇票保证金及冻结等受限制的货币资金合计为781349千元；

截至2024年12月31日，本公司存放于同受中铝集团控制的关联非银行金融机构中铝财务有限责任公司（以下简称“中铝财务公司”）的款项合计为1466513千元。

受限制的货币资金明细项目期末余额上年年末余额被冻结金额419591227670承兑汇票保证金269995344099保函保证金存款75871128917信用证保证金17276996其他用途保证金1416514004合计781349721686

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--700506

其中：结构性存款--700506

合计--700506

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票360418--360418223057--223057

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末未终止确认金额银行承兑汇票184793

53中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内92979457439141

1至2年30119453651554

2至3年23146372916821

3至4年22941322304217

4至5年2011756718319

5年以上19628421783879

小计2089325718813931

减：坏账准备39784553699181合计1691480215114750

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备

(%)预期信用账面价值金额比例金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备327968515.70142539743.461854288

按组合计提坏账准备1761357284.30255305814.4915060514

其中：账龄组合1761357284.30255305814.4915060514

合计20893257100.00397845519.0416914802

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备191288210.17123444464.53678438

按组合计提坏账准备1690104989.83246473714.5814436312

其中：账龄组合1690104989.83246473714.5814436312

合计18813931100.00369918119.6615114750

（3）按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用

账面余额坏账准备(%)计提依据损失率

公司1607026352725.81注

公司248906229343760.00注

公司3286115221557.74注

54中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提依据

损失率(%)

公司42673615347220.00注

公司51446242825519.54注

其他148549799280666.83注

合计3279685142539743.46——

注：本公司结合款项预计可收回情况，对其全部或部分计提信用减值损失。

续：

上年年末余额名称预期信用

账面余额坏账准备(%)计提依据损失率

公司248172528903560.00注

公司62128557864136.95注

公司71021861021910.00注

公司89965199651100.00注

公司9943412854230.25注

其他92212472835678.99注

合计1912882123444464.53——

注：本公司结合款项预计可收回情况，对其全部或部分计提信用减值损失。

（4）按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备

损失率(%)账面余额坏账准备损失率(%)

1年以内

19095443454830.507329175386350.50（含年）

1至2年255391625539210.00356670835667110.00

2至3年205996841199420.00267628153525620.00

3至4年171671251501430.00193240557972130.00

4至5年125278750111540.0057496423008440.00

5年以上93474682406088.1682151672437088.17

合计17613572255305814.4916901049246473714.58

55中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初数收回或转回转销或核销期末数计提其他（减少）（减少）单项1234444356003149376161895151425397

组合：————————————

账龄组合246473793432--2871-22402553058

合计369918144943514937619060-17253978455

（6）转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额公司3收回欠款法院判决以资抵债单项计提44196

公司1权利质押并收回部分欠款权利质押、银行回款单项计提40364公司10收回欠款银行回款单项计提16803公司6收回欠款法院判决以资抵债单项计提10674公司11收回欠款银行回款单项计提7250

合计——————119287

（7）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款19060重要的应收账款核销情况履行的款项是否单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序由关联交易产生公司12材料款10039无法收回公司内部决策否公司13装备制造3472无法收回公司内部决策否公司14技术服务1814无法收回公司内部决策否

合计——15325——————

（8）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款期末占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称

余额合计数的比例%准备期末余额

公司16490513.1138716

公司25336502.55293660

公司155128212.452564

公司164472312.142236

公司174042521.932021

合计254700512.18339197

56中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

注：于2024年12月31日，本集团以账面价值305千元的应收账款以及该应收账款所属合同项下的全部权益和收益为质押物取得短期借款305千元。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额应收票据321003453487

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额银行承兑票据6000

注：本公司已质押的应收票据为质押期末尚未到期银行承兑汇票，用于开立银行承兑汇票。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1023473--

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内34567283.3541059880.51

1至2年5880514.189111117.87

2至3年87712.1131380.62

3年以上14770.3651471.00

合计414725100.00509994100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项合计债务人名称账面余额坏账准备

的比例（%）

公司190832.19--

公司287682.11--

合计178514.30--

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例%

公司3263176.35

公司4219245.29

公司5188174.54

公司6168244.06

57中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例%

公司7153003.69

合计9918223.93

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息64404830应收股利442921462其他应收款23857622573031

减：坏账准备12909341247202合计11056971352121

（1）应收利息项目期末余额上年年末余额应收利息64404830

减：坏账准备----合计64404830

（2）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

中铝招标有限公司--16201四川川南轨道交通运营有限公司37523752

中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司1891021

中铝环保生态技术（湖南）有限公司488488小计442921462

减：坏账准备----合计442921462

（3）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内531831545502

1至2年175871407202

2至3年269152596638

3至4年531696370237

4至5年307374261548

5年以上569838391904

小计23857622573031

58中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备12909341247202合计10948281325829

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值代垫款11196327341403854921147541711690435851保证金及押金10289124191556097571146102395371750731甲方及其相关方14671099520471901672109952067690使用资金

股权转让款2312460861703860006000--其他6738432033353511061783462171557合计238576212909341094828257303112472021325829

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备5246180.502622521996

账龄组合5246180.502622521996

合计5246180.502622521996期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备35268015.5454815297865

账龄组合35268015.5454815297865

合计35268015.5454815297865期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备92435388.57818727105626

公司1207964100.00207964--

公司2207229100.00207229--

59中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

公司313962766.209243747190

公司455065100.0055065--

公司53666921.42785528814

其他27779989.3424817729622

按组合计提坏账准备58411171.01414770169341

账龄组合58411171.01414770169341

合计150846481.771233497274967上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备5368680.502681534187

账龄组合5368680.502681534187

合计5368680.502681534187上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备60869414.4688042520652

账龄组合60869414.4688042520652

合计60869414.4688042520652上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备93293885.50797636135302

公司1208044100.00208044--

公司2207229100.00207229--

公司316012757.739243767690

公司455065100.0055065--

公司64706216.69785539207

其他25541188.8822700628405

按组合计提坏账准备49453072.56358843135687

账龄组合49453072.56358843135687

合计142746881.021156479270989

60中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)期初余额26818804211564791247202

期初余额在本期-777-3909139868--

--转入第二阶段-777777----

--转入第三阶段---3986839868--本期计提71858644764954231

本期转回----79497949

本期核销----24182418

其他变动-----132-132期末余额26225481512334971290934本期转回或收回金额重要的坏账准备单位名称收回方式转回或收回金额公司7现金收回3465公司8现金收回3042公司9现金收回1170

合计——7677

5本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额公司102163公司11120公司1250其他85合计2418

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

公司1代垫款2079642-3年、3-4年8.72207964

公司2代垫款2072292-3年、4-5年8.69207229

公司13保证金及押金1397715年以上5.86139771

公司3甲方及其相关方使用资金1396275年以上5.8592437

公司14保证金及押金775421年以内、1-4年3.2519078

合计——772133——32.37666479

61中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料322105948031262531509711475303622在产品110368021015589352513552932502161105077库存商品176221365012511120881312703561675751028

周转材料及10124--1012413914--13914备品配件

房地产开发840--8401206256482055805成本合计3198962869760232920231176328881862229446

说明：存货中未办妥产权证书的房产金额为1211731千元。

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少存货种类期初数期末数计提其他转回转销其他

原材料11475----1995----9480

在产品250216651--29337366947210155

库存商品5616752511764820--1487--650125

房地产开发成本64820--------64820--合计888186257686482020243522371767869760

9、合同资产

项目期末余额上年年末余额合同资产72948898189193

减：合同资产减值准备13599941467937合计59348956721256

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备

(%)预期信用账面价值金额比例金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备114692915.7245668439.82690245

按组合计提坏账准备614796084.2890331014.695244650

其中：

账龄组合614796084.2890331014.695244650

合计7294889100.00135999418.645934895

62中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备108233313.2246185542.67620478

按组合计提坏账准备710686086.78100608214.166100778

其中：

账龄组合710686086.78100608214.166100778

合计8189193100.00146793717.936721256

按单项计提减值准备：

期末余额名称预期信用

账面余额减值准备(%)计提依据损失率

项目116877215189590.00注

项目2160268160268100.00注

项目3364723570.98注

项目4306103020898.69注

项目52966029660100.00注

其他7211478429611.69注

合计114692945668439.82——

注：根据项目执行及预期结算情况，计提资产减值。

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额减值准备

损失率(%)计提依据

项目116877215189590.00注

项目2160268160268100.00注

项目656381563810.00注

项目4306102994097.81注

项目52966029660100.00注

其他6366428445413.27注

合计108233346185542.67——

注：根据项目执行及预期结算情况，计提资产减值。

63中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

合同资产减值准备预期信用损失率(%)

1年以内2911550146040.50

1至2年150830215077410.00

2至3年69616613923320.00

3至4年43000812900230.00

4至5年1695066780340.00

5年以上43242840189492.94

合计614796090331014.69

续：

上年年末余额账龄

合同资产减值准备预期信用损失率(%)

1年以内3970419200120.50

1至2年129753012975310.00

2至3年65806713161320.00

3至4年34072610221830.00

4至5年1956077824340.00

5年以上64451154424384.44

合计7106860100608214.16

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况本期变动金额项目期初数其他变动期末数

计提转回转销/核销（减少）

合同资产1467937-21089----868541359994

10、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产坏账准备情况项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款502620235365

减：坏账准备15544163760合计347179171605

64中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额期初余额63760

本期计提-31505

本期转回--长期应收款转入123186期末余额155441

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税额572679380250预缴税金182104188599其他419609619合计796743578468

12、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间长期应收客户款项2729529931720179780922938224413081852514注

小计2729529931720179780922938224413081852514——

减：1年内到期的长50262015544134717923536563760171605注期应收款

合计2226909776279145063020584573775481680909——

注：根据合同约定利率折现。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额期初余额377548本期计提54438本期转回119872合同资产转入86854其他非流动资产转入500497转出到一年内到期的非流动资产123186期末余额776279

65中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

13、长期股权投资

（1）长期股权投资分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额对合营企业投资678234180401567988对联营企业投资7347011514641291708556小计8025241932645306776544

减：长期股权投资减值准备48218--1200236216合计7543061932633304740328

66中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（2）长期股权投资明细本期增减变动权益法宣告发被投资单位投资成本期初余额其他综期末余减值准备减少投下确认其他权放现金计提减追加投资合收益其他额期末余额资的投资益变动股利或值准备调整损益利润

一、合营企业7920067823----3990--1904015----67988--

上海丰通股权投资基金合伙企业400008843-----66----------8777--（有限合伙）

中际山河科技有限责任公司3920058980----4056--1904015----59211--

二、联营企业72445173470110802554914066---9615646----70855636216

株洲天桥起重机股份有限公司171836174425----670----------175095--

太康浩文建设有限公司108640108640----------------108640--

娄底浩创开发建设有限公司100000100000----------------100000--

其他34397535163610802554913396---9615646----32482136216

合计80365180252410802554918056--9419661----77654436216

注：于2015年，本公司与山河智能装备股份有限公司（“山河装备”）共同成立了中际山河科技有限责任公司（“中际山河”），本公司持有其49%股权。根据中际山河章程，山河装备和本公司任何一方均无法单独决定中际山河的主要业务活动，即双方需一致同意方可决定，因此本公司与山河装备共同控制中际山河。

67中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

14、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额云南慧能售电股份有限公司2083019725贵州航天乌江机电设备有限责任公司861213900云南中慧能源有限公司46684501其他905011122合计4316049248

（2）期末其他权益工具投资情况因终止确本期计入本期末累计本期确认转入留其他综合计入其他综终止确认项目认的股存收益的收益的利合收益的利的原因利收入累计利得得和损失得和损失和损失

云南慧能售电股份有限公司11055830900--——

贵州航天乌江机电设备有限责任公司-5288-1360----——

云南中慧能源有限公司167375----——

其他47-6451886701处置

合计-3969-59673986701——

15、投资性房地产

本期增加本期减少期初期末项目余额购置或自用房地产或转为自用其他处置余额计提存货转入房地产

一、账面原值合计958752--254849171551816--1228940

1、房屋、建筑物776401--254849171551816--1046589

2、土地使用权182351----------182351

二、累计折旧和累计191786274226979--39--226148摊销合计

1、房屋、建筑物147643230166979--39--177599

2、土地使用权441434406--------48549

三、投资性房地产账766966——————————1002792面净值合计

1、房屋、建筑物628758——————————868990

2、土地使用权138208——————————133802

四、投资性房地产减----6946------6946值准备合计

1、房屋、建筑物----6946------6946

2、土地使用权--------------

68中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少期初期末项目余额购置或自用房地产或转为自用其他处置余额计提存货转入房地产

五、投资性房地产账766966——————————995846面价值合计

1、房屋、建筑物628758——————————862044

2、土地使用权138208——————————133802

注：投资性房地产中未办妥产权证书的房产金额为265420千元。

16、固定资产

项目期末余额上年年末余额固定资产23986972409495

固定资产清理----合计23986972409495

（1）固定资产

1固定资产情况

办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值

1.期初余额29488458368482602194350954481007

2.本期增加金额16443326079650823934220954

（1）购置6240026002650823928118838

（2）在建工程转入13317------13317

（3）其他8871677--688799

3.本期减少金额90620275831089710883139983

（1）处置或报废56971791210524969743830

（2）处置子公司减少--9671--50910180

（3）其他减少84923--37367785973

4.期末余额30226588353442558304481464561978

二、累计折旧

1.期初余额8672866470842091263440162067512

2.本期增加金额8298528640982024072145517

（1）计提8257828410974123582144311

（2）其他增加407230794901206

3.本期减少金额1139221669106831000453748

（1）处置或报废1381167649242911136498

（2）处置子公司减少--4865--4555320

（3）其他减少1001140144143811930

4.期末余额9388796540552082633580842159281

69中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

三、减值准备

1.期初余额334791285164000

2.本期增加金额----------

（1）计提----------

3.本期减少金额----------

（1）处置或报废----------

4.期末余额334791285164000

四、账面价值

1.期末账面价值208043218128047439895462398697

2.期初账面价值207821218975550965905632409495

2未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物179201正在办理中

17、在建工程

项目期末余额上年年末余额在建工程4987376590

工程物资----合计4987376590

（1）在建工程

1在建工程明细

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

月亮湾康体养生项目44174--4417441809--41809其他657887956993566087934781合计50752879498737746987976590

2在建工程项目变动情况

利息资其中：本期期初转入固定期末工程名称本期增加其他减少本化累利息资本余额资产余额计金额化金额

月亮湾康体养生项目418092365----26023--44174

其他3566012321331716997----6578

合计774693597133171699726023--50752

70中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投本期利息工程进

工程名称预算数入占预算比%资金来源资本化

例%度率%

月亮湾康体养生项目49800088.3088.30自有资金及借款——

其他——————————

合计498000————————

18、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值————

1.期初余额4961749617

2.本期增加金额1223912239

（1）租入1223912239

3.本期减少金额38953895

（1）转让38953895

4.期末余额5796157961

二、累计折旧————

1.期初余额99379937

2.本期增加金额1176011760

（1）计提1176011760

3.本期减少金额28232823

（1）转让28232823

4.期末余额1887418874

三、减值准备————

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

（1）转让----

4.期末余额----

四、账面价值————

1.期末账面价值3908739087

2.期初账面价值3968039680

71中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

19、无形资产

项目土地使用权专利权软件特许权其他合计

一、账面原值

1.期初余额83428625781618065069073515441965031

2.本期增加金额4523102075021775--43287

（1）购置--21812146----12364

（2）其他增加45292860421775--30923

3.本期减少金额707--286----993

（1）处置----286----286

（2）其他减少707--------707

4.期末余额83403125812620111471251015442007325

二、累计摊销

1.期初余额251451255873142630--396650350

2.本期增加金额1968212198479--3429414

（1）计提1968212198479--3429414

3.本期减少金额----132----132

（1）处置----132----132

4.期末余额271133257092150977--430679632

三、减值准备

1.期初余额------------

2.本期增加金额------------

（1）计提------------

3.本期减少金额------------

（1）处置------------

4.期末余额------------

四、账面价值

1.期末账面价值56289810345013771251011141327693

2.期初账面价值58283519433802069073511481314681

20、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一体管控平台3823----3823

2023GJ01大岩土数智系统开发 755 236 991 --

其他138839139838合计4716107511304661

72中铝国际工程股份有限公司

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21、商誉

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并期末余额誉的事项其他处置其他形成

中国有色金属工业华昆工579--------579程建设有限公司

昆明科汇电气有限公司296--------296

合计875--------875

22、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

十二冶大厦地下车库8743--256--8487

场地装修费35741991799--1974

富平钢构厂项目7196--1664--5532

其他141765488340492--28567

合计336895508244211--44560

23、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备6417609105005459361631019812可抵扣亏损664429105281762512118108离退休及辞退福利3676146954645970686030其他权益工具投资公允价值变动303114891210253154

租赁影响2289377----其他95620145877184511337小计7577872124473672512511238441

递延所得税负债：

资产评估增值2577555141627061653428

其他权益工具投资公允价值变动----3558589租赁影响34685053394508

交易性金融资产公允价值变动----50676其他4967544967649533749803小计757977101597773411104404

73中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额递延所得税资产309411213795327611205680递延所得税负债30941706563276171643

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异23139102551062

其中：资产减值准备20820372386015其他权益工具投资公允价值变动2936242918离退休及辞退福利202511122129可抵扣亏损33564383253026合计56703485804088

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2024年——90222

2025年379857411204

2026年350689350689

2027年263274263274

2028年358171358171

2029年274396146333

2030年542573761139

2031年7763477634

2032年307395307395

2033年486965486965

2034年315484——

合计33564383253026

24、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额长期合同资产124503684033长期持有对外出租的铝模板241881256201

预付购房款--54581待处置资产2794619322其他5721919小计3949021016056

74中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

减：坏账准备20541525068合计374361490988

（1）本期计提、收回或转回的其他非流动资产减值准备情况本期变动金额

项目期初数转销/核销期末数计提转回其他变动（减少）

长期合同资产501475-357-----500497621

其他23593-3673------19920

合计525068-4030-----50049720541

25、短期借款

项目期末余额上年年末余额信用借款9840741336851质押借款3056997合计9843791343848

注：于2024年12月31日，本集团以账面价值305千元的应收账款以及该应收账款所属合同项下的全部权益和收益为质押物取得短期借款305千元。

26、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票----银行承兑汇票33434453837044合计33434453837044

27、应付账款

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）76870838606023

1至2年12338072428404

2至3年592116495913

3年以上8112341021856

合计1032424012552196

（1）其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因公司129176未达到付款条件公司227297未达到付款条件公司326899未达到付款条件

75中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额未偿还或未结转的原因公司426082未达到付款条件公司520888未达到付款条件

合计130342——

28、预收款项

项目期末余额上年年末余额租赁款36511613

29、合同负债

项目期末余额上年年末余额

EPC 工程总承包及施工 2899397 2531889装备制造8686151017718设计与咨询790519587766合计45585314137373

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因公司1122573合同履行未完成公司290005合同履行未完成公司392339合同履行未完成公司497682合同履行未完成公司529008合同履行未完成

合计431607——

30、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1586942039277212962168350

离职后福利-设定提存计划1470126705626699614761辞退福利60683595826739152874合计23407823659152464008135985

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴1107041487335156752130518

职工福利费--122066122066--社会保险费59151511761539673124

其中：1．医疗保险费及生育保险费55491422931449792863

2．工伤保险费36688838988261

76中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额住房公积金77191682031679138009工会经费和职工教育经费31014438374815226699

其他短期薪酬33426666070002--合计1586942039277212962168350

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利1470126705626699614761

其中：基本养老保险费74872265112248309168失业保险费94288728904910企业年金缴费627231673332624683合计1470126705626699614761

31、应交税费

税项期末余额上年年末余额增值税12350087659企业所得税6442334166个人所得税2014222793城市维护建设税53016851

教育费附加（含地方教育费附加）36784785房产税23802723土地使用税18291405其他税费36302631合计224883163013

32、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付股利2409531201其他应付款15066611508476合计15307561539677

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额普通股股利24092409划分为权益工具的永续债股利2168628792合计2409531201

77中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额应付保证金和押金835058730470暂收款193426301005往来款155311222528其他322866254473合计15066611508476其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因公司122060未达到付款条件公司219310未达到付款条件公司316970未达到付款条件公司416560未达到付款条件公司511600未达到付款条件

合计86500--

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款20108711414590一年内到期的租赁负债597010158合计20168411424748

34、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额待转销项税额15223701392043背书未到期的应收票据184793184185

预计负债8797--合计17159601576228

35、长期借款

项目期末余额上年年末余额利率区间信用借款84790717225797注保证借款326124368624注

小计88051957594421——

减：一年内到期的长期借款20108711414590注

合计67943246179831——

注：本公司长期借款利率区间为2.00%-4.37%。

78中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

36、租赁负债

项目期末余额上年年末余额租赁付款额3625239506

减：未确认的融资费用22043220重分类至一年内到期的非流动负债597010158合计2807826128

37、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

专项应付款--1069

（1）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

铝电解槽内衬筑炉机器人样机1046--1046--研制科研经费

其他23--23--

合计1069--1069--

38、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

离职后福利-设定受益计划净负债494271496124辞退福利7585485711小计570125581835

减：一年内到期的长期应付职工薪酬5287460683合计517251521152

（1）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本期金额上期金额

一、期初余额581835628919

二、计入当期损益的设定受益成本319028393

1．当期服务成本29863068

2．过去服务成本-117788945

3．利息净额1198216380

三、计入其他综合收益的设定受益成本524912801

1．精算利得（损失以“-”表示）524912801

79中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期金额上期金额

四、其他变动-67391-78278

1．已支付的福利-67391-78278

五、期末余额570125581835

设定受益计划净负债：

项目本期金额上期金额

一、期初余额581835628919

二、计入当期损益的设定受益成本319028393

三、计入其他综合收益的设定受益成本524912801

四、当期已支付的福利-67391-78278

五、期末余额570125581835

（2）精算假设项目期末上年年末

折现率1.75%2.75%中国人身保险业经验生中国人身保险业经验生死亡率

命表（2010-2013）命表（2010-2013）医疗福利年增长率8.00%8.00%

收益人员养老福利年增长率4.50%4.50%

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助79662311804836062482

计入递延收益的政府补助详见附注七、政府补助。

40、股本（单位：千股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

中国铝业集团有限公司2176759----------2176759

洛阳有色金属加工设计研究院86925----------86925

全国社会保障基金理事会36316----------36316

境外上市 H 股持有人 363160 -- -- -- -- -- 363160

社会公众普通股持有人295907------2676926769322676

合计2959067------26769267692985836

80中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

41、其他权益工具

发行在外的发行股利率发行到期日或转股转换数量金额金融工具时间或利息率价格续期情况条件情况兴业银行可续期2022通过挂牌定

信托贷款——债 价、集中配 100 10000 969000 3+N 年期 无 无年权融资计划售方式确定邮储银行2023年2023通过挂牌定

度第一期中期票 价、集中配 100 15000 1497600 2+N 年期 无 无年据售方式确定邮储银行2023年2023通过挂牌定

度第二期中期票 价、集中配 100 13000 1297920 2+N 年期 无 无年据售方式确定

合计——————380003764520——————

期末发行在外的永续债等其他金融工具变动情况表：

发行在外的期初余额本期增加本期减少期末余额金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值兴业银行可

续期信托贷10000977400----10000977400----

款——债权融资计划兴业银行可

续期信托贷10000969000--------10000969000

款——债权融资计划邮储银行

2023年度第150001497600--------150001497600

一期中期票据邮储银行

2023年度第130001297920--------130001297920

二期中期票据

合计480004741920----10000977400380003764520

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价91004936674--946723

其他资本公积-1126051140022600477540合计898789548074226001424263

注1：本公司2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票，导致本年资本公积-股本溢价增加36674千元，本年限制性股票激励计划摊销费用导致其他资本公积增加10396千元。

81中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

注2：本年本公司的子公司沈阳铝镁设计研究院有限公司、长沙有色冶金设计研究院有

限公司、中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司吸收少数股东投资导致本年资

本公积-其他资本公积增加500910千元。

注3：本年被投资单位其他权益变动导致本年资本公积-其他资本公积增加94千元。

注4：2024年4月12日，本公司偿还兴业银行可续期信托贷款——债权融资计划，导致本年资本公积-其他资本公积减少22600千元。

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股--63443--63443

44、其他综合收益

（1）资产负债表中归属于母公司的其他综合收益本期发生额

减：前期计入项目期初余额税后归属于其他综合收益期末余额母公司当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益46079-43740--2339

1.重新计量设定受益计划变动额81951-39283--42668

2.其他权益工具投资公允价值变动-35872-4457---40329

二、将重分类进损益的其他综合收益106821-6708--100113

1.外币财务报表折算差额106821-6708--100113

其他综合收益合计152900-50448--102452

（2）利润表中归属于母公司的其他综合收益本期发生额

项目减：前期计入其减：税后本期所得税减：所得税税后归属于他综合收益当期归属于少前发生额费用母公司转入损益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-57783---9749-4294-43740

1.重新计量设定受益计划变动额-52491---8908-4300-39283

2.其他权益工具投资公允价值变动-5292---8416-4457

二、将重分类进损益的其他综合收益-6708-------6708

1.外币财务报表折算差额-6708-------6708

其他综合收益合计-64491---9749-4294-50448

45、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费218980372066323330267716

82中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积229735----229735

47、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润-2184850599235

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润-2184850599235

本期增加额221177-2657963

其中：本期归属于母公司股东的净利润221177-2657963本期减少额164997126122

其中：提取法定盈余公积----应付永续债股利164997126122

期末未分配利润-2128670-2184850

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务23787643209026172209843420199825其他业务215612170243238737180026合计24003255210728602233717120379851

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本

主营业务：————————

EPC 工程总承包及施工 19222738 17320790 18457762 17173933装备制造2918573243593724521122149327设计咨询164633211458901188560876565小计23787643209026172209843420199825

其他业务：————————销售材料41608388727082764705租赁68020309797557639154其他1059841003929233476167小计215612170243238737180026合计24003255210728602233717120379851

83中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（3）营业收入分解信息

*本期营业收入按报告与分部分类

2024年

收入类别与客户之间的合同产生的收入租赁收入合计

EPC 工程总承包及施工 19314637 18799 19333436装备制造2926320307562957076设计咨询1694278184651712743合计239352356802024003255

*本期营业收入按收入确认时间分类收入确认2024年时间 EPC 工程总承包及施工 设计咨询 装备制造 合计

在某一时点确认----20192502019250在某一时段确认19333436171274393782621984005合计193334361712743295707624003255

*营业收入具体情况项目本期发生额上期发生额营业收入2400325522337171

减：与主营业务无关的业务收入215612238737扣除与主营业务无关的业务收入后的营业收入2378764322098434

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额房产税2855229949城市维护建设税2290624664印花税2073024333土地使用税1342413319教育费附加1042111199地方教育费附加71357475其他17344747合计104902115686

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬95361105548差旅费97989628

84中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额业务经费45956118外事服务费48263081租赁费20091231招标服务费12693522仓储及物流873719销售服务费2351163折旧及摊销9431012保险费442807其他128078265合计133158141094

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬594054723475折旧及摊销100585111307中介费用6968658904差旅费3648933017办公支出4150340127诉讼费1094321531租赁费1010928039业务招待费2050017640修理费1021511055水电费960010606服务费94845892税金28652507党建经费1683907宣传费14484507其他6800265219合计9871661134733

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬482615415064原料及主要材料407604412748委托外部研究开发费4966570094折旧及摊销65329537辅助材料62323222燃料及动力12991913

85中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额其他费用708530731合计961032943309

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额利息费用总额369274422358

减：利息资本化2089723801租赁负债利息支出14841141

减：利息收入120962136495

汇兑损益-119703-81503手续费支出4291326414精算费用利息支出1198216380其他支出3022834768合计194319259262

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额与收益相关81893831

债务重组收益501--合计86903831

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1805632548

处置长期股权投资产生的投资收益-6297231其他权益工具投资持有期间的投资收益986460

债务重组产生的投资收益11009-821

其他-6083-966合计2333938452

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产4844506

57、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-300059-381192

其他应收款坏账损失-46282-119274

86中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

长期应收款坏账损失96939-19100

合计-249402-519566

58、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失21446-1306764

存货跌价损失-23744-388696

固定资产减值损失---6172

其他3673-133208

合计1375-1834840

59、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）72-2947

其他非流动资产处置利得（损失以“-”填列）--974

无形资产处置利得（损失以“-”填列）306

债务重组中因处置非流动资产产生的利得（损失以“-”填列）1--

合计103-1967

60、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额经批准无法支付的应付款项14029524123140295罚款收入896516278965

搬迁补偿收入3533--3533

法院判决回款3456--3456违约金赔偿收入15177101517其他949567559495合计16726133215167261

61、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额赔偿支出250371116225037罚款支出15517508115517

补缴税款及滞纳金11129--11129非流动资产毁损报废损失3191530319其他17127999117127合计691292776469129

87中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

62、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税16906675328

递延所得税费用-474-186199

合计168592-110871

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额利润总额436899按适用税率计算的所得税费用65534子公司适用不同税率的影响42594

调整以前期间所得税的影响-252

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2856

不可抵扣的成本、费用和损失11082税率变动对期初递延所得税余额的影响46946

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-81162当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损66532

研发费用加计扣除-27240境外企业业主代扣所得税差异47414合计168592

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回押金保证金117190--收到的利息收入119352134350收到的政府补助3118039231

收回代垫款27908--其他1441746446合计439804180027

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的委外研发费用及中介费119351128998偿还暂收款项净额10757929808支付的备用金及往来款净额67217176118支付的差旅费4628733017

88中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额支付的手续费支出4291326414支付的办公费4150346245支付的业务招待费2509517640支付的租赁仓储物流费1299129989支付的诉讼费1094321531其他106401234733合计580280744493

（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置经营单位流出的现金净额4985--

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行债券收到的现金--2800000

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债支付的金额473919884永续债费用521424880

担保费及其他手续费35916--合计4586944764

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息其他

短期借款134384827778003137648379--984379

长期借款617983152477003574779---10584286794324

一年内到期的长1414590--470589844210584282010871期借款

租赁负债26128--47391484520528078合计8964397802550071877551030552059817652

89中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润268307-2834026

加：资产减值损失-13751834840信用减值损失249402519566固定资产折旧144311145952投资性房地产折旧2742223539使用权资产折旧117609890无形资产摊销2941430133长期待摊费用摊销4421148788处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益1031967以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3191530

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4844-506

财务费用（收益以“－”号填列）369274422358

投资损失（收益以“－”号填列）-23339-38452

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8115-187774

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-987-605

存货的减少（增加以“－”号填列）-81330236812

合同资产的减少（增加以“－”号填列）894304329876

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1878994713788

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2734161-535011

经营活动产生的现金流量净额-2694318722665

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----新增使用权资产1223943351

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额31669483339604

减：现金的期初余额33396046857364

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-172656-3517760

90中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（2）本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额项目金额

一、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3791

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物822

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物--处置子公司收到的现金净额2969

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金31669483339604

其中：库存现金15141359可随时用于支付的银行存款31654343338245

可随时用于支付的其他货币资金----

二、现金等价物----

其中：三个月内到期的债券投资----

三、期末现金及现金等价物余额31669483339604

65、股东权益变动表项目注释

（1）所有者投入和减少资本-其他减少63351千元，其中：

*本年度，本公司之子公司沈阳铝镁设计研究院有限公司、长沙有色冶金设计研究院有限公司、中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司吸收少数股东投资对资本公积

-其他资本公积之影响500910千元、对少数股东权益之影响-500910千元；

*本年度，本公司确认按比例享有的联营企业资本公积增加94千元；

*本年度，本公司处置非全资子公司山西中色十二冶新材料有限公司对少数股东权益之影响-4142千元。

（2）未分配利润为本期未分配利润其他减少为支付永续债利息之影响164997千元。

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————307121

其中：美元22127.188415898

印尼盾5650422040.0005255964

印度卢比330.0853--

越南盾388377280.000311123

马来西亚林吉特99391.619916100

91中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

沙特里亚尔39031.92847526

港币770.926072

几内亚法郎3250660.0008274

刚果法郎332930.002996

欧元57.525735

新加坡币65.321430

索尔11.94212

应收账款————1592211

其中：美元1808077.18841299711

印尼盾5459224410.0005247303

越南盾935661760.000326797

印度卢比271470.08532315

马来西亚林吉特99291.619916085

应付账款————850957

其中：美元774097.1884556449

印尼盾6311798700.0005285924

越南盾280739730.00038040

印度卢比33190.0853283

马来西亚林吉特357.5257260

其他应收款————943307

其中：美元921527.1884662424

印尼盾6187583530.0005280298

马来西亚林吉特3611.6199585

其他应付款————1114

其中：美元157.1884111

印尼盾19911680.0005902

印度卢比11850.0853101

（2）境外经营实体重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据中铝国际香港有限公司中国香港美元日常活动收入中铝国际几内亚有限公司几内亚美元日常活动收入中铝国际几内亚发展有限公司几内亚美元日常活动收入

67、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

被冻结金额、信用证保证金、保函保证金存款、货币资金781349承兑汇票保证金等应收账款305应收账款质押

92中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

项目期末账面价值受限原因应收款项融资6000票据质押

68、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额租赁负债的利息费用1484与租赁相关的总现金流出12769合计14253

（2）作为出租人经营租赁资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额期末余额

第1年46580

第2年37988

第3年30789

第4年24080

第5年20775合计160212

93中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团重要的构成

企业持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质类型直接间接方式

中色科技股份有限公司1河南洛阳洛阳市高新区技术开发及设备销售92.35--2

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司1河南郑州郑州市淮河路建筑工程100.00--2

长沙有色冶金设计研究院有限公司1湖南长沙长沙市芙蓉区勘察设计64.90--2

九冶建设有限公司1陕西咸阳陕西省咸阳市渭城区工程施工73.17--3

沈阳铝镁设计研究院有限公司1辽宁沈阳沈阳市和平区工程勘察设计60.22--1

中色十二冶金建设有限公司1山西太原太原市杏花岭区建筑工程100.00--2

贵阳铝镁设计研究院有限公司1贵阳贵州贵阳市观山湖区设计咨询100.00--1

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司1云南昆明昆明市盘龙区工程勘察设计60.30--2

昆明有色冶金设计研究院股份公司1云南昆明昆明市盘龙区工程勘察设计67.00--2

注：

1企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。

2取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。

94中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（2）重要的非全资子公司当期归属于当期向少数少数股东持期末累计少数企业名称少数股东的股东支付的

股比例%股东权益损益股利

长沙有色冶金设计研究院有限公司35.10----949616

沈阳铝镁设计研究院有限公司39.78----521211

中国有色金属工业昆明勘察设计研39.70----431387究院有限公司

九冶建设有限公司26.835398--222767

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债长沙有色冶金设计3616173970745458691820568491376132194462研究院有限公司沈阳铝镁设计研究1993640288235228187590534955140960489院有限公司中国有色金属工业昆明勘察设计研究1729392172693190208574296572503815468院有限公司九冶建设有限公司845435712572709711627636968715360117905698

续（1）：

上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债长沙有色冶金设计2758189965280372346923487741724162521190研究院有限公司沈阳铝镁设计研究1294752302980159773291915463624982778院有限公司中国有色金属工业昆明勘察设计研究1190795165067135586283578164914900695院有限公司九冶建设有限公司811399312770449391037650072110542717554992

续（2）：

本期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量长沙有色冶金设计研究院有限公司245193911389610092895791沈阳铝镁设计研究院有限公司12319985466949168187157中国有色金属工业昆明勘察设计研究1510350552104849436089院有限公司

九冶建设有限公司44720551068511961-1731118

95中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

续（3）：

上期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

长沙有色冶金设计研究院有限公司2164453-227975-22884543914沈阳铝镁设计研究院有限公司9202783933426187120704中国有色金属工业昆明勘察设计研12501584231846477117336究院有限公司

九冶建设有限公司4535339-343879-345391136341

2、其他原因导致的合并范围的变动

（1）本期不再纳入合并范围的原子公司

*原子公司的基本情况本期不再序持股比表决权成为企业名称注册地业务性质号例%）比例（%）子公司的原因

1洛阳开盈科技有限公司洛阳市洛龙区咨询服务100.00100.00注销

2六冶洛阳建设有限公司洛阳市涧西区建筑工程100.00100.00注销

3淮安通运建设有限公司淮安市淮阴区建筑工程100.00100.00注销

4勉县九冶幼儿园陕西省勉县学前教育100.00100.00产权变更

5九冶（陕西）建设有限陕西省勉县勘察设计100.00100.00注销

公司

6都匀开发区通达建设有都匀经济开发区工程建造100.00100.00注销

限公司

7房地产开发、贵州匀都置业有限公司都匀经济开发区100.00100.00注销

工程施工

8山西中色十二冶新材料科学研究和技太原市尖草坪区66.0066.00处置

有限公司术服务业

*本期出售的子公司出售日的财务状况公司名称山西中色十二冶新材料有限公司截止日期出售日期初余额流动资产910134901固定资产48605496流动负债19936470所有者权益1220735623

96中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

*本期出售的子公司出售日的经营成果公司名称山西中色十二冶新材料有限公司

期间期初-出售日上期发生额期间费用44961878

营业利润-23804717

利润总额-23586717

所得税费用-169-63

净利润-23417780

（2）本期新纳入合并范围的主体公司名称期末净资产本期净利润中铝国际几内亚有限公司19851624

中铝国际几内亚发展有限公司----

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地直接间接的会计处理方法

一、合营企业上海丰通股权投资基金

上海上海投资公司40.00--权益法核算

合伙企业（有限合伙）中际山河科技有限责任冶金专用

湖南湖南--49.00权益法核算公司设备制造

二、联营企业房屋建筑

太康浩文建设有限公司河南河南--47.50权益法核算业娄底浩创开发建设有限土木工程

湖南湖南--40.00权益法核算公司建筑业株洲天桥起重机股份有

湖南湖南制造业3.80--权益法核算限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息上海丰通股权投资基金合伙企业中际山河科技有限责任公司项目（有限合伙）期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额流动资产6974870116293294260446

非流动资产----1780510711资产合计6974870116311099271157流动负债1160810550190577151342

非流动负债--------

97中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

上海丰通股权投资基金合伙企业中际山河科技有限责任公司项目（有限合伙）期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额负债合计1160810550190577151342净资产5814059566120522119815

调整事项-----155-270对合营企业权益投资的账面价值877888435921158709

存在公开报价的权益投资的公允--------价值

续：

上海丰通股权投资基金合伙中际山河科技有限责任公司

项目企业（有限合伙）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入----182161173134

财务费用4-24-1-530

所得税费用----478-1918

净利润-436-167827810120

其他综合收益--------

综合收益总额-436-167827810120

企业本期收到的来自合营企业的--------股利

（3）重要联营企业的主要财务信息太康浩文建设娄底浩创开发建设株洲天桥起重机股份有限公司有限公司有限公司项目上年年末上年年末期末数期末余额期末余额年初数

余额余额（三季报）流动资产49752126652491037737132946553264920非流动资产82155273507763583661384212889221276056资产合计87130486172968493969121345835784540977

流动负债37124-32451181392141320469551922259非流动负债600000660000508000511000116499170507负债合计63712462754952613953241321634542092766净资产23418023418015880015880024201242448211按持股比例计算的108640108640100000100000175094174424净资产份额

调整事项------------对联营企业权益投108640108640100000100000175094174424资的账面价值

存在公开报价的权------------益投资的公允价值

98中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

续：

太康浩文建设娄底浩创开发建设株洲天桥起重机股份有限公司有限公司有限公司项目本期上期本期上期本期发生额上期发生额

发生额发生额发生额发生额（三季报）

营业收入--------10695741733431

净利润--------1104229795

其他综合收益---------169661514

综合收益总额---------592531309

企业本期收到的来自------------联营企业的股利

七、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额

铜川新区城市道路+地下综合管廊整体

PPP 51900 -- -- 51900打包 项目

山东工程整体搬迁政策支持款16000--16000--其他11762311803236010582合计79662311804836062482

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、

长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、

长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、

长期应收款等，控制该项风险的具体措施如下：

99中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.18%（2023年：11.04%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的32.37%（2023年：31.97%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为394亿元（上年年末：400亿元）。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；本公司综合运用票据结算、银行借款、委托贷款等多种融资手段，以保持融资持续性与灵活性之间的平衡，本公司已从多家信用评级较高的商业银行获取授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

100中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司利用资本负债比率监控其资本。该比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款（包括短期借款、一年内到期的长期借款及应付债券、长期借款和应付债券等）减去列示于现金流量表的现金余额。总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益与债务净额之和。股东权益总额则包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。

101中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

于资产负债表日，本公司的资本负债比率如下（单位：人民币千元）：

项目期末余额上年年末余额短期借款9843791343848一年内到期的长期借款20108711414590长期借款67943246179831

减：列示于现金流量表的现金余额31669483339604债务净额66226265598665股东权益88450657254500总资本1546769112853165

资本负债比率42.82%43.56%

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量----364163364163

应收款项融资----321003321003

其他权益工具投资----4316043160

报告期末，本公司以公允价值计量的金融工具为在资产证券化中持有和次级份额和对小规模主体的权益投资，该类投资不存在可观察的市场报价，本公司根据该等投资的未来现金流入等进行估值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

102中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例%表决权比例%矿产资源开发（不含石油、天然气）、中国铝业集团

中国有色金属冶炼加252000072.9075.81有限公司

工、相关贸易及工程技术服务

本公司母公司是中铝集团（由国资委拥有及控制）。于2024年12月31日，中铝集团对本公司直接持股比例为72.90%，通过子公司洛阳院间接持有本公司股权2.91%，中铝集团合计持有本公司75.81%的股权。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注六、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系云南临双高速公路有限公司本公司之联营企业娄底浩创开发建设有限公司本公司之联营企业云南弥玉高速公路投资开发有限公司本公司之联营企业云南宁永高速公路有限公司本公司之联营企业太康浩文建设有限公司本公司之联营企业云南临云高速公路有限公司本公司之联营企业四川川南轨道交通运营有限公司本公司之联营企业铜川照金干部学院建设运营管理有限公司本公司之联营企业贵州钟城教育建设运营管理有限公司本公司之联营企业贵州通冶建设发展有限公司本公司之联营企业洛阳华中铝业有限公司本公司之联营企业中铝视拓智能科技有限公司本公司之联营企业江苏中色锐毕利实业有限公司本公司之联营企业青海中铝工业服务有限公司本公司之联营企业中际山河科技有限责任公司本公司之合营企业

103中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系遵义铝业股份有限公司同一最终母公司控制淄博东山实业有限公司同一最终母公司控制淄博大地房地产开发有限责任公司同一最终母公司控制重庆西南铝建设工程有限责任公司同一最终母公司控制重庆西南铝机电设备工程有限公司同一最终母公司控制重庆国创轻合金研究院有限公司同一最终母公司控制中铝山西新材料有限公司同一最终母公司控制山西中铝华润有限公司同一最终母公司控制中铜西藏矿业有限公司同一最终母公司控制中铜矿产资源有限公司同一最终母公司控制中铜华中铜业有限公司同一最终母公司控制中铜东南铜业有限公司同一最终母公司控制中铜（上海）铜业有限公司同一最终母公司控制中鋁山西新材料有限公司同一最终母公司控制中铝资产经营管理有限公司同一最终母公司控制中铝资本控股有限公司同一最终母公司控制中铝中州新材料科技有限公司同一最终母公司控制中铝中州铝业有限公司同一最终母公司控制中铝中州矿业有限公司同一最终母公司控制

中铝智能铜创科技（云南）有限公司同一最终母公司控制

中铝智能数维（杭州）工程设计研究院有限公司同一最终母公司控制中铝智能科技发展有限公司同一最终母公司控制中铝郑州有色金属研究院有限公司同一最终母公司控制中铝信息科技有限公司同一最终母公司控制中铝新材料有限公司同一最终母公司控制中铝西南铝板带有限公司同一最终母公司控制中铝物资有限公司同一最终母公司控制中铝物资供销有限公司同一最终母公司控制中铝物流集团重庆有限公司同一最终母公司控制中铝物流集团中部国际陆港有限公司同一最终母公司控制中铝物流集团有限公司同一最终母公司控制中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司同一最终母公司控制中铝投资发展有限公司同一最终母公司控制

中铝特种铝材（重庆）有限公司同一最终母公司控制中铝沈阳有色金属加工有限公司同一最终母公司控制中铝商业保理有限公司同一最终母公司控制中铝山西铝业有限公司同一最终母公司控制

104中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系中铝山东有限公司同一最终母公司控制中铝山东新材料有限公司同一最终母公司控制中铝山东环保科技有限公司同一最终母公司控制

中铝萨帕特种铝材（重庆）有限公司同一最终母公司控制中铝润滑科技有限公司同一最终母公司控制中铝瑞闽股份有限公司同一最终母公司控制中铝青海铝电有限公司同一最终母公司控制中铝青岛轻金属有限公司同一最终母公司控制中铝宁夏能源集团有限公司同一最终母公司控制中铝内蒙古资源开发有限公司同一最终母公司控制

中铝秘鲁铜业公司（Minera China lco Peru） 同一最终母公司控制中铝洛阳铜业有限公司同一最终母公司控制中铝洛阳铜加工有限公司同一最终母公司控制中铝矿业有限公司同一最终母公司控制中铝矿业股份有限公司同一最终母公司控制中铝科学技术研究院有限公司同一最终母公司控制中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司同一最终母公司控制中铝环保节能集团有限公司同一最终母公司控制中铝华中铜业有限公司同一最终母公司控制中铝河南铝业有限公司同一最终母公司控制中铝河南洛阳铝加工有限公司同一最终母公司控制中铝河南洛阳铝箔有限公司同一最终母公司控制中铝国际贸易有限公司同一最终母公司控制中铝国际贸易集团有限公司同一最终母公司控制中铝广西有色稀土开发有限公司同一最终母公司控制中铝工业服务有限公司同一最终母公司控制中铝创新开发投资有限公司同一最终母公司控制中铝材料应用研究院有限公司同一最终母公司控制

中铝保险经纪（北京）股份有限公司同一最终母公司控制中铝（上海）碳素有限公司同一最终母公司控制中国长城铝业有限公司同一最终母公司控制中国云南国际经济技术合作有限公司同一最终母公司控制中国铜业有限公司同一最终母公司控制中国铝业遵义氧化铝有限公司同一最终母公司控制中国铝业香港有限公司同一最终母公司控制中国铝业几内亚有限公司同一最终母公司控制中国铝业股份有限公司同一最终母公司控制郑州中铝建设开发有限公司同一最终母公司控制郑州银建房地产有限公司同一最终母公司控制

105中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系郑州铝镁科技有限公司同一最终母公司控制郑州铝城劳务公司同一最终母公司控制云南中慧能源有限公司同一最终母公司控制云南云铜锌业股份有限公司同一最终母公司控制云南云铝泽鑫铝业有限公司同一最终母公司控制云南云铝涌鑫铝业有限公司同一最终母公司控制云南云铝物流投资有限公司同一最终母公司控制云南云铝润鑫铝业有限公司同一最终母公司控制云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司同一最终母公司控制云南云铝汇鑫经贸有限公司同一最终母公司控制云南云铝海鑫铝业有限公司同一最终母公司控制云南源鑫炭素有限公司同一最终母公司控制云南永昌铅锌股份有限公司同一最终母公司控制云南冶金仁达信息科技产业有限公司同一最终母公司控制云南冶金昆明重工有限公司同一最终母公司控制云南冶金集团金水物业管理有限公司同一最终母公司控制云南冶金集团股份有限公司同一最终母公司控制云南文山铝业有限公司同一最终母公司控制云南铜业矿产资源勘查开发有限公司同一最终母公司控制云南铜业科技发展股份有限公司同一最终母公司控制云南铜业股份有限公司同一最终母公司控制云南铜业高级技工学校同一最终母公司控制云南铜业房地产开发有限公司同一最终母公司控制

云南铜业（集团）有限公司同一最终母公司控制

云南铜业（集团）钛业有限公司同一最终母公司控制云南铝业股份有限公司同一最终母公司控制云南澜沧铅矿有限公司同一最终母公司控制云南科力环保股份公司同一最终母公司控制云南金沙矿业股份有限公司同一最终母公司控制云南金鼎锌业有限公司同一最终母公司控制云南浩鑫铝箔有限公司同一最终母公司控制云南迪庆有色金属有限责任公司同一最终母公司控制云南迪庆矿业开发有限责任公司同一最终母公司控制云南德福环保有限公司同一最终母公司控制云南楚雄矿冶有限公司同一最终母公司控制云南驰宏资源综合利用有限公司同一最终母公司控制云南驰宏锌锗股份有限公司同一最终母公司控制云南驰宏国际锗业有限公司同一最终母公司控制玉溪云铜房地产开发有限公司同一最终母公司控制

106中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系玉溪矿业有限公司同一最终母公司控制玉溪大红山矿业有限公司同一最终母公司控制易门铜业有限公司同一最终母公司控制彝良驰宏矿业有限公司同一最终母公司控制新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司同一最终母公司控制新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司同一最终母公司控制

西南铝业（集团）有限责任公司同一最终母公司控制西藏鑫湖矿业有限公司同一最终母公司控制西藏金龙矿业股份有限公司同一最终母公司控制西北铝业有限责任公司同一最终母公司控制苏州新长光热能科技有限公司同一最终母公司控制山西中铝太岳新材料有限公司同一最终母公司控制山西中铝工业服务有限公司同一最终母公司控制山西新材料有限公司同一最终母公司控制山西十二冶资产管理有限公司同一最终母公司控制山西龙门铝业有限公司同一最终母公司控制山西晋正建设工程项目管理有限公司同一最终母公司控制山西华泽铝电有限公司同一最终母公司控制山西华兴铝业有限公司同一最终母公司控制山西华圣铝业有限公司同一最终母公司控制山东沂兴炭素新材料有限公司同一最终母公司控制山东山铝环境新材料有限公司同一最终母公司控制山东铝业职业学院同一最终母公司控制山东铝业有限公司同一最终母公司控制山东华宇合金材料有限公司同一最终母公司控制曲靖云铝淯鑫铝业有限公司同一最终母公司控制曲靖拓源房地产开发有限公司同一最终母公司控制青海鸿鑫矿业有限公司同一最终母公司控制青岛博信铝业有限公司同一最终母公司控制平果铝业有限公司同一最终母公司控制宁夏银星煤业有限公司同一最终母公司控制宁夏王洼煤业有限公司同一最终母公司控制宁德云铜置业有限公司同一最终母公司控制内蒙古华云新材料有限公司同一最终母公司控制洛阳有色金属加工设计研究院有限公司同一最终母公司控制陇西西北铝铝箔有限公司同一最终母公司控制凉山矿业股份有限公司同一最终母公司控制老挝矿业服务有限公司同一最终母公司控制兰州铝业有限公司同一最终母公司控制

107中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系兰州连城铝业有限责任公司同一最终母公司控制拉萨天利矿业有限公司同一最终母公司控制昆明正基房地产有限公司同一最终母公司控制昆明冶金研究院有限公司同一最终母公司控制晋铝房地产开发有限公司同一最终母公司控制湖南长勘商业管理有限责任公司同一最终母公司控制湖南长勘商贸发展有限公司同一最终母公司控制呼伦贝尔驰宏矿业有限公司同一最终母公司控制红河云铜房地产开发有限公司同一最终母公司控制鹤庆溢鑫铝业有限公司同一最终母公司控制河南中州铝建设有限公司同一最终母公司控制河南中铝装备有限公司同一最终母公司控制河南中铝建设工程有限公司同一最终母公司控制河南长兴实业有限公司同一最终母公司控制河南长铝工业服务有限公司同一最终母公司控制河南长城众鑫实业股份有限公司同一最终母公司控制河南长城信息技术有限公司同一最终母公司控制河南新尚科技有限公司同一最终母公司控制河南九力科技有限公司同一最终母公司控制河南华慧有色工程设计有限公司同一最终母公司控制河津市宏泰粉煤灰开发有限公司同一最终母公司控制杭州耐特阀门股份有限公司同一最终母公司控制哈尔滨东轻特种材料有限责任公司同一最终母公司控制贵州轻合金新材料退城进园项目同一最终母公司控制贵州华仁新材料有限公司同一最终母公司控制贵州华锦铝业有限公司同一最终母公司控制贵阳铝镁资产管理有限公司同一最终母公司控制广西中铝建设监理咨询有限公司同一最终母公司控制广西华昇新材料有限公司同一最终母公司控制甘肃华鹭铝业有限公司同一最终母公司控制抚顺铝业有限公司同一最终母公司控制东北轻合金有限责任公司同一最终母公司控制大兴安岭金欣矿业有限公司同一最终母公司控制楚雄滇中有色金属有限责任公司同一最终母公司控制赤峰云铜有色金属有限公司同一最终母公司控制赤壁长城炭素制品有限公司同一最终母公司控制

驰宏实业发展（上海）有限公司同一最终母公司控制驰宏科技工程股份有限公司同一最终母公司控制北京中铝联合物业管理有限公司同一最终母公司控制

108中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系北京铝能清新环境技术有限公司同一最终母公司控制包头中铝科技服务开发有限公司同一最终母公司控制包头铝业有限公司同一最终母公司控制

China lco Mining Corporation International 同一最终母公司控制太原中色十二冶房地产开发有限公司中铝集团之联营企业云南索通云铝炭材料有限公司中铝集团之联营企业四川里伍铜业股份有限公司中铝集团之联营企业云南天冶化工有限公司中铝集团之联营企业云南思茅山水铜业有限公司中铝集团之联营企业北大医疗淄博医院有限公司中铝集团之联营企业包头市森都碳素有限公司中铝集团之联营企业马关云铜锌业有限公司中铝集团之联营企业云南云创招标有限公司中铝集团之联营企业中铝贵州工业服务有限公司中铝集团之联营企业青海海源铝业有限责任公司中铝集团之联营企业河南长城物流有限公司中铝集团之联营企业中国稀土集团有限公司中铝集团之联营企业重庆尚江宸置业有限公司中铝集团之联营企业广西华磊新材料有限公司中铝集团之合营企业中铝淄博国际贸易有限公司中铝集团之合营企业广西华银铝业有限公司中铝集团之合营企业

李宜华董事长、执行董事

刘敬执行董事、总经理刘东军执行董事赵红梅执行董事张德成非执行董事杨旭非执行董事张廷安独立非执行董事萧志雄独立非执行董事童朋方独立非执行董事林妮监事会主席何文建监事肖红梅职工代表监事周新哲非执行董事桂卫华原独立非执行董事

刘瑞平原执行董事、副总经理周东方副总经理

陶甫伦财务总监、董事会秘书

白杰总法律顾问、首席合规官、法律合规部总经理

109中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联交易定本期发生额关联方关联交易内容价方式及决占同类交易

策程序金额金额的比例％

中铝集团之子公司采购主要材料和辅助材料市场价1262410.71

本公司之合营企业采购主要材料和辅助材料市场价342191.40

中铝集团之子公司后勤服务及其他业务市场价1699912.94

本公司之联营企业工程、建设、监理服务市场价155920.09

中铝集团之子公司工程、建设、监理服务市场价155040.09

本公司之联营企业后勤服务及其他业务市场价6620.46

续：

关联交易定上期发生额关联方关联交易内容价方式及决占同类交易

策程序金额金额的比例％

中铝集团之子公司工程、建设、监理服务市场价481130.30

中铝集团之子公司采购主要材料和辅助材料市场价313200.19

中铝集团之子公司后勤服务及其他业务市场价2382331.28

本公司之联营企业工程咨询与设计市场价198541.06

本公司之联营企业后勤服务及其他业务市场价840.11

2出售商品、提供劳务

关联交易定本期发生额关联方关联交易内容价方式及决占同类交易

策程序金额金额的比例％

中铝集团之子公司 EPC 工程总承包及施工 市场价 5114597 26.32

本公司之联营企业 EPC 工程总承包及施工 市场价 706933 3.64

中铝集团之子公司设计与咨询市场价60419241.83

中铝集团之子公司装备制造市场价2896279.95

中铝集团之合营企业 EPC 工程总承包及施工 市场价 140687 0.72

中铝集团之合营企业装备制造市场价1102293.79

中铝集团之合营企业设计与咨询市场价451823.13

中铝集团之子公司后勤服务及其他业务市场价3982237.57

中铝集团之联营企业 EPC 工程总承包及施工 市场价 4060 0.02

中铝集团之联营企业装备制造市场价34490.12

中铝集团之联营企业设计与咨询市场价24950.17

本公司之联营企业设计与咨询市场价19530.14

本公司之合营企业设计与咨询市场价4950.03

110中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

关联交易定本期发生额关联方关联交易内容价方式及决占同类交易

策程序金额金额的比例％

本公司之联营企业后勤服务及其他业务市场价2710.26

中铝集团之联营企业后勤服务及其他业务市场价160.02

续：

关联交易定上期发生额关联方关联交易内容价方式及决占同类交易

策程序金额金额的比例％

本公司之联营企业 EPC 工程总承包及施工 市场价 2171530 12.37

中铝集团之子公司 EPC 工程总承包及施工 市场价 1927824 11.42

中铝集团之子公司工程设计与咨询市场价58415021.17

中铝集团之子公司装备制造市场价1932137.88

中铝集团之子公司后勤服务及其他业务市场价3076612.89

本公司之联营企业工程咨询与设计市场价22970.11

（2）关联租赁情况

1公司出租

本期确认的上期确认的出租方名称承租方名称租赁租赁收入租赁收入

中铝国际（天津）建设有中铝共享服务（天津）有限

房屋租赁8817--限公司公司

包头铝业（集团）有限责任

九冶建设有限公司房屋租赁1173--公司

中铝长城建设有限公司中铝（郑州）铝业有限公司土地租赁423846中国有色金属工业昆明勘

中铝招标有限公司房屋租赁210--察设计研究院有限公司贵阳铝镁设计研究院有限贵州钟城教育建设运营管理

房屋租赁34--公司有限公司

中国有色金属长沙勘察设中铝智能（杭州）安全科学

房屋租赁--476计研究院有限公司研究院有限公司

中国有色金属长沙勘察设中铝环保生态技术（湖南）

房屋租赁--608计研究院有限公司有限公司

2公司承租

本期确认的上期确认的出租方名称承租方名称租赁租赁费用租赁费用云南冶金集团股份有限公昆明有色冶金设计研究院股房屋租赁80838790司份公司湖南长勘商贸发展有限公中国有色金属长沙勘察设计房屋租赁2946300司研究院有限公司洛阳有色金属加工设计研

中色科技股份有限公司房屋租赁2922--究院有限公司

111中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

本期确认的上期确认的出租方名称承租方名称租赁租赁费用租赁费用中铝山东有限公司中铝山东工程技术有限公司房屋租赁1281110苏州有色金属研究院有限

中色科技股份有限公司房屋租赁920--公司珠海长冶资产经营管理有长沙有色冶金设计研究院有

房屋租赁--97限责任公司限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

云南宁永高速公路有限公司36941032019-10-312049-4-20否

云南临云高速公路有限公司28097172019-10-312048-12-20否

云南临双高速公路有限公司18515522020-11-42046-12-30否

勉县城乡基础设施建设有限90662015-10-202027-10-19否公司

（4）关联方资金拆借情况

拆借/存款利息支出

关联方起始日到期日利率%说明

余额/利息收入

拆入：

中铝财务有限2022-7-292025-05-1547290382.43-4.75133555信用借款

责任公司至2024-09-27至2027-09-24

提供存款服务：

中铝财务有限1466513————0.525-1.75518618银行存款责任公司

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员15人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬57636537

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中铝集团及其子公司16627812080451218217181780应收账款中铝集团之合营企业938372882767432053应收账款中铝集团之联营企业250963557260232244

112中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款本公司之联营企业14493126210569223439830

应收账款本公司之合营公司2551----其他应收款中铝集团及其子公司854581757011521929036其他应收款中铝集团之合营企业1007255998214其他应收款中铝集团之联营企业211835917210566106其他应收款本公司之联营企业275751461880179

其他应收款本公司之合营企业8------

预付账款中铝集团及其子公司11029--9768--

预付账款本公司之合营企业480------

预付账款本公司之联营企业----195--

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额应付账款中铝集团及其子公司7992658510应付账款中铝集团之合营企业292256525应付账款中铝集团之联营企业646147

应付账款本公司之联营企业--5161其他应付款中铝集团及其子公司3311644655其他应付款中铝集团之合营企业816525其他应付款中铝集团之联营企业235147其他应付款本公司之联营企业14834445

7、关联方合同资产和合同负债

（1）合同资产期末余额上年年末余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铝集团之合营企业17144321151911984中铝集团之联营企业47501731236212本公司之联营公司116740989321171191442320中铝集团及其子公司6666717998835644147305

（2）合同负债关联方期末余额上年年末余额中铝集团之子公司953931590382中铝集团之合营企业11572329132本公司之联营公司73686702中铝集团之联营企业16052972

113中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2676963443------------

合计2676963443------------限制性股票激励计划公司于2024年6月18日召开的第四届董事会第二十一次会议与第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》(“激励计划”)，确定以2024年6月18日为首次授予日，以2.37元/股的授予价格向符合授予条件的240名激励对象首次授予2715.83万股限制性股票。

在首次授予日后办理缴款验资的过程中，有1名激励对象自愿放弃部分获授的限制性股票有3名激励对象岗位调整不满足获授条件而不再被授予。因此，公司实际首次授予激励对象人数为237名，实际授予的限制性股票数量为2676.96万股。除上述事项外，本激励计划实际授予情况与公司2024年6月18日召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过的限制性股票授予事宜一致。

公司于2024年7月26日在中国结算上海分公司办理完成公司2023年激励计划首次授予

部分限制性股票的授予登记工作。公司本次首次授予限制性股票2676.96万股，占授予限制性股票总量比例为93.05%，占授予前公司总股本的0.90%。预留授予部分200.00万股，占授予限制性股票总量比例为6.95%，占授予前公司总股本的0.07%。

本激励计划首次授予的激励对象共计237人，为公司公告本计划时在公司(含分公司及控股子公司)任职的董事、高级管理人员、其他管理人员、核心技术(业务)骨干，不包括国务院国资委党委管理的中央企业负责人，亦不包括公司的独立董事、外部董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。上述激励对象在完成相关业绩考核目标的情况下，本激励计划对授予的限制性股票限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

可解除限售数量占解除限售安排解除限售时间获授数量比例自相应授予登记完成之日起24个月后的首个交易首次及预留授予第一

日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个40%个解除限售期交易日当日止自相应授予登记完成之日起36个月后的首个交易首次及预留授予第

日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个30%二个解除限售期交易日当日止自相应授予登记完成之日起48个月后的首个交易首次及预留授予第

日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个30%三个解除限售期交易日当日止

114中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

2、以权益结算的股份支付情况

首次授予限制性股票的授予价格的定价基准日授予日权益工具公允价值的确定方法为公司2023年限制性股票激励计划草案公布日。

授予价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者：

（一）本计划公布前1个交易日的公司股票交易授予日权益工具公允价值的重要参数

均价的50%，为2.35元/股；

（二）本计划公布前20个交易日的公司股票交

易均价的50%，为2.37元/股可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件及离职率估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10397

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员10397--

合计10397--

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

本公司和云南省交通投资建设集团有限公司（以下简称云南交投）组成社会资本方联合体，与当地政府共同投资设立云南宁永高速公路有限公司（以下简称宁永高速）、云南临云高速公路有限公司（以下简称临云高速）、云南临双高速公路有限公司（以下简称临双高速）三个项目公司，以 PPP方式建设并运营有关高速公路。本公司、云南交投和当地政府指定投资主体对前述三个 PPP项目公司持股比例均分别为 30%、40%、30%。

每个项目公司的资本金组成如下：

当地政府指定投资主体投入项目总投资的30%（其中0.3亿元作为注册资本，其余作为资本公积），本公司和云南交投分别投入0.3亿元、0.4亿元认缴注册资本。

同时，本公司和云南交投按持股比例的相对比例（即3:4），为项目公司总投资与资本金之间的差额部分提供增信，本公司需承担比例为42.86%，云南交投指定投资主体需承担比例为57.14%。各股东按持股比例对项目公司运营期资金缺口承担资金筹集义务；

按照相关协议约定，本公司需对宁永高速、临云高速、云南临双投资贷款分别提供不超过45.59亿元、31.9亿元、20.86亿元（合计不超过98.35亿元）的增信，出具差额补足承诺函。差额补足承诺函在与相关债权人洽谈后在上述增信额度范围内分别签订。

截止报表日，本公司实际出具差额补足承诺函和提供差额补足义务情况如下：

宁永高速获得110亿元银行授信，本公司按42.86%对其中93.47亿元提供差额补足承诺函；银行实际已经发放贷款86.19亿元，其中36.94亿元由本公司提供增信。

115中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

临云高速获得101亿元银行授信，本公司按42.86%对其中60亿元提供差额补足承诺函；

银行实际已经发放贷款58.50亿元，其中25.07亿元由本公司提供增信。

临双高速获得99亿元银行授信，本公司按42.86%对其中43.2亿元提供差额补足承诺函；

银行实际已经发放贷款43.20亿元，其中18.52亿元由本公司提供增信。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

1本公司作为原告

标的额原告被告案由案件进展情况

(万元)青岛市新富共创资产管理有限中铝国际工程股份有限公公司山东省房地产开发集团青仲裁委员会受

合同纠纷90921.54

司岛公司梁永建、王晓宁、青岛理中良友饮食股份有限公司中国有色金属工业第六冶建设工程合目前本案处于

新蔡县发展投资有限公司50667.33金建设有限公司同纠纷二审程序中盘州市盘州古城开发管理有限

中国有色金属工业第六冶责任公司、贵州宏财投资集团建设工程合38175.21目前本案处于

金建设有限公司有限责任公司、盘州市人民政同纠纷一审程序中

府、盘州市卫生健康局中国有色金属工业第六冶建设工程合仲裁委员会受

埃及珞珈工业集团有限公司20547.30金建设有限公司同纠纷理中

长沙有色冶金设计研究院贵州能矿锰业集团有限公司西建设工程合10540.22目前本案处于有限公司南能矿集团股份有限公司同纠纷一审程序中呼和浩特经济技术开发区如意

中国有色金属工业第六冶区管理委员会、呼和浩特市经建设工程合8278.50目前本案处于金建设有限公司济技术开发区博园房地产开发同纠纷一审程序中有限责任公司沈阳铝镁设计研究院有限建设工程施

盘锦和泰房地产开发有限公司7710.49目前本案处于公司工合同纠纷二审程序中贵州宏财投资集团有限责任公

中国有色金属工业第六冶司、贵州宏财置业有限责任公建设工程合7361.68目前本案处于

金建设有限公司司、贵州宏财房地产开发有限同纠纷一审程序中责任公司

116中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

2本公司作为被告

标的额原告被告案由案件进展情况

(万元)

郑州中铝建设开发有限公司、建设工程合

新蔡县发展投资有限公司中国有色金属工业第六冶金建17854.00法院受理中同纠纷设有限公司

核工业华东建设工程集团中国有色金属工业第六冶金建建设工程合17599.91法院受理中有限公司设有限公司同纠纷九冶建设有限公司九冶建设有

宝鸡惠沣建筑工程有限公建设工程施13797.59目前本案处于限公司第五工程公司宝鸡市残司工合同纠纷一审程序中疾人联合会海南船长房地产开发有限公

司、中铝长城建设有限公司、建设工程合

赵宏雄、朱文理、陆振宇9342.18法院受理中

海南维德投资有限公司、李黎同纠纷明

驻马店开发区嘉富诚置业中国有色金属工业第六冶金建建设工程合9000.00法院受理中有限公司设有限公司同纠纷

（2）为其他单位提供债务担保

截至2024年12月31日，本公司为下列单位贷款提供担保：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

云南宁永高速公路有限公司借款担保36941032053-12-23——

云南临云高速公路有限公司借款担保25073102053-12-23——

云南临双高速公路有限公司借款担保18515522054-05-06——

勉县城乡基础设施建设有限公司借款担保90662027-10-19——

合计——8062031————

十三、资产负债表日后事项

截至2025年3月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

出于管理目的，本公司根据产品和服务划分成业务单元，共有3个报告分部：

（1）设计与咨询业务分部主要是采矿、选矿以及能源、化工、环保行业工程设计、工程勘察等领域；

（2）EPC工程总承包及施工业务分部主要是冶金工业、市政公用、钢结构等领域；

（3）装备制造业务分部主要是定制的核心冶金及加工设备、环保设备、机械及电子设

备、工业自动化系统及矿山安全监测与应急智能系统。

117中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

1、分部报告

EPC 工程总承包及设计与咨询业务装备制造业务合计项目施工业务本期本期本期本期

一、营业收入171274319333436295707624003255

二、营业成本119813817421284245343821072860

三、资产减值损失-2128335414-127561375

四、信用减值损失-10319-238691-392-249402

五、营业利润12650837489174770338767

六、利润总额100790161492174617436899

七、所得税费用1494013480918843168592

八、净利润8585026683155774268307

九、资产总额807440431769246131287741156527

十、负债总额484961525577525188432232311462

十一、折旧费用4073410258140372183687

十二、摊销费用1024654052933773635

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露应收账款账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内（含1年）67422876797407628037

1至2年2818124169724692835215

2至3年151608275381162672024

3年以上735539419314631350384671

合计18431874962281735307429947

（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备76244141.3742227455.38340167

按组合计提坏账准备108074658.63739546.841006792

其中：

账龄组合69859137.907395410.59624637

中铝国际合并范围内38215520.73----382155关联方

118中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

合计184318710049622826.921346959

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备52927630.5033658663.59192690

按组合计提坏账准备120603169.50933617.741112670

其中：

账龄组合91369952.659336110.22820338

中铝国际合并范围内29233216.85----292332关联方

合计1735307100.0042994724.781305360期末单项计提坏账准备的应收账款预期信用债务人名称账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

公司148906229343760.00注

公司21446242825519.54注

公司3804935232065.00注

其他4826248262100.00注

合计762441422274————

注：公司根据可收回情况全额或部分计提信用减值损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

单项33658685687------422273

组合：93361-19406------73955

信用风险93361-19406------73955特征组合

合计42994766281------496228

119中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款占应收账款合计的

债务人名称账面余额%坏账准备比例（）

公司148906226.53293437

公司440425221.932021

公司520027010.87--

公司21446247.8528255

公司61187556.4412179

合计135696373.62335892

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息356888356888应收股利502313786857其他应收款项64196604596794

减：坏账准备3270125161合计72461605715378

（1）应收利息项目期末余额上年年末余额委托贷款356888356888小计356888356888

减：坏账准备----合计356888356888

（2）应收股利是否发未收回的生减值项目期末余额期初余额原因及其判断依据

账龄一年以内的应收股利88386147009————

其中：（1）中国有色金属长沙勘察设计研究院有限--5524尚未支付否公司

（2）中铝国际投资管理（上海）有限公司--10335尚未支付否

（3）沈阳铝镁设计研究院有限公司2266053480尚未支付否

（4）长沙有色冶金设计研究院有限公司3001448197尚未支付否

（5）中铝国际技术发展有限公司--1978尚未支付否

（6）中铝国际铝应用工程有限公司--5550尚未支付否

（7）中铝西南建设投资有限公司1971213869尚未支付否

（8）中铝招标有限公司-8076尚未支付否

（9）温州通汇建设有限公司16000

120中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

是否发未收回的生减值项目期末余额期初余额原因及其判断依据

账龄一年以上的应收股利413927639848————

其中：（1）中国有色金属长沙勘察设计研究院有限1589910375尚未支付否公司

（2）中铝长城建设有限公司--21252尚未支付否

（3）九冶建设有限公司144168144168尚未支付否

（4）沈阳铝镁设计研究院有限公司--109866尚未支付否

（5）长沙有色冶金设计研究院有限公司--61027尚未支付否

（6）中国有色金属工业昆明勘察设计研究院3899066084尚未支付否有限公司

（7）中国有色金属工业第六冶金建设有限公169870169870尚未支付否司

（8）中铝国际技术发展有限公司4500045000尚未支付否

（9）中铝西南建设投资有限公司--4080尚未支付否

（10）中铝招标有限公司--8126尚未支付否

小计：502313786857————

减：坏账准备----————

合计502313786857————

（3）其他应收款按账龄披露其他应收款账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内（含1年）615781422553418382725

1至2年601523011515384735

2至3年86125255799732486

3年以上115569729016169719915

合计641966032701459679425161按坏账准备计提方法分类披露其他应收款期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

单项计提坏账准备的其他应收款902231.412255625.0067667

按信用风险特征组合计提坏账准备的632943798.59101450.166319292其他应收款

其中：账龄组合303080.471014533.4720163

应收中铝国际合并范围内款项629912998.12----6299129

合计6419660100.00327010.516386959

121中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

单项计提坏账准备的其他应收款----------

按信用风险特征组合计提坏账准备的4596794100.00251610.554571633其他应收款

其中：账龄组合1058712.302516123.7780710

应收中铝国际合并范围内款项449092397.70----4490923

合计4596794100.00251610.554571633按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额

(%)(%)

1年以内（含1年）555918.342851454.8625

1至2年27479.062754734944.724735

2至3年1276342.12255224312.30486

3年以上923930.4872905094648.1219915

合计30308100.0010145105871100.0025161应收中铝国际合并范围内款项期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收中铝国际合并6299129--4490923--范围内款项

合计6299129--4490923--

1坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额

期信用损失率(%)坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备6067715--286067687

账龄组合55590.50285531

中铝国际合并范围内关联方6062156----6062156

合计6067715--286067687

122中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备1461531.932827143326

账龄组合1551018.23282712683

中铝国际合并范围内关联方130643----130643

合计1461531.932827143326期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

按单项计提坏账准备9022325.002255667667

按组合计提坏账准备1155696.317290108279

账龄组合923978.9072901949

中铝国际合并范围内关联方106330----106330

合计20579214.5029846175946上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备4143249--254143224

账龄组合51450.51255120

中铝国际合并范围内关联方4138104----4138104

合计4143249--254143224上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备2512702.085221246049

账龄组合4978010.49522144559

中铝国际合并范围内关联方201490----201490

合计2512702.085221246049上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信

类别账面余额%坏账准备账面价值用损失率（）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备16169712.3219915141782

123中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

账龄组合5094639.091991531031

中铝国际合并范围内关联方110751----110751

合计16169712.3219915141782其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）期初余额2552211991525161

期初余额在本期-14-38773891--

—转入第二阶段-1414----

—转入第三阶段---38913891--本期计提17148360407540期末余额2828272984632701按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收坏账债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的比例（%准备）

公司1代垫款2759841年以内4.30--

公司2代垫款2116311年以内3.30--

公司3其他1611381年以内2.51--

公司4代垫款1156991年以内1.80--

1年以内；1-2年；

公司5代垫款902232-31.4122556年合计——854675——13.3222556

3、长期股权投资

项目期初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资86521126481001942739105939

对合营企业投资8844--668778对联营企业投资2500881298713601249474小计89110446610872079409364191

减：长期股权投资减值准备387947----387947合计85230976610872079408976244

124中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

对子公司投资减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备期末余额

贵阳铝镁设计研究院有限公司651767943--652710----

沈阳铝镁设计研究院有限公司3522571075--353332----

长沙有色冶金设计研究院有限公司387720190870--578590----

中色十二冶金建设有限公司1955781151150--2106931----

中铝国际工程设备有限公司200000----200000--200000

中铝国际（天津）建设有限公司590887----590887----

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司1203000990--1203990----

中色科技股份有限公司720479932--721411----

都匀开发区通达建设有限公司5000--5000------

中铝国际技术发展有限公司60000----60000----

温州通润建设有限公司600----600----

中铝国际云南铝应用工程有限公司------------

温州通汇建设有限公司27000----27000----

中铝国际投资管理（上海）有限公司505739----505739----

中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司189273--189273------

长沙通湘建设有限公司------------

中铝国际香港有限公司65572----65572----

中铝国际（印度）私人有限责任公司5942----5942----

广西通锐投资建设有限公司50000----50000----

九冶建设有限公司623170359--623529----

中铝国际铝应用工程有限公司144500----144500----

青岛市新富共创资产管理有限公司9000----9000----

125中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备期末余额

中铝山东工程技术有限公司187947300171--488118--187947

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司3634581046--364504----

昆明有色冶金设计研究院股份公司140000296--140296----

中铝西南建设投资有限公司213020197--213217----

CHALIECO GUINEA COMPANY SARLU -- 71 -- 71 -- --

合计86521126481001942739105939--387947

对联营、合营企业投资本期增减变动减值投资期末准备被投资单位期初余额权益法下宣告发放成本追加减少其他综合其他权计提减确认的投现金股利其他余额期末投资投资收益调整益变动值准备资损益或利润余额

一、合营企业400008844-----66----------8778--

上海丰通股权投资基金合伙企业400008844-----66----------8778--（有限合伙）

二、联营企业230836250088----12987----13601----249474--

中铝视拓智能科技有限公司9000640-----640--------------

中铝招标有限公司500023819----12957----13601----23175--

云南宁永高速公路有限公司1500012279----------------12279--

云南临云高速公路有限公司1500024029----------------24029--

云南临双高速公路有限公司1500014896----------------14896--

株洲天桥起重机股份有限公司171836174425----670----------175095--

合计270836258932----12921----13601----258252--

126中铝国际工程股份有限公司

财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本

主营业务：

EPC 工程总承包及施工 989084 938162 1756316 1717334设计与咨询421541153879210141110225

装备制造----1209219小计1410625109204119676661827778

其他业务：

租赁1617--35--

其他24570187427201--

小计26187187427236--合计1436812109391519949021827778

5、投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益74990249570权益法核算的长期股权投资收益1292114440永续债利息8809038997其他7576899445合计251769402452

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分103计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影32360响的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费59232单独进行减值测试的应收款项减值准备转回277197债务重组损益11510除上述各项之外的其他营业外收入和支出98132其他符合非经常性损益定义的损益项目185非经常性损益总额478719

减：非经常性损益的所得税影响数80366非经常性损益净额398353

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