信达证券股份有限公司
审计报告
目录
审计报告1
2023年度财务报表7
2023年度财务报表附注15审计报告
信达证券股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了信达证券股份有限公司(以下简称“信达证券”)财务报表,包括2023年
12月31日合并及母公司资产负债表,2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了信达证券2023年12月31日合并及母公司财务状况以及2023年度合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信达证券,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1审计报告(续)
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
1金融资产预期信用损失的计量
信达证券对金融资产减值采用预期信用损失针对信达证券金融资产减值准备计提模型进行计量。于资产负债表日采用预期信用损的事项,我们实施了以下主要审计程序予以失模型的金融工具科目主要包括:融出资金、买应对:
入返售金融资产和以公允价值计量且其变动计入
1、了解信达证券与融出资金、买入返
其他综合收益的其他债权投资。由于该等金融资售金融资产和其他债权投资减值准备相关
产金额重大,且减值准备的计提需要信达证券管的内部控制,并对其进行测试,评价是否有理层(以下简称“管理层”)作出重大判断和估效执行;
计,包括信用风险显著增加的标准、模型和假设的使用、违约率和违约损失率的确定等,因此我2、了解信达证券融出资金、买入返售们将其确定为关键审计事项。金融资产和其他债权投资减值准备计提的模型,复核相关假设的依据及其合理性,检查管理层在预期信用损失模型中使用的基础数据并复核模型计算的准确性;
3、针对计提重大减值准备的项目,检
查和评价预期信用损失计提的依据及其合理性;
4、检查和评价在财务报表中针对金融
资产预期信用损失的相关披露是否符合会计准则的要求。
2审计报告(续)
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
2结构化主体合并范围的确定
信达证券在开展业务的过程中管理和投资各针对信达证券结构化主体合并范围确
类结构化主体,例如资产管理计划等。根据信达定的事项,我们实施了以下主要审计程序予证券的会计政策,对于能够实施控制的结构化主以应对:
体,信达证券将其纳入合并财务报表范围;对于
1、测试信达证券在确定结构化主体是
无法实施控制的结构化主体,未将其纳入合并范否纳入合并财务报表范围时建立的相关内围。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表范部控制是否得到有效实施;
围时,管理层会根据相关合同条款,按照企业会计准则关于“控制”的定义,对信达证券是否控2、抽取并查阅结构化主体相关合同,制结构化主体作出判断。上述判断具有一定的复并从信达证券对结构化主体拥有的权力、从杂性和主观性,且结果与财务报表广泛相关,因结构化主体享有的可变回报以及运用权力此我们认为该事项属于合并财务报表审计的关键影响回报金额的能力等方面评价管理层做审计事项。出的判断是否合理;
3、评价财务报表中针对结构化主体的
相关披露是否符合会计准则的要求。
3审计报告(续)
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括信达证券2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估信达证券的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
信达证券治理层(以下简称“治理层”)负责监督信达证券的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
4审计报告(续)
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序
以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对信达证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致信达证券不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就信达证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
5审计报告(续)
[此页无正文]
中国注册会计师:
中国·北京
二○二四年三月二十六日
中国注册会计师:
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2023年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况
证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;
信达证券股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“信达证券”)系在收购原汉
唐证券有限责任公司、辽宁省证券公司的证券类业务基础上,由中国信达资产管理股份有限公司(以下简称“中国信达”)、中海信托股份有限公司(以下简称“中海信托”)、中国中材
2022年12月12日,中国证监会出具《关于核准信达证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕3121号),核准公司公开发行不超过32430万股新股。2023年
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告于2024年3月26日经本公司董事会批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司(以下简称“本集团”)的财务报表,子公司是指被本公司控制的企业或主体。
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本集团持续经营能力的事项,本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
(一)遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的列报和披露要求。
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止,本财务报告的会计期间为2023年1-
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并净资产1%以上重要的合营企业和联营企业且金额大于人民币10亿元。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
18子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本集团进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类,依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
20额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产
终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负
21债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
对于处于该阶段的金融工具,本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
对于处于该阶段的金融工具,本集团按照按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于该阶段的金融工具,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,本集
22团按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,本集团仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
买入返售金融资产,是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款,是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认,在表外记录;卖出回购的标的资产在资产负债表中不终止确认。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销,分别确认为利息收入和利息支出。
融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出、并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。
融出资金系根据合约出借资金给客户用于购买限定范围内的证券,在财务报表中列示为融出资金,并按未清偿本金以实际利率法确认利息收入。
融出证券系根据合约出借限定范围内的证券给客户,本集团对融出的证券不终止确认,仍按原金融资产类别进行会计处理。融出证券按未清偿证券融出时的公允价值以实际利率法确认利息收入。
(十三)转融通业务转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
本集团对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息支出。本集团对于融入的证券不予以确认,在表外记录。
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
25它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
本集团将有客观证据表明可能发生减值的应收款项确定为单项计提坏账准备的应收款项。
本集团将不属于单项计提坏账准备的应收款项确定为按信用风险特征组合计提预期信用
损失的应收款项,与经单独测试后未减值的单项计提坏账准备的应收款项一起计提预期信用损失。
本集团在计量按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项的预期信用损失时参照
历史信用损失经验,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型(详见附注三(十)金融工具)进行处理。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
1.本集团的无形资产包括交易席位费、期货会员资格、土地使用权、软件及其他,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。具体年限如下:
项目摊销年限(年)交易席位费使用寿命不确定期货会员资格使用寿命不确定
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,则将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可
28收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比
本集团代理客户买卖证券收到的代买卖证券款,全额存入公司指定的银行账户,同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集
团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本集团,且该义务的金额能够可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
29*本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,按照权责发生制确认相关的手续费及佣金收入:
代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
证券承销业务、保荐业务、财务顾问服务和投资咨询服务按照服务的性质和合同条款,依据集团履行义务的表现逐步确认或于全部服务完成时一次确认。
资产管理业务收入及基金管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管理费和业绩报酬,本集团在已确认的累计收入金额基本不会发生重大转回的基础上,于履行义务时逐步确认。
(2)利息收入利息收入以实际利率法在损益确认。实际利率指于金融资产预计年期内将估计未来现金收支准确折现的利率。实际利率于初始确认金融资产时确定,之后不会修改。
30计算实际利率时包括已付或已收所有费用、交易费用及属实际利率重要组成部分的折让或溢价。交易费用为收购、发行或出售金融资产直接应占的增量成本。
本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益/其他综合收益的金融资产期间取得的
红利、股息或现金股利确认当期收益。金融资产转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入投资收益:
终止确认部分的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
采用成本法核算长期股权投资的,按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本公司的部分确认收益;采用权益法核算长期股权投资的,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
(4)其他收入其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产,本集团采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团证券承销的方式包括全额包销、余额包销和代销,于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下,对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。
本集团的受托客户资产管理业务包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。
本集团为每一受托经营的资产管理计划独立建账、独立核算,定期与托管人的估值结果进行核对。
对于集合资产管理业务,本集团以控制为基础判断与受托客户资产管理服务相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务是否纳入本集团的资产负债表内核算。
在期货合约交割时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别按照交割结算价进行核算。客户在交割过程中产生的费用以及交割后在库商品产生的由本集团代缴的各种费用,计入客户的保证金账户。
(二十九)合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(三十)职工薪酬职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
33产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十三)租赁租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
对于首次执行日后签订或变更的合同,在合同开始/变更日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化,本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
本集团按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
出本集团将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后,本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益:
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据《企业会计准则第14号—收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
(2)租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
本集团作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(12)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下法人(或者其他组织)或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:
(13)持有本公司5%以上股份的法人(或者其他组织)及其一致行动人;
(14)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司
(15)在过去12个月内或者根据相关协议或者安排生效后的12个月内,存在上述(1),
(16)在过去12个月内或者根据相关协议或者安排生效后的12个月内,存在(9),(10)和
本公司根据《中华人民共和国证券法》规定,按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金。交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
本公司及子公司信达期货有限公司(以下简称“信达期货”)根据《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)规定,按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。
本公司根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导
37意见>操作指引》(证监会[2018]第39号公告),按照当年收取的大集合产品的资产管理业务
本公司子公司信达期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商[1997]第44号)
有关规定,按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金,当期货风险准备金累计额达到注册资本的10倍时,可以不再提取。
本公司子公司信达澳亚基金管理有限公司(以下简称“信达澳亚”)根据中国证券监督管
理委员会[第94号令]《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》,本公司按照基金管理费收入的10%从税后利润中提取一般风险准备金,其余额达到基金资产净值的1%时可以不再提取。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
管理层需要就金融资产的转移过程中的风险及报酬作出重大判断,不同的结果会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时,需要考虑:(1)投资方对被投资方的权力;(2)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报;以及(3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
39对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值
40增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。管理人应按照规定的纳税期限,汇总申报缴纳资管产品运营业务增值税。
本公司及主要境内子公司所得税税率为25%;注册在中国香港的信达证券(香港)控股有限
1、财政部于2022年12月13日发布《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号),公司自
2023年1月1日起开始采用其中第一项相关规定“一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。上述政策变更对本公司本期财务报表无重大影响。
说明:期末指2023年12月31日,期初指2023年1月1日,本期指2023年度,上期指2022年度。
银行存款16713804927.6219196312020.68
其中:客户存款13556647335.5115854251733.16
公司存款3157157592.113342060287.52
小计16721513128.9119203742088.20
合计16745457705.6919238129775.70
期末余额期初余额项目折算折算原币金额折合人民币原币金额折合人民币汇率汇率库存现金
港元19414.180.906217593.1321105.240.893318853.31
库存现金合计60988.4154813.57银行存款客户存款
其中:人民币13510453744.7615812195069.42
美元4083138.967.082728919648.313641228.936.964625359703.00
港元19061953.700.906217273942.4418691325.130.893316696960.74
客户存款合计13556647335.5115854251733.16公司存款
其中:人民币2632190938.362788024700.81
美元11035172.537.082778158816.4612564708.996.964687508172.20
港元491965580.940.9062445819209.45519828547.210.8933464362841.22
欧元2268.697.859217830.082280.277.422916926.24日元3636421.310.0502182548.353125501.910.0524163776.30
澳元162579.294.8484788249.41420864.434.71381983870.75
公司存款合计3157157592.113342060287.52
银行存款合计16713804927.6219196312020.68
港元7912773.180.90627170555.067912302.730.89337068060.03
小计16721513128.9119203742088.20
合计16745457705.6919238129775.70
期末余额期初余额项目折算折算原币金额折合人民币原币金额折合人民币汇率汇率自有信用资金
小计99520805.55103848936.56客户信用资金
其中:人民币1115484964.431057864150.16
(1)客户信用资金存款反映本集团存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
(2)于2023年12月31日,本集团使用受限制的货币资金为人民币431080008.88元
(2022年12月31日:人民币319386895.93元)。详见附注六、(五十七)所有权或使用权受到限制的资产。
客户备付金2025013131.572251059196.73
期末余额期初余额项目折算折算原币金额折合人民币原币金额折合人民币汇率汇率客户普通备付金
其中:人民币1712530261.701867668524.57
美元8333494.447.082759023641.0711043513.776.964676913656.00
港元21413002.020.906219404462.4327851850.930.893324880058.44
小计1790958365.201969462239.01客户信用备付金
其中:人民币234054766.37281596957.72
客户备付金合计2025013131.572251059196.73公司自有备付金
其中:人民币699427570.28367964970.09
公司备付金合计699427570.28367964970.09
其中:个人10413989516.908754993261.29
境内小计10984545437.089418536867.24境外(孖展融资)
账面原值合计11105058564.859545621060.43
融出资金净额11067285032.609514518937.26
已逾期11716276.870.1111716276.87100.00
3个月以内3435951282.7330.949484406.670.28
3-6个月7145966905.7164.3415405835.330.22
6个月以上511424099.544.611167013.380.23
合计11105058564.8537773532.25续表期初余额账龄账面余额减值准备
已逾期12164685.050.1312164685.05100.00
3个月以内2934152709.7730.746363716.290.22
3-6个月5982464438.1262.6711394929.980.19
6个月以上616839227.496.461178791.850.19
基金27579152321.3226107785706.13
合计29759932065.1027868289556.21
(1)截至2023年12月31日,本集团已逾期的融出资金为人民币11716276.87元(2022年
(2)融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
(3)截至2023年12月31日,本集团无融资融券业务为卖出回购业务提供担保。
(四)衍生金融资产/负债期末余额用于套期的衍生金融工具用于非套期的衍生金融工具项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
权益衍生工具1081096845.00312180.0015286490.87
-其他场外工具774576865.00312180.0015286490.87
合计32389011845.00312180.0015286490.87
期初余额用于套期的衍生金融工具用于非套期的衍生金融工具项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
46(1)在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括本集团于2023年12月31日所有的国
债期货、股指期货和利率互换合约产生的持仓损益金额,因此衍生金融工具项下的国债期货、股指期货和利率互换按抵销后的净额列示,为人民币零元。
(2)于2023年12月31日,本集团持有的利率衍生工具中,用于非套期的未到期利率互换合约的公允价值为浮盈人民币8557451.39元(2022年12月31日:浮盈人民币
27616820.74元)。持有的用于非套期的未到期国债期货合约的公允价值为浮亏人民币
3312100.00元(2022年12月31日:浮亏人民币6982850.00元)。
(3)于2023年12月31日,本集团持有的权益衍生工具中,用于非套期的未到期股指期货合约的公允价值为浮盈人民币1600439.58元(2022年12月31日:浮亏人民币
交易保证金2167502546.881836921821.15
期末余额期初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额交易保证金
其中:人民币2160183920.871826646699.75
美元70000.007.0827495789.0070000.006.9646487522.00
港币7529063.130.90626822837.0110956676.820.89339787599.40
小计2167502546.881836921821.15履约保证金
其中:人民币439301275.07485635824.37
小计439301275.07485635824.37信用保证金
其中:美元200000.007.08271416540.00200000.006.96461392920.00
应收资产管理费收入234176422.88193488594.06
应收手续费及佣金23892945.8338789246.92
减:坏账准备(按简化模型)3139683.2510539373.32
1年以内(含1年)380905326.1893.0934839.670.01
3年以上4478432.071.103104843.5869.33
合计409170581.093139683.25续表期初余额账龄
1年以内(含1年)360626982.9289.9340779.740.01
2-3年(含3年)7308360.971.823393750.0046.44
3年以上7958118.311.987104843.5889.28
按组合计提坏账准备409170581.09100.003139683.250.77406030897.84
合计409170581.093139683.25406030897.84续表期初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
按单项计提坏账准备9656250.002.417393750.0076.572262500.00
按组合计提坏账准备391382212.0997.593145623.320.80388236588.77
合计401038462.0910539373.32390499088.77
信证资管定[2011]018号44662864.9010.92应收资产管理费
信达兴融4号集合资产管理计划42939393.4310.49应收资产管理费
信达证券锦添1号分级集合资产管理计划38124848.849.32应收资产管理费
Philips Commodities (HK) Limited 17382658.31 4.25 应收客户清算款
International High Grade Fund BL.P. 10293918.27 2.52 应收手续费及佣金
注:上述应收款项中除应收中国信达的款项之外,无其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动
应收资产管理费收入6539373.323399690.073139683.25
合计10539373.323399690.074000000.003139683.25
债券质押式回购188106510.5642760513.43
3.股票质押式回购、债券质押式回购和约定购回式证券的剩余期限
(2)于2023年12月31日,本集团买入返售金融资产余额中均无向持有本公司5%(含
期末余额指定为以公允价分类为以公允价值计量且其变动计入当期损值计量且其变动合计项目益的金融资产计入当期损益的金融资产账面初始账面价值初始成本账面价值初始成本价值成本
债券19815546893.3719769888007.0119815546893.3719769888007.01
公募基金2403000063.982502407651.252403000063.982502407651.25
资管计划和私募基金2027841301.052047756235.952027841301.052047756235.95
资产支持证券3225850096.713129458755.553225850096.713129458755.55
信托计划338530921.90341692464.69338530921.90341692464.69
银行理财产品1210348490.411210031258.911210348490.411210031258.91
股票128373160.10255592045.43128373160.10255592045.43
非上市公司股权12369075.3421996189.9412369075.3421996189.94
债券20982716922.3321207149929.4120982716922.3321207149929.41
公募基金2673586959.122683422536.512673586959.122683422536.51
资管计划和私募基金2566538152.692591273445.232566538152.692591273445.23
资产支持证券1178086393.021083848380.051178086393.021083848380.05
信托计划583020504.06582897927.97583020504.06582897927.97
银行理财产品10035628.3110000000.0010035628.3110000000.00
股票110149264.44240214582.89110149264.44240214582.89
非上市公司股权17805795.9621996171.1617805795.9621996171.16
合计28121939619.9328420802973.2228121939619.9328420802973.22
(1)于2023年12月31日,本集团交易性金融资产的余额中包含融出证券,详细信息参
(2)于2023年12月31日,本集团交易性金融资产的余额中包含的所有权或使用权受到
限制的资产类别及价值详见附注六、(五十七)所有权或使用权受到限制的资产。
企业债8313013943.16206399098.52114873998.998634287040.6742159211.26
地方债4230000000.00189440983.9221320471.854440761455.776438477.45
合计12543013943.16395840082.44136194470.8413075048496.4448597688.71续表期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
企业债1618071755.3948948982.22-67676419.791599344317.8241596949.23
合计1618071755.3948948982.22-67676419.791599344317.8241596949.23
注:于2023年12月31日,本集团其他债权投资的余额中包含的所有权或使用权受到限制的资产类别及价值详见附注六、(五十七)所有权或使用权受到限制的资产。
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用减值准备未来12个月预合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失值)值)
期初余额4431128.7137165820.5241596949.23本期转移
整个存续期预期信用整个存续期预期信用减值准备未来12个月预合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失值)值)
本期计提7506119.3836809271.1544315390.53
本期转回340786.9037165820.5237506607.42本期转销本期核销
期末余额11788417.5636809271.1548597688.71
期末余额期初余额项目本期确认的股上期确认的初始成本公允价值初始成本公允价值利收入股利收入
股票373607645.99336139328.1828581653.0062393379.5965234034.21
合计373607645.99336139328.1828581653.0062393379.5965234034.21
终止确认时的累计利得或损失本期本期终止确认时本期终止确认时处置该项投资的项目本期股利收入从其他综合收益转入留存收益的金的成本的公允价值原因额
非交易性权益工具467209765.12521896561.0254686795.90战略调整所致
合计467209765.12521896561.0254686795.90
辽宁股权交易中心股份有限公司35481536.26广州信达粤商私募基金管理有限
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认其他综合收益宣告发放的现其他权益变动的投资损益调整金股利或利润
辽宁股权交易中心股份有限公司415891.22广州信达粤商私募基金管理有限
18652604.40-2975431.822735715.31
合计17301045.36-2178367.782735715.31
本期增减变动资产减值准备被投资单位名称本期计提减值准期末余额汇兑差额期末余额备
辽宁股权交易中心股份有限公司35897427.48广州信达粤商私募基金管理有限
(1)联营企业的基本情况详见八、(二)在合营安排或联营企业中的权益。
(2)于2023年12月31日,被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
项目房屋建筑物机器动力设备通讯电子设备办公电器设备安全防卫设备交通运输设备合计
1.期初余额51361929.092456750.31267916952.8656956252.301915318.9013444945.57394052149.03
2.本期增加金额19378753.011971851.30142539.781154368.9122647513.00
(1)购置19378753.011971851.30142539.781154368.9122647513.00
3.本期减少金额2061640.4792947.008792491.873994136.0818429.002555709.3417515353.76
(1)处置或报废2061640.4792947.008792491.873994136.0818429.002555709.3417515353.76
4.外币报表折算差额72474.71481900.13554374.84
5.期末余额49372763.332363803.31278503214.0055415867.652039429.6812043605.14399738683.11
1.期初余额22207308.922046042.07202709149.8545601300.391651894.2211668197.01285883892.46
2.本期增加金额1152674.0278790.8620142977.263908055.9772138.82406303.6525760940.58
(1)计提1152674.0278790.8620142977.263908055.9772138.82406303.6525760940.58
3.本期减少金额2061637.7688299.658460604.983924873.6427204.592432482.8316995103.45
(1)处置或报废2061637.7688299.658460604.983924873.6427204.592432482.8316995103.45
4.外币报表折算差额28588.96413999.92442588.88
5.期末余额21326934.142036533.28214391522.1345998482.641696828.459642017.83295092318.47
57项目房屋建筑物机器动力设备通讯电子设备办公电器设备安全防卫设备交通运输设备合计
1.期末账面价值28045829.19327270.0364111691.879417385.01342601.232401587.31104646364.64
2.期初账面价值29154620.17410708.2465207803.0111354951.91263424.681776748.56108168256.57
(1)于2023年12月31日,本集团不存在尚未办理产权手续的房屋及建筑物。
(2)于2023年12月31日,本集团不存在重大的所有权受到限制、暂时闲置、融资租赁租入及持有待售的固定资产。
1.期初余额403652898.6215087828.91418740727.53
2.本期增加364005513.6116517802.88380523316.49
3.本期减少62821279.8715017886.6277839166.49
4.外币报表折算差额1004725.591004725.59
5.期末余额705841857.9516587745.17722429603.12
1.期初余额222892912.6810136418.54233029331.22
2.本期计提100323686.9313175340.66113499027.59
3.本期减少61478172.9615017886.6276496059.58
5.期末余额262237308.988293872.58270531181.56
1.期末账面价值443604548.978293872.59451898421.56
2.期初账面价值180759985.944951410.37185711396.31
(十四)无形资产期货会员资土地使用项目交易席位费软件及其他合计格权
1.期初余额22417298.281400000.00559293.00354790368.04379166959.32
2.本期增加金额46092968.4646092968.46
5.期末余额22434382.081400000.00559293.00400413448.88424807123.96
1.期初余额229946.97249111145.60249341092.57
2.本期增加金额15832.8737632231.1737648064.04
(1)计提15832.8737632231.1737648064.04
5.期末余额245779.84286271935.14286517714.98
1.期末账面价值22434382.081400000.00313513.16114141513.74138289408.98
2.期初账面价值22417298.281400000.00329346.03105679222.44129825866.75
注:于2023年12月31日,本集团无用于抵押或担保的无形资产。
合并信达国际控股有限公司(1)98822734.8298822734.82收购中国金谷国际信托投资有限
收购信达期货有限公司(3)15456911.4715456911.47
合并信达国际控股有限公司(1)98822734.8298822734.82收购中国金谷国际信托投资有限
收购信达期货有限公司(3)15456911.4715456911.47
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目预测期的年限预测期的关键参数预测期关键参数的确定依据关键假设主要基于资产组历史收益水平及管理
收购中国金谷国层对市场发展的预期,以本公司加权平均净资增长率:-15%~5%;
际信托投资有限5年产收益率为基础确定折现率为9%,结合宏观经折现率:9%责任公司营业部济长期平均增长率以及证券行业发展周期等因素,确定增长率范围为-15%~5%注:
该项商誉为同一控制下企业合并时本公司自最终控制方获得,且该商誉以前年度已全额计提减值准备。
79046338.16元。于2023年12月31日,本次收购形成的商誉原值及净值分别为人民币
(3)2007年11月,本公司收购信达期货,本集团在确认收购业务的可辨认资产和负债后,将购买成本大于收购资产中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。该商誉以前年度已全额计提减值准备。
项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产
87846173.7721961543.45321323918.3980330979.60
无形资产摊销32975702.208243925.5541686881.7610421720.44
资产减值准备52176311.2212978024.62205160562.2151270706.00已计提未支付的职工
397858452.4099464613.10736474233.22184118558.32
经纪人风险准备金12184785.913046196.4813362697.593340674.40
可抵扣亏损260135799.2765033949.8230783103.587695775.90
租赁440514880.82110128720.22154494274.9638623568.74
其他44816754.7611204188.69102259971.0125564992.74
合计1366384308.83341530024.051648231983.96412038561.45
14029322.793507330.7018816424.174787461.82
租赁427608028.83106902007.21143641148.9335910287.23
其他3913774.72978443.683913774.72978443.68
合计581187339.02145296834.76191472209.4847951408.15
净额785196969.81196233189.291456759774.48364087153.30
递延所得税资产-145032874.20196497149.85-47787285.23364251276.22
递延所得税负债-145032874.20263960.56-47787285.23164122.92
其他应收款余额176886631.82387372619.27
其他应收款净值161874322.50370990722.35
1年以内(含1年)116989128.5366.148904.820.01
1-2年(含2年)29247843.7716.5360062.170.21
2-3年(含3年)4703495.582.66180709.743.84
3年以上25946163.9414.6714762632.5956.90
1-2年(含2年)6183129.021.60127706.792.07
2-3年(含3年)4743243.951.2261592.691.30
3年以上23525715.596.0716192597.4468.83
注:其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备合计期损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失值)值)
期初余额16381896.9216381896.92本期转移
本期转销5816341.255816341.25本期核销其他变动
其他期初余额本期增加额本期摊销额减少期末余额额租入固定资产改
16222170.507673008.3210437199.4713457979.35
网络工程2162324.08548024.90988893.911721455.07
其他1786361.062878660.892064449.032600572.92
合计20170855.6411099694.1113490542.4117780007.34
-交易性金融资产20229457.7310861174.86
注:于2023年12月31日,本集团向中国证券金融股份有限公司转融通融入证券金额为0.00
(十九)资产减值及损失准备项目期初余额本期增加本期转回本期转销汇率变动期末余额
应收款项坏账准备10539373.323399690.074000000.003139683.25
融出资金减值准备31102123.1712340758.315491657.01351518.77173826.5537773532.25其他应收款坏账准
16381896.924446753.655816341.2515012309.32
150701530.20179837.9854731573.3496149794.84
41596949.2344315390.5337506607.42191956.3748597688.71
250321872.8461282740.47101129527.84106317654.86365782.92104523213.53
商誉减值准备193325984.45193325984.45
合计443647857.2961282740.47101129527.84106317654.86365782.92297849197.98
期末余额整个存续期预期信用整个存续期预期信用金融工具类别未来12个月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减合计损失期末余额值)期末余额值)期末余额
融出资金减值准备20074550.295982705.0911716276.8737773532.25
整个存续期预期信用整个存续期预期信用金融工具类别未来12个月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减合计损失期末余额值)期末余额值)期末余额
其他应收款坏账准备15012309.3215012309.32其他债权投资减值准
11788417.5636809271.1548597688.71
合计46875277.1745931659.4911716276.87104523213.53
期初余额整个存续期预期信用整个存续期预期信用金融工具类别未来12个月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减合计损失期初余额值)期初余额值)期初余额
应收款项坏账准备10539373.3210539373.32
融出资金减值准备16012308.372925129.7512164685.0531102123.17
其他应收款坏账准备16381896.9216381896.92买入返售金融资产减
259.96150701270.24150701530.20
4431128.7137165820.5241596949.23
合计36825593.9613464503.07200031775.81250321872.84
信用借款2023-12-292024-1-305.97%93340660.00
信用借款2023-11-302024-1-26.22%71088281.87
信用借款2023-12-292024-1-25.97%45569411.46
信用借款2023-12-302024-1-306.22%42592340.00
信用借款2023-12-112024-1-116.13%41839596.59
信用借款2023-12-272024-3-273.90%28120057.80
信用借款2023-12-192024-3-193.90%24862265.37
信用借款2023-12-62024-1-86.12%3641542.00
信用借款2022-12-292023-1-304.74%41828664.49
项目发行日到期日票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额
扬帆收益凭证系列2.35%-3.15%6214551245.921906452081.904308099164.02
信达锦鲤系列2.08%-3.15%720693659.761053107440.511412636213.47361164886.80
新客理财系列2022年7月2023年2月3.50%10157259.6030684.8010187944.40
合计730850919.367267689371.233329276239.774669264050.82
银行拆入资金11209000000.005980000000.00
转融通拆入资金2600000000.001600000000.00
1个月以内1500000000.002.16%-3.50%500000000.002.50%
3个月以上至1年以内300000000.002.93%1100000000.002.10%
(二十三)交易性金融负债期末余额分类为为以公允价值计量且其指定为以公允价值计量且其变动计项目合计变动计入当期损益的金融负债入当期损益的金融负债账面价值初始成本账面价值初始成本账面价值初始成本
收益凭证5959632.545950000.005959632.545950000.00
债券888767.15888767.15888767.15888767.15
合计888767.15888767.155959632.545950000.006848399.696838767.15
期初余额分类为为以公允价值计量且其变指定为以公允价值计量且其变动计项目合计动计入当期损益的金融负债入当期损益的金融负债账面价值初始成本账面价值初始成本账面价值初始成本
收益凭证192865920.97192068712.00192865920.97192068712.00
债券411123.28411123.28411123.28411123.28
股票23474217.5025720123.8123474217.5025720123.81
合计23885340.7826131247.09192865920.97192068712.00216751261.75218199959.09
注:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本集团的发行的挂钩股指
收益凭证,其对收益凭证持有人的回报与股票指数的表现相关。于2023年12月31日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的信用风险敞口的账面价值为人民币
5959632.54元(2022年12月31日:人民币192865920.97元)。
债券10849633033.0111797681705.18
合计11802606809.7611842746902.21
质押式回购10849633033.0111797681705.18
质押式报价回购940395800.0032291456.55
合计11802606809.7611842746902.21
债券13754925386.6914841940617.08
合计14968650029.3814970703401.41
1个月内940395800.002.50-8.0032291456.551.85-5.88
(1)本集团为卖出回购业务而设定质押的资产类别及价值详见附注六、(五十七)所有权
(2)于2023年12月31日及2022年12月31日,本集团卖出回购金融资产款余额中均
无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。
个人10549329889.8711324210561.55
小计16024124227.1618397449149.84
合计17264793099.5919624968732.98
短期薪酬980041384.19943862450.091434306114.57489597719.71离职后福利中的设
57569345.01166966530.04153837884.3270697990.73
辞退福利10528993.203319114.496515495.337332612.36
合计1048139722.401114148094.621594659494.22567628322.80
一、工资、奖金、津贴和补贴903498726.83754150000.001247073596.08410575130.75
二、职工福利费649743.0344110159.4938542133.026217769.50
三、社会保险费2072317.4064535578.7965150938.621456957.57
其中:1.医疗保险费1913540.8162753549.1563363861.231303228.73
2.工伤保险费140293.021206957.241201448.97145801.29
3.生育保险费18483.57575072.40585628.427927.55
四、住房公积金472296.1367041759.8266875375.84638680.11
五、工会经费和职工教育经费72108494.4310550126.2512028716.2470629904.44
六、其他短期薪酬1239806.373474825.744635354.7779277.34
合计980041384.19943862450.091434306114.57489597719.71
基本养老保险4187512.7385296427.0684441086.705042853.09
失业保险128902.012622635.122596076.33155460.80
企业年金缴费53252930.2768117378.5855870632.0165499676.84
合计57569345.01166966530.04153837884.3270697990.73
辞退福利10528993.203319114.496515495.337332612.36
合计10528993.203319114.496515495.337332612.36
教育费附加及地方教育费附加405711.32814812.76
应付基金销售费用94018845.90119875392.69
应付服务费、资产购置款5101109.4310239603.88
注:包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:信达证券2023年度预计负债金额
247.73万元,为工大高新虚假陈述侵权责任纠纷和博瑞格证券虚假陈述侵权责任纠纷的预计负债。
票面债券名称债券类型面值发行金额起息日期到期日期期初余额本期增加本期减少期末余额利率
23信达02公司债1003000000000.002023-12-12024-12-32.86%3004254764.44-3004254764.44
23信达01公司债1002000000000.002023-4-132026-4-133.23%2046590930.00824736.982045766193.02
23信达 S2 公司债 100 2000000000.00 2023-6-9 2024-4-24 2.41% 2027073612.10 38549.65 2027035062.45
21信达01公司债1001500000000.002021-3-242024-3-243.70%1538954704.2258653211.9755499998.351542107917.84
20信达02公司债1001000000000.002020-3-272025-3-273.57%1026398131.5536110983.9335723908.661026785206.82
20信达01公司债1002000000000.002020-3-272023-3-273.08%2046794597.6914805398.732061599996.42
20信达 G1 公司债 100 2500000000.00 2020-7-17 2023-7-17 3.80% 2541568303.69 53431693.46 2594999997.15
22信达 S1 公司债 100 2000000000.00 2022-7-19 2023-4-24 2.20% 2018786900.45 14845977.59 2033632878.04
23信达 S1 短期公司债 100 3000000000.00 2023-3-3 2023-12-7 2.83% 3065284551.46 3065284551.46
公司债 100HKD 10000000.00HKD 2013-9-5 2023-3-5 3.00% 9004283.97 147971.69 9152255.66公司债
合计9181506921.5710321199095.379856756872.379645949144.57
减:未确认的融资费用27172910.556071383.40
房屋及建筑物433905723.98184683481.02
第三方在结构化主体中享有的权益501225079.94170489725.43
购买商品及服务费29561608.4612870445.15
应付收购信达国际款项8757113.798739913.04
(1)第三方在结构化主体中享有的权益为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付投资者持有的权益。
(2)期货风险准备金按照子公司信达期货代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后
(3)2023年,本公司按照营业收入的0.75%计提应向中国证券投资者保护基金有限责任
公司缴纳的证券投资者保护基金(2022年计提比例:0.75%)。
(4)2023年,期货投资者保障基金按照子公司信达期货代理交易额的亿分之六计提(2022年计提比例:亿分之六)。
一、有限售条件股份2918700000.002918700000.00
2.国有法人持股2758700000.002758700000.00
3.其他内资持股160000000.00160000000.00
其中:境内法人持股160000000.00160000000.00
二、无限售条件流通股份324300000.00324300000.00324300000.00
1.人民币普通股324300000.00324300000.00324300000.00
1日在上交所主板上市交易。发行完成后,公司总股本由291870万股增加至324300万股。
2023年3月27日,公司完成工商变更登记手续,注册资本变更为324300万元。本次发行募
资本公积1759443902.122256657035.994016100938.11
合计1759443902.122256657035.994016100938.11
减:前期计入减:前期计入其项目期初余额税后归属于母公税后归属于少期末余额
所得税前发生额减:所得税费用其他综合收益他综合收益当期合计司数股东当期转入损益转入留存收益
2130490.9614377823.473594455.8741015096.92-30231729.32-30231729.32-28101238.36
2130490.9614377823.473594455.8741015096.92-30231729.32-30231729.32-28101238.36
13067717.42-2178367.78-2178367.78-1372373.98-805993.8011695343.44
23261831.186808783.115454392.481354390.636907626.01-5553235.3830169457.19
5457392.768049025.328049025.325070894.382978130.9410528287.14
法定盈余公积953197525.25136590606.441089788131.69
合计953197525.25136590606.441089788131.69
一般风险准备1189746734.13196058385.561385805119.69
交易风险准备944341047.09136590606.441080931653.53
合计2134087781.22332648992.002466736773.22
(1)根据《金融企业财务规则》,信达证券、信达期货按照税后利润弥补以前年度亏损后
的10%提取一般风险准备。本期提取金额合计人民币144131994.59元。
(3)根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》,信达澳亚基金管理有
(1)根据《中华人民共和国证券法》,信达证券按照税后利润10%的比例提取交易风险准备金,用于弥补证券交易损失。本期提取金额合计人民币136590606.44元。
调整前上期期末未分配利润5914975879.005143168443.37
调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润5914975879.005143168443.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润1466886707.381227342108.11
减:提取法定盈余公积136590606.44130322599.79
提取一般风险准备196058385.56194889472.90
提取交易风险准备136590606.44130322599.79
期末未分配利润6810946084.865914975879.00
证券经纪业务净收入692009670.68835074575.40
——证券经纪业务收入910043107.831103081703.12
——代理买卖证券业务644775428.26759723844.34
交易单元席位租赁243093959.31291705899.49
代销金融产品业务22173720.2651651959.29
——证券经纪业务支出218033437.15268007127.72
——代理买卖证券业务218033437.15268007127.72
期货经纪业务净收入87096107.2587934360.86
——期货经纪业务收入193899845.37177274632.83
——期货经纪业务支出106803738.1289340271.97
投资银行业务净收入154283385.18186095834.31
——投资银行业务收入163355896.48200960928.68
——证券承销业务112150788.74125983598.80
——投资银行业务支出9072511.3014865094.37
资产管理业务净收入232328916.19260015006.11
——资产管理业务收入232451777.99270349058.03
——资产管理业务支出122861.8010334051.92
基金管理业务净收入651653820.301048440396.97
——基金管理业务收入934185129.251048440396.97
投资咨询业务净收入55445035.4656767559.83
——投资咨询业务收入55731293.8057054700.32
其他手续费及佣金净收入43325007.3860673291.04
——其他手续费及佣金收入44374149.7260981965.12
——其他手续费及佣金支出1049142.34308674.08
手续费及佣金净收入1916141942.442535001024.52
其中:手续费及佣金收入合计2534041200.442918143385.07
手续费及佣金支出合计617899258.00383142360.55
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司1886792.4620283018.87
并购重组财务顾问业务净收入--其他493207.5514727665.70
其他财务顾问业务净收入47881711.5037023249.08
项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量875229期末客户数量2448152348
期初受托资金5744589888.0436716801196.2936612147100.00
其中:自有资金投入210384732.951482386844.87
机构客户1811053928.5535210939658.1436612147100.00
期末受托资金8016820576.3027139725671.7836243872500.00
其中:自有资金投入251595000.13723200000.00
机构客户4189109082.7026402316807.5636243872500.00
期末主要受托资产初始成本8780126986.4727298853691.6536158059400.00
其中:股票2049412527.0418996197242.56
其他817346422.137017149985.8036158059400.00
当期资产管理业务净收入98704187.34123054564.074374935.11
利息收入1468755193.971152229423.87
货币资金及结算备付金利息收入526464341.79495230392.37
融出资金利息收入603708911.42590851453.53
买入返售金融资产利息收入10861969.0913399417.01
股权质押回购利息收入3026895.048085053.91
其他债权投资利息收入327719878.8037609066.56
拆入资金利息支出222003801.30150636748.99
卖出回购金融资产款利息支出263814895.12217094597.72
其中:报价回购利息支出11969464.1846414863.86
代理买卖证券款利息支出129534456.62101971976.41
应付债券利息支出366724093.40369714996.49
权益法核算的长期股权投资收益17301045.365688079.07
金融工具投资收益956470501.981006254055.28
其中:持有期间取得的收益1630619094.831224613973.21
其中:交易性金融资产1602037441.831224613973.21
处置金融工具取得的收益-674148592.85-218359917.93
其中:交易性金融资产-682059244.45-169895393.24
衍生金融工具-33865406.02-39129402.02
分类为以公允价值计量且其变持有期间收益1602037441.831224613973.21
动计入当期损益的金融资产处置取得收益-682059244.45-169895393.24指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-2826174.06-7530837.79指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融负债处置取得收益
与日常活动相关的政府补助18811079.3816978011.43
代扣个人所得税手续费返还2677364.563115859.04
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产182676324.58-393130466.21
衍生金融工具-31191709.05-25351922.37其他
其中:房屋租赁3446320.413536877.62咨询收入
教育费附加及地方教育费附加7824740.509292087.40
职工薪酬1114148094.621052245245.87
交易所设施使用费24067700.0023654370.64
基金及资产管理计划代销费用6092056.03386775266.25
买入返售金融资产减值损失-54551735.36-36915035.01
其他债权投资减值损失6808783.11-28718665.51
非流动资产毁损报废利得49833.56102742.6449833.56
合计7293708.54516803.377293708.54
(五十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出4813000.003498606.004813000.00
赔偿款348248.667196838.40348248.66
非流动资产毁损报废损失171308.06791832.33171308.06
其他1986650.09309118.121986650.09
合计7319206.8111796394.857319206.81
利润总额1734593293.691517309832.92
按法定税率计算的所得税费用433648323.42379327458.24
不可抵扣费用的纳税影响52543566.356404929.11
免税收入的纳税影响-296971875.71-192996857.95
不同地区的子公司税率不一致的影响12374.92834614.56
所得税费用合计191998398.09199034357.84
86(五十四)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
收回的应收款项204308722.73138914075.62
应付款项及其他应付款增加53593838.8615523860.92
其他业务收入及营业外收入15324376.4312316977.43
以现金支付的营业费用460186730.95733692136.50
存出保证金的增加287066932.09132101796.69
支付的往来款121349737.83706575355.31
受限资金增加111693112.95104897961.68
其他业务支出及营业外支出7169086.3111004562.52
偿还租赁负债款136886051.8884661622.91
加:信用减值损失及资产减值损失-39846787.37-63682904.93
长期待摊费用摊销11099694.1112060962.43
使用权资产折旧113499027.5995461751.55
87项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收-602086.88624874.15益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-150026285.65414437245.02
投资损失(收益以“-”号填列)-81464588.792335284.74
汇兑损失(收益以“-”号填列)1438079.096012823.77
递延所得税费用114225533.1013913149.50
经营性应收项目减少(增加以“-”号填列)-2815578108.30260688574.97
经营性应付项目增加(减少以“-”号填列)3236968533.655144555494.59
经营活动产生的现金流量净额2418358863.567650234745.84
期末现金的账面价值19014873821.8821509674004.17
减:期初现金的账面价值21509674004.1719228090516.37
现金及现金等价物净增加额-2494800182.292281583487.80
可随时用于支付的银行存款16282724918.7418876934413.78
可随时用于支付的其他货币资金7647212.887371568.98
结算备付金2724440701.852625313207.84
三、期末现金及现金等价物余额19014873821.8821509674004.17
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
归属于本公司普通股股东的净利润1466886707.381227342108.11
其中:归属于持续经营的净利润1466886707.381227342108.11调整后归属于本公司普通股股东的净利
本公司发行在外普通股的加权平均数3215975000.002918700000.00本公司稀释性潜在普通股转换为普通股
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用57753967.6755254820.18
计入当期损益的采用简化处理的低价值租赁费用263004.35228506.51
与租赁相关的总现金流出194903023.90148964773.50续表上期发生额项目本集团本公司
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用56803650.7153961939.09
计入当期损益的采用简化处理的低价值租赁费用636746.22593559.41
与租赁相关的总现金流出157366002.36121349050.34
本期纳入合并的结构化主体的变动情况参见本附注八、(三)在纳入合并范围的结构化主体中的权益。
信达期货有限公司罗永迪浙江省100.00100.00100.00设立纪信风投资管理有限投资管理咨
展江北京市100.00100.00100.00设立公司询信达创新投资有限
于青北京市投资管理100.00100.00100.00设立公司信达澳亚基金管理基金募集销同一控制下
不适用香港100.00100.00100.00设立股有限公司投资
企业法人营业执照。信达期货于2015年11月12日获得换发的营业执照,企业统一社会信用代码为913300001000226378。
91(3)本公司于2013年8月设立全资子公司信达创新投资有限公司(以下简称“信达创新”),
2021年11月19日分别增资20000万元、1000万元,增资后信达创新的实收资本变更为人民币
(4)根据深圳市市场监督管理局提供的变更核准通知,本公司于2015年5月22日受让中国
(5)本公司于2022年9月5日设立全资子公司信达证券(香港)控股有限公司,注册资本为
港币64426.04万元。本公司以持有的信达国际控股有限公司63%的股权出资。
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司全称持股比例表决权比例股东的损益分派的股利益余额
金管理有限464679989927.23265599921.54公司
信达澳亚基金管理有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
净利润(净亏损)173891146.16213232002.88
综合收益总额173891146.16213232002.88
经营活动现金流量-50287558.77148554243.13
持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法辽宁股权交易中心股份有限公辽宁省沈阳
辽宁省沈阳市股权交易41.50权益法司市广州信达粤商私募基金管理有广东省广州
Sino Rock Investment Compan 投资咨询、
Cinda Plunkett Internationa Cayman Isla Cayman Islan
Cinda Plunkett Internationa Cayman Isla Cayman Islan
Cinda International Investm British Vir British Virg
ent Holdings gin Islands in Islands
(1)本公司之二级子公司信达国际控股有限公司(“信达国际”)持有Cinda Plunkett
International Absolute Return Fund的股权比例为14.87%,并担任投资顾问能够对其财务和经营政策实施重大影响,因此将其作为联营企业采用权益法核算
(2)管理层认为,联营企业的经营成果和净资产情况无论单独或汇总对本集团而言均非重大,相关信息详见附注六、(十一)。
投资账面价值合计448893756.58430831722.67
纳入合并的结构化主体的净资产3471604975.312601790817.14本公司在上述结构化主体的权益体现在资产负
本集团投资的关联方或第三方独立机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
于2023年12月31日本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体,及本集团投资的关联方或第三方独立机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下:
交易性金融资产9205570874.059205570874.05
于2022年12月31日本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体,及本集团投资的关联方或第三方独立机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
94在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下:
交易性金融资产7011267637.207011267637.20
2023年度,本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的
本集团风险管理的组织结构包括两个方面:法人治理结构和风险管理组织结构。
董事会是本集团风险管理的最高决策机构,制定公司风险管理的战略、目标和风险管理的基本管理制度;审定并下达公司总体的风险容忍度和风险限额;对公司经营管理层的风险管理
执行情况进行监督和检查。董事会下设合规与风险管理委员会,对风险管理的总体目标、基本政策、对风险管理的机构设置及其职责、对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决
方案等进行评估审议并提出意见,依据法律、法规及公司章程对经营管理层履行风险管理职责的情况进行监督。经营管理层是风险管理策略的最终执行人。
法律合规部与风险管理部负责对公司各项业务的市场风险、操作风险、信用风险进行评估、
量化监控及管理,逐步实现经济资本的合理配置,并对公司的合规风险进行管理;计划财务部是流动性风险管理的归口部门;各业务部门负责贯彻公司风险管理战略和政策,识别、监督和控制风险,树立全面风险管理意识。
期末余额以公允价值计量且以公允价值计量且金融资产项目以摊余成本计量的其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金16745457705.6916745457705.69
结算备付金2729164341.332729164341.33
融出资金11067285032.6011067285032.60
存出保证金2622023791.432622023791.43
应收款项406030897.84406030897.84买入返售金融资
交易性金融资产29161860002.8629161860002.86
其他债权投资13075048496.4413075048496.44其他权益工具投
其他金融资产161959091.01161959091.01
合计33920188280.1429162172182.8613411187824.6276493548287.62
期初余额以公允价值计量且以公允价值计量且金融资产项目以摊余成本计量的其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金19238129775.7019238129775.70
结算备付金2625484618.082625484618.08
融出资金9514518937.269514518937.26
存出保证金2334956859.342334956859.34
买入返售金融资产172953395.06172953395.06
交易性金融资产28121939619.9328121939619.93
其他债权投资1599344317.821599344317.82
其他权益工具投资65234034.2165234034.21
其他金融资产370990722.35370990722.35
合计34647533396.5628127344624.281664578352.0364439456372.87
期末余额以公允价值计量且其变金融负债项目以摊余成本计量的金融负动计入当期损益的金融合计债负债
应付短期融资款4669264050.824669264050.82
拆入资金13828947258.1613828947258.16
卖出回购金融资产款11802606809.7611802606809.76
代理买卖证券款17264793099.5917264793099.59
应付债券9645949144.579645949144.57
其他金融负债803504342.15803504342.15
合计58472038692.4622134890.5658494173583.02
期初余额以公允价值计量且其变金融负债项目以摊余成本计量的金融负债动计入当期损益的金融合计负债
应付短期融资款730850919.36730850919.36
拆入资金7588585244.267588585244.26
交易性金融负债216751261.75216751261.75
卖出回购金融资产款11842746902.2111842746902.21
代理买卖证券款19624968732.9819624968732.98
应付债券9181506921.579181506921.57
其他金融负债485530902.27485530902.27
合计49950193701.76216751261.7550166944963.51
信用风险是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性。本集团面临信用风险的资产主要是固定收益类金融资产、融资融券金融资产等。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、债券投资等,其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行;结算备付金存放在中国证
整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质,以单项金融工具或金融工具组合进行计算。本集团对于金融工具整个存续期内的预期信用损失主要采用单项评估方法。
第一阶段:当债务工具投资初始确认时,本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。
第二阶段:当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。
第三阶段:已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减值。
本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。
估计预期信用损失时,本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式,包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、内外部信用风
本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有:
*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;
*预期将导致债务人履行其偿债义务能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率;
*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发
*违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。
不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下:
货币资金16745396717.2819238074962.13
结算备付金2729164341.332625484618.08
融出资金11067285032.609514518937.26
存出保证金2622023791.432334956859.34
买入返售金融资产188267420.24172953395.06
交易性金融资产23041396990.0822160803315.35
其他债权投资13075048496.441599344317.82
最大信用风险敞口70036884958.2558413031220.51
(四)市场风险本集团涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
101本集团报告期间按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下:
货币资金16745396717.2860988.4116745457705.69
结算备付金2729164341.332729164341.33
融出资金3426466876.067640818156.5411067285032.60
衍生金融资产171900.00133120.007160.00312180.00
存出保证金2622023791.432622023791.43
买入返售金融资产188267420.24188267420.24
交易性金融资产1869389249.418389196731.2111617075566.22678529690.706607668765.3229161860002.86
其他债权投资616142243.391299297173.238130977339.873028631739.9513075048496.44
其他权益工具投资336139328.18336139328.18
其他金融资产161959091.01161959091.01
金融资产小计28197022539.1417329445180.9819748052906.093707161430.657511866230.7676493548287.62金融负债
应付短期融资款2680731901.291988532149.534669264050.82
拆入资金13528776341.47300170916.6913828947258.16
交易性金融负债5959632.54888767.156848399.69
衍生金融负债35522.876725843.068525124.9415286490.87
卖出回购金融资产款11802606809.7611802606809.76
代理买卖证券款16946244319.59318548780.0017264793099.59
应付债券1542107917.845031289826.893072551399.849645949144.57
其他金融负债803504342.15803504342.15
金融负债小计46851521445.047325988048.523079277242.901237386846.5658494173583.02
净敞口-18654498905.9010003457132.4616668775663.193707161430.656274479384.2017999374704.60
货币资金19238074962.1354813.5719238129775.70
结算备付金2625484618.082625484618.08
融出资金2927788993.486586729943.789514518937.26
存出保证金2334956859.342334956859.34
买入返售金融资产172953395.06172953395.06
交易性金融资产73551719.123516837326.8317374273914.091188117244.385969159415.5128121939619.93
其他债权投资159232085.32184333996.881255778235.621599344317.82
其他权益工具投资65234034.2165234034.21
其他金融资产370990722.35370990722.35
金融资产小计27532042632.5310287901267.4918630052149.711188117244.386801343078.7664439456372.87金融负债
应付短期融资款720748151.6410102767.72730850919.36
拆入资金6480000000.001100000000.008585244.267588585244.26
交易性金融负债193277044.2523474217.50216751261.75
卖出回购金融资产款11842746902.2111842746902.21
代理买卖证券款13303969614.126320999118.8619624968732.98
应付债券2055798881.664560355204.142565352835.779181506921.57
其他金融负债485530902.27485530902.27
金融负债小计34638369258.375990278102.282565352835.776972944767.0950166944963.51
净敞口-7106326625.844297623165.2116064699313.941188117244.38-171601688.3314272511409.36
价格风险是指因市场价格变动利率风险或汇率风险引起的变动除外而引起的金融工具未
来现金流量公允价值变动的风险,不论该变动是由于个别金融工具或其本集团的特定因素引起的,还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
假设权益类投资的市价上升或下降10%,其他变量不变的情况下,基于资产负债表日的上述资产对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下:
市场价格上升10%457158360.0533613932.82
市场价格下降10%-457158360.05-33613932.82
市场价格上升10%536808017.226523403.42
市场价格下降10%-536808017.22-6523403.42
注:由于权益类投资存在非系统性风险,上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。
截止资产负债表日,本集团金融负债未经折现的合同现金流量按到期日分析如下:
已逾期/无期限即期3个月内3个月至1年1年至5年5年以上合计金融负债
应付短期融资款2693018869.262037857330.004730876199.26
拆入资金13536910492.78302637000.0013839547492.78
交易性金融负债888767.155965549.936854317.08
衍生金融负债8525124.9435522.876725843.0615286490.87
卖出回购金融资产款90731432.0511713745863.0711804477295.12
代理买卖证券款17264793099.5917264793099.59
应付债券1591200000.005234300000.003164900000.009990400000.00
租赁负债1571813.6131475118.63102501428.31331040266.45466588627.00
其他金融负债501225079.94302279262.21803504342.15
已逾期/无期限即期3个月内3个月至1年1年至5年5年以上合计
合计501225079.9417774709331.8729918671657.647683296831.113502666109.5159380569010.07
已逾期/无期限即期3个月内3个月至1年1年至5年5年以上合计金融负债
应付短期融资款721881893.5110231013.70732112907.21
拆入资金6487663577.541100921666.727588585244.26
交易性金融负债194396014.9223539850.83217935865.75
卖出回购金融资产款11868698476.0211868698476.02
代理买卖证券款19624968732.9819624968732.98
应付债券2152911658.754639111658.752635944358.759427967676.25
租赁负债14889673.9540981780.09155003363.95210874817.99
其他金融负债170489725.43315041176.84485530902.27
合计170489725.4320097839411.5221482414754.216128250221.382790947722.7050669941835.24
1.建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求;
2.保证本集团持续经营的能力,以保持持续对股东和其他利益关系方的回报;
本公司按照中国证监会相关规定计算净资本,编制、报送风险监管报表。其中,净资本是指在证券公司净资产的基础上,按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。
同时,本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度,建立动态的风险监控和资本补足机制,确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度风险监管报表。
于2023年12月31日,本公司符合外部监管要求的资本管理目标。
下表列示了本集团按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具:
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
(一)交易性金融资产2552579777.6823456754546.593152525678.5929161860002.86
(1)债券63664297.3419751882596.0319815546893.37
(2)股票85915416.3642457743.74128373160.10
(3)资管计划和私募基金1658334458.51369506842.542027841301.05
(4)公募基金2403000063.982403000063.98
(5)银行理财产品1210348490.411210348490.41
(6)信托计划24905044.58313625877.32338530921.90
(7)非上市公司股权12369075.3412369075.34
(8)资产支持证券811283957.062414566139.653225850096.71
(二)其他债权投资205527437.4112869521059.0313075048496.44
(三)其他权益工具投资336139328.18336139328.18
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
(四)衍生金融资产312180.00312180.00持续以公允价值计量的资产
3094246543.2736326275605.623152837858.5942573360007.48
(五)交易性金融负债6848399.696848399.69
(六)衍生金融负债15286490.8715286490.87持续以公允价值计量的负债
6848399.6915286490.8722134890.56
金融工具净额3094246543.2736319427205.933137551367.7242551225116.92
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
(一)交易性金融资产3381619159.3922527778589.612212541870.9328121939619.93
(1)债券624682397.4620358034524.8720982716922.33
(2)股票83349802.8126799461.63110149264.44
(3)资管计划和私募基金2121995068.15444543084.542566538152.69
(4)公募基金2673586959.122673586959.12
(5)银行理财产品10035628.3110035628.31
(6)信托计划583020504.06583020504.06
(7)非上市公司股权17805795.9617805795.96
(8)资产支持证券37713368.281140373024.741178086393.02
(二)其他债权投资102352269.141418882411.5278109637.161599344317.82
(三)其他权益工具投资65234034.2165234034.21
持续以公允价值计量的资产总额3549205462.7423946661001.132296056512.4429791922976.31
(五)交易性金融负债23474217.50193277044.25216751261.75
持续以公允价值计量的负债总额23474217.50193277044.25216751261.75
金融工具净额3525731245.2423753383956.882296056512.4429575171714.56
110(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的为交易目的而持有的金融资产、金融负债、其他债权投资和其他权益工具投资其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
对于为交易目的而持有的金融资产和金融负债、其他债权投资、指定为以公允价值计量的
金融资产中不存在公开市场的债务及结构化主体,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价、股票指数及无风险收益率等估值参数。
截至2023年12月31日及2022年12月31日,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生変更。
债券32621403655.0621776916936.39现金流量折现法收益率曲线
资管计划和私募基金1658334458.512121995068.15投资标的市场组合法投资标的市价
银行理财产品1210348490.4110035628.31投资标的市场组合法投资标的市价
信托计划24905044.58投资标的市场组合法投资标的市价
资产支持证券811283957.0637713368.28现金流量折现法收益率曲线
合计36326275605.6223946661001.13
交易性金融负债6848399.69193277044.25投资标的市场组合法投资标的市价
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
截至2023年12月31日,本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
重大不可项目期末公允价值期初公允价值估值技术对公允价值的影响观察输入值
现值系数越大,公允价值越低未来现金流越大,公允价值越高,资产支持证券2414566139.651140373024.74现金流量折现法未来现金流/现值系数
现值系数越大,公允价值越低衍生金融资产312180.005405004.35期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高,公允价值越高合计3152837858.592296056512.44
衍生金融负债15286490.87期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高,公允价值越高合计15286490.87
112(五)持续第三层次公允价值计量项目,2022年12月31日与2023年12月31日账面
价值之间的调节信息项目交易性金融资产其他债权投资衍生金融资产衍生金融负债
期初余额2212541870.9378109637.165405004.35当期利得或损失
购买2479307340.48312180.0015286490.87
出售365022011.2578109637.165405004.35
期末余额3152525678.59312180.0015286490.87
(一)本集团的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本
中国信达资产股份有限公司(上北京张卫东不良资产经营3816453.51
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决本公司最终控制方统一社会信用代码比例(%)权比例(%)
78.67 78.67 财政部 91110000710924945A
International High Grade Fund BL.P. 受同一最终控制方控制的公司
Cinda International HGB Investment (UK)受同一最终控制方控制的公司
Limited中润经济发展有限责任公司受同一最终控制方控制的公司
芜湖信石华油投资合伙企业(有限合伙)受同一最终控制方控制公司的合营公司贵州中毅达股份有限公司受同一最终控制方控制公司的联营公司山东鲁泰控股集团有限公司受同一最终控制方控制公司的联营公司
淮南矿业(集团)有限责任公司受同一最终控制方控制公司的联营公司瓮福(集团)有限责任公司受同一最终控制方控制公司的联营公司
南洋商业银行有限公司2108014.772912264.55
Cinda International HGB Investment (UK) Limited 487505.46 2438355.30
International High Grade Fund BL.P. 10293918.27 11328996.33
Cinda Plunkett International Holdings
信达地产股份有限公司1728150.942774150.95
China Cinda (2020) I Management Limited 165896.67
山东鲁泰控股集团有限公司13708797.77瓮福(集团)有限责任公司981132.08
中国信达控制的结构化主体20099744.4755578640.56
International High Grade Fund BL.P. 4272559.66 4227004.78
芜湖信石华油投资合伙企业(有限合伙)1878018.83553615.46
Cinda International HGB Investment (UK)
中国信达1651149.241589035.20102932.77123590.07744680.001958860.40建筑物机器及
中国信达3867924.443867924.4486846.55222065.63设备上海信达立人投房屋及
254742.86254742.8632234.1119289.591199215.04
29808309.0029808309.0031298724.4531298724.45
关联交上期取得的收公司名称期末持仓余额期初持仓余额本期取得的收益易内容益信达投资
债券1040786427.10943984836.4040159966.8221722424.46有限公司信达地产
股份有限债券280966064.33120175234.1110821818.931062435.70公司中国金谷国际信托信托计
140278740.3256074944.32-3405160.164498944.32
中国信达利息支出-代理买卖证券款1706907.271209938.48信达地产股份有限
利息支出-代理买卖证券款18735.46股份有限公司南洋商业银行有限
业务及管理费-代销佣金3106994.293038332.38公司
注:关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员,包括董事、监事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理,以及行使类似政策职能的人员。
本报告期内,本集团关联方应收应付款项不涉及非经营性资金占用情况。
期末金额期初金额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备
货币资金南洋商业银行有限公司155701829.91187226717.45中国信达控制的结构化
Grade Fund BL.P.Cinda International
应收款项 HGB Investment (UK) 1098153.33 10004222.00
应收款项信达投资有限公司1024900.00中国金谷国际信托有限
应收款项信达地产股份有限公司15000.00国任财产保险股份有限
代理买卖证券款中国信达699997.83517746432.04
其他应付款中国信达(香港)控股有限公司8757113.798631973.51
其他应付款南洋商业银行有限公司1728670.60770758.48
2024年3月26日,经本公司第六届董事会第三次会议决议批准,本公司拟做如下现金分
(二)发行债券公司于2024年2月23日至2024年2月26日完成了信达证券股份有限公司2024年面向
专业投资者公开发行公司债券(第一期)(代码:240574,简称:24信达01)的网下发行工作,24信达01发行规模20亿元,期限368天,债券票面利率2.33%。
公司于2024年3月18日至2024年3月19日完成了信达证券股份有限公司2024年面向
专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种一)(代码:240705,简称:24信达02)的网
下发行工作,24信达02发行规模12亿元,期限3年,债券票面利率为2.65%。
公司于2024年3月18日至2024年3月19日完成了信达证券股份有限公司2024年面向
专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)(代码:240706,简称:24信达03)的网
下发行工作,24信达03发行规模11亿元,期限5年,债券票面利率为2.85%。
其他业务分部主要包括境外业务、私募股权投资业务、另类投资业务以及研究业务等其他业务。
分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。间接归属于各分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
本期项目证券及期货经纪业务证券自营业务投资银行业务资产管理业务其他业务合计
手续费及佣金净收入637934120.818834972.47136461125.60833293656.94299618066.621916141942.44
其他693665809.48602643743.442844811.50232412762.1235784913.471567352040.01
营业收入合计1331599930.29611478715.91139305937.101065706419.06335402980.093483493982.45
二、营业支出751955311.5371969140.4773785511.68443090349.08408074877.731748875190.49
三、营业利润579644618.76539509575.4465520425.42622616069.98-72671897.641734618791.96
四、资产总额30362545683.1435139029910.15154859561.765502861829.806764475060.5577923772045.40
五、负债总额17470241631.3322928967449.01-538470151.29644022882.7119079190576.6659583952388.42
折旧和摊销费用84363617.371162927.14618444.1037301722.7864800856.91188247568.30
资本性支出39843433.67549229.77292080.1317616939.1930604290.3988905973.15
上期项目证券及期货经纪业务证券自营业务投资银行业务资产管理业务其他业务合计
手续费及佣金净收入736421294.759701605.90168908817.71970117068.59649852237.572535001024.52
其他709534404.3464955600.47-90114.1080591145.6847770530.87902761567.26
营业收入合计1445955699.0974657206.37168818703.611050708214.27697622768.443437762591.78
二、营业支出784633482.9635994652.8768892790.87478281563.66541370677.021909173167.38
三、营业利润661322216.1338662553.5099925912.74572426650.61156252091.421528589424.40
四、资产总额30981028375.8726850551064.775268834.402995773137.654917787741.4965750409154.18
五、负债总额19902353151.8018160159728.61146798586.631023020356.8112336631936.5451568963760.39
折旧和摊销费用68123710.651368586.26606957.0222559530.7068291660.19160950444.82
资本性支出44220823.46888383.95393991.1528248168.4230725637.26104477004.24
于2023年12月31日,本公司在银行间债券市场交易平台借入债券的类别及公允价值具体如下:债权类别期末公允价值
于2023年12月31日,本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的债券公允价值为人民币6115431021.00元。
(一)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
1923918826.991923918826.991923918826.991923918826.99
合营企业39415141.9939415141.9938999250.7738999250.77投资
合计1963333968.981963333968.981962918077.761962918077.76
本期本期本期计提减减值准备期被投资单位期初余额期末余额增加减少值准备末余额
信达期货有限公司617976250.51617976250.51信风投资管理有限
本期增减变动被投资单位名称宣告发放现金权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动红利或利润
本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
短期薪酬618881263.28541814539.52875026452.05285669350.75
离职后福利中的设定提存计划负债51720277.07128730813.69117238834.7963212255.97
辞退福利10528993.20974034.494447415.337055612.36
合计681130533.55671519387.70996712702.17355937219.08
一、工资、奖金、津贴和补贴549782423.52385032301.08721920860.30212893864.30
二、职工福利费649743.0339636863.6634071837.196214769.50
三、社会保险费1799823.0954297899.4154952867.451144855.05
其中:1.医疗保险费1647661.1752961212.4953608937.46999936.20
2.工伤保险费133852.921000762.75997624.37136991.30
3.生育保险费18309.00335924.17346305.627927.55
四、住房公积金345045.1353931320.9453637685.96638680.11
五、工会经费和职工教育经费66204847.147830759.919337702.6064697904.45
六、其他短期薪酬99381.371085394.521105498.5579277.34
合计618881263.28541814539.52875026452.05285669350.75
基本养老保险3774178.9768898673.2568372143.174300709.05
失业保险115897.342227414.702211196.62132115.42
企业年金缴费47830200.7657604725.7446655495.0058779431.50
合计51720277.07128730813.69117238834.7963212255.97
辞退福利10528993.20974034.494447415.337055612.36
合计10528993.20974034.494447415.337055612.36
证券经纪业务净收入694252305.30825852140.00
——证券经纪业务收入906620672.091080904291.21
——代理买卖证券业务626397379.06737546432.43
交易单元席位租赁243093959.31291705899.49
代销金融产品业务37129333.7251651959.29
——证券经纪业务支出212368366.79255052151.21
——代理买卖证券业务212368366.79255052151.21
投资银行业务净收入146392146.85181316810.49
——投资银行业务收入155464658.15196181904.86
——证券承销业务104259550.41121204574.98
——投资银行业务支出9072511.3014865094.37
资产管理业务净收入214444958.56249583450.55
——资产管理业务收入214567820.36249759862.16
投资咨询业务净收入27945504.4922800085.20
——投资咨询服务收入28099687.3622800085.20
其他手续费及佣金净收入1219725.58223955.18
——其他手续费及佣金收入2268867.92532629.25
——其他手续费及佣金支出1049142.34308674.07
手续费及佣金净收入1084254640.781279776441.42
其中:手续费及佣金收入合计1307021705.881550178772.68
手续费及佣金支出合计222767065.10270402331.26
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司1886792.4620283018.87
并购重组财务顾问业务净收入--其他493207.5514727665.70
其他财务顾问业务净收入47881711.5037023249.08
项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量563729期末客户数量2383837348
期初受托资金4997013626.5235847022447.8036612147100.00
其中:自有资金投入183175503.591482386844.87
机构客户1632551520.7534347176683.7436612147100.00
期末受托资金7300919764.4426840934305.0636243872500.00
其中:自有资金投入206911187.75723200000.00
机构客户4025994557.5826108541214.9336243872500.00
期末主要受托资产初始成本8264465553.2927260714619.1036158059400.00
其中:股票2048412551.5418996197242.56
其他766259204.046990424968.6436158059400.00
当期资产管理业务净收入91912457.04111962336.744374935.11
货币资金及结算备付金利息收入297486243.66314281871.92
融出资金利息收入578049051.58580479314.37
买入返售金融资产利息收入10551874.4010545027.67
股权质押回购利息收入3026895.045240666.61
其他债权投资利息收入317182696.7324249344.21
拆入资金利息支出222003801.30150636748.99
其中:转融通利息支出58195790.0561727135.69
卖出回购金融资产款利息支出261283281.73216132382.21
其中:报价回购利息支出11969464.1845452648.35
代理买卖证券款利息支出31140741.2944694982.69
应付债券利息支出366654968.54369714996.49
成本法核算的长期股权投资收益75000000.00271945287.72
权益法核算的长期股权投资收益415891.22347113.54
金融工具投资收益876347162.48712156733.16
其中:持有期间取得的收益1549000322.651184458735.21
其中:交易性金融资产1520418669.651184458735.21
处置金融工具取得的损失-672653160.17-472302002.05
其中:交易性金融资产-691098518.46-438113120.97
衍生金融工具-44496968.09-35776277.02
分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益1520418669.651184458735.21
当期损益的金融资产处置取得收益-691098518.46-438113120.97指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益
当期损益的金融负债处置取得收益-2826174.06-7530837.79持有期间收益指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债处置取得收益
(六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产221835346.73-112937283.24
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债787576.433489540.01
衍生金融工具-22667337.71-25351922.37其他
交易所设施使用费22085430.5523575125.35
资产管理产品尾随佣金6092056.034012753.16
加:信用减值损失及资产减值损失-26353091.10-66433297.71
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-199955585.45134799665.60
汇兑损失(收益以“-”号填列)-1107063.48-5301178.43
投资损失(收益以“-”号填列)-160231964.99-274333373.04
递延所得税费用93538999.1994363259.11经营性应收项目减少(增加以“-”号填-1906511606.19780187441.17
经营活动产生的现金流量净额3002873480.575309143294.21
期末现金的账面价值12788473973.0314734529593.89
减:期初现金的账面价值14734529593.8914516086372.19
现金及现金等价物净增加额-1946055620.86218443221.70
可随时用于支付的银行存款10343043846.0212218035443.07
可随时用于支付的其他货币资金7646198.947370792.28
结算备付金2437780053.822509113484.29
三、期末现金及现金等价物余额12788473973.0314734529593.89母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益6726245.10受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6751743.37其他符合非经常性损益定义的损益项目
每股收益加权平均净资产收报告期利润基本每股收稀释每股收益率益益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.64%0.450.45
每股收益加权平均净资产收报告期利润基本每股收稀释每股收益率益益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.37%0.420.42