关于第一拖拉机股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：第一拖拉机股份有限公司

审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：010-65542288关于第一拖拉机股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

XYZH/2025BJAA3B0410

第一拖拉机股份有限公司

第一拖拉机股份有限公司全体股东：

我们按照中国注册会计师审计准则审计了第一拖拉机股份有限公司（以下简称一拖股份公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、

2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注，并于 2025 年 3月 27日出具了 XYZH/2025BJAA3B0038号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及上海证券交易所相关披露的要求，一拖股份公司编制了本专项说明所附的一拖股份公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是一拖股份公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计一拖股份公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内

容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

除对一拖股份公司2024年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计一拖股份公司2024年度财务报表时一拖股份公司提供的会计

资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。

为了更好地理解一拖股份公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供一拖股份公司2024年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。附表2

关于第一拖拉机股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

上市公司名称：第一拖拉机股份有限公司单位：元上市占用方公司与上市2024年度占用累计2024年度占用占用非经营性资金占用核算2024年期初占用2024年度偿还累计2024年期末占用占用

公司的发生金额(不含利资金的利息(如加:其他变动形成资金占用方名称的会资金余额发生金额资金余额性质

关联关息)有)原因计科系目现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计上市往来方公司

2024年度往来累计2024年度往来往来

其他关联资金往来与上市核算2024年期初往来2024年度偿还累计2024年期末往来往来发生金额（不含利资金的利息加：其他变动形成资金往来方名称公司的的会资金余额发生金额资金余额性质息）（如有）原因关系计科目中国一拖经营控股股应收正常

集团有限14926483.9794734799.8683801476.1925859807.64性往东账款经营公司来北京起重控股股

运输机械东、实经营应收正常

设计研究际控制72828.002986110.002902880.00156058.00性往账款经营院有限公人的附来司属企业控股股江苏苏美

东、实经营达机电科应收正常

际控制175446.005502173.505677619.50性往技有限公账款经营人的附来司属企业控股股江苏苏美

大股东及东、实经营达五金工应收正常

其附属企际控制180000.00180000.00性往具有限公账款经营业人的附来司属企业控股股洛阳西苑

东、实经营车辆与动应收正常

际控制17700.002963827.812981527.81性往力检验所账款经营人的附来有限公司属企业控股股

一拖（洛东、实经营

阳）汇德应收正常

际控制228820.9647311285.2244136663.553403442.63性往工装有限账款经营人的附来公司属企业

一拖（洛控股股经营应收正常

阳）物流东、实13441377.7343214029.4447786737.30247371.319116041.18性往账款经营有限公司际控制来人的附属企业控股股

一拖（洛东、实经营

阳）物资应收正常

际控制9216732.4061937760.8762261276.2823154.768916371.75性往装备有限账款经营人的附来公司属企业控股股

洛阳轴承东、实经营应收正常

研究所有际控制30526.0023404.007122.00性往账款经营限公司人的附来属企业中汽昌兴控股股（洛阳）东、实经营应收正常

机电设备际控制5750.005750.00性往账款经营工程有限人的附来公司属企业

一拖（黑控股股龙江）东东、实经营应收正常

方红工业际控制256905.95256905.95性往账款经营园有限公人的附来司属企业中国机械经营实际控应收正常

工业集团1000000.001000000.00性往制人账款经营有限公司来中国机械其他经营实际控正常

工业集团应收3000000.003000000.00性往制人经营有限公司款来中国一拖其他经营控股股正常

集团有限应收123400.00268952.83273952.83118400.00性往东经营公司款来控股股白俄罗斯

东、实其他经营海虹医疗正常

际控制应收20211.6419292.95918.69性往科技有限经营人的附款来公司属企业控股股

北京国机东、实其他经营正常

联创广告际控制应收300000.00300000.00性往经营有限公司人的附款来属企业中国一拖经营控股股预付正常

集团有限10181430.78225602974.41232810175.192974230.00性往东账款经营公司来控股股济南铸锻

东、实经营所检验检预付正常

际控制4000.004000.00性往测科技有账款经营人的附来限公司属企业控股股北京天顺

东、实经营长城液压预付正常

际控制1219766.0024366.001195400.00性往科技有限账款经营人的附来公司属企业控股股洛阳福赛

东、实经营特环保科预付正常

际控制41400.00172840.00172840.0041400.00性往技有限公账款经营人的附来司属企业中国一拖应收经营控股股正常

集团有限款项11183139.8294863235.16101928501.294117873.69性往东经营公司融资来控股股

江苏苏美东、实应收经营正常

达机电有际控制款项634540.0013131538.4513167660.95598417.50性往经营限公司人的附融资来属企业控股股

一拖（洛东、实应收经营正常

阳）物流际控制款项404497.0425802241.6523963591.832243146.86性往经营有限公司人的附融资来属企业控股股精工锐意

东、实应收经营

科技（河正常际控制款项500000.00827079.651297659.6529420.00性往

南）有限经营人的附融资来公司属企业控股股

一拖（洛东、实应收经营

阳）物资正常

际控制款项4200000.004200000.00性往装备有限经营人的附融资来公司属企业控股股

洛阳轴承东、实应收经营正常

研究所有际控制款项140000.00140000.00性往经营限公司人的附融资来属企业控股股

中机美诺东、实应收经营正常

科技股份际控制款项50000.0050000.00性往经营有限公司人的附融资来属企业控股股中国电器

东、实应收经营科学研究正常

际控制款项65000.0015000.0050000.00性往院股份有经营人的附融资来限公司属企业控股股

国机重工东、实应收经营正常

集团常林际控制款项700000.00700000.00性往经营有限公司人的附融资来属企业控股股中国重型

东、实应收经营机械研究正常

际控制款项927648.004827563.144747869.101007342.04性往院股份公经营人的附融资来司属企业控股股

广州擎天东、实应收经营正常

实业有限际控制款项71908.71280466.19236797.53115577.37性往经营公司人的附融资来属企业控股股

广州擎天东、实应收经营正常

电器工业际控制款项250485.50250485.50性往经营有限公司人的附融资来属企业实际控制人直国机财务经营接控制银行正常

有限责任1864167441.1377368241394.9324210293.0777296543063.081960076066.05性往的法人存款经营公司来及本公司的联营企业

小计1926745280.0478003403526.7524210293.0777931302590.53527432.022023583941.35上市公司长拖农业子公司其他非经的子公司机械装备及其控

会计28532766.271954466.6830487232.95营性及其附属集团有限制的法科目往来企业公司人

小计28532766.271954466.6830487232.95关联自然人小计洛阳智能经营农业装备联营企应收正常

26157000.001891202.614506902.6123541300.00性往

研究院有业账款经营来限公司

一拖（洛经营原联营应收正常

阳）车桥6486265.5932118373.0433212367.78-5392270.85性往企业账款经营有限公司来中非重工经营其他关联其他关应收正常

南非装配15105056.7498880.9715203937.71性往方及其附联方账款经营厂来属企业国机重工经营（洛阳）其他关应收正常

671288.80671288.80性往

建筑机械联方账款经营来有限公司国机重工经营其他关应收正常（洛阳）989595.58989595.58性往联方账款经营有限公司来一拖（洛其他关应收80000.0080000.00正常经营阳）中成联方账款经营性往机械有限来公司洛阳智能其他经营农业装备联营企正常

应收1950000.001580022.80369977.20性往研究院有业经营款来限公司

一拖（洛其他经营

阳）工程其他关正常

应收96314.0096314.00性往机械有限联方经营款来公司国机重工其他经营（洛阳）其他关正常

应收83893.0083893.00性往建筑机械联方经营款来有限公司

一拖（洛应收经营原联营正常

阳）车桥款项2250000.002250000.00性往企业经营有限公司融资来中非重工其他经营其他关正常

南非装配应收18607622.4118607622.41性往联方经营厂款来

小计70227036.1236259575.6543390384.57-5293389.8857802837.32

合计2025505082.4378039663102.4026164759.7577974692975.10-4765957.862111874011.62

注1：其他变动为本年汇率变动及一拖（洛阳）车桥有限公司并入一拖股份公司的影响金额。

注2：2014年，一拖股份公司与采埃孚（中国）投资有限公司（以下简称采埃孚中国）共同出资成立采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司（以下简称采埃孚车桥公司），一拖股份公司持有采埃孚车桥公司49%股权，于长期股权投资列示，采用权益法核算。2024年9月，一拖股份公司与一拖（洛阳）车桥有限公司之股东采埃孚中国签署《关于采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司的股权转让协议》约定一拖股份公司购买其持有的采埃孚车桥公司51%股权。截止2024年9月13日，一拖股份公司完成采埃孚车桥公司资产交割、董事会改组等事项，取得实际控制权，纳入合并范围。2024年9月24日，采埃孚车桥公司完成上述股权转让工商登记，并更名为一拖（洛阳）车桥有限公司。2024年期末占用资金余额不再包含一拖（洛阳）车桥有限公司。