唐山港集团股份有限公司
已审财务报表
2024年度唐山港集团股份有限公司
目录页次
审计报告1-5已审财务报表
合并资产负债表6-8
合并利润表9-10
合并股东权益变动表11-12
合并现金流量表13-14
公司资产负债表15-16公司利润表17
公司股东权益变动表18-19
公司现金流量表20-21
财务报表附注22-115补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益1审计报告
安永华明（2025）审字第70043763_E01号唐山港集团股份有限公司
唐山港集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了唐山港集团股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的唐山港集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唐山港集团股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于唐山港集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
收入确认
唐山港集团股份有限公司合并及公司营我们的审计程序主要包括：
业收入分别为人民币5724340443.31
元及人民币3765346987.55元，其中（1）了解并评价与收入相关的关键合并及公司提供装卸堆存取得的营业收内部控制的设计和执行情况，入分别为人民币5215959310.99元及执行穿行测试和控制测试，评人民币3566913441.58元。价内部控制的有效性；
（2）结合作业部门的业务数据，对由于营业收入为唐山港集团股份有限公账面收入进行核对复核；并基
司关键业绩指标之一，收入确认是否适于对集团及其环境的了解，对当、是否记录在正确的会计期间对财务本年收入较上年收入的变动执
报表影响重大，因此我们将装卸堆存收行分析程序；
入是否记录在恰当的会计期间作为关键（3）在抽样的基础上，检查作业合审计事项。同、水尺公估单、委托作业单、理货证明及发票等文件，相关披露参见财务报表附注三、18.与客对收入执行细节测试；复核收
户之间的合同产生的收入和附注五、34.入是否确认在恰当的会计期
营业收入和营业成本和附注十六、4.营间；
业收入和营业成本。（4）结合应收账款、合同负债的审计，选取样本，就资产负债表日与主要客户的往来余额实施函证程序；
（5）执行与收入相关的记账分录测试程序；
（6）评价销售收入确认是否符合企业会计准则的要求。
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四、其他信息唐山港集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估唐山港集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唐山港集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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安永华明（2025）审字第70043763_E01号唐山港集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对唐山港集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唐山港集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就唐山港集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郭晶（项目合伙人）
中国注册会计师：赵欣然中国北京2025年3月27日
A member firm of Ernst & Young Global Limited唐山港集团股份有限公司财务报表附注
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一、基本情况
唐山港集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国河北省注册的股份
有限公司，于2002年12月17日成立。本公司在上海证券交易所上市。本公司总部位于河北省唐山市海港开发区。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属于交通运输仓储行业，主要从事港口综合运输业务，具体包括港口装卸堆存、运输物流、保税仓储、港口综合服务等业务类型。本集团主要经营区域在唐山港京唐港区，是主导京唐港区建设及经营的大型国有上市企业。本集团目前形成了以矿石、煤炭、钢材、砂石料、水渣等散杂货运输为主，粮食、化肥、液化品和机械设备等货种为辅的多元化货种格局。
本集团的控股股东和实际控制人分别为于中华人民共和国成立的唐山港口实业集团有
限公司和河北省人民政府国有资产监督管理委员会（“河北省国资委”）。
本财务报表业经本公司董事会于2025年3月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年
12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据
重要性标准重要的在建工程预算金额超过10000万元
存在重要少数股东权益的子公司对本集团营业收入和净利润贡献均大于10%重要的合营企业和联营企业投资额大于5000万元
5.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
6.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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9.金融工具（续）
（2）金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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9.金融工具（续）
（3）金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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9.金融工具（续）
（4）金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据开票日期确定账龄。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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9.金融工具（续）
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.存货
存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，库存商品及大宗原材料按单个存货项目计提，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别计提。
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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11.长期股权投资（续）
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物3-40年0-52.38-31.67
机器设备5-25年3-303.88-19.40
运输工具5-10年3-59.70-19.00
其他设备5-20年3-54.85-19.00
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试运输工具实际开始使用其他设备实际开始使用
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三、重要会计政策及会计估计（续）
14.无形资产
（1）无形资产使用寿命
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
使用寿命确定依据土地使用权50年土地使用权期限海域使用权50年海域使用权期限软件5年预计使用年限
（2）研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
15.资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
16.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年度和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
17.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于职工内部退休计划，本集团将自员工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟按月支付的内退员工工资和缴纳的社会保险费等，作为辞退福利，采用与上述辞退福利相同的原则进行会计处理。各辞退福利及职工内部退休计划的具体条款，根据相关员工的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
（4）其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。
18.与客户之间的合同产生的收入
本集团营业收入主要包括装卸堆存收入、港务管理收入、销售商品收入、代理收入等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
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18.与客户之间的合同产生的收入（续）
（1）销售商品合同本集团通过向客户交付成品油等商品履行履约义务。在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
对于成品油销售业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。
（2）提供服务合同
本集团与客户订立合同，向客户提供港口作业服务，为单项履约义务。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益；（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（三）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
19.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（1）合同资产
在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。
（2）合同负债
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。
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20.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
21.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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21.递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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22.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的
初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对机器设备、运输设备和其他设备类别的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
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23.安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
24.公允价值计量
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
（1）判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
（2）估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
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25.重大会计判断和估计（续）
（2）估计的不确定性（续）金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
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四、税项
1.主要税种及税率
计税依据税率
增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵13%、9%、6%、3%扣准予抵扣的进项税额后的差额
城市维护建设税实际缴纳的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%
教育税附加实际缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加实际缴纳的增值税税额2%土地使用税实际占用的土地面积税法规定的单位税额环境保护税应纳税额税法适用税额
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
所得税税率
唐山港集团港机船舶维修有限公司15%
唐山港集团物流有限公司5%
2.税收优惠
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号
的有关规定，本公司之全资子公司唐山港信科技发展有限公司于2020年11月30日取得了软件企业认定证书，可享受软件产品增值税政策，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2024年6月28日，唐山港信科技发展有限公司不再是本公司之全资子公司，详见附注七、1。
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四、税项（续）
2.税收优惠（续）
土地使用税依据《财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第5号）自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本集团所持有的大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用税。
企业所得税本公司之全资子公司唐山港集团港机船舶维修有限公司于2024年11月18日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202413000064）认定该公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2024年该公司企业所得税减按15%计征。
根据财政部和税务总局印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
本集团子公司唐山港集团物流有限公司享受上述税收优惠。
本公司之全资子公司唐山港信科技发展有限公司于2020年11月30日首次取得了软件企
业认定证书，可享受软件企业所得税优惠政策，每年进行年检。根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》[2020]45号的有关规定，享受第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税优惠政策，2024年为减征企业所得税第三年。2024年6月28日，唐山港信科技发展有限公司不再是本公司之全资子公司，详见附注七、1。
本公司固定资产投资项目23-24#泊位工程作为《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中国家重点扶持的公共基础设施项目，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税优惠政策，2024年为减征企业所得税第三年。
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四、税项（续）
2.税收优惠（续）
其他税种根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）和《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号），本年本公司之子公司唐山港集团物流有限公司、唐山港中检检测有限公司享受城市维护建设税、
教育费附加、地方教育附加、印花税减征，唐山港中检检测有限公司、唐山港集团物流有限公司享受房产税减征，唐山港集团物流有限公司享受城镇土地使用税减征。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2024年2023年
银行存款1305588496.232081077178.16
存放财务公司存款3484321388.123533452072.56
合计4789909884.355614529250.72
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
2024年2023年
银行承兑汇票31080440.2019512207.00
减：应收票据坏账准备--
合计31080440.2019512207.00
（2）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据终止确认未终止确认
银行承兑汇票-9438840.70
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款
（1）按账龄披露
2024年2023年
1年以内264696916.56262665667.05
1年至2年10371934.12626059.72
2年至3年--
3年至4年-6000.00
4年至5年--
5年以上3866279.878943644.79
278935130.55272241371.56
减：应收账款坏账准备18138319.1222142534.13
合计260796811.43250098837.43
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3316060.591.193316060.59100.00-按信用风险特征组
合计提坏账准备275619069.9698.8114822258.535.38260796811.43
合计278935130.55100.0018138319.12260796811.43
2023年
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备8393425.513.088393425.51100.00-按信用风险特征组
合计提坏账准备263847946.0596.9213749108.625.21250098837.43
合计272241371.56100.0022142534.13250098837.43
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
（2）按坏账计提方法分类披露（续）
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2024年2023年
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由账面余额坏账准备唐山康必物流有
限公司----4325256.894325256.89乐亭县宝帝木业
有限公司3316060.593316060.59100.00已停止经营4068168.624068168.62
合计3316060.593316060.598393425.518393425.51
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内264696916.5613234845.845.00
1年至2年10371934.121037193.4110.00
2年至3年---
3年至4年---
4年至5年---
5年以上550219.28550219.28100.00
合计275619069.9614822258.53
（3）坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2024年22142534.13899681.38-(4325256.89)(578639.50)18138319.12
（4）实际核销的应收账款情况
本年度实际核销金额为4325256.89元，其中重要的款项如下：
性质核销金额核销原因履行的核销程序是否由关联交易产生
诉讼终结，被执行唐山康必物流有限公司往来款4325256.89人无可供执行资产公司内部决策审批否
44唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款年末余额占应收账款年末余额合应收账款坏账准备
计数的比例（%）年末余额
公司155703431.2019.972785171.56
公司237699127.1413.521884956.36
公司321920916.057.861096045.80
公司420050457.517.191002522.88
公司519955428.797.15997771.44
合计155329360.6955.697766468.04
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
2024年2023年
银行承兑汇票302602886.97570196520.90
（2）已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
终止确认未终止确认
银行承兑汇票84776214.70-
45唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2024年2023年
账面余额比例账面余额比例
（%）（%）
1年以内38341271.7297.8524077791.5095.59
1年至2年319989.270.82712856.052.83
2年至3年500500.001.28711.82-
3年以上20323.330.05396217.341.58
合计39182084.32100.0025187576.71100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末余额占预付款项年末余额
合计数的比例（%）
公司111716991.3329.91
公司25919748.9415.11
公司33653087.219.32
公司42966875.287.57
公司51269026.553.24
合计25525729.3165.15
6.其他应收款
2024年2023年
应收股利43380000.0032900000.00
其他应收款19133110.5619438891.56
合计62513110.5652338891.56
46唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
应收股利
（1）应收股利分类
2024年2023年
唐山曹妃甸实业港务有限公司42180000.0031700000.00
唐山津航疏浚工程有限责任公司1200000.001200000.00
合计43380000.0032900000.00
注：应收股利主要为确认参股公司唐山曹妃甸实业港务有限公司已宣告尚未发放的
分红款42180000.00元，该笔分红款已于2025年2月17日收回。
其他应收款
（1）按账龄披露
2024年2023年
1年以内18270951.8218695865.71
1年至2年1025842.26308996.78
2年至3年235975.61810000.00
3年至4年805000.001466349.05
4年至5年1420000.00139321.63
5年以上3977663.173877663.17
25735432.8625298196.34
减：其他应收款坏账准备6602322.305859304.78
合计19133110.5619438891.56
47唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（2）按款项性质分类情况
2024年2023年
运费、关税等10938974.4417186239.53
押金、保证金6002407.805468127.80
资产转让款1371900.00-
水电费220047.52844032.39
往来款-40160.00
其他7202103.101759636.62
合计25735432.8625298196.34
（3）坏账准备计提情况
2024年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备3075877.2811.953060569.6999.5015307.59按信用风险特征组合
计提坏账准备22659555.5888.053541752.6115.6319117802.97
合计25735432.86100.006602322.3019133110.56
2023年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备4494233.2817.773060569.6968.101433663.59按信用风险特征组合
计提坏账准备20803963.0682.232798735.0913.4518005227.97
合计25298196.34100.005859304.7819438891.56
48唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（3）坏账准备计提情况（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失期信用损失（未发生信用（已发生信用减减值）值金融资产）
年初余额863110.101935624.993060569.695859304.78
本年计提49259.51693345.40-742604.91
其他变动412.61--412.61年末余额912782.222628970.393060569.696602322.30
（4）坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2024年5859304.78742604.91--412.616602322.30
（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收性质账龄坏账准备款余额合计年末余额数的比例
（%）
公司17626716.3529.64运费1年以内381335.82
公司25688673.0022.10其他1年以内284433.65
公司31760569.696.84关税5年以上1760569.69
公司41442332.805.60运费1年以内72116.64
公司51371900.005.33资产转让款1年以内68595.00
合计17890191.8469.512567050.80
49唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.存货
（1）存货分类
2024年2023年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料72174559.46-72174559.4675334666.24174543.3575160122.89
库存商品14170405.73-14170405.7311946280.79-11946280.79
合计86344965.19-86344965.1987280947.03174543.3587106403.68
（2）存货跌价准备年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他
原材料174543.35--174543.35-
8.其他流动资产
2024年2023年
待抵扣进项税额26869716.2730116680.54
预缴企业所得税4597107.092025074.49
合计31466823.3632141755.03
50唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.长期股权投资
年初余额本年变动年末余额减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利合营企业
唐山港中外运船务代理有限公司6040786.18-2241874.10--(2290786.18)5991874.10联营企业
唐港铁路有限责任公司2450761776.67-305158039.78(564374.93)10732321.37(193474073.37)2572613689.52
唐山曹妃甸实业港务有限公司636490129.19-113232019.926489046.99(446801.25)(42180000.00)713584394.85
唐山中远海运集装箱物流有限公司91108160.97-321990.72--(35271.06)91394880.63
唐山津航疏浚工程有限责任公司31204779.72-(5293513.13)---25911266.59
唐山北方煤炭储运有限公司26486909.12-5059652.92--(10093350.73)21453211.31
山西晋欧物流有限公司3472365.82-154771.15---3627136.97
京唐港（唐山）国际物流有限责任公司13572.18(72472.25)58900.07----
小计3239537693.67(72472.25)418691861.435924672.0610285520.12(245782695.16)3428584579.87
合计3245578479.85(72472.25)420933735.535924672.0610285520.12(248073481.34)3434576453.97
51唐山港集团股份有限公司
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2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.其他权益工具投资
2024年2023年
唐山港口投资开发有限公司6712748.896902463.78
国投中煤同煤京唐港口有限公司255720000.00259200000.00
中铁联合物流（迁安）有限责任公司10927891.9910765710.02
全国煤炭交易中心有限公司7772151.258649259.29
唐山湾炼焦煤储配有限公司98044740.9998044740.99
合计379177533.12383562174.08本年计入其他综本年计入其他综累计计入其他综累计计入其他综本年股利收入指定为以公允价值计合收益的利得合收益的损失合收益的利得合收益的损失量且其变动计入其他综合收益的原因唐山港口投资开发有
限公司-(189714.89)-(6287251.11)-非交易目的持有国投中煤同煤京唐港
口有限公司-(3480000.00)132660000.00-40737985.69非交易目的持有中铁联合物流（迁安）有限责任公司162181.97-4207891.99--非交易目的持有全国煤炭交易中心有
限公司-(877108.04)-(4227848.75)-非交易目的持有唐山湾炼焦煤储配有
限公司--3044740.99--非交易目的持有
合计162181.97(4546822.93)139912632.98(10515099.86)40737985.69
52唐山港集团股份有限公司
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2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.固定资产
固定资产
（1）固定资产情况房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价
年初余额10370076360.175343226645.42102549272.13218819197.5516034671475.27
购置35578975.4568444161.646898429.8028847538.57139769105.46在建工程转
入71596190.2547958484.31-434527.58119989202.14
其他增加---26649791.9126649791.91
处置或报废91655397.81178352954.7418097390.1223098563.88311204306.55年末余额10385596128.065281276336.6391350311.81251652491.7316009875268.23累计折旧
年初余额4355323069.252663231884.6381570631.71155024272.387255149857.97
计提397394972.05258910492.744154728.2813342962.52673803155.59
其他增加---26440219.9126440219.91
处置或报废39599428.0164415599.0416803049.7121682697.19142500773.95年末余额4713118613.292857726778.3368922310.28173124757.627812892459.52减值准备
年初余额130969958.028716475.04--139686433.06
计提-----
处置或报废-----
年末余额130969958.028716475.04--139686433.06账面价值
年末5541507556.752414833083.2622428001.5378527734.118057296375.65年初5883783332.902671278285.7520978640.4263794925.178639835184.24
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11.固定资产（续）
固定资产（续）
（2）经营性租出固定资产房屋及建筑物机器设备合计原价
年初余额36223379.59178326751.22214550130.81
本年新增5564752.129092035.4314656787.55
本年减少2169517.85-2169517.85年末余额39618613.86187418786.65227037400.51累计折旧
年初余额12952567.5469447581.4382400148.97
本年转入3892040.11453227.404345267.51
本年计提1079796.0619236577.4620316373.52
本年减少1365601.92-1365601.92年末余额16558801.7989137386.29105696188.08账面价值
年末23059812.0798281400.36121341212.43年初23270812.05108879169.79132149981.84
（3）未办妥产权证书的固定资产账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物445849503.15工程决算尚未完成
（4）固定资产的减值测试情况
由于资产的经济绩效已经低于预期，对京唐港液体化工码头有限公司的长期资产进行了减值测试。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
账面价值可收回金额减值金额预测期的预测期的关键稳定期的关稳定期的关年限参数键参数键参数的确定依据京唐港液体化工码
头有限公司128756263.43133434500.00-8预测期收入金额稳定期收入金额收入增长率
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12.在建工程
2024年2023年
在建工程155833661.10143602293.17
（1）在建工程情况项目2024年12月31日2023年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
东港站路基桥涵工程102343055.32-102343055.32102343055.32-102343055.32
其他53490605.78-53490605.7841259237.85-41259237.85
合计155833661.10-155833661.10143602293.17-143602293.17
55唐山港集团股份有限公司
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12.在建工程（续）
（2）重要的在建工程变动情况预算年初余额本年增加本年转入固定资产年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）
东港站路基桥涵工程112616100.00102343055.32--102343055.32自筹90.88
唐山港京唐港区51号、52号
散货泊位工程5241128300.005394372.8931217851.69-36612224.58自筹0.70
合计107737428.2131217851.69-138955279.90
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13.使用权资产
（1）使用权资产情况房屋及建筑物供电设备合计成本
年初及年末余额988240.103654452.664642692.76累计折旧
年初余额280001.392579613.482859614.87
计提197648.04859871.161057519.20年末余额477649.433439484.643917134.07账面价值
年末510590.67214968.02725558.69年初708238.711074839.181783077.89
14.无形资产
（1）无形资产情况土地使用权海域使用权软件合计原价
年初余额1817757759.30300720886.6375439934.812193918580.74
购置396926695.351650521.6429043625.14427620842.13
在建工程转入--10956169.3110956169.31
内部研发--5504784.905504784.90
其他增加--54864437.2354864437.23
重分类39631134.54(39631134.54)--
处置或报废4525437.21-4418128.508943565.71年末余额2249790151.98262740273.73171390822.892683921248.60累计摊销
年初余额383279055.0579999965.1253933186.45517212206.62
计提46169490.525384896.9118683573.0670237960.49
其他增加--52115078.1752115078.17
重分类10846036.83(10846036.83)--
处置或报废773361.91-2876237.023649598.93年末余额439521220.4974538825.20121855600.66635915646.35账面价值
年末1810268931.49188201448.5349535222.232048005602.25年初1434478704.25220720921.5121506748.361676706374.12
于2024年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末余额的比例为
0.21%。
57唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.无形资产（续）
（2）未办妥产权证书的无形资产账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权7709122.92海域证未换成土地证
（3）无形资产的减值测试情况
京唐港液体化工码头有限公司的无形资产减值测试情况，参见附注五、11。
15.长期待摊费用
年初余额本年增加本年摊销年末余额
4台堆取料机自动化改造13743768.34-4376951.759366816.59
储罐、管道、输油臂等设备设
施防腐项目1677241.75-575054.281102187.47
修复罐组一、三、四部分储罐
浮盘1423729.05-895151.26528577.79
2022年管廊架防腐，防火涂
层项目1292971.17-646485.60646485.57
23-25#泊位信息化项目1260662.06-531681.22728980.84
罐组一、二储罐管线局部除锈
防腐815236.41-279509.64535726.77
堆场四道钢筋混凝土道路工程-9089717.80-9089717.80
矿三T2道混凝土道路工程 - 7685899.08 - 7685899.08
新通泰路至K区大一、二道口
混凝土路工程-7178139.08-7178139.08矿石码头库区北侧通道改造项
目-6240532.05-6240532.05
码头前沿沥青观光道路工程-5665019.27-5665019.27
东闸口道路改造工程-5104944.04-5104944.04
堆场A区南道钢筋混凝土道路
工程-3975612.84-3975612.84
罐组三生物柴油储罐改造-3414612.27-3414612.27
1#泊位后方堆场改建工程-3372718.99-3372718.99
其他1645489.16-680948.05964541.11
合计21859097.9451727195.427985781.8065600511.56
58唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2024年2023年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备24489304.926113782.9127915278.236939978.17
内部交易未实现利润118407498.1229601874.53164511957.8441127989.46
递延收益448099444.74112024861.19449221408.94112305352.23
应付职工薪酬160555829.9138963278.82182954804.8543943271.84
租赁负债409599.66102399.911672689.66418172.41
合计751961677.35186806197.36826276139.52204734764.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
2024年12月31日2023年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允
价值变动129397533.1632349383.29133782174.0833445543.53
固定资产折旧税会差异443375.1366506.27526368.8178955.33
使用权资产725558.69181389.671872490.52468122.63
合计130566466.9832597279.23136181033.4133992621.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2024年12月31日2023年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产102399.91186703797.45418172.41204316591.70
递延所得税负债102399.9132494879.32418172.4133574449.08
59唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债（续）
（4）未确认递延所得税资产明细
2024年2023年
可抵扣暂时性差异247415707.23208658039.63
可抵扣亏损47830914.1554728424.13
合计295246621.38263386463.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析
2024年2023年
2024年-11191064.24
2025年9659636.3710098539.01
2026年14089604.6114749982.06
2027年6919677.597672550.87
2028年9998015.6511016287.95
2029年7163979.93-
合计47830914.1554728424.13
17.其他非流动资产
2024年2023年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款645839117.43-645839117.43626950475.14-626950475.14一年以上到期的定期存款
及应计提利息4205146048.66-4205146048.662253156378.96-2253156378.96
合计4850985166.09-4850985166.092880106854.10-2880106854.10
18.所有权或使用权受到限制的资产
账面余额账面价值
应收票据（注）9438840.709438840.70
注：于2024年12月31日，应收票据为已背书未到期的银行承兑汇票账面价值共计
9438840.70元，详见附注五、2。
60唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.应付账款
（1）应付账款列示
2024年2023年
工程及设备款553498501.97414405523.93
倒运、劳务费、运费及仓储费254911783.64215736007.47
货款99040553.71207399071.38
其他39058476.3946888440.23
合计946509315.71884429043.01
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款年末余额未偿还原因
公司1105978092.20工程款等未结算
公司240658075.64仓储费未结算
公司319697738.43设备款等未结算
公司45074522.03工程款未结算
公司54543113.20工程款等未结算
合计175951541.50
20.合同负债
（1）合同负债列示
2024年2023年
作业费300385553.54362821152.10
货款4317758.456406809.13
合计304703311.99369227961.23
于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
61唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬177513670.76780141129.52750369084.51207285715.77离职后福利（设定提存计划）252417.00121549029.83121729412.6172034.22一年内到期的其他福
利4805613.7810015999.446833770.497987842.73
合计182571701.54911706158.79878932267.61215345592.72
（2）短期薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴69867961.85612441529.12590911543.3291397947.65
职工福利费-38886624.7338886624.73-
社会保险费-39788899.8639788899.86-
其中：医疗保险费-36053634.3936053634.39-
工伤保险费-3735265.473735265.47-
补充医疗保险-11755775.9911755775.99-
住房公积金305089.4153025277.2053144627.20185739.41
工会经费和职工教育经费107340619.5024243022.6215881613.41115702028.71
合计177513670.76780141129.52750369084.51207285715.77
（3）设定提存计划列示年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-78482172.1778482172.17-
失业保险费-3431147.293431147.29-
企业年金缴费252417.0039635710.3739816093.1572034.22
合计252417.00121549029.83121729412.6172034.22
注：本集团参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，其中养老保险由本集团与员工分别按上一年工资的16%和8%缴纳；失业保险由本集团与员工分别按上一
年工资的0.7%和0.3%缴纳。此外，本集团还委托独立第三方运作一项设定提存年金，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。根据该退休金计划，企业缴费最高额度不超过国家相关规定，为本集团上年度工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本集团上年度工资总额10%。自2019年1月起，年度企业缴费金额按照上年度工资总额8%计算。
62唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.应交税费
2024年2023年
企业所得税118612053.04146789308.27
环保税17580970.9114671620.21
增值税6160826.572295217.23
个人所得税4682553.173826153.16
土地增值税629136.77-
印花税583428.31381682.53
城市维护建设税413991.59151939.52
教育费附加177424.9665116.93
地方教育费附加118283.3143411.29
合计148958668.63168224449.14
23.其他应付款
2024年2023年
其他应付款141274872.76115153541.04其他应付款
（1）按款项性质分类情况
2024年2023年
押金、保证金87113920.5674370413.07
代收款项22278253.9614568504.44
电费19775134.1515204626.11
其他12107564.0911009997.42
合计141274872.76115153541.04
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款年末余额未偿还原因
合作尚未结束，保押金、保证金62594289.97证金、押金未退还
63唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.其他流动负债
2024年2023年
待转销项税18658039.0622299846.99
25.长期应付款
2024年2023年
专项应付款170158254.95171198635.33专项应付款年初余额本年增加本年减少年末余额
港口建设费返还款170198635.33-1040380.38169158254.95
港口建设专项资金1000000.00--1000000.00
合计171198635.33-1040380.38170158254.95
26.长期应付职工薪酬
2024年2023年
其他长期职工福利16710753.008576178.53其他长期职工福利
2024年2023年
应付内退福利费24698595.7313381792.31
减：一年内到期部分7987842.734805613.78
非流动部分16710753.008576178.53
64唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.长期应付职工薪酬（续）
本集团预计未来将要支付的内退福利费：
2024年2023年
未折现金额
一年以内8101363.054950885.98
一至二年5967952.733770549.87
二至三年4683670.942798552.05
三年以上6977669.542749478.15
25730656.2614269466.05
未确认融资费用(1032060.53)(887673.74)
合计24698595.7313381792.31
本集团根据自愿原则对达到一定条件的员工进行优化调整，制定并施行离岗等退政策。本集团对这些内退和离岗等退人员负有在未来支付离岗等退费用的义务，直至员工达到法定退休年龄。离岗等退费用按照员工正式离岗等退时上一年度月均工资的一定比例确定。同时本集团为这些员工按照当地社保规定缴纳五险一金。在考虑对离岗等退员工的未来离岗等退费用支付义务时，按照同期中债国债收益率折现后一次性计入管理费用。
27.递延收益
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助449221408.9410500000.0011621964.20448099444.74
28.股本
年初及年末余额无限售条件股份
人民币普通股5925928614.00
65唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.资本公积
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价3567005741.67-797965.953566207775.72
其他137091025.4510285520.12-147376545.57
合计3704096767.1210285520.12797965.953713584321.29
注：资本公积本年股本溢价减少系本公司收购少数股东所持有的京唐港煤炭港埠有
限责任公司3.58%股权，收购价款与按新增持股比例计算应享有的净资产份额之间的差额所致。
资本公积本年其他增加系联合营企业的其他权益变动所致。
30.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2024年
2024年1月1日增减变动2024年12月31日
权益法下不能转损益的其他
综合收益114274932.135924672.06120199604.19其他权益工具投资公允价值
变动100254879.25(3288480.72)96966398.53
合计214529811.382636191.34217166002.72
66唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.其他综合收益（续）
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：（续）
2023年
2023年1月1日增减变动2023年12月31日
权益法下不能转损益的其他
综合收益100488221.0713786711.06114274932.13其他权益工具投资公允价值
变动77210049.2923044829.96100254879.25
合计177698270.3636831541.02214529811.38
其他综合收益发生额：
2024年
税前发生额减：前期计减：前期计减：所得税归属于母公司股东归属于少入其他综合入其他综合数股东收益当期转收益当期转入损益入留存收益权益法下不能转损益的其他综合收
益5924672.06---5924672.06-其他权益工具投资
公允价值变动(4384640.96)--(1096160.24)(3288480.72)-
合计1540031.10--(1096160.24)2636191.34-
2023年
税前发生额减：前期计减：前期计减：所得税归属于母公司股东归属于少入其他综合入其他综合数股东收益当期转收益当期转入损益入留存收益权益法下不能转损益的其他综合收
益13786711.06---13786711.06-其他权益工具投资
公允价值变动30773971.47--7693492.8723044829.9635648.64
合计44560682.53--7693492.8736831541.0235648.64
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财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.专项储备
年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费69513634.3752854789.8166718859.0955649565.09
32.盈余公积
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积1716376791.96207493690.23-1923870482.19
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
33.未分配利润
2024年2023年
年初未分配利润8345413235.497765187990.75
归属于母公司股东的净利润1978784647.041924957461.26
减：提取法定盈余公积207493690.23159546493.72
应付普通股现金股利（注）1185185722.801185185722.80年末未分配利润8931518469.508345413235.49
注：本公司分别于2024年3月27日、2024年4月25日召开七届二十二次董事会及
2023年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，
以2023年12月31日本公司总股本5925928614股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.20元（含税），共计派发现金股利1185185722.80元，已于
2024年5月23日分配完毕。
68唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2024年2023年
收入成本收入成本
主营业务5681486920.033033337027.025804110007.393159305641.33
其他业务42853523.2820590184.3040472186.9817186527.51
合计5724340443.313053927211.325844582194.373176492168.84
（2）营业收入分解信息
2024年
报告分部合计服务类型
装卸堆存5215959310.99
港务管理154228611.46
商品销售198476062.81
物流及其他112822934.77
其他业务42853523.28
合计5724340443.31经营地区
唐山5724340443.31收入确认时间
在某一时段内确认收入5243385079.12
在某一时点确认收入480955364.19
合计5724340443.31
69唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34营业收入和营业成本（续）
（2）营业收入分解信息（续）
2023年
合计服务类型
装卸堆存5107259676.03
港务管理269804992.60
商品销售282667880.47
物流及其他144377458.29
其他业务40472186.98
合计5844582194.37经营地区
唐山5844582194.37收入确认时间
在某一时段内确认收入5130537217.79
在某一时点确认收入714044976.58
合计5844582194.37
（3）履约义务
确认的收入来源于：
2024年2023年
合同负债年初账面价值369227961.23410443091.88
（4）分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
2024年2023年
1年以内304703311.99369227961.23
70唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.税金及附加
2024年2023年
环保税65752899.9562585770.24
土地使用税38925406.9436553023.20
房产税8949486.008502041.62
城市维护建设税8518948.6010327322.14
教育费附加3650977.934425995.16
地方教育费附加2433985.332950663.47
印花税2012369.811327219.77
车船税151624.60255998.85
合计130395699.16126928034.45
36.管理费用
2024年2023年
工资、奖金、津贴及补贴172813174.69163606729.11
无形资产摊销65221023.3555339081.45
修理费63013195.0378207487.52
社会保险费及住房公积金56302506.0950513279.75
固定资产折旧27733134.1525560745.89
职工福利费20813297.0824613428.39
内退薪酬17433540.6613381792.31
业务活动等费用10546089.7411988714.96
聘请中介机构费8279586.535190956.13
工会经费、教育经费7667975.817012734.87
水电费4781710.385276337.98
残疾人就业保障金4076714.382999683.85
财产保险费2172713.853002955.25
劳动保护费1839580.826950047.25
会议费1136996.354729303.20
其他41515056.9432254732.22
合计505346295.85490628010.13
71唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.研发费用
2024年2023年
职工薪酬39242361.2832599800.98
折旧及摊销17623431.3514071245.35
外部研究开发投入14735361.0012198425.60
材料费8373037.7211374857.41
合计79974191.3570244329.34
38.财务费用
2024年2023年
利息支出35227.69945477.65
减：利息收入164528116.84137163440.58
汇兑损益(13667.56)758.19
其他333646.73287243.31
合计(164172909.98)(135929961.43)
39.其他收益
2024年2023年
与日常活动相关的政府补助13717438.097707401.95
代扣个人所得税手续费返还603018.32810742.37
增值税加计抵减-11266946.56
合计14320456.4119785090.88
72唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.投资收益
2024年2023年权益法核算的长期股权投资收益（附注五、9）420933735.53489523036.74
处置长期股权投资产生的投资收益50276002.34-仍持有的其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入40737985.6919469593.95
合计511947723.56508992630.69
41.信用减值损失
2024年2023年
应收票据坏账损失-731629.61
应收账款坏账损失(899681.38)7548552.20
其他应收款坏账损失(742604.91)2544812.39
合计(1642286.29)10824994.20
42.资产处置收益
2024年2023年
固定资产处置收益37193803.096374.93
无形资产处置收益2839460.72-
合计40033263.816374.93
43.营业外收入
2024年2023年计入2024年非经
常性损益
与日常活动无关的政府补助616755.51772205.00616755.51
非流动资产处置利得26969.69185522.7626969.69
其他3114491.844156783.733114491.84
合计3758217.045114511.493758217.04
73唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.营业外支出
2024年2023年计入2024年非经
常性损益
捐赠支出106035.86330000.00106035.86
非流动资产毁损报废损失446369.891444194.99446369.89
赔偿金、违约金2427159.131640014.562427159.13
合计2979564.883414209.552979564.88
45.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2024年2023年
职工薪酬916674947.30904727171.89
商品及产品销售成本164504453.01249374967.56
折旧和摊销753084417.08751820691.84
物料消耗445126320.62600772361.53
业务承揽服务成本59224591.4828922862.68
外付作业费1040348928.15942213086.31
仓储费26916190.6543819401.24
安全生产费57386855.8550327773.98
财产保险9553965.2512175331.06
其他167226356.98154344966.21
合计3640047026.373738498614.30
46.所得税费用
2024年2023年
当期所得税费用541534858.04556365030.09
递延所得税费用15754550.79(15859330.11)
合计557289408.83540505699.98
74唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46.所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2024年2023年
利润总额2683508437.412578036173.01
按法定税率计算的所得税费用670877109.35644509043.25
子公司适用不同税率的影响(5959381.88)(8906411.57)
调整以前期间所得税的影响(1188407.65)(210666.36)
非应税收入的影响(115474812.26)(127248157.67)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响14094606.7111043163.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响(298023.25)(2264073.89)本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异的影响和可抵扣亏损的影响11790994.9838313117.08
研发费用加计扣除的影响(16552677.17)(14730314.23)
所得税费用557289408.83540505699.98
47.每股收益
2024年2023年
元/股元/股基本及稀释每股收益
持续经营0.33390.3248
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
2024年2023年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润1978784647.041924957461.26股份
本公司发行在外普通股的加权平均数5925928614.005925928614.00本集团无稀释性潜在普通股。
75唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
2024年2023年
收到其他与经营活动有关的现金
关税及运费款项100591939.8281316571.35
存款利息收入69407452.5983102994.46
往来款157924064.85205599906.97
保证金36490940.4022463572.59
政府补助13208221.583233185.89
保险赔款等3143139.832874330.35
合计380765759.07398590561.61支付其他与经营活动有关的现金
往来款190528896.10174524269.08
关税及运费款项91081289.8688980257.79
管理费用付现93674339.41115326094.45
保证金25693529.1426516331.52
港建费9234.081973341.64
手续费用193129.73301238.86
营业外支出中付现2529639.582196471.34
营业费用付现343877.73368652.91
合计404053935.63410186657.59
（2）与筹资活动有关的现金
2024年2023年
支付其他与筹资活动有关的现金
购买少数股东股权21826098.00-
租赁付款额1360000.001320000.00
合计23186098.001320000.00
76唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2024年2023年
净利润2126219028.582037530473.03
加：资产减值准备-78358726.68
信用减值准备1642286.29(10824994.20)
固定资产折旧673803155.59676726733.21
使用权资产折旧1057519.201057519.20
无形资产摊销70237960.4956589706.85
长期待摊费用摊销7985781.8017446732.58
处置固定资产的收益(40033263.81)(6374.93)
固定资产报废损失419400.201258672.23
财务费用(91968109.57)946235.84
投资收益(511947723.56)(508992630.69)
递延所得税资产减少/（增加）15737960.31(15896831.21)
递延所得税负债增加16590.4837501.10
存货的（增加）/减少(2422228.87)16331050.58
经营性应收项目的减少34191317.37150544529.95
经营性应付项目的增加/（减少）58508200.09(113378819.82)
经营活动产生的现金流量净额2343447874.592387728230.40
77唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.现金流量表补充资料（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
不涉及当期现金收支的重大活动：
2024年2023年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让303858878.61393708439.23
现金及现金等价物净变动：
2024年2023年
现金的年末余额3042525051.025608275276.97
减：现金的年初余额5608275276.976770908496.15
现金及现金等价物净减少额(2565750225.95)(1162633219.18)
（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额
2024年2023年
本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的
现金和现金等价物278423326.21-
减：被处置子公司的现金和现金等价物95649632.89-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额182773693.32-
78唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.现金流量表补充资料（续）
（3）现金及现金等价物的构成
2024年2023年
现金3042525051.025608275276.97
其中：库存现金--可随时用于支付的银行存款及财
务公司存款3042525051.025608275276.97年末现金及现金等价物余额3042525051.025608275276.97
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
2024年2023年理由
以持有到期为目的
三个月以上定期存款及利息1747384833.336253973.75使用权受到限制
50.租赁
（1）作为承租人
2024年2023年
租赁负债利息费用35227.6983241.00
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用53775812.4946149221.26
与租赁相关的总现金流出55135812.4948526740.46
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
其他设备，租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权。
79唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.租赁（续）
（2）作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物、无形资产、机器设备、运输工具，和其他设备用于出租，租赁期为1年至6年，形成经营租赁。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权和可变租金的条款。因预计存在二手市场或第三方担保公司进行余值担保，租赁资产余值风险不重大。
2024年2023年
租赁收入27389070.8823201065.26
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
2024年2023年
1年以内（含1年）6740393.756722121.50
1年至2年（含2年）395472.8298280.00
2年至3年（含3年）216472.8298280.00
3年至4年（含4年）118192.8298280.00
合计7470532.217016961.50
经营租出固定资产，参见附注五、11固定资产。
80唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
六、研发支出
1.按性质列示
2024年2023年
职工薪酬39242361.2832599800.98
外部研究开发投入21492614.9113568116.74
折旧费17623431.3514071245.35
材料费8373037.7211374857.41
合计86731445.2671614020.48
其中：费用化研发支出79974191.3570244329.34
资本化研发支出6757253.911369691.14
2.符合资本化条件的研发项目开发支出
年初金额本年增加本年减少年末余额外部研究开发投入确认无形资产确认固定资产基于数据治理的铁路场站数字化关
键技术研发与应用项目-2219014.851669811.32549203.53-财务系统数据资源统筹利用研究及
功能开发-1531200.001531200.00--
基于AI识别的铁路集装箱空重错装
智能预警系统研发项目-1267424.78750000.00517424.78-
其他-1739614.281553773.58185840.70-
合计-6757253.915504784.901252469.01-
七、合并范围的变更
1.处置子公司
丧失控制丧失控制权时点丧失丧失控制丧失控制权时处置价款与处与原子公司权的时点的处置价款控制权时点的点的判断依据置投资对应的股权投资相权时处置方式合并财务报表关的其他综点的层面享有该子合收益转入处置公司净资产份投资损益或比例额的差额留存收益的
（%）金额转让协议生效唐山港集团拖轮且收到股权转
有限公司2024/4/29237411564.06100转让股权让价款日16777355.50754479.71转让协议生效唐山港信科技发且收到股权转
展有限公司2024/6/2819597499.44100转让股权让价款日5269645.22-转让协议生效唐山港集团信息且收到股权转
技术有限公司2024/6/2821414262.71100转让股权让价款日1330634.01-
81唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
七、合并范围的变更（续）
1.处置子公司（续）
相关财务信息列示如下：
唐山港集团拖轮有限唐山港信科技发展有限唐山港集团信息技术有公司（注1）公司（注2）限公司（注2）处置日处置日处置日
流动资产101592119.0727219589.9626051646.77
非流动资产137683311.76876519.80922060.10
流动负债18641222.2713768255.546890078.17
非流动负债---
注1：2024年4月28日，本公司与本公司之间接控制人河北港口集团有限公司签署《股权转让协议》，将本公司持有的唐山港集团拖轮有限公司100%股权按评估值作价转让给河北港口集团有限公司。于2024年4月29日，收到河北港口集团有限公司的股权转让价款，本次交易完成，本集团不再将唐山港集团拖轮有限公司纳入合并范围内。
注2：2024年6月28日，本公司与本公司之间接控制人河北港口集团有限公司之子公司河北港口集团数联科技（雄安）有限公司签署《股权转让协议》，将本公司持有的唐山港信科技发展有限公司100%股权和唐山港集团信息技术
有限公司100%股权按评估值作价转让给河北港口集团数联科技（雄安）有限公司。于2024年6月28日，收到河北港口集团数联科技（雄安）有限公司的股权转让价款，本次交易完成，本集团不再将唐山港信科技发展有限公司和唐山港集团信息技术有限公司纳入合并范围内。
2.其他原因的合并范围变动
（1）注销子公司
根据《唐山港集团股份有限公司总经理办公会纪要》（2023年第十二次），本公司之子公司唐山港集团保税物流有限公司于2024年5月14日完成工商注销登记。
82唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经注册地业务性质注册资本持股比例营地（%）人民币万元直接通过设立或投资等方式取得的子公司
京唐港煤炭港埠有限责任公司（注1）唐山市唐山市港口服务46000.00100.00
唐山市港口物流有限公司唐山市唐山市物流服务5000.00100.00
唐山市外轮供应有限公司唐山市唐山市零售业3490.00100.00
唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司唐山市唐山市保税仓储10000.00100.00
唐山港集团物业服务有限公司唐山市唐山市物业服务250.00100.00
唐山港集团港机船舶维修有限公司唐山市唐山市船舶维修750.00100.00
唐山港（山西）物流有限公司唐山市晋中市物流服务4000.00100.00
唐山外轮理货有限公司唐山市唐山市外轮理货500.0084.00
唐山港集团信息技术有限公司（注2）唐山市唐山市通讯工程设计安装1000.00100.00
唐山港中检检测有限公司唐山市唐山市检测鉴定2400.0066.00
唐山港集团铁路运输有限责任公司唐山市唐山市装卸搬运和运输代理业30000.00100.00
唐山港集团保税物流有限公司（注3）唐山市唐山市物流服务1500.00100.00
唐山港船舶货运代理有限公司唐山市唐山市港口服务9000.00100.00
唐山港信科技发展有限公司（注2）唐山市唐山市软件和信息技术服务业1000.00100.00
唐山港通新能服务发展有限公司唐山市唐山市软件和信息技术服务业2000.00100.00
唐山港集团拖轮有限公司（注4）唐山市唐山市港口拖轮经营20000.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司
京唐港首钢码头有限公司唐山市唐山市港口服务133306.5065.00
京唐港液体化工码头有限公司唐山市唐山市港口服务58000.00100.00非同一控制下企业合并取得的子公司
唐山港集团物流有限公司唐山市唐山市仓储3083.44100.00
注1：2024年10月，本公司以公开竞价方式取得本公司之子公司京唐港煤炭港埠有限责任公司原少数股东持有的该子公司3.58%股权，本公司对京唐港煤炭港埠有限责任公司的持股比例相应由96.42%上升至100%。
注2：如附注七、1所述，2024年6月，本集团不再将唐山港信科技发展有限公司和唐山港集团信息技术有限公司纳入合并范围内。
注3：如附注七、2所述，2024年5月，本公司之子公司唐山港集团保税物流有限公司完成工商注销登记。
注4：如附注七、1所述，2024年4月，本集团不再将唐山港集团拖轮有限公司纳入合并范围内。
（2）存在重要少数股东权益的子公司少数股东持股归属于少数股东的向少数股东宣告年末累计少数股东比例损益股利权益京唐港首钢码头
有限公司35.00%143342425.1621000000.001553536413.14
83唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（3）存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息下表列示了京唐港首钢码头有限公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2024年2023年
流动资产1042169297.40957752878.11
非流动资产4264552613.453998175192.66
资产合计5306721910.854955928070.77
流动负债393103296.42391426564.71
非流动负债474943148.33478822014.44
负债合计868046444.75870248579.15
营业收入1269385798.591141547601.95
净利润409549786.16310089495.50
综合收益总额409549786.16310089495.50
经营活动产生的现金流量净额568461470.93999714917.31
2.在合营企业和联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对本集团活动是否具有持股比例
主要经营地注册地业务性质战略性（%）会计处理联营企业唐山中远海运集装箱物
流有限公司唐山市唐山市仓储及集装箱服务是49.00权益法唐山曹妃甸实业港务有
限公司（注1）唐山市唐山市港口服务是10.00权益法唐港铁路有限责任公司（注2）唐山市唐山市铁路运输是18.58权益法
注1：根据唐山曹妃甸实业港务有限公司章程规定，由于本公司可以通过委派董事参与唐山曹妃甸实业港务有限公司的财务和经营政策制定，能够达到对其施加重大影响的效果，本公司按权益法对其进行长期股权投资核算。
84唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
（1）重要的合营企业或联营企业（续）
注2：根据唐港铁路有限责任公司章程规定，由于本公司可以通过委派董事参与唐港铁路有限责任公司的财务和经营政策制定，能够达到对其施加重大影响的效果，本公司按权益法对其进行长期股权投资核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
下表列示了唐港铁路有限责任公司、唐山曹妃甸实业港务有限公司、唐山中远海运集
装箱物流有限公司的财务信息，这些公司财务政策与本集团无重大差异，本集团采用权益法核算。
2024年
唐港铁路有限责任唐山曹妃甸实业港务唐山中远海运集装公司有限公司箱物流有限公司人民币千元人民币千元人民币千元流动资产5027522249423877507非流动资产101426026081055103185资产合计151701248575293180692流动负债7898729907763322非流动负债50487640942223负债合计129474814001983345
少数股东权益2923139251-归属于母公司股东权益138461457135844177347按持股比例享有的净资产份额257261471358486900
调整事项--4495投资的账面价值257261471358491395营业收入5674379221214540565所得税费用563540311104305净利润16408591132327657
其他综合收益(3038)64890-综合收益总额16378211197217657收到的股利1934743170035
85唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2024年2023年
人民币千元人民币千元合营企业
投资账面价值合计5991.876040.79下列各项按持股比例计算的合计数
净利润2241.872290.79
其他综合收益--
综合收益总额2241.872290.79联营企业
投资账面价值合计50991.6161177.63下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(20.19)6398.51
其他综合收益--
综合收益总额(20.19)6398.51
九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
年初余额本年新增本年计入营本年计入本年其年末余额与资产/收益业外收入其他收益他变动相关
递延收益449221408.9410500000.00-(11621964.20)-448099444.74与资产相关
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财务报表附注（续）
2024年度人民币元
九、政府补助（续）
2.计入当期损益的政府补助
2024年2023年
与资产相关的政府补助
计入其他收益11621964.205280448.42与收益相关的政府补助
计入其他收益2095473.8913693900.09
计入营业外收入616755.51772205.00
合计14334193.6019746553.51
十、与金融工具相关的风险
1.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由公司经营层按照董事会批准的政策开展。公司经营层指导监督业务生产部门来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
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财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具风险（续）
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的19.97%（2023年12月31日：18.26%）和55.69%（2023年12月31日：57.45%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险敞口
于2024年12月31日和2023年12月31日，本集团对于按照未来12个月或在整个剩余存续期信用损失计提坏账准备的应收账款的信用风险敞口，参见附注五、3应收账款
和附注五、6其他应收款。
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2024年度人民币元
十、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具风险（续）
（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2024年
1年以内1年至2年2年至3年3年以上合计
应付账款946509315.71---946509315.71
其他应付款141274872.76---141274872.76
租赁负债220000.00220000.00--440000.00
合计1088004188.47220000.00--1088224188.47
2023年
1年以内1年至2年2年至3年3年以上合计
应付账款884429043.01---884429043.01
其他应付款115153541.04---115153541.04
租赁负债1228849.56220000.00220000.00-1668849.56
合计1000811433.61220000.00220000.00-1001251433.61
（3）市场风险利率风险本集团无重大利率风险。
汇率风险本集团无重大汇率风险。
2.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。
2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
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2024年度人民币元
十、与金融工具相关的风险（续）
3.金融资产转移
转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
保留了其几乎所有的风险和报酬，包括票据背书应收票据9438840.70未终止确认与其相关的违约风险
票据背书应收款项融资84776214.70终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计94215055.40
因转移而终止确认的金融资产如下：
资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资票据背书84776214.70-
继续涉入的转移金融资产如下：
资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书9438840.709438840.70已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为84776214.70元（2023年12月31日：78442721.88元），已背书尚未到期的银行承兑汇票到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为9438840.70元（2023年12月31日：无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为9438840.70元（2023年12月31日：无）。
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2024年度人民币元
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
2024年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）应收款项融资-302602886.97-302602886.97
其他权益工具投资--379177533.12379177533.12
合计-302602886.97379177533.12681780420.09
2023年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计应收款项融资-570196520.90-570196520.90
其他权益工具投资--383562174.08383562174.08
合计-570196520.90383562174.08953758694.98
2.第二层次公允价值计量
应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以具有相似信用风险、剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
3.第三层次公允价值计量
本集团的财务部门由会计机构负责人领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务部门直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经公司总经理办公会审核批准。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数、市盈率乘数和市净率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
91唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十一、公允价值的披露（续）
4.持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2024年
年初余额当期利得或损失总额年末余额年末持有的资产计入计入损益计入其他综合收益损益的当期未实现利得或损失的变动
其他权益工具投资383562174.08-(4384640.96)379177533.12-
2023年
年初余额当期利得或损失总额年末余额年末持有的资产计入计入损益计入其他综合收益损益的当期未实现利得或损失的变动
其他权益工具投资352788202.61-30773971.47383562174.08-
十二、关联方关系及其交易
1.控股股东
注册地业务性质注册资本对本公司持对本公司股比例表决权比
（%）例（%）
唐山港口实业集团国有资产产权经营、资本运
有限公司唐山市营港口铁路开发建设等60亿元44.8844.88
本公司的中间控制人为河北港口集团有限公司，实际控制人为河北省国资委。
注：2022年7月19日，河北港口集团有限公司（以下简称“河北港口集团”）与唐山市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“唐山市国资委”）签署了《唐山港口实业集团有限公司全部国有股权无偿划转协议》（简称“《无偿划转协议》”），约定唐山市国资委将其持有的唐山港口实业集团有限公司（以下简称“唐港实业”）100%股权无偿划转给河北港口集团持有。上述股权无偿划转涉及的工商变更登记手续于2022年9月7日办理完毕后，河北港口集团合计间接持有公司2767070824股股份，占公司总股本的46.69%，其中，河北港口集团通过唐港实业间接持有公司2659608735股股份，占公司总股本的44.88%；通过其全资子公司河北港口集团（天津）投资管理有限公司间接持有公司
107462089股股份，占公司总股本的1.81%。公司控股股东仍为唐港实业，河
北港口集团成为公司间接控股股东，公司实际控制人由唐山市国资委变更为河北省国资委。
92唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
2.子公司
子公司详见附注八、1。
3.合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、9及附注八、2。
4.其他关联方
关联方名称关联方关系津唐国际集装箱码头有限公司控股股东直接控制上海合德国际物流有限公司控股股东直接控制唐山港合德海运有限公司控股股东直接控制
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司控股股东直接控制唐山港兴工程管理有限公司控股股东直接控制唐山浩淼水务有限公司控股股东直接控制唐山曹妃甸综合保税区港务有限公司控股股东直接控制
唐山港口集团国际集装箱发展有限公司（注1）控股股东直接控制唐山海港港兴建设工程检测有限公司控股股东直接控制河北港口集团港口工程有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团国际物流有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团财务有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团城市建设发展有限公司间接控股股东直接控制
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团有限公司教育培训中心间接控股股东直接控制秦皇岛港股份有限公司间接控股股东直接控制秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司间接控股股东直接控制
河北港口港航发展股份有限公司（注2）间接控股股东直接控制河北港口集团有限公司安全教育培训中心间接控股股东直接控制河北港口集团有限公司宾馆分公司间接控股股东直接控制唐山港国际物流有限公司控股股东间接控制曹妃甸港集团股份有限公司间接控股股东间接控制河北港口集团检测技术有限公司间接控股股东间接控制曹妃甸港西港码头有限公司间接控股股东间接控制秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司间接控股股东间接控制秦皇岛中理外轮理货有限责任公司间接控股股东间接控制唐山曹妃甸港联物流有限公司间接控股股东间接控制唐山港集团拖轮有限公司间接控股股东间接控制唐山港集团信息技术有限公司间接控股股东间接控制唐山港信科技发展有限公司间接控股股东间接控制秦皇岛港韵会议服务有限公司间接控股股东间接控制
93唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方名称关联方关系唐山曹妃甸工业区联合国际船舶代理有限公司间接控股股东间接控制唐山港口投资开发有限公司间接控股股东间接控制大秦铁路股份有限公司同一关键管理人员国投中煤同煤京唐港口有限公司同一关键管理人员唐山湾炼焦煤储配有限公司同一关键管理人员
中铁联合物流（迁安）有限责任公司同一关键管理人员
注1：唐山港口集团国际集装箱发展有限公司于2023年12月13日被唐山港口实业集团有限公司吸收合并。
注2：2024年6月19日，唐山港曹妃甸拖船有限公司更名为河北港口港航发展股份有限公司。
5.关联方交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2024年获批的交易额度是否超过交易额度2023年河北港口集团港口工程有限公司工程类维修费、检测费58685900.93114000000.00否104879229.84
唐山中远海运集装箱物流有限公司仓储费、交叉作业16571370.9516571370.95否14678498.42
唐山港集团信息技术有限公司技术服务费、维保费5396228.7523600000.00否-
唐山港信科技发展有限公司技术服务费、维保费5157783.0429000000.00否-
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司项目改造费、软件费4055170.9352888889.00否-
唐山港兴工程管理有限公司监理费3855954.976000000.00否5032054.82
秦皇岛港股份有限公司维修费3150993.386660377.36否2866345.27
大秦铁路股份有限公司运营维护费1784905.661784905.66否-
河北港口集团检测技术有限公司技术服务费、监测费1623930.801623930.80否544811.32
唐山湾炼焦煤储配有限公司仓储费1603913.1110000000.00否14634785.61
唐山北方煤炭储运有限公司仓储费、铁路装卸服务费1426469.273870500.00否7864203.87
河北港口集团有限公司教育培训中心教育培训费470621.32470621.32否64712.87
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司工程监理、招标代理服务363182.07500000.00否286565.47
唐港铁路有限责任公司铁路运输费231144.47231144.47否-
唐山港集团拖轮有限公司拖轮使用费211415.105000000.00否-
秦皇岛港韵会议服务有限公司会议服务费188124.69188124.69否61805.31
津唐国际集装箱码头有限公司倒运费、协作费111536.6620000000.00否16346848.08
河北港口集团有限公司安全教育培训中心教育培训费93613.8693613.86否-
河北港口集团有限公司宾馆分公司宾馆服务费20993.04100000.00否16899.96
唐山港合德海运有限公司国际货运代理服务15923.7115923.71否-
唐山海港港兴建设工程检测有限公司检测费6378.646378.64否-
河北港口港航发展股份有限公司拖轮使用费--否1886792.44
94唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务关联交易内容2024年2023年津唐国际集装箱码头有限公司保安服务费、机房与网
络安全维保、企业管理
服务费、软件维保、设
备维保费、加油款、理
货费、水电管线服务
费、铁路线使用费、物
业管理费/绿化费、销售
跨境电商商品、信息系
统软件维保32875071.1931335593.75
唐山港集团拖轮有限公司垃圾清运费、码头使用
费、企业管理服务、劳
保款、加油款、水电管
线服务费、物业管理费23033755.26-
唐山港国际物流有限公司海运箱拆箱费、停泊费9818136.055339756.79
唐山港中外运船务代理有限公司理货费、停泊费、企业
管理服务费、水电管线
维护费8641266.5014192042.49
国投中煤同煤京唐港口有限公司调度服务费、水尺费、
水电管线服务费6346576.727675980.42
唐山港合德海运有限公司充电桩电费收入、淡水
款、加油款、理货费、
停泊费、物业服务费、
拖轮使用费、销售劳保
用品5296253.708794666.96
唐山浩淼水务有限公司软件维保、加油款、物
业服务费、绿化费、维
修保养费、销售劳保用
品2977982.582951192.19
河北港口港航发展股份有限公司加油款2406528.494486567.25
唐港铁路有限责任公司企业管理服务1782927.81316627.60
唐山港口实业集团有限公司软件维保、充电桩电费
收入、会议服务费、加
油款、物业管理费、会
议服务费、维修费、销
售劳保用品、硬件服务1634678.731482358.44
95唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）关联交易内容2024年2023年唐山港集团信息技术有限公司物业维保服务、销售劳保用品，提供物业服务1242639.75-唐山北方煤炭储运有限公司港口作业包干费、加油
款、水尺费、水电管线服
务费、卸火车收入1109755.135303535.85
唐山中远海运集装箱物流有限公加油款、港口作业包干
司费、水电管线维护费、企
业管理服务费、拖轮使用
费1108060.572991878.39
秦皇岛港股份有限公司销售跨境电商商品、修理
收入809713.2813601.60
唐山湾炼焦煤储配有限公司企业管理服务345052.34374042.04
唐山港信科技发展有限公司物业维保服务、销售劳保用品，提供物业和资源使用服务235972.89-
中铁联合物流（迁安）有限责任
公司企业管理服务83129.7044335.84唐山曹妃甸综合保税区港务有限
公司销售劳保用品72266.69297373.15唐山曹妃甸工业区联合国际船舶
代理有限公司停泊费、拖轮使用费58714.10294475.42
唐山港兴工程管理有限公司加油款、销售劳保用品、
物业服务费48948.92167212.53
唐山港集团（北京）国际贸易有
限公司加油款36070.9151616.30
河北港口集团港口工程有限公司加油款、水电管线服务费33889.653575.38
唐山港口投资开发有限公司企业管理服务19322.49161703.35唐山海港港兴建设工程检测有限
公司销售劳保用品5124.785867.87唐山港口集团国际集装箱发展有
限公司企业管理服务-377358.49
京唐港（唐山）国际物流有限责
任公司代理服务费-138.56
96唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）关联交易内容2024年2023年唐山曹妃甸实业港务有限公司企业管理服务-1975004.47
河北港口集团国际物流有限公司港口作业包干费-731560.82上述关联方交易价格是根据本集团与关联方签订的合同条款确定。
（2）关联方租赁作为出租人租赁资产种类2024年租赁收入2023年租赁收入
津唐国际集装箱码头有限公司机器设备8630144.479015609.58
津唐国际集装箱码头有限公司车辆租赁-9557.52
津唐国际集装箱码头有限公司集装箱385986.58-
唐山港合德海运有限公司集装箱6467511.496451844.16
唐山港口实业集团有限公司房屋及建筑物1623858.721527429.36
唐山港兴工程管理有限公司房屋215422.03114678.88
唐山海港港兴建设工程检测有限公司房屋215422.03114678.88
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司房屋76918.0744038.27
唐山港国际物流有限公司集装箱7463935.543721798.92
唐山港集团信息技术有限公司房屋118955.81-
唐山港信科技发展有限公司房屋196387.59-
97唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（2）关联方租赁（续）作为承租人
2024年
租赁资产简化处理的短期未纳入租支付的租金承担的租赁增加的使用种类租赁和低价值资赁负债计负债利息支权资产产租赁的租金费量的可变出用租赁付款额
唐山港口实业集团有限公司场地租赁32000831.58-33600873.16--河北港口集团国际物流有限公司敞顶箱租赁
费265486.73-300000.00--
国投中煤同煤京唐港口有限公司 T接高压送电
线路--1140000.007440.91-
津唐国际集装箱码头有限公司场地及房屋11392422.94-12417741.00--
津唐国际集装箱码头有限公司机器设备2170095.44-448752.75--
2023年
租赁资产简化处理的短未纳入租支付的租金承担的租赁增加的使用种类期租赁和低价赁负债计负债利息支权资产值资产租赁的量的可变出租金费用租赁付款额
唐山港口实业集团有限公司场地32000831.57-33600873.15--
河北港口集团国际物流有限公司敞顶箱265486.73-300000.00--
国投中煤同煤京唐港口有限公司 T接高压送
电线路--1422960.0047103.40-
津唐国际集装箱码头有限公司机器设备1409146.47-1592335.51--
津唐国际集装箱码头有限公司场地及房屋10890539.46-11870688.00--上述关联方出租或租赁资产价格是根据本集团与关联方签订的合同条款确定。
98唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（3）关联方资产转让购置资产交易内容2024年2023年河北港口集团港口工程有限公司工程建设85130830.84-
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司购买设备14062058.85-
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司购买软件6042679.73-
唐山港集团信息技术有限公司购买设备6386194.70-
唐山港信科技发展有限公司购买设备9600115.04-
唐山港信科技发展有限公司购买软件13755606.18-
唐山港信科技发展有限公司工程建设7269026.55-处置资产关联方名称交易内容2024年2023年河北港口集团数联科技（雄安）有限公司股权41011762.15-
河北港口集团有限公司股权237411564.06-上述关联方资产转让价格是根据第三方评估的资产评估值确定。
（4）关键管理人员薪酬
2024年2023年
关键管理人员薪酬8460916.566543885.00
6.资金集中管理
2024年2023年
河北港口集团财务有限公司4447228221.453533452072.56
2024年，本集团自河北港口集团财务有限公司收到的利息收入为44274041.55元
（2023年：9706314.75元），无支付的票据贴现利息（2023年：433792.79元）。99唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额
（1）应收款项关联方2024年2023年账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
国投中煤同煤京唐港口有限公司1484666.5574233.332039632.40101981.62
唐山港国际物流有限公司1045502.0052275.10647893.6032394.68
唐山港合德海运有限公司946697.7947334.892809399.54140469.98
唐山北方煤炭储运有限公司297110.1714855.51--
津唐国际集装箱码头有限公司50980.272549.0171647.403582.37
唐山港口实业集团有限公司25808.451290.42330767.0419538.35
唐山港集团信息技术有限公司18175.00908.75--
唐山浩淼水务有限公司1803.0890.151627.8581.39
唐山港集团拖轮有限公司437.1621.86--唐山曹妃甸综合保税区港务有限
公司--60956.053047.80唐山中远海运集装箱物流有限公
司--6000.003000.00其他应收款
唐山港合德海运有限公司1218048.0060902.40--
河北港口集团国际物流有限公司60000.006000.0060000.003000.00
唐山湾炼焦煤储配有限公司34626.0634626.0634626.061731.30秦皇岛港新港湾集装箱码头有限
公司20000.001000.00--河北港口集团城市建设发展有限
公司5000.00250.00--
唐山港国际物流有限公司3576.01178.80--
上海合德国际物流有限公司0.01---唐山中远海运集装箱物流有限公
司--22643.071132.15预付款项
唐山港信科技发展有限公司5919748.94---
唐山港集团信息技术有限公司3653087.21---
河北港口集团数联科技（雄安）
有限公司2966875.28---
唐港铁路有限责任公司1169914.25-539307.27-河北港口集团有限公司教育培训
中心331601.94---
曹妃甸港集团股份有限公司58363.00-355946.60-
河北港口集团港口工程有限公司45331.19-83658.71-
秦皇岛港股份有限公司23808.00---
河北港口港航发展股份有限公司20000.00-10000.00-
曹妃甸港西港码头有限公司1292.14---
津唐国际集装箱码头有限公司--1176.40-
100唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额（续）
（2）应付款项关联方2024年2023年应付账款
河北港口集团港口工程有限公司147371649.8780603323.84
唐山湾炼焦煤储配有限公司46846649.4445587691.80
唐山港信科技发展有限公司27462875.13-
唐山港集团信息技术有限公司18168975.00-
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司16264150.01-
唐山港国际物流有限公司6801159.3418844673.89
唐山中远海运集装箱物流有限公司5775723.585931776.60
大秦铁路股份有限公司1784905.66-
唐山港兴工程管理有限公司2501815.072972585.33
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司2404622.06410727.67
唐港铁路有限责任公司2278334.29338435.39
津唐国际集装箱码头有限公司2047489.464402747.87
秦皇岛港股份有限公司1975768.27-
河北港口集团检测技术有限公司1004119.48557547.17
唐山北方煤炭储运有限公司219483.77165273.14
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司52141.51-
唐山港中外运船务代理有限公司50997.0150997.01
唐山港集团拖轮有限公司17264.15-
唐山港合德海运有限公司-1981651.38
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司-129322.95
秦皇岛港韵会议服务有限公司-61805.31
101唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额（续）
（2）应付款项（续）关联方2024年2023年其他应付款
唐山港口实业集团有限公司13919816.3111197646.39
河北港口集团港口工程有限公司13604198.48611000.00
津唐国际集装箱码头有限公司622559.052002000.00
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司163500.00-
唐山港集团拖轮有限公司103321.16-
秦皇岛港股份有限公司85294.93-
唐山湾炼焦煤储配有限公司55000.0055000.00
唐山曹妃甸港联物流有限公司25000.0025000.00
唐山北方煤炭储运有限公司15000.0015024.25
唐山港中外运船务代理有限公司12400.00-
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司8384.07-
国投中煤同煤京唐港口有限公司5000.004719.94
唐港铁路有限责任公司4000.00-
唐山中远海运集装箱物流有限公司1873.35-合同负债
唐山港中外运船务代理有限公司743048.421249510.68
唐山北方煤炭储运有限公司61443.193799126.72
秦皇岛中理外轮理货有限责任公司47169.8147169.81
唐山港口实业集团有限公司8822.9016894.88
河北港口集团港口工程有限公司2730.52-
唐山港兴工程管理有限公司1997.424344.78
唐山港合德海运有限公司1099.63-
唐山港信科技发展有限公司312.90-
津唐国际集装箱码头有限公司-1646017.71
河北港口集团国际物流有限公司-835188.86
唐山港口集团国际集装箱发展有限公司-169911.50
应收应付关联方款项均不计利息、无担保。
8.关联方承诺
于2024年8月，本集团与河北港口集团数联科技（雄安）有限公司签订了一份为期
1年的资产购建协议，向其采购设备及软件。本年度已发生的资产购建，参见附注十
二、5（3），本集团预计于2025年的总资产购建金额为5477444.00元。
于2024年11月和12月，本集团与河北港口集团港口工程有限公司共签订了四份为期1年的施工维修合同，向其采购施工维修劳务。本年度已发生的劳务采购，参见附注十二、5（1），本集团预计于2025年的总劳务采购金额为142834465.86元。
102唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2024年2023年
资本承诺330559429.45177837332.18
2.或有事项
于2024年12月31日，本公司无重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
资产负债表日后的利润分配情况：
拟分配的利润或股利1185185722.80注
经审议批准宣告发放的利润或股利1185185722.80
注：于2025年3月27日，本公司董事会召开会议，审议通过了2024年度利润分配预案，分配现金股利1185185722.80元（即每股现金股利0.20元（含税））。
该提议尚待本公司股东大会批准。
103唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十五、其他重要事项
1.分部报告
（1）经营分部
本集团主要为客户提供综合港口服务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，将业务单元的经营成果作为一个整体进行管理。
（2）其他信息地理信息对外交易收入
本集团100%业务和客户在中国境内，100%营业收入来源于中国境内，所有非流动资产亦位于中国境内。
十六、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露
2024年2023年
1年以内116954934.7456642431.74
1年至2年-455489.72
2年至3年--
3年至4年--
4年至5年--
5年以上444435.78444435.78
117399370.5257542357.24
减：应收账款坏账准备6292182.523314764.95
合计111107188.0054227592.29
104唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备117399370.52100.006292182.525.36111107188.00
2023年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）按信用风险特征组
合计提坏账准备57542357.24100.003314764.955.7654227592.29于2024年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款（2023年12月31日：无）。
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内116954934.745847746.745.00
1年至2年---
2年至3年---
3年至4年---
4年至5年---
5年以上444435.78444435.78100.00
合计117399370.526292182.525.36
105唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
（3）坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额
2024年3314764.952977417.57--6292182.52
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款年末余额占应收账款年末余额合应收账款坏账准备
计数的比例（%）年末余额
公司153944100.0045.952697205.00
公司221920916.0518.671096045.80
公司311902641.1910.14595132.06
公司410980186.209.35549009.31
公司58548070.327.28427403.52
合计107295913.7691.395364795.69
2.其他应收款
2024年2023年
应收股利43380000.0032900000.00
其他应收款7178680.825371845.60
合计50558680.8238271845.60
106唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
应收股利
（1）应收股利分类
2024年2023年
唐山曹妃甸实业港务有限公司42180000.0031700000.00
唐山津航疏浚工程有限责任公司1200000.001200000.00
合计43380000.0032900000.00
注：应收股利主要为确认参股公司唐山曹妃甸实业港务有限公司已宣告尚未发放的分
红款42180000.00元，该笔分红款已于2025年2月17日收回。
其他应收款
（1）按账龄披露
2024年2023年
1年以内7156718.975366549.54
1年至2年94626.0620000.00
2年至3年20000.00-
3年至4年-46349.05
4年至5年-39321.63
5年以上517093.48517093.48
7788438.515989313.70
减：其他应收款坏账准备609757.69617468.10
合计7178680.825371845.60
107唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（2）按款项性质分类情况
2024年2023年
子公司货物港务费等5612687.053148272.74
资产转让款1211700.00-
其他744003.941957008.57
水电费220047.52844032.39
备用金-40000.00
合计7788438.515989313.70
（3）坏账准备计提情况
2024年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合
计提坏账准备7788438.51100.00609757.697.837178680.82
合计7788438.51100.00609757.697178680.82
2023年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备1343420.9122.43--1343420.91按信用风险特征组合
计提坏账准备4645892.7977.57617468.1013.294028424.69
合计5989313.70100.00617468.105371845.60
108唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（3）坏账准备计提情况（续）
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额减值准备计提比例（%）
组合12175751.46609757.6928.03
组合25612687.05--
合计7788438.51609757.69其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失期信用损失（未发生信用（已发生信用减减值）值金融资产）
年初余额43742.79573725.31-617468.10
本年计提/（转回）33046.20(41169.22)-(8123.02)
其他变动412.61--412.61年末余额77201.60532556.09-609757.69
109唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（4）坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2024年617468.1033046.20(41169.22)-412.61609757.69
（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
公司15594770.7571.83货物港务费1年以内-
公司21211700.0015.56资产转让款1年以内60585.00
公司3273400.003.51押金、保证金5年以上273400.00
公司4225561.602.90押金、保证金5年以上225561.60
公司5161330.092.07代垫水电费1年以内8066.50
合计7466762.4495.87567613.10
110唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
年初余额增加/（减少）投资年末余额分配股利子公司
京唐港煤炭港埠有限责任公司538079471.7821826098.00559905569.78-
京唐港首钢码头有限公司917455624.25-917455624.2539000000.00
京唐港液体化工码头有限公司580758120.00-580758120.00-
唐山港（山西）物流有限公司40000000.00-40000000.0028000000.00
唐山港船舶货运代理有限公司114732093.00-114732093.005000000.00
唐山港通新能服务发展有限公司20000000.00-20000000.00-
唐山港集团保税物流有限公司15000000.00(15000000.00)--
唐山港集团港机船舶维修有限公司7500000.00-7500000.0080000000.00
唐山港集团铁路运输有限责任公司300000000.00-300000000.006560000.00
唐山港集团拖轮有限公司200000000.00(200000000.00)-60000000.00
唐山港集团物流有限公司32859075.98-32859075.98-
唐山港集团物业服务有限公司6172551.10-6172551.1020000000.00
唐山港集团信息技术有限公司10000000.00(10000000.00)-64000000.00
唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司100000000.00-100000000.00-
唐山港信科技发展有限公司10000000.00(10000000.00)-20000000.00
唐山港中检检测有限公司16084970.00-16084970.00-
唐山市港口物流有限公司50111180.00-50111180.00180000000.00
唐山市外轮供应有限公司34900000.00-34900000.0046000000.00
唐山外轮理货有限公司4200000.00-4200000.005880000.00
合计2997853086.11(213173902.00)2784679184.11554440000.00
111唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
（1）长期股权投资情况（续）年初余额本年变动年末余额
增加/（减少）投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利合营企业
唐山港中外运船务代理有限公司6040786.18-2241874.10--(2290786.18)5991874.10联营企业
唐港铁路有限责任公司2450761776.67-305158039.78(564374.93)10732321.37(193474073.37)2572613689.52
唐山曹妃甸实业港务有限公司636490129.19-113232019.926489046.99(446801.25)(42180000.00)713584394.85
唐山中远海运集装箱物流有限公司91108160.97-321990.72--(35271.06)91394880.63
唐山津航疏浚工程有限责任公司31204779.72-(5293513.13)---25911266.59
唐山北方煤炭储运有限公司26486909.12-5059652.92--(10093350.73)21453211.31
小计3236051755.67-418478190.215924672.0610285520.12(245782695.16)3424957442.90
合计6239945627.96(213173902.00)420720064.315924672.0610285520.12(248073481.34)6215628501.11
112唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2024年2023年
收入成本收入成本
主营业务3705138391.262073010134.723680170866.811961023847.43
其他业务60208596.2929448541.3255071042.8419799095.64
合计3765346987.552102458676.043735241909.651980822943.07
（2）营业收入分解信息
2024年
报告分部合计主要经营地区
唐山3765346987.55主要服务类型
装卸堆存3566913441.58
港务管理138224949.68
其他业务60208596.29
合计3765346987.55收入确认时间
在某一时段内确认收入3609893149.89
在某一时点确认收入155453837.66
合计3765346987.55
113唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入和营业成本（续）
（2）营业收入分解信息（续）
2023年
报告分部合计经营地区
唐山3735241909.65主要服务类型
装卸堆存3551164187.86
港务管理129006678.95
其他业务55071042.84
合计3735241909.65收入确认时间
在某一时段内确认收入3589016130.09
在某一时点确认收入146225779.56
合计3735241909.65
（3）履约义务
确认的收入来源于：
2024年2023年
合同负债年初账面价值394277674.19391797441.98
（4）分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
2024年2023年
1年以内309600902.91394277674.19
114唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2024年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
5.投资收益
2024年2023年
权益法核算的长期股权投资收益420720064.31489311286.94
处置长期股权投资产生的投资收益56495530.72(379074.94)
取得子公司股利554440000.0029024000.00仍持有的其他权益工具投资在持有期
间取得的股利收入40737985.6919469593.95以摊余成本计量的金融资产持有期间
的投资收益-7140731.84
合计1072393580.72544566537.79
115唐山港集团股份有限公司
补充资料
2024年度人民币元
1.非经常性损益明细表
金额
非流动性资产处置损益89889865.95
计入当期损益的政府补助1219773.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出581296.85
91690936.63
所得税影响数30971091.46
少数股东权益影响数（税后）(332697.46)
合计61052542.63本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。
2.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润9.760.33390.3339扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润9.460.32360.3236
1
沪公网安备31011802005267号
