浙江航民股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙
证委〔1997〕168号文批准，由浙江航民实业集团有限公司（以下简称航民集团）、万向集团公司、杭州钢铁集团公司（已更名为杭州钢铁集团有限公司）、顺德市珠江金纺集团公司（已更名为佛山市顺德金纺集团有限公司）、上海二纺机股份有限公司（已更名为上海市北高新股份有限公司）和国营邵阳第二纺织机械厂等六家法人单位共同发起设立，于1998年
1月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会
信用代码为 91330000704277796X 的企业法人营业执照，注册资本 1020818873.00 元，股份总数1020818873股（每股面值1元），其中：无限售条件的流通股份1020818873股。公司股票于2004年8月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织业和黄金珠宝业。经营范围：纺织、印染及相关原辅材料的生产和销售，热电生产，煤炭（无储存）的销售，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
本财务报表业经公司2025年3月27日第九届第十五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
第16页共114页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的
账龄超过3年且单项金额超过资产总额的0.3%应收账款
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%重要的单项计提坏账准备的
账龄超过3年且单项金额超过资产总额的0.3%其他应收款重要的账龄超过1年的预付
账龄超过1年且单项金额超过资产总额的0.3%款项重要的账龄超过1年的其他
账龄超过1年且单项金额超过其他应付款的7%应付款
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的0.3%
重要的子公司、非全资子公
利润总额超过集团利润总额的10%司
重要的承诺事项单项承诺事项涉及金额超过资产总额的0.3%
重要的或有事项单项或有事项涉及金额超过资产总额的0.3%
重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项涉及金额超过资产总额的0.3%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第17页共114页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产第18页共114页负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
第19页共114页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第20页共114页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第21页共114页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
第22页共114页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失对纺织印染及电力生产行业
参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合1等形成的应收款项采用账龄合当前状况以及对未来经济分析法
状况的预测，编制应收账款对黄金饰品加工及批发销售账龄与预期信用损失率对照
应收账款——账龄组合2行业等形成的应收款项采用表，计算预期信用损失账龄分析法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收押金保状况的预测，通过违约风险款项性质证金组合敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失对纺织印染及电力生产行业
参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合1等形成的其他应收款采用账合当前状况以及对未来经济龄分析法
状况的预测，编制其他应收对黄金饰品加工及批发销售款账龄与预期信用损失率对
其他应收款——账龄组合2行业等形成的其他应应收项照表，计算预期信用损失采用账龄分析法
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
*账龄分析法组合1
第23页共114页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）6.006.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年40.0040.00
4-5年40.0040.00
5年以上80.0080.00
*账龄分析法组合2应收账款预期信用其他应收款账龄
损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年40.0040.00
3-4年80.0080.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
第24页共114页按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据
原材料-纱线库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值
库存商品-白坯布库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料-纱线可变现净库存商品-白坯布可变现库龄值计算方法净值计算方法
1年以内（含，下同）不计提相关产成品估计售价减去
估计的销售费用以及相关
1-2年账面余额的50%税费后的金额确定可变现
净值
2-3年账面余额的50%账面余额的40%
3年以上账面余额的50%账面余额的60%
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
第25页共114页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
第26页共114页股权投资，采用权益法核算。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-3559.50-2.71
通用设备年限平均法3-10531.67-9.50
专用设备年限平均法5-30519.00-3.17
运输工具年限平均法3-8531.67-11.88
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备验收入库后达到合同规定的标准运输设备上照手续办理完毕达到合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第27页共114页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、排污权初始使用费、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销年限(年)
土地使用权预计受益期限10-50
排污权初始使用费预计受益期限1.67-20
专用软件预计受益期限5-10专有技术预计受益期限5
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
第28页共114页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
第29页共114页(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
第30页共114页计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
第31页共114页(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要提供纺织品印染加工服务、运输服务，销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等产品，以及黄金饰品加工和批发销售。
(1)纺织品印染加工业务收入确认方法
纺织品印染加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定完成加工业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额以确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)运输服务收入确认方法
运输服务业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定提供运输服务，且服务收入的金额已确定，已经收回提供服务款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
(3)销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等业务收入确认方法
1)内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品业务属于在某一时点履行的履约义务，
第32页共114页公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2)外销产品收入确认需满足以下条件：外销产品业务属于在某一时点履行的履约义务，
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(4)黄金饰品加工收入
黄金饰品加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定完成相关加工业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(5)黄金饰品批发和零售销售收入
黄金饰品批发和零售销售业务属于在某一时点履行的履约义务：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第33页共114页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁公司作为承租人
第34页共114页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
第35页共114页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
蒸汽收入、交通运输业服务
以按税法规定计算的销售货物和应税收入按9%的税率计缴；蒸汽
劳务收入为基础计算销项税额，扣除入网按6%的税率计缴；其余增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部按13%的税率计缴；出口货分为应交增值税物享受“免、抵、退”政策，退税率为0%-13%
第36页共114页税种计税依据税率
消费税应纳税销售额（量）5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、杭州航民小城热电有限公司（以下简称小城热电公司）、杭
州航民热电有限公司（以下简称航民热电公司）、杭州航民江东热电
有限公司（以下简称江东热电公司）、杭州航民达美染整有限公司（以下简称达美染整公司）、杭州航民美时达印染有限公司（以下简称美15%时达印染公司）、杭州澳美印染有限公司（以下简称澳美印染公司）、
杭州航民钱江染整有限公司（以下简称钱江染整公司）、杭州航民合
同精机有限公司（以下简称航民合同精机公司）
杭州航民水处理有限公司（以下简称航民水处理公司）、杭州航民物
资贸易有限公司（以下简称物资贸易公司）、杭州航民科尔珠宝首饰
有限公司（以下简称航民科尔珠宝公司）、杭州航民科尔贵金属有限20%公司（以下简称航民科尔贵金属公司）、杭州航民华恒首饰有限公司（以下简称华恒首饰公司）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术
企业证书，下列公司被认定为高新技术企业，根据税法规定在下列有效期内减按15%的税率计缴企业纳税主体名称颁发日期高新技术企业证书编本公号有效期
本公司 2023 年 12 月 8 日 GR202333008915 2023-2025 年
小城热电公司 2022年 12月 24日 GR202233009983 2022-2024 年
江东热电公司 2024 年 12 月 6 日 GR202433009105 2024-2026 年
第 37 页 共 114 页航民热电公司 2024 年 12 月 6 日 GR202433000552 2024-2026 年
达美染整公司 2023 年 12 月 8 日 GR202333008988 2023-2025 年
美时达印染公司 2022年 12月 24日 GR202233002061 2022-2024 年
澳美印染公司 2024 年 12 月 6 日 GR202433009105 2024-2026 年
钱江染整公司 2022年 12月 24日 GR202233004329 2022-2024 年
航民合同精机公司 2022年 12月 24日 GR202233003533 2022-2024 年2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年
第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业应纳税所得
额超过100万元不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。航民水处理公司、物资贸易公司、航民科尔贵金属公司、航民科尔珠宝公司、华恒首饰公司符合小型微利企业条件，享受上述企业所得税优惠。
3.子公司杭州萧山航民非织造布有限公司（以下简称航民非织造布公司）系经萧山区民政局批准设立的民政福利企业，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税字〔2016〕52号）和《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第43号）文件的精神，航民非织造布公司按在册残疾员工人数享受增值税退税优惠政策，2024年标准限额每人每月9960.00元。
4.根据《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的精神，子公司达美染整公司、美时达印染公司、航民非织造布公司、小城热电公司、钱江染整公司、澳美印染公司、航民百泰公司可按支付给残疾员工实际工资的100%加计扣除。
5.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号）文件的精神，子公司航民非织造布公司免征城镇土地使用税。
6.根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》，子公司航民水处理公司为符合条件的小微企业，本期城镇土地使用税按50%减免。
五、合并财务报表项目注释
第38页共114页(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金2461413.921899316.23
银行存款2593056789.023182063721.33
其他货币资金790333674.44185038740.32
合计3385851877.383369001777.88
(2)其他说明
期末银行存款中，有110000000.00元的定期存款用于质押，为租借黄金提供担保。
期末其他货币资金包括在途资金2299040.00元、信用证保证金400000.00元、远期结汇
保证金利息8.28元、黄金保证金234500000.22元、股票回购专用证券账户余额5625.94
元、数字人民币 553000000.00 元以及 ETC 保证金 129000.00 元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
559154649.31541905463.68
金融资产其中；银行短期理财产品559154649.31511815463.68
债务工具投资30090000.00
合计559154649.31541905463.68
(2)其他说明
银行理财产品中，对于持有的银行理财产品，公司采用银行提供的2024年12月31日产品净值与持有份额确定其公允价值。
3.衍生金融资产
项目期末数期初数
衍生金融资产81668.91
其中：延迟定价81668.91
第39页共114页项目期末数期初数
合计81668.91
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内415037769.51333953841.34
1-2年4337715.406293810.81
2-3年5028546.05777720.41
3-4年2430752.75115702.44
4-5年204228.71470713.50
5年以上9424481.541611497.01
账面余额合计436463493.96343223285.51
减：坏账准备37887389.2822595080.20
账面价值合计398576104.68320628205.31
[注]本期因非同一控制下企业合并导致期末长账龄款项有所增加
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备11278204.732.5811278204.73100.00
按组合计提坏账准备425185289.2397.4226609184.556.26398576104.68
合计436463493.96100.0037887389.288.68398576104.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备1150385.400.341150385.40100.00
按组合计提坏账准备342072900.1199.6621444694.806.27320628205.31
第40页共114页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计343223285.51100.0022595080.206.58320628205.31
2)公司本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1401375234.8825322866.826.31
账龄组合223810054.351286317.735.40
小计425185289.2326609184.556.26
*账龄组合1，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内391412091.5023484725.496.00
1-2年4249871.06424987.1010.00
2-3年5028075.051005615.0120.00
3-5年351546.46140618.5740.00
5年以上333650.81266920.6580.00
小计401375234.8825322866.826.31
*账龄组合2，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内23625678.011181283.905.00
1-2年87844.348784.4310.00
2-3年471.00188.4040.00
5年以上96061.0096061.00100.00
小计23810054.351286317.735.40
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数企业合并增加计提收回或转回核销
第41页共114页单项计提坏账
1150385.409430031.401006630.34308842.4111278204.73
准备按组合计提坏
21444694.808002070.00-2817673.6819906.5726609184.55
账准备
合计22595080.2017432101.40-1811043.34308842.4119906.5737887389.28
1)明细情况
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款19906.57
2)本期无重要的应收账款核销情况
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备
余额的比例（%）
绍兴市九娅贸易有限公司30669148.887.031840148.93
RUSSEL APPARELS 11313273.85 2.59 678894.60
ABONI FASHIONS LTD 9305277.02 2.13 558316.62
JKSHIRT AND FABRICS LTD 9172822.51 2.10 550369.35
绍兴新曼纺织品有限公司6589113.991.51395346.84
小计67049636.2515.364023076.34
[注]以上数据已按照同一控制下合并口径披露，其中：绍兴市九娅贸易有限公司包括绍兴市九娅贸易有限公司和绍兴市九娅纺织科技有限公司
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票317608438.51341977586.35
合计317608438.51341977586.35
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
第42页共114页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备317608438.51100.00317608438.51
其中：银行承兑汇票317608438.51100.00317608438.51
合计317608438.51100.00317608438.51（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备341977586.35100.00341977586.35
其中：银行承兑汇票341977586.35100.00341977586.35
合计341977586.35100.00341977586.35
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合317608438.51
小计317608438.51
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票243870661.93
小计243870661.93
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄期末数
第43页共114页账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内108186792.9890.29108186792.98
1-2年5201655.694.345201655.69
2-3年5745249.424.795745249.42
3年以上693649.980.58693649.98
合计119827348.07100.00119827348.07（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内113952010.4590.20113952010.45
1-2年9167369.697.269167369.69
2-3年1146847.020.911146847.02
3年以上2066282.351.631738377.95327904.40
合计126332509.51100.001738377.95124594131.56
2)本期无账龄1年以上重要的预付款项
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）融力（宁波）能源有限公司19674661.6016.42
上海黄金交易所17541746.6614.64
浙江吉华集团股份有限公司5981878.384.99
绍兴市柯桥区客源纺织有限公司4044699.023.37
浙江博澳新材料股份有限公司3865832.913.23
小计51108818.5742.65
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金17414291.501677000.00
应收暂付款2477676.834274423.32
应收出口退税1316718.896239696.91
第44页共114页款项性质期末数期初数
应收暂借金料（折货币金额）28366737.242056530.00
应收排污权处置款29169218.05
账面余额合计78744642.5114247650.23
减：坏账准备4991176.782785126.88
账面价值合计73753465.7311462523.35
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内73958739.6311238595.23
1-2年1118312.30227208.00
2-3年227208.0011000.00
3-5年1084535.58638000.00
5年以上2355847.002132847.00
账面余额合计78744642.5114247650.23
减：坏账准备4991176.782785126.88
账面价值合计73753465.7311462523.35
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备78744642.51100.004991176.786.3473753465.73
合计78744642.51100.004991176.786.3473753465.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1390000.009.761390000.00100.00
按组合计提坏账准备12857650.2390.241395126.8810.8511462523.35
第45页共114页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计14247650.23100.002785126.8819.5511462523.35
2)本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合17414291.50870714.585.00
账龄组合132503099.092646075.718.14
其中：1年以内30945409.861856724.596.00
1-2年228679.2322867.9210.00
2-3年227208.0045441.6020.00
3-5年401000.00160400.0040.00
5年以上700802.00560641.6080.00
账龄组合228827251.921474386.495.11
其中：1年以内28710420.061435521.005.00
1-2年78000.007800.0010.00
3-5年38831.8631065.4980.00
小计78744642.514991176.786.34
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预项目合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数2038119.4822720.80724286.602785126.88
期初数在本期——————
--转入第二阶段-17620.7517620.75
--转入第三阶段-22720.8022720.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第46页共114页项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预信用损失（未发期信用损失（已本期计提-16605163.6513047.1726167.78-16565948.70
本期收回或转回-2933.00-2933.00本期核销
企业合并增加18747625.0921440.5118769065.60
期末数4162960.1730667.92797548.694991176.78期末坏账准备计
6.8810.0058.316.34
提比例（%）
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）杭州市生态环境局
排污权处置款29169218.051年以内37.041750153.08萧山分局
13186944.001年以内
10000.001-2年
上海黄金交易所押金保证金10000.003-4年18.77738847.20
20000.004-5年
1550000.005年以上上海豫园珠宝时尚应收暂借金料（折
7759874.431年以内9.86387993.72集团有限公司货币金额）
谢瑞麟（广州）珠应收暂借金料（折
4239339.551年以内5.38211966.98宝有限公司货币金额）上海宝童实业有限应收暂借金料（折
2605825.951年以内3.31130291.30公司货币金额）
小计58551201.9874.363219252.28
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
第47页共114页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料587945235.06694133.08587251101.98381829971.31161329.81381668641.50
在产品292317694.72292317694.72391362809.92391362809.92
库存商品1809706081.3719991311.511789714769.861032889174.2718619325.021014269849.25委托加工
72384824.9372384824.938297070.188297070.18
物资低值易耗
1123539.171123539.171146908.781146908.78
品
合计2763477375.2520685444.592742791930.661815525934.4618780654.831796745279.63
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料161329.81553907.3321104.06694133.08
库存商品18619325.0212436832.4211064845.9319991311.51
合计18780654.8312990739.7511085949.9920685444.59
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
原材料-纱线本、估计的销售费用以及以前期间计提了存货相关税费后的金额确定可本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变
变现净值准备的存货耗用/售出现净值上升估计售价减去估计的销售
库存商品-白费用以及相关税费后的金坯布额
3)按组合计提的存货跌价准备
期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例
原材料——纱线
4671410.81694133.08
库龄组合
其中：1年以内3283144.66
1年以上1388266.15694133.08按账面余额的50%计提
库存商品——白按可变现净值与成本孰低计量计提
16096465.3412431130.11
坯布组合跌价
第48页共114页期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例
库存商品——白
13454428.647560181.40
坯布库龄组合
2-3年2562378.911024951.56按账面余额的40%计提
3年以上10892049.736535229.84按账面余额的60%计提
小计34222304.7920685444.59（续上表）期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例
原材料——纱线
4484472.38161329.81
库龄组合
其中：1年以内4161812.77
1年以上322659.61161329.81按账面余额的50%计提
库存商品——白按可变现净值与成本孰低计量计提
29524809.8311605103.46
坯布组合跌价
库存商品——白
13424972.087014221.56
坯布库龄组合
2-3年5203808.472081523.39按账面余额的40%计提
3年以上8221163.614932698.17按账面余额的60%计提
小计47434254.2918780654.83
9.其他流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备留抵增值税
17387123.7317387123.7323004494.1223004494.12
进项税额黄金租赁增
值税进项税263607741.72263607741.72144445717.35144445717.35
额[注]
待摊租金1862133.221862133.22185667.71185667.71预缴企业所
1085337.081085337.0860312.6060312.60
得税
合计283942335.75283942335.75167696191.78167696191.78
第49页共114页[注]公司租赁黄金形成的负债按市价（含税）列报于交易性金融负债（指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-成本），按不含税价列报于存货，差额部分列报于本科目
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余减值准账面价账面余额账面价值准备额备值
对联营企业投资2897709.952897709.95
合计2897709.952897709.95
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位账面价减值准减少投权益法下确认其他综合追加投资值备资的投资损益收益调整杭州航民华
盛首饰科技4000000.00-1102290.05有限公司
小计4000000.00-1102290.05（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备杭州航民华
盛首饰科技2897709.95有限公司
合计2897709.95
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1195645315.3051832339.113202046934.11257216444.034706741032.55本期增加
67094869.953744733.47160091623.235517331.15236448557.80
金额
第50页共114页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)购置18045929.49639075.82107084260.502463054.90128232320.71
2)在建工
43661893.99973451.3352494000.7697129346.08
程转入
3)企业合
5387046.472132206.32513361.973054276.2511086891.01
并增加本期减少
5946890.63522509.3971283947.861836003.0179589350.89
金额
1)处置或
5946890.63522509.3971283947.861836003.0179589350.89
报废
期末数1256793294.6255054563.193290854609.48260897772.174863600239.46累计折旧
期初数528717470.0929561232.962037381703.11161892099.212757552505.37本期增加
55059675.554729214.68190332429.0017006535.73267127854.96
金额
1)计提54335356.313330234.36190098441.5915038546.03262802578.29
2)企业合
724319.241398980.32233987.411967989.704325276.67
并增加本期减少
4012870.46487889.2361822064.421467203.6667790027.77
金额
1)处置或
4012870.46487889.2361822064.421467203.6667790027.77
报废
期末数579764275.1833802558.412165892067.69177431431.282956890332.56减值准备
期初数599057.75155197.26754255.01本期增加金额本期减少金额
期末数599057.75155197.26754255.01账面价值期末账面
676429961.6921252004.781124807344.5383466340.891905955651.89
价值期初账面
666328787.4622271106.151164510033.7495324344.821948434272.17
价值
(2)其他说明
期末房屋建筑物中，有账面原值为485741172.11元的房屋尚未办妥相关权证。有原
第51页共114页值为190640.75元的房屋权证持证人为萧山手表零件厂，原值为5654395.77元的房屋权
证持证人为萧山色织整理厂，尚未办妥相关过户手续。
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在安装设备52202306.6552202306.6519540534.0419540534.04淡碱液过滤处理
1421858.411421858.411421858.411421858.41
工程钱江染整员工宿
舍及车间厂房建7644430.657644430.6546879241.2846879241.28设工程
其他2070134.922070134.92586545.85586545.85
合计63338730.6363338730.6368428179.5868428179.58
(2)在建工程项目本期变动情况转入
预算数固定资产/无形其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）资产/长期待摊减少费用
在安装设备19540534.0493376931.1260715158.5152202306.65淡碱液过滤处理
1421858.411421858.41
工程钱江染整员工宿
舍及车间厂房建5500.0046879241.28-2820623.0636414187.577644430.65设工程
其他586545.851483589.072070134.92
小计68428179.5892039897.1397129346.0863338730.63（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资资金工程名称
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）来源在安装设备自筹淡碱液过滤处理工程自筹钱江染整员工宿舍及
80.1198.00自筹
车间厂房建设工程
第52页共114页工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资资金工程名称
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）来源其他自筹
小计80.1198.00
13.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数3619643.257958107.4211577750.67
本期增加金额34787240.903365197.2138152438.11
1)租入17077180.463365197.2120442377.67
2）企业合并增加17710060.4417710060.44
本期减少金额17710060.441243636.2618953696.70
1)租赁到期17710060.441243636.2618953696.70
期末数20696823.7110079668.3730776492.08累计折旧
期初数857728.172086794.002944522.17
本期增加金额19862752.741293265.2621156018.00
1)计提5383964.081293265.266677229.34
2）企业合并增加14478788.6614478788.66
本期减少金额17710060.441243636.2618953696.70
1)租赁到期17710060.441243636.2618953696.70
期末数3010420.472136423.005146843.47账面价值
期末账面价值17686403.247943245.3725629648.61
期初账面价值2761915.085871313.428633228.50
14.无形资产
(1)明细情况排污权初始使用项目土地使用权专用软件专有技术合计费
第53页共114页排污权初始使用项目土地使用权专用软件专有技术合计费账面原值
期初数183732307.3577106750.006400922.04188137.49267428116.88
本期增加金额9277885.287405313.331935385.208220000.0026838583.81
1)购置9277885.287405313.33835398.2317518596.84
2)企业合并
1099986.978220000.009319986.97
增加
本期减少金额64771420.0064771420.00
1)处置64771420.0064771420.00
期末数193010192.6319740643.338336307.248408137.49229495280.69累计摊销
期初数134022550.5433405324.452652588.4268815.24170149278.65
本期增加金额9206759.644756182.031262327.03431407.2215656675.92
1)计提9206759.644756182.031064877.5333665.2815061484.48
2)企业合并
197449.50397741.94595191.44
增加
本期减少金额29286628.3829286628.38
1)处置29286628.3829286628.38
期末数143229310.188874878.103914915.45500222.46156519326.19账面价值
期末账面价值49780882.4510865765.234421391.797907915.0372975954.50
期初账面价值49709756.8143701425.553748333.62119322.2597278838.23
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无形资产中，有账面原值为70543236.30元的土地使用权尚未办妥相关权证。
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
第54页共114页被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项杭州尚金缘珠宝首饰有限公
1846494.351846494.351846494.351846494.35
司（以下简称杭州尚金缘公司）杭州萧山东片污水处理有限
10.0010.0010.0010.00
公司（以下简称东片污水公司）航民科尔贵金
355631.29355631.29355631.29355631.29
属公司深圳市尚金缘珠宝实业有限
公司（以下简称197836792.64197836792.64深圳尚金缘公
司）
合计200038928.28355641.29199683286.992202135.64355641.291846494.35
(2)商誉账面原值被投资单位名称本期企业合并形或形成商誉的事期初数本期减少期末数成项
杭州尚金缘公司1846494.351846494.35
东片污水公司10.0010.00航民科尔贵金属
355631.29355631.29
公司
深圳尚金缘公司197836792.64197836792.64
合计2202135.64197836792.64200038928.28
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商期初数本期增加本期减少期末数誉的事项
东片污水公司10.0010.00
航民科尔贵金属公司355631.29355631.29
合计355641.29355641.29
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第55页共114页资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致收购杭州尚金缘公司产生的商誉所在杭州尚金缘公司杭州尚金缘公司一致资产组为杭州尚金缘公司资产组收购深圳尚金缘公司产生的商誉所在深圳尚金缘公司深圳尚金缘公司一致资产组为深圳尚金缘公司资产组
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
杭州尚金缘公司111072359.27125300000.00
深圳尚金缘公司463945173.25974500000.00
小计575017532.521099800000.00（续上表）
预测期内的收入增稳定期增长率、预测期年折现率及其确定
项目长率、利润率等参数利润率等参数及限依据及其确定依据其确定依据根据预测的销量和根据预测的销量
销售单价计算，收入和销售单价计折现率8.30%，根增长算，收入增长率据加权平均资本杭州尚金缘公司5年-5.27%-15.37%；根
为 0，根据预测的 成本模型（WACC）据预测的收入成本
收入成本等，利计算确定费用等计算，利润率润率为2.42%
1.28%-2.42%
根据预测的销量和根据预测的销量
销售单价计算，收入和销售单价计折现率9.43%，根增长算，收入增长率据加权平均资本深圳尚金缘公司5年-5.90%-11.64%；根
为 0，根据预测的 成本模型（WACC）据预测的收入成本
收入成本等，利计算确定费用等计算，利润率润率为3.28%
2.55%-3.41%
小计
第56页共114页(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率（万元）（万元）（%）（万元）（万元）（%）
深圳尚金缘公司6，000.007355.48122.59（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数深圳尚金缘公司小计
16.长期待摊费用
项目期初数合并增加本期摊销其他减少期末数达美染整公司土
336547.84112182.48224365.36
地租赁费
房屋租赁费490204.8855982.64434222.24航民合同精机公
司租赁资产改造16963853.401456404.1215507449.28支出
生产用模具3616.023616.02
装修费3978505.172764021.293344593.183397933.28
合计21772727.312764021.294972778.4419563970.16
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备62638327.0811574876.2044887008.627045625.97与资产相关的政府
65233341.5811247526.9961671834.339908463.90
补助交易性金融负债公
62693752.9115673438.2249145991.1711898869.48
允价值变动损益
第57页共114页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产内部交易未实现利
30247390.625059074.1127595157.934676238.89
润
租赁负债26790452.854893724.718850610.791053559.68
合计247603265.0448448640.23192150602.8434582757.92
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
2154649.31425054.631905000.00285750.00
价值变动损益
固定资产加速折旧36123111.025418466.6540817394.856122609.22
使用权资产25629648.614650754.478633228.501042690.57非同一控制下企业合
16070401.084017600.27
并资产评估增值
合计79977810.0214511876.0251355623.357451049.79
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产10494260.0437954380.197431664.8727151093.05
递延所得税负债10494260.044017615.987431664.8719384.92
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备925683.571012231.24
交易性金融负债公允价值变动损益51233769.901293804.36
与资产相关的政府补助3574546.304494903.94
可抵扣亏损57559322.9840662460.76
合计113293322.7547463400.30
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
第58页共114页年份期末数期初数备注
2026年1034836.682680789.90
2027年7720302.398266406.68
2028年29281970.1329715264.18
2029年19522213.78
合计57559322.9840662460.76
18.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付购买污水处
70561783.8270561783.8270561783.8270561783.82
理资产款预付工程及设备
22568789.9422568789.9425702616.0025702616.00
软件款
合计93130573.7693130573.7696264399.8296264399.82
(2)其他说明期末预付购买污水处理资产款情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因包括11000万元用于质押的定期存单为租借黄金
提供担保，黄金保证金
234500000.22元，信用
货币资金345029008.50345029008.50质押/保证金
证保证金400000.00元、远期结汇保证金利息
8.28 元，以及 ETC 保证金
129000.00元。
合计345029008.50345029008.50
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
第59页共114页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因包括11000万元用于质押的定期存单为租借黄金提供担保，信用证保证金
3200000.00元，黄金保
证金0.22元，保函保证金货币资金115723372.33115723372.33质押/保证金
600000.00元，远期结汇
保证金365130.06元，银行承兑汇票保证金
1455242.05 元以及 ETC
保证金103000.00元。
合计115723372.33115723372.33
20.短期借款
项目期末数期初数
保证借款22020747.151501810.38
合计22020747.151501810.38
21.交易性金融负债
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债1263454485.643969832404.072921276967.442312009922.27
其中：黄金租赁-本金1198600300.003834356360.002858138890.002174817770.00
黄金租赁-公允
56966320.0059575510.00116541830.00
价值变动
黄金租赁-应付
7860742.6965107374.0763110954.499857162.27
利息
黄金 T+D 交易 10793160.00 10793160.00
远期外汇合约27122.9527122.95
合计1263454485.643969832404.072921276967.442312009922.27
注：本期增加中含企业合并导致的增加1092306841.40元。
(2)其他说明
黄金租赁业务详见本财务报表附注十四（三）之说明。
第60页共114页22.应付票据项目期末数期初数
银行承兑汇票4850000.00
合计4850000.00
23.应付账款
项目期末数期初数
应付材料及劳务采购款204171260.86199897476.52
应付工程及设备款50028590.6065916268.74
合计254199851.46265813745.26
24.预收款项
项目期末数期初数
预收租赁费185088.67
合计185088.67
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款53235913.9827595157.44
合计53235913.9827595157.44
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬240447093.311061234104.671054456075.88247225122.10离职后福利
—设定提存4076358.4764665370.4765490980.393250748.55计划
辞退福利5000.005000.00
合计244523451.781125904475.141119952056.27250475870.65
(2)短期薪酬明细情况
第61页共114页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、
116671479.24973936444.30963488762.56127119160.98
津贴和补贴
职工福利费97897225.6730898441.8830095223.1198700444.44
社会保险费3938632.0949043732.9750653376.272328988.79
其中：医疗
3612224.9444971195.2146436756.142146664.01
保险费工伤
326407.154072537.764216620.13182324.78
保险费
住房公积金1294949.081286345.088604.00工会经费和
职工教育经21939756.316060536.448932368.8619067923.89费
小计240447093.311061234104.671054456075.88247225122.10
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3807845.7662341101.4163010978.473137968.70
失业保险费268512.712324269.062480001.92112779.85
小计4076358.4764665370.4765490980.393250748.55
注：本期增加中含企业合并导致的“工资、奖金、津贴和补贴”增加8875179.46元
27.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税54579341.9462222714.96
增值税17467175.1613786288.40
代扣代缴个人所得税6845352.938428757.79
房产税6287017.125919874.80
土地使用税3782781.313782581.81
城市维护建设税1309502.76761469.41
印花税1166820.921249516.08
教育费附加656220.90404260.51
地方教育附加437480.60386521.23
第62页共114页项目期末数期初数
消费税152759.47131428.37
环保税48989.7050024.44
合计92733442.8197123437.80
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利48389000.00
其他应付款57415705.5713537736.40
合计57415705.5761926736.40
(2)应付股利项目期末数期初数
香港富民投资有限公司48389000.00
小计48389000.00
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
委外加工待结算金料37672612.33
应付暂收款5062614.122406977.61
房产证办证费3894380.763894380.76
排污权购置款3489501.36
合同履约保证金600000.001800000.00
应付土地租赁费897904.501782678.00
其他5798692.503653700.03
小计57415705.5713537736.40
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
原达美染整公司、美时达印染公司评估
房产证办证费3894380.76提留，暂未支用
第63页共114页项目期末数未偿还或结转的原因
小计3894380.76
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债8527759.351593007.08
合计8527759.351593007.08
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额21047767.263065408.89
合计21047767.263065408.89
31.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额20421390.739224770.63
减：未确认的融资费用1824454.431514612.86
租赁负债净额18596936.307710157.77
32.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
专项应付款8000000.00
合计8000000.00
(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
超长期特别国债8000000.008000000.00
小计8000000.008000000.00
第64页共114页33.预计负债项目期末数期初数形成原因
销售返利483253.06销售返利
合计483253.06
34.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关政府
政府补助113026237.5018831600.0024074568.04107783269.46补助一次性蒸汽蒸汽入网费按年
6261006.30357798.171339259.545279544.93
入网费限确认收入
合计119287243.8019189398.1725413827.58113062814.39
(2)其他说明
一次性蒸汽入网费系向使用蒸汽的单位收取的一次性管网建设费，共计44727085.55元（其中有11948000.00元已计缴增值税951107.45元）。根据财政部相关规定，公司将上述一次性管网建设费从提供相关服务起按10年的期限分摊计入损益，2024年度分摊计入其他业务收入的金额为1339259.54元，累计分摊39447540.62元。
35.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送期末数金转其他小计新股股股股份总
1050818859-29999986-299999861020818873
数
(2)其他说明
根据公司第九届董事会第十二次会议（临时会议）、2024年第二次临时股东大会，本公司以自有资金通过上海证券交易所以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，实际回购人民币普通股29999986股（每股面值人民币1元），并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次回购的股份。公司以货币资金全额支付了此次回购款项合计人民币
218749803.45元，因上述注销股份而减少实收本人民币29999986.00元，减少资本公
第65页共114页积（股本溢价）人民币元10132289.95元，因资本公积（股本溢价）不足冲减，冲减盈余公积，减少盈余公积178617527.50元。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价10132289.9510132289.95
其他资本公积8295567.638295567.63
合计8295567.6310132289.9510132289.958295567.63
(2)其他说明
1)本期购买少数股东股权形成股本溢价10132289.95元，具体情况详见本财务报表
附注七(三)之说明。
2)本期资本公积-股本溢价减少的情况详见本财务报表附注五(一)35之说明。
37.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积492249128.0168155194.43178617527.50381786794.94
合计492249128.0168155194.43178617527.50381786794.94
(2)其他说明
本期盈余公积变动的情况详见本财务报表附注五(一)38之说明。
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润4624728670.074309789202.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）35857.26调整后期初未分配利润4624728670.074309825059.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润719710013.40685172554.71
第66页共114页项目本期数上年同期数
减：提取法定盈余公积68155194.4354774295.39
应付普通股股利315245657.70315245657.70
其他803618.77248990.95
期末未分配利润4960234212.574624728670.07
(2)其他说明
1)根据公司2023年度股东大会通过的2023年度利润分配方案，以未分配利润向全体
股东每10股派发现金股利3元（含税），合计分配普通股股利315245657.70元（含税）。
2)本期按2024年度实现净利润（母公司）提取10%的法定公积金68155194.43元。
3)子公司航民合同精机公司、美时达印染公司按照其2024年度实现净利润的4%为上
限提取职工福利基金共计803618.77元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入11454477054.459887349962.089653195049.828330384663.73
其他业务收入13457146.953688461.1612464815.782586860.76
合计11467934201.409891038423.249665659865.608332971524.49
其中：与客户之间的
11467934201.409891038423.249665659865.608332971524.49
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)收入按行业的分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入11467934201.409665659865.60
小计11467934201.409665659865.60
3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22172216.82元
2.税金及附加
第67页共114页项目本期数上年同期数
城市维护建设税16730912.6514833562.08
教育费附加8510099.537582729.80
地方教育附加5735003.425108937.05
房产税5586384.554786771.87
印花税5612500.973540701.25
土地使用税3254730.703369202.62
消费税1239071.241005755.88
车船使用税158099.82153335.05
环保税208075.55193741.25
合计47034878.4340574736.85
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及业务费133597437.77104961861.07
差旅费、办公费用20736738.0212110378.01
市场推广费4189088.783741305.64
折旧和摊销7245893.831035154.21
其他1737455.45478786.00
合计167506613.85122327484.93
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬137638513.80124809118.68
办公费17809000.6318296776.59
折旧和摊销21632432.4611887337.25
业务招待费12143136.9212972246.01
咨询费及中介机构费用9335335.479262545.38
差旅费、汽车费用4333295.254398461.39
第68页共114页项目本期数上年同期数
检测费、修理费2175049.843280768.93
其他5054271.513578511.19
合计210121035.88188485765.42
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬114619199.52110757683.47
直接投入51828051.5353422469.98
折旧费及长期待摊费用摊销14423084.7019237429.98
其他费用835127.60757873.89
合计181705463.35184175457.32
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出58640404.9531823488.49
利息收入-54234267.78-68867524.11
汇兑净损益-2415417.53-216642.23
其他2647581.821372817.58
合计4638301.46-35887860.27
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助24074568.0421878104.75
与收益相关的政府补助17001298.7421592811.8412205065.65
代扣个人所得税手续费返还231205.09268316.88
增值税加计抵减16101933.0314460505.94
合计57409004.9058199739.4112205065.65
第69页共114页8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1102290.05
黄金 T+D 交易投资收益 -52753894.76
远期外汇合约-26444.25-48402.27
理财产品投资收益17220536.2236145099.44
应收款项融资贴现利息-59064.22
合计-36721157.0636096697.17
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
2154649.311374463.68当期损益的金融资产）
其中：银行理财产品公允价值变动收益2154649.311815463.68
债务工具投资-441000.00
衍生金融工具产生的公允价值变动收益81668.91交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入-36674321.29-19430457.02当期损益的金融负债）
其中：黄金租赁-公允价值变动-27097681.29-19395769.95
黄金 T+D 公允价值变动 -9576640.00
远期外汇合约-34687.07
合计-34438003.07-18055993.34
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失18685834.45-5735603.77
合计18685834.45-5735603.77
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-12990739.75-7591227.79
第70页共114页项目本期数上年同期数
预付账款减值损失-1738377.95
合计-12990739.75-9329605.74
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-878615.452227577.37-878615.45
无形资产处置收益6047695.766047695.76
合计5169080.312227577.375169080.31
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
碳排放配额交易12884100.4812884100.48
赔偿收入689862.00586756.00689862.00
无法支付款项446830.94384558.18446830.94
其他114882.2561743.83114882.25
合计14135675.671033058.0114135675.67
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失3200587.622551922.333200587.62
对外捐赠2142000.003038000.002142000.00赔（罚）款支出748015.641753598.12748015.64
其他459980.454751.84459980.45
合计6550583.717348272.296550583.71
15.所得税费用
(1)明细情况
第71页共114页项目本期数上年同期数
当期所得税费用136546702.78119417479.55
递延所得税费用5011639.11-4211875.47
合计141558341.89115205604.08
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额970588596.93890100353.68
按母公司适用税率计算的所得税费用145588289.54133515053.09
子公司适用不同税率的影响20267783.0311272527.82
调整以前期间所得税的影响1888719.20-3829886.03
非应税收入的影响-1029100.24-2221003.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2684627.201553431.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-135214.21-74938.33影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4389969.148576505.08
或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响-32096731.77-33572117.49
子公司递延税率变动对所得税的影响-13967.85
所得税费用141558341.89115205604.08
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
337805000.00
价物
其中：深圳尚金缘公司337805000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物29369031.09
其中：深圳尚金缘公司29369031.09
取得子公司支付的现金净额308435968.91
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第72页共114页项目本期数上年同期数
利息收入54234267.7854105199.00
收到与资产相关补助18831600.0021816800.00
收到与收益相关的政府补助10932282.4410956704.93
收到碳排放配额交易款12884100.48
收到履约保证金1800000.00
收到的其他及往来款净额9804808.295344255.67
合计106687058.9994022959.60
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的办公费等33390968.6128164986.20
支付的技术开发费等22453375.8621903416.60
支付的业务招待费等15731350.1514302246.14
支付的咨询费及中介机构费用等15053085.6411692729.73
支付的差旅费、汽车费用等8883515.176769122.10
支付的捐赠支出2142000.003038000.00
支付的履约保证金1200000.00
支付其他往来款净额及费用等13997689.9512638339.66
合计112851985.3898508840.43
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回理财产品净额1196295226.22
收回黄金 T+D 交易保证金 23150462.40
收到理财产品投资收益17220536.2236145099.44
收回远期结售汇保证金365121.7844886.88
合计40736120.401232485212.54
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品净额15094536.32
黄金 T+D 交易投资损失 52753894.76
第73页共114页项目本期数上年同期数
合计67848431.08
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2600318997.781179137669.33
融负债
收到政府专项应付款8000000.00
收回质押的定期存款及利息181692611.11
收回的黄金租赁保证金2023768.62
合计2608318997.781362854049.06
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数偿还以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2672484838.49958271695.60
融负债
支付的股份回购款218749803.45
支付的黄金租赁保证金102903517.84
支付深圳百泰投资控股往来款17400000.00
收购合同精机公司少数股东股权7100000.00
租借黄金实物而质押的定期存款70000000.00
本期支付租赁付款额6818871.245847978.17
合计3025457031.021034119673.77
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润829030255.04774894749.60
加：资产减值准备12990739.759329605.74
信用减值准备-18685834.455735603.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
262802578.29250955790.03
产折旧
使用权资产折旧6677229.344802570.88
无形资产摊销15061484.4812431739.45
第74页共114页补充资料本期数上年同期数
长期待摊费用摊销4972778.442406527.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5169080.31-2227577.37损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3200587.622551922.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）34438003.0718055993.34
财务费用（收益以“－”号填列）61291643.9720380943.20
投资损失（收益以“－”号填列）36721157.06-36096697.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5838826.26312546.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3190413.11-4524422.30
存货的减少（增加以“－”号填列）-172821417.62-261976711.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）351936872.78-67208360.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-155665404.9248524975.79其他
经营活动产生的现金流量净额1275810831.91778349199.39
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3040822868.883253278405.55
减：现金的期初余额3253278405.551502910562.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-212455536.671750367843.48
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金3040822868.883253278405.55
其中：库存现金2461413.921899316.23
第75页共114页项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款2483056789.023072063721.33
可随时用于支付的其他货币资金555304665.94179315367.99可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3040822868.883253278405.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由
银行存款110000000.00110000000.00因租借黄金实物质押的定期存款期末黄金租赁保证金
234500000.22元，信用证保证金
400000.00元、远期结汇保证金利
息 8.28 元，ETC 保证金 129000.00元；
其他货币资金期初黄金租赁保证金0.22元，信用
235029008.505723372.33
证保证金3200000.00元、银行承
兑汇票保证金1455242.05元，远期结汇保证金365130.06元、保函
保证金 600000.00 元、ETC 保证金
103000.00元；
小计345029008.50115723372.33
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款1500000.0062000000.00[注]41500000.0022000000.00租赁负债（含一年内到期9303164.8524402293.196818871.24-238108.8527124695.65的租赁负债）
小计10803164.8562000000.0024402293.1948318871.24-238108.8549124695.65
[注]本期增加中含企业合并导致的增加
第76页共114页6.净额列报现金流量情况
公司理财业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。
如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
项目本期增加金额上年同期增加金额
收到其他与投资活动有关的现金1019125999.902142443325.66
支付其他与投资活动有关的现金1017000000.00910003000.00
(五)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金14397935.23
其中：美元1807053.887.188412989826.11
欧元187106.737.52571408109.12
应收账款82568749.79
其中：美元10921249.377.188478506308.97
欧元539809.037.52574062440.82
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用309841.57741689.67
与租赁相关的总现金流出11196620.107218911.16
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
第77页共114页六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬114619199.52110757683.47
直接投入51828051.5353422469.98
折旧费及长期待摊费用摊销14423084.7019237429.98
其他费用835127.60757873.89
合计181705463.35184175457.32
其中：费用化研发支出181705463.35184175457.32
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将小城热电公司、航民热电公司、江东热电公司、澳美印染公司、美时达印染公司、达美染整公司、钱江染整公司、航民非织造布公司、浙江航民海运有限公司（以下简称航民海运公司）、航民水处理公司、东片污水公司、物资贸易公司、航民合同精机公司、
杭州航民百泰首饰有限公司（以下简称航民百泰公司）、百泰销售公司、杭州尚金缘公司、
华恒首饰公司、杭州航民达美纺织品贸易有限公司（以下简称达美贸易公司）、航民科尔珠
宝公司、航民科尔贵金属公司和深圳尚金缘公司21家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
航民热电公司杭州萧山杭州萧山电力生产业100.00设立
达美染整公司杭州萧山杭州萧山纺织业75.00设立
美时达印染公司杭州萧山杭州萧山纺织业75.00设立
航民海运公司杭州萧山杭州萧山交通运输业100.00设立
小城热电公司杭州萧山杭州萧山电力生产业100.00设立
江东热电公司杭州萧山杭州萧山电力生产业100.00设立
物资贸易公司杭州萧山杭州萧山批发业100.00设立航民合同精机公
杭州萧山杭州萧山专用设备制造业100.00设立司
钱江染整公司杭州萧山杭州萧山纺织业、制造业70.00同一控制下合并
澳美印染公司杭州萧山杭州萧山纺织业70.00同一控制下合并
航民水处理公司杭州萧山杭州萧山水的生产和供应业100.00同一控制下合并
航民非织造布公杭州萧山杭州萧山纺织业100.00同一控制下合并
第78页共114页司
东片污水公司杭州萧山杭州萧山污水处理100.00非同一控制合并
航民百泰公司杭州萧山杭州萧山黄金饰品加工100.00同一控制下合并
百泰销售公司杭州萧山杭州萧山黄金首饰销售100.00同一控制下合并
杭州尚金缘公司杭州临平杭州临平黄金饰品加工100.00非同一控制合并
华恒首饰公司杭州萧山杭州萧山珠宝首饰销售55.00设立
达美贸易公司杭州萧山杭州萧山纺织业100.00设立航民科尔珠宝公
杭州萧山杭州萧山珠宝首饰加工51.00设立司航民科尔贵金属
杭州萧山杭州萧山珠宝首饰加工100.00非同一控制合并公司
深圳尚金缘公司广东深圳广东深圳珠宝首饰加工65.00非同一控制合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日
时点成本比例（%）方式
2024年2月72024年2月7
深圳尚金缘公司337805000.0065.00股权受让日日（续上表）购买日购买日至期末被购买方购买日至期末被购购买日至期末被购买方的现金流量的确定被购买方的净名称买方的收入依据利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入深圳尚金取得控
2670589497.4262825477.79244228816.50-22859286.04-216385080.51
缘公司制权
(2)其他说明
2023年12月28日公司通过股权受让的方式以33780.50万元收购深圳百泰投资控股
集团有限公司持有的深圳尚金缘公司合计65.00%的股权。公司于2024年1月31号和2024年2月27号分别支付第一期及第二期股权收购款16890.25万元和16890.25万元。深圳尚金缘公司于2024年2月7日在深圳市市场监督管理局完成工商变更手续。本次收购完成后，公司持有深圳尚金缘公司65.00%股权，形成非同一控制下的企业合并。
根据股权转让协议中的第九条“业绩承诺”，深圳百泰投资控股集团承诺深圳尚金缘公司在2024年、2025年、2026年三个会计年度实现的净利润应分别不低于6000万元、6500
万元、7000万元。若深圳尚金缘公司未完成业绩承诺或其商誉发生减值，需对公司进行业绩补偿。
上述股权转让的定价系交易双方在参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》
第79页共114页（坤元评报〔2023〕967号）的基础上协商确定。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目深圳尚金缘公司
合并成本337805000.00
现金337805000.00
合并成本合计337805000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额139968207.36
商誉197836792.64
(2)大额商誉形成的主要原因本次交易对价系交易双方在参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2023〕967号）的基础上协商确定。在购买日对合并成本大于合并中取得的深圳尚金缘可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况深圳尚金缘公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产1610428297.401594357896.32
货币资金160965513.25160965513.25
应收款项131087742.45131087742.45
预付账款2864888.102864888.10
其他应收款356222268.00356222268.00
存货790983782.98788423524.49
其他流动资产130180286.28130180286.28
固定资产6761614.342917596.57
使用权资产3231271.783231271.78
无形资产8724795.53786233.97
长期待摊费用2764021.291036458.03
递延所得税资产16642113.4016642113.40
第80页共114页深圳尚金缘公司项目购买日购买日公允价值账面价值
负债1395092593.771391074993.50
借款40041416.6740041416.67
交易性金融负债1092306841.401092306841.40
应付款项74139911.3674139911.36
合同负债98423310.6198423310.61
应付职工薪酬8875179.468875179.46
应交税费23558150.6123558150.61
其他应付款27353026.2927353026.29一年内到期的非
3526757.763526757.76
流动负债
其他流动负债22042581.3922042581.39
递延所得税负债4825418.22807817.95
净资产215335703.63203282902.82
减：少数股东权益75367496.2771149015.99
取得的净资产139968207.36132133886.83
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上述被收购方于合并日的可辨认资产、负债的公允价值，依据坤元资产评估有限公司出具的评估报告（坤元评报〔2023〕967号）确定。
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
航民合同精机公司2024年12月5日51%100%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目航民合同精机公司
购买成本7100000.00
现金7100000.00
购买成本合计7100000.00
减：按取得的股权比例计算17232289.95
第81页共114页项目航民合同精机公司的子公司净资产份额
差额-10132289.95
其中：调整资本公积10132289.95
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
达美染整公司25%30162924.21172032416.20
钱江染整公司30%31084452.5260000000.00222313017.24
澳美印染公司30%13496800.2730000000.00119229915.34
深圳尚金缘公司35%15676025.4791043521.74
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计达美染整
584544596.06359664777.65944209373.71214384733.0341769639.12256154372.15
公司钱江染整
407629121.43470665723.19878294844.62135478397.491773056.29137251453.78
公司澳美印染
383352349.4561486167.86444838517.3145231867.382173598.8247405466.20
公司深圳尚金
1484183313.3423289699.131507473012.471231858916.269505715.601241364631.86
缘公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计达美染整
671478610.60351826581.271023305191.87415002027.8140899859.35455901887.16
公司钱江染整
499019519.96497110788.06996130308.02156338263.242363495.69158701758.93
公司澳美印染
449710721.3659260224.33508970945.6953834154.202693074.6256527228.82
公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称
第82页共114页营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
达美染整公司1444625919.13120651696.85120651696.8581837482.50
钱江染整公司872084195.62103614841.75103614841.75153768887.75
澳美印染公司249364024.1944989334.2444989334.2449549878.56
深圳尚金缘公司2670589497.4262825477.7962825477.79244228816.50
(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
达美染整公司1242262348.86101623573.66101623573.66181514664.89
钱江染整公司867069928.24108063139.53108063139.53150130836.59
澳美印染公司265019689.8051334008.3051334008.3046984624.72
(五)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
投资账面价值合计4000000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1102290.05
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助18831600.00
其中：计入递延收益18831600.00
与收益相关的政府补助17001298.74
其中：计入其他收益17001298.74
合计35832898.74
第83页共114页(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额
递延收益113026237.5018831600.0024074568.04
小计113026237.5018831600.0024074568.04（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益107783269.46与资产相关
小计107783269.46
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额41075866.7843470916.59
合计41075866.7843470916.59
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第84页共114页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第85页共114页由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的15.36%（2023年12月31日：19.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款22020747.1522467733.3322467733.33
交易性金融负债2312009922.272312009922.272312009922.27
应付账款254199851.46254199851.46254199851.46
其他应付款57415705.5757648522.0756699961.82384766.50563793.75
租赁负债18596936.3020421390.7313370932.027050458.71一年内到期的非
8527759.359326369.639326369.63
流动负债
长期应付款8000000.008000000.008000000.00
小计2680770922.102684073789.492654703838.5113755698.5215614252.46（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1501810.381553755.591553755.59
交易性金融负债1263454485.641263454485.641263454485.64
应付票据4850000.004850000.004850000.00
应付账款265813745.26265813745.26265813745.26
其他应付款13537736.4013843569.6512698174.15393670.50751725.00
第86页共114页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
租赁负债7710157.779224770.631825688.067399082.57一年内到期的非
1593007.082045871.552045871.55
流动负债
小计1558460942.531560786198.321550416032.192219358.568150807.57
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产559154649.31559154649.31
(1)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期559154649.31559154649.31损益的金融资产
银行理财产品559154649.31559154649.31
2.衍生金融资产81668.9181668.91
第87页共114页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
3.应收款项融资317608438.51317608438.51
持续以公允价值计量的资
81668.91559154649.31317608438.51876844756.73
产总额
3.交易性金融负债2312009922.272312009922.27
(1)交易性金融负债2312009922.272312009922.27
租借黄金2301216762.272301216762.27
黄金 T+D 交易 10793160.00 10793160.00持续以公允价值计量的负
2312009922.272312009922.27
债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.对于衍生金融资产，公司期末根据当天上海黄金交易所公布的黄金合约收盘价格作
为市价的确定依据。
2.对于银行租借黄金实物业务，公司期末根据当天上海黄金交易所公布的黄金合约收
盘价格作为市价的确定依据。
3. 对于黄金 T+D 交易业务，公司对于期末持仓的黄金 T+D 合约，根据当天上海黄金交
易所公布的黄金 T+D 合约交易均价作为结算价格，以结算价格减去初始购买黄金 T+D 合约成交价格确认期末公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的部分银行短期理财产品，公司期末根据银行提供的产品净值作为市价的确定依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，公司采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第88页共114页母公司母公司对对本公本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本司的持表决权比股比例例（%）
（%）
航民集团 杭州萧山 实业投资 RMB 61000.00 万元 44.37 44.37
(2)本公司最终控制方是本公司最终控制方是航民村资产经营中心。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司合营和联营企业情况
联营企业名称联营企业与本公司关系杭州航民华盛首饰科技有限公司与控股子公司联营的企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州萧山航民宾馆航民集团控制的企业杭州航民汽配加工有限公司航民集团控制的公司绍兴亚仑工业品销售有限公司2024年6月前系航民集团控制的公司浙江水木物联技术有限公司航民集团参股的公司杭州航民纺织品质量检测有限公司航民集团的控股子公司杭州富丽华建材有限公司航民集团的控股子公司杭州航民物业服务有限公司航民集团的控股子公司杭州航民雪贝儿生物科技有限公司航民集团的控股子公司杭州航民雅致商务酒店航民集团的控股子公司浙江航民纳斯环保科技有限公司航民集团的控股子公司本公司董事长关系密切的家庭成员科尔珠宝股份有限公司直接或间接控制的公司本公司董事长关系密切的家庭成员浙江航民科尔纺织有限公司直接或间接控制的公司
环冠珠宝金饰有限公司持本公司5%以上股份的关联方张婉娟环冠珠宝金饰有限公司实际控制人周灿明张婉娟之子周灿坤张婉娟之子
2024年2月7日前系张婉娟控制的公司，2024
深圳尚金缘公司年2月7日开始系本公司控股子公司深圳百泰投资控股集团有限公司张婉娟控制的公司
第89页共114页其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市金百泰珠宝实业有限公司张婉娟控制的公司深圳市百泰金艺科技有限公司张婉娟控制的公司天津市金百泰珠宝首饰有限公司张婉娟控制的公司深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司张婉娟控制的公司杭州金喜福首饰有限公司周灿明控制的公司深圳市百泰国礼文化创意有限公司周灿坤控制的公司
华禧文化（深圳）有限公司周灿坤控制的公司深圳国礼智造有限公司深圳市百泰国礼文化创意有限公司参股公司深圳金饰文创科技有限公司张婉娟关系密切的家庭成员控制的公司深圳市百泰首饰精铸有限公司张婉娟控制的公司深圳市百泰珠宝实业有限公司张婉娟控制的公司深圳市潮鸿利珠宝有限公司张婉娟关系密切的家庭成员控制的公司深圳市昊泰首饰有限公司张婉娟参股的公司深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限公司张婉娟参股的公司深圳市金时代投资有限公司张婉娟关系密切的家庭成员控制的公司深圳市利百泰珠宝有限公司张婉娟参股的公司深圳市中谷科技文化有限公司张婉娟控制的公司航民集团监事关系密切的家庭成员控制的公杭州告顿纺织品有限公司司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
深圳市金百泰珠宝实业有限公司货物、劳务等26594566.19646385.37
绍兴亚仑工业品销售有限公司采购机修配件等23239701.0045922145.53
深圳市昊泰首饰有限公司货物、劳务等12871989.76
深圳市百泰金艺科技有限公司加工劳务10386597.862781757.53
深圳市百泰首饰精铸有限公司货物、劳务等9200332.78
浙江水木物联技术有限公司采购固定资产7604037.1924013896.44
第90页共114页关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州航民物业服务有限公司职工宿舍物业费5887350.742920401.94
深圳市利百泰珠宝有限公司货物、劳务等4488019.96
杭州金喜福首饰有限公司电费4306849.74956186.95
深圳百泰投资控股集团有限公司货物、劳务等1975501.50
浙江航民科尔纺织有限公司原料1534977.961494955.94深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限
货物、劳务等1497339.69公司
航民集团电、汽等1104929.4927342.31
杭州萧山航民宾馆餐饮住宿费732059.541309956.47
华禧文化（深圳）有限公司货物、劳务等707326.74
杭州航民雪贝儿生物科技有限公司原料604286.00538984.06
天津市金百泰珠宝首饰有限公司货物、劳务等545623.02
杭州富丽华建材有限公司原料、办公费282831.86270476.91
杭州航民雅致商务酒店餐饮住宿费等214451.24203147.81
杭州航民纺织品质量检测有限公司检测费85000.0075000.00
深圳市百泰国礼文化创意有限公司货物、劳务等27884.07
深圳国礼智造有限公司货物、劳务等17409.72
深圳尚金缘公司货物、劳务等15423.89124647.79
深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司货物、劳务等5477.13
深圳市金时代投资有限公司货物、劳务等20.56
小计113929987.6381285285.05
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
天津市金百泰珠宝首饰有限公司加工劳务224164685.03685121.24
深圳市金时代投资有限公司加工劳务190410603.28
深圳市金百泰珠宝实业有限公司加工劳务7893185.36
华禧文化（深圳）有限公司加工劳务6655512.78
深圳百泰投资控股集团有限公司加工劳务3121470.54
杭州告顿纺织品有限公司加工劳务1481142.06
第91页共114页关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州萧山航民宾馆汽、饰品等923940.361184949.53
深圳尚金缘公司加工劳务798262.835181484.11
杭州航民华盛首饰科技有限公司水电、辅料等435724.57
深圳市潮鸿利珠宝有限公司加工劳务397484.07深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限
加工劳务374850.68公司
杭州航民物业服务有限公司电、汽等366128.43492004.59
深圳市百泰国礼文化创意有限公司加工劳务139317.70
杭州航民汽配加工有限公司汽、水、饰品等133904.31144809.76
航民集团电、汽、饰品等117076.59283440.46
杭州航民纺织品质量检测有限公司电、汽72967.9469380.98
杭州富丽华建材有限公司水、汽、饰品等55805.9372436.72
杭州航民雪贝儿生物科技有限公司水、电、饰品等54989.0747044.42
深圳金饰文创科技有限公司加工劳务26221.68
深圳市百泰珠宝实业有限公司加工劳务22524.03
深圳市中谷科技文化有限公司加工劳务16483.52
深圳市百泰金艺科技有限公司加工劳务7230.00
浙江航民纳斯环保科技有限公司水、汽等7015.461827.98
绍兴亚仑工业品销售有限公司加工劳务1323.00
深圳市昊泰首饰有限公司加工劳务688.68
深圳市百泰首饰精铸有限公司加工劳务30.00
科尔珠宝股份有限公司饰品9191336.28
小计437678567.9017353836.07
2.关联租赁情况
出租方名称承租方名称租赁资产种类本期数上期数
航民海运公司办公场地120000.00120000.00
物资贸易公司办公场地120000.00120000.00航民集团
达美染整公司停车场地229357.80229357.80
航民合同精机公司生产及办公场地660550.46660550.46
第92页共114页科尔珠宝公司生产及办公场地458715.60458715.60
东片污水公司生产场地440366.97440366.97
科尔贵金属公司生产及办公场地486238.53486238.53
本公司生产及办公场地297247.71594495.41
杭州航民物业服务有限华恒首饰公司员工宿舍31860.0039600.00公司
航民百泰公司员工宿舍1452240.001503101.88杭州金喜福首饰有限公
杭州尚金缘公司生产及办公场地3429599.913429599.93司
小计7726176.988082026.58
3.关联担保情况
航民集团、深圳百泰投资控股集团有限公司、本公司为航民百泰公司、科尔珠宝公司、
杭州尚金缘公司、深圳尚金缘公司、科尔贵金属公司租借黄金实物提供担保截至2024年
12月31日，由航民集团、深圳百泰投资控股集团有限公司、本公司为航民百泰公司、科尔
珠宝公司、杭州尚金缘公司、深圳尚金缘公司、科尔贵金属公司租担保的向各银行租借黄金
余额如下：
尚未归还实期末公允价值（含租赁最终到期备银行名称被担保人担保人物黄金重量
税）日注（kg）中国民生银行股份
有限公司杭州萧然科尔珠宝公司航民集团15.009222000.002025/6/12支行中国民生银行股份
有限公司杭州萧然科尔珠宝公司航民集团50.0030740000.002025/6/9支行中国工商银行股份
有限公司杭州萧东航民百泰公司航民集团100.0061480000.002025/9/2支行中国工商银行股份
有限公司杭州萧东航民百泰公司航民集团150.0092220000.002025/9/2支行中国工商银行股份
有限公司杭州萧东航民百泰公司航民集团70.0043036000.002025/1/10支行中国工商银行股份
航民百泰公司航民集团100.0061480000.002025/10/17有限公司杭州萧东
第93页共114页支行中国建设银行股份
有限公司杭州瓜沥航民百泰公司航民集团75.0046110000.002025/9/26支行中国建设银行股份
有限公司杭州瓜沥航民百泰公司航民集团80.0049184000.002025/3/17支行中国建设银行股份
有限公司杭州瓜沥航民百泰公司航民集团80.0049184000.002025/3/25支行浙商银行股份有限
航民百泰公司航民集团100.0061480000.002025/8/19公司杭州分行
大华银行(中国)有
航民百泰公司航民集团140.0086072000.002025/2/28限公司杭州分行中国民生银行股份杭州尚金缘公
有限公司杭州滨江航民集团85.0052258000.002025/02/19司支行中国工商银行股份杭州尚金缘公
航民集团50.0030740000.002025/12/17有限公司江东支行司
本公司、深圳
汇丰银行（中国）有深圳尚金缘公百泰投资控
100.0061480000.002025/1/20
限公司深圳分行司股集团有限公司
本公司、深圳
汇丰银行（中国）有深圳尚金缘公百泰投资控
100.0061480000.002025/1/21
限公司深圳分行司股集团有限公司
本公司、深圳平安银行深圳分行深圳尚金缘公百泰投资控
140.0086072000.002025/8/26
水贝珠宝支行司股集团有限公司宁波银行股份有限深圳尚金缘公
航民集团142.0087301600.002025/7/21公司杭州萧山支行司
合计1577.00969539600.00
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬441.56万元448.68万元
5.其他关联交易
2024年度，本公司无偿使用航民集团土地20亩。
公司为了引进新工艺，投资设立杭州航民华盛首饰科技有限公司，2024年度无偿提供
第94页共114页1743.36平厂区供其生产办公。
公司通过股权受让的方式收购深圳百泰投资控股集团有限公司持有的深圳尚金缘公司
合计65.00%的股权，具体情况详见本财务报表附注七（二）之说明。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津市金百泰珠宝
3209945.88158534.54
首饰有限公司深圳市金时代投资
1286388.3264319.42
有限公司深圳百泰投资控股
724401.2743464.08
集团有限公司杭州告顿纺织品有
104155.986249.36
限公司
应收账款杭州萧山航民宾馆103155.006189.30深圳市金百泰珠宝
39255.051962.75
实业有限公司杭州航民汽配加工
20865.001251.90
有限公司
华禧文化（深圳）
1493.0074.65
有限公司
深圳尚金缘公司643666.0032183.30
小计5489659.50282046.00643666.0032183.30浙江水木物联技术
预付款项8000.00有限公司
小计8000.00
华禧文化（深圳）
14631.96731.60
有限公司深圳金饰文创科技
其他应收1550.0077.50有限公司款深圳市百泰国礼文
451.5822.58352.2717.61
化创意有限公司
深圳尚金缘公司303987.9115199.40
小计16633.54831.68304340.1815217.01
2.应付关联方款项
第95页共114页项目名称关联方期末数期初数
浙江水木物联技术有限公司3052600.008733366.00
绍兴亚仑工业品销售有限公司1060239.792998716.77
深圳市金百泰珠宝实业有限公司2455769.13
深圳市昊泰首饰有限公司1846052.75
深圳市百泰首饰精铸有限公司1226071.91
深圳市百泰金艺科技有限公司841661.37
应付账款深圳市利百泰珠宝有限公司741938.84
浙江航民科尔纺织有限公司315651.26438823.28深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限
137379.26
公司
杭州金喜福首饰有限公司125623.03138602.29
杭州萧山航民宾馆80280.00
华禧文化（深圳）有限公司52301.12
杭州富丽华建材有限公司282831.86
小计11935568.4612592340.20
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项除本财务报表附注之其他重要事项所述与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府所签署有关资
产租赁协议事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
第96页共114页经公司第九届董事会第十五次会议审议，以2024年12月31日总股本
1020818873.00股为基数，向全
拟分配的利润或股利/经审议批准宣告发放的利体股东每10股派发现金股利3元（含润或股利税），合计派发现金306245661.90元（含税），上述事项尚需公司股东大会审议。
(二)除上述事项外，截至2025年3月27日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对纺织业务、黄金珠宝业务、电力生产业务及批发业务等的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
行业分部项目纺织业黄金珠宝业电力生产业批发业交通运输业
主营业务收入4135031985.527033742394.14868569351.73506884701.6023913430.32
主营业务成本3216497504.126588410577.95660193529.67500494556.6228693774.81
资产总额2958759446.833668000770.09954063204.3332515983.3367419908.25
负债总额523457603.602538645202.0770612290.937972019.599888152.30（续上表）项目机械制造业水利管理业未分部金额分部间抵销合计
主营业务收入50742654.90102315892.941266723356.7011454477054.45
主营业务成本38695441.0796370943.251242006365.419887349962.08
资产总额53486208.33149692672.774275873783.561857094251.8110302717725.68
负债总额18318269.62100862328.30132016952.36185760129.873216012688.90
(二)与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府签订的资产租赁事宜
2014年10月11日公司与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府（以下简称瓜沥镇政府）签订《资产租赁协议书》和相关补充协议，就公司租赁瓜沥镇政府污水处理资产（包括土地、建
第97页共114页筑物、设备等，以下简称标的资产。该等资产为瓜沥镇政府向杭州萧山污水处理有限公司购
买）的有关事宜达成如下协议：
1.瓜沥镇人民政府向杭州萧山污水处理有限公司购买上述标的资产所需资金（人民币
45568137.82元）由公司垫付。瓜沥镇政府在杭州萧山污水处理有限公司向其交付标的资
产的同时，将标的资产同步移交租赁给公司使用和管理。由于瓜沥镇政府购买标的资产所需资金全部由公司垫付，故瓜沥镇政府同意将标的资产租赁给公司使用，同时公司垫付款项的利息作为租赁费。租期每三年为一期，期满后续展。垫付资金待瓜沥镇政府将标的资产转让
给第三方后三个月内归还公司。
2.在条件成熟时，瓜沥镇政府通过一定程序使公司作为唯一受让者合法取得标的资产。
公司购买标的资产价格为45568137.82元，即公司为瓜沥镇政府购买标的资产的垫付资金
45568137.82元抵作转让价款。
3.在租赁期间，公司因标的资产的管理、运用、再投入、改造、处分或者其他情形投资
形成的资产归属公司所有。同时上述资产获得的收益将归属于公司所有。
考虑上述标的资产后期污水处理扩容配套用地之需要，尚需对标的资产周边进行征地拆迁工作。2014年10月15日，公司与瓜沥镇政府签订《资产租赁协议书之补充协议》，主要约定如下：
1.针对拆迁所需的资金，由公司先行垫付并作为公司未来竞得拆迁所形成的工业用地使
用权之预付款，第一期资金预付2500万，资金使用成本按年利息7.2%计算。以后资金使用额度视拆迁情况再行协商。
2.如公司竞得拆迁所形成的工业用地使用权，则拆迁垫付资金待拆迁所形成的工业用地
使用权出让后，瓜沥镇政府所得款项予以归还；如公司未竞得拆迁所形成的工业用地使用权，瓜沥镇政府将促使有关部门在土地成交后30日内，将公司先行垫付的拆迁所需资金和相应的资金使用成本一并计算支付给公司。
2014年10月，公司将上述协议约定的垫付资金合计70561783.82元支付给瓜沥镇政府，公司账列其他非流动资产。
根据公司与瓜沥镇政府签订的《资产租赁协议书》和相关补充协议，将租赁期限延续三年，即2023年10月11日至2026年10月10日。截止2024年12月31日，有关利息尚未结算。公司按银行同期贷款利率4.35%计算垫付资金70561783.82元的利息收入
3069714.00元，同时确认相关资产租赁费3069714.00元。上述利息收入作为非经常性损益进行扣除。
第98页共114页(三)黄金租赁
子公司与中国工商银行股份有限公司杭州萧东支行、中国建设银行股份有限公司水贝珠
宝支行等16家银行金融机构签订《贵金属租赁合同》或者相关协议，向银行金融机构借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。其合同或协议的主要相关内容如下：
1.实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，
交易双方向金交所提出租借申报。
2.租赁结算价以交易当时金交所该租赁品种的即时价格为参考，双方议定。以租赁结
算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，在租赁到期日一次性支付。
3.公司应在租赁到期当日一次性归还全部租赁黄金，并与银行金融机构在金交所会员
服务系统进行相应货权转移操作。如果公司在金交所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是金交所指定冶炼厂生产并被金交所接受，能在交易所交易的标准黄金。公司归还黄金时，可以使用与原租赁黄金不同品种的金交所标准黄金。
4.租赁到期，公司没有按时足额归还租赁黄金或未按合同约定将租赁费支付给银行金融机构，视同公司违约。银行金融机构有权采取相关措施向公司追偿租赁黄金等值货款以及公司应付未付的任何租赁费。
5.租赁未到期，未经银行金融机构同意不得提前归还租赁黄金。
基于业务实质以及上述交易条款，公司向中国工商银行、中国建设银行等16家银行金融机构租借黄金实物，形成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动计入当期损益。
截至2024年12月31日，公司尚未归还的租入黄金实物明细如下：
期末租赁期末公允价值（含公允价值金融机构黄金数量初始成本应付利息
税）变动金额（kg）
大华银行(中国)
有限公司杭州分140.0080266200.0086072000.005805800.00635886.67行中国工商银行江
50.0030910500.0030740000.00-170500.001125550.33
东支行汇丰银行深圳分
100.0056900000.0061480000.004580000.00773840.08
行
中国建设银行水665.00400119200.00408842000.008722800.00486890.24
第99页共114页贝珠宝支行宁波银行股份有
129.0073620300.0079309200.005688900.00214725.87
限公司宁波银行股份有
65.0038366680.0039962000.001595320.0037087.79
限公司杭州分行宁波银行杭州萧
142.0078832720.0087301600.008468880.0050439.00
山支行平安银行深圳分
333.00191558540.00204728400.0013169860.00641234.26
行水贝珠宝支行仁丰银行深圳分
100.0056120000.0061480000.005360000.00723324.44
行浙商银行股份有
100.0057226000.0061480000.004254000.0045462.88
限公司杭州分行中国工商银行杭
530.00301346000.00325844000.0024498000.002497489.56
州萧东支行中国建设银行杭
235.00143550250.00144478000.00927750.00392576.76
州瓜沥支行中国民生银行股
份有限公司杭州215.00118262800.00132182000.0013919200.0084434.86滨江支行中国民生银行股
份有限公司杭州100.0060982500.0061480000.00497500.0058949.75萧然支行中国银行股份有
限公司杭州市临58.0033109880.0035658400.002548520.00244922.40平支行中国银行深圳翠
395.00227346200.00242846000.0015499800.001400658.61
竹北路支行中国银行萧山瓜
370.00226300000.00227476000.001176000.00443688.77
沥支行
合计3727.002174817770.002291359600.00116541830.009857162.27
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内49325670.5044386708.69
1-2年118314.6971681.90
第100页共114页账龄期末数期初数
2-3年9406.00158171.91
3-5年181882.36152058.73
5年以上123973.8316681.14
账面余额合计49759247.3844785302.37
减：坏账准备3166407.692839841.89
账面价值合计46592839.6941945460.48
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备106114.000.21106114.00100.00
按组合计提坏账准备49653133.3899.793060293.696.1646592839.69
合计49759247.38100.003166407.696.3646592839.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备106114.000.24106114.00100.00
按组合计提坏账准备44679188.3799.762733727.896.1241945460.48
合计44785302.37100.002839841.896.3441945460.48
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内49325670.502959540.226.00
1-2年118314.6911831.4710.00
2-3年9406.001881.2020.00
3-5年181882.3672752.9440.00
5年以上17859.8314287.8680.00
第101页共114页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计49653133.383060293.696.16
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
106114.00106114.00
准备按组合计提坏
2733727.89326565.803060293.69
账准备
合计2839841.89326565.803166407.69
(4)应收账款前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备
余额的比例（%）
杭州福恩股份有限公司4111231.118.26246673.87
绍兴周润纺织品有限公司2660271.715.35159616.30
绍兴市奕万纺织品贸易有限公司1486248.292.9989174.90
绍兴叁六纺织品有限公司956059.221.9257363.55
浙江耀至光纺织品有限公司877358.131.7652641.49
小计10091168.4620.28605470.11
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利3750000.00150000000.00
其他应收款62858688.4873375787.94
合计66608688.48223375787.94
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
美时达印染公司3750000.00
达美染整公司150000000.00
第102页共114页项目期末数期初数
小计3750000.00150000000.00
2)本期无账龄1年以上重要的应收股利
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
暂借款92000000.0090000000.00
应收暂付款246728.83707625.47
排污权处置款4835613.30
押金保证金21000.00
账面余额合计97103342.1390707625.47
减：坏账准备34244653.6517331837.53
账面价值合计62858688.4873375787.94
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内8854514.08580625.47
1-2年121828.058000000.00
2-3年8000000.0082001000.00
3-5年80001000.0010000.00
5年以上126000.00116000.00
合计97103342.1390707625.47
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备97103342.13100.0034244653.6535.2762858688.48
合计97103342.13100.0034244653.6535.2762858688.48（续上表）
第103页共114页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备90707625.47100.0017331837.5319.1173375787.94
合计90707625.47100.0017331837.5319.1173375787.94
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合97103342.1334244653.6535.27
其中：1年以内8854514.08531270.846.00
1-2年121828.0512182.8110.00
2-3年8000000.001600000.0020.00
3-5年80001000.0032000400.0040.00
5年以上126000.00100800.0080.00
小计97103342.1334244653.6535.27
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数34837.53800000.0016497000.0017331837.53
期初数在本期——————
--转入第二阶段-7309.687309.68
--转入第三阶段-800000.00800000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提503742.994873.1316401267.0016909883.12
本期收回或转回-2933.00-2933.00本期核销其他变动
期末数531270.8412182.8133701200.0034244653.65
第104页共114页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）期末坏账准备计提
6.0010.0038.2435.27比例（%）
5)本期无实际核销的其他应收款情况
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
8000000.002-3年1600000.00
东片污水公司暂借款90.63
80000000.003-4年32000000.00
杭州市生态环境局
排污权处置款4835613.301年以内4.98290136.80萧山分局
航民海运公司暂借款4000000.001年以内4.12240000.00杭州安向逸物联技
应收暂付款100000.005年以上0.1080000.00术有限公司
张亚丽应收暂付款49828.051-2年0.054982.81
小计96985441.3599.8834215119.61
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司
1883463099.361883463099.361538558099.361538558099.36
投资
合计1883463099.361883463099.361538558099.361538558099.36
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减减减计提被投资单位账面值追加少其账面值减值价值准投资投他价值准准备备资备
航民热电公司73880000.0073880000.00
第105页共114页钱江染整公司42854482.3542854482.35
澳美印染公司22030216.1722030216.17
达美染整公司113897400.00113897400.00
美时达印染公司44980875.0044980875.00
航民水处理公司10000000.0010000000.00
航民海运公司74900000.0074900000.00航民非织造布公
80251255.9480251255.94
司
小城热电公司100807476.25100807476.25
江东热电公司120416929.32120416929.32
东片污水公司35945010.0035945010.00
物资贸易公司15000000.0015000000.00航民合同精机公
5100000.007100000.0012200000.00
司
航民百泰公司783194454.33783194454.33航民科尔珠宝公
15300000.0015300000.00
司
深圳尚金缘公司337805000.00337805000.00
小计1538558099.36344905000.001883463099.36
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入979301662.08680754709.981048507391.32740494010.55
其他业务收入3460014.36384665.751644786.1766891.68
合计982761676.44681139375.731050152177.49740560902.23
其中：与客户之间
的合同产生的收982761676.44681139375.731050152177.49740560902.23入
2.研发费用
第106页共114页项目本期数上年同期数
职工薪酬22583729.4423283783.19
直接投入13896540.7515375535.27
折旧和摊销2166043.962319075.94
其他费用12370.8019963.71
合计38658684.9540998358.11
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益508850000.00343900000.00
理财产品投资收益8919643.0019537319.62
合计517769643.00363437319.62
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
1968492.69
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损12205065.65益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2209873.97益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费803985.66
委托他人投资或管理资产的损益17220536.22对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回308842.41
第107页共114页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10785679.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目3069714.00
小计48572190.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6395721.35
少数股东权益影响额（税后）4246402.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额37930066.65其他符合非经常性损益定义的损益项目系计算的代瓜沥镇政府垫付资金所计算的对应
利息收入3069714.00元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.450.690.69扣除非经常性损益后归属于公司
10.850.650.65
普通股股东的净利润
第108页共114页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 719710013.40
非经常性损益 B 37930066.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 681779946.75
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6176092224.71
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
购买少数股东权益 E2 10132289.95
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 315245657.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 144197302.37
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 74552501.08
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00
提取职工奖福基金、归属于公司普通股股东
I1 -803618.77的净资产增减变动其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产6283112450.61
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.45%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.85%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 719710013.40
非经常性损益 B 37930066.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 681779946.75
第109页共114页仅为出具浙江航民股份有限公司2024年度审计报告天健审〔2025〕1561号之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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