审计报告

淮北矿业控股股份有限公司

容诚审字[2025]230Z0918 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表8

3合并利润表9

4合并现金流量表10

5合并所有者权益变动表11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15

10财务报表附注16-174容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至/1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https//WWW.rsm.global/china/

容诚审字[2025]230Z0918 号

淮北矿业控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了淮北矿业控股股份有限公司（以下简称淮北矿业）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淮北矿业2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于淮北矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）非流动资产减值

1、事项描述

淮北矿业及其子公司的非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产、在建

1工程及无形资产。截止至2024年末，淮北矿业非流动资产减值事项对于淮北矿业

的财务报表而言是重要的。淮北矿业管理层（以下简称管理层）通过计算各相关资产及资产组（即独立产生现金流入的可认定最小资产组合）的预计未来现金流量的现值来评估非流动资产于2024年12月31日的账面价值是否存在减值。

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”23及“五、合并财务报表项目注释”14、16、17、19。

预计未来现金流量现值的计算需要管理层作出重大判断，尤其是关于未来煤炭价格、产量、生产成本、资本性支出以及折现率的估计。由于非流动资产的账面价值对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情况，因此我们将非流动资产减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对非流动资产减值实施的相关程序主要包括：

（1）与管理层讨论并复核淮北矿业的非流动资产，以评估是否存在减值迹象；

（2）对于存在减值迹象的非流动资产，复核管理层编制的折现现金流计算模型，主要审计程序包括：

*复核采用的折现现金流计算模型、适用对象及方法；

*复核折现现金流计算模型采用的关键假设的合理性（主要包括矿山寿命、未来生产计划、销售价格、运营成本、折旧费用、税金、资本性支出及折现率等），并与管理层进行沟通；

*将管理层采用的未来煤炭价格与公司煤炭的历史售价、公开市场的预测价格进行了比较；

*将预测的产量与历史产量、核定产能等相关数据进行了比较；

*复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于非流动资产减值

2的判断及估计。

（二）长期应付职工薪酬计算事项

1、事项描述

淮北矿业近年来贯彻国家“去产能”政策的要求，实施减员增效政策，内退人员数量逐年增加。淮北矿业按照国家及企业内部相关政策向内退人员支付工资、各项社保等福利费用，按照企业会计准则的规定应对内退人员自离岗起即计提辞退福利。根据“财企[2009]117号”文件及企业内部相关政策，淮北矿业在改制时将在以后年度需要支付的改制前的“离退休人员”、“不在岗老工伤”、“遗属”三类人员的生活补偿费及各项社保费用根据折现模型从改制前的净资产中进行扣除。截止至

2024年12月31日，淮北矿业长期应付职工薪酬余额合计1977383946.77元。

请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”40。

由于长期应付职工薪酬的账面价值对财务报表的重要性，因此我们将长期应付职工薪酬的计算识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对长期应付职工薪酬的计算实施的相关程序主要包括：

（1）向淮北矿业人力资源部了解长期应付职工薪酬相关的内部控制，评估内

部控制设计的有效性，并对执行情况进行测试；

（2）针对辞退福利：获取淮北矿业各项内退政策文件，了解内退人员的福利项目和执行的标准；关注报告期内福利水平的重大变更及履行的变更审批程序；

获取内退人员名单，与辞退福利计提的内退人员核对是否一致；对报告期内新增人员进行抽查，核实是否符合内退政策以及是否经过内部审批流程；抽查部分内退人员工资、福利费的发放情况，核实实际发放与计提标准是否一致；

（3）针对“三类人员”费用：了解“三类人员”的人员数量在报告期内的变化情

况及变化原因；关注报告期内“三类人员”福利水平的重大变更及履行的变更审批程序；抽查“三类人员”福利费的发放情况，核实实际发放与计提标准是否一致；

3（4）获取精算机构编制的精算报告，对精算机构实行精算所依据的参数：精

算人员采用的折现率、福利水平等合理性及一致性进行复核。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于长期应付职工薪酬计算事项相关的判断及估计。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括淮北矿业2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估淮北矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算淮北矿业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督淮北矿业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并

4不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由

于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对淮北矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致淮北矿业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就淮北矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

5层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为淮北矿业容诚审字[2025]230Z0918 号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）黄亚琼（项目合伙人）

中国注册会计师：

孔振维

中国·北京中国注册会计师：

葛景泉

2025年3月26日

7淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名安徽雷鸣科化股份

有限公司，是1999年2月24日经安徽省人民政府皖府股字（1999）22号批准证书批准，由淮北矿业（集团）有限责任公司（以下简称“淮北矿业集团”）、安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所、南京理工大学、北京中煤雷耀经贸联合公司共同发起，于1999年3月18日设立登记的股份有限公司，公司注册资本50000000.00元。根据公司2001年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕34号文核准，本公司于2004年4月向社会公众公开发行人民币普通股40000000股，并于

2004年4月在上海证券交易所挂牌上市，股本增至90000000.00元。

2010年6月公司实施2009年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股

转增2股，股本增至108000000.00元。2011年7月公司实施2010年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增2股，股本增至129600000.00元。

2012年9月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1283号文件核准，本公

司发行股份吸收合并湖南西部民爆股份有限公司，2012年11月本公司向吴干建等173名自然人股东发行股票45636496股，公司股本增至175236496.00元。

2015年7月公司实施2014年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股

转增5股，股本增至262854744.00元。

2017年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕105号文件核准，本公

司向淮北矿业集团、安徽皖投工业投资有限公司、安徽省铁路发展基金股份有限公司发

行股票37301586股，至此公司股本增至300156330.00元。

2018年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1196号文件核准，本

公司向淮北矿业集团发行1522331879股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发

行126095842股股份、向安徽省能源集团有限公司发行22012017股股份、向宝钢资

16淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

源有限公司、国元股权投资有限公司、安徽全威铜业控股有限公司等单位共发行

141784901股股份，至此公司股本增至2112380969.00元。

2019年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1196号文件核准，本

公司启动后续配套募集资金工作，向国华能源投资有限公司、淮南矿业（集团）有限责任公司、马钢集团投资有限公司共发行60031266股股份，至此公司股本增至

2172412235.00元。

2019年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2269号文件核准，本

公司公开发行27574000张可转换公司债券（以下简称“一期可转债”），每张面值100元，发行总额2757400000.00元。2020年1月，经上海证券交易所〔2020〕14号文件核准，本公司可转债在上海证券交易所挂牌交易。截至2021年12月31日，一期可转债全部转换为公司股票，累计转股数量为308623690股，至此公司股本增至

2481035925.00元。

2022年9月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1744号文核准，本公

司公开发行30000000.00张的可转换公司债券（以下简称“二期可转债”），每张面值100元，发行总额3000000000.00元。2022年10月，经上海证券交易所〔2022〕277号文件核准，本公司可转债在上海证券交易所挂牌交易。截至2024年12月31日，累计共有2996617000元二期可转债转换为公司股票，累计转股数量为212222784股，至此公司股本增至2693258709.00元。

截至2024年12月31日，本公司累计股本总数为2693258709.00元。

公司经营地址：安徽省淮北市人民中路276号

法定代表人：孙方

公司主要的经营活动为煤炭采掘、洗选加工、销售、存储；煤炭外购；煤化工产品（包括焦炭）的生产销售（不含危险品）；化工原料及制品（不含危险品）销售；信息

化技术咨询、方案设计、运营维护服务及相关项目建设；智能化系统运营与服务；技术、

经济咨询服务；建筑石料用灰岩露天开采，硝酸铵、硝酸甲铵、硝酸钠、浓硝酸、一甲胺、苦味酸、黑索金、铝粉、石蜡、工业酒精、亚硝酸钠、氯酸钾、铅丹、醋酸丁酯、

过氯乙烯销售，危险货物运输、普通货物运输，仓储服务，装卸搬运服务，机械设备、汽车租赁，销售汽车、机械设备，房地产经纪，民用爆炸物品包装材料、设备生产和销

17淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注售，精细化工产品、田菁粉、塑料制品销售，爆破技术转让，爆破器材生产工艺技术转让，农产品收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月26日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

18淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上且金额大于1亿元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上重要的且金额大于1亿元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以本期重要的应收款项核销上且金额大于1亿元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%账龄超过1年的重要应付账款以上或金额大于1亿元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%账龄超过1年的重要合同负债以上单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的账龄超过1年的重要其他应付款

10%以上或金额大于1亿元

重要的在建工程单个项目的预算大于2亿元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净

资产的5%以上且金额大于10亿元，或单项长期股权重要的合营企业或联营企业

投资账面价值占集团长期股权投资账面价值的20%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入重要投资活动

或流出总额的10%以上且金额大于10亿元重要的或有事项单个或有事项涉及金额大于2亿元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购

19淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

20淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

21淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，

22淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

23淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

24淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

25淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

26淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

27淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的

28淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

29淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具

30淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

31淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

32淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1工程及劳务客户

应收账款组合2火工品销售、爆破服务及矿山业务客户应收账款组合3应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金和保证金

其他应收款组合4应收代垫、代扣代缴款其他应收款组合5应收往来款其他应收款组合6员工借款及备用金其他应收款组合7应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以

33淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1已完工未结算资产合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

34淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量

35淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

36淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

37淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能

38淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.买入返售和卖出回购交易

根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本公司贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。

相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。

证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。

所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。

39淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。

14.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

40淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

15.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

41淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

17.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

42淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

43淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

44淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

45淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的

46淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、17。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

47淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法10-4552.11-9.05

井巷建筑物年限平均法矿井服务年限07.31-11.88

生产设备年限平均法3-2054.75-31.67

运输设备年限平均法8-2054.75-11.88

办公设备年限平均法5-1059.50-19.00

其他年限平均法5-1257.92-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

48淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

A.土地使用权：按照土地使用权证载明的使用期限进行摊销；

B.采矿权：按照“产量法”进行摊销，采矿权摊销额=（采矿权入账价值/可采储量）*原煤产量；

C.探矿权：公司探矿权根据取得方式可以划分为自行勘探取得和通过外购、投资者

49淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注投入等方式取得。公司自行勘探取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第27号——石油天然气开采》，发生的相关勘探支出资本化采用成果法；通过其他方式取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第6号——无形资产》，对通过购买方式取得的探矿权以购买价款等作为成本入账，对投资者投入的探矿权以投资合同约定的价值作为成本入账。后续计量时，公司对探矿权不进行摊销，于转成采矿权之后按照“产量法”进行摊销。

D.软件：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按 5年进行摊销。

E.许可使用权：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按 15 年进行摊销。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法产量法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据

活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

50淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

51淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

52淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将

53淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

54淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

55淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担

56淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实

质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该

57淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

29.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

58淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至

59淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

60淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让煤炭产品、煤化工产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含铁路运输等服务的履约义务，对于铁路运输服务，在公司根据合同约定完成运输服务，交付受托货物时确认收入。对于其他提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。

履约进度按已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

30.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

61淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

62淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

63淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

64淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的

65淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

66淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

土地年限平均法20-5

房产年限平均法20-5

机器设备年限平均法5-20-5-20

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

67淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

68淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（5）售后租回

本公司按照附注三、29的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

33.安全生产费用及维简费

（1）安全费计提依据及标准

根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）相关规定，本公司下属煤炭生产单位报告期内安全生产费用按50元/吨提取，淮矿股份母公司范围内安全费用统筹使用。

*根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

相关规定，本公司下属煤炭生产单位报告期内安全生产费用按50元/吨提取，淮矿股份

69淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

母公司范围内安全费用统筹使用。

*子公司淮矿股份所属二级核算单位工程处与子公司淮北矿业（集团）工程建设有

限责任公司依据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定，矿山工程按3.5%、房屋建筑工程按3.0%提取安全费用列入成本。

*根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定，子公司临涣焦化、碳鑫科技以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：

A.全年实际销售收入在 1000 万元（含）以下的，按 4.5%提取；

B.全年实际销售收入超过 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按 2.25%提取；

C.全年实际销售收入超过 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按 0.55%提取；

D.全年实际销售收入超过 100000 万元以上的部分，按 0.2%提取。

*根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定，非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。提取标准如下：

A.非金属矿山，其中露天矿山每吨 3 元，地下矿山每吨 8 元；

B.小型露天采石场，即年生产规模不超过 50 万吨的山坡型露天采石场，每吨 2 元。

上款所称原矿产量，不含金属、非金属矿山尾矿库和废石场中用于综合利用的尾砂和低品位矿石。

*根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定，民用爆炸物品生产企业雷鸣科化以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：

A.上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；

B.上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；

C.上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；

D.上一年度营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。

*根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

70淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注规定，电力生产企业涣城发电和电力分公司以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，提取标准如下：

A.上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；

B.上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；

C.上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 1%提取；

D.上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.8%提取；

E.上一年度营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.6%提取；

F.上一年度营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.2%提取。

（2）维简费计提依据及标准

经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位吨煤按月提取维简费11元，直接计入煤炭生产成本。

（3）核算方法

*根据《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号）相关规定，本公司按照国家规定提取安全生产费、维简费时，计入相关产品的成本，同时贷记“专项储备”。使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

*计提的井巷基金首先用于补偿井巷建筑物的折旧，井巷建筑物折旧提足后，井巷基金使用比照安全生产费、维简费的核算方法处理折旧。

34.土地塌陷费用核算方法

土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，按确定承担的金额计入产品成本。

35.资产证券化业务

资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报

71淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；

转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

36.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

72淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

37.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

73淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

74淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

设定受益计划负债

本公司已对“离退休人员”、“不在岗老工伤”、“遗属”的福利计划确认为一项负债。

该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

38.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。

执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税销售货物、应税劳务收入13、6、9城市维护建设税煤炭资源的应税营业额2

75淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率（%）企业所得税应纳税所得额25本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率（%）淮矿股份15临涣焦化15碳鑫科技15工科检测15临涣水务15铜陵双狮15雷鸣爆破15西部工程15雷鸣西部15瑞安民爆15徐州安雷20中方民爆20怀化爆破20安泰爆破20桑植爆破20永利民爆20飞达民爆20

2.税收优惠

淮矿股份于2022年10月18日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202234001149，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，淮矿股份自2022年1月1日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕

47号）规定，淮矿股份二级核算单位电力分公司、宿州瓦斯电厂电力收入自2015年1月1日起，享受减按90%计入企业当年收入总额的税收优惠政策。

临涣焦化于2022年10月18日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202234004615，被认定

76淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，临涣焦化自2022年1月1日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《淮北市国家税务局关于临涣焦化股份有限公司资源综合利用产品申请享受增值税100%即征即退的复函》（淮国税函〔2013〕108号），临涣焦化自2013年1月1日起利用工业生产过程中产生的余热生产的电力产品销售实现的增值税给予享受即征

即退100%税收优惠政策。

碳鑫科技于2023年11月30日首次通过高新技术企业认定，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202334005769。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条

例》第九十三条规定，碳鑫科技自2023年1月1日起三年内继续享受国家高新技术企

业15%的企业所得税优惠税率。

工科检测于2023年10月16日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202334004011，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，工科检测自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

临涣水务于2024年10月29日通过高新技术企业复审，取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202434000436，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，临涣水务自2024年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

铜陵双狮于2022年10月18日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202234001674，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第

九十三条规定，铜陵双狮自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

雷鸣爆破于2022年10月18日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局

77淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注核发的高新技术企业证书，证书号 GR202234003030，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第

九十三条规定，雷鸣爆破自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

西部工程于2022年10月18日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202243000046，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第

九十三条规定，西部工程自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国税总局公告〔2012〕12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，本公司子公司西部工程（含西部工程本部、保靖分公司、永顺分公司、凤凰分公司、泸溪分公司）、雷鸣西部、瑞安民爆的产业项目属于鼓励类项目，本期减按15%的税率计征企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司徐州安雷、中方民爆、怀化爆破（本期注销）、安泰爆破（本期注销）、桑植爆破（本期注销）、永利民爆、飞达民爆（本期注销）为小微企业，本期享受相关优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金546.005546.00

银行存款3484356538.084484939420.51

存放中央银行法定准备金562733800.06714436496.02

其他货币资金236662173.94245193006.54

合计4283753058.085444574469.07

其中：存放在境外的款项总额--

2.交易性金融资产

78淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

1074251130.273207168518.61

损益的金融资产

其中：基金及理财产品1061177202.833207168518.61

股票投资13073927.44-

合计1074251130.273207168518.61

期末交易性金融资产余额较期初下降66.50%，主要系子公司财务公司投资基金及理产品减少所致。

3.应收票据

（1）分类列示种2024年12月31日2023年12月31日类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行

承兑------汇票商业

承兑521483366.684969398.39516513968.29519438932.131083851.28518355080.85汇票

合计521483366.684969398.39516513968.29519438932.131083851.28518355080.85

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备521483366.68100.004969398.390.95516513968.29

1.组合1-----

2.组合2521483366.68100.004969398.390.95516513968.29

合计521483366.68100.004969398.390.95516513968.29（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备519438932.13100.001083851.280.21518355080.85

1.组合1-----

79淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2.组合2519438932.13100.001083851.280.21518355080.85

合计519438932.13100.001083851.280.21518355080.85

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

单项计提------

组合1------

组合21083851.283885547.11---4969398.39

合计1083851.283885547.11---4969398.39

（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票-261090475.62

合计-261090475.62

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内2107807276.982130755780.85

1至2年271049520.4154874419.74

2至3年39477826.3892079473.49

3至4年51333674.96158521885.01

4至5年144334327.2188451458.47

5年以上118433704.3648140562.00

小计2732436330.302572823579.56

减：坏账准备646344956.48444205045.27

合计2086091373.822128618534.29

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备379670276.8613.89379670276.86100.00-

按组合计提坏账准备2352766053.4486.11266674679.6211.332086091373.82

1.组合11143703227.9041.86173546113.1415.17970157114.76

2.组合2406015499.4014.8663764702.9115.70342250796.49

80淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

3.组合3803047326.1429.3929363863.573.66773683462.57

合计2732436330.30100.00646344956.4823.652086091373.82（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备277355029.9110.78277355029.91100.00-

按组合计提坏账准备2295468549.6589.22166850015.367.272128618534.29

1.组合1994449996.2638.65111402386.1411.20883047610.12

2.组合2323561462.0412.5852111434.1416.11271450027.90

3.组合3977457091.3537.993336195.080.34974120896.27

合计2572823579.56100.00444205045.2717.272128618534.29

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

六安恒达置业有限公司221888484.49221888484.49100.00经营困难

陕西东岭物资有限责任公司59014706.7459014706.74100.00经营困难

山东华创兴岚实业有限公司23389000.0023389000.00100.00经营困难福建大东海实业集团有限公

18688022.5018688022.50100.00经营困难

司

江华坤昊实业有限公司14091959.7614091959.76100.00经营困难常熟市龙特国际贸易有限公

10190000.0010190000.00100.00经营困难

司宿州市宿马产业发展有限公

8473433.928473433.92100.00经营困难

司天津东方鸿业矿产贸易有限

8202665.008202665.00100.00经营困难

公司

淮北市鸿兴实业有限公司5114836.475114836.47100.00经营困难

中铁四局朝阳石料厂3738326.273738326.27100.00预计无法收回新疆保利德翔煤炭运销有限

3214797.563214797.56100.00经营困难

公司贵州铜仁玉安爆破工程股份

1022048.001022048.00100.00预计无法收回

有限公司

81淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）吉首吉诚渣土清理服务有限

939503.99939503.99100.00预计无法收回

公司淮北市瑞通物源贸易有限公

800610.93800610.93100.00经营困难

司榆中恒远房地产开发有限公

251035.71251035.71100.00经营困难

司

保靖县兴泰矿业有限公司195192.01195192.01100.00预计无法收回

连云港民爆器材有限公司150000.00150000.00100.00预计无法收回徐州苏北民用爆破器材有限

117471.25117471.25100.00预计无法收回

公司贾汪分公司贵州利安爆破工程有限责任

103544.00103544.00100.00预计无法收回

公司淮北市富昌矿业有限责任公

76107.5576107.55100.00预计无法收回

司

淮北矿业（府谷）长城有限

5088.005088.00100.00经营困难

公司湖南省交建工程集团有限公

3000.003000.00100.00预计无法收回

司保靖分公司

山东文隆化轻建材有限公司442.71442.71100.00预计无法收回

合计379670276.86379670276.86——

*于2024年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）

（%）

1年以内1045656008.89136016185.2113.01911518654.3377329297.368.48

1-2年78057083.3722634597.6729.0036760667.978460043.1723.01

2-3年6380105.773048581.7847.7825037055.439605545.9138.37

3-4年3802164.752543553.8466.909798310.005641830.9057.58

4-5年7576822.957072152.4793.3411335308.5310365668.8091.45

5年以上2231042.172231042.17100.00---

合计1143703227.90173546113.1415.17994449996.26111402386.1411.20

*于2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）

（%）

1年以内270849313.1312971297.864.79210420500.447483922.083.56

1-2年75467195.4613050448.3617.2940170522.505322337.2713.25

82淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）

（%）

2-3年18132801.286109472.6233.6937662740.0011586774.6330.76

3-4年18151832.159806767.4354.039644063.344987046.8251.71

4-5年6048359.424460718.6873.7511332019.378399736.9574.12

5年以上17365997.9617365997.96100.0014331616.3914331616.39100.00

合计406015499.4063764702.9115.70323561462.0452111434.1416.11

*于2024年12月31日，按组合3计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）

（%）

1年以内765837901.447295274.440.95964585839.641767412.640.18

1-2年28492768.3017336428.8560.8510861764.15449210.234.14

2-3年6867465.333142197.5845.75299566.0238209.6512.76

3-4年299566.02178494.4359.58953712.91325153.9334.09

4-5年949828.37811671.5985.45---

5年以上599796.68599796.68100.00756208.63756208.63100.00

合计803047326.1429363863.573.66977457091.353336195.080.34

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类2023年12月2024年12月别31日转销或核计提收回或转回其他变动31日销单项

277355029.91110681729.248366482.29--379670276.86

计提组合

111402386.1462143727.00---173546113.14

组合

52111434.1411653268.77---63764702.91

组合

3336195.0826031553.03-3884.54-29363863.57

合计444205045.27210510278.048366482.293884.54-646344956.48

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3884.54

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

83淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额淮北矿业（集团）有限责任

25721888.05454168080.12479889968.1710.1233992430.28

公司房地产开发分公司淮北市相山区

住房和城乡建192910970.29104932226.32297843196.616.2827067198.20设局安徽淮相科技

142940948.03111738771.30254679719.335.3721052206.39

发展有限公司六安恒达置业

221888484.4911970000.00233858484.494.93233858484.49

有限公司淮北开元建设

投资有限责任112519458.6478655840.00191175298.644.0315785941.14公司

合计695981749.50761464917.741457446667.2430.73331756260.50

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据465158244.101880472754.71

合计465158244.101880472754.71

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票4542681956.48-

合计4542681956.48-

（3）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）

按单项计提减值准备---—

按组合计提减值准备465158244.10--—

1.组合1465158244.10--—

2.组合2---—

合计465158244.10--—（续上表）

84淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）

按单项计提减值准备---—

按组合计提减值准备1880472754.71--—

1.组合11880472754.71--—

2.组合2---—

合计1880472754.71--—

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

期末应收款项融资余额较期初下降75.26%，主要系公司本期减少采用银行承兑汇票进行结算所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内484549463.3695.91630095358.7398.70

1至2年13706637.612.715246761.980.82

2至3年4026733.960.802682379.380.42

3年以上2929184.280.58369463.090.06

合计505212019.21100.00638393963.18100.00

本公司预付账款中账龄超过1年以上的金额为20662555.85元，占预付账款余额的4.09%，主要系尚未结算的货款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

甘肃省化轻材料有限责任公司98201400.0019.44

国铭铸管股份有限公司49102591.809.72

广州鞍钢国际贸易有限公司39476592.497.81

淮北市浍铚供应链物流有限公司20000000.003.96

马鞍山钢铁股份有限公司销售公司17906718.293.54

85淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

合计224687302.5844.47

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息8557065.508449638.56

应收股利--

其他应收款211598188.00268224945.03

合计220155253.50276674583.59

（2）应收利息项目2024年12月31日2023年12月31日

发放贷款利息7080246.166295166.03

其他利息（存放同业业务）1476819.342154472.53

小计8557065.508449638.56

减：坏账准备--

合计8557065.508449638.56

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内254908055.72197761746.01

1至2年18377673.6238531226.27

2至3年23839669.5231929453.06

3至4年29003332.8710601665.77

4至5年5845731.305752581.69

5年以上93521238.8592074858.54

小计425495701.88376651531.34

减：坏账准备213897513.88108426586.31

合计211598188.00268224945.03

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

押金、保证金117378639.70129576551.96

代垫、代扣代缴37072703.0292265674.84

往来款6334604.6452953667.19

86淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

员工借款及备用金14849.18607940.09

其他264694905.34101247697.26

小计425495701.88376651531.34

减：坏账准备213897513.88108426586.31

合计211598188.00268224945.03

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段203960169.6710198008.52193762161.15

第二阶段---

第三阶段221535532.21203699505.3617836026.85

合计425495701.88213897513.88211598188.00

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备203960169.675.0010198008.52193762161.15—

1.组合3112482639.705.005624131.99106858507.71—

2.组合437072703.025.001853635.1535219067.87—

3.组合53753561.395.00187678.093565883.30—

4.组合614849.185.00742.4614106.72—

5.组合750636416.385.002531820.8348104595.55—

合计203960169.675.0010198008.52193762161.15—

截至2024年12月31日，一阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内59952685.772997634.295.00

1-2年14990868.49749543.435.00

2-3年9085422.68454271.135.00

3-4年14904737.72745236.895.00

4-5年5080598.84254029.945.00

5年以上8468326.20423416.315.00

合计112482639.705624131.995.00

截至2024年12月31日，一阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款

87淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内37072703.021853635.155.00

合计37072703.021853635.155.00

截至2024年12月31日，一阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1148202.7557410.145.00

1-2年520497.3726024.875.00

2-3年1213734.7660686.765.00

3-4年575298.3828764.925.00

4-5年28604.841430.245.00

5年以上267223.2913361.165.00

合计3753561.39187678.095.00

截至2024年12月31日，一阶段中按组合6计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内---

1-2年---

2-3年10449.18522.465.00

3-4年---

4-5年---

5年以上4400.00220.005.00

合计14849.18742.465.00

截至2024年12月31日，一阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内47900130.402395006.545.00

1-2年685146.5834257.335.00

2-3年1319978.0965998.905.00

3-4年137210.626860.535.00

4-5年160450.698022.535.00

5年以上433500.0021675.005.00

合计50636416.382531820.835.00

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

88淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备196055493.86100.00196055493.86-

按组合计提坏账准备25480038.3530.007644011.5017836026.85—

1.组合31496000.0030.00448800.001047200.00—

2.组合4111850.6430.0033555.1978295.45—

3.组合53822622.3630.001146786.712675835.65—

4.组合720049565.3530.006014869.6014034695.75—

合计221535532.2191.95203699505.3617836026.85—

截至2024年12月31日，三阶段中按单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

无锡西城特种薄板有限公司108834333.78108834333.78100.00经营困难

江苏中能电力燃料有限公司20699313.3120699313.31100.00经营困难

保靖县永畅道路建设有限公司12633780.3012633780.30100.00经营困难

宝塔石化集团财务有限公司12505052.5712505052.57100.00经营困难

唐山润茂通实业有限公司9638906.939638906.93100.00经营困难武东国际贸易有限公司（江苏武东燃

6994633.156994633.15100.00经营困难料有限公司）

保靖县小舟劳务派遣有限责任公司6989593.636989593.63100.00经营困难

天津东方鸿业矿产贸易有限公司5686476.245686476.24100.00经营困难

唐山海港江山煤炭物资有限公司4846020.874846020.87100.00经营困难

怀化中华府公司3400000.003400000.00100.00经营困难

新型保温材料厂1604682.021604682.02100.00经营困难

淮北金达液压机械修造有限公司1409901.521409901.52100.00经营困难

龙山县燕山坡制砂厂800000.00800000.00100.00经营困难

学校12799.5412799.54100.00经营困难

合计196055493.86196055493.86——

2024年12月31日，三阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1496000.00448800.0030.00

合计1496000.00448800.0030.00

2024年12月31日，三阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款：

89淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年111850.6433555.1930.00

合计111850.6433555.1930.00

2024年12月31日，三阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年224787.1167436.1330.00

2-3年352323.04105696.9130.00

3-4年276156.8382847.0530.00

4-5年225304.9667591.4930.00

5年以上2744050.42823215.1330.00

合计3822622.361146786.7130.00

2024年12月31日，三阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年896374.07268912.2230.00

2-3年8357120.552507136.1630.00

3-4年10111780.933033534.2830.00

4-5年188921.3356676.4030.00

5年以上495368.47148610.5430.00

合计20049565.356014869.6030.00

B. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段262542077.7713127103.91249414973.86

第二阶段---

第三阶段114109453.5795299482.4018809971.17

合计376651531.34108426586.31268224945.03

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备262542077.775.0013127103.91249414973.86—

组合3124680551.965.006234027.60118446524.36—

组合491636350.385.004581817.5287054532.86—

90淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

组合54974374.235.00248718.714725655.52—

组合6607940.095.0030397.02577543.07—

组合740642861.115.002032143.0638610718.05—

合计262542077.775.0013127103.91249414973.86—

截至2023年12月31日，一阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内65978433.553298921.685.00

1-2年21817808.561090890.435.00

2-3年17608720.72880436.045.00

3-4年9380598.84469029.945.00

4-5年1594462.0379723.105.00

5年以上8300528.26415026.415.00

合计124680551.966234027.605.00

截至2023年12月31日，一阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内91636350.384581817.525.00

合计91636350.384581817.525.00

截至2023年12月31日，一阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内848767.6442438.385.00

1-2年1215442.8060772.145.00

2-3年755298.3837764.925.00

3-4年258880.8112944.045.00

4-5年1852484.6092624.235.00

5年以上43500.002175.005.00

合计4974374.23248718.715.00

截至2023年12月31日，一阶段中按组合6计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内60000.003000.005.00

91淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年10449.18522.465.00

2-3年150000.007500.005.00

3-4年142415.007120.755.00

4-5年208275.9110413.815.00

5年以上36800.001840.005.00

合计607940.0930397.025.00

截至2023年12月31日，一阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内38178194.441908909.735.00

1-2年1642759.6282137.985.00

2-3年210383.9110519.205.00

3-4年174299.698714.985.00

5年以上437223.4521861.175.00

合计40642861.112032143.065.00

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备87238066.18100.0087238066.18-经营困难

按组合计提坏账准备26871387.3930.008061416.2218809971.17—

组合31496000.0030.00448800.001047200.00—

组合4629324.4630.00188797.34440527.12—

组合54081192.5330.001224357.762856834.77—

组合720664870.4030.006199461.1214465409.28—

合计114109453.5783.5295299482.4018809971.17—

截至2023年12月31日，三阶段中按单项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）武东国际贸易有限公司（江苏武东燃料

6994633.156994633.15100.00经营困难有限公司）

天津东方鸿业矿产贸易有限公司5686476.245686476.24100.00经营困难

唐山润茂通实业有限公司9638906.939638906.93100.00经营困难

江苏中能电力燃料有限公司20699313.3120699313.31100.00经营困难

唐山海港江山煤炭物资有限公司4846020.874846020.87100.00经营困难

92淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

宝塔石化集团财务有限公司12521958.6712521958.67100.00经营困难

淮北金达液压机械修造有限公司1409901.521409901.52100.00经营困难

保靖县永畅道路建设有限公司12633780.3012633780.30100.00经营困难

保靖县小舟劳务派遣有限责任公司6989593.636989593.63100.00经营困难

怀化中华府公司3400000.003400000.00100.00经营困难

新型保温材料厂1604682.021604682.02100.00经营困难

龙山县燕山坡制砂厂800000.00800000.00100.00经营困难

学校12799.5412799.54100.00经营困难

合计87238066.1887238066.18100.00—

2023年12月31日，三阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1496000.00448800.0030.00

合计1496000.00448800.0030.00

2023年12月31日，三阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年507461.74152238.5230.00

3-4年121862.7236558.8230.00

合计629324.46188797.3430.00

2023年12月31日，三阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年354987.38106496.2130.00

2-3年281396.8384419.0530.00

3-4年225304.9667591.4930.00

4-5年0.010.0030.00

5年以上3219503.35965851.0130.00

合计4081192.531224357.7630.00

2023年12月31日，三阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款：

93淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年9481675.772844502.7330.00

2-3年10375504.833112651.4530.00

3-4年248303.7574491.1330.00

4-5年278877.5883663.2730.00

5年以上280508.4784152.5430.00

合计20664870.406199461.1230.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

31日收回或转转销或核计提其他变动31日

回销

其他应收款108426586.31106089021.4716906.10550687.8050500.00213897513.88

合计108426586.31106089021.4716906.10550687.8050500.00213897513.88

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款550687.80

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性2024年12月单位名称账龄期末余额合计坏账准备质31日余额

数的比例(%)无锡西城特种薄

其他108834333.781年以内25.58108834333.78板有限公司上海蝉缘实业有

其他22439264.541年以内5.271121963.23限公司河北容基物流投

其他21934053.911年以内5.151096702.70资有限公司

江苏中能电力燃2-3年，五其他20699313.314.8620699313.31料有限公司年以上

东方付通信息技押金、保

14000000.001年以内3.29700000.00

术有限公司证金

合计—187906965.54—44.15132452313.02

8.买入返售金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

债券450000000.00600000000.00

94淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

其中：政府债券450000000.00600000000.00

减：减值准备322987.50430650.00

买入返售金融资产账面价值449677012.50599569350.00

95淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

9.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料453073611.211538205.25451535405.96229719945.73516718.02229203227.71

库存商品1767428162.1647558542.981719869619.182080191803.5220526957.322059664846.20

发出商品888973741.45-888973741.45593101255.10-593101255.10

周转材料1154436.75-1154436.75363452.56-363452.56

合同履约成本25201210.18-25201210.1817277094.38-17277094.38

合计3135831161.7549096748.233086734413.522920653551.2921043675.342899609875.95

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目2023年12月31日2024年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料516718.021021487.23---1538205.25

库存商品20526957.3242958542.98-15926957.32-47558542.98

合计21043675.3443980030.21-15926957.32-49096748.23

10.合同资产

（1）合同资产情况

96淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产1804244650.2116662153.801787582496.411073423713.7910200008.001063223705.79

未到期的质保金206726064.3132285998.91174440065.40414353292.5246127230.15368226062.37

小计2010970714.5248948152.711962022561.811487777006.3156327238.151431449768.16

减：列示于其他非

流动资产的合同资1404126216.4530039880.531374086335.92733444149.1622201216.77711242932.39产

合计606844498.0718908272.18587936225.89754332857.1534126021.38720206835.77

（2）合同资产的账面价值本期发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

本期开展的工程建设业务规模扩大，根据合同安排已经完成履约义务但已完工未结算资产730820936.42尚未到达结算时点的业务增加所致

合计730820936.42——

（3）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备11970000.001.9711970000.00100.00-

按组合计提减值准备594874498.0798.036938272.181.17587936225.89

组合1539863573.9588.963652939.240.68536210634.71

组合255010924.129.073285332.945.9751725591.18

合计606844498.07100.0018908272.183.12587936225.89

97淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备11970000.001.5911970000.00100.00-

按组合计提减值准备742362857.1598.4122156021.382.98720206835.77

组合1522815432.1769.314756174.230.91518059257.94

组合2219547424.9829.1017399847.157.93202147577.83

合计754332857.15100.0034126021.384.52720206835.77

（4）减值准备的变动情况本期变动金额项目2023年12月31日2024年12月31日

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

单项计提11970000.00----11970000.00

组合14756174.23-1103234.99---3652939.24

组合217399847.15-14114514.21---3285332.94

合计34126021.38-15217749.20---18908272.18

98淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

11.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税861498517.51447174231.73

待认证进项税43556491.13106423482.51

预缴所得税14993237.6980762606.23

预缴其他税费2464369.2217270765.74

合计922512615.55651631086.21

期末其他流动资产余额较期初增长41.57%，主要系公司本期工程投资项目基建施工开展，待抵扣进项税增加所致。

12.发放贷款和垫款

（1）发放贷款和垫款情况项目2024年12月31日2023年12月31日以摊余成本计量的发放贷款和

--

垫款：

企业贷款和垫款2176689388.801810930097.67

其中：贷款2173600000.001797100000.00

贴现资产3089388.8013830097.67以摊余成本计量的发放贷款和

2176689388.801810930097.67

垫款小计

减：以摊余成本计量的发放贷

54772310.5752302866.70

款和垫款减值准备

贷款和垫款账面价值2121917078.231758627230.97

（2）贷款减值准备

2024年度

项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的发放贷款和垫

----

款：

2023年12月31日52302866.70--52302866.70

本期计提2469443.87--2469443.87

本期收回----

已减值贷款利息冲转----

本期核销----

本期转出----

汇率差异----

2024年12月31日54772310.57--54772310.57

13.债权投资

99淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（1）债权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券262715759.962661891.32260053868.64263068558.062282085.08260786472.98

其中：

企业债262715759.962661891.32260053868.64263068558.062282085.08260786472.98券

合计262715759.962661891.32260053868.64263068558.062282085.08260786472.98

（2）按三阶段模型披露

*截至2024年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额减值准备账面价值

第一阶段262715759.962661891.32260053868.64

第二阶段---

第三阶段---

合计262715759.962661891.32260053868.64

2024年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）减值准备账面价值理由

按单项计提减值准备----—

按组合计提减值准备262715759.961.012661891.32260053868.64—

企业债券262715759.961.012661891.32260053868.64—

合计262715759.961.012661891.32260053868.64—

*截至2023年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额减值准备账面价值

第一阶段263068558.062282085.08260786472.98

第二阶段---

第三阶段---

合计263068558.062282085.08260786472.98

2023年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）减值准备账面价值理由

按单项计提减值准备----—

按组合计提减值准备263068558.060.872282085.08260786472.98—

企业债券263068558.060.872282085.08260786472.98—

合计263068558.060.872282085.08260786472.98—

（4）减值准备的变动情况

100淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日债权投

2282085.08379806.24---2661891.32

资

14.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2023年12月31

被投资单位权益法下确日追加投其他综合其他权减少投资认的投资损资收益调整益变动益安徽相王医疗健

42236312.65--3828307.51--

康股份有限公司安徽港口集团孙

34033755.41---3120920.52--

疃港务有限公司临涣中利发电有

304424693.65--26426201.95--

限公司亳州众和煤业有

86554535.34-----

限责任公司淮北国淮新能源

25509592.53--1470282.70--

有限公司淮北申皖发电有

185399621.34--60865532.19--

限公司淮北淮实建设工

1706144.30---521274.53--

程有限责任公司怀化市物联民爆

1102636.29---58787.61--

器材有限公司宿州市淮海民爆

器材有限责任公613135.57---19044.17--司江苏雷鸣爆破工

7028697.90-7800794.16772096.26--

程股份有限公司韩城市永安爆破

服务有限责任公1864849.57---364178.44--司芜湖市鑫泰民爆

物品有限责任公8620321.00--1189576.76--司淮北通鸣矿业有

426281227.50-144300200.006360854.00--

限公司

合计1125375523.05-152100994.1696828646.10--（续上表）本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日额股利或利润

安徽相王医疗健3364776.02--42699844.14-

101淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日额股利或利润康股份有限公司安徽港口集团孙

---30912834.89-疃港务有限公司临涣中利发电有

11515000.00--319335895.60-

限公司亳州众和煤业有

---86554535.34-限责任公司淮北国淮新能源

---26979875.23-有限公司淮北申皖发电有

---246265153.53-限公司淮北淮实建设工

---1184869.77-程有限责任公司怀化市物联民爆

---1043848.68-器材有限公司宿州市淮海民爆

器材有限责任公---594091.40-司江苏雷鸣爆破工

-----程股份有限公司韩城市永安爆破

服务有限责任公600000.00--900671.13-司芜湖市鑫泰民爆

物品有限责任公---9809897.76-司淮北通鸣矿业有

---288341881.50-限公司

合计15479776.02--1054623398.97-

15.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

权益工具投资325918296.77317026912.87

合计325918296.77317026912.87

16.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产41091966192.6038080788201.27

固定资产清理5460897.905456913.39

合计41097427090.5038086245114.66

102淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物井巷建筑物生产设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日17242270602.6521606378493.2325140278029.74740444779.51589992642.081616198859.2566935563406.46

2.本期增加金额1170141467.866671563.194746565757.4535065237.0280934526.84475324326.016514702878.37

（1）购置1029425.92-789316184.043042338.073912843.459260622.32806561413.80

（2）在建工程转入1169112041.94-3683963829.0832022898.9577021683.39466063703.695428184157.05

（3）使用权资产转

--273285744.33---273285744.33入

（4）其他增加-6671563.19----6671563.19

3.本期减少金额81527147.28348100.00681771373.3412848859.1816052552.9731340542.22823888574.99

（1）处置或报废81527147.28348100.00681771373.3412848859.1816052552.9731340542.22823888574.99

4.2024年12月31日18330884923.2321612701956.4229205072413.85762661157.35654874615.952060182643.0472626377709.84

二、累计折旧

1.2023年12月31日6996258633.344865756015.5314892427837.84471207011.96361269608.501025929203.3428612848310.51

2.本期增加金额525854510.87683408463.921964135450.0632520855.0152174675.04123501104.593381595059.49

（1）计提525854510.87683408463.921866194558.2132520855.0152174675.04123501104.593283654167.64

（2）使用权资产转

-97940891.85---97940891.85入

3.本期减少金额63997065.40330695.00674321406.9510105768.9815262805.5429401805.57793419547.44

（1）处置或报废63997065.40330695.00674321406.9510105768.9815262805.5429401805.57793419547.44

4.2024年12月31日7458116078.815548833784.4516182241880.95493622097.99398181478.001120028502.3631201023822.56

三、减值准备

103淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物井巷建筑物生产设备运输设备办公设备其他合计

1.2023年12月31日3741994.35184430980.7643804625.321025384.641066056.137857853.48241926894.68

2.本期增加金额32494956.6748256137.39250938.651152249.689306517.6191460800.00

（1）计提32494956.6748256137.39250938.651152249.689306517.6191460800.00

3.本期减少金额-------

（1）处置或报废-------

4.2024年12月31日36236951.02184430980.7692060762.711276323.292218305.8117164371.09333387694.68

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日

10836531893.4015879437191.2112930769770.19267762736.07254474832.14922989769.5941091966192.60

账面价值

2.2023年12月31日

10242269974.9616556191496.9410204045566.58268212382.91227656977.45582411802.4338080788201.27

账面价值

104淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

*期末无暂时闲置的固定资产情况

*通过经营租赁租出的固定资产项目2024年12月31日账面价值

固定资产87963955.47

合计87963955.47

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物851949782.81正在办理

合计851949782.81——

*固定资产的减值测试情况

2024年12月31日，固定资产可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，对固定

资产进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业收入、预计毛利率、预计增长率

以及相关费用率等，公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行业发展趋势以及管理层对市场发展的预期等编制未来13年的财务预算及现金流量预测。公司考虑相关资产组的特定风险后，现金流量预测所用的折现率是8.54%。（3）固定资产清理项目2024年12月31日2023年12月31日

待报废的固定资产5460897.905456913.39

合计5460897.905456913.39

17.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程4263975920.064363726296.79

工程物资--

合计4263975920.064363726296.79

105淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甲醇综合利用项目---2406291955.38-2406291955.38

陶忽图煤矿项目1363451951.75-1363451951.75733665207.89-733665207.89

聚能发电厂建设项目1439207300.39-1439207300.39---

10 万吨/年 DMC 项目 - - - 419636408.61 - 419636408.61

袁一水面光伏项目---184192965.24-184192965.24

供热改造升级项目一期工程项目---118961727.71-118961727.71

新增精煤输送通廊项目53465505.42-53465505.4265639034.70-65639034.70

110KW 送出及升压站项目 - - 46482135.85 - 46482135.85

淮北零碳智慧物流产业园项目--42675303.58-42675303.58

焦炉上升管余热利用项目 EPC 工程项目 15358542.95 - 15358542.95 33070711.00 - 33070711.00

临涣工业园变电站3号主变改造工程项目--8780042.24-8780042.24

设备投资项目--7526182.48-7526182.48

乙基胺项目132585397.95-132585397.955704503.57-5704503.57

10 亿 Nm3/年焦炉煤气分质深度利用项目 497208663.73 - 497208663.73 5154329.06 - 5154329.06

任庄车站分布式光伏发电项目4767326.65-4767326.654608882.41-4608882.41

孙疃水面光伏项目--4373490.56-4373490.56

临涣矿分布式光伏发电项目--3813815.23-3813815.23

一期 C25 型汽轮发电机组通流技术改造项

--3699115.05-3699115.05目

106淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

化产一期新增冷却塔项目--3256637.17-3256637.17

技术改造项目--2900353.99-2900353.99

干熄焦提升机增设安全制动装置项目--2522123.75-2522123.75

1#、2#循环风机变频器升级改造项目--1947357.23-1947357.23

青东水面光伏项目--1921037.74-1921037.74

铁运处临选厂分布式光伏发电项目--1778228.41-1778228.41

干熄焦2#提升变频器升级改造项目--1725663.80-1725663.80

焦炉环保综合治理 EPC 总承包项目 1287001.82 - 1287001.82 1474951.87 - 1474951.87

信湖矿分布式光伏发电项目--1139258.09-1139258.09

焦炉煤气综合利用项目--577338.27-577338.27

3万吨/年碳酸酯项目123451313.89-123451313.89321698.11-321698.11

孙疃北风井分布式光伏发电项目2841239.37-2841239.3720754.72-20754.72海南省乐东县千家镇西郎岭建筑用花岗岩矿

169902932.66-169902932.662915346.01-2915346.01

项目靖州县八姑岩矿区建筑石料用灰岩矿建设项

140673636.02-140673636.026854112.00-6854112.00

目湖南省临湘市胜龙矿区建筑用砂岩矿280万

130183824.55-130183824.551691349.00-1691349.00

吨/年建设项目

凤凰县帮东绣矿区土建及配套安装工程61431108.08-61431108.081929564.00-1929564.00

千家镇西郎岭建筑用花岗岩矿 160 万 m3/a

46268447.09-46268447.0923085173.17-23085173.17

项目隧道工程湖南省桑植县珠现塔矿区建筑石料用灰岩矿

15248780.36-15248780.36---

项目

南召县青山建筑石料用灰岩矿项目13119506.00-13119506.00---

107淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公楼及仓库建设5015029.35-5015029.353450359.13-3450359.13

生产线改造2333327.21-2333327.215365760.05-5365760.05

信息中心改造1669724.77-1669724.773323697.41-3323697.41

零星工程1366619.06-1366619.061867404.36-1867404.36湖南省桑植县甘溪矿区建筑石料用灰岩矿项

954180.00-954180.00---

目

通道县陇城镇大地冲建筑石料用灰岩矿项目--1451290.00-1451290.00

所里矿区绿化工程--2042549.12-2042549.12

其他42184560.99-42184560.99195888478.83-195888478.83

合计4263975920.06-4263975920.064363726296.79-4363726296.79

*重要在建工程项目变动情况本期转入固定资产金本期其他减少金项目名称预算数2023年12月31日本期增加金额2024年12月31日额额淮北零碳智慧物流产业园项

251495100.0042675303.58149550569.10192225872.68--

目

甲醇综合利用项目3480000000.002406291955.38293741651.452700033606.83--

陶忽图煤矿项目8575000000.00733665207.89631380837.261594093.40-1363451951.75

10 万吨/年 DMC 项目 914320000.00 419636408.61 361049935.89 423118090.83 357568253.67 -

袁一水面光伏项目430464800.00184192965.2457096838.33241289803.57--

10 亿 Nm3/年焦炉煤气分质

720380000.005154329.06492054334.67--497208663.73

深度利用项目

3万吨/年碳酸酯项目287146400.00321698.11123129615.78--123451313.89

聚能发电厂建设项目5061200000.00-1440238693.061031392.67-1439207300.39

108淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本期转入固定资产金本期其他减少金项目名称预算数2023年12月31日本期增加金额2024年12月31日额额

乙基胺项目296820295.865704503.57126880894.38--132585397.95供热改造升级项目一期工程

288855000.00118961727.71101763708.64220725436.35--

项目海南省乐东县千家镇西郎岭

328807800.002915346.01166987586.65--169902932.66

建筑用花岗岩矿项目湖南省临湘市胜龙矿区建筑

用砂岩矿280万吨/年建设项327097700.001691349.00129153664.14661188.59-130183824.55目凤凰县帮东绣矿区土建及配

211851800.001929564.0059501544.08--61431108.08

套安装工程南召县青山建筑石料用灰岩

271267600.00-13119506.00--13119506.00

矿项目

合计——3923140358.164145649379.433780679484.92357568253.673930541999.00（续上表）

工程累计投入占其中：本期利息资本本期利息资本化项目名称工程进度利息资本化累计金额资金来源

预算比例(%)化金额率(%)淮北零碳智慧物流产业园项

76.43100.00——————自筹

目

募集资金、金融

甲醇综合利用项目77.59100.0019829944.934536937.503.40机构贷款

陶忽图煤矿项目15.9015.9021490546.7421490546.743.45自筹

10 万吨/年 DMC 项目 85.38 100.00 2693569.15 2693569.15 2.85 自筹

袁一水面光伏项目56.05100.00——————自筹

10 亿 Nm3/年焦炉煤气分质深

69.0269.02——————自筹

度利用项目

3万吨/年碳酸酯项目42.9942.99——————自筹

109淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

工程累计投入占其中：本期利息资本本期利息资本化项目名称工程进度利息资本化累计金额资金来源

预算比例(%)化金额率(%)

聚能发电厂建设项目28.9528.956252259.216252259.212.80自筹

乙基胺项目44.6744.67——————自筹供热改造升级项目一期工程

100.00100.00——————自筹

项目海南省乐东县千家镇西郎岭

51.6751.6721250.0021250.001.7自筹

建筑用花岗岩矿项目湖南省临湘市胜龙矿区建筑

用砂岩矿280万吨/年建设项40.0040.00——————自筹目凤凰县帮东绣矿区土建及配

29.0029.00358826.60358826.602.84自筹

套安装工程南召县青山建筑石料用灰岩

4.844.84——————自筹

矿项目

合计————————————

110淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

18.使用权资产

（1）使用权资产情况融资租赁租入设经营租入固定资项目其他合计备产

一、账面原值：

1.2023年12月31日724282097.13433100218.78329105187.731486487503.64

2.本期增加金额406375722.6966585047.982138000.00475098770.67

3.本期减少金额273285744.333855201.75-277140946.08

（1）处置或报废-3855201.75-3855201.75

（2）转入自有资产273285744.33--273285744.33

4.2024年12月31日857372075.49495830065.01331243187.731684445328.23

二、累计折旧

1.2023年12月31日142354162.1266987012.3951212503.79260553678.30

2.本期增加金额79838470.9624972410.5216917953.61121728835.09

（1）计提79838470.9624972410.5216917953.61121728835.09

3.本期减少金额97940891.852834429.48-100775321.33

（1）处置或报废-2834429.48-2834429.48

（2）转入自有资产97940891.85--97940891.85

4.2024年12月31日124251741.2389124993.4368130457.40281507192.06

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.2024年12月31日----

四、账面价值

1.2024年12月31日

733120334.26406705071.58263112730.331402938136.17

账面价值

2.2023年12月31日

581927935.01366113206.39277892683.941225933825.34

账面价值

111淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

19.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权探矿权采矿权软件许可使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日3560929310.30769718771.0016965901965.1537609134.75279827674.0621613986855.26

2.本期增加金额175064031.70-1272012423.288809854.5668000000.001523886309.54

（1）购置175064031.70-1272012423.288809854.5668000000.001523886309.54

3.本期减少金额6444656.001658016.11---8102672.11

（1）处置6444656.001658016.11---8102672.11

4.2024年12月31日3729548686.00768060754.8918237914388.4346418989.31347827674.0623129770492.69

二、累计摊销

1.2023年12月31日856694773.38-2555896241.0024435183.9813424992.923450451191.28

2.本期增加金额75185822.80-158233886.052980121.232703032.40239102862.48

（1）计提75185822.80-158233886.052980121.232703032.40239102862.48

3.本期减少金额392023.14----392023.14

（1）处置392023.14----392023.14

4.2024年12月31日931488573.04-2714130127.0527415305.2116128025.323689162030.62

三、减值准备

1.2023年12月31日------

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额------

112淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权探矿权采矿权软件许可使用权合计

（1）处置------

4.2024年12月31日------

四、账面价值

1.2024年12月31日账

2798060112.96768060754.8915523784261.3819003684.10331699648.7419440608462.07

面价值

2.2023年12月31日账

2704234536.92769718771.0014410005724.1513173950.77266402681.1418163535663.98

面价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权50586595.49正在办理中

113淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

20.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年12月2024年12月商誉的事项31日企业合并其他处置其他31日形成的

商洛秦威5045616.41----5045616.41

徐州雷鸣926783.48----926783.48

张家界民爆640000.00----640000.00

中方民爆231515.76----231515.76

雷鸣西部181455334.80----181455334.80

淮北磊森417857.91--417857.91--

亿安砂石3155910.88----3155910.88

合计191873019.24--417857.91-191455161.33

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商2023年12本期增加本期减少2024年12誉的事项月31日计提处置月31日

商洛秦威5045616.41----5045616.41

徐州雷鸣926783.48----926783.48

合计5972399.89----5972399.89

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

上述被投资单位均能独立产生现金流，分别将其整体资产作为一个资产组，期末商誉所在资产组与收购日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

21.长期待摊费用

2023年12月31本期减少2024年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日矿产资源森林

植被恢复补偿41725333.4343164727.942541508.57-82348552.80款征地拆迁补偿

15259233.0028972420.8172.88-44231580.93

款

租房装修费69501.02-69501.02--

其他4376654.84698675.65816260.60-4259069.89

合计61430722.2972835824.403427343.07-130839203.62

22.递延所得税资产、递延所得税负债

114淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

职工薪酬818058718.05122714195.34562024828.6784314555.10

预提费用--131797915.5432949478.89

资产减值损失77412124.5918497901.0842084741.639853427.11

信用减值损失786005446.05188544079.79550481305.52131239664.99

可抵扣亏损539742110.01134525390.9017055659.542541779.62

长期股权投资减值准备59250000.008887500.0059250000.008887500.00

递延收益1347143.74118415.8635446778.717905100.60

贷款减值准备54772310.5613693077.6452302866.7013075716.68

固定资产减值准备200092455.1330013868.27200092455.1330013868.27

内部未实现利润143045247.6221456787.13508610638.1276291595.72

预计负债3695551399.91639447346.653815351376.83659392962.43

产能指标155317216.9838829304.25155317216.9838829304.25

租赁负债1061213405.16165273096.881043459279.78160129951.72

合计7591807577.801382000963.797173275063.151255424905.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

--39366249.496905414.74并资产评估增值

固定资产2643377127.32413366183.652865837332.20446735214.39

弃置费用1507575430.97271702075.141414310363.00260123814.51

使用权资产1269449118.57200899291.581228550922.02188587900.97

合计5420401676.86885967550.375548064866.71902352344.61

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2024年税资产或负债于和负债于2023年税资产或负债于项目

12月31日互抵金2024年12月3112月31日互抵金2023年12月31

额日余额额日余额

递延所得税资产309532.241381691431.55654274.171254770631.21

递延所得税负债309532.24885658018.14654274.17901698070.44

（4）未确认递延所得税资产明细

115淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

资产减值损失202066119.1277120611.41

信用减值损失580264076.365946912.42

可抵扣亏损3731290758.053875371502.40

递延收益63702638.47-

职工薪酬1267627.82-

预计负债2790000.00168154088.19

合计4581381219.824126593114.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日备注

2024-440174602.99——

202569552047.09187615176.57——

202679262213.00555773044.64——

2027327103709.90351648261.21——

2028625735587.971060936661.80——

2029339212588.81-——

2032134262916.79134262916.79——

20331084061243.601144960838.40——

20341072633597.36-——

合计3731823904.523875371502.40——

23.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资

1404126216.4530039880.531374086335.92733444149.1622201216.77711242932.39

产矿山资

源购置---110788702.00-110788702.00款工程设

501812131.02-501812131.02335770796.18-335770796.18

备款专利权

---61200000.00-61200000.00款项

其他5547907.77-5547907.773312894.13-3312894.13

合计1911486255.2430039880.531881446374.711244516541.4722201216.771222315324.70

期末其他非流动资产余额较期初增长53.92%，主要系公司一年以上的合同资产重分类增加以及本期预付的工程设备款增加所致。

24.所有权或使用权受到限制的资产

116淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

存入的票据保证金、受限资金以及

货币资金799395974.00799395974.00冻结存放中央银行法定准备金

无形资产3743368799.793743368799.79抵押银行借款抵押物

使用权资产857372075.49733120334.26抵押融资租赁

合计5400136849.285275885108.05——

25.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款-30000000.00

信用借款127729513.0550063180.55

合计127729513.0580063180.55

期末短期借款余额较期初增长59.54%，主要系本期新增借款导致。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

2024年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。

26.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票1905102320.112236089347.11

合计1905102320.112236089347.11

2024年12月31日，本公司无已到期未支付的应付票据。

27.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付货款4758536446.594852078901.45

应付工程、设备款4548686885.254132507372.45

应付征地补偿费838309398.011206407765.81

应付修理费165150864.21162395837.31

采矿权505188155.76332040000.00

矿山资源款218000000.00301750000.00

其他724243840.38702545651.04

117淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计11758115590.2011689725528.06

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2024年12月31日未偿还或未结转的原因

濉溪县自然资源和规划局283639072.14尚未支付的资源价款

安徽省自然资源厅270970000.00尚未支付的资源价款安徽淮海实业发展集团有限公尚未到约定结算时点的矿山地

153222303.89

司质勘探款

东华工程科技股份有限公司113106508.99尚未支付的工程款

合计820937885.02——

28.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收货款809181273.111029136399.62

预收产能指标交易价款-11975716.55

预收工程款31424803.29

其他2667506.75190679.25

合计843273583.151041302795.42

（2）本期无期末账龄超过1年的重要合同负债。

29.卖出回购金融资产款

项目2024年12月31日2023年12月31日

票据8976618.6936215434.00

合计8976618.6936215434.00

期末卖出回购金融资产款余额较期初下降75.21%，主要系本期财务公司开展的票据再贴现业务减少所致。

30.吸收存款及同业存款

项目2024年12月31日2023年12月31日

活期存款1586412094.171834271339.03

存入保证金59413678.8931127678.40

合计1645825773.061865399017.43

31.应付职工薪酬

118淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬1981569147.097335654283.977624754840.451692468590.61

二、离职后福利-设定提存

9030795.97904496021.65904576646.298950171.33

计划

三、辞退福利417294115.18342748032.92412936916.40347105231.70

四、一年内到期的其他福

80790000.0064676519.8667126519.8678340000.00

利

合计2488684058.248647574858.409009394923.002126863993.64

（2）短期薪酬列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和

1271631681.105534537637.045781489353.611024679964.53

补贴

二、职工福利费-306528575.89306528575.89-

三、社会保险费109910492.04583844684.77688171962.255583214.56

其中：医疗保险费109287604.13479223061.38584270248.354240417.16

工伤保险费490351.72104499703.12103778571.401211483.44

生育保险费132536.19121920.27123142.50131313.96

四、住房公积金9610000.58609980322.83610448230.619142092.80

五、工会经费和职工教育

590416973.37252009681.37189363336.02653063318.72

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

八、其他短期薪酬-48753382.0748753382.07-

合计1981569147.097335654283.977624754840.451692468590.61

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

离职后福利：9030795.97904496021.65904576646.298950171.33

1.基本养老保险7558099.43876908974.09877198809.717268263.81

2.失业保险费1453400.5427449889.2527241674.271661615.52

3.企业年金缴费19296.00137158.31136162.3120292.00

合计9030795.97904496021.65904576646.298950171.33

32.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税203659536.38673928018.21

119淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税115607726.40132957285.37

资源税93343173.23105735255.43

教育费附加3600556.545288347.77

个人所得税15312515.6116033758.52

城建税6866915.007024173.03

土地使用税15724022.6114416743.59

房产税12768408.3812146949.86

印花税13153131.5712406699.57

其他15290876.5112219177.57

合计495326862.23992156408.92

期末应交税费余额较期初下降50.08%，主要系未缴的企业所得税减少所致。

33.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息2503695.804553374.48

应付股利960000.00-

其他应付款3676516875.003527683927.50

合计3679980570.803532237301.98

（2）应付利息项目2024年12月31日2023年12月31日

债券利息-4416600.42

吸收存款利息2503695.80136774.06

合计2503695.804553374.48

（3）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利960000.00-

合计960000.00-

（4）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

保证、抵押金471398802.78443221631.17

120淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

代收代付款116268312.9879208788.67

往来款及其他3088849759.243005253507.66

合计3676516875.003527683927.50

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目账龄超过1年余额未偿还或未结转的原因

淮北矿业（集团）子公司淮矿股份收控股股东淮矿集团经营预算款及

587700950.00

有限责任公司子公司成达矿业对淮矿集团的借款、资产收购款。

公司工会受控股股东淮矿集团工会委员会统一协

淮北矿业（集团）调，公司按照相关法规计提工会经费，但淮矿集团有限责任公司工会398176611.46工会根据各年实际情况向公司收取工会经费，由此委员会导致公司对淮矿集团工会委员会余额较大，账龄较长。

公司补充医疗保险受控股股东淮矿集团社保中心统

淮北矿业（集团）一协调，公司按照内部薪酬政策计提补充医保等，有限责任公司社保160573522.88但淮矿集团社保中心根据各年实际情况向公司收取

中心补充医保基金，由此导致公司对淮矿集团社保中心余额较大，账龄较长。

合计1146451084.34——

34.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款1387420694.382254396709.55

一年内到期的预计负债640549423.46424324002.08

一年内到期的租赁负债199692866.55289224110.91

一年内到期的长期应付款项214637261.4733992380.49

合计2442300245.863001937203.03

35.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税280674633.05125237395.35期末已背书未到期不可终止确

261090475.62239741997.58

认的应收票据

合计541765108.67364979392.93

期末其他流动负债余额较期初增长48.44%，主要系待转销项税增加导致。

36.长期借款

（1）长期借款分类

121淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

保证借款1327673345.551791509216.663.55%-4.65%

信用借款3062399683.964182691066.062.30%-4.45%

抵押借款673574958.40-3.40%

小计5063647987.915974200282.72——

减：一年内到期的长期借款1387420694.382254396709.55——

合计3676227293.533719803573.17——

（2）长期借款分类的说明：

期末淮北矿业股份有限公司、安徽省皖能股份有限公司为本公司子公司淮北矿业涣

城发电有限公司向中国建设银行股份有限公司淮北市分行80094722.22元的长期借款提供连带责任保证；淮北矿业股份有限公司为本公司子公司安徽省亳州煤业有限公司向

中国建设银行股份有限公司淮北市分行576632000.00元的长期借款提供连带责任保证、

向中国银行股份有限公司淮北分行240263333.33元的长期借款提供连带责任保证、向

徽商银行股份有限公司淮北淮海支行240280000.00元的长期借款提供连带责任保证、

向中国民生银行股份有限公司合肥分行96096000.00元的长期借款提供连带责任保证、

向华夏银行股份有限公司合肥胜利路支行48048000.00元的长期借款提供连带责任保证；淮北矿业（集团）有限责任公司为本公司子公司淮北矿业股份有限公司向国家开发

银行安徽省分行46259290.00元的长期借款提供连带责任保证。期末本公司子公司鄂尔多斯市成达矿业有限公司以其持有的采矿权向中国建设银行股份有限公司淮北市分

行作为牵头行的593360000.00元银团借款提供抵押担保；本公司子公司靖州雷鸣亿安

砂石有限公司以其持有的采矿权向中国银行股份有限公司怀化分行的54099957.00元长期借款提供抵押担保；本公司子公司桑植雷鸣矿业有限责任公司以其持有的采矿权向

中国银行股份有限公司怀化分行的26115001.40元长期借款提供抵押担保。

37.应付债券

（1）应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

可转债-2876435753.25

小计-2876435753.25

减：一年内到期的应付债券--

合计-2876435753.25

122淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

2023年12月31

债券名称面值发行日期债券期限发行金额日

可转债3000000000.002022/9/146年3000000000.002876435753.25

合计3000000000.00——3000000000.002876435753.25（续上表）

2024年

债券名本期发按面值计提是否违溢折价摊销本期偿还本期转股12月31称行利息约日

可转债-2237282.27121281964.483383000.002996572000.00-否

合计-2237282.27121281964.483383000.002996572000.00-—

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

经中国证券监督管理委员会证监许可［2022］1744号文核准，本公司于2022年9月14日公开发行了3000.00万张的可转换公司债券，每张面值100元，发行总额

300000.00万元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券票面利率第一年为0.2%、第二年为0.5%、第三年为

1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%，采用每年付息一次的付息方式，

到期归还本金和支付最后一年利息。

转股期自发行之日起满6个月后的第一个交易日（2023年3月20日）起，至可转换公司债券到期日（2028年9月13日）止，持有人可在转股期内申请转股，可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币15.17元。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为2772008855.61元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为208624163.25元，计入其他权益工具。

38.租赁负债

123淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额1475160083.351450205020.82

减：未确认融资费用415144697.89406745741.04

小计1060015385.461043459279.78

减：一年内到期的租赁负债199692866.55289224110.91

合计860322518.91754235168.87

39.长期应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款4253563209.413710884455.74

专项应付款326985.63326985.63

小计4253890195.043711211441.37

减：一年内到期的长期应付款

214637261.4733992380.49

项

合计4039252933.573677219060.88

（2）按款项性质列示长期应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

应付采矿权4018044524.163710884455.74

其他235518685.25-

小计4253563209.413710884455.74

减：一年内到期的长期应付款214637261.4733992380.49

合计4038925947.943676892075.25

（3）专项应付款

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

三供一业326985.63--326985.63财政拨款

合计326985.63--326985.63—

40.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目2024年12月31日2023年12月31日

一、辞退福利1030513946.771209207455.53

二、三类人员费用946870000.00937440000.00

合计1977383946.772146647455.53

124淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目2024年度2023年度

一、期初余额-2146647455.53-2220976659.10

二、计入当期损益的设定受益成本-254819971.38-420943893.47

1.当期服务成本-

2.过去服务成本-282269971.38-388503893.47

3.结算利得（损失以“－”表示）--

4.利息净额27450000.00-32440000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本-44516519.8622333097.04

1.精算利得（损失以“－”表示）-44516519.8622333097.04

四、其他变动468600000.00472940000.00

1.结算时支付的对价--

2.已支付的福利468600000.00472940000.00

五、期末余额-1977383946.77-2146647455.53

设定受益计划净负债（净资产）项目2024年度2023年度

一、期初余额-2146647455.53-2220976659.10

二、计入当期损益的设定受益成本-254819971.38-420943893.47

三、计入其他综合收益的设定受益成本-44516519.8622333097.04

四、其他变动468600000.00472940000.00

五、期末余额-1977383946.77-2146647455.53

（3）设定受益计划重大精算假设项目2024年12月31日2023年12月31日

折现率-离职后福利1.75%2.50%

折现率-辞退福利1.25%2.25%中国人身保险业经验生命表中国人身保险业经验生命表

死亡率（2010-2013）—养老类业务男（2010-2013）—养老类业务男

表/女表向后平移3年表/女表向后平移3年医疗保险福利年增长率7.00%7.00%

（4）重大精算假设敏感性分析

单位：万元

125淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

对设定受益义务现值的影响项目假设的变动幅度计划负债增加计划负债减少

折现率±0.25%3872.003729.00

医疗保险福利年增长率±1.00%5119.004207.00

41.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因矿山治理及土地复垦义矿山治理及土地复垦义

3358128627.943541189425.02

务务

连带赔偿责任2790000.002790000.00未决诉讼

表外资产减值准备14468553.4115202037.92——

合计3375387181.353559181462.94

42.递延收益

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

政府补助483160998.26268620545.14272093569.36479687974.04政府拨款

合计483160998.26268620545.14272093569.36479687974.04—

43.股本

本次增减变动（+、一）

2023年12月312024年12月31

项目日发行新公积金转送股其他小计日股股股份总

2481038961.00---212219748.00-2693258709.00

数

44.其他权益工具

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

可转债208621033.89-208621033.89-

合计208621033.89-208621033.89-

45.资本公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日资本溢价（股本

8207566796.462926719679.504074688.4911130211787.47

溢价）

其他资本公积1144845.91--1144845.91

合计8208711642.372926719679.504074688.4911131356633.38

本期增减变动的原因：

本期本公司发行的可转换公司债券转股导致资本公积增加2887394570.72元；子

126淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

公司鄂尔多斯市成达矿业有限公司（简称“成达矿业”）股东淮矿股份及其少数股东向

成达矿业非等比例增资导致本公司资本公积增加39325108.78元；

子公司淮矿股份向临涣水务股份有限公司（简称“临涣水务”）少数股东购买其所持股权，导致本公司资本公积减少1134098.68元；子公司淮北建材少数股东减资，导致本公司资本公积减少2940589.81元。

46.其他综合收益

本期发生金额

减：

税前期后

减：前计入归

2023年12月期计入其他减：属2024年12月31项目

31日本期所得税其他综综合所得税后归属于母于日

前发生额合收益收益税费公司少当期转当期用数入损益转入股留存东收益

一、不能重分类进

---

损益的其-----311740680.43

267224160.5744516519.8644516519.86

他综合收益

其中：重

新计量设---

-----311740680.43

定受益计267224160.5744516519.8644516519.86划变动额

其他综合---

-----311740680.43

收益合计267224160.5744516519.8644516519.86

47.专项储备

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

安全费用993191192.621377888558.561395966882.91975112868.27

维简费571035018.69411729304.00348730891.05634033431.64

井巷费88943202.93329583862.20329583862.2088943202.93

合计1653169414.242119201724.762074281636.161698089502.84

48.盈余公积

会计

2023年12月312024年1月1本期减2024年12月31

项目政策本期增加日日少日变更

法定盈余公1967978995.14-1967978995.14227422420.28-2195401415.42

127淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

会计

2023年12月312024年1月1本期减2024年12月31

项目政策本期增加日日少日变更积

合计1967978995.14-1967978995.14227422420.28-2195401415.42

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

49.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润22933351389.0719613601398.63调整期初未分配利润合计数（调增+，调减--19928538.25

－）

调整后期初未分配利润22933351389.0719593672860.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润4855430589.186224512656.29

减：提取法定盈余公积227422420.28287373106.93

提取一般风险准备--7628481.38

应付普通股股利2693258708.992605089502.05

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润24868100848.9822933351389.07

50.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务27316804054.7416889211631.9731824910978.2419441064413.20

其他业务38418395024.1636552678396.6241562542657.2739839614175.08

运输费-269988224.53-257400243.06

合计65735199078.9053711878253.1273387453635.5159538078831.34

（2）主营业务（分行业）

2024年度

行业名称营业收入营业成本营业毛利

煤炭采选业16909431605.478494418313.338415013292.14

煤化工行业10407372449.278394793318.642012579130.63

合计27316804054.7416889211631.9710427592422.77

(续上表)

128淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年度

行业名称营业收入营业成本营业毛利

煤炭采选业20680773999.2610562755692.8610118018306.40

煤化工行业11144136978.988878308720.342265828258.64

合计31824910978.2419441064413.2012383846565.04

（3）主营业务（分产品）

2024年度

行业名称营业收入营业成本营业毛利

煤炭产品16909431605.478494418313.338415013292.14

煤化工产品10407372449.278394793318.642012579130.63

合计27316804054.7416889211631.9710427592422.77

(续上表)

2023年度

行业名称营业收入营业成本营业毛利

煤炭采选业20680773999.2610562755692.8610118018306.40

煤化工行业11144136978.988878308720.342265828258.64

合计31824910978.2419441064413.2012383846565.04

（4）其他业务（分产品）

2024年度

产品名称营业收入营业成本营业毛利

商品贸易29658561320.6629381286393.99277274926.67

工程及劳务2872383825.982630376116.29242007709.69

电力销售1192777938.84795713702.58397064236.26

配煤加工服务2114284476.322065393204.3648891271.96

爆破工程服务458096591.95335809720.34122286871.61

矿山业务621749287.27333803299.84287945987.43

民爆器材产品销售401806708.64194113978.82207692729.82

运输服务240186520.45152927443.2387259077.22

其他858548354.05663254537.17195293816.88

合计38418395024.1636552678396.621865716627.54

(续上表)

129淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年度

产品名称营业收入营业成本营业毛利

商品贸易34623066052.6834313555623.49309510429.19

工程及劳务3002013627.952788103972.70213909655.25

电力销售1019760647.24725705463.33294055183.91

爆破工程服务424225304.77290741110.36133484194.41

矿山业务567655418.33278759332.31288896086.02

民爆器材产品销售479862457.94289782266.69190080191.25

运输服务267214035.86161975883.37105238152.49

其他1178745112.50990990522.83187754589.67

合计41562542657.2739839614175.081722928482.19

51.利息净收入

项目2024年度2023年度

利息收入：139788684.23204841309.38

存放同业75734841.76132407880.18

存放中央银行10239268.798946681.38

发放贷款及垫款49310121.3651773903.42

买入返售金融资产4504452.3211712844.40

利息支出：17836012.7413301666.64

吸收存款17382863.3012313647.80

卖出回购金融资产-988018.84

其他利息支出453149.44-

利息净收入121952671.49191539642.74

本期利息净收入较上期下降36.33%，主要系本期公司存放同业业务利息收入减少所致。

52.手续费及佣金收入

项目2024年度2023年度

手续费及佣金收入：--

结算与清算手续费-

手续费及佣金支出：282971.87378165.41

手续费支出282971.87378165.41

手续费及佣金净收入-282971.87-378165.41

53.税金及附加

130淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

资源税420323858.40432803188.71

城市维护建设税139758522.66153259154.81

城镇土地使用税62774849.8357927531.21

教育费附加53710983.2363216634.83

房产税52403899.7849612688.75

地方教育附加38221447.9042175059.46

印花税56068751.9149614050.22

其他39397819.2527206521.64

合计862660132.96875814829.63

54.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬93410266.5896235920.53

装卸费57871794.8759453674.29

业务费7827222.499059567.15

折旧费5817833.215062354.17

使用权资产折旧1390014.481390014.48

差旅费5199561.824413467.95

其他26473806.6626021069.72

合计197990500.11201636068.29

55.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬1887842563.832119361464.38

修理费778736873.71823717559.93

办公费50284655.49115961184.29

折旧费125585151.49141050832.38

使用权资产折旧38883319.7736867709.91

无形资产摊销77557510.7871405568.72

土地使用费6727583.046727583.04

其他319205412.40356855182.51

合计3284823070.513671947085.16

56.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬707156815.04640564131.17

131淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

材料费519189401.77433689635.76

折旧费266255126.32270014487.86

动力费用213474006.11208227692.61

其他227312699.43199576864.63

合计1933388048.671752072812.03

57.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出520231091.63781760599.20

其中：租赁负债利息支出54873346.3252785451.51

减：利息收入38990892.405625284.20

利息净支出481240199.23776135315.00

汇兑损失1651586.231237823.82

减：汇兑收益200475.61475272.52

汇兑净损失1451110.62762551.30

银行手续费4283807.395298061.11

其他4368139.419149367.40

合计491343256.65791345294.81

本期财务费用较上期下降37.91%，主要系本期利息净支出减少所致。

58.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助342608297.59257753845.94

其中：与递延收益相关的政府补

16688870.5232027092.61助（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与

255404698.84178205989.63收益相关）直接计入当期损益的政府补助

70514728.2347520763.70（与收益相关）

二、其他与日常活动相关且计入

20682590.1623918261.89

其他收益的项目

其中：增值税返还16805650.9319222481.44

个税手续费返还1806781.532591287.27

增值税加计抵减546039.531552193.42

其他税费返还1524118.17552299.76

合计363290887.75281672107.83

59.投资收益

132淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益96828646.1051383217.06

处置交易性金融资产取得的投资收益62898162.8249257577.91

处置长期股权投资产生的投资收益1672603.6212446531.69

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入17907033.8110738210.30

债权投资持有期间取得的利息收入8269745.078249114.73

交易性金融资产持有期间取得的投资收益148700.863606096.84

处置其他非流动金融资产产生的投资收益-3242172.23

处置债权投资取得的投资收益-462882.39

债务重组收益-22787913.47-

合计164936978.81139385803.15

60.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

其他非流动金融资产8891383.9021673958.05

交易性金融资产-11952804.3821557267.27

合计-3061420.4843231225.32

本期公允价值变动收益较上期下降107.08%，主要系本期公司交易性金融资产公允价值变动收益减少所致。

61.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-202143795.75-28612889.28

发放贷款减值损失-2469443.87-12677866.70

预付账款减值损失211557.95292454.42

应收票据坏账损失-3885547.112122441.88

债权投资减值损失-379806.24862514.92

其他应收款坏账损失-106072115.37-3778379.78

买入返售金融资产减值损失107662.502569350.00

表外业务减值损失733484.51-15202037.92

合计-313898003.38-54424412.46

本期信用减值损失较上期增加476.76%，主要系本期公司应收账款坏账损失增加所致。

62.资产减值损失

133淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合同资产减值损失15217749.209774684.31

存货跌价损失-43980030.21-200532169.81

固定资产减值损失-91460800.00-35027716.88

其他非流动资产减值损失-7838663.76-2867074.39

合计-128061744.77-228652276.77

本期资产减值损失较上期下降43.99%，主要系本期公司存货跌价损失减少导致。

63.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得12056473.17142977294.99或损失

其中：固定资产-1728692.98-14627386.73

无形资产13632651.0371442475.70

使用权资产152515.125974470.17

产能指标处置收益-80187735.85

合计12056473.17142977294.99

本期资产处置收益较上期下降91.57%，主要系产能指标处置收益减少和土地使用权处置收益减少导致。

64.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得11869321.7451318837.1111869321.74

与企业日常活动无关的政府补助20000.0030000.0020000.00

其他46850765.8559363491.3446850765.85

合计58740087.59110712328.4558740087.59

本期营业外收入较上期下降46.94%，主要系非流动资产毁损报废利得减少导致。

65.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失51252778.7214978138.6251252778.72

公益性捐赠支出1549452.284548370.241549452.28

碳排放权资产摊销11704591.8928448776.4211704591.89

其他56226474.7178682286.4356226474.71

134淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

合计120733297.60126657571.71120733297.60

66.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用1074899666.231309564952.00

递延所得税费用-142973477.65-203940322.82

合计931926188.581105624629.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额5408055477.597055964690.38

按法定/适用税率计算的所得税费用1352013869.401763991172.60

子公司适用不同税率的影响-480005580.13-683342788.06

调整以前期间所得税的影响53528082.706026050.66

非应税收入的影响-60731773.08-3739325.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-39614199.77-16158055.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-17509577.00-178425539.63的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

385081504.11402275529.29

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-249865096.25-246342127.48

其他-10971041.4061339712.74

所得税费用931926188.581105624629.18

67.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、46其他综合收益。

68.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

往来款606289607.31123832403.27

除税费返还以外的其他政府补339155273.37295782195.27

135淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度助

其他207084294.4159363491.35

合计1152529175.09478978089.89

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度支付短期租赁和低价值资产租

27781645.7023041410.54

赁付款额

期间费用等付现成本2380075523.372225516208.63

其他111959592.72266048170.13

合计2519816761.792514605789.30

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

财务公司开展的基金、资管计划及理财

4201917600.005223027130.29

产品等投资业务

财务公司开展的国债逆回购业务1610000000.007085051000.00

合计5811917600.0012308078130.29

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

存款利息38990892.405625284.20

合计38990892.405625284.20

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度财务公司开展的国债逆回购业

1460000000.007385051000.00

务

财务公司开展的基金、资管计

2067559000.006018124300.00

划及理财产品等投资业务

合计3527559000.0013403175300.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息333785955.43277077435.50

其他-643800.00

136淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计333785955.43277721235.50

*筹资活动产生的各项负债变动情况项2023年12月31本期增加本期减少2024年12月31目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日短期

80063180.55127248617.591792967.1881375252.27-127729513.05

借款长期

5974200282.722028728665.00176437437.003115718396.81-5063647987.91

借款应付

2876435753.25-123519246.753383000.002996572000.00-

债券

合计8930699216.522155977282.59301749650.933200476649.082996572000.005191377500.96

69.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4476129289.015950340061.20

加：资产减值准备128061744.77228652276.77

信用减值准备313898003.3854424412.46

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

3283654167.644000975647.84

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧121728835.09120862132.41

无形资产摊销250807454.37294257675.20

长期待摊费用摊销3427343.074901974.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-12056473.17-142977294.99（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）39383456.98-36340698.49

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3061420.48-43231225.32

财务费用（收益以“－”号填列）482691309.85776184234.18

投资损失（收益以“－”号填列）-164936978.81-139385803.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-126933425.35-179606057.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-16040052.30-25112615.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-231104567.78-326925723.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5443038547.79-13827958511.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5954019499.9416321490564.10

其他--

经营活动产生的现金流量净额9062752479.3813030551049.08

137淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

不涉及现金收支的供应商融资安排--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3484357084.084484944966.51

减：现金的期初余额4484944966.517654114139.89

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-1000587882.43-3169169173.38

说明：本期公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为8657300337.54元。

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物53044874.81

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物52404868.93

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

处置子公司收到的现金净额640005.88

（3）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金

其中：库存现金546.005546.00

可随时用于支付的银行存款3484356538.084484939420.51

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额3484357084.084484944966.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

138淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由存放中央银行法定准备

存放中央银行法定准备金562733800.06714436496.02金，无法随时支取存入的票据保证金、受

其他货币资金236662173.94245193006.54限资金

合计799395974.00959629502.56

70.所有者权益变动表项目注释

本公司无对上年期末余额进行调整的“其他”项目。

71.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外2024年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

货币资金284401075.000.046213139329.67

其中：日元284401075.000.046213139329.67

应收账款101597.457.178709308729338.56

其中：美元101597.457.178709308729338.56

72.租赁

本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用27781645.70本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁-

除外）

租赁负债的利息费用54873346.32

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出361567601.13

售后租回交易产生的相关损益-

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

职工薪酬707156815.04640564131.17

139淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

材料费519189401.77433689635.76

折旧费266255126.32270014487.86

动力费用213474006.11208227692.61

其他227312699.43199576864.63

合计1933388048.671752072812.03

其中：费用化研发支出1933388048.671752072812.03

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处丧失控制丧失控置投资对应的丧失控制权丧失控制权时点权时点的制权时丧失控制合并财务报表子公司名称时点的判断的处置价款处置比例点的处权的时点层面享有该子依据

（%）置方式公司净资产份额的差额大榭能源化工股权转股权转让协（淮北）有限公53044874.81100.002024/4/3037875.00让议司（续上表）丧失控丧失控制权丧失控制制权之按照公允之日合并财与原子公司股权权之日合日合并价值重新丧失控制权之务报表层面投资相关的其他并财务报财务报计量剩余子公司名称日剩余股权的剩余股权公综合收益转入投表层面剩表层面股权产生比例（%）允价值的确资损益或留存收余股权的剩余股的利得或定方法及主益的金额账面价值权的公损失要假设允价值大榭能源化工（淮北）有限公------司

2.其他原因的合并范围变动

本报告期内减少子公司：

序号子公司全称子公司简称报告期间未纳入合并范围原因

1淮北市磊森工程有限公司淮北磊森2024年1-7月公司注销

2怀化市瑞安爆破工程有限公司怀化爆破2024年1-8月公司注销

3张家界市永定区安泰民用爆破服务安泰爆破2024年1-12公司注销

140淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

序号子公司全称子公司简称报告期间未纳入合并范围原因有限责任公司月

4桑植县民用爆破服务有限责任公司桑植爆破2024年1-6月公司注销

湘西自治州飞达民用爆破器材有限2024年1-12

5飞达民爆公司注销

公司月

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接淮北矿业股份安徽省淮北安徽省

1000000.00煤炭采掘100.00-企业合并

有限公司市淮北市安徽雷鸣科化安徽省淮北安徽省

115000.00工业生产100.00-设立

有限责任公司市淮北市淮北矿业集团浙江省宁波浙江省

大榭能源化工30000.00商贸流通-60.00设立市宁波市有限公司淮北矿业（集安徽省淮北安徽省

团）工程建设70000.00工程建筑-100.00设立市淮北市有限责任公司安徽淮勇建设安徽省淮北安徽省

1000.00工程建筑-100.00设立

工程有限公司市淮北市安徽淮矿工程安徽省合肥安徽省

项目管理有限1000.00工程建筑-100.00设立市合肥市公司安徽淮矿工程安徽省合肥安徽省

1000.00工程建筑-100.00设立

有限责任公司市合肥市湖南省桑植雷鑫矿业湖南省张家建筑装饰

2000.00张家界-80.00设立

有限责任公司界市用石开采市淮北矿业煤联安徽省

2520.00安徽淮北市商贸流通-51.00设立

工贸有限公司淮北市临涣焦化股份安徽省淮北安徽省

109081.69煤化工-67.65设立

有限公司市淮北市临涣水务股份安徽省淮北安徽省

20000.00水处理-85.00设立

有限公司市淮北市安徽神源煤化安徽省淮北安徽省

80000.00煤炭采掘-65.00设立

工有限公司市淮北市淮北青东煤业安徽省淮北安徽省

10000.00煤炭采掘-100.00设立

有限公司市淮北市安徽省亳州煤安徽省亳州安徽省

124411.34煤炭采掘-67.85设立

业有限公司市亳州市淮北矿业集团安徽省滁州安徽省

19000.00商贸流通-100.00企业合并（滁州）华塑市滁州市

141淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接物流有限公司鄂尔多斯市成内蒙古内蒙古鄂尔煤炭资源

达矿业有限公300000.00鄂尔多-37.94企业合并多斯市投资开发司斯市淮北矿业集团安徽省淮北安徽省

相城能源有限4000.00商贸流通-51.00设立市淮北市公司上海金意电子

10000.00上海市上海市商贸流通-36.50设立

商务有限公司安徽碳鑫科技安徽省淮北安徽省

190000.00煤化工-100.00设立

有限公司市淮北市淮北工科检测安徽省淮北安徽省

1500.00质检服务-100.00设立

检验有限公司市淮北市淮北矿业信盛安徽省淮北安徽省

国际贸易有限10000.00商贸流通-100.00企业合并市淮北市责任公司淮北涣城发电安徽省淮北安徽省

75000.00电力生产-51.00设立

有限公司市淮北市淮北矿业售电安徽省淮北安徽省

20000.00电力生产-100.00设立

有限公司市淮北市淮北矿业集团安徽省淮北安徽省

供应链科技有2000.00商贸流通-100.00设立市淮北市限公司安徽省绿厦智安徽省淮北安徽省

建有限责任公10000.00工程建筑70.00设立市淮北市司淮北矿业绿色安徽省淮北安徽省

化工新材料研20000.00技术研发80.00设立市淮北市究院有限公司淮北矿业集团安徽省淮北安徽省

163300.00其他金融51.01-企业合并

财务有限公司市淮北市铜陵雷鸣双狮安徽省铜陵安徽省

化工有限责任2100.00工业生产-55.00企业合并市铜陵市公司徐州安雷民爆江苏省徐州江苏省

96.00商品销售-60.00设立

器材有限公司市徐州市商洛秦威化工陕西省商洛陕西省

2000.00工业生产-100.00企业合并

有限责任公司市商洛市徐州雷鸣民爆江苏省徐州江苏省

3445.00工业生产-62.00企业合并

器材有限公司市徐州市湖南雷鸣西部湖南省吉首湖南省

3000.00工业生产-100.00企业合并

民爆有限公司市吉首市安徽雷鸣爆破安徽省淮北安徽省

工程有限责任10000.00爆破服务-93.99企业合并市淮北市公司

安徽雷鸣矿业10000.00安徽省萧县安徽省工业生产-100.00设立

142淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接有限责任公司萧县淮北市雷鸣民安徽省淮北安徽省

爆器材有限责50.00商品销售-57.00企业合并市淮北市任公司宿州市雷鸣民安徽省宿州安徽省

爆器材有限公320.00商品销售-100.00企业合并市宿州市司靖州雷鸣亿安湖南省靖州湖南省

1016.95工业生产-59.00企业合并

砂石有限公司县靖州县湖南省桑植雷鸣矿业安徽省淮北

2000.00张家界工业生产-66.00设立

有限责任公司市市安徽雷鸣建材安徽省宿州安徽省

40000.00工业生产-70.00设立

有限责任公司市宿州市中方县瑞安民湖南省中方湖南省

爆器材物资有282.87商品销售-100.00企业合并县中方县限公司怀化市瑞安爆湖南省怀化湖南省

破工程有限公300.00爆破服务-100.00企业合并市怀化市司张家界市民用湖南省湖南省张家

爆破器材专营230.00张家界商品销售-100.00企业合并界市有限责任公司市张家界永利民湖南省湖南省张家

爆有限责任公100.00张家界商品销售-78.16企业合并界市司市张家界市永定湖南省区安泰民用爆湖南省张家

100.00张家界爆破服务-100.00企业合并

破服务有限责界市市任公司桑植县民用爆湖南省桑植湖南省

破服务有限责100.00爆破服务-100.00企业合并县桑植县任公司湘西自治州飞湖南省吉首湖南省

达民用爆破器100.00商品销售-100.00企业合并市吉首市材有限公司湖南西部民爆湖南省吉首湖南省

10000.00爆破服务-100.00企业合并

工程有限公司市吉首市湘西自治州瑞湖南省吉首湖南省

安民爆器材有500.00商品销售-100.00企业合并市吉首市限责任公司桑植县石家湾湖南省桑植湖南省

1220.00工业生产-100.00设立

建材有限公司县桑植县淮北市磊森工安徽省淮北安徽省

200.00爆破施工-51.00企业合并

程有限公司市淮北市

萧县雷鸣爆破660.00安徽省宿州安徽省商品销售-51.00企业合并

143淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接工程有限公司市宿州市淮北雷鸣建材安徽省淮北安徽省

6000.00工业生产-77.59设立

有限公司市淮北市淮北矿业广聚安徽省淮北安徽省

物流产业园运22346.30商贸流通-62.65设立市淮北市营有限公司淮北聚能发电安徽省淮北安徽省

101000.00电力生产-80.00设立

有限公司市淮北市淮北矿业（海海南省海口海南省

南）投资发展20000.00商贸流通100.00-设立市海口市有限公司凤凰雷鸣矿业湖南省凤凰湖南省

10000.00工业生产-100.00设立

有限责任公司县凤凰县临湘雷鸣矿业湖南省岳阳湖南省

20000.00工业生产-100.00设立

有限责任公司市岳阳市海南省海南雷鸣矿业海南省乐东乐东黎

10000.00工业生产-100.00设立

有限责任公司黎族自治县族自治县湖南通道雷鸣湖南省怀化湖南省

矿业有限责任10000.00工业生产-80.00设立市怀化市公司丽江雷鸣矿业云南省丽江云南省

2000.00工业生产-70.00设立

有限责任公司市丽江市南阳雷鸣矿业河南省南阳河南省

10000.00工业生产-100.00设立

有限责任公司市南阳市在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明；

上海金意：根据《上海金意电子商务有限公司章程》规定，上海金意董事会8名成员中，5名由淮矿股份推荐；

成达矿业：根据淮矿股份与奇瑞控股集团有限公司签署的《一致行动协议书》，成达矿业引入新投资者后，奇瑞控股集团有限公司承诺在成达公司股东会、董事会、监事会决策程序中，就矿井项目建设、融资、担保等与淮矿股份保持一致，根据淮矿股份及其委派的董事、监事意见进行表决。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

临涣焦化32.35-320227047.48-528766077.02

大榭煤炭40.00-10167260.268000000.00186802036.95

144淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司2024年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计临涣焦

724410755.664139740284.534864151040.192588880796.22640753777.143229634573.36

化大榭煤

966495201.9877549658.961044044860.94577039768.54-577039768.54

炭（续上表）子公司2023年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计临涣焦

1000193189.113577393317.374577586506.481812984675.73145762563.401958747239.13

化大榭煤

962965543.2156144321.711019109864.92429686621.8877000000.00506686621.88

炭

2024年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

临涣焦化9243441741.82-989882681.56-989882681.56-801220702.85

大榭煤炭15394133276.34-25418150.64-25418150.6444497522.02（续上表）

2023年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

临涣焦化11202138154.76-912217496.72-912217496.72-306791288.84

大榭煤炭20189430703.8852334948.7652334948.76128265759.91

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

本期本公司子公司鄂尔多斯市成达矿业有限公司（简称“成达矿业”）股东淮矿股

份及其少数股东向成达矿业非等比例增资，增资后本公司仍对其生产经营及财务政策实施控制；

本期本公司子公司淮矿股份向临涣水务股份有限公司（简称“临涣水务”）少数股

东购买其所持股权，交易后本公司对其生产经营及财务政策实施控制。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

145淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

鄂尔多斯市成达矿临涣水务股份有限业有限公司公司

购买成本/处置对价

——现金379400000.0072952500.00

——非现金资产的公允价值--

购买成本/处置对价合计379400000.0072952500.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份

418729590.1471818401.32

额

差额39329590.14-1134098.68

其中：调整资本公积39329590.14-1134098.68

调整盈余公积--

调整未分配利润--

说明：本期本公司子公司鄂尔多斯市成达矿业有限公司（简称“成达矿业”）股东淮矿股份及其少数股东向成达矿业非等比例增资导致本公司资本公积增加

39329590.14元；本公司子公司淮矿股份向临涣水务股份有限公司（简称“临涣水务”）

少数股东购买其所持股权，导致本公司资本公积减少1134098.68元。

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联

合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法联营企业安徽省淮

中利发电安徽省淮北市电力生产-49.00权益法北市安徽省淮

申皖发电安徽省淮北市电力生产-24.50权益法北市安徽省淮

通鸣矿业安徽省淮北市工业生产-39.87权益法北市安徽省亳

众和煤业安徽省亳州市煤炭洗选-45.00权益法州市安徽省淮

相王医疗安徽省淮北市医疗卫生-30.00权益法北市安徽省淮

孙疃港务安徽省淮北市水上运输-34.00权益法北市安徽省淮

国淮能源安徽省淮北市电力开发-34.00权益法北市安徽省淮

淮实建设安徽省淮北市工程施工-49.00权益法北市安徽省芜

鑫泰民爆安徽省芜湖市商品销售-25.00权益法湖市

146淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法江苏省徐

江苏雷鸣江苏省徐州市爆破工程-50.00权益法州市陕西省韩

韩城爆破陕西省韩城市爆破工程-30.00权益法城市湖南省怀

怀化物联湖南省怀化市商品销售-30.36权益法化市安徽省宿

淮海民爆安徽省宿州市商品销售-25.00权益法州市

（2）重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

项目中利发电通鸣矿业中利发电通鸣矿业

流动资产281684695.58425482542.35284052077.31396597307.76

非流动资产1093252380.661653610513.891144153467.461497715785.90

资产合计1374937076.242079093056.241428205544.771894313093.66

流动负债629404907.95165249913.65699010875.92653093624.64

非流动负债18150560.311360000000.0033654775.52800369000.00

负债合计647555468.261525249913.65732665651.441453462624.64

归属于母公司股东权益727381607.98553843142.59695175864.8652327533.78按持股比例计算的净资产

356416987.91271383139.87340636173.7825640491.55

份额对联营企业权益投资的账

319335895.60288341881.50304424693.65426281227.50

面价值

营业收入1233628398.00228714649.441208521949.43229083171.72

净利润53931024.3811554082.7616746703.5152327533.78

综合收益总额53931024.3811554082.7616746703.5152327533.78本期收到的来自联营企业

11515000.00-1208521949.43229083171.72

的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日/2024年2023年12月31日/2023

项目度年度

联营企业：

投资账面价值合计394669601.90394669601.90下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润64041590.1469171572.42

——综合收益总额64041590.1469171572.42

九、政府补助

147淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，本公司无政府补助应收款项余额。

2.涉及政府补助的负债项目

资产本期计

负债与资产/

2023年12月本期新增补助入营业本期转入其他本期其2024年12月

表列收益相

31日余额金额外收入收益他变动31日余额

报项关金额目递延与资产

190135839.8827610000.00-16688870.52-201056969.36

收益相关递延与收益

293025158.38241010545.14-255404698.84-278631004.68

收益相关

合计483160998.26268620545.14-272093569.36-479687974.04—

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益70514728.2347520763.70与收益相关

营业外收入20000.0030000.00与收益相关

合计70534728.2347550763.70—

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

148淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的

149淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司子公司财务公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、1中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.11%（比较期：28.57%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的44.15%（比较：37.62%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的

150淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

短期借款127729513.05---

应付票据1905102320.11---

应付账款11758115590.20---

应付利息2503695.80---

应付股利960000.00---

卖出回购金融资产款8976618.69---

吸收存款1645825773.06---

其他应付款3676516875.00---一年内到期的非流动

2442300245.86---

负债

长期借款-1016170809.35971149936.201688906547.98

租赁负债-111113755.8065632824.86683575938.25

长期应付款-351856900.31253371098.753434024934.51

合计21568030631.771479141465.461290153859.815806507420.74（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

短期借款80063180.55---

应付票据2236089347.11---

应付账款11689725528.06---

应付利息4553374.48---

其他应付款3527683927.50---

卖出回购金融资产款36215434.00---

吸收存款1865399017.43---一年内到期的非流动

3001937203.03---

负债

长期借款-1329343573.17759800000.001630660000.00

应付债券---2876435753.25

租赁负债-100438275.4437353387.86616443505.57

长期应付款-411052718.87404068867.992862097474.02

合计22441667012.161840834567.481201222255.857985636732.84

3.市场风险

151淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、

人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2024年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年12月31日

项目美元日元外币人民币外币人民币

货币资金--284401075.0013139329.67

应收账款101597.45729338.56--（续上表）

2023年12月31日

项目美元日元外币人民币外币人民币

货币资金35.91254.93568800526.0029308015.04

应收账款89.77637.28--本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少5.47万元，如果当日人民币对于日元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少98.54万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本

152淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

3797.74万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移的已转移金融资产已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断方式的性质的金额况依据将收取合同现金

银行承兑汇票贴现，流量合同权利转应收款项融资1325225674.47终止确认且不付追索权移将收取合同现金

银行承兑汇票背书，流量合同权利转应收款项融资8657300337.54终止确认且不付追索权移将收取合同现金

流量合同权利转应收票据174728856.41未终止确认商业承兑汇票贴现移将收取合同现金

流量合同权利转应收票据2299606986.00未终止确认商业承兑汇票背书移将收取合同现金已将金融资产所有权

流量合同权利转资管计划-终止确认上几乎所有的风险和移报酬转移给转入方将收取合同现金已将金融资产所有权

流量合同权利转同业存单2661917600.00终止确认上几乎所有的风险和移报酬转移给转入方将收取合同现金已将金融资产所有权

流量合同权利转基金投资1540000000.00终止确认上几乎所有的风险和移报酬转移给转入方将收取合同现金已将金融资产所有权

流量合同权利转银行理财-终止确认上几乎所有的风险和移报酬转移给转入方

合计—16658779454.42——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失将收取合同现金流量合

应收款项融资1325225674.47-6334149.00同权利转移将收取合同现金流量合

应收款项融资8657300337.54-同权利转移

153淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失将收取合同现金流量合

同业存单2661917600.0037256461.80同权利转移将收取合同现金流量合

基金投资1540000000.0025790400.87同权利转移

合计—14184443612.0156712713.67

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

第二层

项目第一层次公允价次公允第三层次公允价合计值计量价值计值计量量

一、持续的公允价值计量1074251130.27-791076540.871865327671.14

（一）交易性金融资产1074251130.27-325918296.771400169427.04

1.以公允价值计量且变动计入当

1074251130.27-325918296.771400169427.04

期损益的金融资产

（1）债务工具投资1061177202.83--1061177202.83

（2）权益工具投资13073927.44-325918296.77338992224.21

（3）衍生金融资产----

2.指定以公允价值计量且其变动

----计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（二）应收款项融资--465158244.10465158244.10

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----非持续以公允价值计量的资产总

----额非持续以公允价值计量的负债总

----额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对

154淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)

淮北矿业（集团）有限安徽省淮

煤炭采选4784013847.0160.59%60.59%责任公司北市

*本公司的母公司情况的说明：

本公司母公司为淮北矿业（集团）有限责任公司（简称淮北矿业集团）系由安徽省

人民政府国有资产监督管理委员会及安徽省能源集团有限公司持股的安徽省直属企业，截至本报告期末，本公司母公司注册资本及其变化如下：

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

淮北矿业集团4363113847.00420900000.01-4784013847.01

合计4363113847.00420900000.01-4784013847.01

*本公司最终控制方：安徽省人民政府国有资产监督管理委员会

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽金岩高岭土新材料股份有限公司受同一控制人控制淮鑫融资租赁有限公司受同一控制人控制

155淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽华塑股份有限公司受同一控制人控制无为华塑矿业有限公司受同一控制人控制淮北双龙矿业有限责任公司受同一控制人控制淮北矿业传媒科技有限公司受同一控制人控制安徽相王医药有限公司受同一控制人控制淮北神华理工科技有限责任公司受同一控制人控制安徽紫朔环境工程技术有限公司受同一控制人控制淮北矿业集团南京航运有限公司受同一控制人控制安徽矿业职业技术学院受同一控制人控制淮北皖淮投资有限公司受同一控制人控制

淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司受同一控制人控制

淮北矿业（府谷）长城有限公司受同一控制人控制安徽福岩环保装备科技有限公司受同一控制人控制淮北中润生物能源技术开发有限公司受同一控制人控制上海炜伦航运有限公司受同一控制人控制安徽淮矿私募基金管理有限公司受同一控制人控制安徽相王医疗健康股份有限公司受同一控制人控制安徽淮硕教育人力资源有限公司受同一控制人控制淮北工业建筑设计院有限责任公司受同一控制人控制淮北矿业股份有限公司职业病防治院受同一控制人控制

大榭能源化工（淮北）有限公司受同一控制人控制

淮矿西北（内蒙古）能源有限公司受同一控制人控制安徽绿原实业有限责任公司受同一控制人重大影响安徽丰和农业有限公司受同一控制人重大影响

中煤科工集团淮北爆破技术研究院有限公司董事陈金华担任执行董事、总经理的企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

淮北矿业（集团）有限责任公司利息支出10282513.1510716478.92

安徽丰和农业有限公司利息支出29783.0729204.80

安徽相王医疗健康股份有限公司利息支出36135.9230103.93

无为华塑矿业有限公司利息支出99848.38133173.64

156淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

淮北矿业地产有限责任公司利息支出7946.6636968.18

淮北矿业（集团）金园房地产开发

利息支出4133.9411400.29有限公司安徽金岩高岭土新材料股份有限公

利息支出2036.8937126.14司

安徽紫朔环境工程技术有限公司利息支出39411.2542144.69

临涣中利发电有限公司利息支出100394.3145137.21

淮北石台矿业有限责任公司利息支出-1185.53

淮北双龙矿业有限责任公司利息支出16693.0825236.42

淮鑫融资租赁有限公司利息支出405840.3767852.15

安徽淮硕教育人力资源有限公司利息支出2640.6137763.10

淮北矿业集团南京航运有限公司利息支出24588.6637410.42

安徽华塑股份有限公司利息支出1050468.74549338.78

淮北皖淮投资有限公司利息支出176911.9379959.20

安徽矿业职业技术学院利息支出63723.5621310.84

安徽淮北煤电技师学院利息支出13143.8310158.24

安徽福岩环保装备科技有限公司利息支出9390.2915393.44

淮北市相王医药连锁有限公司利息支出11524.147472.74

淮北矿业（府谷）长城有限公司利息支出1077.574650.80

淮北工业建筑设计院有限责任公司利息支出4154.034451.71

上海炜伦航运有限公司利息支出15870.3920295.21

淮北朔里矿业有限责任公司利息支出48.241901.83

淮北矿业传媒科技有限公司利息支出-5776.11

淮北矿业人力资源有限公司利息支出-154.46

淮北岱河矿业有限责任公司利息支出-0.05

安徽绿原实业有限责任公司利息支出197.73400.35

亳州众和煤业有限责任公司利息支出135.567.18

淮北海孜投资有限公司利息支出-540.62

淮北神华理工科技有限责任公司利息支出527.17554.33

淮北临涣投资有限公司利息支出-35.91淮北中润生物能源技术开发有限公

利息支出52.05178.92司淮北矿业股份有限公司职业病防治

利息支出5702.913789.56院

淮北矿业集团（天津）能源物资贸

利息支出-42.02易有限公司

淮北矿业（集团）有限责任公司采购煤炭产品152058987.67612087329.63

淮北矿业集团南京航运有限公司采购煤炭产品-103126.33

157淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

临涣中利发电有限公司采购材料、物资163380480.8059323397.64

怀化市物联民爆器材有限公司采购材料、物资10381812.3216408536.29

淮北双龙矿业有限责任公司采购材料、物资13029598.732102913.13

安徽华塑股份有限公司采购材料、物资17211122.3118887645.04

安徽相王医疗健康股份有限公司采购材料、物资2038590.581617110.50

淮北石台矿业有限责任公司采购材料、物资-6781616.99

淮北矿业传媒科技有限公司采购材料、物资8453855.405781843.29

淮北矿业（集团）有限责任公司采购材料、物资178202.892007392.79

淮北市相王医药连锁有限公司采购材料、物资-1392518.29

淮北朔里矿业有限责任公司采购材料、物资-310739.54

安徽淮北煤电技师学院采购材料、物资-149906.09

安徽丰和农业有限公司采购材料、物资11268414.7810826641.67

安徽华塑股份有限公司水泥分公司采购材料、物资3561614.05-安徽金岩高岭土新材料股份有限公

采购材料、物资503371.69489271.18司

安徽港口集团孙疃港务有限公司采购材料、物资58989.92-

安徽相王医药有限公司采购材料、物资733678.44-

安徽紫朔环境工程技术有限公司采购材料、物资790781.64-

宿州市淮海民爆器材有限责任公司采购材料、物资11619843.46-

淮北临涣投资有限公司采购材料、物资-7286585.42

接受加工修理、装

安徽紫朔环境工程技术有限公司93037112.1375038604.51卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北矿业集团南京航运有限公司126374474.67109817633.06卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北矿业（集团）有限责任公司84572915.4034637119.21卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北矿业地产有限责任公司6682909.92卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北矿业传媒科技有限公司27960003.6123845351.75卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北工业建筑设计院有限责任公司28876349.6727211000.02卸及其他服务

接受加工修理、装

临涣中利发电有限公司17548956.7218031419.45卸及其他服务

接受加工修理、装

安徽丰和农业有限公司1581890.783019460.93卸及其他服务

接受加工修理、装

安徽相王医疗健康股份有限公司14005706.8823519082.22卸及其他服务

接受加工修理、装

安徽淮硕教育人力资源有限公司3055757.453115046.00卸及其他服务

158淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

接受加工修理、装安徽华塑股份有限公司

卸及其他服务874776.95

262656.35

接受加工修理、装无为华塑矿业有限公司

卸及其他服务6202.51

淮北矿业股份有限公司职业病防治接受加工修理、装

40401494.2423653621.42

院卸及其他服务

接受加工修理、装

安徽淮北煤电技师学院29469175.722410721.38卸及其他服务

接受加工修理、装

安徽港口集团孙疃港务有限公司9884622.26-卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北双龙矿业有限责任公司-1981.46卸及其他服务

接受加工修理、装

淮北皖淮投资有限公司2283649.613017194.44卸及其他服务

接受加工修理、装

韩城市永安爆破服务有限责任公司1188898.00-卸及其他服务

淮北矿业（集团）金园房地产开发接受加工修理、装

8250.28-

有限公司卸及其他服务

接受加工修理、装

淮矿西北（内蒙古）能源有限公司817169.72-卸及其他服务

接受加工修理、装

淮鑫融资租赁有限公司283.19-卸及其他服务

接受加工修理、装

江苏雷鸣爆破工程股份有限公司448113.21-卸及其他服务

中煤科工集团淮北爆破技术研究院接受加工修理、装

362264.15-

有限公司卸及其他服务

出售商品、提供劳务情况

2023年度发生

关联方关联交易内容2024年度发生额额

淮北矿业（集团）有限责任公

利息收入57605378.4746962046.69司

安徽华塑股份有限公司利息收入4239944.441727002.08淮北矿业集团南京航运有限公

利息收入191322.22103066.04司安徽紫朔环境工程技术有限公

利息收入2314262.572336508.79司安徽福岩环保装备科技有限公

利息收入506477.25494745.81司

淮北申皖发电有限公司销售煤炭产品760027642.78506837057.82

临涣中利发电有限公司销售煤炭产品744558742.41663054126.91

安徽华塑股份有限公司销售煤炭产品472381481.64384417143.33安徽金岩高岭土新材料股份有

销售煤炭产品-5437302.92限公司安徽紫朔环境工程技术有限公

销售煤炭产品-79694829.62司

159淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年度发生

关联方关联交易内容2024年度发生额额

无为华塑矿业有限公司销售煤炭产品1850164.49-

无为华塑矿业有限公司销售材料、物资161004704.97130690793.56

安徽华塑股份有限公司销售材料、物资15495932.177508981.85

淮北石台矿业有限责任公司销售材料、物资-5059860.80

淮北双龙矿业有限责任公司销售材料、物资27569787.1437263940.20

怀化市物联民爆器材有限公司销售材料、物资-8673020.08安徽紫朔环境工程技术有限公

销售材料、物资1158849.1714336.28司芜湖市鑫泰民爆物品有限责任

销售材料、物资11061.95-公司

临涣中利发电有限公司销售材料、物资5526496.211961050.73安徽金岩高岭土新材料股份有

销售材料、物资421778.761756862.24限公司

安徽淮北煤电技师学院销售材料、物资288479.431063131.92

淮北矿业（集团）有限责任公

销售材料、物资1178195.4558705.41司安徽相王医疗健康股份有限公

销售材料、物资-69247.89司

安徽丰和农业有限公司销售材料、物资-245000.00韩城市永安爆破服务有限责任

销售材料、物资35398.24-公司

淮北皖淮投资有限公司销售材料、物资-159.29

淮北申皖发电有限公司销售材料、物资31094.0026943.00中煤科工集团淮北爆破技术研

销售材料、物资57316.59-究院有限公司

淮矿西北（内蒙古）能源有限

销售材料、物资1784.07-公司

临涣中利发电有限公司销售工业用水23252580.3627808043.84

淮北矿业（集团）有限责任公

提供工程建筑服务494516929.98866219964.23司

淮北矿业（集团）金园房地产

提供工程建筑服务816602.9864317747.11开发有限公司

无为华塑矿业有限公司提供工程建筑服务-24631012.83

淮北石台矿业有限责任公司提供工程建筑服务-1376146.79

淮北双龙矿业有限责任公司提供工程建筑服务5258211.872084207.36

安徽淮北煤电技师学院提供工程建筑服务-599724.77

淮北矿业地产有限责任公司提供工程建筑服务-8061799.28安徽紫朔环境工程技术有限公

提供工程建筑服务1820678.33223100.22司

安徽华塑股份有限公司提供工程建筑服务55209163.71-

160淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年度发生

关联方关联交易内容2024年度发生额额

淮北朔里矿业有限责任公司提供工程建筑服务-143956.36安徽相王医疗健康股份有限公

提供工程建筑服务10321853.722242806.04司安徽金岩高岭土新材料股份有

提供工程建筑服务-37735.85限公司

淮北海孜投资有限公司提供工程建筑服务-318234.11

淮北市相王医药连锁有限公司提供工程建筑服务-10377.36安徽金岩高岭土新材料股份有提供铁路运输及转运

-549168.69限公司等服务提供铁路运输及转运

临涣中利发电有限公司4880979.6515019405.61等服务提供铁路运输及转运

淮北申皖发电有限公司1765521.034675784.05等服务提供铁路运输及转运

安徽华塑股份有限公司83590591.1443615764.48等服务安徽华塑股份有限公司水泥分提供铁路运输及转运

1421332.92-

公司等服务安徽福岩环保装备科技有限公提供铁路运输及转运

-24558.84司等服务安徽紫朔环境工程技术有限公提供铁路运输及转运

-883822.07司等服务淮北矿业集团南京航运有限公提供铁路运输及转运

1564058.38633463.97

司等服务提供铁路运输及转运

淮北双龙矿业有限责任公司299131.35-等服务安徽港口集团孙疃港务有限公提供铁路运输及转运

2491620.52-

司等服务

提供加工修理、装卸

临涣中利发电有限公司20242116.1231577738.03及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北石台矿业有限责任公司-1963041.38及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北双龙矿业有限责任公司12591959.8319217568.23及其他服务

淮北矿业（集团）有限责任公提供加工修理、装卸

13809137.761857694.90

司及其他服务

提供加工修理、装卸

淮鑫融资租赁有限公司569460.8865050.74及其他服务

提供加工修理、装卸

安徽华塑股份有限公司2850346.7722017838.20及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北朔里矿业有限责任公司-90832.10及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北国淮新能源有限公司239449.54-及其他服务

提供加工修理、装卸

无为华塑矿业有限公司120694.4994339.62及其他服务

安徽淮北煤电技师学院提供加工修理、装卸352255.71303760.73

161淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年度发生

关联方关联交易内容2024年度发生额额及其他服务

安徽相王医疗健康股份有限公提供加工修理、装卸

94794.72157581.14

司及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北矿业地产有限责任公司-394295.30及其他服务

安徽紫朔环境工程技术有限公提供加工修理、装卸

288460.63117424.64

司及其他服务

淮北工业建筑设计院有限责任提供加工修理、装卸

85323.0581560.34

公司及其他服务

安徽金岩高岭土新材料股份有提供加工修理、装卸

1101613.13813323.21

限公司及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北矿业传媒科技有限公司80351.3277876.06及其他服务

提供加工修理、装卸

安徽丰和农业有限公司64886.7974359.56及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北通鸣矿业有限公司17611299.36-及其他服务

淮北矿业（集团）金园房地产提供加工修理、装卸

9400.0012000.00

开发有限公司及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北皖淮投资有限公司2638.313082.13及其他服务

淮北矿业集团南京航运有限公提供加工修理、装卸

250827.9217042.24

司及其他服务

提供加工修理、装卸

淮北申皖发电有限公司-54716.98及其他服务

安徽福岩环保装备科技有限公提供加工修理、装卸

15380.0010470.00

司及其他服务

安徽港口集团孙疃港务有限公提供加工修理、装卸

945370.60-

司及其他服务

提供加工修理、装卸

安徽相王医药有限公司131.60-及其他服务

韩城市永安爆破服务有限责任提供加工修理、装卸

323230.09-

公司及其他服务

提供加工修理、装卸

怀化市物联民爆器材有限公司5225251.23-及其他服务

江苏雷鸣爆破工程股份有限公提供加工修理、装卸

17366059.03-

司及其他服务

宿州市淮海民爆器材有限责任提供加工修理、装卸

12491460.84-

公司及其他服务

芜湖市鑫泰民爆物品有限责任提供加工修理、装卸

5687611.06-

公司及其他服务

中煤科工集团淮北爆破技术研提供加工修理、装卸

1794556.88-

究院有限公司及其他服务

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

162淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年度

简化处理的未纳入租租赁资产种出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租赁类增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支资产租赁的租金租赁付款出费用额

淮北矿业房屋建筑物--36878749.2019377197.3766585047.98（集团）有

限责任公司土地使用权6727583.04-33293000.9123158083.46-淮鑫融资租

设备--246718479.1312338065.49357568253.67赁有限公司

合计-6727583.04-316890229.2454873346.32424153301.65（续上表）

2023年度

简化处理的未纳入租租赁资产种出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租赁类增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支资产租赁的租金租赁付款出费用额

淮北矿业房屋建筑物--30975725.7016452084.40-（集团）有

限责任公司土地使用权6727583.04-31142957.6422343332.15-淮鑫融资租

设备--214958752.1613990034.96315449697.49赁有限公司

合计-6727583.04-277077435.5052785451.51315449697.49

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

淮北矿业（集团）2019年3月52031年3月5淮矿股份100000000.00否有限责任公司日日

淮北矿业（集团）2019年7月12031年7月1淮矿股份98000000.00否有限责任公司日日

淮北矿业（集团）2019年7月12031年7月1淮矿股份39000000.00否有限责任公司日日

淮北矿业（集团）2021年12月2024年12月大榭煤炭125000000.00是有限责任公司11日11日

淮北矿业（集团）2022年5月242025年10月信盛国际150000000.00否有限责任公司日28日

淮北矿业（集团）2023年3月62026年7月18信盛国际170000000.00否有限责任公司日日

淮北矿业（集团）2024年1月192024年12月信盛国际100000000.00是有限责任公司日25日

淮北矿业（集团）雷鸣科化360000000.002023年12月72024年4月17是

163淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕有限责任公司日日

（4）关联方资金拆借时间期初余额本期增加本期减少期末余额

2024年度-509752829.34861820049.60716301000.47-364233780.21

2023年度-613410043.531174144777.791070487563.60-509752829.34

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

淮北矿业（集团）金园

其他应收款、应收账款-97547766.43房地产开发有限公司

淮北矿业（集团）有限子公司股权53044874.81-

责任公司其他应付款-97547766.43安徽金岩高岭土新材料

固定资产-821893.81股份有限公司

（6）关键管理人员报酬

单位：万元项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬1046.871247.37

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽华塑股份有限

应收票据11237129.24-70040000.00-公司安徽紫朔环境工程

应收票据--8495948.80-技术有限公司

淮北矿业（集团）有

应收账款29206736.74448045.05179943450.8015219010.70限责任公司

淮北矿业（集团）金

应收账款园房地产开发有限--28667500.722431004.06公司安徽紫朔环境工程

应收账款1762174.64190941.761930281.8367390.64技术有限公司无为华塑矿业有限

应收账款42549853.482606460.0226964282.001149347.93公司安徽华塑股份有限

应收账款57680518.781389415.3224586383.32204097.28公司

164淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏雷鸣爆破工程

应收账款5658463.78153344.371883955.8246156.92股份有限公司临涣中利发电有限

应收账款2983158.7145470.174261668.487671.00公司安徽矿业职业技术

应收账款--55000.002277.00学院安徽金岩高岭土新

应收账款1671457.78613731.83931486.243945.86材料股份有限公司安徽相王医疗健康

应收账款864237.187437.342068021.84179235.91股份有限公司淮北双龙矿业有限

应收账款145941.161291.39393064.884270.18责任公司安徽淮北煤电技师

应收账款171436.631481.89584283.7617240.37学院淮北通鸣矿业有限

应收账款11791469.71736966.866097641.09255491.16公司

淮北矿业（府谷）长

应收账款5088.005088.005088.005088.00城有限公司安徽丰和农业有限

应收账款224201.6786160.61624201.6725841.95公司韩城市永安爆破服

应收账款1503123.95195864.251297873.9531797.91务有限责任公司安徽福岩环保装备

应收账款7027.8066.9733796.9360.83科技有限公司淮北市相王医药连

应收账款--11000.00932.80锁有限公司淮北申皖发电有限

应收账款--25287.1445.52公司怀化市物联民爆器

应收账款4990891.08135253.154356357.13106730.75材有限公司中煤科工集团淮北

应收账款爆破技术研究院有554679.3715031.811675.4141.05限公司安徽相王医疗健康

预付款项68214.88-8214.88-股份有限公司安徽华塑股份有限

预付款项81727.24---公司淮北矿业集团南京

预付款项175.00---航运有限公司

淮北矿业（集团）有

应收利息1674230.54-1457513.87-限责任公司安徽福岩环保装备

应收利息18718.33-15506.94-科技有限公司安徽紫朔环境工程

应收利息46355.56-66947.22-技术有限公司安徽丰和农业有限

应收利息--51.67-公司

165淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽华塑股份有限

应收利息120694.44-125522.22-公司其他应收临涣中利发电有限

533874.1126693.71143801.607190.08

款公司其他应收安徽华塑股份有限

2415240.00120762.001885240.0095572.00

款公司其他应收无为华塑矿业有限

2201600.00110080.002201600.00110080.00

款公司

其他应收淮北矿业（集团）有

22413.801120.69156982.487849.12

款限责任公司其他应收安徽淮北煤电技师

329000.0016450.0010000.00500.00

款学院其他应收淮北通鸣矿业有限

28183.761409.1920000.001000.00

款公司其他应收安徽相王医疗健康

273106.2013655.31273106.2013655.31

款股份有限公司其他应收淮北矿业集团南京

200000.0010000.00200000.0010000.00

款航运有限公司其他应收淮北申皖发电有限

200000.0010000.00200000.0010000.00

款公司

淮北矿业（集团）金

合同资产园房地产开发有限--7022772.93205977.93公司安徽紫朔环境工程

合同资产274500.001372.5010790.00316.48技术有限公司

淮北矿业（集团）有

合同资产59203094.18296015.48112444115.013297985.90限责任公司安徽华塑股份有限

合同资产14184584.9170922.92--公司安徽淮北煤电技师

合同资产--132540.003887.40学院安徽相王医疗健康

合同资产2253482.0011267.41397600.0011661.61股份有限公司无为华塑矿业有限

合同资产--5369614.79157490.80公司

淮北矿业（集团）有

发放贷款1932000000.0048879600.001554000000.0044755200.00限责任公司安徽华塑股份有限

发放贷款158000000.003997400.00158000000.004550400.00公司安徽紫朔环境工程

发放贷款64000000.001619200.0070000000.002016000.00技术有限公司安徽福岩环保装备

发放贷款19600000.00495880.0015000000.00432000.00科技有限公司安徽丰和农业有限

发放贷款--100000.002880.00公司

其他非流淮北矿业（集团）金

--12558099.28162351.12动资产园房地产开发有限

166淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司

其他非流淮北矿业（集团）有

402720022.092083783.92301569883.688845044.69

动资产限责任公司其他非流无为华塑矿业有限

3369614.7916848.07--

动资产公司其他非流安徽紫朔环境工程

10790.001337.48--

动资产技术有限公司其他非流安徽华塑股份有限

17650.0088.2517650.00517.67

动资产公司其他非流安徽淮北煤电技师

252540.0031303.75252540.003519.60

动资产学院其他非流安徽相王医疗健康

404830.002884.20404830.00212.06

动资产股份有限公司其他非流临涣中利发电有限

48980.006071.3548980.001436.58

动资产公司其他非流淮北通鸣矿业有限

2237107.80139819.242237107.8093734.82

动资产公司

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付票据淮北矿业（集团）有限责任公司2000000.002000000.00

应付票据安徽华塑股份有限公司-2683720.28安徽金岩高岭土新材料股份有限公

应付票据-245206.93司

应付账款淮北皖淮投资有限公司205525310.85129523333.00

应付账款临涣中利发电有限公司79078295.1727893045.28

应付账款安徽紫朔环境工程技术有限公司54582236.0933191129.32

应付账款淮北工业建筑设计院有限责任公司1988575.093648969.43

应付账款安徽相王医疗健康股份有限公司153000.00647883.00

应付账款淮北矿业传媒科技有限公司3762669.805442964.53

应付账款淮北双龙矿业有限责任公司-3378976.67

应付账款淮北矿业集团南京航运有限公司230532.321768373.23

应付账款安徽华塑股份有限公司5580392.166009105.33

应付账款淮北矿业物业管理服务有限公司10100.0068172.00

应付账款怀化市物联民爆器材有限公司9898967.516471915.21

应付账款淮北石台矿业有限责任公司78569.606489.20

应付账款淮北神华理工科技有限责任公司4600.00-

应付账款安徽丰和农业有限公司659738.371028339.98

应付账款淮北市相王医药连锁有限公司-1026416.60

167淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款淮北矿业（集团）有限责任公司23329786.268017084.40

应付账款淮北矿业地产有限责任公司600915.10600915.10淮北矿业股份有限公司职业病防治

应付账款848219.89454551.89院中煤科工集团淮北爆破技术研究院

应付账款2443642.583401282.55有限公司安徽金岩高岭土新材料股份有限公

应付账款335211.6075819.20司

应付账款安徽相王医药有限公司143261.00-

合同负债淮北申皖发电有限公司17235392.5452293480.57安徽金岩高岭土新材料股份有限公

合同负债107125.19120992.70司

合同负债临涣中利发电有限公司32232.824232.84

合同负债江苏雷鸣爆破工程股份有限公司13476.02-

合同负债淮北矿业集团南京航运有限公司6017.704800.00

合同负债淮北矿业（集团）有限责任公司200.00-

吸收存款淮北矿业（集团）有限责任公司849327353.491234314545.19

吸收存款无为华塑矿业有限公司34783962.2439954932.69

吸收存款临涣中利发电有限公司17273488.4734908756.10

吸收存款淮北皖淮投资有限公司49124532.0135936557.70

吸收存款安徽紫朔环境工程技术有限公司31380898.9115298184.19

吸收存款安徽矿业职业技术学院37599630.1818922812.13

吸收存款安徽相王医疗健康股份有限公司17212468.7814933876.90

吸收存款淮北矿业集团南京航运有限公司16444651.3213631483.31

吸收存款淮北工业建筑设计院有限责任公司1195936.731761664.25

淮北矿业（集团）金园房地产开发有

吸收存款379207.25407089.75限公司

吸收存款淮北市相王医药连锁有限公司6373736.291340531.66

吸收存款安徽华塑股份有限公司246889979.90320161128.59

吸收存款安徽淮硕教育人力资源有限公司814296.751360488.31安徽金岩高岭土新材料股份有限公

吸收存款-3471602.23司

吸收存款淮鑫融资租赁有限公司62938755.592184178.61

吸收存款淮北矿业（府谷）长城有限公司115139.28628748.23

吸收存款淮北矿业传媒科技有限公司2949359.581099331.18

吸收存款上海炜伦航运有限公司7305917.076028561.10

吸收存款淮北矿业地产有限责任公司-2926241.39

吸收存款淮北双龙矿业有限责任公司4669404.743119113.57

168淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

吸收存款安徽福岩环保装备科技有限公司8910.262820060.10

吸收存款安徽绿原实业有限责任公司1641327.6437421.53

吸收存款亳州众和煤业有限责任公司47940.0547684.47

吸收存款淮北神华理工科技有限责任公司183071.58182544.41淮北中润生物能源技术开发有限公

吸收存款10154.6470805.49司

吸收存款安徽丰和农业有限公司10040071.963926321.32

吸收存款安徽淮北煤电技师学院5335380.234640749.84

吸收存款淮矿西北（内蒙古）能源有限公司23174539.77-

应付利息淮北矿业（集团）有限责任公司163404.13199315.46

应付利息淮北皖淮投资有限公司20885.721957.42

应付利息淮北矿业地产有限责任公司-268.18

应付利息安徽相王医疗健康股份有限公司1380.921102.90

应付利息临涣中利发电有限公司701.453199.97

淮北矿业（集团）金园房地产开发有

应付利息53.02297.03限公司

应付利息安徽紫朔环境工程技术有限公司5181.163617.39安徽金岩高岭土新材料股份有限公

应付利息39.40392.36司

应付利息安徽矿业职业技术学院3028.071812.74

应付利息淮北工业建筑设计院有限责任公司104.11238.38

应付利息淮鑫融资租赁有限公司21842.332322.12

应付利息淮北矿业传媒科技有限公司355.80225.86

应付利息淮北矿业集团南京航运有限公司544.13665.54

应付利息淮北双龙矿业有限责任公司524.341437.95

应付利息淮北朔里矿业有限责任公司-47.87

应付利息淮北矿业（府谷）长城有限公司9.2958.99

应付利息安徽淮硕教育人力资源有限公司73.20102.52

应付利息安徽福岩环保装备科技有限公司72.01274.33

应付利息安徽绿原实业有限责任公司92.453.43

应付利息亳州众和煤业有限责任公司3.661.99

应付利息上海炜伦航运有限公司726.44404.50

应付利息淮北神华理工科技有限责任公司13.9816.73淮北中润生物能源技术开发有限公

应付利息0.786.49司

应付利息安徽丰和农业有限公司494.66396.12

应付利息安徽华塑股份有限公司16032.2830025.25

169淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付利息安徽淮北煤电技师学院366.80386.90

应付利息无为华塑矿业有限公司2965.473662.72淮北矿业股份有限公司职业病防治

应付利息57.06148.16院

其他应付款淮北矿业（集团）有限责任公司632014200.101688907397.95

其他应付款亳州众和煤业有限责任公司66489805.6966698370.00

其他应付款淮北工业建筑设计院有限责任公司-75265.14

其他应付款淮北矿业集团南京航运有限公司810000.00800000.00

其他应付款安徽丰和农业有限公司64054.0069326.00

其他应付款安徽华塑股份有限公司20000.0020000.00

其他应付款淮北矿业传媒科技有限公司60464.8536420.00

其他应付款淮北皖淮投资有限公司73085277.7897770000.00

其他应付款淮北市相王医药连锁有限公司-63211.00

其他应付款安徽淮北煤电技师学院-2560.00

其他应付款安徽紫朔环境工程技术有限公司457578.0087200.00

其他应付款临涣中利发电有限公司251785.8124092.00中煤科工集团淮北爆破技术研究院

其他应付款-200000.00有限公司

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日2023年12月31日

贷款承诺1570677000.00878757000.00

开出保函65277123.7732738809.83

应付银行承兑汇票1274758805.911662340064.76

国内信用证未到期13148665.2010000000.00

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项，为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、子公司

亳州煤业借款担保2700000000.002032年6月26日-

涣城发电借款担保200000000.002026年5月16日-

170淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额期限备注

合计2900000000.00

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司拟以2024年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本

数量为基数，每10股派发现金股利7.5元（含税），本年度不送红股，也不实施资本公积金转增股本。

除此之外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2025年3月26日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利2302342901.432798600000.00

其他应收款20108361.695897463542.98

合计2322451263.128696063542.98

（2）应收股利

*分类项目2024年12月31日2023年12月31日

淮北矿业股份有限公司2302342901.432798600000.00

小计2302342901.432798600000.00

减：坏账准备--

合计2302342901.432798600000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露

171淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内20108361.691373574187.04

1至2年-38370651.74

2至3年-1101050738.46

3至4年-3384467965.74

小计20108361.695897463542.98

减：坏账准备--

合计20108361.695897463542.98

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

往来款20108361.695897463542.98

小计20108361.695897463542.98

减：坏账准备--

合计20108361.695897463542.98

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段20108361.69-20108361.69

第二阶段---

第三阶段---

合计20108361.69-20108361.69

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----——

按组合计提坏账准备20108361.69--20108361.69——

组合520108361.69--20108361.69——

合计20108361.69--20108361.69——

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5897463542.98-5897463542.98

第二阶段---

第三阶段---

合计5897463542.98-5897463542.98

172淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----——

按组合计提坏账准备5897463542.98--5897463542.98——

组合55897463542.98--5897463542.98——

合计5897463542.98--5897463542.98——

2.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

23168517787.18-23168517787.1817248613385.30-17248613385.30

投资

合计23168517787.18-23168517787.1817248613385.30-17248613385.30

（2）对子公司投资

2024年

本期计12月

2023年12月31本期减2024年12月31

被投资单位本期增加提减值31日减日少日准备值准备余额

雷鸣科化1453594666.08--1453594666.08--

淮北矿业14766497971.845731904401.88-20498402373.72--

财务公司1016520747.38--1016520747.38--

海南投资12000000.00188000000.00-200000000.00--

合计17248613385.305919904401.88-23168517787.18--

3.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益2276515000.002875115000.00

合计2276515000.002875115000.00

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已-25654380.19主要系子公司淮矿股份处置不再使用的

173淮北矿业控股股份有限公司财务报表附注

项目2024年度说明计提资产减值准备的冲销部分长期资产产生的损益

计入当期损益的政府补助，但与主要系子公司淮矿股份收到的各项政府公司正常经营业务密切相关、符补助，但对于“符合国家政策规定”、合国家政策规定、按照确定的标299886527.18“按照确定的标准享有”、“对公司损益准享有、对公司损益产生持续影产生持续影响”3年及以上的政府补助，响的政府补助除外公司将其分类为经常性损益。

除同公司正常经营业务相关的有主要系子公司淮矿股份持有交易性金融效套期保值业务外非金融企业持资产和其他非流动资产产生的公允价值

有金融资产和金融负债产生的公26478329.11变动损益以及处置交易性金融资产产生允价值变动损益以及处置金融资的损益产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减主要系子公司淮矿股份和相城能源对单

8383388.39

值准备转回项计提坏账准备的转回主要系子公司供应链科技客户破产重整

债务重组损益-22787913.47产生的债务重组损益

除上述各项之外的其他营业外收主要系罚款、赔偿及违约金产生的损益

-22629753.03入和支出以及碳排放权资产摊销

其他符合非经常性损益定义的损主要系税费返还、个税手续费返还以及

20682590.16

益项目增值税加计抵减

非经常性损益总额284358788.15

减：非经常性损益的所得税影响

48895593.46

数

非经常性损益净额235463194.69

减：归属于少数股东的非经常性

22556686.32

损益净额归属于公司普通股股东的非经常

212906508.37

性损益净额

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.951.841.81扣除非经常性损益后归属于公司普通股

11.431.761.73

股东的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.622.512.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股

16.672.372.22

股东的净利润

174