航天时代电子技术股份有限公司
拟投入北京市普利门电子科技有限公司
相关资产专项审计报告
目录
一、审计报告1-3
二、已审公司财务报表
1.资产负债表4-5
2.利润表6
3.现金流量表7
4.财务报表附注8-45
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京海淀区西直门北大街43号
金运大厦 B 座 13层邮编100044电话01062212990传真01062254941
网址 www.zzttcpa.com专项审计报告
中证天通（2024）专审21100048号
航天时代电子技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的航天时代电子技术股份有限公司（以下简称航天电子）拟投
入北京市普利门电子科技有限公司相关资产的财务报表，包括2023年08月31日、2022年12月31日的资产负债表，2023年1月-8月、2022年度的利润表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拟投入相关资产2023年08月31日、2022年12月31日的财务状况以及
2023年1月-8月、2022年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
航天电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天电子相关资产的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层拟投入北京-1-市普利门电子科技有限公司相关资产终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天电子拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天电子拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拟投入相关资产不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
本报告仅供航天电子拟对北京市普利门电子科技有限公司增资之经济事项使用
不得用于其它目的，使用不当造成的后果与经办注册会计师和会计师事务所无关。
-2-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司
相关资产2023年1-8月财务报表附注
编制单位：航天时代电子技术股份有限公司金额单位：人民币元
一、基本情况
（一）航天时代电子技术股份有限公司基本情况
航天时代电子技术股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）成立于1990年7月。1995年10月，经中国证监会复审通过，同年11月15日由上海证券交易所审核批准2500万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。
1999年中国运载火箭技术研究院通过受让股权的方式成为公司第一大股东，并于同年11月及
2000年12月将其所拥有的航天类资产与公司电缆类资产进行了两次资产置换。第二次资产置换后，公司的主营业务完全变更为民用航天与运载火箭技术及配套设备、计算机技术及软硬件、电子测量与自动控制、新材料、通信产品、记录设备、仪器仪表、卫星导航与卫星应用技术及产
品、卫星电视接收和有线电视产品及上述产品的开发、生产销售、技术转让、咨询和服务等。公司2006年第二次临时股东大会审议通过，向特定对象非公开发行股票，增发价格为22元/股。2007年6月4日公司收到本次非公开发行股票募集资金人民币1084820000.00元，新增注册资本人民币
49310000.00元，增资后公司注册资本为人民币540693856.00元。
公司2008年年度股东大会审议通过，以2008年12月31日总股本540693856股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增5股，共计转增270346928股，转增后公司总股本变更为811040784股，变更后的注册资本为人民币811040784.00元。2009年7月2日，公司2008年度资本公积转增股本方案实施完毕。
公司2009年第一次临时股东大会批准，决定将注册名称更改为“航天时代电子技术股份有限公司”。武汉市工商行政管理局批准了公司更名申请并向公司核发了注册号为420100000095036的“航天时代电子技术股份有限公司”营业执照。公司注册的名称由“长征火箭技术股份有限公司”正式变更为“航天时代电子技术股份有限公司”。
经公司2012年第七次董事会、2012年第一次临时股东大会审议、中国证券监督管理委员会证
-8-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
监许可[2013]596号文核准，向全体股东每10股配送3股，2013年6月4日实际向全体股东配售人民币普通股（A股）228496253股，募集资金合计1373262480.53元，增资后公司注册资本为人民币
1039537037.00元。
2016年6月6日武汉市工商行政管理局重新核发营业执照，统一社会信用代码
91420100177716821Q。
根据公司2016年第一次临时股东大会审议的规定，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1101号”文《关于核准航天时代电子技术股份有限公司向中国航天时代电子公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向中国航天时代电子公司发行76347696股、向北京兴华机械厂发行19024905股、向陕西苍松机械厂发行22672653股、向陕西航天导航设备有限公
司发行26638591股、向航天高新（苏州）创业投资有限公司发行6102534股、向中国建银投资有
限责任公司发行19007968股、向北京恒隆景投资管理有限公司发行9747676股、向镇江国有资产
投资控股集团有限公司发行2182990股、向上海电缆研究所发行1280127股，共计发行股
183005140股（每股面值1元），增加注册资本（股本）人民币183005140元。变更后的累计注册
资本人民币1222542177元，股本为人民币1222542177元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准航天时代电子技术股份有限公司向中国航天时代电子公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1101号），核准本公司非公开发行不超过147144836股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至2017年2月16日止，本公司非公开发行人民币普通股137093465股新股用于募集本次发行股票购买资产的配套资金，分别由国机资本控股有限公司、北京东资远成投资中心(有限合伙)、深圳天风天成资产管理有限
公司、中国北方工业公司、北京恒宇天泽投资管理有限公司、湖北鼎峰长江投资管理有限公司、
财通基金管理有限公司、兴证证券资产管理有限公司、招商财富资产管理有限公司、光大保德信
基金管理有限公司等10名投资者以现金16.47元/股认购，募集资金总额为2257929368.55元，扣除承销费用33868940.53元，收到募集资金净额为人民币2224060428.02元，其中增加注册资本(股本)人民币137093465.00元（大写人民币壹亿叁仟柒佰零玖万叁仟肆佰陆拾伍元整）。
经公司2017年6月8日的2016年年度股东大会审议通过，以公司2017年2月21日总股本
1359635642股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增1股，共计转增1359635642股，截至
2022年12月31日，公司股本为2719271284股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准航天时代电子技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2374号），批复核准本公司向特定对象发行不超过646187500股（含本数）新股。截至2023年7月18日止，公司认购资金专用账户已收到参与特定对象发行股票认购的投资者缴付的认购资金4135599997.99元。扣除不含税的发行费用人民币19686122.22元后，实际-9-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
募集资金净额为人民币4115913875.77元，其中，新增注册资本为人民币580028050.00元，转入资本公积为人民币3535885825.77元。截至2023年12月31日，公司股本为3299299334股。
公司注册地址：武汉经济技术开发区高科技园；公司总部地址：北京市海淀区丰滢东路1号；公司业务性质：航天飞行器制造；公司经营活动：军民用无人机系统、精确制导武器系统、
物联网应用系统的研发、设计、制造、销售与服务；测控通信系统、遥感信息系统、卫星应用等
系统级产品的研发、设计、制造、销售与服务；军民用惯性导航产品、卫星导航产品、遥测遥控
设备、精确制导与电子对抗设备、计算机技术及软硬件等专业设备的研发、设计、制造、销售；
军民用集成电路、传感器、继电器、电连接器、微波器件、精密机电产品、电线电缆等产品的研
发、设计、制造、销售；航天技术应用及相关产品的技术开发、生产销售、技术转让、咨询服务；本企业和所属企业产品进出口业务；房屋、设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司所属行业为国防军工中的航天装备生产行业。公司从事的主要业务为航天电子、无人系统及高端智能装备、电线电缆产品的研发、生产与销售。公司航天产品以配套为主，主要客户为航天产业总体单位。航天产业总体单位负责总体设计、总装、总测等工作，本公司作为配套单位，负责分系统、单机或元器件的研制生产。公司部分配套产品由总体单位以计划任务方式通过控股股东下达，部分配套产品由公司参与总体单位招投标、询比价获取，部分配套产品由公司联合总体单位面向最终用户共同获取。
公司母公司为中国航天时代电子有限公司，公司最终实际控制人为中国航天科技集团有限公司。公司营业期限为1990年7月18日至长期。
（二）航天电子拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产基本情况
航天电子拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产具有微波传输、光电互连、数字
配电等优势技术，拥有多条智能化柔性化国军标生产线及相关产品。目前已参与了国家新型战略战术武器、运载火箭、北斗导航、通信卫星、遥感卫星、空间站、火星探测等多个国家重大工程。
（三）财务报表的批准本财务报表由本公司董事会于2024年05月11日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规-10-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年8月31日的公司财务状况以及2023年1-8月的公司经营成果和现金流量。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准账龄1年以上且金额重大的预付款项20万元账龄超过1年的大额应付账款10万元账龄超过1年的大额其他应付款200万元
（六）现金及现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符-11-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（八）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关的交易费用计入初始确认金额。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融资产
（1）金融资产的分类和计量
公司根据自身管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
A.企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款和债权投资等。
此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-12-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
A.企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
公司分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等。
此类金融资产（公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外），采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产的利息确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
公司可以将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。该指定一经作出，不可撤销。此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，仅将获得的股利收入计入当期损益，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据其流动性在资产负债表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。
此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，应当注重金融资产转移的实质。除其他权益工具投资终止确认时，将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入留存收益外，其余金融资产转移整体满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-13-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益；
*终止确认部分在终止日的账面价值；
*终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。
公司保留了被转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。公司没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
2、金融负债
（1）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债初始确认后，以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，则终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
若公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
对原金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认原金融负债或其一部分，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
-14-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
4、金融工具减值准备的计提
公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、未提用的贷款承诺以及财务担保合同等以预期信用损失为基础确认损失准备。
在每个资产负债表日，公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当于该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
在资产负债表日，若判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄分析组合
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，包括前瞻性信息，对坏账准备的计提比例进行估计如下：
名称计提比例（%）
1年以内2
1至2年5
2至3年10
3至4年30
4至5年60
-15-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
5年以上100
应收账款组合2：单项计提组合
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。相应的情况包括但不限于客户由正常经营状态转入破产重整状态、客户出现经营困难导致未能按合同约定回款且已进入诉讼阶段或拟采取诉讼手段等。
对于除应收票据、应收账款外的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5、金融资产及金融负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
（1）具有抵消已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（九）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、八金融工具。
（十）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、八金融工具。
（十一）应收款项融资
应收账款融资的确定方法及会计处理方法详见附注四、八金融工具。
（十二）其他应收款
-16-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、八金融工具。
（十三）存货
1、存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
2、存货的计价方法
（1）企业外购的存货按实际成本计量。
（2）存货发出的成本按合同订单的实际成本计量，包括原材料、设计费、外协费、专用
费、试验费、设备费、人工费、制造费用等生产成本项目构成。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，期末按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。在中期期末或年度终了，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备记入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：一次摊销法
包装物：一次摊销法。
（十四）持有待售的非流动资产或处置组
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：1、某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2、本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适-17-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十五）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。不能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的-18-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有-19-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。投资方负有承担额外损失义务的，按照投资合同或协议约定，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十六）固定资产
1、确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
-20-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-50年3%-5%9.7%-1.9%
机器设备年限平均法10-15年3%-5%9.7%-4.75%
电子设备年限平均法3-8年3%-5%32.33%-11.88%
运输设备年限平均法5-10年3%-5%19.4%-9.5%
办公设备年限平均法5-10年3%-5%19.4%-9.5%
其他年限平均法5-10年3%-5%19.4%-9.5%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
见附注三、二十长期资产减值。
4、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十七）在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化原则
借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
-21-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，确认应予资本化的利息金额。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
3、资本化金额的确定
至当期止购建固定资产的资本化利息，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
（1）为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
（2）为购入固定资产借入一笔以上的专门借款资本化率为这些借款的加权平均利率。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过三个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十九）无形资产
1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、非专利技术、商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
*摊销方
*类别*使用寿命*使用寿命的确定依据*备注法土地使用权50年土地使用权证载明使用年限平均年限法
软件5-10年预计使用年限平均年限法专利权10年预计使用年限平均年限法非专利技术10年预计使用年限平均年限法商标10年预计使用年限平均年限法
-22-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、24。
2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发
费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：完成该无形资产且能够实际提供生产使用。
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
*开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
-23-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
（二十）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一）长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十二）合同负债
合同负债的确认方法：
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
-24-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（二十四）预计负债
1、销售商品
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十五）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
-25-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（4）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（5）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（6）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（7）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（8）客户已接受该商品或服务等。
2、按照业务类型披露业务收入类型和计量所采用的会计方法
公司销售航天电子产品主要采用订单模式，按客户要求生产相关航天配套产品，以客户收到-26-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注产品并通过验收后确认收入。
3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
（二十六）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理系统的方法分期计入损益，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售转让报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；*用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息直接拨付给企业两种情况，分别处理。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理：*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。本公司选择上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
-27-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十七）租赁
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处-28-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3、本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
（2）经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更-29-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（二十八）其他重要会计政策
1、专项储备
根据财资（2022）136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，公司以上年度军品实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：；
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元至100亿元的部分，按照0.2%提取；
（5）营业收入超过100亿元的部分，按照0.1%提取。
公司提取的安全生产费用按照规定范围安排使用，年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费用不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
（二十九）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
（2）该会计政策变更对公司报表的影响数无影响。
2、会计估计变更
无
-30-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
（三十）其他无
四、税项主要税项及其税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%公司的军品收入经国税总局合同备案审核后免征增值税。
五、财务报表主要项目注释
（一）货币资金项目2023年8月31日2022年12月31日现金
银行存款5576369.0240317834.42其他货币资金
合计5576369.0240317834.42
（二）应收票据
1、票据类型
项目2023年8月31日2022年12月31日
银行承兑汇票1081160.00196080.00
商业承兑汇票35940240.2044276070.62
减：减值准备
合计37021400.2044472150.62
2、已质押的应收票据金额
无
3、已背书或贴现但尚未到期的应收票据
无
4、出票人未履约转应收账款的票据金额
无
（三）应收账款
-31-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
1、应收账款分类
2023年8月31日
类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款按组合计提预期信用损失准备的应收
106937593.80100.007885165.53100.00
账款
其中：组合1：按账龄计提预期信用
106937593.80100.007885165.53100.00
损失准备的应收账款
合计106937593.80100.007885165.53100.00
2022年12月31日
类别账面余额预期信用损失准备金额比例金额计提比例按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款按组合计提预期信用损失准备的应收
70204273.801005228951.52100
账款
其中：组合1：按账龄计提预期信用
70204273.801005228951.52100
损失准备的应收账款
合计70204273.801005228951.52100
（1）期末单项评估计提预期信用损失准备的应收账款无
（2）按组合计提预期信用损失准备的应收账款
*组合1：按账龄计提预期信用损失准备的应收账款
2023年8月31日2022年12月31日
账龄预期信用预期信用损失预期信用损预期信用损失账面余额账面余额
损失率(%)准备失率(%)准备
1年以内78417942.002.001568358.8446265835.802.00925316.72
1至2年11158949.805.00557947.495102960.005.00255148.00
2至3年6228574.0010.00622857.4010800600.0010.001080060.00
3至4年5144250.0030.001543275.006175000.0030.001852500.00
4至5年5987878.0060.003592726.801859878.0060.001115926.80
合计106937593.807.377885165.5370204273.807.455228951.52
2、本期计提、收回或转回的预期信用损失准备情况
本期计提预期信用损失准备金额为2656214.01元。
其中本期预期信用损失准备转回或收回金额重要的：
-32-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注无
3、本报告期实际核销的重要应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
计提的预期信
2023年8月31日余
单位名称与本公司关系用损失准备金占应收账款总额比例额额
北京航天自动控制研究所非关联方18240000.00364800.0017.06
北京卫星制造厂有限公司非关联方15573518.005519137.6014.56
四川航天川南火工技术有限公司非关联方13041600.00260832.0012.20
中国运载火箭技术研究院非关联方12284800.00245696.0011.49
西安空间无线电技术研究所非关联方7369900.00151778.006.89
合计66509818.006542243.6062.20
（四）应收款项融资项目2023年8月31日2022年12月31日
应收票据58879.822000000.00
合计58879.822000000.00
（五）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
2023年8月31日2022年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）10260365.6677.179601174.2784.07
1—2年（含2年）2101188.5015.801307587.9911.45
2—3年（含3年）63000.000.4742150.000.37
3年以上870387.996.55469087.304.11
合计13294942.15100.0011419999.56100.00
2、账龄1年以上且金额重大的预付款项:
2023年8月31日余
债权单位债务单位预付款时间未结算原因额公司一年以上预航天时代电子技术股份北京联合瑞利电子科付款项是由于部
1283750.001—2年（含2年）
有限公司技有限公司分项目较长跨期结算公司一年以上预航天时代电子技术股份中国长城工业集团有付款项是由于部
608637.993年以上
有限公司限公司分项目较长跨期结算公司一年以上预航天时代电子技术股份航天新商务信息科技付款项是由于部
432578.501—2年（含2年）
有限公司有限公司分项目较长跨期结算华北计算技术研究所公司一年以上预航天时代电子技术股份
（中国电子科技集团255000.001—2年（含2年）付款项是由于部有限公司
公司第十五研究所）分项目较长跨期
-33-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
2023年8月31日余
债权单位债务单位预付款时间未结算原因额结算公司一年以上预航天时代电子技术股份付款项是由于部
西安邮电大学200000.003年以上有限公司分项目较长跨期结算
合计2779966.49
4、预付款项期末余额前5名客户列示如下：
2023年8月31日余占预付账款总额
单位名称与本公司关系
额的比例（%）
北京联合瑞利电子科技有限公司非关联方4183050.0031.46
北京国科天迅科技股份有限公司非关联方989100.007.44
中国航天电子技术研究院关联方754259.005.67
北京健力源餐饮管理有限公司非关联方745280.005.61
北京誉兴富餐饮管理有限公司非关联方733945.005.52
合计7405634.0055.70
（六）其他应收款性质2023年8月31日2022年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项6418979.091701036.00
减：预期信用损失准备
合计6418979.091701036.00
1、应收利息
无
2、应收股利
无
3、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2023年8月31日2022年12月31日
保证金5488963.001332755.00
备用金930016.09368281.00
减：预期信用损失准备
合计6418979.091701036.00
（2）其他应收款项账龄分析
2023年8月31日2022年12月31日
账龄预期信用损失预期信用损
账面余额比例(%)账面余额比例(%)准备失准备
1年以内4818924.0975.071356736.0079.76
-34-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
2023年8月31日2022年12月31日
账龄预期信用损失预期信用损
账面余额比例(%)账面余额比例(%)准备失准备
1至2年1279455.0019.93197700.0011.62
2至3年179000.002.7915000.000.88
3至4年10000.000.16129100.007.59
4至5年129100.002.012500.000.15
5年以上2500.000.04
合计6418979.09100.001701036.00100.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性2023年8月预期信用债务人名称账龄款项余额的质31日余额损失准备
比例(%)
航天时代电子技术股份有限公司（本部）保证金4380208.001年以内68.24
中国航天电子技术研究院保证金724755.002-3年11.29
中信国际招标有限公司保证金500000.001-2年7.79
中国人民解放军空军后勤采购服务站保证金276000.001-2年4.30
北京空天君融科技开发有限公司保证金108000.001年以内1.68
合计5988963.0093.30
（七）存货
1、存货分项列示如下：
2023年8月31日2022年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料66969422.4866969422.4848179698.5948179698.59
在产品147737790.89147737790.89118191828.49118191828.49
库存商品7644961.657644961.659200982.039200982.03
发出商品40379615.9440379615.9430572772.3230572772.32
合计262731790.96262731790.96206145281.43206145281.43
2、存货跌价准备：
无
（八）固定资产项目机器设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1．2022年12月31日余额68808728.452558012.33188941.0871555681.86
2．本期增加金额934551.25--934551.25
（1）购置934551.25934551.25
（2）在建工程转入-
3．本期减少金额----
（1）处置或报废---
-35-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注项目机器设备电子设备办公设备合计
4．2023年8月31日余额69743279.702558012.33188941.0872490233.11
二、累计折旧-
1．2022年12月31日余额44098985.022335649.00138798.1346573432.15
2．本期增加金额3324742.8934534.2213034.153372311.26
（1）计提3324742.8934534.2213034.153372311.26
3．本期减少金额----
（1）处置或报废---
4．2023年8月31日余额47423727.912370183.22151832.2849945743.41
三、减值准备-
1．2022年12月31日余额-
2．本期增加金额----
（1）计提-
3．本期减少金额----
（1）处置或报废-
4．2023年8月31日余额----
四、账面价值-
1．2023年8月31日账面价值22319551.79187829.1137108.8022544489.70
2．2022年12月31日账面价值24709743.43222363.3350142.9524982249.71
（九）使用权资产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.2022年12月31日余额1636164.811636164.81
2.本期增加金额156076.21156076.21
（1）新增156076.21156076.21
（2）续租
（3）其他
3.本期减少金额
（1）租赁变更
（2）租赁到期
（3）其他
4.2023年8月31日余额1792241.021792241.02
二、累计折旧
1.2022年12月31日余额981698.88981698.88
2.本期增加金额379258.36379258.36
（1）计提379258.36379258.36
（2）其他
3.本期减少金额
（1）租赁到期
-36-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注项目房屋建筑物合计
（2）其他
4.2023年8月31日余额1360957.251360957.25
三、减值准备
1.2022年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年8月31日余额
四、账面价值
1.2023年8月31日账面价值431283.78431283.78
2.2022年12月31日账面价值654465.93654465.93
（十）无形资产项目软件合计
一、账面原值
1．2022年12月31日余额4092176.214092176.21
2．本期增加金额-
（1）购置-
（2）内部研发-
3．本期减少金额-
（1）处置-
4．2023年8月31日余额4092176.214092176.21
二、累计摊销-
1．2022年12月31日余额4003606.914003606.91
2．本期增加金额28672.5628672.56
（1）计提28672.5628672.56
3．本期减少金额-
（2）处置-
4．2023年8月31日余额4032279.474032279.47
三、减值准备-
1．2022年12月31日余额-
2．本期增加金额-
（1）计提-
3．本期减少金额-
（1）处置-
4．2023年8月31日余额-
四、账面价值-
1．2023年8月31日账面价值59896.7459896.74
2．2022年12月31日账面价值88569.3088569.30
-37-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
（十一）长期待摊费用
2022年12月2023年8月
项目本期增加额本期摊销额其他减少额
31日余额31日余额
6号临时厂房3039925.22694839.992345085.23
空天君融外租场地装饰改造115137.6257568.8157568.81
合计3155062.84-752408.802402654.04
（十二）应付票据种类2023年8月31日余额2022年12月31日余额银行承兑汇票
商业承兑汇票49774731.1595555225.46
合计49774731.1595555225.46
（十三）应付账款
1、应付账款明细情况
项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额
1年以内（含1年）171191676.9970470000.72
1-2年（含2年）1536408.83526888.99
2-3年（含3年）33065.601939405.46
3年以上4025295.002085889.54
合计176786446.4275022184.71
2、账龄超过1年的大额应付账款
项目2023年8月31日余额未偿还或结转的原因
中国航天时代电子有限公司3976064.96合同尚未执行完毕
中航博锐（北京）科技发展有限公司555030.00合同尚未执行完毕
郑州众成电子产品有限公司545564.60合同尚未执行完毕
杭州云会五金电镀有限公司121673.87合同尚未执行完毕
合计5198333.43
（十四）合同负债合同负债情况项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额
预收合同款32849151.2344893306.95
合计32849151.2344893306.95
（十五）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额
短期薪酬1411397.251558868.17
离职后福利-设定提存计划辞退福利
-38-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额一年内到期的其他长期福利
合计1411397.251558868.17
2、短期薪酬
2022年12月31日2023年8月31日
项目本期增加本期减少余额余额
1、工资、奖金、津贴和补贴51653597.0151653597.01
2、职工福利费4096373.354096373.35
3、社会保险费3470653.613470653.61
其中：基本医疗保险费2716533.632716533.63
补充医疗保险费409101.00409101.00
工伤保险费103548.97103548.97
生育保险费241470.01241470.01
4、住房公积金3624005.003624005.00
5、工会经费和职工教育经费1558868.17631912.40779383.321411397.25
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计1558868.1763476541.3763624012.291411397.25
3、离职后福利-设定提存计划
2022年12月31日2023年8月31日
项目本期增加本期减少余额余额
1、基本养老保险费4746485.604746485.60
2、失业保险费152475.98152475.98
3、年金缴费
合计4898961.584898961.58
（十六）应交税费类别2023年8月31日余额2022年12月31日余额
代扣代缴个人所得税85233.16527314.98
合计85233.16527314.98
（十七）其他应付款项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额应付利息应付股利
其他应付款项97497787.93104529313.30
合计97497787.93104529313.30
1、应付利息
无
-39-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
2、应付股利
无
3、.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质2023年8月31日余额2022年12月31日余额
保证金648000.00687500.00
代收代付2633034.842528259.74
往来94216753.09101313553.56
合计97497787.93104529313.30
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况：
未偿还或未结转单位名称2023年8月31日余额账龄款项性质的原因
航天时代电子技术股份有限公司（本部）86212832.512-3年往来对方未催款
中国航天时代电子有限公司2996721.761-3年往来对方未催款
合计89209554.27
（十八）一年内到期的非流动负债项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债592796.731163389.77
合计592796.731163389.77
（十九）其他流动负债项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额
待转销增值税3561717.774361114.05
合计3561717.774361114.05
（二十）租赁负债项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额
租赁付款额674866.271188990.80
减：未确认融资费用4046.3925601.03
重分类至一年内到期的非流动负债592796.731163389.77
合计78023.15
（二十一）所有者权益项目2023年8月31日余额2022年12月31日余额
所有者权益86955828.9872301254.70
合计86955828.9872301254.70
（二十二）营业收入和营业成本
-40-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
2023年1-8月2022年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计132972441.1596456254.92234654553.49190735168.86
产品销售收入104319173.0593829120.37214559730.64182974467.87
技术服务收入28653268.102627134.5520094822.857760700.99
二、其他业务小计950900.41899251.53
材料销售收入950900.41899251.53
合计132972441.1596456254.92235605453.90191634420.39
（二十三）税金及附加
项目2023年1-8月2022年度
城市维护建设税134180.80413667.75
教育费附加57506.06177286.18
地方教育费附加38337.37118190.78
印花税131656.60
合计230024.23840801.31
（二十四）销售费用
项目2023年1-8月2022年度
职工薪酬826545.601841259.95
办公费17250.75906.98
会议费188.31
差旅费7579.65169565.03
广告宣传费20983.6661013.28
业务费498642.07849547.22
其他50062.5598267.75
合计1421064.283020748.52
（二十五）管理费用
项目2023年1-8月2022年度
办公费294552.68670256.55
工资薪金7070294.066007652.10
水电费32897.2725060.00
差旅费196866.6769843.08
存货盘亏8669516.512289006.77
聘请中介机构费用60000.00187213.78
物业管理费156087.101559447.40
修理费84535.08185766.98
业务招待费65791.00199588.86
邮电通讯费31939.4224527.19
专利费138340.00253663.30
-41-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
项目2023年1-8月2022年度
租赁费1543819.90170056.07
合计18344639.6911642082.08
（二十六）研发费用
项目2023年1-8月2022年度
职工薪酬320819.941838805.31
固定资产折旧费（不含使用权资产折旧）21960.37133868.23
办公费20197.35426392.89
差旅费2398.9514465.69
物料消耗（材料费）283500.451032261.36
设计试验费外协费212416.071695791.97
合计861293.125141585.45
（二十七）财务费用
项目2023年1-8月2022年度
利息费用26839.3172222.56
减：利息收入128558.47462501.13汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出364.002883.13
合计-101355.16-387395.44
（二十八）信用减值损失
项目2023年1-8月2022年度
坏账损失-2656214.01-2517777.64债权投资信用减值损失其他债权投资减值损失
合计-2656214.01-2517777.64
（二十九）营业外收入
1、分类情况
发生额计入非经常性损益的金额项目
2023年1-8月2022年度2023年1-8月2022年度
违约金收入63000.00539500.0063000.00539500.00
合计63000.00539500.0063000.00539500.00
（三十）营业外支出发生额计入非经常性损益的金额项目
2023年1-8月2022年度2023年1-8月2022年度
非流动资产损坏报废损失38684.3338684.33
合计38684.3338684.33
-42-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注
六、关联方及关联交易
（一）关联方
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称企业类型注册地业务性质（万元）的持股比例(%)表决权比例(%)北京市海淀区中国航天时代有限责任公司
永丰产业基地军品及民品271742.805221.5721.57
电子有限公司(法人独资)永捷北路3号本企业最终控制方是中国航天科技集团有限公司
2、本公司的子公司
子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式北京市北京经济技术开发区锦绣
航天长征北京军品87.85设立
街 6 号 A 座六层
桂林航天桂林桂林市象山区翠竹路南巷2号军品100.00设立上海市嘉定区工业区叶城路1518
上海航天上海军品93.495.72设立号
杭州航天杭州杭州市滨江区秋溢路368号军品100.00设立
郑州航天郑州郑州市高新区西四环路366号军品100.00设立重庆市高新区石桥铺石新路83
重庆航天重庆军品100.00设立号北京市丰台区东高地四营门北路同一控制企业
时代民芯北京军品、民品100.00
2号科研楼合并
北京市海淀区永丰产业基地永捷
时代激光北京军品100.00设立
北路 3 号 A 座 3 层 312 室北京市石景山区实兴大街7号1
普利门北京民品100.00设立
幢、2幢北京市海淀区永定路51号（1航天光华北京军品87.77设立
区）9-9同一控制企业
航天电工武汉武汉市硚口区古田一路2号民品100.00合并北京市海淀区永丰产业基地永捷同一控制企业
时代光电北京军品、民品58.73北路3号合并
兴华科技北京北京市大兴区海鑫路8号院军品、民品100.00设立
航天导航宝鸡陕西省宝鸡市高新区科技城军品、民品100.00设立陕西省西安市民用航空产业基地
航天精密西安军品、民品100.00设立航天西路108号北京市延庆区中关村延庆园东环
航天飞鸿北京军品52.95设立路2号楼149室
3、其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航天电子技术研究院实际控制人的子公司北京微电子技术研究所股东的子公司北京航天控制仪器研究所股东的子公司西安微电子技术研究所股东的子公司
-43-航天时代电子技术股份有限公司拟投入北京市普利门电子科技有限公司相关资产财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航天电子技术研究院实际控制人的子公司航天物联网技术有限公司股东的子公司
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2023年1-8月2022年度
关联交易关联方名称占同类交易金内容占同类交易金金额额的比例金额
额的比例（%）
（%）
采购商品、接受劳务：
北京航天控制仪器研究所采购商品41200.000.08
西安微电子技术研究所采购商品84134.512.361037729.172.06中国航天时代电子有限公
采购商品3484955.7597.6449356090.1797.86司
小计3569090.26100.0050435019.34100.00
销售商品、提供劳务：
北京微电子技术研究所采购商品612831.8571.58
西安微电子技术研究所采购商品113227.1913.23
北京航天控制仪器研究所采购商品130088.4315.19
小计856147.47100.00
（三）关联方应收应付款项
1、关联方应收、预付款项
2023年8月31日余额2022年12月31日余额
项目名称预期信用损失准预期信用损失准账面余额账面余额备备
应收账款：
北京航天控制仪器研究所299876.0029517.52294000.0014700.00
西安微电子技术研究所995072.0019901.44208000.004160.00
中国航天时代电子有限公司4400000.0088000.0021296000.00425920.00
合计5694948.00137418.9621798000.00444780.00
其他应收款：
中国航天电子技术研究院1000.00724755.00
合计1000.00724755.00
2、关联方应付、预收款项
项目名称2023年8月31日余额2022年12月31日余额
应付账款：14139.0014139.00
中国航天电子技术研究院3976064.963976064.96
中国航天时代电子有限公司842348.60
