东方电气:关于东方电气集团财务有限公司的风险评估报告

关于东方电气集团财务有限公司

的风险评估报告

东方电气股份有限公司通过查验东方电气集团财务有限公

司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并查阅了财务公司2024年6月30日的资产负债表、2024年1-6月的利润表、现金流量表，对经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况财务公司是1988年6月25日经中国人民银行总行银复

〔1988〕291号批准设立，并核发金融许可证的非银行金融机构，于1988年8月经国家工商行政管理总局核准注册成立（统一社会信用代码 91510000201803424M）。现为中国财务公司协会监事单位，四川省金融学会理事、副会长单位。

财务公司现有注册资本20.95亿元，法定代表人刘智全，股东单位2家，中国东方电气集团有限公司持股5%，东方电气股份有限公司持股95%。

财务公司的经营范围由金融监管部门核准，主要经营下列业务：

（一）吸收成员单位存款；

—1—（二）办理成员单位贷款；

（三）办理成员单位票据贴现；

（四）办理成员单位资金结算与收付；

（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；

（六）从事同业拆借；

（七）办理成员单位票据承兑；

（八）办理成员单位产品买方信贷；

（九）从事固定收益类有价证券投资；

（十）从事套期保值类衍生产品交易；

（十一）国家金融监督管理总局批准的其他业务。

二、财务公司内部控制基本情况

（一）控制环境

财务公司设立以股东会、董事会、监事会、经营层为主体的

“三会一层”治理架构，职责明确。股东会根据公司《章程》，对中长期发展和规划、重大投资方案、分配方案等重大事项审议批准；董事会定战略，作决策，防风险；监事会切实履行监督责任；经营层按照董事会决策要求，谋经营，抓落实，强管理。

董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会和审计委员会，为董事会提供专业化决策分析意见。

—2—经营层下设业务审核委员会、价格审核委员会和信息安全评审委员会。财务公司内设党政办公室、纪律检查部、信贷部、外汇部、营业部、金融投资部、财务部、风险合规法务部、信息技

术部、稽核部共10个部门，现有从业人员50人。

（二）风险的识别和评估

财务公司建立了以“三道防线”为核心的内控责任体系，明确了风险管理的组织体系、目标、原则、基本流程，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责的合理设定，协同开展风险识别、评估与监测，有效提升风险防控能力。形成了各部门责任分离、相互监督、相互制约的风险控制机制。

风险管理委员会负责定期对财务公司整体风险状况进行分析和评估。

（三）控制活动

1.资金管理

财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定及东

方电气股份有限公司对其功能定位要求，以加强资金集中管理为目的，为成员单位提供优质高效的金融业务和服务。根据国家有关部门及中国人民银行各项规章制度，建立了《人民币账户管理办法》《外汇账户管理办法》《资金管理办法》《同业存款管理—3—办法》《同业拆借管理办法》等制度，相关内部控制制度设计合理，提高了资金管理的安全性、合规性。

财务公司资金管理的操作流程及审批流程均已实现线上化，且系统审批流程与制度规定完全一致。保障了成员单位资金结算的安全、快捷。

部门职责和岗位设置方面，财务公司严格按照监管要求，部门职责和岗位设置合理，各岗位各司其职，岗位间严格执行不相容岗位相分离原则，有效控制业务风险。

2.信贷业务

财务公司制定了信用等级评定、综合授信、信贷管理等管理制度，各项信贷业务均严格落实贷款管理制度和审、贷分离程序，符合国家产业政策、监管要求及集团总体发展战略，贷前调查详实充分；严格按照有关制度规定进行业务申请、审批、业务决策；

定期对信贷项目进行贷后总结、评价，贷后管理到位；相关风险控制点工作开展到位，能够有效控制风险。

3.投资业务为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司建立了《有价证券投资管理办法》《债券投资管理办法》《基金投资管理办法》

等投资业务制度，上述制度涵盖投资业务的各个环节，对各类产品投资原则、职责分工、审批权限、业务流程、风险管理以及投

—4—后管理均进行规定，满足投资业务风险管理要求和业务发展需要。在投资业务开展过程中，财务公司建立严格的产品风险等级分类，制定投资额度限制和年度投资计划，从投资立项、投资决策、投资实施、投资总结等环节全面遵照监管要求和公司规章严格执行。

4.内部稽核控制

财务公司建立了完善的内部稽核监督体系，董事会负责建立和维护健全有效的内部监督体系，并对其适当性和有效性负最终责任。董事会下设审计委员会，审计委员会对稽核工作进行组织、指导和监督。董事会和经营管理层为稽核部独立、客观开展稽核工作提供必要保障。财务公司每年定期开展内部控制自我评价工作，聚焦公司内控制度设计有效性和执行有效性、内控覆盖领域和流程的全面性和充分性开展审计评价。

5.信息系统控制

财务公司建立了《网信项目管理办法》《信息系统开发实施管理办法》《信息系统运维管理办法》《机房管理办法》等制度，涵盖了信息系统建设、开发、运行维护等环节。财务公司应用的金融服务系统的软件系统设计，参照相关国家标准和行业标准制定；所有已上线的模块将生产经营管理业务流程、关键控制点和

处理规则嵌入系统程序，已设置操作日志功能，确保操作的可审—5—计性。建立了数据备份机制，每日对数据库数据进行备份，并将数据同步传输到同城灾备机房和异地灾备机房。

（四）内部控制整体评价

财务公司的内控制度完善，并得到有效执行，达到了内部控制的目标。在资金管理方面，财务公司制定了相应的资金管理办法、制度和流程，控制了资金流转风险；在信贷业务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资方面，财务公司制定了相应的内控制度，能够较好地控制投资风险。财务公司内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷，整体内部控制有效。

三、经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2024年6月30日，财务公司资产总额484.98亿元，其中：信贷余额94.12亿元，投资余额24.68亿元，存放同业

132.91亿元，存放中央银行是20.99亿元；负债总额447.80亿元，其中吸收存款447.20亿元；所有者权益37.18亿元。2024年1-6月，财务公司实现净利润1.57亿元。

（二）管理情况财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计—6—准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

2024年上半年，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不

能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级

管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。

（三）监管指标

2024年6月末，各项监管指标均符合监管要求：

监管指标表