2024年半年度报告

公司代码：600833公司简称：第一医药

上海第一医药股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张海波、主管会计工作负责人孙峥及会计机构负责人（会计主管人员）黄洁静声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的市场或业务经营风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................20

第五节环境与社会责任...........................................22

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................32

第八节优先股相关情况...........................................34

第九节债券相关情况............................................35

第十节财务报告..............................................36载有董事长亲笔签名的2024年半年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报表

报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指上海第一医药股份有限公司

汇丰医药指上海汇丰医药药材有限责任公司，公司全资子公司

第一医药连锁指上海市第一医药商店连锁经营有限公司，公司全资子公司

深海医药指上海第一医药深海医药有限公司，公司控股子公司汇丰大药房指上海第一医药汇丰大药房有限公司，公司全资子公司长城华美指上海长城华美仪器化剂有限公司，公司全资子公司八方中医诊所指上海第一医药八方中医诊所有限公司，原上海第一医药八方医药有限公司，公司全资子公司崇明医药指上海第一医药崇明医药药材有限公司，公司控股子公司

第一医药（香港公司）、指第一医药（香港）有限公司，公司全资子公司一医香港

泰一楠东中医门诊部指上海泰一楠东中医门诊部有限公司，公司参股子公司B2C 指 英文“Business to Customer”缩写，指企业直接面向消费者销售产品和服务的网络零售模式

O2O 指 英文“Online to Offline”缩写，指通过互联网营销手段，将线上流量转换为线下门店消费的线上线下结合的网络零售模式

DTP 指 英文“Direct to Patient”缩写，指患者在医院获得处方后，从药店直接购买药品并获得专业指导与服务的模式

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期内指2024年1月1日至2024年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海第一医药股份有限公司公司的中文简称第一医药

公司的外文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.公司的外文名称缩写 NO.1 PHARMACY公司的法定代表人张海波

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙峥奉竹联系地址上海市徐汇区小木桥路681号20楼上海市徐汇区小木桥路681号20楼

电话（021）64337282（021）64337282

传真（021）64337191（021）64337191电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn

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三、基本情况变更简介公司注册地址上海市黄浦区南京东路616号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海市徐汇区小木桥路681号20楼公司办公地址的邮政编码200032

公司网址 http://www.shdyyy.com.cn

电子信箱 shcred@online.sh.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 第一医药 600833 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入893171191.53898243966.18-0.56

归属于上市公司股东的净利润129789131.2645829594.76183.20归属于上市公司股东的扣除非

7233728.7123454022.39-69.16

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-14579790.43222434209.66-106.55本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1083848454.581001446115.488.23

总资产1927701876.741863168849.073.46

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）期期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.58180.2054183.25

稀释每股收益（元／股）0.58180.2054183.25

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.03240.1051-69.15

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加权平均净资产收益率（%）12.454.68增加7.77个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（0.692.40减少1.71个百分点%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率同

比增长主要是报告期内公司及子公司收到房屋征收补偿款增加；

2.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的加权平均净资

产收益率同比下降主要是公司新开门店增多致运营成本费用增加，以及竞争环境的加剧；

3.经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是上年同期存在相关物资销售跨期回款且本报

告期内票据贴现重分类至筹资活动产生的现金流。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分139988782.62计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持390735.09续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置2522857.48金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出20504828.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额40851800.81

少数股东权益影响额（税后）

合计122555402.55

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1.行业基本情况及发展阶段

（1）老龄化加剧，人均医疗支出及占比提升近年来，居民对健康的意识不断提升，人均医疗支出持续增长。伴随着中国人口规模增速放缓，人口年龄结构也发生了较大变化，人口老龄化特征明显。根据中国国家统计局公布的数据，中国65岁及以上人口占比已从2015年的7.4%提高至2023年的15.4%。老龄化加剧，居民健康意识升级，人均医疗支出及占比持续提升，是零售药店行业发展的外在驱动力。

数据来源：IQVIA《2023中国零售药店及 OTC市场发展趋势与洞察》、国家统计局

（2）全国药店零售市场增速放缓

中康 CMH数据显示，2019年到 2023年的全国零售药店市场销售额同比增长率分别为 5.6%、

3.6%、2.1%、10.4%、-0.7%，其中，2022年12月呼吸道疾病相关产品的爆发式增长拉高了当年整体规模。刨除12月的影响，2023年1-11月实体药店市场规模同比增长5.4%。2024年1-5月全国药店零售市场规模约2178亿元，同比下滑3.7%，全国药店零售市场增速放缓。

YTD2311 同比增速：+5.4%

数据来源：中康 CMH（根据取样数据不完全统计）

（3）门店总数持续增长，单店产出持续下降

国家药监局公布的《药品监督管理统计年度数据（2023年）》显示，截至2023年12月31日，全国零售药店总数达到了66.7万家，相较于2022年底的62.3万家，增加了4.4万家，行业

7/1402024年半年度报告竞争愈加激烈。在政策和市场的推动下，我国药品零售连锁化率逐年提升，截至2023年底，我国药店连锁化率为57.81%，较2022年的57.76%增加了0.05%。

中康 CMH 显示，2019 年医药零售市场规模 4657 亿元，全国门店数 53 万家，店均营业额 88万/年，若按照5000亿元估算2024年的零售市场规模，近70万家店，店均营业额将降至71万/年，较2019年店单产下降了近20%。

（4）医药电商市场规模保持增长态势

2022年9月《药品网络销售监督管理办法》出台后，处方药为医药电商提供巨大的增量来源，医药电商市场规模持续高速增长。根据米内网数据，2023年网上药店的零售规模为3004亿元，同比2022年增加396亿元，增长率为15.2%，线上增量的绝对值是线下的3.5倍。2023年零售药店 O2O的销售额预计达 430亿元，占实体药店整体市场份额从 2019年的 0.8%上升至 2023年的7.0%，近5年的复合增长率高达76%。

数据来源：米内网

2.政策为医药企业带来机遇和挑战

（1）医保门店纳入门诊统筹，推动处方外流

2023年6月25日《关于做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》下发，2023年7月1日起，职工医保和居民医保参保人员凭定点医院的电子处方，在开通了门诊统筹服务的定点零售药店购买医保目录内药品的费用，纳入门诊统筹报销范围，执行与开具处方医疗机构相同的门诊支付政策。药店在终端药品销售的重要性及地位进一步提高，处方药外流速度或加快。

（2）医保个人账户限制放开利好医保门店

2023年5月1日《关于进一步加强定点零售药店管理规范基本医疗保险用药服务的通知》正式实施，放宽了全市定点药店的医保购药限制，取消非处方药购药数量与次数、金额限制，方便了参保人在定点零售药店购药，医保销售得到进一步扩量。

（3）医保线上支付放开持续扩容，实体门店面临挑战

2021年7月，国家医疗保障局发布《关于优化医保领域便民服务的意见》明确指出，积极推

进“互联网+医疗服务”，按照线上线下公平的原则和医保支付政策，根据服务特点完善协议管理、结算流程，积极探索信息共享，实现处方流转、在线支付结算、送药上门一体化服务。2023年10

8/1402024年半年度报告月，上海已启动试点互联网药店医保支付工作，饿了么及美团医保线上购药开通，可通过医保个人账户支付药品费用。上海可使用医保线上支付的门店已拓展至千家，客流流向线上渠道导致实体门店的毛利率产生挤压，零售药店挑战不断叠加。

（4）药品价格治理对行业毛利率带来一定挑战2023年12月26日，国家医保局于印发了《关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚信、透明均衡的通知》，力争在2024年3月底前，以省为单位对本地区“四同药品”挂网价格采取协同治理措施，指导医药企业主动调整针对部分地区的不公平高价、歧视性高价。2024年5月

29日，国家医保发布《关于开展“上网店，查药价，比数据，抓治理”专项行动的函》，要求向

各地医保招采局查找网络售药平台“即送价”，并在药品价格信息监测中引入网络售药平台“即送价”为锚点进行比价。药品价格治理进一步促进行业规范化，与此同时或对毛利率造成一定压力。

3.行业的周期性特点

医药流通行业由于涉及医院用药配送和社会消费者用药的供给除部分药品、非药品具有一定

的季节性或地域性用量变化，整个行业受宏观经济环境影响相对较小与其他季节性经营特征明显的行业相比，行业经济周期性不明显。

4.公司所处的行业地位

公司是上海地区医药流通企业中的老字号，具有一定的品牌影响力。公司法定经营资质完备，经营范围涵盖中西药品、营养保健品、医疗器械、中药饮片等，服务领域除安全用药、合理用药、慢病用药等咨询指导外，还涉足中医诊疗、中药养身、健康自助检测等医药相结合项目。除此之外，公司座落在上海南京东路步行街上的第一医药商店，曾享“远东第一大药房”美誉，在业界和市场中具有广泛的知名度。

公司在米内网2023-2024年度中国连锁药店综合实力百强榜排名第53位，2023-2024中国药店价值百强榜排名第52位，西普会2024药品零售综合竞争力百强榜排名第63位。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.良好的品牌声誉

公司是上海地区药房老字号，自1953年开设第一家药房以来，一直致力于为上海地区广大市民家庭健康保驾护航，品牌影响力大，深受消费者信赖。报告期内，公司以零售门店为中心，将健康服务辐射至周边社区，开展600余场社区公益服务活动，为社区居民免费测量血压血糖、骨密度、微量元素等，并将新的健康理念带进社区，助力全民健康的同时持续维护企业良好的品牌声誉。

2.“名特优新全”的商品力

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第一医药始终坚持“名特优新全”的商品定位，为消费者提供品种齐全、注重品质、国内外知名的商品。报告期内公司持续强化与各大供应商战略合作，完善商品线建设，满足广大消费者的多重健康需求。

3.丰富的门店店型

除传统的社区店型、商圈店型以外，公司还拥有 DTP 药房、院边药房以及健康小站、健康小镇等不同店型。报告期内公司打造上海首家宠物友好药房，多元化满足消费者的健康品质追求。

4.不断提升的专业能力

公司始终把人才培养作为提升专业服务水平主要抓手，尤其重视执业药师和药师人才储备。

报告期内，公司在努力促进经营增长、提升效益的同时，根据零售经营持续发展需要，加大对基层人才、青年人才、骨干人才的培养和提拔力度，持续开展各类培训，不断提升企业发展所需的专业能力。

5.全渠道的营销能力

公司顺应“互联网+医疗健康”和移动消费趋势，搭建专业运营团队，相继与京东、天猫、饿了么、美团、拼多多、抖音、平安好医生等知名平台对接合作，在 i 百联、抖音平台上构建第一医药“跨境购”专属频道，推动 B2C、O2O 等新业务发展，满足消费者日益增长的线上购药需求。

三、经营情况的讨论与分析

（一）主要业务及经营模式

1.主要业务

公司主要从事药品的零售和批发业务，报告期内，公司主营业务未发生变化。

2.经营模式

药品零售和批发属于医药流通范畴。医药流通是指连接上游医药生产企业和下游经销商以及终端客户，通过流通过程中的交易差价和提供增值服务获取利润的一项经营活动。

（1）零售业务

零售业务模式主要是从上游供应商采购药品、食品、医疗器械及健康便利品等商品，随后向终端消费者进行零售。

（2）批发业务

公司的批发业务模式主要是从上游供应商采购药品等商品，随后销售给终端医疗机构或其他医药等商品流通企业。

（二）报告期内公司主要业务情况

1.零售业务

报告期内，医药零售业务实现营业收入55235.97万元，同比下降6.56%。

（1）网点拓展围绕“一刻钟生活圈”补缺加密

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公司积极响应上海市“一刻钟生活圈”建设，通过“直营+加盟”不断完善门店网络布局。报告期内，公司以加盟为主力拓展方向，提升网点覆盖能力，对上海市重点区域加密布局。

（2）专业服务能力提升，践行医药及健康服务商定位

公司通过加大服务力度、创新服务模式，从社区、专业、体验、医保、会员等多维度积极响应服务消费，提供居民健康检测、新品试用、患教讲座等多形式服务体验。报告期内，公司持续加强与社区合作，为社区周边居民提供各类健康服务，联动街道开展特色健康活动；深度结合医院和厂家资源，开设院外呼吸慢病管理专区等，打造院外服务延伸场景。

（3）供应链基础强化，物流效率提升

报告期内，公司持续夯实供应链基础，通过询价、比价、分类谈判等举措优化采购成本，强化商品规划；加强自有品牌建设，与战略供应商紧密合作推动销售增长；优化物流中心管理模式，实现物流效率提升。

（4）加大营销宣传，放大品牌声量

报告期内，公司各类营销活动不断，线下举办多场大型活动，线上与官媒合作放大声量，巩

固第一医药品牌的社会认可度；加强与各大供应商合作，深耕私域流量，通过社群营销和线上直播结合，联动满足消费者的用药和健康管理需求，聚客流拉动销售效果显著。

（5）线上渠道快速拓展

推进与天猫同城购、平安好医生、美团、饿了么、拼多多、京东到家、i百联、抖音等主流电

商平台以及互联网医院的合作，通过售前专业咨询、浏览下单、物流通知、售后服务等开展线上业务和提供专业的药事和慢病管理服务，为顾客提供优质的线上消费和服务体验。

2.批发业务

报告期内，医药批发业务实现营业收入31286.65万元，同比增长11.72%。

报告期内，面对带量采购与国家医保目录谈判品种降价和指定配送商对批发业务持续的不利影响，公司全力拓展分销客户渠道，充分挖掘上下游客户资源，不断深化合作、丰富产品线，积极获取新增客户及增量，推进购进与销售联动。同时，通过强化配送服务质量和新品种对接，持续与医院客户密切联系，跟进重点医院的销售，积极寻找新的医院及医疗机构渠道。

报告期内，公司跨境业务通过“品牌品类优化扩容+批发业务体量优势+差异化品类引流”的供应链优化方式大力发展。跨境品类不断优化扩容，通过品牌协同，开展的跨境品类从 B2B往 B2C的渠道上拓展；通过跨境药品零售作差异化品类引流，带来差异化新增量。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

11/1402024年半年度报告

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入893171191.53898243966.18-0.56

营业成本743347007.66728545960.582.03

销售费用126660847.22110196401.0514.94

管理费用26805293.9737730400.19-28.96

财务费用-7213533.71-5648143.51不适用

经营活动产生的现金流量净额-14579790.43222434209.66-106.55

投资活动产生的现金流量净额-5195850.51-119189339.22不适用

筹资活动产生的现金流量净额-51827524.33-393127369.18不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期存在相关物资销售跨期回款且本报告期内票据贴现重分类至筹资活动产生的现金流；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期房屋征收补偿款增加；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期偿还短期借款。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元人民币项目本期数上年同期数变化比变化原因

例%

其他收益281735.092243183.68-87.44本期政府补助减少

投资收益8795169.674744941.1185.36本期现金分红及债权投资利息收入增加

公允价值变动收益-374000.00不适用本期公允价值无波动

信用减值损失-270036.00193128.62-239.82本期应收款项信用减值计提增加

资产处置收益140050836.52909624.1315296.56本期房屋拆迁补偿款增加

营业外支出758716.83488701.2955.25本期非流动资产处置损失增加

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

交易性金融资产85000000.004.4130147397.261.62181.95报告期内购买理财产品

应收票据0.000.005564565.100.30-100.00报告期内应收票据已收回

应收款项融资1418889.410.070.000.00不适用报告期内取得银行承兑汇票

预付款项29831791.701.556562225.610.35354.60报告期内预付款项增加

其他流动资产6974247.000.3611093276.290.60-37.13报告期内留抵税费减少

债权投资118485287.656.1566265671.233.5678.80报告期内债权投资增加

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应付票据31295495.841.6260275574.143.24-48.08报告期内应付票据减少

预收款项659867.720.03500572.550.0331.82报告期内预收账款增加

应付职工薪酬8057059.400.4219648147.281.05-58.99报告期内应付职工薪酬减少

应交税费37081668.861.9217378969.030.93113.37报告期内应交税费增加

其他流动负债755115.710.046241840.270.34-87.90报告期内其他流动负债减少其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产87126080.49（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为4.52%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元人民币项目期末账面余额受限原因

货币资金16017903.37保证金存款

合计16017903.37/

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

（1）关于报告期内对外投资总体分析的说明2020年6月，公司设立全资子公司上海第一医药深海医药有限公司，注册资本1000万元（尚未实缴）。报告期内，公司转让持有的深海医药49%股权，受让方为上海霖泓医疗器械有限公司。

股权转让后，深海医药注册资本仍为1000万元，其中公司出资金额510万元，持股比例51%，上海霖泓医疗器械有限公司出资金额490万元，持股比例49%。截至本报告期末，公司实缴153万元，上海霖泓医疗器械有限公司实缴147万元，双方股东注资完成认缴出资额的30%。

（2）持有其他上市公司股权情况

单位：元（人民币）期初持期末持证券代证券报告期所有者权会计核算股份最初投资成本股比例股比例期末账面值报告期损益码简称益变动科目来源

（%）（%）

13/1402024年半年度报告

浙数其他权益

6006331132000.00＜5＜55116848.0075504.00-980100.00投资

文化工具投资申达其他权益

600626900000.00＜5＜52213719.200.00-1200622.50投资

股份工具投资华建其他权益

600629440000.00＜5＜54940664.80158645.20-679908.00投资

集团工具投资新世其他权益

600628191200.00＜5＜51470451.420.00-323526.44投资

界工具投资新黄其他权益

600638200000.00＜5＜5158792.400.00-44226.00投资

浦工具投资中国其他权益

00211614368640.29＜5＜5213104596.605989131.87-16824047.10投资

海诚工具投资上海其他权益

60122955400.00＜5＜51389360.7288031.12185152.41投资

银行工具投资

合计17287240.29//228394433.146311312.19-19867277.63//

（3）持有非上市金融企业股权情况

所持对象名称最初投资金额持有数量（股）占该公期末账报告期报告期所会计核算股份

（元）司股权面价值损益有者权益科目来源比例（元）（元）变动（元）

（%）

天安财产保险股2500000.0014500000.000.082///其他权益投资份有限公司工具投资

合计2500000.0014500000.00//////

14/1402024年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期公允价计入权益的累计本期购买金本期出售/赎回其他资产类别期初数提的减期末数值变动损益公允价值变动额金额变动值其他（其他权益工具投资）255272136.65-26489703.51228782433.14其他（交易性金融资产）30147397.2610500000050147397.2685000000.00

合计285419533.91-26489703.5110500000050147397.26313782433.14证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允本期本期证券证券代证券资金计入权益的累计会计核算最初投资成本期初账面价值价值变动购买出售本期投资损益期末账面价值品种码简称来源公允价值变动科目损益金额金额浙数其他权益

股票6006331132000.00自有6423648.00-1306800.0075504.005116848.00文化工具投资申达其他权益

股票600626900000.00自有3814549.20-1600830.002213719.20股份工具投资华建其他权益

股票600629440000.00自有5847208.80-906544.00158645.204940664.80集团工具投资新世其他权益

股票600628191200.00自有1901820.01-431368.591470451.42界工具投资

股票600638新黄200000.00自有217760.40-58968.00158792.40其他权益

15/1402024年半年度报告

浦工具投资中国其他权益

股票00211614368640.29自有235536659.40-22432062.805989131.87213104596.60海诚工具投资上海其他权益

股票60122955400.00自有1142490.84246869.8888031.121389360.72银行工具投资

合计//17287240.29/254884136.65-26489703.516311312.19228394433.14/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

16/1402024年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币序持股比例子公司主营业务注册资本总资产净资产净利润号（%）

1汇丰医药100%医药批发3300100548.638913.591204.36

2第一医药连锁100%医药零售120038744.98-1278.45-969.23

3深海医药51%医药批发10004541.11234.86-15.73

4汇丰大药房100%医药零售50020690.281468.55-218.28

5长城华美100%医药零售2007332.096205.662653.22

6八方中医诊所100%服务、零售100274.97260.40-1.89

7崇明医药51%医药零售4087155.68764.4040.10

8一医香港100%零售批发3000（港币）8712.613118.8617.83

（2）本年度取得和处置子公司情况无

（3）单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上情况

单位：万元币种：人民币项目长城华美

主营业务收入0.00

主营业务利润0.00

主营业务成本0.00

销售费用10.78

管理费用0.04

财务费用0.43

营业利润1422.64

营业外收入2118.81

净利润2653.22

（4）单个子公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在30%以上的情况

单位：万元币种：人民币

2024年上半年2023年上半年

公司名称变动比例原因分析净利润净利润

汇丰医药1204.36716.1368.18%报告期批发业务收入增加

第一医药连锁-969.23-599.03-61.80%报告期新开门店孵化短期增亏

深海医药-15.73-0.52-2935.44%报告期内新业务筹备费增加，短期亏损汇丰大药房-218.281554.29-114.04%报告期新开门店孵化短期增亏

长城华美2653.2265.073977.36%报告期动迁款项增加

八方中医诊所-1.89-0.70-2591.37%报告期内新业务筹备费增加，短期亏损崇明医药40.10-13.02407.96%报告期内经营改善，营业收入增加一医香港17.83138.03-87.08%报告期内收入结构调整，毛利额下降

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

17/1402024年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

报告期内，公司可能面对的风险无重大变化。

1.行业政策变化风险

医药流通行业严格受到国家政策的规范和影响。“两票制”“GPO”“仿制药一致性评价”“带量采购”等政策落地，行业上游格局开始重构，药品批发企业将凭借资源、渠道、网络和品种对市场进行重新分割，头部企业的竞争优势愈发明显。分级诊疗、药品零加成、医保目录谈判等政策，则导致药品控费降价压力持续增长，对医药零售企业经营带来挑战。允许营利性医疗机构开展药品和器械经营、互联网医院兴起、医保线上支付试点、网售处方药有条件放开、地方药店间

距限制放开等政策，将同时加剧线上和线下对客流的竞争。新一轮医改政策涉及的点多面广，复杂程度高，政策颁布、实施和监管过程都存在一定的不确定性。

公司将密切关注国家和本地区政策走势，加强对政策的把握和理解，积极顺应政策变化，调整业务和管控模式，提升管理水平和专业服务能力，加大商品、服务和模式创新力度，持续提升核心竞争力，积极应对行业政策变化带来挑战。

2.市场竞争加剧风险

公司业务以药品经营为主，在品牌的市场认知度相对固化而消费需求及渠道愈发细分和多元化的现代商业环境中，除了要面对客户消费行为和需求的不断变化，还要面对开店间距限制取消带来的本地区行业内部愈发激烈的竞争，以及基层医疗机构用药水平提升、互联网企业介入药品经营带来的额外压力。特别在线上医疗、购药快速普及的背景下，行业实体门店客流下滑或向线上转移趋势明显，进一步加剧了行业竞争。若公司因循守旧、固守传统业务模式，则市场竞争力和盈利能力存在下降的风险。

公司将积极应对政策、技术、市场等外部环境变化，持续实施线上线下融合等转型举措，加大力度探索培育“互联网+医疗健康”等领域新经营模式，通过调整商品结构、丰富服务项目、提升专业能力，开辟和维护新的业务渠道，满足大健康领域多层次和多元化的消费需求。同时，公司将整合内外部优势资源，创新机制、激发活力，开拓增量客户市场，提升经营业绩。

3.财务风险

公司在拓展营销网络、创新业务类型、推动业务转型以及构建与现代商业运行模式相适应的

管控体系过程中，会对必要的软硬件和人力资源进行投入，并开展具有一定前瞻性的项目建设。

短期内，相关投入和费用的增长会高于实现收入的增长，可能对公司业绩造成一定负面影响。

公司将通过强化内控，落实风险预判、预控和及时融断措施，降低投入风险，并聚焦于产出，保护全体股东利益。

4.人才短缺的风险

18/1402024年半年度报告

随着行业竞争加剧以及开店拓展，企业对药师、执业药师专业人才以及店长等前台关键岗位和总部业务关键岗位人才的需求越来越大。公司快速发展过程中，如果在人才引进和人才培养方面不能适应未来快速发展的需要，或者在人才任用、人才储备和人才管理方面出现失误导致人才流失，将对公司未来的发展扩张和业务经营带来不利影响。

公司将通过完善人力资源体系，优化人岗配置、考核激励、培养培训，有效提升组织效能与活力。秉持前台做“精”做“强”、后台做“专”做“优”理念，实施门店合伙人计划，主抓关键岗位引才计划、核心人才保留计划、技能人才育用计划、重点员工转型计划、创新培育分享计划等满足公司快速发展对人力资源的需要。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/1402024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登决议刊登的指定网会议届次召开日期的披露日会议决议站的查询索引期2024 年第一次临 2 月 6日 http://sse.com.cn 2月 7日 详见公司《2024年第一次临时股东大会时股东大会决议公告》（公告编号：临2024-009）2023 年年度股东 4月 29日 http://sse.com.cn 4月 30日 详见公司《2023年年度股东大会大会决议公告》（公告编号：临2024-027）2024 年第二次临 6月 21日 http://sse.com.cn 6月 22日 详见公司《2024年第二次临时股东大会时股东大会决议公告》（公告编号：临2024-039）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

公司报告期内召开的股东大会无否决议案，审议通过议案分别如下：

1.2024年第一次临时股东大会：《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》《关于2024年度为全资子公司提供担保额度预计的议案》《关于2024年度日常经营性关联交易预计的议案》；

2.2023年度股东大会：《2023年年度报告及摘要》《2023年度董事会工作报告》《2023年度监事会工作报告》《2023年度财务决算及2024年度财务预算报告》《2023年度利润分配预案》《关于续聘财务报告审计会计师事务所的议案》《关于续聘内部控制审计会计师事务所的议案》《关于调整经营范围并修订<公司章程>相关条款的议案》《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》；

3.2024年第二次临时股东大会：《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形孙伟董事长离任周昱副董事长离任张海波董事长选举姚军副董事长选举张海波副总经理离任陈陟峰董事选举张睿董事选举

CHENG JUNPEI（程俊佩） 独立董事 离任

20/1402024年半年度报告

陈少雄独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.按照变动时间顺序排列；

2.周昱先生因工作原因辞去公司副董事长一职，辞任后仍继续担任公司董事等职务；

3.张海波先生因另有任用辞去公司副总经理一职，辞任后仍继续担任公司党委书记、第十届董事

会董事长等职务。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

21/1402024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司主要从事医药零售、批发业务，经营过程中不产生废水、废气和固体废弃物等污染物，公司生产经营活动不存在高危险、重污染的情况。

公司及下属分公司、子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司及下属分公司、子公司认真贯彻国家环境保护的方针政策，认真遵守国家环境保护法律法规，无环境保护违法违规情形，亦未受过环境保护方面的行政处罚。公司将继续履行企业社会责任，为国家的环保事业贡献力量。

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

22/1402024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未是能及如未是否时履能及否承承承及行应时履承有诺诺承诺诺时说明行应诺承诺时间履背类内容期严未完说明方行景型限格成履下一期履行的步计限行具体划原因

解百1、百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织未从事与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织具有同2017-07-13否/是决联业竞争关系的业务。

同集2、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将避免以任何形式从事任何收业团与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务或其他经营活动，也不会直接或间接购竞有投资任何与第一医药届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。

报争限3、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，如百联集团或百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织未来获得的任何商业机会告公与第一医药主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争，则百联集团将及时通知第一医药，并采取措施避免与第一医药形成同业竞争或潜在书司同业竞争，确保第一医药及其他股东利益不受损害，前述措施包括但不限于：停止参与或实施与第一医药发生同业竞争或可能发生同业竞争或的业务；将该商业机会让予第一医药，由第一医药从事经营等。

权4、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

益解百2017-07-13否/是

1、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽可能避免和减少与第一

变决联

医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，百联集团将按市场化原则和公允动关集

价格进行公平操作，并按相关法律法规及第一医药公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，不会利用关联交易损害第一医药报联团及其他股东的合法权益。

告交有

2、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团或百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织不会违规占用第一医药的资

书易限

金、资产及其他资源，亦不会要求第一医药违规提供担保。

中公

3、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

所司

作其百2017-07-13否/是

承他联百联集团拟通过国有股份无偿划转方式取得第一医药的股份，并构成对第一医药的收购行为。在本次划转完成后，百联集团保证百联集诺集团与第一医药在业务、资产、财务、人员及机构等方面均完全分开，不存在混同情形。现就保持第一医药独立性的具体事项承诺如下：

团1、确保第一医药业务独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织有之间的业务独立，保证第一医药具有独立的经营能力，在采购、生产、销售等方面保持独立。

限

23/1402024年半年度报告

公2、确保第一医药资产完整。本次划转完成后，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法律法规及中国司证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，不违规占用第一医药资产，保证第一医药的经营许可及资质、知识产权、工业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋等各类资产的所有权或使用权由第一医药依法完整、独立地享有。

3、确保第一医药财务独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药拥有独立的财务会计部门及独立的财务人员；保证第一医药的财

务人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬；保证第一医药建立独立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策，不干预第一医药的资金使用；保证第一医药独立在银行开户，依法独立纳税。

4、确保第一医药人员独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员

不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬，亦不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务；保证第一医药的人事关系、劳动关系独立于百联集团；保证依法依规提名、选举或聘任第一医药的董

事、监事和高级管理人员。

5、确保第一医药机构独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药具备独立、完整的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构及

办公机构、生产经营场所等；保证第一医药股东大会、董事会、监事会、总经理等依照法律法规和公司章程独立行使职权；确保第一医药与

百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。

6、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

24/1402024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在重大失信情况，包括但不限于未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展

报告期内，经2024年1月5日召详见2024年1月6日在上海证券本报告期开的第十届董事会第十八次（临时）会交易所网站及上海证券报刊登的《关尚在租赁有效议审议通过《关于公司全资子公司向于全资子公司向关联方租赁商铺暨关期内。关联方租赁商铺暨关联交易的议案》，联交易的公告》（公告编号：临2024-公司全资子公司上海市第一医药商店002）。

连锁经营有限公司与关联方上海又一

城购物中心签订《物业租赁合同》，承租位于上海市杨浦区淞沪路8号的百

联又一城第 1 层 G09-01F01-01-0036室，合同总金额1447.7万元（含税），

25/1402024年半年度报告有效期8年。

报告期内，经2024年1月19日详见2024年1月20日在上海证公司2024召开的第十届董事会第十九次（临时） 券交易所网站 http://www.sse.com.cn 年度日常关联会议、2024年2月6日召开的2024年及上海证券报刊登的《上海第一医药交易按照授权第一次临时股东大会审议通过《关于股份有限公司关于公司2024年度日额度正常开展公司2024年度日常经营性关联交易预常经营性关联交易预计的公告》（编中。计的议案》，公司将于2024年度与控号：临2024-008）。

股股东百联集团有限公司及其下属企

业、国药控股股份有限公司、中国海诚工程科技股份有限公司发生日常经营性关联交易进行了预计。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

26/1402024年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额每日本期本期合计取出金关联关最高存款利率范关联方期初余额合计额期末余额系存款围存入限额金额百联集受同一团财务

母公司0.25%-3.25%308343099.2942570883.81265772215.48有限责控制任公司

合计///308343099.2942570883.81265772215.48

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展经2020年2月12日召开的第2020年2月13日上海证券交易所截至2024

九届董事会第八次临时会议、2020 年 网站 http://www.sse.com.cn 及上海证 年 6 月 30 日，2月28日召开的2020年第一次临时券报刊登的《上海第一医药股份有限公公司及公司全股东大会审议通过《关于与百联集团司关于与百联集团财务有限责任公司资和控股子公财务有限责任公司签订<金融服务协签订<金融服务协议>暨关联交易的公司向百联集团议>暨关联交易的议案》。协议期内，告》（编号：临2020-011）。2020年2财务有限责任百联集团财务有限责任公司为公司月29日上海证券交易所网站公司合计贷款

及公司全资和控股子公司提供融资 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊 0 元。公司在百

27/1402024年半年度报告额度不高于人民币4亿元，公司及公登的《上海第一医药股份有限公司2020联集团财务有司全资和控股子公司在百联集团财年第一次临时股东大会决议公告》（编限责任公司存务有限责任公司存款余额总额不高号：临2020-013）。2020年8月28日款余额于人民币4亿元。（协议有效期为三上海证券交易所网站265772215.48年，本报告期进行了延期。）经 2020 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊 元，报告期内年8月26日召开的第九届董事会第登的《上海第一医药股份有限公司关于利息收入十四次会议、2020年10月15日召开调整与百联集团财务有限责任公司<金8014254.71

的2020年第二次临时股东大会审议融服务协议>部分内容暨关联交易的公元。

通过《关于调整与百联集团财务有限告》（编号：临2020-040）。2020年10责任公司<金融服务协议>部分内容月16日上海证券交易所网站的议案》，在协议有效期内，将融资 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊上限和存款余额上限均由4亿元变更登的《上海第一医药股份有限公司2020为6亿元。经2023年3月30日召开年第二次临时股东大会决议公告》（编

的第十届董事会第九次会议、2023年号：临2020-049）。2023年4月1日上

4月21日召开的2022年度股东大会海证券交易所网站审议通过《关于调整与百联集团财务 http://www.sse.com.cn 及上海证券报有限责任公司<金融服务协议>部分刊登的《上海第一医药股份有限公司关内容的议案》，将“融资额度不超过6于调整与百联集团财务有限责任公司<亿元”调整为“融资余额不高于8亿金融服务协议>部分内容暨关联交易的元”，并将协议有效期延长至2025年公告》（编号临2023-012）。2023年4

6月30日。月22日上海证券交易所网站

http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（编号临2023-015）。

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

28/1402024年半年度报告

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁租赁收益是否出租方租赁资产租赁资产涉租赁起租赁终止租赁收益关联租赁方名称对公关联名称情况及金额始日日收益确定关系司影交易依据响

上海第一医上海华药股份有限为公租赁面积集团

联超市公司、上海租赁司租

20610.1632859190.292023-6-12026-5-31-是兄弟

物流有汇丰医药药协议赁费平方米公司限公司材有限责任用公司租赁情况说明

经2023年3月30日召开的第十届董事会第九次会议、2023年4月21日召开的2022年度股

东大会审议通过《关于2023年度日常经营性关联交易预计的议案》，公司及汇丰药材与上海华联超市物流有限公司签署了租赁协议承租相关物业，租赁时间为2023-6-1至2026-5-31，租金总额为 32859190.29元。详见 2023 年 4月 1日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于2023年度日常经营性关联交易预计的公告》（编号:临 2023-011）、2023年 4 月 22日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（编号：临2023-

015），目前尚在租赁期内。

29/1402024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计15000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 15000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 15000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)14.98

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

15000.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 15000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明

30/1402024年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1.根据上海市黄浦区人民政府《上海市黄浦区人民政府房屋征收决定》（黄府征〔2021〕9号），

公司全资子公司长城华美位于上海市黄浦区山西南路22号、山西南路26弄1号的两处房屋被纳入征收范围。上述两处房屋由长城华美经营管理，曾主要用于对外出租经营使用，部分为自用仓储。

公司于2023年11月20日召开了第十届董事会第十六次（临时）会议及，审议通过了《关于公司及全资子公司签订房屋征收补偿协议的议案》。根据补偿协议，公司全资子公司预计可获得上述两处房屋的征收补偿款分别为21188084.16元及14258372.45元，详见2023年11月20日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《公司及全资子公司拟签订房屋征收补偿协议的公告》（编号：临2023-044）。2023年12月7日召开的第二次临时股东大会审议通过了该事项。

截至目前，公司全资子公司已收到全部补偿款35446456.61元，就该两处房屋征收事宜，公司与房屋征收单位、房屋征收实施单位签署的补偿协议已全部履行完毕，详见公司于2024年3月 15日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于全资子公司收到房屋征收补偿款的公告》（编号：临2024-014）。

2.根据上海市黄浦区人民政府《上海市黄浦区人民政府房屋征收决定》（黄府征〔2021〕9号），

上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）位于上上海市黄浦区福州路342-356号的房屋

被纳入征收范围。上述房屋由公司经营管理，曾主要用于对外出租经营使用，部分为自用仓储。

公司于2023年11月20日召开了第十届董事会第十六次（临时）会议及，审议通过了《关于公司及全资子公司签订房屋征收补偿协议的议案》。根据补偿协议，公司预计可获得上述房屋的征收补偿款129701495.64元，详见2023年11月20日上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《公司及全资子公司拟签订房屋征收补偿协议的公告》（编号：临2023-044）。2023年12月7日召开的第二次临时股东大会审议通过了该事项。

截至目前，公司收到上述房屋征收事项的全部补偿款123633813.53元，其中与预计金额差额部分为公司履行出租人对承租人补偿义务的付款。至此，就该处房屋征收事宜，公司与房屋征收单位、房屋征收实施单位签署的补偿协议已全部履行完毕，详见公司于2024年4月9日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于收到房屋征收补偿款的公告》（编号：临2024-026）。

31/1402024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)20177

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）增减(%)件股份股份数数量状态量

百联集团有限公司010027473444.950无0国有法人吉林敖东药业集团股份

0109885254.930无0境内非国有法人

有限公司

杨进林300981037227001.670无0境内自然人

张淑华-1270033268001.490无0境内自然人

施燕243660025426001.140无0境内自然人

郝诗瑾176280022950001.030无0境内自然人上海达安房产开发有限

017047160.760无0境内非国有法人

公司

诸彩凤54249515284950.690无0境内自然人上海南上海商业房地产

012684670.570无0境内非国有法人

有限公司

江杰明010794000.480无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称股份种类及数量

32/1402024年半年度报告

持有无限售条件流通种类数量股的数量百联集团有限公司100274734人民币普通股100274734吉林敖东药业集团股份有限公司10988525人民币普通股10988525杨进林3722700人民币普通股3722700张淑华3326800人民币普通股3326800施燕2542600人民币普通股2542600郝诗瑾2295000人民币普通股2295000上海达安房产开发有限公司1704716人民币普通股1704716诸彩凤1528495人民币普通股1528495上海南上海商业房地产有限公司1268467人民币普通股1268467江杰明1079400人民币普通股1079400前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明百联集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。

上述股东关联关系或一致行动的本公司未知其余股东之间是否存在关联关系和《上市公司收购管理办说明法》规定的一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

33/1402024年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

34/1402024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

35/1402024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：上海第一医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、1343040534.42400027992.47结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、285000000.0030147397.26衍生金融资产

应收票据七、45564565.10

应收账款七、5239654641.26242001550.59

应收款项融资七、71418889.41

预付款项七、829831791.706562225.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、924862101.7823310562.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10333759145.80332232706.24

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1252674657.5266292602.71

其他流动资产七、136974247.0011093276.29

流动资产合计1117216008.891117232878.38

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14118485287.6566265671.23其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17688300.72909055.08

其他权益工具投资七、18228782433.14255272136.65其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、2173666218.8261969784.19

在建工程七、221697656.751740434.28生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25151999829.97151649713.81

无形资产七、2640053408.6241674208.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2819163390.2316284867.48

递延所得税资产七、2930577157.0626387042.54

其他非流动资产七、30145372184.89123783057.00

非流动资产合计810485867.85745935970.69

资产总计1927701876.741863168849.07

36/1402024年半年度报告

流动负债：

短期借款七、3298825222.2295489165.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3531295495.8460275574.14

应付账款七、36356112823.58338310085.85

预收款项七、37659867.72500572.55

合同负债七、385808582.305209809.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、398057059.4019648147.28

应交税费七、4037081668.8617378969.03

其他应付款七、4167851048.1074739717.99

其中：应付利息

应付股利2212603.472210465.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4358349046.6758995545.11

其他流动负债七、44755115.716241840.27

流动负债合计664795930.40676789426.54

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47106737901.68107243911.75长期应付款

长期应付职工薪酬七、492362796.652420000.00预计负债

递延收益七、5112220407.4312435311.37

递延所得税负债七、2949333478.5955826768.04其他非流动负债

非流动负债合计170654584.35177925991.16

负债合计835450514.75854715417.70

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53223086347.00223086347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、5565189347.3365189347.33

减：库存股

其他综合收益七、57148717205.92168218204.70专项储备

盈余公积七、5986465316.9886465316.98一般风险准备

未分配利润七、60560390237.35458486899.47

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1083848454.581001446115.48

少数股东权益8402907.417007315.89

所有者权益（或股东权益）合计1092251361.991008453431.37

负债和所有者权益（或股东权益）总计1927701876.741863168849.07

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

37/1402024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：上海第一医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金90565005.08359985285.90

交易性金融资产75000000.0030147397.26衍生金融资产应收票据

应收账款十九、141776133.4245197604.37应收款项融资

预付款项14096608.321357663.06

其他应收款十九、2386358860.84345486906.21

其中：应收利息应收股利

存货47117791.7850994797.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产52674657.5266292602.71

其他流动资产1116393.561503388.99

流动资产合计708705450.52900965646.34

非流动资产：

债权投资118485287.6566265671.23其他债权投资长期应收款

长期股权投资108316831.09106786831.09

其他权益工具投资228373640.74254804376.25其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产40033199.9928564662.23

在建工程1299798.581182214.83生产性生物资产油气资产

使用权资产15050450.6119343182.21

无形资产39175368.8440607202.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9138904.329248805.70

递延所得税资产4384354.944111433.88

其他非流动资产125231184.89123783057.00

非流动资产合计689489021.65654697437.20

资产总计1398194472.171555663083.54

38/1402024年半年度报告

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据18492069.47128096548.66

应付账款130519616.96124801369.59

预收款项578859.76401715.62

合同负债366286.751297071.91

应付职工薪酬6687354.8415831850.15

应交税费32453572.157525995.71

其他应付款132308862.95246449013.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8645844.658595695.23

其他流动负债47617.28168619.35

流动负债合计330100084.81533167880.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8403926.8610981338.65长期应付款

长期应付职工薪酬575950.00580000.00预计负债

递延收益6108789.936234603.27

递延所得税负债48860006.4455504539.65其他非流动负债

非流动负债合计63948673.2373300481.57

负债合计394048758.04606468361.65

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）223086347.00223086347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积66783824.5666783824.56

减：库存股

其他综合收益146382900.35166205951.98专项储备

盈余公积87500743.6587500743.65

未分配利润480391898.57405617854.70

所有者权益（或股东权益）合1004145714.13949194721.89计负债和所有者权益（或股东1398194472.171555663083.54权益）总计

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

39/1402024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入893171191.53898243966.18

其中：营业收入七、61893171191.53898243966.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本891988686.49873681466.03

其中：营业成本七、61743347007.66728545960.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、622389071.352856847.72

销售费用七、63126660847.22110196401.05

管理费用七、6426805293.9737730400.19研发费用

财务费用七、66-7213533.71-5648143.51

其中：利息费用2935074.305517204.08

利息收入11697296.4710667354.26

加：其他收益七、67281735.092243183.68

投资收益（损失以“－”号填列）8795169.674744941.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填374000.00七、70

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-270036.00193128.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73140050836.52909624.13

三、营业利润（亏损以“－”号填列）150040210.3233027377.69

加：营业外收入七、7421310491.1026795989.97

减：营业外支出七、75758716.83488701.29

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）170591984.5959334666.37

减：所得税费用七、7640877261.8113505071.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列）129714722.7845829594.76

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填129714722.7845829594.76列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

40/1402024年半年度报告

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以129789131.2645829594.76“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-74408.48

六、其他综合收益的税后净额七、77-19500998.7850882467.98

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的-19500998.7850882467.98税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-19867277.6349784246.70

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-19867277.6349784246.70

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益366278.851098221.28

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额366278.851098221.28

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额110213724.0096712062.74

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额110288132.4896712062.74

（二）归属于少数股东的综合收益总额-74408.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.58180.2054

（二）稀释每股收益(元/股)0.58180.2054

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

41/1402024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、4176725635.49196520234.17

减：营业成本十九、4135927315.29153202986.22

税金及附加804019.071003662.45

销售费用19184638.3917208709.01

管理费用23150373.4930092479.94研发费用

财务费用-10794708.63-7402395.92

其中：利息费用188332.173049426.88

利息收入11114336.3610568458.81

加：其他收益181184.632122317.66

投资收益（损失以“－”号填列）十九、58795169.674744941.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）374000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）86085.00460662.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）117640692.69-910988.66

二、营业利润（亏损以“－”号填列）135157129.879205725.02

加：营业外收入8106.2026673440.69

减：营业外支出129994.5127157.66

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）135035241.5635852008.05

减：所得税费用32375404.317865637.90

四、净利润（净亏损以“－”号填列）102659837.2527986370.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）102659837.2527986370.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-19823051.6349795619.10

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-19823051.6349795619.10

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-19823051.6349795619.10

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额82836785.6277781989.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

42/1402024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金954105291.731104189459.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3648702.15

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）45364938.4151351699.71

经营活动现金流入小计1003118932.291155541159.18

购买商品、接受劳务支付的现金808166921.16705847338.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金99255405.2275411023.40

支付的各项税费38740473.2061599926.45

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）71535923.1490248661.23

经营活动现金流出小计1017698722.72933106949.52

经营活动产生的现金流量净额-14579790.43222434209.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金110220754.36140190000.00

取得投资收益收到的现金6722950.514744941.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额142542932.81703764.43处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计259486637.68145638705.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39677988.194828044.76

投资支付的现金225004500.00260000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计264682488.19264828044.76

投资活动产生的现金流量净额-5195850.51-119189339.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1470000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金98309333.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计99779333.34

偿还债务支付的现金95071083.33320000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29574322.0548178777.26

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）26961452.2924948591.92

筹资活动现金流出小计151606857.67393127369.18

筹资活动产生的现金流量净额-51827524.33-393127369.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1102196.15981257.52

五、现金及现金等价物净增加额-72705361.42-288901241.22

加：期初现金及现金等价物余额399727992.47504632742.28

六、期末现金及现金等价物余额327022631.05215731501.06

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

43/1402024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金166930212.54200456365.96收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金886494476.321001222866.71

经营活动现金流入小计1053424688.861201679232.67

购买商品、接受劳务支付的现金136632918.86140741774.28

支付给职工及为职工支付的现金33209592.6839571398.25

支付的各项税费10446404.414563294.26

支付其他与经营活动有关的现金1123770630.63818418565.80

经营活动现金流出小计1304059546.581003295032.59

经营活动产生的现金流量净额-250634857.72198384200.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金110000000.00140190000.00

取得投资收益收到的现金6722950.514744941.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资123653371.05655885.76产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计240376321.56145590826.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资32025993.071332764.01产支付的现金

投资支付的现金196530000.00260015765.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计228555993.07261348529.41

投资活动产生的现金流量净额11820328.49-115757702.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金320000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27883655.3946720721.70

支付其他与筹资活动有关的现金2722096.204254415.07

筹资活动现金流出小计30605751.59370975136.77

筹资活动产生的现金流量净额-30605751.59-370975136.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-269420280.82-288348639.23

加：期初现金及现金等价物余额359985285.90474216508.23

六、期末现金及现金等价物余额90565005.08185867869.00

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

44/1402024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具专

项目减：一般

实收资本(或股项其少数股东权益所有者权益合计优永其资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

本)储他先续他股准备股债备

一、上年期末余额223086347.0065189347.33168218204.7086465316.98458486899.471001446115.487007315.891008453431.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0065189347.33168218204.7086465316.98458486899.471001446115.487007315.891008453431.37三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-19500998.78101903337.8882402339.101395591.5283797930.62列）

（一）综合收益总额-19500998.78129789131.26110288132.48-74408.48110213724.00

（二）所有者投入和减少资本1470000.001470000.00

1．所有者投入的普通股1470000.001470000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-27885793.38-27885793.38-27885793.38

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-27885793.38-27885793.38-27885793.38

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0065189347.33148717205.9286465316.98560390237.351083848454.588402907.411092251361.99

45/1402024年半年度报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

本)其储他先续他股准备股债备

一、上年期末余额223086347.0065189347.33164216248.7961754430.86437424389.26951670763.247007315.89958678079.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0065189347.33164216248.7961754430.86437424389.26951670763.247007315.89958678079.13三、本期增减变动金额（减少以“－”号50882467.982327757.0953210225.0753210225.07填列）

（一）综合收益总额50882467.9845829594.7696712062.7496712062.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-43501837.67-43501837.67-43501837.67

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-43501837.67-43501837.67-43501837.67

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0065189347.33215098716.7761754430.86439752146.351004880988.317007315.891011888304.20

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

46/1402024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项

实收资本(或股本)优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他存股储备股债

一、上年期末余额223086347.0066783824.56166205951.9887500743.65405617854.70949194721.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0066783824.56166205951.9887500743.65405617854.70949194721.89

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-19823051.6374774043.8754950992.24

（一）综合收益总额-19823051.63102659837.2582836785.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-27885793.38-27885793.38

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-27885793.38-27885793.38

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0066783824.56146382900.3587500743.65480391898.571004145714.13

47/1402024年半年度报告

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库专项

实收资本(或股本)优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他存股储备股债

一、上年期末余额223086347.0066783824.56162513995.0162789857.53226721717.28741895741.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0066783824.56162513995.0162789857.53226721717.28741895741.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）49795619.10-15515467.5234280151.58

（一）综合收益总额49795619.1027986370.1577781989.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-43501837.67-43501837.67

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-43501837.67-43501837.67

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0066783824.56212309614.1162789857.53211206249.76776175892.96

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

48/1402024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“第一医药”）前身为上海

商业网点发展实业股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸

（92）第178号文批准设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913100001322058845。

1994年2月在上海证券交易所上市。所属行业为药品及医疗器械零售业类。

2017年3月27日，百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）与本公司原股东上海新路

达商业（集团）有限公司（以下简称“新路达”）以及华联（集团）有限公司（以下简称“华联集团”）分别签订了股份无偿划转协议。2017年6月22日，本公司收到百联集团转来国务院国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资权[2017]395号）以及上海市国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（沪国资委产权[2017]175号），同意将新路达、华联集团所持有的本公司股份全部无偿转让给百联集团。

2017年7月13日，公司收到百联集团转来中国证券监督管理委员会《关于核准豁免百联集团有限公司要约收购上海第一医药股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]1176号），核准豁免百联集团因国有资产行政划转而增持公司53516709股，导致合计持有本公司

98021194股股份，约占本公司总股本的43.94%而应履行的要约收购义务。

2017年8月9日，公司收到百联集团转来《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，确认国有股无偿划转过户手续已办理完毕。本次无偿划转完成后，百联集团直接持有本公司股份98021194股，占公司股份总数的43.94%，新路达和华联集团不再持有本公司股份。公司控股股东由新路达变更为百联集团。

2018年12月24日至2019年6月24日期间，百联集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统，共以自有资金2324.55万元，累计增持第一医药2253540股，占公司已发行总股份的1.01%，增持计划实施完毕。截至2019年12月31日，百联集团共持有第一医药100274734股，占上市公司已发行总股份的44.95%。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数22308.6347万股，注册资本为

22308.6347万元。

法定代表人：张海波

注册地：上海市南京东路616号

总部地址：上海市小木桥路681号20楼

本公司主要经营范围：医药零售与批发

本公司的母公司为百联集团，本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表已经公司全体董事于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（34）收入”

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，第一医药（香港）有限公司（以下简称“一医香港”）的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金重要的应收款项坏账准备收回或转回额大于100万元

单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的应收款项核销金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款

重要的应付账款、其他应付款

/其他应付款总额的10%以上且金额大于200万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润重要子公司

占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少重要的非全资子公司数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净

重要的合营企业或联营企业资产的5%以上且金额大于5000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为

50/1402024年半年度报告基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益

11.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

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数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

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□适用√不适用

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（11）、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投

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资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-4052.375-3.80

机器设备年限平均法1059.50

电子及通讯设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

办公设备年限平均法5-1059.50-19.00

固定资产装修年限平均法2-5020.00-50.00

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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项目预计使用寿命土地使用权40

软件3-10

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

截至本年末，公司使用寿命不确定的无形资产系药品经营资质，已全额计提减值准备。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

在受益期内平均摊销，经营租入房屋装修费用摊销一般为三年（不超过受益期）。

29.合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

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*收入确认的具体方法公司主营业务为上海地区的医药零售及批发。

线下零售业务以发出商品取得销售款，或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

线上 B2C模式零售业务以公司在发货后平均到货期内确认收入。

批发业务以商品发出经对方确认签收，并取得销售款或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(3)以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回

原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他

64/1402024年半年度报告收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

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对于新冠肺炎直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

-减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

-综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

66/1402024年半年度报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

67/1402024年半年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销13%、9%、项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为6%、5%、应交增值税3%、0%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销13%、9%、项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为6%、5%、应交增值税3%、0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用所得税税率纳税主体名称

（%）

上海第一医药八方中医诊所有限公司(原上海第一医药八方医药有限公司)20（注1）

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司20（注1）

上海福慈堂中医门诊部有限公司（原上海第一医药汇丰汇华药房有限公司）20（注1）

上海汇丰便利有限公司20（注1）

上海崇明第一医药药业连锁有限公司20（注1）

上海第一医药深海医药有限公司5（注1）

第一医药（香港）有限公司16.5（注2）注（1）属于小型微利企业，2023年5月，国家税务总局发布了《2023年延续优化创新实施的税费优惠政策指引》，政策指引做出如下规定：

*自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

*自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注（2）一医香港为注册在香港的公司，按当地规定执行的利得税税率为16.5%。

母公司和除上述小型微利企业、一医香港之外的其他子公司本年度执行的企业所得税税率为

25%。

2.税收优惠

□适用√不适用

68/1402024年半年度报告

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款58718568.3990286393.70

其他货币资金18549750.551398499.48

存放财务公司存款265772215.48308343099.29

合计343040534.42400027992.47

其中：存放在境外的款项总额00其他说明项目期末余额上年年末余额

履约保证金16017903.37300000.00

合计16017903.37300000.00

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入/

85000000.0030147397.26

当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品85000000.0030147397.26/

合计85000000.0030147397.26/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据05564565.10

合计05564565.10

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

69/1402024年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内202512196.21204439047.35

70/1402024年半年度报告

1年以内小计202512196.21204439047.35

1至2年68776199.1870881009.02

2至3年2265378.91344877.83

3年以上273113.16271826.94

合计273826887.46275936761.14

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

计提坏69843640.6225.5123360593.0933.4546483047.5369849558.3025.3122820368.2132.6747029190.09账准备按组合

计提坏203983246.8474.4910811653.115.30193171593.73206087202.8474.6911114842.345.39194972360.50账准备

其中：

按账龄

分类组203983246.8474.4910811653.115.30193171593.73206087202.8474.6911114842.345.39194972360.50合

合计273826887.46/34172246.20/239654641.26275936761.14/33935210.55/242001550.59

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收医保款954361.52954361.52100.00预计不能收回的部分医保款

应收货款68889279.1022406231.5732.52存在无法全额收款的风险

合计69843640.6223360593.0933.45/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄分类组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内203061898.4110166241.755.0

1至2年394195.82118258.7630.0

2至3年254039.45254039.45100.0

3年以上273113.16273113.16100.0

合计203983246.8410811653.11/

71/1402024年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销

按单项22820368.21540224.88---23360593.09计提坏账准备

按组合11114842.34864434.801167624.03--10811653.11计提坏账准备

合计33935210.551404659.681167624.03--34172246.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

72/1402024年半年度报告

占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

第一名64818143.0064818143.0023.6719445442.90

第二名25194853.3725194853.379.202141263.20

第三名15059206.7715059206.775.50752960.34

第四名13506094.9613506094.964.93675304.75

第五名11588462.3911588462.394.23579423.12

合计130166760.50130166760.5047.5423594394.31其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用不适用

73/1402024年半年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1418889.41

合计1418889.41

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5462539.00

合计5462539.00

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

74/1402024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用其上年累计在其他综他项目年末本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变余额的损失准备动

银行承兑汇票19041062.6317622173.221418889.41

合计19041062.6317622173.221418889.41

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

75/1402024年半年度报告

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内29280408.9998.165962323.0490.86

1至2年36810.150.12133118.762.03

2至3年189196.850.63141408.102.15

3年以上325375.711.09325375.714.96

合计29831791.70100.006562225.61100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数

的比例(%)

第一名12580000.0042.17

第二名2128391.107.13

第三名1774867.115.95

第四名1555520.005.21

第五名1480287.454.96

合计19519065.6665.42其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款24862101.7823310562.11

合计24862101.7823310562.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

76/1402024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

77/1402024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内14374462.6611917791.74

1年以内小计14374462.6611917791.74

1至2年2249755.189562755.44

2至3年8528429.211415635.46

3年以上6197747.696869672.08

合计31350394.7429765854.72

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、押金及保证金14235784.3014660960.64

其他单位往来款17114610.4415104894.08

合计31350394.7429765854.72

78/1402024年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余134806.326320486.296455292.61

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提56166.6556166.65

本期转回23166.3023166.30本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日167806.676320486.296488292.96

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(已

期信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额23445368.436320486.2929765854.72上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1584540.021584540.02本期终止确认其他变动

期末余额25029908.45-6320486.2931350394.74

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

79/1402024年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

按单项计提6320486.296320486.29坏账准备

按组合计提134806.3256166.6523166.30167806.67坏账准备

合计6455292.6156166.6523166.306488292.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

第一名4123018.0013.15其他单位往来款1-2年4123018.00

第二名2100000.006.70其他单位往来款1-2年2100000.00

第三名1752135.715.59其他单位往来款1年以内

第四名1709786.145.45其他单位往来款1年以内

第五名1200989.083.83其他单位往来款1年以内

合计10885928.9334.72//6223018.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/1402024年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品338828666.305069520.50333759145.80337302226.745069520.50332232706.24

合计338828666.305069520.50333759145.80337302226.745069520.50332232706.24

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

库存商品5069520.505069520.50

合计5069520.505069520.50本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价跌价组合准备准备名称账面余额跌价准备计提账面余额跌价准备计提比例比例

（%）（%）

库存338828666.305069520.501.50337302226.745069520.501.50商品

合计338828666.305069520.501.50337302226.745069520.501.50按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

81/1402024年半年度报告

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的银行大额存单52674657.5266292602.71

合计52674657.5266292602.71一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未抵扣增值税6356014.777571507.74

其他预缴税金618232.233521768.55

合计6974247.0011093276.29

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

固定收益118485287.65118485287.6566265671.2366265671.23产品

合计118485287.65118485287.6566265671.2366265671.23债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

82/1402024年半年度报告

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

83/1402024年半年度报告

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

84/1402024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值追减权益法其他期初其他宣告发放现计提期末准备被投资单位加少下确认综合其余额权益金股利或利减值余额期末投投的投资收益他变动润准备余额资资损益调整联营企业

上海华氏崇明大药房有782158.51220754.36561404.15限公司

上海泰一楠东中医门诊126896.57126896.57部有限公司

合计909055.08220754.36688300.72

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

85/1402024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计累计指定为以本期计入计入公允价值计入追减其他其他计量且其期初其他期末本期确认的股项目加少本期计入其他综其综合综合变动计入余额综合余额利收入投投合收益的利得他收益收益其他综合收益资资的利的损收益的原的损得失因失

沪深 A股上市公司股权 254884136.65 -26489703.51 228394433.14 6272312.19

非上市公司股权388000.00388000.00

合计255272136.65-26489703.51228782433.146272312.19/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/1402024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产73666218.8261969784.19

合计73666218.8261969784.19

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子及通讯设备运输工具办公设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初余额89336076.784431522.2612555154.785163806.204373766.0239166080.75155026406.79

2.本期增加金额17718525.88329113.181185466.17394624.1090964.61-19718693.94

（1）购置17718525.88329113.181185466.17394624.1090964.61-19718693.94

3.本期减少金额13761985.04234518.78318119.88271525.00279121.41-14865270.11

（1）处置或报废13761985.04234518.78318119.88271525.00279121.41-14865270.11

4.期末余额93292617.624526116.6613422501.075286905.304185609.2239166080.75159879830.62

二、累计折旧

1.期初余额34351082.713091598.688540368.654478719.173528438.6439066414.7593056622.60

2.本期增加金额1050548.61107050.70594210.4156277.0698710.318054.341914851.43

（1）计提1050548.61107050.70594210.4156277.0698710.318054.341914851.43

3.本期减少金额7736428.18211184.32291246.71257948.75261054.27-8757862.23

（1）处置或报废7736428.18211184.32291246.71257948.75261054.27-8757862.23

4.期末余额27665203.142987465.068843332.354277047.483366094.6839074469.0986213611.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

87/1402024年半年度报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65627414.481538651.604579168.721009857.82819514.5491611.6673666218.82

2.期初账面价值54984994.071339923.584014786.13685087.03845327.3899666.0061969784.19

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1697656.751740434.28

合计1697656.751740434.28

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

软件系统开发1057522.171057522.17960177.04960177.04

装修改造工程640134.58640134.58780257.24780257.24

合计1697656.75-1697656.751740434.28-1740434.28

88/1402024年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额317715635.50317715635.50

89/1402024年半年度报告

2.本期增加金额31106578.0531106578.05

—新增租赁31106578.0531106578.05

3.本期减少金额16468470.6816468470.68

—处置16468470.6816468470.68

4.期末余额332353742.87332353742.87

二、累计折旧

1.期初余额147983552.22147983552.22

2.本期增加金额27841645.9027841645.90

(1)计提27841645.9027841645.90

3.本期减少金额9785585.569785585.56

(1)处置9785585.569785585.56

4.期末余额166039612.56166039612.56

三、减值准备

1.期初余额18082369.4718082369.47

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额3768069.133768069.13

(1)处置3768069.133768069.13

4.期末余额14314300.3414314300.34

四、账面价值

1.期末账面价值151999829.97151999829.97

2.期初账面价值151649713.81151649713.81

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件药品经营资质合计

一、账面原值

1.期初余额80130312.6815414262.083996800.0099541374.76

2.本期增加金额34797.1234797.12

(1)购置34797.1234797.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额80130312.6815449059.203996800.0099576171.88

二、累计摊销

1.期初余额40065156.5413805209.7953870366.33

2.本期增加金额1144718.76510878.171655596.93

（1）计提1144718.76510878.171655596.93

3.本期减少金额

90/1402024年半年度报告

(1)处置

4.期末余额41209875.3014316087.9655525963.26

三、减值准备

1.期初余额3996800.003996800.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3996800.003996800.00

四、账面价值

1.期末账面价值38920437.381132971.2440053408.62

2.期初账面价值40065156.141609052.2941674208.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项计提处置

上海汇丰太和堂药房有1084937.981084937.98限公司

合计1084937.981084937.98

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

上海汇丰太和堂药房有1084937.981084937.98限公司

合计1084937.981084937.98

91/1402024年半年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

经营租入房16284867.486053482.483168942.016017.7219163390.23产装修费用

合计16284867.486053482.483168942.016017.7219163390.23

其他说明：

无

92/1402024年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备57884191.9914206679.7461385463.8715137429.48

以后年度可抵扣亏损49889684.6811566719.5526782888.196691671.97

同一控制下合并形成13477551.003369387.7513477551.003369387.75投资借差

政府补助6111617.501527904.386200708.101550177.03

商誉减值准备1084937.98271234.501084937.98271234.50

租赁161340942.9240247723.02160880017.3340108964.55

其他权益工具投资公300000.0075000.00300000.0075000.00允价值变动

受益计划2290000.00572500.00

合计290088926.0671264648.94270111566.4767776365.28

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

其他权益工具投资公195235992.8148808998.20221725696.3655431424.09允价值变动

非同一控制企业合并262825.3665706.34262825.3665706.34资产评估增值

内部交易未实现利润1835096.20458774.051171153.16292788.29

使用权资产163086163.5840687491.88165989542.9441389322.74

交易性金融资产公允147397.2636849.32价值变动

合计360420077.9590020970.47389296615.0897216090.78

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产40687491.8830577157.0641389322.7426387042.54

递延所得税负债40687491.8849333478.5941389322.7455826768.04

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

93/1402024年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备大额存

145372184.89145372184.89123783057.00123783057.00

单

合计145372184.89145372184.89123783057.00123783057.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情账面余额账面价值受限类受限情型况型况

货币资16017903.3716017903.37其他履约保300000.00300000.00其他履约保金证金证金

合计16017903.3716017903.37//300000.00300000.00//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

票据贴现98825222.2295489165.29

合计98825222.2295489165.29

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/1402024年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票31295495.8460275574.14

合计31295495.8460275574.14本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采购商品款项356112823.58338310085.85

合计356112823.58338310085.85

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名3431313.96尚未结算

第二名3074985.74尚未结算

第三名2384130.00尚未结算

第四名1152810.83尚未结算

第五名580668.00尚未结算

合计10623908.53/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款659867.72500572.55

95/1402024年半年度报告

合计659867.72500572.55

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收购货款5808582.305209809.03

合计5808582.305209809.03

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19640207.9679409746.7490999071.478050883.23

二、离职后福利-

7939.328228899.858230663.006176.17

设定提存计划

三、辞退福利-25670.7525670.75

合计19648147.2887664317.3499255405.228057059.40

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

16999623.0068806077.1778569373.327236326.85

贴和补贴

二、职工福利费1363300.001465258.742828558.74-

96/1402024年半年度报告

三、社会保险费8975.924867585.714862035.1114526.52

其中：医疗保险费6789.194289385.824283254.7512920.26

工伤保险费986.04120559.94120926.66619.32

生育保险费1200.69457639.95457853.70986.94

四、住房公积金2227.503381806.003381618.002415.50

五、工会经费和职工

1266081.54889019.121357486.30797614.36

教育经费

合计19640207.9679409746.7490999071.478050883.23

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险7010.737979556.067981248.065318.73

失业保险费928.59249343.79249414.94857.44

合计7939.328228899.858230663.006176.17

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2146468.772568031.27

城市维护建设税163523.45202741.00

教育费附加121693.98159559.18

企业所得税33884096.3110268243.00

个人所得税220983.811004581.81

房产税281312.68342857.44

土地使用税4253.415833.91

印花税259336.452827121.42

合计37081668.8617378969.03

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利2212603.472210465.48

其他应付款65638444.6372529252.51

合计67851048.1074739717.99

97/1402024年半年度报告

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-徐汇区新路达商业集团集体联合会2178961.182178961.18

应付股利-其他33642.2931504.30

合计2212603.472210465.48

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应支付的款项65638444.6372529252.51

合计65638444.6372529252.51

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付职工薪酬490653.10658994.61

1年内到期的租赁负债57858393.5758336550.50

合计58349046.6758995545.11

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待申报增值税755115.71677275.17

98/1402024年半年度报告

银行承兑汇票5564565.10

合计755115.716241840.27

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

99/1402024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额111611336.86114608682.84

减：未确认融资费用4873435.187364771.09

合计106737901.68107243911.75

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债2370996.652610000.00

二、辞退福利

减：一年内到期的长期应付职工薪酬8200.00190000.00

合计2362796.652420000.00

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额2610000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动-239003.35

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-239003.35

100/1402024年半年度报告

五、期末余额2370996.65

计划资产：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额2610000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

1、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.计划资产回报（计入利息净额的除外）

2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

四、其他变动-239003.35

1.已支付的福利-239003.35

五、期末余额2370996.65

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额2610000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动-239003.35

1.已支付的福利-239003.35

五、期末余额2370996.65

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用资产负债表日所使用的主要精算假设项目2023年折现率2.5%

死亡率《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》所使用的重大假设的定量敏感性分析

2023年增加设定受益计划减少设定受益计划

义务增加/（减少）义务增加/（减少）

折现率0.25%-60000.000.25%70000.00

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

101/1402024年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12435311.37214903.9412220407.43

合计12435311.37214903.9412220407.43/

其他说明：

√适用□不适用与资产相关本期新增补本期计入当其他

负债项目上年年末余额期末余额/与收益相助金额期损益金额变动关

动迁款结转10923112.32171698.2410751414.08与资产相关黄浦区促进商业结

1512199.0543205.701468993.35与资产相关

构调整引导资金

合计12435311.37214903.9412220407.43

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数223086347.00223086347.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1402024年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）39209950.8239209950.82

其他资本公积25979396.5125979396.51

合计65189347.3365189347.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入税后其他期初其他归属期末

项目本期所得税前发生综合减：所得税费税后归属于母公余额综合于少余额额收益用司收益数股当期当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分类165919272.28-26489703.51-6622425.88-19867277.63146051994.65进损益的其他综合收益

其他权益工具投165919272.28-26489703.51-6622425.88-19867277.63146051994.65资公允价值变动

二、将重分类进2298932.42366278.85366278.852665211.27损益的其他综合收益

外币财务报表2298932.42366278.85366278.852665211.27折算差额

其他综合收益合168218204.70-26123424.66-6622425.88-19500998.78148717205.92计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86465316.9886465316.98

合计86465316.9886465316.98

103/1402024年半年度报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润458486899.47437424389.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润458486899.47437424389.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润129789131.2689275234.00

减：提取法定盈余公积24710886.12

应付普通股股利27885793.3843501837.67

期末未分配利润560390237.35458486899.47

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务865226232.75739891166.82871171970.46725640117.05

其他业务27944958.783455840.8427071995.722905843.53

合计893171191.53743347007.66898243966.18728545960.58

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类865226232.75739891166.82

上海865226232.75739891166.82按销售渠道分类

零售552359722.04445370534.31

批发312866510.71294520632.50

合计865226232.75739891166.82其他说明

□适用√不适用

104/1402024年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税693424.431227797.89

教育费附加491433.82889582.10

印花税628995.9972390.82

房产税562612.54650599.67

土地使用税8697.6512270.32

车船使用税3906.924206.92

合计2389071.352856847.72

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬、其他人力成本72713122.3565904803.49

折旧费24675626.6116977143.58

租赁费、物业费、水电费4639559.124202414.04

线上平台服务费、卡类手续费16608764.8516629200.57

装修、装饰、改造费2432378.461786736.88

广告宣传费2481567.351954978.90

办公费761867.32562375.08

物流费、运杂费等294722.75220554.56

修理费367300.23315623.88

物料消耗608971.94382637.66

差旅费152185.45112377.24

其他924780.791147555.17

合计126660847.22110196401.05

其他说明：

105/1402024年半年度报告

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14925524.2422494133.43

租赁费、物业费、水电费673730.14556383.35

中介机构、技术服务费1977470.052615298.56

折旧费3470442.303461152.69

无形资产摊销1655596.931724355.87

办公费627204.67472739.18

装修、装饰、改造费736563.55859461.86

业务招待费358460.29228978.48

物料消耗348478.50244839.82

劳动保护费60276.10256646.12

修理费123052.40191710.80

差旅费46654.9747579.16

其他1801839.834577120.87

合计26805293.9737730400.19

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用2935074.305517204.08

其中：租赁负债利息费用1908350.711128724.43

减：利息收入11697296.4710667354.26

汇兑损益1231622.41-676537.75

手续费等其他支出317066.05178544.42

合计-7213533.71-5648143.51

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助214903.942189516.36

代扣个人所得税手续费66831.1553667.32

合计281735.092243183.68

106/1402024年半年度报告

其他说明：

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

动迁补偿款171698.24189516.36与资产相关

重点企业产业扶持资金2000000.00与收益相关

黄浦区促进商业结构调整引导资金43205.70与资产相关

合计214903.942189516.36

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益100000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6311312.194389456.45

债权投资在持有期间取得的利息收入2219616.42

处置交易性金融资产取得的投资收益164241.06355484.66

合计8795169.674744941.11

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产374000.00

合计374000.00

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失237035.65-214289.69

其他应收款坏账损失33000.35407418.31

合计270036.00193128.62

其他说明：

无

107/1402024年半年度报告

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益140050836.52910.30

固定资产处置损失-911729.78

使用权资产处置收益1820443.61

合计140050836.52909624.13

其他说明：

√适用□不适用无

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计1200.002307.461200.00

其中：固定资产处置利得1200.002307.461200.00

政府补助109000.00858170.51109000.00

经营租用房屋征收补偿21188084.1625814273.4221188084.16

违约金8000.0013050.008000.00

其他4206.94108188.584206.94

合计21310491.1026795989.9721310491.10

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计63253.90374302.1363253.90

其中：固定资产处置损失63253.90374302.1363253.90

滞纳金、罚款、违约金指出695462.93110482.83695462.93

其他3916.33

合计758716.83488701.29758716.83

其他说明：

无

108/1402024年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用44938239.906512924.09

递延所得税费用-4060978.096992147.52

合计40877261.8113505071.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额170591984.59

按法定/适用税率计算的所得税费用42647996.14

子公司适用不同税率的影响12488.13

调整以前期间所得税的影响-543757.48

非应税收入的影响-1568078.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响373405.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性-44792.80差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用40877261.81

其他说明：

√适用□不适用无

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的租入房屋征收补偿21188084.1634231839.41

收到的往来款项及其他24176854.2517119860.30

合计45364938.4151351699.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

109/1402024年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的经营管理费用及往来款项71535923.1490248661.23

合计71535923.1490248661.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回大额存单及银行类理财产品110220754.36140190000.00

合计110220754.36140190000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单及银行类理财产品225004500.00260000000.00

合计225004500.00260000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得使用权房产所支付的现金26961452.2924948591.92

合计26961452.2924948591.92

110/1402024年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债165580462.252036204.5230950250.3126961452.297009169.54

短期借款95489165.2998309333.3497806.9295071083.33

应付股利2210465.4829890574.9229888436.93

合计263280093.0298309333.342134011.4460840825.23151920972.557009169.54

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润129714722.7845829594.76

加：资产减值准备

信用减值损失270036.00-193128.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1914851.431963128.06

使用权资产摊销26231217.4821472653.48

无形资产摊销1655596.931724355.87

长期待摊费用摊销3168942.012646198.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-140050836.52-909624.13益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）62053.90371994.67

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-374000.00

财务费用（收益以“－”号填列）4166696.714840666.33

投资损失（收益以“－”号填列）-8795169.67-4744941.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4190114.526781464.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6493289.45

存货的减少（增加以“－”号填列）-1526439.5644736545.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11886008.63-25238489.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-8822049.32123527791.53其他

经营活动产生的现金流量净额-14579790.43222434209.66

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

111/1402024年半年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额327022631.05215731501.06

减：现金的期初余额399727992.47504632742.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-72705361.42-288901241.22

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金327022631.05399727992.47

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款324490783.87398629492.99

可随时用于支付的其他货币资金2531847.181098499.48

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额327022631.05399727992.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

货币资金300000.00300000.00履约保证金

货币资金15717903.37银票保证金

合计16017903.37300000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

112/1402024年半年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--22092078.58

其中：美元2755420.197.126819637328.66

港币192472.150.9127175665.48

欧元252984.547.66171938291.65日元7617524.000.0447340792.79

应收账款--1765237.67

其中：欧元20000.007.6617153233.97

美元219911.567.12681567265.71日元1000000.000.044744737.99

应收账款--37008093.83

其中：美元2113039.067.126815059206.81

港币15064680.880.912713749232.94日元86850063.680.04473885498.15

澳元513021.604.76502444547.92

欧元244020.057.66171869608.01

应付账款--3114418.87

其中：美元521032.754.76502482721.05

欧元33177.837.6617254198.56

港币403015.200.9127367823.91日元216266.790.04479675.34

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用

113/1402024年半年度报告

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额26961452.29(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入6878047.84

合计6878047.84作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年11751111.611926315.31

第二年9655265.810315567.60

第三年19615385242583.80

第四年15000001450002.00

第五年750000.00五年后未折现租赁收款额总额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

114/1402024年半年度报告

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

115/1402024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

116/1402024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经注册资持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地本直接间接方式

上海市第一医药商店连锁经营有限公司上海1200上海医药销售100.00设立

上海长城华美仪器化剂有限公司上海200上海医药销售100.00设立

上海第一医药八方中医诊所有限公司上海100上海医药销售100.00设立（原：上海第一医药八方医药有限公司）

上海汇丰医药药材有限责任公司上海3300上海医药销售100.00同一控制下合并

上海第一医药汇丰大药房有限公司上海500上海医药销售100.00同一控制下合并

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司上海50上海医药销售100.00同一控制下合并

上海汇丰便利有限公司上海45上海医药销售100.00设立上海福慈堂中医门诊部有限公司（原：上上海1.5上海医药销售100.00非同一控制下合并

海第一医药汇丰汇华药房有限公司）

上海第一医药崇明医药药材有限公司上海408上海医药销售51.00非同一控制下合并

上海崇明第一医药药业连锁有限公司上海100上海医药销售100.00非同一控制下合并

上海第一医药深海医药有限公司上海1000上海医药销售51.00设立

第一医药（香港）有限公司上海3000香港医药销售100.00设立

注：第一医药（香港）有限公司注册资本为3000万元港币。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称比例（%）数股东的损益宣告分派的股利东权益余额

上海第一医药崇明医药药材有限公司49.00700.73

上海第一医药深海医药有限公司49.00-7.44139.56

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/1402024年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产债产

上海第一医药

崇明医药药材6616.41539.267155.676065.74325.546391.286266.59617.686884.275876.69283.286159.97有限公司

上海第一医药

深海医药有限4537.773.344541.114306.25-4306.25734.32-734.32783.73-783.73公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额流量

上海第一医药崇明医药药材

8357.0240.1040.10-253.068070.09-13.02-13.02-543.42

有限公司

上海第一医药深海医药有限

--15.73-15.73-11.95--0.81-0.810.06公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

118/1402024年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新本期与资产财务报表入营业本期转入其

期初余额增补助其他期末余额/收益项目外收入他收益金额变动相关金额

递延收益12435311.37214903.9412220407.43与资产相关

合计12435311.37214903.9412220407.43/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关214903.94189516.36

与收益相关109000.002858170.51

合计323903.943047686.87

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

119/1402024年半年度报告

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银

行以及百联集团财务有限责任公司的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末余额项目

1年以内1年以上合计

应付票据31295495.8431295495.84

应付账款265474118.7390638704.85356112823.58

租赁负债57858393.57106737901.68164596295.25

合计354628008.14197376606.53552004614.67上年年末余额项目

1年以内1年以上合计

应付票据60275574.1460275574.14

应付账款304773342.6633536743.19338310085.85

租赁负债58336550.50107243911.75165580462.25

合计423385467.30140780654.94564166122.24

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

于2024年6月30日，本公司短期借款98825222.22元，该项借款将于2024年3至2025年1月到期且为固定利率，公司管理层认为本公司所承担的利率风险较低。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

于2024年6月30日，本公司所持有的外币货币性资产金额较小，公司管理层认为本公司所承担的汇率风险较低。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年6月30日，本公司各类权益工具投资为228782433.14元，预计本年价格变动趋于平稳，公司管理层认为本公司所承担的价格风险可控。

120/1402024年半年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允合计值计量计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产85000000.0085000000.00

1.以公允价值计量且变动

85000000.0085000000.00

计入当期损益的金融资产

121/1402024年半年度报告

（1）银行理财产品85000000.0085000000.00

（二）其他权益工具投资228394433.14388000.00228782433.14持续以公允价值计量的资

228394433.1485000000.00388000.00313782433.14

产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

以资产负债表日所持有 A股收盘价作为市价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：

（1）由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

（2）因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；

（3）被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善，且存在可比上市公司，可以

充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的 PB取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

122/1402024年半年度报告

母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本企业的持股企业的表决地

比例(%)权比例(%)

国有资产经营，资百联集团有限公司上海产重组，投资开发，100000.0044.9544.95国内贸易等本企业的母公司情况的说明

上海市国有资产监督管理委员会持有百联集团有限公司71%股权。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海华氏崇明大药房有限公司本公司之联营企业上海泰一楠东中医门诊部有限公司本公司之联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系百联集团财务有限责任公司集团兄弟公司百联集团置业有限公司集团兄弟公司百联金融服务有限公司集团兄弟公司百联全渠道电子商务有限公司集团兄弟公司华联超市股份有限公司集团兄弟公司联华超市股份有限公司集团兄弟公司上海百联百货经营有限公司集团兄弟公司上海百联房地产经营管理有限公司集团兄弟公司上海百联购物中心有限公司宝山分公司集团兄弟公司上海百联集团商业经营有限公司集团兄弟公司上海百联邻里商业管理有限公司集团兄弟公司上海百联南桥购物中心有限公司集团兄弟公司上海百联汽车服务贸易有限公司集团兄弟公司

123/1402024年半年度报告

上海百联申港商业经营管理有限公司集团兄弟公司上海百联文化商厦有限公司集团兄弟公司上海百联物业管理有限公司集团兄弟公司上海百联新邻购物中心有限公司集团兄弟公司上海百联徐汇购物广场有限公司集团兄弟公司上海百联中环购物广场有限公司集团兄弟公司上海百联荣泽汽车销售服务有限公司集团兄弟公司上海好美家装饰工程有限公司集团兄弟公司上海华联超市物流有限公司集团兄弟公司上海联华超市发展有限公司集团兄弟公司上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司集团兄弟公司上海全方物流有限公司集团兄弟公司

上海三联（集团）有限公司集团兄弟公司上海协通百联汽车销售服务有限公司集团兄弟公司上海世纪联华超市南汇有限公司集团兄弟公司上海岩钰贸易有限公司集团兄弟公司上海又一城购物中心有限公司集团兄弟公司上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司集团兄弟公司上海一百第一太平物业管理有限公司集团兄弟公司上海逸刻新零售网络科技有限公司集团兄弟公司上海证券有限责任公司集团兄弟公司国药控股股份有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过获批的交易关联交易内交易额度关联方本期发生额额度（如适上期发生额容（如适用）

用）

上海好美家装饰工程有限公司装修费-否80737.56

上海百联文化商厦有限公司办公用品否637.26

上海百联物业管理有限公司物业费947800.94否1274293.60

百联集团有限公司服务费5552.69否5355.12

上海全方物流有限公司物流费429397.37否436359.16

百联全渠道电子商务有限公司技术服务费1031756.54否1146918.24

上海三联（集团）有限公司采购商品-否23765.06

百联全渠道电子商务有限公司/交易手续费241271.04否307592.19百联金融服务有限公司

国药控股股份有限公司采购商品23341522.97否21398104.64

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海百联百货经营有限公司销售商品12220.1911485.07

124/1402024年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

百联集团置业有限公司经营网点24331.93-

上海泰一楠东中医门诊部有经营网点476190.48458715.58限公司

125/1402024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计资产租赁的租金费用（如适量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产出租方名称用）额（如适用）种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额

上海百联房地产经营管理有限公司经营网点27485.7024292.69368009.52500042.848061.60350515.68997244.52

上海又一城购物中心有限公司经营网点98842.20120325.35425846.37387260.0458742.01325307.059173743.21

上海百联申港商业经营管理有限公司经营网点38004.7133553.63166811.70166811.706964.08151679.37

上海百联中环购物广场有限公司经营网点194534.21163671.49782648.07792706.328945.34800713.83

上海华联超市物流有限公司仓库-2643706.574970346.17262716.603974504.89

上海百联新邻购物中心有限公司经营网点123843.53165141.45549942.99309135.0014172.86625804.94

上海三联（集团）有限公司经营网点34885.14

上海百联购物中心有限公司经营网点70873.1356591.7380275.26

上海百联南桥购物中心有限公司经营网点54580.55407243.61498798.3718267.23266196.78

上海联华超市发展有限公司经营网点4900.8972388.58964.2828949.95216074.23

上海百联徐汇购物广场有限公司经营网点330138.619603.77464465.0462534.12201857.255635116.92

上海世纪联华超市南汇有限公司经营网点8849.562623.8188171.4473476.204172.4690239.62

华联超市股份有限公司经营网点95238.104438.66上海联华生鲜食品加工配送中心有限

经营网点18042.2820147.8365419.53109032.57公司上海闸北华联吉买盛购物中心有限公

经营网点2031.79165137.6412283.51司关联租赁情况说明

√适用□不适用

上表按照本期费用发生口径填报，与公司单独披露的关联交易额度预计或实际公告略有差异，公告中相关金额系按照合同总金额列报。

126/1402024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬461.32401.01

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 百联全渠道电子商务有限公司（ok卡结算资金） 298959.54 14947.98 1142451.24 57122.56

应收账款华联集团吉买盛购物中心有限公司221.0011.05

预付账款上海百联新邻购物中心有限公司15835.7918562.40

预付账款上海百联中环购物广场有限公司22270.3724942.39

预付账款上海又一城购物中心有限公司20000.0010394.75

预付账款上海百联申港商业经营管理有限公司22811.843811.84

预付账款上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司-9678.67

预付账款上海世纪联华超市南汇有限公司2204.286469.52

预付账款上海百联荣泽汽车销售服务有限公司-139800.00

预付账款上海百联徐汇购物广场有限公司128872.3243805.53

预付账款上海协通百联汽车销售服务有限公司-294900.00

预付账款华联超市股份有限公司36909.4936909.49

预付账款上海百联南桥购物中心有限公司7311.25495.14

其他应收款百联全渠道电子商务有限公司10000.00-

其他应收款上海又一城购物中心有限公司305000.00105740.00

其他应收款上海百联中环购物广场有限公司350007.06350007.06

其他应收款上海百联新邻购物中心有限公司210706.20210706.20

其他应收款上海华联超市物流有限公司860000.00860000.00

127/1402024年半年度报告

其他应收款上海百联申港商业经营管理有限公司104184.50104184.50

其他应收款上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司118816.91118816.91

其他应收款上海百联房地产经营管理有限公司126410.0059000.00

其他应收款华联超市股份有限公司44000.004000.00

其他应收款上海百联南桥购物中心有限公司177249.08177249.08

其他应收款上海联华超市发展有限公司25336.0025336.00

其他应收款上海世纪联华超市南汇有限公司34786.0034786.00

其他应收款上海一百第一太平物业管理有限公司2365.002365.00

其他应收款上海泰一楠东中医门诊部有限公司952380.91667431.16

其他应收款上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司90000.0090000.00

其他应收款上海百联徐汇购物广场有限公司426848.18426848.18

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海三联（集团）有限公司107110.50107110.50

应付账款国药控股股份有限公司6385900.977868419.97

应付账款上海谷德商贸合作公司490.59-

其他应付款百联集团有限公司-9754.08

其他应付款上海好美家装饰工程有限公司94186.8594186.85

其他应付款百联全渠道电子商务有限公司400943.40400943.40

其他应付款上海百联物业管理有限公司471191.97275009.43

其他应付款百联集团置业有限公司24331.93-

其他应付款上海百联集团商业经营有限公司185983.5237838.48

其他应付款上海三联（集团）有限公司6811.926811.92

其他应付款上海全方物流有限公司-330744.06

其他应付款上海百联汽车服务贸易有限公司30.0030.00

其他应付款上海泰一楠东中医门诊部有限公司250000.00250000.00

其他应付款上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司2948.86

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

128/1402024年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

129/1402024年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

130/1402024年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内5953512.7310285493.73

1年以内小计5953512.7310285493.73

1至2年768258.401317726.80

2至3年1317726.8014496163.48

3年以上35594456.4921098293.01

合计43633954.4247197677.02

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备1318516.163.021318516.16100.001318516.162.791318516.16100.00

其中：

单项不重大1318516.163.021318516.16100.001318516.162.791318516.16100.00

按组合计提坏账准备42315438.2696.98539304.841.2741776133.4245879160.8697.21681556.491.4945197604.37

其中：

按账龄分类组合6159207.4614.12539304.848.765619902.629722930.0620.60681556.497.019041373.57

合并范围内关联方组36156230.8082.8636156230.8036156230.8076.6136156230.80合

合计43633954.42/1857821.00/41776133.4247197677.02/2000072.65/45197604.37

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收货款1318516.161318516.16100.00存在无法全额收款的风险

合计1318516.161318516.16100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄分类组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内5953512.74333610.125.00

1至2年

131/1402024年半年度报告

2至3年

3年以上205694.72205694.72100.00

合计6159207.46539304.84

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额计其他期末余额收回或转回转销或核销提变动

账龄组合按单项计681556.49142251.65539304.84提坏账准备

账龄组合按单项计1318516.161318516.16提坏账准备

合计2000072.651857821.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

132/1402024年半年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名31636914.7231636914.7272.51-

第二名5478581.625478581.6212.56273929.08

第三名4269840.464269840.469.79-

第四名1318516.161318516.163.021318516.16

第五名249475.62249475.620.57

合计42953328.5842953328.5898.441592445.24其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款386358860.84345486906.21

合计386358860.84345486906.21

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

133/1402024年半年度报告

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

134/1402024年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内382753153.23342154495.15

1年以内小计382753153.23342154495.15

1至2年335344.201113696.86

2至3年1113696.8694619.09

3年以上2355007.432266269.34

合计386557201.72345629080.44

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款项380491101.72339921353.28

备用金、押金及保证金2360852.002199386.20

经营租用房屋征收补偿--

其他非大额、非特殊往来款项3705248.003508340.96

合计380491101.72345629080.44

135/1402024年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额74829.2367345.00142174.23

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提56166.6556166.65本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额130995.88-67345.00198340.88

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失

用减值)信用减值)

上年年末余额345561735.4467345.00345629080.44上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增40928121.28-40928121.28本期终止确认其他变动

期末余额386489856.7267345.00386557201.72

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转转销或核其他变动

136/1402024年半年度报告

回销

按单项计提67345.0067345.00坏账准备

按组合计提74829.2356166.65130995.88坏账准备

合计142174.2356166.65198340.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

第一名241027866.8062.35合并范围内往款项1年以内

第二名28414780.047.35合并范围内往款项1年以内

第三名25281532.106.54合并范围内往款项1年以内

第四名7768521.052.01合并范围内往款项1年以内

第五名2946506.620.76合并范围内往款项1年以内

合计305439206.6179.01//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资112186734.523996800.00108189934.52110656734.523996800.00106659934.52

137/1402024年半年度报告

对联营、合营126896.57126896.57126896.57126896.57企业投资

合计112313631.093996800.00108316831.09110783631.093996800.00106786831.09

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期减值准备期末被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少余额准备

上海汇丰医药药材有48580449.0248580449.02限责任公司

上海长城华美仪器化2000000.002000000.00剂有限公司

上海市第一医药商店12000000.0012000000.00连锁经营有限公司

上海第一医药八方中1000000.001000000.00医诊所有限公司

上海第一医药崇明医7423669.767423669.763996800.00药药材有限公司

上海第一医药汇丰大14830555.2514830555.25药房有限公司

上海第一医药深海医1530000.001530000.00药有限公司

第一医药（香港）有24822060.4924822060.49限公司

合计110656734.521530000.00-112186734.52-3996800.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益其宣告计减值追减法下其他他发放提投资期初期末准备加少确认综合权现金减其单位余额余额期末投投的投收益益股利值他余额资资资损调整变或利准益动润备联营企业

上海泰一楠东中医门诊部有限126896.57126896.57公司

合计126896.57126896.57

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/1402024年半年度报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务162569427.76134331241.37183613818.13151731401.19

其他业务14156207.731596073.9212906416.041471585.03

合计176725635.49135927315.29196520234.17153202986.22

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类176725635.49135927315.29

上海地区176725635.49135927315.29

按销售渠道分类176725635.49135927315.29

零售业务173751779.25134782094.01

租赁业务2973856.241145221.28

合计176725635.49135927315.29其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益100000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6272312.194389456.45

债权投资在持有期间取得的利息收入2219616.42

处置交易性金融资产取得的投资收益203241.06355484.66

合计8795169.674744941.11

其他说明：

无

139/1402024年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分139988782.62计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府390735.09补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金2522857.48融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出20504828.17

减：所得税影响额40851800.81

少数股东权益影响额（税后）

合计122555402.55

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.450.58180.5818

扣除非经常性损益后归属于公司0.690.03240.0324普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：张海波

董事会批准报送日期：2024年8月31日修订信息

□适用√不适用