关于杭州解百集团股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：杭州解百集团股份有限公司

审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：010-66001391容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

关于杭州解百集团股份有限公司总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚专字[2025]230Z0975 号

杭州解百集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所

有者权益变动表以及财务报表附注，并于2025年3月26日出具了容诚审字[2025]230Z1218 号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，杭州解百管理层编制了后附的杭州解百集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往

来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是杭州解百管理层的责任。

我们对汇总表所载信息与本所审计杭州解百2024年度财务报表时所复核的

会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对杭州解百实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解杭州解百的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供杭州解百年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：杭州解百集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。（此页无正文，为杭州解百集团股份有限公司容诚专字[2025]230Z0975 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）汪玉寿（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

童苗根

2025年3月26日附表2

关于杭州解百集团股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2024年度

2024年度

占用方与上市上市公司2024年期占用累计2024年度2024年期非经营性资金资金占用方占用资金占用形成公司的关联关核算的会初占用资发生金额偿还累计末占用资占用性质占用名称的利息原因

系计科目金余额(不含利发生金额金余额

(如有)

息)

现控股股东、

实际控制人及/其附属企业

小计/////

前控股股东、

实际控制人及/其附属企业

小计/////其他关联方及

/其附属企业

小计/////

总计/////

2024年度

2024年度

上市公司2024年期往来累计2024年度2024年期其他关联资金往来方与上市往来资金往来形成资金往来方名称核算的会初往来资发生金额偿还累计末往来资往来性质往来公司的关系的利息原因计科目金余额（不含利发生金额金余额（如有）

息）杭州市商贸旅游其他反映经营性往

集团有限公司[注控股股东占用实质4769.774865.164769.774865.16租赁来

1]科目

杭州市商贸旅游其他反映经营性往

集团有限公司[注控股股东占用实质500.00500.00保证金来

1]科目

控股股东、实杭州联华华商集经营性往

际控制人的附应收账款36.621268.111145.32159.41销售货物团有限公司来属企业

控股股东、实杭州商务策划中经营性往

际控制人的附应收账款5.835.83租赁心有限公司来属企业

杭州武林广场地控股股东、实其他反映经营性往

下商城建设有限际控制人的附占用实质8658.337400.007158.338900.00租赁

控股股东、实来

公司[注1]属企业科目际控制人及其

杭州武林广场地控股股东、实其他反映附属企业经营性往

下商城建设有限际控制人的附占用实质600.00600.00保证金来

公司[注1]属企业科目

控股股东、实杭州天元大厦有经营性往

际控制人的附应收账款200.00200.00租赁限公司来属企业

杭州商旅房产管控股股东、实其他反映经营性往

理有限公司[注际控制人的附占用实质16.14196.53196.2116.46租赁来

1]属企业科目

控股股东、实杭州商旅房产管其他应收经营性往

际控制人的附106.60106.60保证金理有限公司款来属企业

控股股东、实杭州三江两岸旅其他应收经营性往

际控制人的附1.001.00保证金游发展有限公司款来属企业上市公司的子杭州解百兰溪购上市公司的附其他应收非经营性

1485.651485.65往来款

公司及其附属物中心有限公司属企业款往来企业[注2]

关联自然人/其他关联方及

/其附属企业

总计///16374.1113735.6313276.4716833.28//

[注1]执行新租赁准则列报于使用权资产、租赁负债会计科目，期末余额为按租赁合同预付的租赁款，作为租赁负债减项列报；租赁保证金作为长期应收款列报

[注2]破产程序已终结，尚未完成注销，未纳入合并报表范围