杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600814公司简称：杭州解百杭州解百集团股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人毕铃、主管会计工作负责人沈霞芬及会计机构负责人（会计主管人员）毛晴初声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2024年12月31日，杭州解百集团股份有限公司（以下简称“公司”）母公司报表中期末未分配利润为人民币1116491364.84元。经董事会决议，公司2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每股派现金0.137元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本

735105598股，以此计算合计拟派发现金红利100709466.93元（含税）。本年度公司现金分

红总额为100709466.93元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例为40.70%。

如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”、“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”、

“（四）可能面对的风险”相关内容

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................23

第五节环境与社会责任...........................................39

第六节重要事项..............................................41

第七节股份变动及股东情况.........................................52

第八节优先股相关情况...........................................58

第九节债券相关情况............................................58

第十节财务报告..............................................59

载有法定代表人毕铃、总会计师兼财务负责人沈霞芬、会计主管人员毛晴初签名并盖章的财务报表。

载有容诚会计师事务所（特殊普通合伙）盖章，注册会计师汪玉寿、备查文件目录童苗根签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

杭州解百、本公司、公司、上市公司指杭州解百集团股份有限公司

杭州商旅、商旅集团、商旅集团公司指杭州市商贸旅游集团有限公司

杭州大厦、杭州大厦公司指杭州大厦有限公司解百商业指杭州解百集团股份有限公司商业分公司义乌购物中心指义乌解百购物中心有限公司

解百兰溪公司、解百兰溪店指杭州解百兰溪购物中心有限公司解百商盛公司指杭州解百商盛贸易有限公司

悦胜体育、悦胜体育公司指杭州悦胜体育经纪有限公司全程医疗指杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司全程门诊部指杭州全程健康医疗门诊部有限公司百大置业指杭州百大置业有限公司坤和管理公司指杭州坤和中心经营管理有限公司信富祥公司指杭州信富祥资产管理有限公司全福欣公司指杭州全福欣资产管理有限公司华浙开发公司指浙江省华浙实业开发有限责任公司武商公司指杭州武林广场地下商城建设有限公司国通信托指国通信托有限责任公司

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）指容诚会计师事务所

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称杭州解百集团股份有限公司公司的中文简称杭州解百

公司的外文名称 HANGZHOU JIEBAI GROUP CO.LIMITED

公司的外文名称缩写 HJBG公司的法定代表人毕铃

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈霞芬杨芷兮联系地址杭州市环城北路208号坤和中心37楼杭州市环城北路208号坤和中心37楼

电话0571-870802670571-87085127

传真0571-870806570571-87080657

电子信箱 xiafen.shen@hzjbgroup.com zhixi.yang@hzjbgroup.com

三、基本情况简介公司注册地址杭州市上城区解放路251号公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址杭州市环城北路208号坤和中心36-37楼

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公司办公地址的邮政编码310006

公司网址 http://www.jiebai.com

电子信箱 zqb@hzjbgroup.com

四、信息披露及备置地点公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 杭州解百 600814 G解百

六、其他相关资料

名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经办公地址

内）贸大厦901-22至901-26

签字会计师姓名汪玉寿、童苗根

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2024年2023年年同期增2022年减(%)

营业收入1752652830.642027317845.32-13.551988375112.09归属于上市公司股

247440359.06260240089.53-4.92237567276.31

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性234923242.87280756091.20-16.32233172949.55损益的净利润经营活动产生的现

688356910.721277955221.22-46.14541648248.14

金流量净额本期末比上年同期

2024年末2023年末2022年末末增减（%）归属于上市公司股

3641319614.903476322950.874.753282616169.31

东的净资产

总资产8701399715.678807315086.65-1.208582722761.46

(二)主要财务指标主要财务指标2024年2023年本期比上年同2022年

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期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.340.36-5.560.33

稀释每股收益（元／股）0.340.36-5.560.33扣除非经常性损益后的基本每

0.320.39-17.950.32

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）6.967.71-0.757.46扣除非经常性损益后的加权平

6.618.32-1.717.32

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入511759496.42419740203.90389690709.78431462420.54归属于上市公司股

123223552.8673015535.8843061691.618139578.71

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性119992199.5566333462.3137260606.4111336974.60损益后的净利润经营活动产生的现

-24817240.44309737133.13354276155.8249160862.21金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注

（如非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额适

用）

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非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-5268076.367036470.774555838.15分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照2159115.781459152.058645705.73

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

8245166.92-23986787.37-10154447.09

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损

684778.8510458062.62

益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项

118141.24160000.00

减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续

而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外

6470062.8727068.501813115.86

收入和支出其他符合非经常性损益定义的

462981.51

损益项目

减：所得税影响额-316079.042309707.815247363.65少数股东权益影响额（税

90010.912860339.056299566.37

后）

合计12517116.19-20516001.674394326.76

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产47708906.0495815342.0648106436.0211405925.77

合计47708906.0495815342.0648106436.0211405925.77

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

（一）聚焦主责主业，巩固杭州大厦核心优势。

杭州大厦围绕稳销售、重提升，在逆境中修炼内功。一是在呈现“珠宝天花板”、VIC SALON二期的同时，全力以赴投入核心品牌保卫战，通过多轮艰苦谈判，完成了主力品牌的成功续约，进一步巩固了品牌阵容。二是克服多重阵痛，激发消费动能，9月店庆和12月内购节分别实现销售额 7亿和 5.5 亿，同比增长 4%和 6.6%，并在四季度收窄了销售降幅。三是 AB 座外环境升级改造工程在年底前精彩亮相，形成了以内庭广场为中心、盒子+街区的全新物业形态，进一步浓郁 AB座的商业氛围，受到社会各界好评。四是好运湾强化“大运河之畔”的属地文化标签，结合艺术灯光亮化，集结网红餐饮的入驻，为后续打造杭州的“克拉码头”奠定了良好的基础。

（二）重点项目攻坚，加速解百商业焕新转型。

解百商业围绕“去百货化”，快速推进装修调改、招商运营等工作。一是紧盯时间节点，自

4月 1日 A座闭店改造起，仅历时 140天基本完成 AB座首轮调改。二是全面调整业态，引入多家

特色首店，主力店和人气餐饮的开业为整个商场带来了可观的流量。同时，虽然吴山路步行街改造的推进困难重重，但通过团队的积极争取和主动对接，两侧部分店铺改造、公交站点移位等工作率先完成，也通过广场市集打造，进一步浓郁了周边商业氛围。

（三）围绕产融结合，投资板块取得突破。

一年来，公司积极推进投资板块工作，探索新的业绩增长点，加速业务转型。一是聚焦赛道，对若干行业进行了研究分析，与多家投资机构进行了交流和项目对接，在主动挖掘意向标的过程中不断清晰投资策略和方法论。二是在取得私募基金管理人牌照的基础上，稳步挖掘和调研潜在

8/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告项目，积极推进进程，多个项目进入尽调、投决阶段，部分项目已完成交割。同时，公司通过多种渠道持续寻找、链接并积极跟进重点项目，以产融结合为目的探索股权投资机会。三是逐步建立工作机制、理顺相关流程，支撑业务开展。

（四）优化运营管理，全程医疗发展稳中向好。

面对 B端预算缩减、C端消费降级双重压力，全程医疗多措并举稳定营收。一是体检、门诊、医美三大板块均有新产品和新项目引进，进一步扩大了产品阵容。二是丰富了多平台营销内容，通过学术交流、义诊活动、线上露出等多种渠道，有效提升了品牌曝光率和影响力。三是进一步强化服务和管理细节，深挖业务潜能。最终全程医疗全年营收实现逆势增长，其中医美板块发力明显，业绩刷新纪录。

（五）强化风险管控，护航公司稳健运行。

过去一年，公司以重点项目为抓手，以关口前移为导向，不断提升风险化解和预防管控水平。

一是启动风控、内控、合规“三合一”体系提升项目，全面开展内控诊断，并在此基础上推进制度的系统性修订。二是稳步推进低效资产处置，完成悦胜体育清算注销，助力公司更好地聚焦主业、轻装上阵。另外，持续跟进870号信托化债，扎实推行“2+2”安全风险管控体系，全年公司运行平稳有序。

（六）加强队伍建设，持续提升组织效能。

公司围绕转型需求，持续优化人才队伍，提升组织效能。一是补充商业分公司领导班子，引入营销、工程专业人才，总部根据业务转型调整人员配置。二是精简总部编制，优化绩效考核机制，推行 OKR 目标管理，强化部门协同。三是平稳完成解百商业人员分流安置。四是积极参与股东公司“揭榜挂帅”“创业合伙人”等机制，加强外部学习与资源链接，通过实战项目提升团队专业能力。

（七）坚持党建引领，有效促进党业融合。

公司党建工作紧跟经济形势变化和业务转型，优化思路与方法。一是推动党建与业务深度融合。对内通过落实破难攻坚三级领办等机制和任务，强化价值创造、长期主义等理念；对外通过联建共建，以党建链接业务资源。二是加强党纪学习教育和党的二十届三中全会精神学习，抓好意识形态工作。通过“思享会”等学习机制的认真落实、党建中心全面焕新、网上内宣平台建设等，提升企业凝聚力。三是深化全面从严治党。开展“未巡先改”专项督查和自查自纠，不断强化整改落实。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）2024年零售行业总体情况

根据国家统计局发布的信息：2024年，社会消费品零售总额实现483345亿元，同比增长

3.5%。按经营单位所在地分，2024年，城镇消费品零售额417813亿元，同比增长3.4%；乡村消

费品零售额65531亿元，同比增长4.3%。乡村市场销售增速快于城镇0.9个百分点。按消费类型分，2024年，商品零售427165亿元，同比增长3.2%；餐饮收入56180亿元，同比增长5.3%。

2024年，实物商品网上零售额130816亿元，同比增长6.5%，增速快于消费品市场整体增速

3个百分点，实物商品网上零售额占社会消费品零售总额的比重为26.8%。在实物商品网上零售额中，吃类、穿类、用类商品分别增长16.0%、1.5%、6.3%。

2024年，网下商品零售额同比增长1.8%。按零售业态分，2024年，限额以上零售业单位中

便利店、专业店、超市零售额比上年分别增长4.7%、4.2%、2.7%；百货店、品牌专卖店零售额分

别下降2.4%、0.4%。

（二）重点大型实体百货销售同比情况根据中华全国商业信息中心的监测数据，2024年全年，全国百家重点大型零售企业（以百货业态为主）零售额同比下降4.6%，降幅较前11月收窄0.4个百分点。

（三）杭州市零售行业总体情况

2024年，杭州市社会消费品零售总额7884亿元，比上年增长2.8%，比上半年、前三季度分

别回升2.8和0.8个百分点。其中，商品零售6553亿元，增长3.2%；餐饮收入1331亿元，增长0.8%。“以旧换新”等促消费政策效应持续释放，限额以上商品中，汽车零售额增长2.4%，其中新能源汽车零售额增长27.8%；家用电器和音像器材、通讯器材类商品零售额分别增长16.6%和

35.3%；粮油、食品类基本平稳，零售额增长5.7%。

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三、报告期内公司从事的业务情况

公司主营业务为商品零售，主要业态有百货商场、购物中心。目前，公司的营业收入主要来源于旗下各门店的商品销售收入及商场内功能商户的租金收入。公司主要拥有解百购物广场、杭州大厦购物城两家主要门店。同时，公司积极尝试向健康医疗等行业拓展。

公司的商品销售以联营模式为主，辅之少量自营（经销）和租赁模式。

报告期内，公司零售业务收入的主要分类情况如下：

单位：元币种：人民币

2024年

项目

金额占比%

营业收入1752652830.64100.00%

其中：零售业务1394882886.0979.59%

--联营收入988128836.6356.38%

--自营收入406754049.4623.21%

1．联营模式是由供应商在公司商场内指定区域设立品牌专柜，由公司的营业员及供应商的

销售人员共同负责销售。在商品尚未售出的情况下，该商品仍属供应商所有，公司不承担该商品的跌价损失及其他风险。在商品售出后，供应商按售价扣除与公司约定的分成比例后开具发票给公司，公司按企业会计准则的规定将所得分成额确认为主营业务收入，并在规定期限内将货款支付给供应商。联营模式是公司目前采用的主要商品销售方式，涉及的商品品类主要有：服装、化妆品、首饰、家电、床上用品、鞋帽等。

2．自营模式即公司直接采购商品，验收入库后纳入库存管理，并负责商品的销售，承担商

品所有权上的风险和报酬，通常公司与供应商约定可有一定比例的退货换货率，以及因市场变化而发生的调价补偿，其利润来源于公司的进销差价。公司目前采用自营模式经营的商品品类主要有：部分化妆品、部分家电、烟草和超市内商品等。

3．租赁模式指商户在公司的门店内租赁部分场地开展经营，公司的利润来源于租金收入扣

除物业成本后的余额。目前公司采用租赁模式涉及的项目主要有个别顶级奢侈品牌、部分潮流品牌、以及餐饮、休闲、娱乐等。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

本报告期内公司的核心竞争力主要体现在以下方面：

1.战略发展方向明确。公司围绕建立“新窗口、新商业、新名片、新生态”的“四新”战略定位；坚定以消费者价值诉求为出发点，以零售主业为核心，向横、纵两个方向进行链条延伸的商业链条，横向为在需求侧打造“价值链”，纵向为在供给侧打造“产业链”，并将链条串联的“美好生活”价值最终回馈给消费者，实现企业战略从“零售+”（相关多元化）到“零售链”（产业链一体化）的重要转变的战略发展思路；以实现成为深耕杭州、立足浙江、放眼全国，成为零售领域精致时尚和品质生活的引领者的战略愿景。

2.市场形象和品牌知名度较高。公司是国内知名的百货零售企业集团，公司及旗下企业被商

务部评定为“金鼎”百货，在区域内具有较强的竞争力，公司以专业、优质的服务赢得消费者、合作伙伴的普遍认可，具有较高的市场号召力。

3.专业的管理模式。公司具有健全的治理结构、完善的经营管理体系、系统的人才培养机制，确保了公司经营质量和业绩的稳定。公司通过全面预算、绩效考核等管控方式，在确保主业稳固的基础上，积极涉足健康医疗等新兴业务，为公司后续发展打下基础。

4.经验丰富和勇于创新的管理团队。公司现有管理团队具有多年百货零售行业耕耘的经验，

对于行业的内涵有着深刻的认识和前瞻性的理解，为公司的运营提供了有力的保障。

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5.较为丰富的客户资源。本报告期末，公司拥有 125.62万名 VIP会员客户资源，旗下各门

店依托大数据技术与会员互动，及时了解和满足客户品质生活的多元需求，提高会员的粘性。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入17.53亿元，同比减少13.55%；实现归属于上市公司股东的净利润2.47亿元，同比减少4.92%，主要系受宏观经济影响、消费市场复苏放缓，外环境改造等导致销售下降所致。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1752652830.642027317845.32-13.55

营业成本387200151.75427256768.12-9.38

销售费用361327145.32404910625.42-10.76

管理费用356331275.05382265242.28-6.78

财务费用-40344789.16-34683299.88-16.32

研发费用---

经营活动产生的现金流量净额688356910.721277955221.22-46.14

投资活动产生的现金流量净额248723003.07-1584902871.48115.69

筹资活动产生的现金流量净额-541621264.58-575669768.185.91

营业收入变动原因说明：主要系受宏观经济影响、消费市场复苏放缓，外环境改造等导致销售下降所致

营业成本变动原因说明：主要系营业收入下降所致

销售费用变动原因说明：主要系使用权资产摊销及人力成本减少所致

管理费用变动原因说明：主要系人力成本减少所致

财务费用变动原因说明：主要系租赁负债利息费用及银行手续费减少所致

研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期定期存款到期收回及经营环境变化所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买理财产品收回所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付租赁款项下降所致

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

本报告期，公司营业收入同比减少13.55%；营业成本同比减少9.38%，主要系受宏观经济影响、消费市场复苏放缓，外环境改造等导致销售下降所致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收营业成毛利率分行业营业收入营业成本

（%）入比上本比上比上年

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年增减年增减增减

（%）（%）（%）减少商贸服

1511557562.96384751691.0674.55-11.15-9.440.48个

务行业百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上比上年分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减

（%）（%）（%）减少商场销

1394882886.09380189548.3072.74-15.83-8.392.22个

售百分点减少

客房27948662.204546295.7483.73-23.109.514.84个百分点增加

餐饮1302459.4515847.0298.78103.11-4.751.38个百分点

租赁87423555.220.00不适用100.000.00不适用

其他0.000.00不适用-100.00-100.00不适用主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上比上年分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减

（%）（%）（%）减少杭州地

1511557562.96384751691.0674.55-11.15-9.440.48个

区百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率销售模毛利率入比上本比上比上年营业收入营业成本式（%）年增减年增减增减

（%）（%）（%）联营模

988128836.630.00不适用-19.28不适用不适用

式增加自营模

406754049.46380189548.306.53-6.10-8.392.33个

式百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

12/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期占上年同本期金额成本构总成本期占总较上年同情况分行业本期金额上年同期金额成项目比例成本比期变动比说明

(%)例(%)例(%)进货及商贸服不适

饮服成384751691.0699.37424873720.3799.44-9.44务行业用本分产品情况本期占上年同本期金额成本构总成本期占总较上年同情况分产品本期金额上年同期金额成项目比例成本比期变动比说明

(%)例(%)例(%)商场销进货成不适

380189548.3098.19414988358.1797.13-8.39

售本用服务成不适

客房4546295.741.174151424.410.979.51本用餐饮及餐饮成不适

15847.020.004116637.520.0039-4.75

租赁本用体育经不适

其他0.000.005717300.271.34不适用纪用成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

1.杭州悦胜体育经纪有限公司（以下简称“悦胜体育”）清算注销

根据公司目前实际经营需要，为优化公司产业结构，集中优势资源发展战略业务，提高公司资源的有效配置，经公司第十一届董事会第九次会议审议通过，同意清算注销悦胜体育。2024年

11月6日，悦胜体育的工商注销手续办理完毕，公司的合并财务报表范围减少一家合并企业。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额7806.75万元，占年度销售总额0.92%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

13/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额285415.92万元，占年度采购总额39.84%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

其他说明：

注：总额法下的采购额。

3、费用

√适用□不适用

（1）销售费用同比减少10.76%，主要系使用权资产摊销及人力成本减少所致。

（2）管理费用同比减少6.78%，主要系人力成本减少所致。

（3）财务费用同比减少16.32%，主要系租赁负债利息费用及银行手续费减少所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少46.14%主要系上年同期定期存款到期收回及经营环境变化所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加115.69%，主要系购买理财产品收回所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加5.91%，主要系支付租赁款项下降所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

14/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

1、资产及负债状况

单位：元本期期上期期本期期末末金额末数占数占总资较上期项目名称本期期末数上期期末数总资产情况说明产的比例期末变的比例

（%）动比例

（%）

（%）主要系金融资产交易性金融公允价值变动增

95815342.061.101147708906.040.5417100.83

资产加及购买理财产品所致主要系应收信用

应收账款32619529.050.374963568318.030.7218-48.69卡等款项减少所致主要系预付款项

预付款项3730209.700.042911106109.350.1261-66.41减少所致主要系暂付款项

其他应收款5221149.500.06008449933.570.0959-38.21减少所致其他流动资主要系进项税留

11757.510.000130529.080.0003-61.49

产抵金额减少所致主要系在建工程

在建工程43241107.000.496918547959.060.2106133.13新增项目所致主要系增加福费

短期借款74000000.000.85040.000.00100.00廷业务所致主要系新增银行

应付票据1688080.120.01940.000.00100.00承兑汇票所致应付职工薪主要系期末未付

48582414.160.558375713305.740.8597-35.83人力成本减少所

酬致主要系政府补助

递延收益0.000.00107547.680.0012-100.00分摊完毕所致主要系限制性股

库存股0.000.0017463244.120.1983-100.00票达到行权条件所致

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金367000000.00367000000.00冻结单用途商业预付款预收资金监管

货币资金50000000.0050000000.00质押福费廷质押

合计417000000.00417000000.00

4、其他说明

□适用√不适用

15/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

根据杭州市商务局统计，在刚刚过去的2024年，杭州零售商业市场进行了新一轮的提质焕新，各商业体通过升级，为消费者提供更加丰富多元的购物体验，同时，首发首店密集“上新”，二次元、谷子、宠物店等不断涌现的新业态新模式，为消费提质扩容拓展了新空间。香奈儿在杭州西湖边的全球时尚大秀更是吸引了全球的目光，杭州的时尚度和魅力值又一次在国际上得到了彰显。2025年，杭州也即将迎来一大波商业集群，包括恒隆广场、嘉里城、亚奥万象天地、光环梦中心等重磅项目，都预计在今年陆续开业。除了已经开业的杭州中心外，焕新改造完成的杭州大厦以及未来恒隆的加入，将进一步推动武林商圈的提质升级。

零售行业经营性信息分析

1、报告期末已开业门店分布情况

□适用□不适用自有物业门店租赁物业门店地区经营业态建筑面积建筑面积门店数量门店数量

(万平米)(万平米)

杭州地区购物中心220.5300

注：杭州地区的2家门店除自有物业外，还租赁18.78万平方米。

2、其他说明

√适用□不适用

（1）门店店效情况

单位：元币种：人民币

地区经营业态销售增长率%每平米建筑面积年租金每平米营业面积年营收额

杭州地区购物中心-13.551567.024458.35

（2）仓储物流情况

公司零售业务以联营为主，出售商品均由供应商或其委托的第三方配送；公司零售业务中自营业务量较小，2024年度未租用仓库。

（3）自营模式下采购与存货情况

公司自营商品主要包括家电、化妆首饰、服饰和食品，由各门店经营部门独立采购，包括进行市场调查选择合适商品、制订采购计划、选择合适的供应商、质量资证检查、指定专业的采购

人员负责计划的落实等环节，以确保采购的商品价格合理、质量可靠、适销对路。在自营商品采购中合作的供应商已有多年的合作时间，双方合作基于平等互利的原则，从而规避了货源中断的风险。

公司对极少数滞销商品折价处理，对存货采取先进先出法管理，资产负债表日，按单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

（4）与行业特点相关的财务数据

单位：元币种：人民币营业收营业成毛利率经营毛利地区营业收入营业成本入同比本同比同比变

业态率%

变动%变动%动减少杭州购物

1752652830.64387200151.7577.91-13.55-9.381.02个

地区中心百分点

（5）与行业特点相关的费用项目

16/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币

项目本期数上年同期数同比增减%

租金294298591.14344514946.78-14.58

广告及促销费22510200.5520784826.018.30

装修费37775737.6919944506.9089.40

（6）线上销售情况

公司及部分下属门店有各自的网站及微信小程序线上商城，主要用于公司形象宣传推广、营销活动等，公司以线下销售为主。

（7）会员情况

2024年末，公司及下属企业共有各类会员（VIP）客户 125.62万人，全年实现会员销售 92.68亿元（总额法含税销售额）。

17/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本报告期末，公司对外股权投资账面价值为722948717.53元，较期初上升2.06%。被投资公司情况详见本报告第十节、七、17、长期股权投资之说明。

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的被投是截至资产预计是披露是否报表科合作方投资期披露索资公主要投资方投资金持股比否资金负债表日收益本期损益否日期主营目（如（如适限（如引（如司名业务式额例并来源的进展情（如影响涉（如投资适用）用）有）有）称表况有）诉有）业务截至本报杭州解告期末，在指定媒百消费公司实缴体披露的创业投详见详见2024年股权投长期股自有资1036.11不适2024-010

资合伙是新设1442548.0833%否2024-0102024-010-6.72否3月28资权投资金万元；商用号对外投企业号公告号公告日旅私募公资暨关联

（有限司实缴100交易公告

合伙）万元。

合计///14425////////-6.72///

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

18/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

计入权益的

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额值变动

股票27847820.0012797200.0040645020.00

信托产品19861086.04-4552033.08138730.9015170322.06

理财产品220000000.00180000000.0040000000.00

合计47708906.048245166.92220000000.00180138730.9095815342.06证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累本期本期证券证券代证券资金本期公允价值变会计核算最初投资成本期初账面价值计公允购买出售本期投资损益期末账面价值品种码简称来源动损益科目价值变金额金额动杭州自有交易性金

股票6009261140000.0027847820.0012797200.002475980.0040645020.00银行资金融资产

合计//1140000.00/27847820.0012797200.002475980.0040645020.00/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

公司计入长期股权投资按权益核算的私募基金情况如下：

基金名称基金主要投向认缴金额实缴金额公司占股比例公司对基金的影响力

杭州解百消费围绕公司主业，投资大消费公司认缴1.42亿元；截至本报告期末，基金投资决策委员会由五名成员组创业投资合伙领域，包含但不限于消费品公司的控股子公司杭州商公司实缴1036.11成，公司的控股子公司商旅私募公

48.0833%

企业（有限合牌、消费科技、消费服务等旅私募基金管理有限公司万元；商旅私募公司委派两名投资决策委员会成员，伙）领域。认缴300万元。司实缴100万元。参与基金项目决策，无一票否决权。

19/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元主要产品或名称行业注册资本总资产净资产净利润服务

杭州大厦有限公商品流百货批发、

US$2998 649396.22 273780.48 46516.25司通业零售等杭州商旅私募基资本市私募股权投

10001014.08890.73-74.42

金管理有限公司场服务资基金管理

杭州解百商盛贸商品流百货批发、

50225.06170.761.99

易有限公司通业零售等

义乌解百购物中商品流百货批发、

10000.032-1.210

心有限公司通业零售等

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.行业格局和现状

随着中央“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”的“双循环”发

展思路的提出，进一步扩大内需，提升国民消费意愿，已成为国家战略级决策部署。伴随经济发展与城镇化水平的提高，中国消费者的收入水平、年龄结构、消费意愿等特征已与日本“第三消费时代”高度趋同，消费进入到“个性化”、“品质化”为主导的阶段。在这一背景下，定位中高端、彰显品质生活价值的零售卖场将迎来更大的发展，同时带有本土、“国潮”、设计师、“IP化”等鲜明特色的品牌及业态将日渐兴起。同时，零售主业行业竞争加剧。零售行业已全面从“卖方市场”演变为“买方市场”，消费者占据市场话语权，实体百货零售行业竞争愈发激烈。

2.行业趋势

（1）技术是第一驱动力，数字化成为更多企业的标配。技术是新零售发展的第一驱动力，需要有坚实的技术支持，新零售才能稳定运行。新零售的本质是互联网+消费者体验为中心+数据驱动+泛零售，可以说新零售的产生也归功于互联网、物流和大数据这些技术的日渐成熟。通过坚实的技术支撑，不仅提升消费者体验，也同时降低运营成本。另外，随着消费者购物习惯的改变，及购物场景的不断丰富，零售市场发生了巨大变化，传统的零售技术已经无法满足顾客的基本需求，以数字化为手段的新型技术成为行业共识，将是企业精细化运营的重要助力。

20/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（2）新消费需求。随着新一代消费群体的崛起，也带来了新的消费需求。相较于价格，他

们更在意品质以及相应的性价比，愿意为高端产品付出更高的费用，消费升级成了顺应消费者需求转变的解决方案。为留住消费者，不管传统零售企业还是电商企业都开始寻求转型，向更新的智能零售模式发展。

（3）回归零售本质，聚焦消费需求。无论是线上还是线下，零售额的增速均明显放缓。零

售业整体增长陷入瓶颈，寻找新的增长点成为当务之急。面对愈加复杂和高要求的消费者，零售业创新将更多地从原来的渠道创新，不断向零售本质上进行发力，回归零售本质，从消费者的诉求出发，即商品和服务创新。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

1．战略愿景

深耕杭州、立足浙江、放眼全国，成为零售领域精致时尚和品质生活的引领者。

2．战略定位

建立“新窗口、新商业、新名片、新生态”的“四新”战略定位：

（1）国际化定位——“新窗口”：成为国际国内“双循环”之间的消费流动窗口。立足于

杭州市“重要窗口”建设的重要契机，一方面，打造出“国际消费中心”的新样本，链接国际“外循环”；另一方面，对标国际一流标杆零售企业推进消费创新，并不断聚集国际优质消费资源，向国内“内循环”持续注入“美好生活”价值。

（2）数字化定位——“新商业”：成为长三角地区数字化商业的重要“试验田”。依托杭

州打造“数智杭州·宜居天堂”的发展势能，充分将数字化手段应用到商业效率升级之中，提升对消费者价值的深度洞察，为消费者提供多样化、个性化的商品和服务，引领商业变革。

（3）品牌化定位——“新名片”：成为中国品质生活型零售企业的标杆代表。借助杭州大厦在行业内已有的良好口碑与全国商业头部企业影响力，深化打造集团品牌形象，强化集团“软性”核心竞争力。

（4）资本化定位——“新生态”：成为国内大消费产业链中具有代表性的消费生态价值投资平台。充分发挥上市公司平台优势，以产业投资为手段，构建产融互动的发展模式，积极搭建高质量、高效率、高品质、高回报、高协同的消费产业生态。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年公司将锚定目标，在战略上聚焦关键，在机制上灵活创新，在行动上迅速推进，危中寻机，用实干推动高质量发展。主要从以下八个方面推进工作：

（一）谋新篇、绘蓝图，加强战略引领。

2025年是“十四五”收官、“十五五”谋划之年。公司将在梳理和总结“二五”规划、“三年行动计划”实施成效和存在问题的基础上，进一步巩固前期工作成果，并以产融结合为出发点和落脚点，以推动高质量发展为主线，聚焦更加清晰的战略方向。一方面结合股东公司“十五五”规划，制定公司发展战略，赋能外延式发展；另一方面加强与主业第二曲线探索的联动，实现杭州大厦等各板块增量业务的布局和实质性推进，画好各业务板块的发展蓝图。2025年，公司将组织外部对标学习、调研分析和内部系统梳理、深度挖潜，强化重点分子企业、重点项目的上下联动，进一步明确下一个五年工作的指导思想、发展目标、具体路径、主要任务、重大节点和支撑保障，为下一个五年发展指明方向。

（二）转思路、加速度，推动战略投资。

在更清晰的战略指引下，公司将牢牢抓住消费需求快速变化带来的投资窗口期，进一步聚焦“老龄化趋势”和“新技术应用”两个坐标，做好赛道深耕和重点布局，加快项目落地，推动实现投资规模和质量的双提升。在战略型股权投资方面。一是解放思想，积极探索，选择可持续成长、符合资本市场逻辑和规律的标的。二是强化与主业联动，使产融结合更紧密。齐头并进做好现有项目的持续推进和新项目的探索挖掘。三是适时考虑引入外部专业力量，提供多元视角、精准把握趋势、助力资源整合。在基金投资方面。一是通过持续扩大和维护投资“朋友圈”，组建

21/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

投资小组和内外培训等方式，提高行业研究和项目挖掘能力和效率。二是进一步加强与股东、外部投委的交流与沟通，发挥好外部专家、投委的专业价值，提高决策效率。三是不断优化投前分析决策、投中谈判和投后管理的标准化流程，持续完善相关制度和工作机制。

（三）稳地位、拓发展，做强杭州大厦。

杭州大厦将以成为新杭州的商旅封面为愿景，以巩固区域龙头的江湖地位为目标，以“稳住

第一曲线，探索第二曲线”为路径，做好以下工作：一是接住促消费政策红利，实实在在扩销增盈，努力完成销售和利润目标。二是编制规划，明确各个商业区域的发展方向和调改重点，以 AB座内庭、天桥、好运湾为重要节点，优化提升客流集散和经营动线。三是强化品牌矩阵，大幅增加生活方式品牌数量。四是强化会员运营，谋划“红钻”会籍，推出同城最好权益、亲友卡等全新会员尊享服务，并切实做好老客召回和新客招引。五是以“全域精修，局部燃爆”为导向，对现有物业及设施进行改造升级，同时以服务好消费者和会员为导向，着力解决停车、动线等方面的“顽疾”。

（四）提形象、创业绩，焕新解百商业。

解百商业将围绕“紧抓当下、兼顾长远”八字方针，深化转型调改，加快落地见效。一是加强统筹规划。使各楼层、板块以及招商、运营、美陈等各个环节，形成有机整体，达成高度一致。

二是招商、稳商“两手抓”。一方面全力引进新内容，确保稳定落地，提升开业率；另一方面持续赋能，对已引进的品牌做好服务支撑，减少掉铺率。三是抓好精细化运营。在前期主力店带来流量的基础上，乘势而上，加大承接、转化力度，变流量为销量、变打卡为刷卡。四是全面提升美陈和形象。协同杭州大厦等相关资源，做好系统规划、分步实施。另外，抓好片区有机更新和交通规划调整的契机，就外部环境改造相关工作做好积极对接、争取主动、科学规划。同时在“创业合伙人”机制的有力支撑下，最大限度激发团队活力，从而实现口碑、形象提升和业绩显著提振的双重目标。

（五）拓项目、扩规模，变存量为增量。

2025年，两个重点存量项目都要有新面貌、新突破。个别项目将尽快明确后续运营方向，推进项目落地。全程医疗将向市场规模、产品创新、精细化管理要效益使营收规模上一个新台阶。

（六）防风险、严管控，持续提升能效。

面对繁重的任务和紧迫的时间，公司的管控效能也要进一步提升。一是持续做好投资业务全流程的风险评估、风险监测和风险把控，针对落地项目开展持续跟踪，实现投后管理流程的标准化，并结合市场环境、被投资企业发展状况以及投资目标达成情况，综合研判退出时机。二是持续盯牢870信托化债，密切关注政策变化及相关方动态，充分发挥主观能动性，争取尽早化解风险。三是以履职尽责的态度推动低效资产的稳妥处置，同时探索更优路径提升经营性房产效益。

四是深化“三合一”项目，以制度完善、问题整改为抓手，持续落实风控、内控、合规的常态化机制，不断加强风险防控意识，完善内控合规体系，加大对采购招投标管理等重点领域的审计自查。五是进一步发挥大监督协同作用，聚焦重点领域关键环节、关键少数，抓小抓早，严管厚爱，落实好“未病先防”工作。

（七）优机制、育人才，强化组织赋能。

高质量发展除了清晰的战略、有力的举措，还需要组织的支撑和人才的匹配。一是提升组织力，全力做好业务支持。聚焦零售业务调改、投资业务提速、风控化债推进等重点工作，关注招商、投资、运营等人力需求，做好人才配置，以价值创造精准匹配激励机制，赋能经营业务工作快速有效开展。二是完善队伍建设，加快人才梯队培养。优化员工职业发展路径，推动复合培养、轮岗实践、个性化培训等多种人才培养体系，加快年轻骨干的成长。三是在做好目标管理、绩效考核机制复盘的基础上，持续优化年度考核方案，并根据实际工作开展需要，加强对分子企业条线的管理、指导和支持，减少管理风险。

（八）聚合力、促发展，发挥党建引领。

充分发挥企业党委“把方向、管大局、保落实”作用，重视思想政治建设，积极推动党建和中心工作互融互促，推进企业转型升级。一是持续抓好政治建设，强化意识形态管理。学深、悟透习近平新时代中国特色社会主义思想以及关于国企改革、经济工作的重要讲话和指示批示精神，贯彻落实好省、市委和股东公司重大决策部署，同时发挥好党建在“十五五”规划制定过程中的引领作用。二是深化解百党建品牌建设内涵。以党建为触角，持续探索党建促动克难攻坚、创新创效、项目推进、资源链接中的赋能作用，将组织建设转化为发展动能、服务效能。三是发挥大

22/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告党建合力。以凝聚团队为目标，组织策划好多种形式的主题文化学习活动，加强文化阵地建设，打造有特色、有内容的文化载体，营造团结和谐、创新创效的组织氛围，统一思想，凝聚共识。

四是持续深化全面从严治党。认真做好巡察迎检工作，以案促改，落实好巡察“后半篇文章”。

同步加强廉洁从业建设，抓好廉洁宣传教育，营造风清气正的企业生态和干事创业氛围。

2025年度，公司的经营目标：营业收入17.56亿元，归属于上市公司股东的净利润2.63亿元。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1．主业市场份额下降的风险

未来几年，新的商业物业将在杭州市内陆续开业，以及国际形势变化、国门打开，客人和货品的分流压力都在加大。面对外部激烈竞争及市场环境的变化，原有的单店发展模式难以适应新消费时代变化，可能面临供应链体系逐年弱化、主业市场份额下降的风险。

2．盈利增长面临压力的风险

公司目前营收及利润增长主要来源于零售主业，“零售+”板块尚未形成规模，与主业之间的双向赋能也仍需进一步提升，公司盈利增长面临压力，亟需通过投资、并购等手段寻找和培育业务增长新的发展空间。

3.投资未达预期的风险

基金在运行过程中，面临宏观经济、行业周期、经营管理等多种因素影响，投资进展及项目完成情况存在一定不确定性，存在投资收益不及预期的风险

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

本报告期，公司根据《公司法》等法律法规，不断完善公司法人治理结构，提升公司治理水平和运行质量。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、规范运作，公司治理情况与《公司法》及中国证监会和上海证券交易所有关上市公司治理的要求基本符合。报告期内公司治理的情况具体如下：

1．关于股东与股东大会。

本报告期，公司召开股东大会3次。公司股东大会的召集、召开和表决程序规范，会议对相关议案的审议提供网络投票，能够确保所有股东、尤其是中小股东充分行使表决权。公司召开股东大会有律师现场见证，对会议的召开程序、审议事项、股东大会决议等进行见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。

2．关于控股股东与上市公司。

控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，不存在侵占公司资产、损害公司和中小股东利益的情况。公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。

3．关于董事和董事会。公司董事会由9名董事组成，其中3名为独立董事，1名为职工代表，人数和人员构成符合法律法规的要求。2024年6月24日，董事方兴光因工作调动提出辞职。2024年7月15日，经公司2024年第一次临时股东大会审议通过，选举郑海霞为公司董

23/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告事。2024年8月23日，副董事长、总经理俞勇因到龄退休提出辞职。2024年10月8日，董事高英博因工作变动提出辞职。2024年11月14日，经公司2024年第二次临时股东大会审议通过，选举韩利平、陈星宇为董事。本报告期，公司全体董事均能严格依据国家相关法律法规和《公司章程》等的规定，勤勉、尽责地履行职务。

4．关于监事和监事会。

公司监事会由5名监事组成，其中2名为职工代表，人数和人员构成符合法律法规的要求。

报告期内，公司监事按《公司章程》等的规定，对公司经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责进行监督，维护公司及股东的合法权益

5.关于投资者关系管理。

本报告期，公司认真接待各类投资者，通过现场接待、电话接待和书面回复等方式与广大投资者保持沟通，不断完善公司价值传导机制，维护公司在资本市场的良好形象，切实维护投资者利益。

6.关于信息披露与透明度。

公司严格按照法律、法规及公司《信息披露事务管理制度》等的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的相关信息，并做好信息披露前的保密工作和内幕信息知情人的登记报备工作，确保公司信息披露的公开、公平、公正。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司在实际经营运作过程中，持续保持规范运作，确保与控股股东及实际控制人在人员、财务、机构、资产和业务等方面完全分开。公司与控股股东在经营业务、机构运作、财务核算等方面独立并各自承担经营责任和风险。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期

2023 年年度股东 2024 年 5 月 23 www.sse.com.cn 2024 年 5 月 24 详见公司 2024-

大会日日017号公告

2024 年第一次临 2024 年 7 月 15 www.sse.com.cn 2024 年 7 月 16 详见公司 2024-

时股东大会日日025号公告

2024 年第二次临 2024 年 11 月 14 www.sse.com.cn 2024 年 11 月 15 详见公司 2024-

时股东大会日日039号公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

24/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

杭州解百 2023年年度股东大会于 2024年 5月 23日在杭州市武林广场 1号杭州大厦 A座 8楼会议室召开。出席本次股东大会的股东和代理人18人，代表股份数493572358股，占公司股份总数的67.1250%，公司董事、监事、高级管理人员以及公司聘请的见证律师列席了会议。

会议由董事长毕铃主持，采用现场会议、现场投票与网络投票相结合的方式召开，审议通过《2023年度董事会报告》、《2023年度监事会报告》等股东大会通知中列明的所有议案。本次股东大会的召开以及表决方式符合《中华人民共和国公司法》《上市公司股东大会规则》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法

规、规范性文件和《公司章程》的规定，会议合法有效。

杭州解百2024年第一次临时股东大会于2024年7月15日在杭州市武林广场1号杭州大厦

A座 8楼会议室召开。出席本次股东大会的股东和代理人 10人，代表股份数 494429694股，占公司股份总数的67.2597%，公司董事、监事、高级管理人员以及公司聘请的见证律师列席了会议。会议由董事长毕铃主持，采用现场会议、现场投票与网络投票相结合的方式召开，审议通过《关于聘任会计师事务所的议案》和《关于选举董事的议案》。本次股东大会的召开以及表决方式符合《中华人民共和国公司法》《上市公司股东大会规则》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定，会议合法有效。

杭州解百2024年第二次临时股东大会于2024年11月14日在杭州市武林广场1号杭州大厦

A座 8楼会议室召开。出席本次股东大会的股东和代理人 205人，代表股份数 497819314股，占公司股份总数的67.7208%，公司董事、监事、高级管理人员以及公司聘请的见证律师列席了会议。会议由董事长毕铃主持，采用现场会议、现场投票与网络投票相结合的方式召开，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》和《关于选举董事的议案》。本次股东大会的召开以及表决方式符合《中华人民共和国公司法》《上市公司股东大会规则》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定，会议合法有效。

25/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内股报告期内从公司是否在公性年增减变姓名职务任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数份增减变获得的税前报酬司关联方别龄动原因

动量总额（万元）获取报酬

董事长、2022-04-29、

毕铃女502026-05-25150000015000000不适用353.38否

总经理2024-10-11

陈建文董事男522023-05-262026-05-25000不适用0.00是

郑海霞董事女482024-07-152026-05-25000不适用0.00是

韩利平董事男592024-11-142026-05-25000不适用0.00是

陈星宇董事男312024-11-142026-05-25000不适用0.00否

姚兰职工代表董事女442022-09-152026-05-251897001897000不适用60.81否

茅铭晨独立董事男662019-06-182026-05-25000不适用8.00否

郭军独立董事女562020-05-262026-05-25000不适用8.00否

潘松挺独立董事男422023-05-262026-05-25000不适用8.00否

徐海明监事会主席男362021-10-282026-05-25000不适用0.00是

李伶监事女502014-05-262026-05-25000不适用0.60否

樊帅监事女382021-11-162026-05-25000不适用0.00是

严宏军职工代表监事男582020-05-262026-05-25000不适用104.91否

叶虹职工代表监事女482020-10-232026-05-25150015000不适用60.95否

倪伟忠副总经理男572023-05-262026-05-255550005550000不适用87.40否总会计师兼财

2023-07-25、沈霞芬务负责人、董女412026-05-25000不适用83.86否

2023-11-29

事会秘书

虞国荣副总经理男452024-03-262026-05-25000不适用82.18否

方兴光董事（离任）男492023-05-262024-06-24000不适用0.00是

俞勇副董事长、总男602016-04-20、2024-08-2315000001500000不适用205.02否

26/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告经理（离任）2022-04-29

高英博董事（离任）男432023-05-262024-10-08000不适用0.00否

合计/////374620037462000/1063.11/

注：根据西湖电子集团有限公司兼职不兼薪的相关规定，高英博2023年度原所获报酬人民币3500元已于2024年退回。

姓名主要工作经历

毕铃曾就职于浙江省国际信托投资公司国际金融部，发展策划部；曾任浙江国信控股集团办公室主任助理、办公室副主任，杭州市地铁集团有限责任公司经营管理部副部长，杭州大厦有限公司副总经理，杭州解百集团股份有限公司董事会秘书、副总经理、党委副书记、总经理。现任杭州大厦有限公司党委书记、总经理、董事，杭州解百集团股份有限公司党委书记、董事长、总经理。

陈建文曾任杭州市商贸旅游集团有限公司投资开发二部部长、商超事业部部长、战略研究部、信息管理部部长，杭州市商贸旅游集团有限公司(杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司)战略规划部部长、杭州采芝斋食品有限公司董事长。现任杭州商旅资产管理有限公司董事长。2023年5月至今任杭州解百集团股份有限公司董事。

郑海霞曾任浙江西子航空工业有限公司财务部部长，杭州市国资委外派杭州市运河集团、杭汽轮集团、杭州市金投集团专职监事，杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司财务管理部副部长、资产运营部部长等职务。现任杭州市商贸旅游集团有限公司(杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司)财务管理部部长。2024年7月至今任杭州解百集团股份有限公司董事。

韩利平曾任杭州知味观党总支书记、总经理，杭州饮食服务集团有限公司副总经理、总经理、党委书记、董事长等职务。2024年11月至今任杭州解百集团股份有限公司董事。

陈星宇曾任杭州东部软件园股份有限公司规划发展部市场拓展项目经理，现任西湖电子集团有限公司投资发展部职员。2024年11月至今任杭州解百集团股份有限公司董事。

姚兰曾任于浙江三花智能控制股份有限公司董事会办公室，坤和房产集团股份有限公司董事会办公室，杭州建友咨询有限公司，杭州大厦有限公司，杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司。现任杭州解百集团股份有限公司资产管理部经理。2022年9月至今任杭州解百集团股份有限公司职工董事。

茅铭晨曾于浙江大学、浙江财经学院（现浙江财经大学）任教。现为浙江财经大学法学院教授，博士生导师；兼任浙江省哲学社会科学规划学科组专家，浙江省地方立法专家库成员，浙江省法学会首席法律咨询专家，浙江省法学会专业研究会顾问，中共杭州市委、市人民政府专家咨询委员等。2020年10月至今担任浙江和泽医药科技股份有限公司独立董事。2021年2月至今任杭州市路桥集团股份有限公司独立董事。2019年6月至今任杭州解百集团股份有限公司独立董事。

郭军曾任传化集团有限公司财务部部长。现任传化集团有限公司监事、财务管理部总经理，传化集团财务有限公司董事，浙江新安化工集团股份有限公司监事，浙江传化江南大地发展有限公司监事会主席等。2020年5月起至今任杭州解百集团股份有限公司独立董事。

潘松挺 曾任浙江理工大学副教授，中共浙江省委党校副教授。现任北京和君咨询有限公司 CEO。2023年 5月至今任杭州解百集团股份有限公司独立董事。

徐海明曾任杭州解百集团股份有限公司财务部职员，杭州市商贸旅游集团有限公司财务管理部职员、资本营运部职员、资本营运部副部长，杭

27/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

州解百集团股份有限公司监事。现任杭州市商贸旅游集团有限公司(杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司)财务部副部长。

2021年10月至今任杭州解百集团股份有限公司监事会主席。

李伶曾任杭州股权管理中心职员。现任杭州股权管理中心业务科科长，2014年5月至今任杭州解百集团股份有限公司监事。

樊帅曾任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所高级审计员，普华永道商务咨询（上海）有限公司北京分公司高级顾问，中国纸业投资有限公司财务管理中心项目经理，北京博禹信达科技有限责任公司财务副经理。现任杭州市商贸旅游集团有限公司(杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司)投资发展部投资管理岗。2021年10月至今任杭州解百集团股份有限公司监事。

严宏军曾任杭州大厦广电部总机室机务员，杭州大厦宾馆前厅部总机室主管、经理助理、副经理、管理部经理、常务副总兼管理部经理，杭州解百集团股份有限公司党群工作部经理兼纪检监察室主任。现任杭州大厦有限公司纪委副书记兼纪检监察室主任。2020年5月至今任杭州解百集团股份有限公司职工监事。

叶虹曾任杭州解百集团股份有限公司业务部副部长、解百新元华商场/家居针纺部/化妆首饰部/营业三部/营业一部副经理、经理，团委副书记、书记，支部书记。现任杭州解百集团股份有限公司商业分公司党政综合办主任。2020年10月至今任杭州解百集团股份有限公司职工监事。

倪伟忠曾任杭州解百集团股份有限公司副总经理，杭州百大置业有限公司董事长、总经理，杭州全程商业零售有限公司董事长、总经理，杭州解百集团股份有限公司商业分公司总经理。现任杭州解百集团股份有限公司副总经理。

沈霞芬曾任天健会计师事务所经理、杭州市商贸旅游集团有限公司财务管理部副部长、杭州市商贸旅游集团有限公司（杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司）财务管理部副部长。现任杭州解百集团股份有限公司总会计师兼财务负责人、董事会秘书。

虞国荣曾任杭州紫烟投资管理有限公司总经理助理，义乌商旅投资发展有限公司党支部书记、副总经理、董事长，青田之心商业发展有限公司董事长兼总经理宁波国力房地产有限公司董事长兼总经理，杭州宏逸投资集团有限公司党委委员、副总经理。现任杭州解百集团股份有限公司副总经理。

方兴光曾任现代联合控股集团有限公司财务负责人，杭州旅游投资发展有限公司财务部副总监，杭州西溪投资发展有限公司财务副总监，杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司资产运营部副部长(主持工作)、财务管理部副部长（主持工作）、财务管理部部长，杭州市商贸旅游集团有限公司(杭州市运河综合保护开发建设集团有限责任公司)财务管理部部长。2023年5月至2024年6月任杭州解百集团股份有限公司董事。

俞勇曾任杭州工联大厦部门经理，杭州大厦有限公司部门经理，近江大厦总经理，工业房产公司副总经理、部门经理、招商二部副总经理、总经理，杭州大厦有限公司总经理助理兼招商总部副总经理、党委委员、副总经理、董事、总经理、董事长，杭州解百集团股份有限公司常务副总经理、副董事长、总经理。

高英博曾任西湖电子集团有限公司计算机中心助理、副主任，数源科技股份有限公司产品经理、技术开发部部长助理、多媒体事业部总经理、技术产业党支部书记、党委委员、纪委书记。现任西湖电子集团有限公司纪委委员、党群工作部副部长，杭州中心房地产开发有限公司监事，杭州信江科技发展有限公司监事会主席。2023年5月至2024年10月任杭州解百集团股份有限公司董事。

其它情况说明

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√适用□不适用

2024年3月26日，经公司第十一届董事会第六次会议审议通过，聘任虞国荣为副总经理。2024年6月24日，董事方兴光因工作调动提出辞职。

2024年7月15日，经公司2024年第一次临时股东大会审议通过，选举郑海霞为董事。2024年8月23日，副董事长、总经理俞勇因到龄退休提出辞职。2024年10月11日，经公司第十一届董事会第十次会议审议通过，聘任毕铃为总经理。2024年10月8日，董事高英博因工作变动提出辞职。2024年11月14日，经公司2024年第二次临时股东大会审议通过，选举韩利平、陈星宇为董事。

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人在股东单位担任的任期起始日任期终止日股东单位名称员姓名职务期期陈建文杭州市商贸旅游集团有限公司战略规划部部长2023年2月2024年10月方兴光杭州市商贸旅游集团有限公司财务管理部部长2023年2月2024年6月郑海霞杭州市商贸旅游集团有限公司财务管理部部长2024年6月/

徐海明杭州市商贸旅游集团有限公司财务管理部副部长2023年6月/财务管理部会计核樊帅杭州市商贸旅游集团有限公司2021年7月2024年11月算岗投资发展部投资管

樊帅杭州市商贸旅游集团有限公司2024年11月/理岗

高英博西湖电子集团有限公司党群工作部副部长2022年11月/

陈星宇西湖电子集团有限公司投资发展部职员2023年4月/

李伶杭州股权管理中心业务科科长2009年9月/在股东单位任无职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单任职人员其他单位名称位担任的任期起始日期任期终止日期姓名职务

毕铃杭州大厦有限公司董事2016年5月/

毕铃杭州大厦有限公司总经理2020年1月/

陈建文杭州商旅资产管理有限公司董事长2024年10月/

郑海霞杭州运河集团投资发展有限公司董事2024年6月/韩利平杭州饮食服务集团有限公司董事长2022年8月2024年8月陈星宇杭州西湖新能源科技有限公司董事2023年7月/

陈星宇新美（杭州）尖端材料有限公司董事2024年10月/上海交大顶峰科技创业经营管理有

姚兰董事2023年3月/限公司杭州全程国际健康医疗管理中心有

姚兰监事2020年10月/限公司

姚兰杭州全程健康医疗门诊部有限公司监事2020年11月/姚兰悦胜体育经纪有限公司董事2024年6月2024年11月潘松挺北京和君咨询有限公司董事、经理2020年9月/

茅铭晨浙江和泽医药科技股份有限公司董事2020年10月/茅铭晨杭州市路桥集团股份有限公司独立董事2021年2月2025年8月监事会主

郭军浙江传化江南大地发展有限公司2021年7月/席

郭军传化集团有限公司监事2021年8月/

郭军传化集团财务有限公司董事2019年12月/郭军浙江智联生命科学产业发展有限公监事2019年5月2024年11月

30/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

司

郭军浙江传化基础设施建设有限公司监事2018年1月/

郭军浙江海源添富资产管理有限公司监事2017年3月/

郭军杭州海源国际商贸有限公司监事2014年3月/

郭军浙江传化工贸有限公司监事2012年4月/

郭军杭州传化生物技术有限公司监事2020年3月/

郭军杭州传化来春农场有限责任公司监事2017年1月/

徐海明杭州商旅进出口贸易有限公司董事2024年2月/

倪伟忠杭州大厦有限公司董事2024年4月/杭州全程国际健康医疗管理中心有倪伟忠董事长2024年4月限公司倪伟忠杭州全程健康医疗门诊部有限公司执行董事2024年4月俞勇杭州大厦有限公司董事长2020年1月2024年8月在其他单位任职情无况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报根据公司章程有关规定，董事、监事报酬由公司股东大会审议批酬的决策程序准，高级管理人员的报酬由公司董事会审议批准。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、监事、薪酬与考核委员会关于董事、监事、高级管理人员报酬事项出具

高级管理人员报酬事项发表了同意的审核意见，并同意提交公司董事会审议。

建议的具体情况董事、监事、高级管理人员报本报告期，具体按照第十一届董事会第六次会议审议通过的《杭酬确定依据州解百2024年度董事、监事及高级管理人员薪酬考核办法》及

公司相关制度规定执行，由董事会薪酬与考核委员会进行绩效考核，提出具体分配的报酬数额。

董事、监事和高级管理人员详见本报告“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持报酬的实际支付情况股变动及报酬情况”一节。

报告期末全体董事、监事和本报告期，公司全体董事、监事和高级管理人员（含当年离任及高级管理人员实际获得的报退休）从公司获得的税前报酬总额为1063.11万元，其中：考酬合计核年薪为961.66万元，福利、公积金、年金等其他形式报酬及调整事项共计101.45万元。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因虞国荣副总经理聘任董事会聘任方兴光董事离任工作调动郑海霞董事选举股东大会选举

俞勇副董事长、总经理离任到龄退休毕铃总经理聘任董事会聘任高英博董事离任工作变动韩利平董事选举股东大会选举

31/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

陈星宇董事选举股东大会选举

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第十一届董事会2024年3月审议通过2023年总经理工作报告、2023年度董事会报告等

第六次会议26日十九项议案，详见公司2024-002号公告。

第十一届董事会2024年4月审议通过2024年第一季度报告、2024年第一季度经营数据

第七次会议29日简报等三项议案，详见公司2024-011号公告。

第十一届董事会2024年6月审议通过关于聘任会计师事务所、关于使用自有资金投资理

第八次会议27日财等四项议案，详见公司2024-020号公告。

第十一届董事会2024年8月审议通过2024年半年度总经理工作报告、2024年半年度报

第九次会议29日告等五项议案，详见公司2024-027号公告。

第十一届董事会2024年10审议通过关于聘任总经理、关于选举董事等三项议案，详见

第十次会议月11日公司2024-032号公告。

第十一届董事会2024年10审议通过2024年第三季度报告、2024年第三季度经营数据

第十一次会议月29日简报等六项议案，详见公司2024-034号公告。

审议通过关于2021年限制性股票激励计划第二个解除限售

第十一届董事会2024年11

期解除限售条件成就、关于修订《公司章程》等三项议案，

第十二次会议月26日

详见公司2024-040号公告。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议毕铃否77000否3俞勇否33000否2陈建文否77000否1方兴光否22000否1高英博否44000否1姚兰否77000否3郑海霞否44000否1韩利平否11100否1陈星宇否11100否1潘松挺是77000否2茅铭晨是77000否1郭军是77000否2

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连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数7通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会郭军、潘松挺、郑海霞

提名委员会潘松挺、茅铭晨、毕铃

薪酬与考核委员会郭军、茅铭晨、陈星宇

战略委员会毕铃、潘松挺、茅铭晨、韩利平、陈建文

(二)报告期内审计委员会召开九次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况审阅公司2023年度财务会计报

2024年1月

审阅公司2023年度财务会计报表表，并同意提交天健会计师事务无

5日

所进行审计

2024年3月对2023年审计结果及主要事项

2023年年报工作会议无

3日进行初步沟通

2024年3月再次审阅公司2023年度财务会计

一致同意无

22日报表

董事会审计委员会2023年度履职

情况报告、2023年度内部控制评

2024年3月同意2023年度内部控制评价报

价报告、2023年年度报告、对会无

26日告等五项报告

计师事务所2023年度履职情况的

评估、2024年内审工作计划

2024年4月

2024年第一季度报告同意公司2024年第一季度报告无

29日

2024年6月同意关于聘任会计师事务所的

关于聘任会计师事务所的议案无

27日事项

2024年8月2024年半年度报告、2024年半年同意公司2024年半年度报告等

无

29日度重要事项检查报告两项报告

33/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

2024年10

2024年第三季度报告同意公司2024年第三季度报告无

月29日

2024年12与年审会计师确定审计工作安

2024年年报沟通会议无

月10日排

(三)报告期内提名委员会召开四次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况

2024年3月关于聘任副总经理对公司副总经理的聘任进行审核，发表同意提无

26日的议案交董事会审议的意见

2024年6月关于选举董事的议对公司董事候选人的任职资格进行审核，发表无

27日案同意提交董事会审议的意见

2024年10月关于聘任总经理的对公司总经理的聘任进行审核，对公司董事候无

11日议案、关于选举董选人的任职资格进行审核，发表同意提交董事

事的议案会审议的意见

2024年10月关于选举董事的议对公司董事候选人的任职资格进行审核，发表无

29日案同意提交董事会审议的意见

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开两次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2024年32023年度董事、监事及高级管理提出2023年度董事、监事及高无

月26日人员薪酬考核办法、2023年度董级管理人员薪酬考核办法及年

事、监事及高级管理人员年薪考度考核议案，并提交董事会审议核议案

2024年提出2024年度董事、监事及高

2024年度董事、监事及高级管理

10月29级管理人员薪酬考核办法，并提无

人员薪酬考核办法日交董事会审议

(五)报告期内战略委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2024年3关于对外投资及关联交对公司对外投资事项进行了审无

月26日易的议案核，并同意提交董事会审议

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

34/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量224主要子公司在职员工的数量749在职员工的数量合计973母公司及主要子公司需承担费用的离退休职2699工人数专业构成专业构成类别专业构成人数销售人员375技术人员137财务人员43行政人员114后勤及其他人员304合计973教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上454大专340中专（高中）161初中及以下18合计973

(二)薪酬政策

√适用□不适用

1．薪酬原则：激励性、合法性、统一管理和适度放权相结合、内部公平性和外部竞争性相结合原则。

2．薪酬模式：年薪制、宽幅绩效工资制等相结合。

3．薪酬组成：包含货币化薪酬与福利。货币化薪酬：包含基本工资、岗位工资、年终奖和其他。其中基本工资和岗位工资根据岗位等级、工作资历和能力等确定。年终奖根据个人绩效考核结果核定发放。福利：包含社会保险、住房公积金、企业年金和其他福利。

(三)培训计划

√适用□不适用

1．构建完善的年轻高潜人才培养机制。针对年轻骨干人才，进一步打通内外部资源链路，

搭建实战工作锻炼平台，通过项目实践、跨部门协作、兼岗轮岗培养等方式，高效培养助力其快速成长。对于公司业务发展紧缺岗位，建立市场化引入、筛选机制，持续加大复合型人才、关键性人才引育。通过内外部人才供应链打造，构建高水平、强赋能的人才梯队支撑业务快速发展。

2．不断深化培训品牌建设。以学习型组织建设为目标，进一步明确“引力·悦讲堂”品牌

建设思路，不断丰富高层“思享汇”学习沙龙形式，加强学习品牌间的资源联动，借由不断浓郁的企业文化氛围，将以学促干贯彻到实际工作中。同时加强内训师队伍打造，以更好的学习氛围推动员工学习力的持续提升，最终精准有效赋能企业发展。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

35/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

劳务外包的工时总数39641.50

劳务外包支付的报酬总额（万元）904.16

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司的现金分红政策及执行均符合中国证监会及上海证券交易所的相关规定，公司2023年年度利润分配方案已于2024年6月实施完毕。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.37

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）100709466.93

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润247440359.06现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的

40.70%比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）100709466.93合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的

40.70%比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)301414054.35

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0

36/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

301414054.35

(3)=(1)+(2)

最近三个会计年度年均净利润金额(4)248415908.30

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)121.33%最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通

247440359.06

股股东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1116491364.84

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年3月26日，公司召开第十一届董事会第

具体内容详见公司于2024年3月28日披

六次会议及第十一届监事会第五次会议，审议通露于上海证券交易所网站过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划（www.sse.com.cn）的 2024-007号公告。

部分激励对象限制性股票的议案》。

2024年5月24日，公司完成2021年限制性股票具体内容详见公司于2024年5月22日披

激励计划部分激励对象限制性股票回购注销工露于上海证券交易所网站作。 （www.sse.com.cn）的 2024-016号公告。

2024年11月26日，公司召开第十一届董事会第

具体内容详见公司于2024年11月27日披

十二次会议及第十一届监事会第十次会议，审议露于上海证券交易所网站通过《关于2021年限制性股票激励计划第二个解（www.sse.com.cn）的 2024-042号公告。

除限售期解除限售条件成就的议案》。

具体内容详见公司于2024年12月4日披公司2021年限制性股票激励计划第二个解除限露于上海证券交易所网站售期的股票于2024年12月10日上市流通。

（www.sse.com.cn）的 2024-044号公告。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：万股姓名职务年初持有报告期新限制性已解锁股未解锁股期末持报告期

37/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

限制性股授予限制股票的份份有限制末市价

票数量性股票数授予价性股票（元）量格数量

（元）董事长

毕铃、总经15003.16105451508.29理副董事

长、总俞勇经理（15003.16105451508.29已离任

）倪伟副总经

55.503.1638.8516.6555.58.29

忠理职工代

姚兰18.9703.1613.2795.69118.978.29表董事

合计/374.470/262.129112.341374.47/

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用本报告期，根据第十一届董事会第十一次会议审议通过的《杭州解百2024年度董事、监事及高级管理人员薪酬考核办法》，对高管人员进行绩效考核。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用详见公司于 2025 年 3月 28日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《杭州解百集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

本报告期内，公司对控股子公司实施组织机构与人员管理、确立经营目标、重大经营决策、财务报告等方面的重要控制节点进行了全面管理和控制。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

本报告期，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内控审计，并出具容诚审〔2025〕230Z1216号内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

38/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

十六、其他

□适用√不适用不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1、因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2、参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3、未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。本报告期内，公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的相关法律法规，无违反环保法律法规的行为或污染事故，亦未发生因环境违法受到环保管理部门行政处罚的情形。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、不适用在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

39/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）39公司向杭州市送温暖工程基金会春风行动捐款5万元，屏门乡帮扶资金支出11万元。子公司杭州大厦向杭州市送温暖工程基金会春风行动捐款5万元，杭州关爱孤儿基金会捐款3万元，联乡结村支出15万元。

其中：资金（万元）39

物资折款（万元）0

惠及人数（人）不适用具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）16.528向淳安县屏门乡拨付帮扶资金；向淳安县临岐

镇仰韩村老党员、困难群众发放慰问金。

其中：资金（万元）11.64向淳安县屏门乡采购农副产品，向困难群众、老党员发放慰问品。

物资折款（万元）4.888

惠及人数（人）28帮扶形式（如产业扶贫、就产业扶贫业扶贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

40/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及承承是否承是否如未能及时履行应诺诺承诺承诺承诺有履诺及时时履行应说明未完背类方内容时间行期期严格说明下一成履行的景型限限履行步计划具体原因

1．本次重组完成后，杭州商旅将严格按照有关法律、法规、规范性文件

杭州以及杭州解百《公司章程》等的相关规定，在杭州解百股东大会、董事会对涉解

市商及杭州商旅的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。

决

贸旅2．本次重组完成后，杭州商旅及下属企业将尽可能减少与杭州解百的关与关2014长游集联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允是是不适用不适用重联年期团有价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及杭州解百《公司章大交限公程》等的相关规定，履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害资易司杭州解百及其他股东的合法权益。如违反上述承诺与杭州解百进行交易而给产

杭州解百造成损失，杭州商旅将承担赔偿责任。

重

1．本次重组完成后，杭州商旅及杭州商旅所控制的其他子公司、分公司

组（以下简称“相关企业”）除酒店住宿业务与重组后上市公司存在一定的同相杭州

解业竞争外，未从事其它任何对杭州解百及其子公司构成直接或间接竞争的生关市商决产经营业务或活动；并保证将来亦不从事任何对杭州解百及其子公司构成直的贸旅同接或间接竞争的生产经营业务或活动。2014长承游集是是不适用不适用

业2．杭州商旅将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束，如果年期诺团有竞将来杭州商旅及相关企业的产品或业务与杭州解百及其子公司的产品或业务限公

争出现相同或类似的情况，杭州商旅承诺将采取以下措施解决：

司

（1）杭州解百认为必要时，杭州商旅及相关企业将进行减持直至全部转让杭州商旅及相关企业持有的有关资产和业务；

41/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（2）杭州解百在认为必要时，可以通过适当方式优先收购杭州商旅及相关企业持有的有关资产和业务；

（3）如杭州商旅及相关企业与杭州解百及其子公司因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑杭州解百及其子公司的利益；

（4）有利于避免同业竞争的其他措施。杭州商旅承诺，自本承诺函出具日起，赔偿杭州解百因杭州商旅及相关企业违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函在杭州解百合法有效存续且杭州商旅作为杭州解百的控股股东期间持续有效。

杭州

市商在本次重组完成后，杭州商旅将保证杭州解百在业务、资产、财务、人员贸旅和机构等方面的独立性，保证杭州解百保持健全有效的法人治理结构，保证杭其2014长

游集州解百的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等按照有关法律、法是是不适用不适用他年期

团有规、规范性文件以及杭州解百《公司章程》等的相关规定，独立行使职权，不限公受杭州商旅的干预。

司

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

42/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬78境内会计师事务所审计年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名汪玉寿、童苗根境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限1名称报酬

内部控制审计会计师事务所容诚会计师事务所（特殊普通合伙）12

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用据财政部、国资委、证监会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕

4号）相关规定，鉴于前任会计师事务所天健会计师事务所为公司提供审计服务已达到上述办法

规定的最长连续聘用会计师事务所年限，公司采用公开招标方式，并经股东大会审议通过，聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年的财务审计和内控审计服务机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

√适用□不适用

2024年度，公司年度审计服务费约为90万元(含税)，主要包括财务审计费78万元、内控

审计费12万元，审计费用较上年同比减少25%。公司2024年度审计收费定价原则系根据本公司业务规模、所处行业、会计处理复杂程度等多方面因素，综合考虑项目团队的专业能力与经验、实际投入项目的人员构成等因素，通过公开招标方式确定。

43/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

本报告期，公司、控股股东及实际控制人诚信良好。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用（1）公司于2016年9月8日召开2016年第一次临时股东大会，审议通过《关于控股孙公司租赁经营场所物业的关联交易议案》，控股子公司杭州大厦向杭州武林广场地下商城建设有限公司承租位于杭州市武林广场11号总建筑面积为86979平方米商业房产，租期自2017年10月1日至2028年3月16日。2024年度确认的租金费用：

单位：元币种：人民币关联交易类别关联人2024年度支付的租金

向关联人承租场地杭州武林广场地下商城建设有限公司70476190.48（2）公司于2021年9月16日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于控股子公司租赁土地使用权暨关联交易的议案》，控股子公司杭州大厦向杭州市商贸旅游集团有限公司承

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租位于杭州市武林广场20号和21号的总土地面积为15879平方米的土地使用权，租期自2021年1月1日至2040年12月31日。2024年度确认的租金费用：

单位：元币种：人民币关联交易类别关联人2024年度支付的租金

向关联人承租场地杭州市商贸旅游集团有限公司44634536.99

（3）经第十一届董事会第六次会议审议批准，2024年度公司日常关联预计和实际发生情况

具体如下：

单位：元币种：人民币

2024年度预计2024年实际发生金

关联交易类别关联人金额额向关联人销售

杭州联华华商集团有限公司18000000.0012681051.41

商品、货物

杭州商务策划中心有限公司3000.000.00向关联人采购商品

杭州联华华商集团有限公司150000.0049359.28

杭州全程商业零售有限公司2480000.002706699.28向关联人提供

劳务杭州全程国际健康医疗管理中心有480000.002450650.13限公司

杭州全程健康医疗门诊部有限公司3600000.001468815.39接受关联人提

杭州商旅数字经济发展有限公司30000.000.00供的劳务

杭州三江两岸旅游发展有限公司130000.00116249.84向关联人出租

杭州商务策划中心有限公司100000.0058333.33场地向关联人租赁

杭州商旅房产管理有限公司4100000.003735876.96场地

合计29073000.0023267035.62

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易价格关联关联交交易金与市场参关联交关联关关联交关联交关联交交易市场易定价关联交易金额额的比考价格差易方系易类型易内容易价格结算价格原则例异较大的方式

(%)原因杭州饮食服务股东的销售商按市场

货物12270.800.0007货币不适用集团有子公司品价格限公司南光

（集接受劳按市场其他劳务1620547.991.37货币不适用

团）有务价格限公司

合计//1632818.79////大额销货退回的详细情况无

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关联交易的说明无

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

一、基金备案完成情况

根据《杭州解百集团股份有限公司关于对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2024-010），公司与关联方杭州商旅金融投资有限公司及其他合伙人共同发起设立的杭州解百消费创业投资合

伙企业（有限合伙），已于2024年4月30日完成工商注册登记，并于2024年6月6日在中国证券投资基金业协会完成备案手续，取得《私募投资基金备案证明》。基金备案具体信息如下：

基金名称：杭州解百消费创业投资合伙企业（有限合伙）

管理人名称：杭州商旅私募基金管理有限公司

托管人名称：招商银行股份有限公司

备案编码：SAJM60

基金备案详细登记信息请查看中国证券投资基金业协会官方网站（https://gs.amac.org.cn）的公示信息。

二、投资进展

本报告期内，该基金围绕大消费领域，已完成2个项目的投资，累计投资金额1800万元。

投资项目涵盖美妆及汽配行业，均具备良好的市场前景和发展潜力，符合基金的投资策略及公司在大消费领域的布局方向。目前，基金仍处于投资期，尚未收回本金及收益。

公司将持续关注基金运作情况及已投项目的经营发展，推动基金在大消费领域的深耕布局，探索与公司零售主业的协同机会，为股东创造长期价值。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

46/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

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3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁租赁收是否租赁资产涉租赁租赁收益对公关联关出租方名称方名租赁资产情况租赁起始日租赁终止日益确定关联及金额收益司影响系称依据交易融通地产（上详见本报告第十杭州杭州市环城北路205号，建筑面积约合同约海）有限责任25157.442019-09-012028-10-27节、十六、2、（1）、否

大厦23809.54㎡定

公司（二）之说明

坤和管理公杭州杭州市环城北路220号“坤和中心”合同约

8560.632017-09-252027-09-24否

司大厦主楼6层及以上及地下空间定详见本报告第十

杭州杭州市环城北路220号“坤和中心”合同约

信富祥公司10272.752017-09-252027-09-24节、十六、2、（1）、否

大厦主楼1-5层定（三）之说明

杭州杭州市环城北路220号“坤和中心”合同约

全福欣49651.652017-09-252027-09-24否大厦裙楼定位于杭州市华浙广场3号楼的第一层详见本报告第十华浙开发公杭州合同约

至第四层、华浙广场2号楼第五层，793002013-01-012028-12-31节、十六、2、（1）、否

司大厦建筑面积约33723.65㎡定（四）之说明详见本报告第十

杭州位于杭州市武林广场11号，建筑面积合同约股东的武商公司690002017-10-012028-03-16节、十六、2、（1）、是

大厦86979㎡定（五）之说明子公司详见本报告第十杭州杭州市武林广场20号和21号之下的合同约控股股

杭州商旅109208.412021-01-012040-12-31节、十六、2、（1）、是

大厦二宗土地定（一）之说明东租赁情况说明

主要租赁项目见上表，租赁的具体情况见本报告第十节、十六、或有事项相关内容。

(二)担保情况

□适用√不适用

48/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金22000.004000.000.00

信托理财产品自有资金0.000.004604.62其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币预减值准备资是否期实际是否未来是计提金额报酬年化

受托委托理委托理财委托理财起委托理财终资金金存在收收益未到期金逾期未收经过否有委(如有)确定收益人财类型金额始日期止日期来源投受限益或损额回金额法定托理财方式率

向情形(如失程序计划

有)按合招商银行理自有银

2000.002024.7.302025.2.4否同约2.21%2000.00是否

银行财产品资金行定按合杭州银行理自有银

2000.002024.7.312025.1.31否同约2.65%2000.00是否

银行财产品资金行定

49/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

按合国通信托理自有信

5000.002021.9.22023.9.2否同约7.20%4604.62是否3087.58

信托财产品资金托定其他情况

√适用□不适用

截至披露日，以上表格中2024年末尚未到期的两个银行理财产品已经全部按期收回。

(3)委托理财减值准备

√适用□不适用经2021年8月30日公司第十届董事会第十六次会议审议通过，公司使用5000万元购买“国通信托·东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划”信托产品，2021年8月31日相关信托合同已签订。2022年9月5日公司收到国通信托《告知函》，公司被告知本信托计划存在延期兑付风险。2022年9月22日，公司收悉国通信托《关于国通信托·东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划临时信息披露公告》。该公告显示，受房地产市场环境影响，该信托计划融资人南京世荣置业有限公司未能按约履行债务，对此，该信托计划项下各笔融资期限整体延期一年，即信托计划到期日调整至2023年9月2日。2023年9月，公司收悉国通信托《关于国通信托·东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划2023年第二季度管理报告》及《情况说明》。该报告及说明显示，受房地产市场下行的影响，本信托计划融资人南京世荣置业有限公司存在未按照合同约定履行相关义务的情形，国通信托已按司法程序推进强制执行事宜，完成对抵押人马鞍山明树实业有限公司名下三处抵押物的查封工作，查封期限三年，后续国通信托将积极推进抵押物的司法处置工作，本信托计划到期日将延期至全部信托财产变现之日，详见《杭州解百集团股份有限公司关于购买信托产品进展情况暨延期兑付公告》（公告编号：2023-033）。2025年1月，公司收悉国通信托《国通信托*东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划2024年第四季度管理报告》。该报告显示，国通信托与安徽省马鞍山市中级人民法院（简称“马鞍山中院”）沟通后，已依照法定程序于

2024年9月22日至2024年11月21日对信托计划项下抵押地块进行了变卖，结果为流拍。为继续推进执行程序，马鞍山中院已将信托计划项下涉及

抵押地块的强制执行案件指定至马鞍山市和县人民法院执行。

截至2024年12月31日，公司已收回本金3953830.40元。期末公司按该信托计划处置抵押物的预计进度折现后确认该信托计划公允价值为

15170322.06元，本期将公允价值与账面价值之差计入公允价值变动损益-4552033.08元。

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

50/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

51/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份118444501.61000-6231000-623100056134500.76

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股118444501.61000-6231000-623100056134500.76

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股118444501.61000-6231000-623100056134500.76

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份72345887898.390006033270603327072949214899.24

1、人民币普通股72345887898.390006033270603327072949214899.24

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数735303328100000-197730-197730735105598100

52/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2024年5月24日，因部分激励对象不再符合激励条件，公司回购注销有限售条件流通股

197730股。公司股本减少197730股，股本总额减至735105598股。

2024年12月10日，公司2021年限制性股票激励计划可解除限售的限制性股票数量6033270股上市流通。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股年初限售股本年解除限本年增加年末限售解除限售股东名称限售原因数售股数限售股数股数日期

2021年限制性限制性股根据股权

股票激励计划-197730票激励计激励计划

11844450-60332705613450

授予的85名划的限售分批解除激励对象条件限售

合计11844450-6033270-1977305613450//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)43257年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)36424

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

53/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或股东性质持有有冻结情股东名称报告期内增期末持股数比例限售条况（全称）减量(%)件股份股数量份数状量态杭州市商贸旅游

048808641666.400无0国有法人

集团有限公司香港中央结算有

9382758122292251.660无0其他

限公司

广发基金－大家人寿保险股份有

限公司－传统险

－广发基金－大265440026544000.360无0其他家人寿长期价值型股票组合单一资产管理计划

俞勇015000000.20450000无0境内自然人

毕铃015000000.20450000无0境内自然人

李斌146229714622970.200无0境内自然人

广发基金－大家人寿保险股份有

限公司－分红险

－广发基金－大

142370014237000.190无0其他

家人寿长期价值型股票组合（分红险）单一资产管理计划

林渐娟142340014234000.190无0境内自然人

顾波139650014000000.190无0境内自然人

张向阳71098712441870.170无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币杭州市商贸旅游集团有限公司488086416488086416普通股人民币香港中央结算有限公司1222922512229225普通股

广发基金－大家人寿保险股份有

限公司－传统险－广发基金－大人民币

26544002654400

家人寿长期价值型股票组合单一普通股资产管理计划

54/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

人民币李斌14622971462297普通股

广发基金－大家人寿保险股份有

限公司－分红险－广发基金－大人民币

14237001423700家人寿长期价值型股票组合（分普通股红险）单一资产管理计划人民币林渐娟14234001423400普通股人民币顾波14000001400000普通股人民币张向阳12441871244187普通股

平安基金－中国平安人寿保险股

份有限公司－分红－个险分红－人民币

11700001170000

平安人寿－平安基金权益委托投普通股资2号单一资产管理计划人民币顾人祖11411001141100普通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

1.杭州市商贸旅游集团有限公司是本公司的控股股东；毕铃担任本公司董事长、总经理；俞勇曾担任本公司上述股东关联关系或一致行动的

副董事长、总经理，报告期内已离任。

说明

2.公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于

《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股持有的有有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件股东限售条件新增可上市交易限售条件号名称可上市交易时间股份数量股份数量

2025年12月10日至限制性股

1俞勇4500000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

2毕铃4500000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

3朱雷2340000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

4陈晓红2340000

2026年12月9日票限售

55/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

2025年12月10日至限制性股

5包琦琦2015100

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

6陆铌娜1800000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

7金明1800000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

8倪伟忠1665000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

9封莹莹1665000

2026年12月9日票限售

2025年12月10日至限制性股

10俞丽丽990000

2026年12月9日票限售

上述股东关联关系或上表中的公司有限售条件股东为公司2021年限制性股票激励计划

一致行动的说明激励对象，除此之外，上述股东不存在关联关系。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称杭州市商贸旅游集团有限公司单位负责人或法定代表人丁永刚成立日期2012年8月1日

主要经营业务市政府授权国有资产经营、管理，实业投资；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分支结构经营范围。

报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

56/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用

名称杭州市人民政府（杭州市人民政府国有资产监督管理委员会）单位负责人或法定代表人顾春晓成立日期2005年3月主要经营业务不适用报告期内控股和参股的其他境未知内外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

57/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

58/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

容诚审字[2025]230Z1218号

杭州解百集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百）财务报表，包括2024年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州解百2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州解百，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

参见本节、五、34收入及本节、七、61营业收入和营业成本，杭州解百2024年度营业收入

为175265.28万元，为营业利润的重要来源。

营业收入为杭州解百的关键业绩指标之一，从而存在杭州解百管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、测试杭州解百与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；

（2）选取重要客户检查销售合同，识别与收入确认相关的合同条款与条件，评价杭州解百的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）抽取柜台的销售日报表、与销售原始单据、信用卡、各类消费卡收款情况、现金收款情

况、收银日报表等原始销售记录进行核对，确认收入的真实性和准确性；

（4）导出销售系统及财务系统的数据进行交叉比对，并与客户的分月结算单据进行核对，确认收入的完整性；

（5）对杭州解百销售收入及毛利率执行分析复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

（6）对杭州解百重要客户执行函证程序，以评估销售收入的真实性和收入确认的准确性；

59/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（7）针对杭州解百资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否计入恰当期间；

（8）针对杭州解百不同的业务模式，检查其收入确认时点以及收入确认依据，以评估收入确认是否符合企业会计准则的规定。

（二）使用权资产与租赁负债的确认和计量

参见本节、五、38租赁，本节、七、25使用权资产以及本节、七、47租赁负债。截至2024年12月31日，杭州解百使用权资产账面原值230822.21万元，累计折旧83503.23万元，减值准备2304.42万元，账面价值145014.56万元，租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

148235.85万元。

使用权资产和租赁负债的确认和计量对合并财务报表具有重大影响，我们将使用权资产和租赁负债的确认和计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对使用权资产和租赁负债，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、测试与使用权资产以及租赁负债相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；

（2）选取重要的租赁合同，检查合同租赁期限、租赁付款额等主要条款，并结合对租赁合同的审查，检查使用权资产和租赁负债的初始确认、使用权资产折旧的计提、租赁负债利息的确认、租赁变更等后续计量方面是否符合准则要求；

（3）选取样本检查租赁期和支付计划，检查当年租金支付的原始单据，根据租赁准则要求对租赁负债进行重新计算；

（4）就杭州解百租赁业务涉及的往来款项以及主要租赁条款，向出租方函证；

（5）对杭州解百使用权资产是否出现减值迹象进行判断，必要时执行减值测试，以确定使用

权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

（6）检查使用权资产、租赁负债在资产负债表中是否作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括杭州解百2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杭州解百的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杭州解百、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督杭州解百的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

60/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭州解百持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州解百不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就杭州解百中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所中国注册会计师：汪玉寿（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国·北京

中国注册会计师：童苗根

2025年3月26日

61/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：杭州解百集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金15163741840.825093340238.34结算备付金拆出资金

交易性金融资产295815342.0647708906.04衍生金融资产应收票据

应收账款532619529.0563568318.03应收款项融资

预付款项83730209.7011106109.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款95221149.508449933.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1072395492.0674569607.38

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1311757.5130529.08

流动资产合计5373535320.705298773641.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1695839493.9293001430.95

长期股权投资17722948717.53708333741.39

其他权益工具投资18204546423.95204809085.87其他非流动金融资产

投资性房地产2033015859.1934698242.15

固定资产21635754859.44610632688.00

在建工程2243241107.0018547959.06生产性生物资产油气资产

使用权资产251450145642.891690585930.44

无形资产2618214044.8014509514.55

其中：数据资源开发支出

62/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其中：数据资源

商誉27469236.49

长期待摊费用2867916128.2784763988.38

递延所得税资产2956242117.9848189627.58其他非流动资产

非流动资产合计3327864394.973508541444.86

资产总计8701399715.678807315086.65

流动负债：

短期借款3274000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据351688080.12

应付账款36847665645.01952634683.42

预收款项377154885.639116290.30

合同负债3860021305.1363312192.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3948582414.1675713305.74

应交税费4079995124.4890632465.44

其他应付款411285420503.651295997301.77

其中：应付利息

应付股利549127.74549127.74应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债43198053410.40184756587.24

其他流动负债447742294.718037806.18

流动负债合计2610323663.292680200632.81

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债471284305136.131482373550.53

长期应付款484283885.124221892.84长期应付职工薪酬预计负债

递延收益51107547.68

递延所得税负债2963822311.8758302853.06其他非流动负债

非流动负债合计1352411333.121545005844.11

负债合计3962734996.414225206476.92

所有者权益（或股东权益）：

63/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

实收资本（或股本）53735105598.00735303328.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5595041780.1089667436.01

减：库存股5617463244.12

其他综合收益57101625000.00101625000.00专项储备

盈余公积59275412750.30250032885.88一般风险准备

未分配利润602434134486.502317157545.10归属于母公司所有者权益

3641319614.903476322950.87（或股东权益）合计

少数股东权益1097345104.361105785658.86所有者权益（或股东权

4738664719.264582108609.73

益）合计负债和所有者权益

8701399715.678807315086.65（或股东权益）总计

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：杭州解百集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1323228003.161194193096.06

交易性金融资产95815342.0647708906.04衍生金融资产应收票据

应收账款14700734.253053616.68应收款项融资

预付款项67487.9050911.44

其他应收款2942160.07547186.92

其中：应收利息应收股利

存货1072075.98933062.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1425825803.421246486779.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

64/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

长期股权投资3794600043.93775992090.03

其他权益工具投资204546423.95204809085.87其他非流动金融资产

投资性房地产33015859.1934698242.15

固定资产441240163.82469294982.70

在建工程36745408.39生产性生物资产油气资产

使用权资产5948555.178111666.17

无形资产12581421.3714371058.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4972517.9426300146.53递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1533650393.761533577271.83

资产总计2959476197.182780064051.12

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1688080.12

应付账款43652735.4333238520.27

预收款项4572602.137399322.23

合同负债7054932.204356396.75

应付职工薪酬12416363.3119531045.86

应交税费8972264.318004541.25

其他应付款69225138.9685204971.30

其中：应付利息

应付股利549127.74549127.74持有待售负债

一年内到期的非流动负债2207101.722116109.03

其他流动负债907078.86625170.79

流动负债合计150696297.04160476077.48

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3327364.295549471.84

长期应付款4283885.124221892.84长期应付职工薪酬预计负债

递延收益107547.68

递延所得税负债47341070.0740551955.00其他非流动负债

65/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

非流动负债合计54952319.4850430867.36

负债合计205648616.52210906944.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）735105598.00735303328.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积525192867.52506502998.23

减：库存股17463244.12

其他综合收益101625000.00101625000.00专项储备

盈余公积275412750.30250032885.88

未分配利润1116491364.84993156138.29所有者权益（或股东权

2753827580.662569157106.28

益）合计负债和所有者权益

2959476197.182780064051.12（或股东权益）总计

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币附项目2024年度2023年度注

一、营业总收入611752652830.642027317845.32

其中：营业收入611752652830.642027317845.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1192586654.701332835398.28

其中：营业成本61387200151.75427256768.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加62128072871.74153086062.34

销售费用63361327145.32404910625.42

管理费用64356331275.05382265242.28研发费用

财务费用66-40344789.16-34683299.88

其中：利息费用77831803.9586109177.21

利息收入138966335.80147846645.42

加：其他收益672360290.751717999.68

投资收益（损失以“－”号填列）688670899.6715352105.60

66/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收

3253876.1414093990.91

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

708245166.92-23986787.37

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）71-955299.73-194556.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）72-3875800.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）73-4074997.8312862843.15

三、营业利润（亏损以“－”号填列）570436435.72700234051.17

加：营业外收入747066563.201003894.47

减：营业外支出751789578.866803198.35

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）575713420.06694434747.29

减：所得税费用76141654427.99198885420.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列）434058992.07495549327.27

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

434058992.07495549327.27

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

247440359.06260240089.53“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）186618633.01235309237.74

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额434058992.07495549327.27

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额247440359.06260240089.53

（二）归属于少数股东的综合收益总额186618633.01235309237.74

八、每股收益：

67/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（一）基本每股收益(元/股)0.340.36

（二）稀释每股收益(元/股)0.340.36

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币附项目2024年度2023年度注

一、营业收入485845175.07121337634.56

减：营业成本24588058.8334474730.22

税金及附加9745200.2114872764.61

销售费用19162130.5556897176.01

管理费用117919935.35117133926.54研发费用

财务费用-43324821.85-25874515.12

其中：利息费用1072131.711431188.89

利息收入44864235.0128240872.31

加：其他收益749838.56584216.92

投资收益（损失以“－”号填列）5292418236.24295147572.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益570726.145486656.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

8245166.92-23986787.37

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-166288.1155454.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）3198498.70

二、营业利润（亏损以“－”号填列）259001625.59198832508.20

加：营业外收入2231838.33450417.66

减：营业外支出645704.645249284.90

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）260587759.28194033640.96

减：所得税费用6789115.07-2135185.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列）253798644.21196168825.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

253798644.21196168825.96

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

68/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额253798644.21196168825.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附2024年度2023年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8876471048.7911357243705.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金78490323216.30625686006.44

经营活动现金流入小计9366794265.0911982929712.33

购买商品、接受劳务支付的现金7474182225.719333354006.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金314543524.27352908047.47

支付的各项税费382273099.66510149367.06

支付其他与经营活动有关的现金78507438504.73508563069.83

经营活动现金流出小计8678437354.3710704974491.11

经营活动产生的现金流量净额688356910.721277955221.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金180401392.82309218.24

取得投资收益收到的现金6279758.851467269.94

69/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期

256352.073882582.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金781073415570.70409192152.06

投资活动现金流入小计1260353074.44414851222.24

购建固定资产、无形资产和其他长期

98768971.3739754093.72

资产支付的现金

投资支付的现金231361100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金78681500000.001960000000.00

投资活动现金流出小计1011630071.371999754093.72

投资活动产生的现金流量净额248723003.07-1584902871.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1220000.002500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

1220000.002500000.00

的现金

取得借款收到的现金419999889.99200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7814428507.389064136.00

筹资活动现金流入小计435648397.37211564136.00

偿还债务支付的现金419999889.99200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

304508415.74288248342.80

金

其中：子公司支付给少数股东的股

198628553.41192129097.42

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金78252761356.22298985561.38

筹资活动现金流出小计977269661.95787233904.18

筹资活动产生的现金流量净额-541621264.58-575669768.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额395458649.21-882617418.44

加：期初现金及现金等价物余额3081561298.453964178716.89

六、期末现金及现金等价物余额3477019947.663081561298.45

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附2024年度2023年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金111762598.48401792038.79收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金44457997.0633030528.30

经营活动现金流入小计156220595.54434822567.09

购买商品、接受劳务支付的现金49590542.36298576004.15

70/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

支付给职工及为职工支付的现金62883580.9666096212.90

支付的各项税费11867759.7416533272.73

支付其他与经营活动有关的现金43121750.0639884966.36

经营活动现金流出小计167463633.12421090456.14

经营活动产生的现金流量净额-11243037.5813732110.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80401392.82309218.24

取得投资收益收到的现金304049986.22289660916.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

179776.723840802.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2774617.82

投资活动现金流入小计384631155.76296585554.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

22754719.11808431.35

付的现金

投资支付的现金133141100.007500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金230000000.00

投资活动现金流出小计385895819.118308431.35

投资活动产生的现金流量净额-1264663.35288277122.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金419999889.99200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计419999889.99200000000.00

偿还债务支付的现金419999889.99200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金105869108.3996119245.38

支付其他与筹资活动有关的现金2861710.9832997839.18

筹资活动现金流出小计528730709.36329117084.56

筹资活动产生的现金流量净额-108730819.37-129117084.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-121238520.30172892149.16

加：期初现金及现金等价物余额1194193096.061021300946.90

六、期末现金及现金等价物余额1072954575.761194193096.06

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初

71/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目资本公积工具专般少数股东权所有者权益实收资本其他综合收项风其益合计

优永减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)其益储险他先续他备准股债备

一、上

年年末735303328.0089667436.0117463244.12101625000.00250032885.882317157545.103476322950.871105785658.864582108609.73余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初735303328.0089667436.0117463244.12101625000.00250032885.882317157545.103476322950.871105785658.864582108609.73余额

三、本期增减变动金

额（减-197730.005374344.09-17463244.1225379864.42116976941.40164996664.03-8440554.50156556109.53少以

“－”号填

列）

72/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（一）

综合收-17463244.12247440359.06264903603.18186618633.01451522236.19益总额

（二）所有者

投入和-197730.005374344.095176614.092522052.447698666.53减少资本

1．所

有者投

-197730.00-427096.80-624826.80-624826.80入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

5801440.895801440.892522052.448323493.33

有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分25379864.42-130463417.66-105083553.24-198628553.41-303712106.65配

1．提

取盈余25379864.42-25379864.42公积

2．提

取一般风险准备

3．对

-105083553.24-105083553.24-198628553.41-303712106.65所有者

73/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

74/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

1047313.461047313.46

其他

四、本

期期末735105598.0095041780.10101625000.00275412750.302434134486.503641319614.901097345104.364738664719.26余额

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一资本公积项目工具专般少数股东权所有者权益实收资本其他综合收项风其益合计

优永减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)其益储险他先续他备准股债备

一、上

年年末735933058.0077072443.0835279504.85101625000.00230485383.022172779790.063282616169.311054985573.334337601742.64余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初735933058.0077072443.0835279504.85101625000.00230485383.022172779790.063282616169.311054985573.334337601742.64余额

75/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

三、本期增减变动金

额（减-629730.0012594992.93-17816260.7319547502.86144377755.04193706781.5650800085.53244506867.09少以

“－”号填

列）

（一）

综合收-17816260.73260240089.53278056350.26235309237.74513365588.00益总额

（二）所有者

投入和-629730.0012594992.9311965262.937619945.2119585208.14减少资本

1．所

有者投

-629730.00-1360216.80-1989946.802500000.00510053.20入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

13955209.7313955209.735119945.2119075154.94

有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分19616882.60-115237916.78-95621034.18-192129097.42-287750131.60配

76/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

1．提

取盈余19616882.60-19616882.60公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-95621034.18-95621034.18-192129097.42-287750131.60东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结

77/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

-69379.74-624417.71-693797.45-693797.45其他

四、本

期期末735303328.0089667436.0117463244.12101625000.00250032885.882317157545.103476322950.871105785658.864582108609.73余额

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工专具项目实收资本其他综合收项

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)其益储先续他备股债

一、上年年末余额735303328.00506502998.2317463244.12101625000.00250032885.88993156138.292569157106.28

加：会计政策变更前期差错更正

78/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其他

二、本年期初余额735303328.00506502998.2317463244.12101625000.00250032885.88993156138.292569157106.28三、本期增减变动金额（减少以-197730.0018689869.29-17463244.1225379864.42123335226.55184670474.38“－”号填列）

（一）综合收益总额-17463244.12253798644.21271261888.33

（二）所有者投入和减少资本-197730.0018689869.2918492139.29

1．所有者投入的普通股-197730.00-427096.80-624826.80

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额19116966.0919116966.09

4．其他

（三）利润分配25379864.42-130463417.66-105083553.24

1．提取盈余公积25379864.42-25379864.42

2．对所有者（或股东）的分配-105083553.24-105083553.24

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额735105598.00525192867.52101625000.00275412750.301116491364.842753827580.66

2023年度

其他权益工具项目实收资本其他综合收专项所有者权益合

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

(或股本)其益储备计先续他股债

一、上年年末余额735933058.00493908005.3035279504.85101625000.00230485383.02912849646.822439521588.29

加：会计政策变更

79/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额735933058.00493908005.3035279504.85101625000.00230485383.02912849646.822439521588.29三、本期增减变动金额（减少-629730.0012594992.93-17816260.7319547502.8680306491.47129635517.99以“－”号填列）

（一）综合收益总额-17816260.73196168825.96213985086.69

（二）所有者投入和减少资本-629730.0012594992.9311965262.93

1．所有者投入的普通股-629730.00-1360216.80-1989946.80

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

13955209.7313955209.73

金额

4．其他

（三）利润分配19616882.60-115237916.78-95621034.18

1．提取盈余公积19616882.60-19616882.60

2．对所有者（或股东）的分配-95621034.18-95621034.18

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-69379.74-624417.71-693797.45

四、本期期末余额735303328.00506502998.2317463244.12101625000.00250032885.88993156138.292569157106.28

公司负责人：毕铃主管会计工作负责人：沈霞芬会计机构负责人：毛晴初

80/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

杭州解百集团股份有限公司（以下简称公司或本公司），1992年8月经浙江省股份制试点工作协调小组浙股【92】30号文件批准成立，于1992年10月在浙江省工商行政管理局登记注册，取得 91330000143045249Q 号营业执照，注册资本 735105598.00元，股份总数 735105598 股（每股面值 1元），其中有限售条件的流通股份（A股）5613450股，无限售条件的流通股份（A股）729492148股。公司股票于1994年1月14日在上海证券交易所挂牌交易。

公司主要的经营活动为商品零售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

81/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的其他应收款资产总额0.1%

重要的投资活动现金流量资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司资产总额的15%

重要的联营企业资产总额的15%重要的承诺事项重要的经营场地租赁事项重要的资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

82/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内减少子公司的处理

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主

体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允

83/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资

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产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款、其他应收款及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应收款及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收信用卡等款项应收账款组合3应收信用风险特征组合款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收押金保证金其他应收款组合3应收暂付款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收保证金长期应收款组合2应收融资租赁款长期应收款组合3应收其他款项

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对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认预期信用损失率的计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5%5%

1至2年10%10%

2至3年15%15%

3至5年50%50%

5年以上100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

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通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括收益法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使

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用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用

第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：采用分次摊销法摊销。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

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商品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

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*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

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与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见本节、五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节、五、27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法8-453-512.13-2.11

通用设备年限平均法5-153-519.40-6.33

专用设备年限平均法5-103-519.40-9.50

运输工具年限平均法5-103-519.40-9.50

其他设备年限平均法5-103-519.40-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22、在建工程

√适用□不适用

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（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

□适用√不适用

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

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(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约

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进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司以商业零售为主，销售收入主要系商场经营收入。

商场经营收入：将商品交付给客户，并收讫货款或取得收款权利时确认收入。若本公司向顾客转让商品之前控制该商品，则本公司为主要责任人，按照已收应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按预期有权收取的佣金或手续费（即净额法）确认收入。

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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

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用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

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租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更

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生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照本节、五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本节、五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节、五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

40、其他

√适用□不适用

（1）重要会计政策变更保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发

布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算13%、9%、6%、

销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为5%、3%、1%、应交增值税0%

消费税应纳税销售额5%

房产税房产原值、房屋租金1.2%、12%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

103/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

杭州解百商盛贸易有限公司20%

2、税收优惠

√适用□不适用根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司杭州解百商盛贸易有限公司报告期内享受此税收优惠政策，减按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金587445.27601323.28

银行存款5132780234.065092738393.91

其他货币资金30374161.49521.15

合计5163741840.825093340238.34

其他说明：

不属于现金和现金等价物的货币资金情况详见本节、七、79、（6）之说明，其他货币资金余

额主要系支付宝及微信款项。除上述情况外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

95815342.0647708906.04

入当期损益的金融资产

其中：

股票40645020.0027847820.00/

理财产品40000000.000.00/

信托投资[注]15170322.0619861086.04

合计95815342.0647708906.04/

其他说明：

104/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

注：信托投资的情况详见本节、十三、公允价值的披露之4之说明。

交易性金融资产期末较期初大幅增加，主要系持有的股票公允价值增加及购买理财产品所致。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

105/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内31612569.6162041522.77

1年以内小计31612569.6162041522.77

1至2年904855.999265665.55

2至3年9082246.951165779.64

3年以上1617273.393523323.16

5年以上3293729.991306967.75

小计46510675.9377303258.87

减：坏账准备13891146.8813734940.84

合计32619529.0563568318.03

106/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项

计提坏11796642.2125.3611796642.21100.0012882670.1716.6712882670.17100.00账准备按组合

计提坏34714033.7274.642094504.676.0332619529.0564420588.7083.33852270.671.3263568318.03账准备

其中：

应收信

用卡等5923227.5112.745923227.5150901479.6165.8550901479.61款项应收信用风险

28790806.2161.902094504.677.2726696301.5413519109.0917.48852270.676.3012666838.42

特征组合款项

合计46510675.93/13891146.88/32619529.0577303258.87/13734940.84/63568318.03

107/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收信用卡等款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收信用卡等款项5923227.51

合计5923227.51

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日及2023年12月31日，按应收信用风险特征组合款项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内26021157.131301057.905.0011168290.24558414.515.00

1至2年600469.4460046.9510.001184500.00118450.0010.00

2至3年1003400.00150510.0015.001165779.64174866.9515.00

3至5年1165779.64582889.8250.00———

5年以上———539.21539.21100.00

合计28790806.212094504.677.2713519109.09852270.676.30

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

应收账款13734940.841241273.211085067.1713891146.88

合计13734940.841241273.211085067.1713891146.88

108/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1085067.17其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合占应收同账款和资合同资应收账款和合应收账款期末产产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期余额合余额额末计数的余比例额（%）克丽丝汀迪奥商业（上

5447341.685447341.6811.71272367.08

海）有限公司杭州分公司

杭州市拱墅区商务局4000000.004000000.008.60200000.00上海薰草企业管理有限公

3883445.073883445.078.353883445.07

司浙江思觉文化艺术有限公

2989610.342989610.346.432989610.34

司

杭州天元大厦有限公司2000000.002000000.004.30650000.00

合计18320397.0918320397.0939.397995422.49

其他说明：

无

其他说明：

√适用□不适用

应收款项期末较期初下降48.69%，系应收信用卡等款项减少所致。

109/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

110/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

111/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2422737.7664.959832954.4388.54

1至2年51499.171.381033.710.01

2至3年1033.700.0349032.740.44

3年以上1254939.0733.641223088.4711.01

合计3730209.70100.0011106109.35100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

浙江天皇药业有限公司1884384.6850.52

杭州新飞天酒类销售有限公司546045.2914.64

浙江德广信电子科技股份有限公司192106.195.15

杭州老酉来贸易有限公司107526.982.88

优宝服装（上海）有限公司93988.762.52

合计2824051.9075.71

其他说明：

无

其他说明：

√适用□不适用

预付款项期末较期初下降66.41%，主要系预付租金待结转进项税减少所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

112/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款5221149.508449933.57

合计5221149.508449933.57

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

113/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

114/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2636151.866396811.36

1年以内小计2636151.866396811.36

1至2年568597.001360257.22

2至3年1324757.22637539.80

3年以上710119.02281019.27

5年以上36911328.7736990083.77

小计42150953.8745665711.42

减：坏账准备36929804.3737215777.85

合计5221149.508449933.57

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

暂付款项39226039.3542824152.90

押金保证金2924914.522841558.52

小计42150953.8745665711.42

减：坏账准备36929804.3737215777.85

合计5221149.508449933.57

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

115/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

A.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5325566.38120032.595205533.79

第二阶段2397.00239.702157.30

第三阶段36822990.4936809532.0813458.41

合计42150953.8736929804.375221149.50

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备5325566.382.25120032.595205533.79

其中：应收押金保证金2924914.52——2924914.52自初始确认后信用风险

应收暂付款项2400651.865.00120032.592280619.27未显著增加

合计5325566.382.25120032.595205533.79

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备2397.0010.00239.702157.30自初始确认后信用

其中：应收暂付款项2397.0010.00239.702157.30风险显著增加但未发生信用减值

合计2397.0010.00239.702157.30

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备36645142.09100.0036645142.09—

其中：担保款21788635.66100.0021788635.66—可回收风险较大杭州解百兰溪

14856506.43100.0014856506.43—预计无法收回

购物中心有限公司

按组合计提坏账准备177848.4092.43164389.9913458.41自初始确认后已

其中：应收暂付款项177848.4092.43164389.9913458.41发生信用减值

合计36822990.4999.9636809532.0813458.41

B.截至 2023年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段8655575.88290700.878364875.01

第二阶段26103.872610.3923493.48

116/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

阶段账面余额坏账准备账面价值

第三阶段36984031.6736922466.5961565.08

合计45665711.4237215777.858449933.57

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备8655575.883.36290700.878364875.01自初始确认

其中：应收押金保证金2841558.52——2841558.52后信用风险未显著增加

应收暂付款项5814017.365.00290700.875523316.49

合计8655575.883.36290700.878364875.01

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备26103.8710.002610.3923493.48自初始确认后信用风险显著增加但未发生

其中：应收暂付款项26103.8710.002610.3923493.48信用减值

合计26103.8710.002610.3923493.48

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额坏账准备账面价值理由例（%）

按单项计提坏账准备36645142.09100.0036645142.09—可回收风险

其中：担保款21788635.66100.0021788635.66—较大杭州解百兰溪购物预计无法收

14856506.43100.0014856506.43—

中心有限公司回

按组合计提坏账准备338889.5881.83277324.5061565.08自初始确认

其中：应收暂付款项338889.5881.83277324.5061565.08后已发生信用减值

合计36984031.6799.8336922466.5961565.08

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

117/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

其他应收款37215777.85-285973.4836929804.37

合计37215777.85-285973.4836929804.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比性质期末余额

例(%)暂付款5年以

担保款21788635.6651.6921788635.66项上杭州解百兰溪购物暂付款

14856506.4335.25注114856506.43

中心有限公司项杭州坤和中心经营押金保2至3

1323000.003.14

管理有限公司证金年杭州商旅房产管理押金保

1066000.002.53注2

有限公司证金杭州珀莱雅贸易有押金保1年以

200000.000.47

限公司证金内

合计39234142.0993.08//36645142.09

注：1.应收杭州解百兰溪购物中心有限公司款项，账龄4至5年金额为56713.77元，账龄五年以上金额为14799792.66元；

2.2024年12月杭州运河集团资产管理有限公司更名为杭州商旅房产管理有限公司。应收

杭州商旅房产管理有限公司款项，账龄1至2年金额为566000.00元，账龄3至4年金额为

500000.00元。

118/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末较期初下降38.21%，主要系暂付款项减少所致。

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

准备/合准备/合项目账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备

原材料779877.77779877.77870907.69870907.69库存商

72118754.99503140.7071615614.2974199158.97503140.7073696018.27

品低值易

2681.422681.42

耗品

合计72898632.76503140.7072395492.0675072748.08503140.7074569607.38

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品503140.70503140.70

合计503140.70503140.70

存货跌价准备的计提标准见本节、五、16。

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

119/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类11757.5130529.08

合计11757.5130529.08

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

120/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用

121/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折坏坏现项目账账率账面余额账面价值账面余额账面价值准准区备备间

融资租赁款53284045.9253284045.9250445982.9550445982.95

其中：未实现

3170250.933170250.934390404.974390404.97

融资收益应收租赁保证

42555448.0042555448.0042555448.0042555448.00

金

合计95839493.9295839493.9293001430.9593001430.95/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

122/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减宣告发期初其他综其他计提期末准备被投资单位少权益法下确认放现金其余额追加投资合收益权益减值余额期末投的投资损益股利或他调整变动准备余额资利润

一、合营企业小计

二、联营企业

杭州百大置业有限公司688235925.712684546.74690920472.45杭州全程国际健康医疗管理中心有

20097815.68636838.4820734654.16

限公司杭州解百消费创业投资合伙企业

11361100.00-67509.0811293590.92（有限合伙）

小计708333741.3911361100.003253876.14722948717.53

合计708333741.3911361100.003253876.14722948717.53

(2).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

124/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计累计指定为以计入计入公允价值本期计本期计追其他其他计量且其期初入其他入其他期末本期确认的股项目加其综合综合变动计入余额减少投资综合收综合收余额利收入投他收益收益其他综合益的利益的损资的利的损收益的原得失得失因

上海百秋尚美科技服务集团股份有限公司195500000.00195500000.003119000.00杭州商旅聚信股权投资基金合伙企业（有

8239085.87262661.927976423.95公司持有限合伙）该等权益

杭州杭商睿旅聚信股权投资有限公司1000000.001000000.00工具的目

太原五一百货大楼70000.0070000.00的为非交

上海日健环保包装材料有限公司[注1]易性上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司

[注2]

合计204809085.87262661.92204546423.953119000.00/

注：1.上海日健环保包装材料有限公司已宣告破产。

2.上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司截至2024年12月31日的净资产为红字。

125/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额65441472.1465441472.14

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额65441472.1465441472.14

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额30743229.9930743229.99

2.本期增加金额1682382.961682382.96

（1）计提或摊销1682382.961682382.96

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额32425612.9532425612.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

126/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

1.期末账面价值33015859.1933015859.19

2.期初账面价值34698242.1534698242.15

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产635754859.44610632688.00固定资产清理

合计635754859.44610632688.00

其他说明：

□适用√不适用

127/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1226012509.9647166878.33137271100.133865158.1619416145.951433731792.53

2.本期增加金额49807866.32516807.1815590831.37338663.722633168.3868887336.97

（1）购置516807.18338663.722023962.182879433.08

（2）在建工程转入49807866.3215590831.37609206.2066007903.89

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3167817.183148022.4414786115.55510751.00643149.5622255855.73

（1）处置或报废1799056.183148022.444828768.01510751.00643149.5610929747.19

（2）其他减少1368761.009957347.5411326108.54

4.期末余额1272652559.1044535663.07138075815.953693070.8821406164.771480363273.77

二、累计折旧

1.期初余额645988680.2038709064.20123743782.823101257.7211556319.59823099104.53

2.本期增加金额33213309.502542847.851712469.35171771.603794758.9941435157.29

（1）计提33213309.502542847.851712469.35171771.603794758.9941435157.29

3.本期减少金额2099791.112683041.0514046809.78485213.45610992.1019925847.49

（1）处置或报废1104919.802683041.054587329.62485213.45610992.109471496.02

（2）其他减少994871.319459480.1610454351.47

4.期末余额677102198.5938568871.00111409442.392787815.8714740086.48844608414.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值595550360.515966792.0726666373.56905255.016666078.29635754859.44

2.期初账面价值580023829.768457814.1313527317.31763900.447859826.36610632688.00

128/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程43241107.0018547959.06

合计43241107.0018547959.06

其他说明：

□适用√不适用

129/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

杭州解百 AB 座商业改造

35693868.6635693868.66

项目

零星工程7547238.347547238.347726931.057726931.05智慧物业管理平台建设项

8137437.308137437.30

目

AB 座外环境提升改造项

2683590.712683590.71

目

合计43241107.0043241107.0018547959.0618547959.06

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累利息本期

其中：资计投入资本利息预算期初本期转入固定资本期其他减少金期末工程本期利金项目名称本期增加金额占预算化累资本数余额产金额额余额进度息资本来比例计金化率化金额源

(%)额(%)杭州解百

AB 座商 5000 自

35693868.6635693868.6671.3971.39

业改造项万元筹目自

零星工程7726931.0537167672.247630909.7729716455.187547238.34筹

130/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

智慧物业

2334

管理平台8137437.302035895.278569127.801604204.77万元建设项目

AB 座外

6184

环境提升2683590.7147124275.6149807866.32万元改造项目

合计18547959.06122021711.7866007903.8931320659.9543241107.00////

131/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

132/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1417910396.49937820694.402355731090.89

2.本期增加金额

3.本期减少金额47508946.1347508946.13

（1）转租赁

42350385.8842350385.88

（2）使用权资产

5158560.255158560.25

到期

4.期末余额1370401450.36937820694.402308222144.76

二、累计折旧

1.期初余额566537831.6979438928.76645976760.45

2.本期增加金额189892683.0226479642.92216372325.94

(1)计提189892683.0226479642.92216372325.94

3.本期减少金额27316784.5227316784.52

（1）转租赁22158224.2722158224.27

（2）使用权资产

5158560.255158560.25

到期

4.期末余额729113730.19105918571.68835032301.87

三、减值准备

1.期初余额19168400.0019168400.00

2.本期增加金额3875800.003875800.00

(1)计提3875800.003875800.00

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额23044200.0023044200.00

四、账面价值

133/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

1.期末账面价值618243520.17831902122.721450145642.89

2.期初账面价值832204164.80858381765.641690585930.44

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额30548741.2011425864.3041974605.50

2.本期增加金额6907769.636907769.63

(1)购置300387.26300387.26

(2)在建工程转入6607382.376607382.37

3.本期减少金额3229915.023229915.02

(1)处置3229915.023229915.02

4.期末余额30548741.2015103718.9145652460.11

二、累计摊销

1.期初余额18019518.499445572.4627465090.95

2.本期增加金额696236.402283626.822979863.22

（1）计提696236.402283626.822979863.22

3.本期减少金额3006538.863006538.86

(1)处置3006538.863006538.86

4.期末余额18715754.898722660.4227438415.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11832986.316381058.4918214044.80

2.期初账面价值12529222.711980291.8414509514.55

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

134/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

杭州悦胜体育经纪有限公司469236.490.00469236.490.00

合计469236.490.00469236.490.00

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

135/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他期末余额减少金额

装修支出66467888.3824713277.5837775737.6953405428.27

三立大厦补偿金18296100.003785400.0014510700.00

合计84763988.3824713277.5841561137.6967916128.27

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产租赁负债产生

1453779880.52363444970.131687368695.24421842173.81

的税会差异

资产减值准备23044200.005761050.0019168400.004792100.00

信用减值准备9227455.292306863.828284729.322071182.33

合计1486051535.81371512883.951714821824.56428705456.14

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债使用权资产产

1261083063.94315270765.971522063314.24380515828.56

生的税会差异交易性金融资

产公允价值变39505020.009876255.0026707820.006676955.00动

136/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其他权益工具

投资公允价值135500000.0033875000.00135500000.0033875000.00变动计提的定期存

67321955.3916830488.8451778939.8912944734.97

款利息收入可在以后期间

实现的转租赁12962272.113240568.0319224652.384806163.09收入

合计1516372311.44379093077.841755274726.51438818681.62

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目和负债期末互抵得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产315270765.9756242117.98380515828.5648189627.58

递延所得税负债315270765.9763822311.87380515828.5658302853.06

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异135216180.19123053235.85

可抵扣亏损312976185.05322939860.12

合计448192365.24445993095.97

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年46758005.72

2025年59811391.9763309891.97

2026年34785915.5138454111.79

2027年84899042.1489196914.06

2028年81650773.5685220936.58

2029年51829061.87

合计312976185.05322939860.12/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

137/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末期初受受项限受限情限受限情目账面余额账面价值账面余额账面价值类况类况型型单用途单用途货商业预商业预币冻冻

367000000.00367000000.00付款预350000000.00350000000.00付款预

资结结收资金收资金金监管监管货币质福费廷

50000000.0050000000.00

资押质押金合

417000000.00417000000.00//350000000.00350000000.00//

计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

福费廷业务74000000.00

合计74000000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末无已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

138/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1688080.12

合计1688080.12本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款799627562.99936786596.15

应付工程、设备款48038082.0215848087.27

合计847665645.01952634683.42

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金等7154885.639116290.30

合计7154885.639116290.30

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

139/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用期末本公司无账龄超过1年的重要预收款项。

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款56721339.0960332096.99

预收服务款3299966.042980095.73

合计60021305.1363312192.72

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬70581600.81252382378.42276661290.3246302688.91

二、离职后福利-设定提存计划4470318.2631595042.7233785635.732279725.25

三、辞退福利661386.674041414.254702800.92

合计75713305.74288018835.39315149726.9748582414.16

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

64003212.76193429172.46214547048.2642885336.96

津贴和补贴

二、职工福利费10546917.8310546917.83

三、社会保险费2460985.8315490575.8016244709.621706852.01

其中：医疗保险费2334978.0814960100.8315659500.651635578.26

工伤保险费126007.75530474.97585208.9771273.75

四、住房公积金20913957.2820913957.28

五、工会经费和职

3828570.311665907.364012083.611482394.06

工教育经费

六、其他288831.9110335847.6910396573.72228105.88

140/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

合计70581600.81252382378.42276661290.3246302688.91

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4318238.9622792532.4224902983.852207787.53

2、失业保险费152079.30764199.63844341.2171937.72

3、企业年金缴费8038310.678038310.67

合计4470318.2631595042.7233785635.732279725.25

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税29699573.4133466640.96

企业所得税19569457.7229982695.72

房产税12640637.5910336609.75

消费税9769268.408790323.39

城市维护建设税2891543.053098495.77

代扣代缴个人所得税2802137.332195934.63

教育费附加1248094.961336791.06

地方教育附加832063.39891194.21

土地使用税399422.70399422.70

印花税142925.93134357.25

合计79995124.4890632465.44

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利549127.74549127.74

其他应付款1284871375.911295448174.03

合计1285420503.651295997301.77

其他说明：

□适用√不适用

(1).应付利息分类列示

□适用√不适用

141/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他社会公众股549127.74549127.74

合计549127.74549127.74

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(3).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预售卡1169886529.921163009246.27

押金保证金88934568.0078462326.08

应付暂收款19548994.7930782842.62

限制性股票回购义务17198098.52

其他6501283.205995660.54

合计1284871375.911295448174.03账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债198053410.40184756587.24

合计198053410.40184756587.24

其他说明：

无

142/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额7742294.718037806.18

合计7742294.718037806.18

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

143/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额2441845690.132771470242.51

减：未确认融资费用959487143.601104340104.74

减：一年内到期的租赁负债198053410.40184756587.24

合计1284305136.131482373550.53

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款4283885.124221892.84专项应付款

合计4283885.124221892.84

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

住房维修基金等2808094.562763210.21

转制前住房出售资金等1475790.561458682.63

其他说明：

无专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

144/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助107547.68107547.68与资产相关的政府补助

合计107547.68107547.68/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份总数735303328-197730-197730735105598

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

145/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）66564115.2016289829.00427096.8082426847.40

其他资本公积23103320.815801440.8916289829.0012614932.70

合计89667436.0122091269.8916716925.8095041780.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价减少427096.80元，系根据2024年第十一届董事会第六次会议通过的《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分激励对象限制性股票的议案》，公司2024年回购虞燕敏、林友平、童洋持有的已获授但尚未解锁的限制性股票197730股，每股面值1元，其中2名为因退休与公司终止劳动关系的激励对象已获授但尚未达到解除限售条件的限制性股票共83910股，均按照2.839元/股（股权激励授予价格3.16元/股，扣减2021年度派发现金红利

0.191元/股，扣减2022年度派发现金红利0.13元/股），加应兑现收益之和回购注销。1名因

主动辞职与公司终止劳动关系的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共113820股，股权激励授予价格3.16元/股，扣减2021年度派发现金红利0.191元/股，扣减2022年度派发现金红利0.13元/股。公司已支付虞燕敏、林友平、童洋3位出资额576152.07元，应兑现收益

11105.76元，共计587257.83元。其中减少股本197730.00元，减少资本公积-股本溢价

427096.80元，增加管理费用11105.76元。

（2）其他资本公积增加5801440.89元系确认的以权益结算的股份支付费用，详见本节、十五、股份支付之说明。

（3）公司因限制性股票行权，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）

16289829.00元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股17463244.1217463244.12

合计17463244.1217463244.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少17463244.12元，其中：（1）因限制性股票达到第三阶段行权条件解锁减少库存股16838417.32元；（2）因回购限制性股票减少库存股624826.80元。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前本期期计入税后

期计入减：税后期初所得其他综归属期末项目其他综所得归属余额税前合收益于少余额合收益税费于母发生当期转数股当期转用公司额入留存东入损益收益

一、不能重分

类进损益的其101625000.00101625000.00他综合收益

146/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其中：其他权

益工具投资公101625000.00101625000.00允价值变动其他综合收益

101625000.00101625000.00

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积239299742.5625379864.42264679606.98

任意盈余公积10733143.3210733143.32

合计250032885.8825379864.42275412750.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2317157545.102172779790.06

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2317157545.102172779790.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润247440359.06260240089.53

其他-624417.71

减：提取法定盈余公积25379864.4219616882.60提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利105083553.2495621034.18

期末未分配利润2434134486.502317157545.10

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

147/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1511557562.96384751691.061701278550.32424873720.37

其他业务241095267.682448460.69326039295.002383047.75

合计1752652830.64387200151.752027317845.32427256768.12

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

商品销售1394882886.09380189548.30

提供服务125740549.765394436.36

租赁232029394.791616167.09

合计1752652830.64387200151.75按经营地区分类

国内地区1752652830.64387200151.75

合计1752652830.64387200151.75按收入确认时间分类商品（在某一时点确认收入）1394882886.09380189548.30服务（在某一时段内确认收入）357769944.557010603.45

合计1752652830.64387200151.75

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

148/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税78771304.3992703754.07

房产税26861019.3826087096.83

城市维护建设税12412402.3519235171.16

教育费附加5319322.158243564.40

地方教育附加3546214.705495709.66

其他税费1162608.771320766.22

合计128072871.74153086062.34

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资产折旧及摊销219931873.10250505607.83

职工薪酬88656643.29101735254.79

广告、促销费22510200.5520784826.01

保洁费16642433.7018941756.78

租赁费886257.882276698.63

其他12699736.8010666481.38

合计361327145.32404910625.42

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬199362192.10222969158.75

资产折旧及摊销82416611.0475328415.89

水电费34934142.2037309760.57

修理费10481522.448262706.88

股权激励费用8323493.3319075154.94

其他20813313.9419320045.25

合计356331275.05382265242.28

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

149/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用796309.09474444.44

减：利息收入138966335.80147846645.42

手续费20789742.6927054168.33

租赁负债利息支出77035494.8685634732.77

合计-40344789.16-34683299.88

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助2159115.781459152.05

个税扣缴税款手续费201174.97251320.54

进项税加计扣除7527.09

合计2360290.751717999.68

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

金融工具持有期间的投资收益6279758.851467269.94

权益法核算的长期股权投资收益3253876.1414093990.91

处置长期股权投资产生的投资收益-862735.32

租金减免冲减其他业务收入后差额部分-209155.25

合计8670899.6715352105.60

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产8245166.92-23986787.37

合计8245166.92-23986787.37

150/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

坏账损失-955299.73-194556.93

合计-955299.73-194556.93

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产减值损失-3875800.00

合计-3875800.00

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-2135.073198498.70

使用权资产处置收益-4072862.769664344.45

合计-4074997.8312862843.15

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

无需支付款项4339676.03232133.544339676.03

非流动资产毁损报废利得73718.9973718.99

其他2653168.18771760.932653168.18

合计7066563.201003894.477066563.20

其他说明：

√适用□不适用

营业外收入本期较上期大幅增加，主要系清理长期挂账的款项以及违约金收入增加所致。

151/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失1266797.525826372.381266797.52

对外捐赠390000.00380000.00390000.00

滞纳金、罚款421602.19

其他132781.34175223.78132781.34

合计1789578.866803198.351789578.86

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用144187459.58198626088.64

递延所得税费用-2533031.59259331.38

合计141654427.99198885420.02

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额575713420.06

按法定/适用税率计算的所得税费用143928355.02

子公司适用不同税率的影响24047.37

调整以前期间所得税的影响-3797086.15

非应税收入的影响-2212493.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2292361.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-485050.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2080672.86

残疾人工资加计扣除的影响-176378.29

所得税费用141654427.99

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

152/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营性利息收入123015159.61111431143.51

收回暂付款10787758.372417967.83

政府补助2051568.101581415.47

收回经营性定期存款350000000.00510000000.00

其他4468730.22255479.63

合计490323216.30625686006.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营性期间费用138172784.48142450320.06

存入经营性定期存款367000000.00350000000.00

支付暂付款1784921.0015184220.82

其他480799.25928528.95

合计507438504.73508563069.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收回投资性定期存款本金及利息1073415570.70406417534.24

理财产品赎回及收益等2774617.82

合计1073415570.70409192152.06

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

153/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存入投资性定期存款680000000.001960000000.00

归还投资意向款1500000.00—

合计681500000.001960000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

符合融资性租赁条件的转租赁收到的租金14428507.389064136.00

合计14428507.389064136.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

确认使用权资产的租赁项目本期支付的租金202438221.24297228833.23

筹资业务存单质押50000000.00

股权回购现金支出323134.981756728.15

合计252761356.22298985561.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现项目期初余额金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动短期

74000000.0074000000.00

借款租赁

负债1667130137.7777035494.86191330895.6070476190.501482358546.53

[注]

合计1667130137.77151035494.86191330895.6070476190.501556358546.53

注：租赁负债余额包含一年内到期的非流动负债以及租赁负债；现金变动与确认使用权资产的租赁项目本期支付的租金的差异系进项税的影响。

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

154/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润434058992.07495549327.27

加：资产减值准备3875800.00

信用减值损失955299.73194556.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

43117540.2545096162.75

折旧

使用权资产摊销216372325.94257057727.95

无形资产摊销2979863.222300077.50

长期待摊费用摊销41561137.6923763239.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

4074997.83-12862843.15（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1193078.535826372.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8245166.9223986787.37

财务费用（收益以“－”号填列）74558376.5586109177.21

投资损失（收益以“－”号填列）-8670899.67-15352105.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8052490.40-7115782.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5519458.817375114.28

存货的减少（增加以“－”号填列）2174115.32-6386744.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）57359122.83150334515.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-180946600.82204781835.67

其他6471959.7617297802.89

经营活动产生的现金流量净额688356910.721277955221.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3477019947.663081561298.45

减：现金的期初余额3081561298.453964178716.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额395458649.21-882617418.44

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

155/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金3477019947.663081561298.45

其中：库存现金587445.27601323.28

可随时用于支付的银行存款3446058340.903080959454.02

可随时用于支付的其他货币资金30374161.49521.15

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额3477019947.663081561298.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由不属于现金及现金

等价物的定期存款1269721893.161661778939.89以获取利息收入为主要目的及应收未收利息单用途商业预付卡单用途商业预付卡预收资金

367000000.00350000000.00

预收资金监管监管

质押存单50000000.00质押

合计1686721893.162011778939.89/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

156/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2024年度金额

短期租赁费用890770.34售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额203328991.56(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

157/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用杭州悦胜体育经纪有限公司已于2024年11月6日完成注销。

158/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经注册资持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地本直接间接方式杭州大厦有限公2998同一控制下

杭州杭州商品流通业60.00司万美元企业合并义乌解百购物中1000

义乌义乌商品流通业70.00投资设立心有限公司万元杭州解百商盛贸

杭州50万元杭州商品流通业100.00投资设立易有限公司杭州商旅私募基1000私募股权投

杭州杭州75.00投资设立金管理有限公司万元资基金管理

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称持股股东的损益宣告分派的股利余额比例

杭州大厦有限公司40%186064984.98198628553.411095121930.94

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计名产债产债称杭州大厦

3937183101.282556779117.906493962219.182458698378.181297459013.643756157391.824040974390.872730334235.866771308626.732513825032.681494574976.754008400009.43

有限公司子公本期发生额上期发生额司名经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额称量流量杭州大厦

1666987334.27465162462.46465162462.46702432943.901901916835.60591156408.96591156408.961264922663.29

有限公司

其他说明：

无

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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

主要经持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法

杭州百大置业有限公司杭州杭州房屋租赁40.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州百大置业有限公司杭州百大置业有限公司

流动资产84771331.01136539819.85

非流动资产1957618940.751986441340.95

资产合计2042390271.762122981160.80

流动负债221929596.30118733407.76

非流动负债178450000.00368948444.44

负债合计400379596.30487681852.20

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少数股东权益

归属于母公司股东权益1642010675.461635299308.60

按持股比例计算的净资产份额656804270.18654119723.44

调整事项34116202.2734116202.27

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他34116202.2734116202.27

对联营企业权益投资的账面价值690920472.45688235925.71存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入136548397.13216402736.51

净利润6711366.8621518335.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额6711366.8621518335.35本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

注：其他系股权投资差额。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计32028245.0820097815.68下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润569329.405486656.77

--其他综合收益

--综合收益总额569329.405486656.77

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

162/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新

财务报表入营业本期转入其本期其期末与资产/收期初余额增补助项目外收入他收益他变动余额益相关金额金额

递延收益107547.68107547.68与资产相关

合计107547.68107547.68/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2051568.101330094.93

与资产相关107547.68129057.12

合计2159115.781459152.05

其他说明：

无

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十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况

等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

164/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.39%（比较期：54.55%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

93.08%（比较：85.79%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1-3年3年以上

应付账款847665645.01——

其他应付款1285420503.65——

长期应付款4283885.12——

一年内到期的非流动负债198053410.40——

租赁负债—427008156.611816573533.42

合计2335423444.18427008156.611816573533.42（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-3年3年以上

应付账款952634683.42——

其他应付款1295997301.77——

长期应付款4221892.84——

一年内到期的非流动负债184756587.24——

租赁负债—535498784.891974164369.69

165/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

2023年12月31日

项目

1年以内1-3年3年以上

合计2437610465.27535498784.891974164369.69

注：租赁负债系未折现合同金额。

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司主要活动以人民币计价，所承担的外汇变动市场风险不重大。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，通过持续监控调整并维持适当的金融工具组合。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

40645020.0040000000.0015170322.0695815342.06

产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的40645020.0040000000.0015170322.0695815342.06金融资产

（1）信托及理财产品40000000.0015170322.0655170322.06

（2）权益工具投资40645020.0040645020.00

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

204476423.9570000.00204546423.95

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

40645020.00244476423.9515240322.06300361766.01

的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债

167/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于持有的权益工具投资，系上市公司股票，具有公开市场报价，采用第一层次公允价值计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于本期持有的理财产品，系按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值；

本期持有的其他权益工具投资，系参考近期入股价或近期股权交易价的价值确认，采用第二层次公允价值计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

1．对于持有的信托产品“国通信托·东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划”，该信托原计划于2022年9月2日到期。2022年9月5日公司收到国通信托《告知函》，公司被告知本信托计划存在延期兑付风险。2022年9月22日，公司收悉国通信托《关于国通信托·东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划临时信息披露公告》。该公告显示，受房地产市场环境影响，该信托计划融资人南京世荣置业有限公司未能按约履行债务，对此，该信托计划项下各笔融资期限整体延期一年，即信托计划到期日调整至2023年9月2日。2023年9月，公司收悉国通信托《关于国通信托·东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划2023年第二季度管理报告》及《情况说明》。该报告及说明显示，受房地产市场下行的影响，本信托计划融资人南京世荣置业有限公司存在未按照合同约定履行相关义务的情形，国通信托已按司法程序推进强制执行事宜，完成对抵押人马鞍山明树实业有限公司名下三处抵押物的查封工作，查封期限三年，后续国通信托将积极推进抵押物的司法处置工作。2025年1月，公司收悉国通信托《国通信托*东兴870号国茂南京特定资产收益权集合资金信托计划2024年第四季度管理报告》。该报告显示，国通信托与安徽省马鞍山市中级人民法院（简称“马鞍山中院”）沟通后，已依照法定程序于2024年9月22日至2024年11月21日对信托计划项下抵押地块进行了变卖，结果为流拍。为继续推进执行程序，马鞍山中院已将信托计划项下涉及抵押地块的强制执行案件指定至马鞍山市和县人民法院执行。

截至2024年12月31日，公司已收回本金3953830.40元。期末公司按该信托计划处置抵押物的预计进度折现后确认该信托计划公允价值为15170322.06元，本期将公允价值与账面价值之差计入公允价值变动损益-4552033.08元。

2．因被投资企业上海日健环保包装材料有限公司、上海交大顶峰科技创业经营管理有限公

司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，且上海日健环保包装材料有限公司已宣告破产，故公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

3．因被投资企业太原五一百货大楼的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故

公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

168/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)杭州市商贸市政府授权国有

665378.16

旅游集团有杭州资产经营、管66.40%66.40%万元

限公司理，实业投资本企业的母公司情况的说明无

本企业最终控制方是杭州市人民政府（杭州市人民政府国有资产监督管理委员会）

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业详见本节、十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

169/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司联营企业杭州全程健康医疗门诊部有限公司联营企业之全资子公司杭州全程商业零售有限公司联营企业之全资子公司

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州联华华商集团有限公司股东的子公司杭州武林广场地下商城建设有限公司股东的子公司杭州天元大厦有限公司股东的子公司杭州商旅房产管理有限公司股东的子公司杭州三江两岸旅游发展有限公司股东的子公司杭州商务策划中心有限公司股东的子公司杭州黄龙饭店有限公司股东的子公司杭州饮食服务集团有限公司股东的子公司杭州商旅数字经济发展有限公司股东的子公司杭州市国际会展博览集团有限公司股东的子公司杭州商旅金融投资有限公司股东的子公司南光（集团）有限公司其他

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联是否超过交易获批的交易额关联方交易本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）内容用）杭州全程健康医疗门

劳务1468815.393600000.00否1532145.59诊部有限公司杭州三江两岸旅游发

劳务116249.84130000.00否103682.29展有限公司杭州联华华商集团有

货物49359.28150000.00否96709.20限公司南光（集团）有限公

劳务1620547.99不适用不适用0.00司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

170/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

关联交易关联方本期发生额上期发生额内容

杭州联华华商集团有限公司货物12681051.4117588709.31

杭州全程商业零售有限公司劳务2706699.282779261.66

杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司劳务2450650.131422669.10

杭州饮食服务集团有限公司货物12270.80320250.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州商务策划中心有限公司场地58333.3395238.10

171/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁增加的使用权支付的租金承担的租赁负债利息支出产租赁的租金费付款额（如适资产租赁资

出租方名称用（如适用）用）产种类本期本期上期上期发上期发本期发发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生生额生额生额额额额杭州市商贸旅土地使

游集团有限公44634536.9943759349.9944177348.4744157823.27用权司杭州武林广场租赁场

地下商城建设70476190.4868571428.578936875.7711744320.50地有限公司杭州商旅房产租赁场

3735876.961762857.60498253.19267631.33

管理有限公司地关联租赁情况说明

□适用√不适用

172/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1063.11万元1462.28万元

(8).其他关联交易

√适用□不适用

2024年4月，本公司与杭州商旅金融投资有限公司、上海子彬投资管理有限公司、杭州上

城领航创业投资有限公司、常州彬复卿云创业投资合伙企业（有限合伙）等共同发起设立杭州解

百消费创业投资合伙企业（有限合伙），其中本公司股权占比48.33%，杭州商旅金融投资有限公司股权占比31.67%。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账杭州天元大厦有限

2000000.00650000.002000000.00250000.00

款公司应收账杭州联华华商集团

1594052.0179702.60366247.2618312.36

款有限公司杭州全程国际健康应收账

医疗管理中心有限1052688.9952634.45755339.1646821.96款公司应收账杭州全程商业零售

612686.2130634.31816189.0140809.45

款有限公司

173/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

小计5259427.21812971.363937775.43355943.77预付款杭州武林广场地下

3428571.06

项商城建设有限公司

小计3428571.06其他应杭州商旅房产管理

1066000.001066000.00

收款有限公司其他应杭州三江两岸旅游

10000.00

收款发展有限公司

小计1066000.001076000.00长期应杭州武林广场地下

6000000.006000000.00

收款商城建设有限公司长期应杭州市商贸旅游集

5000000.005000000.00

收款团有限公司

小计11000000.0011000000.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州联华华商集团有限公司188980.92203175.74

应付账款杭州市国际会展博览集团有限公司30000.00

应付账款杭州黄龙饭店有限公司2653.89

小计188980.92235829.63

预收款项杭州饮食服务集团有限公司25585.5889163.38

小计25585.5889163.38

其他应付款南光（集团）有限公司392235.00

其他应付款杭州饮食服务集团有限公司400000.00

其他应付款杭州市国际会展博览集团有限公司499064.00

小计392235.00899064.00

租赁负债杭州市商贸旅游集团有限公司901121351.51901578540.03

租赁负债杭州武林广场地下商城建设有限公司138150155.83199689470.54

租赁负债杭州商旅房产管理有限公司10054489.8313292113.60

小计1049325997.171114560124.17

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

174/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授授予本期行权本期解锁本期失效予对象数金类别数量金额数量金额数量金额量额管理

603327019065133.20603327019065133.20197730624826.80

人员

合计603327019065133.20603327019065133.20197730624826.80期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法采用授予日收盘价确定公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予价格与授予日股票收盘价之差额根据最新取得的可行权职工人数变动可行权权益工具数量的确定依据情况进行统计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37386538.30

其他说明：

无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员8323493.33

合计8323493.33其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

175/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（一）有关杭州大厦有限公司 A、B座土地租赁事项

杭州大厦有限公司 A、B座之下（杭州市武林广场 20号和 21号）的二宗土地原系划拨性质

商服用地，使用权已于2016年6月10日到期，土地面积合计为15879.00平方米，建筑面积合计为95617.64平方米。公司控股股东商旅集团于2021年5月与杭州市规划和自然资源局签订了《杭州市国有建设用地使用权出让合同》取得杭州市武林广场20号和21号的两宗国有建设用

地使用权，出让年期为40年（2016年6月11日至2056年6月10日）。

为保证杭州大厦有限公司的持续经营，杭州大厦有限公司和公司控股股东商旅集团签订《武林广场20号、21号国有建设用地使用权租赁合同》，租赁其所有的杭州市武林广场20号和21号的两宗国有建设用地使用权。共分为2期租赁，租赁总期限不超过租赁土地的使用年限。第一期租赁期限为2021年1月1日至2040年12月31日，基年租金为4494.66万元，年租金增长率2%。第二期租赁期限为2041年1月1日至2056年6月10日，第二期基年租金为6678.83万元，年租金增长率2%。2024年度的租金为人民币4769.77万元（含税，2023年已预付）。

截至2024年12月31日，杭州大厦有限公司已向出租方支付租赁保证金500万元。杭州大厦有限公司已预付2025年租金4865.16万元（含税）。

（二）有关杭州大厦有限公司租赁环城北路205号房产事项

2019年11月，融通地产（上海）有限责任公司（以下简称融通地产）与杭州大厦有限公司

签订《房地产租赁合同》，融通地产将位于浙江省杭州市下城区环城北路205号出租给杭州大厦有限公司使用，房屋建筑面积23809.54平方米，租赁期限为10年（2019年9月1日至2028年10月27日），租金总额为25157.44万元，其中，固定租金人民币17391.06万元（均已预付完成），浮动租金人民币7766.39万元。2024年度支付浮动租金861.46万元。

（三）杭州大厦 C 座租赁事项2017年6月，杭州大厦有限公司与坤和管理公司、信富祥公司和全福欣公司（以下简称乙方）签订有关坤和中心经营场地的租赁合同，租赁场地包括杭州市环城北路220号“坤和中心”裙楼地上第1层至第9层、地下第1层，主楼第1层商业门厅、主楼第2层部分及第3层至第5层，裙楼之间第3层至第5层连廊，裙楼地下第2层、第3层仓库部分和屋面及底层周边地面场地。租期自2017年9月25日起10年，租赁保证金1025万元。甲乙双方协定租赁合同项下的租金、设备设施运行管理费采用保底和销售额提成方式计算，年保底租金4500万元、设备设施运行管理费2348.50万元，两项合计6848.50万元，销售额提成根据杭州大厦有限公司每个会计年度实现的租赁面积上全部含税销售额超过9.2亿元以上的4%确认。

杭州大厦有限公司2024年支付租金6848.50万元（含税）。

（四）杭州大厦 D 座租赁事项根据杭州大厦有限公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司有关华浙广场经营场地的租赁签

订的《华浙广场商业用房租赁合同》以及《华浙广场商业用房租赁补充合同》，杭州大厦有限公司租赁其位于杭州市华浙广场3号楼的第一层至第四层、华浙广场2号楼第五层商业物业，建筑面积约33723.65平方米，租期自2013年1月1日至2028年12月31日，租赁保证金为2000万元。

176/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

杭州大厦有限公司2024年支付租金5700.00万元（含税），并按照合同约定计提提成租金

0.00万元（不含税）。

（五）武林地下商城租赁事项根据2017年3月杭州大厦有限公司与杭州武林广场地下商城建设有限公司（以下简称杭州武商公司）签订的《关于杭州武林广场地下商城项目之整体租赁经营合作协议》及其《补充协议》，承租杭州武商公司位于杭州市下城区武林广场11号的商业房产，租期自2017年10月1日至2028年3月16日，建筑面积约为86979平方米。双方约定租金采用保底和抽成租金（若有）构成，保底租金总额为6.9亿元，每年度具体保底租金以租赁期限内保底租金及支付时间表为准。杭州大厦有限公司2024年支付租金7400.00万元（含税）。

（六）杭州解百兰溪购物中心有限公司破产有关事项

杭州解百兰溪购物中心有限公司自2012年开业以来，业务发展缓慢，经营业绩不佳，尤其自2016年5月以来，承租的经营物业受出租方兰溪山田公司破产重整带来的负面影响，导致经营专柜撤离、招商困难、销售严重下滑，本公司于2018年8月8日召开第九届董事会第九次会议，审议通过《关于清算注销杭州解百兰溪购物中心有限公司的议案》，同意清算注销杭州解百兰溪购物中心有限公司。杭州解百兰溪购物中心有限公司于2018年8月10日发布闭店通知，并于2018年8月20日成立清算组。

2020年8月31日，杭州解百兰溪购物中心有限公司清算组以杭州解百兰溪购物中心有限公

司无法清偿到期债务且已经资不抵债，向浙江省兰溪市人民法院申请破产清算。浙江省兰溪市人民法院于2020年10月23日出具民事裁定书（（2020）浙0781破申51号），受理了杭州解百兰溪购物中心有限公司的破产清算申请。

杭州解百兰溪购物中心有限公司于2020年11月20日将其相关资产与负债等移交给杭州解

百兰溪购物中心有限公司破产管理人，公司自2020年11月20日起不再将其纳入合并财务报表范围。

截至本财务报表报出日，根据浙江省兰溪市人民法院民事裁定书（（2020）浙0781破46号之一）的裁定，宣告杭州解百兰溪购物中心有限公司破产；终结杭州解百兰溪购物中心有限公司破产程序。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利100709466.93经审议批准宣告发放的利润或股利不适用

177/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用根据公司五届董事会十一次会议决议，公司自2007年起设立企业年金。按《企业年金试行办法》《企业年金基金管理实行办法》及其他相关法律、法规，本公司制定了《杭州解百集团股份有限公司企业年金方案》并报经杭州市劳动和社会保障局备案（杭劳社险[2007]246号）。

2024年度公司实际缴纳企业年金803.83万元。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。因各分部共同使用的资产、负债无法在不同的分部之间区分，故分部资产、负债未按照规模比例在不同的分部之间分配。

178/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目自营业务联营业务其他业务合计

营业收入436005171.11988128836.63328518822.901752652830.64

营业成本384751691.060.002448460.69387200151.75

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用因对外担保而承担连带责任的事项

截至2024年12月31日，杭州大厦公司由于对外提供担保承担连带责任而形成的应收款项共计21788635.66元，具体事项如下：

杭州大厦公司为深圳天源实业股份有限公司提供担保而承担连带责任，根据杭州市中级人民法院《民事判决书》【（1995）杭经初字第365号】，共需支付浙江省财务开发公司15053877.26元。

杭州大厦公司为深圳天源实业股份有限公司提供担保而承担连带责任，根据杭州市中级人民法院《民事判决书》【（1995）杭经初字第440号】和原被告双方达成的和解协议，公司共需分

3期支付原杭州凯地丝绸股份有限公司4149800.00元。

杭州大厦公司1992年为中国明华有限公司通过杭州健力机械集团公司向余杭财务开发公司

借款提供担保承担连带责任，涉及诉讼金额8520265.00元。

根据杭州大厦集团公司杭厦集团〔2000〕35号和杭厦集团〔2000〕37号文以及杭州大厦集团

公司与上述债权人达成的协议，1999-2001年期间，杭州大厦公司已实际直接或通过杭州大厦集团公司向浙江省财务开发公司、杭州凯地丝绸股份有限公司、余杭财务开发公司支付了上述因对

外担保承担责任的款项21788635.66元。

因杭州大厦公司对上述对外担保承担责任的款项长时间催讨未果，可收回风险较大，经2010年4月杭州大厦公司六届十四次董事会决议同意，对上述款项21788635.66元全额计提坏账准备。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

179/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内4847952.662837916.23

1年以内小计4847952.662837916.23

1至2年16509.094591230.29

2至3年4409311.6990652.40

3至5年90652.40

小计9364425.847519798.92

减：坏账准备4663691.594466182.24

合计4700734.253053616.68

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比价值比例计提比金额金额金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计

提坏4378483.2146.764378483.21100.004378483.2158.234378483.21100.00账准备按组合计

提坏4985942.6353.24285208.385.724700734.253141315.7141.7787699.032.793053616.68账准备

其中：

应收信用

120956.431.29120956.431753139.8323.311753139.83

卡等款项应收信用风险

4864986.2051.95285208.385.864579777.821388175.8818.4687699.036.321300476.85

特征组合款项

合计9364425.84/4663691.59/4700734.257519798.92/4466182.24/3053616.68

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收信用卡等款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收信用卡等款项120956.43

合计120956.43

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日及2023年12月31日，按应收信用风险特征组合款项计提坏账准备的应收账款

180/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内4754424.71237721.275.001113023.4855651.175.00

1至2年16509.091650.9110.00184500.0018450.0010.00

2至3年3400.00510.0015.0090652.4013597.8615.00

3至5年90652.4045326.2050.00———

合计4864986.20285208.385.861388175.8887699.036.32

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

应收账款4466182.24197509.354663691.59

合计4466182.24197509.354663691.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

181/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）上海薰草企业

3883445.073883445.0741.473883445.07

管理有限公司杭州联华华商

1594052.011594052.0117.0279702.60

集团有限公司杭州市上城区

1554409.121554409.1216.6077720.46

商务局杭州全程国际

健康医疗管理839924.17839924.178.9741996.21中心有限公司杭州玛黑餐饮

495038.14495038.145.29495038.14

管理有限公司

合计8366868.518366868.5189.354577902.48

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款942160.07547186.92

合计942160.07547186.92

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

182/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

183/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

184/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内776742.36304090.40

1年以内小计776742.36304090.40

1至2年2597.0029215.87

2至3年3715.871600.00

3年以上76879.22176019.27

5年以上15071782.1115057039.11

小计15931716.5615567964.65

减：坏账准备14989556.4915020777.73

合计942160.07547186.92

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金373211.17335886.01

暂付款项15558505.3915232078.64

小计15931716.5615567964.65

减：坏账准备14989556.4915020777.73

合计942160.07547186.92

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段948465.5318976.27929489.26

第二阶段2397.00239.702157.30

第三阶段14980854.0314970340.5210513.51

合计15931716.5614989556.49942160.07

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备948465.532.0018976.27929489.26

其中：应收合并范围内关

195728.98——195728.98自初始确认

联方后信用风险

应收押金保证金373211.17——373211.17未显著增加

185/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

应收暂付款项379525.385.0018976.27360549.11

合计948465.532.0018976.27929489.26

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2397.0010.00239.702157.30自初始确认后信用

其中：应收暂付款项2397.0010.00239.702157.30风险显著增加但未发生信用减值

合计2397.0010.00239.702157.30

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备14856506.43100.0014856506.43

其中：杭州解百兰溪购预计无法收

14856506.43100.0014856506.43

物中心有限公司回

按组合计提坏账准备124347.6091.55113834.0910513.51自初始确认

其中：应收暂付款项124347.6091.55113834.0910513.51后已发生信用减值

合计14980854.0399.9314970340.5210513.51

B.截至 2023年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段478963.577153.88471809.69

第二阶段26103.872610.3923493.48

第三阶段15062897.2115011013.4651883.75

合计15567964.6515020777.73547186.92

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备478963.571.497153.88471809.69自初始确认

其中：应收押金保证金335886.01——335886.01后信用风险未显著增加

应收暂付款项143077.565.007153.88135923.68

合计478963.571.497153.88471809.69

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

186/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备26103.8710.002610.3923493.48自初始确认后信用风险显著增加但未发生

其中：应收暂付款项26103.8710.002610.3923493.48信用减值

合计26103.8710.002610.3923493.48

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备14856506.43100.0014856506.43—

其中：杭州解百兰溪购预计无法收

14856506.43100.0014856506.43—

物中心有限公司回

按组合计提坏账准备206390.7874.86154507.0351883.75自初始确认

其中：应收暂付款项206390.7874.86154507.0351883.75后已发生信用减值

合计15062897.2199.6615011013.4651883.75

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

其他应收款15020777.73-31221.2414989556.49

合计15020777.73-31221.2414989556.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

187/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)杭州解百兰溪购应收暂付款

14856506.4393.25注14856506.43

物中心有限公司项杭州珀莱雅贸易1年

200000.001.26押金保证金

有限公司以内杭州解百商盛贸合并范围内1年

169716.981.07

易有限公司往来款以内杭州市上城区人5年

147030.000.92押金保证金

民防空办公司以上薯一薯二文化传应收暂付款1年媒（上海）有限50000.000.312500.00项以内公司

合计15423253.4196.81//14859006.43

注：应收杭州解百兰溪购物中心有限公司款项，账龄4至5年金额为56713.77元，账龄五年以上金额为14799792.66元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资820570402.1157000000.00763570402.11812894274.3557000000.00755894274.35

对联营、合营企

31029641.8231029641.8220097815.6820097815.68

业投资

合计851600043.9357000000.00794600043.93832992090.0357000000.00775992090.03

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动被投资期初余额（账面减值准备期初计期末余额（账面减值准备期末其单位价值）余额追加投资减少投资提价值）余额他减

188/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

值准备杭州大

厦有限738471798.2317098603.88755570402.11公司义乌解百购物

中心有7000000.007000000.00限公司

[注1]杭州解百商盛

500000.00500000.00

贸易有限公司杭州商旅私募

基金管7500000.007500000.00理有限公司杭州悦胜体育

9422476.122780000.0012202476.12

经纪有限公司杭州解百兰溪购物中

50000000.0050000000.00

心有限

公司[注

2]

合计755894274.3557000000.0019878603.8812202476.12763570402.1157000000.00

注1：义乌购物中心已停止营业，目前资不抵债，预计难以收回；

注2：解百兰溪公司已进入破产清算，预计无法收回。

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减其他宣告发投资期初权益法下确其他计提期末准备少综合放现金其单位余额追加投资认的投资损权益减值余额期末投收益股利或他益变动准备余额资调整利润

一、合营企业

二、联营企业杭州全程国际健康医

20097815.68636838.4820734654.16

疗管理中心有限公司杭州解百消费创业投

10361100.00-66112.3410294987.66

资合伙

企业（有限合伙）

小计20097815.6810361100.00570726.1431029641.82

合计20097815.6810361100.00570726.1431029641.82

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

189/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务58603688.4521257834.8455293797.5930653051.08

其他业务27241486.623330223.9966043836.973821679.14

合计85845175.0724588058.83121337634.5634474730.22

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本按收入确认时间分类商品（在某一时点确认收入）36708501.7121257834.84服务（在某一时段内确认收入）49136673.363330223.99

合计85845175.0724588058.83

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益297942830.11288193646.12

权益法核算的长期股权投资收益570726.145486656.77

金融工具持有期间的投资收益6107156.111467269.94

处置长期股权投资产生的投资收益-12202476.12

合计292418236.24295147572.83

190/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5268076.36计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的2159115.78政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产8245166.92和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益684778.85对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6470062.87其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-316079.04

少数股东权益影响额（税后）90010.91

合计12517116.19

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

191/192杭州解百集团股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

6.960.340.34

利润扣除非经常性损益后归属于

6.610.320.32

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：毕铃

董事会批准报送日期：2025年3月26日修订信息

□适用√不适用