福建水泥2024年半年度报告

公司代码：600802公司简称：福建水泥福建水泥股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王金星、主管会计工作负责人陈宣祥及会计机构负责人（会计主管人员）章超华声明：保

证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................15

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................25

第八节优先股相关情况...........................................27

第九节债券相关情况............................................27

第十节财务报告..............................................28

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）备查文件目录签名并盖章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/福建水泥指福建水泥股份有限公司福建能化集团指福建省能源石化集团有限责任公司福能集团指福建省能源集团有限责任公司

建材控股指福建省建材（控股）有限责任公司福建煤电指福建煤电股份有限公司财务公司指福建省能源石化集团财务有限公司华润水泥投资指华润水泥投资有限公司

华润建材科技指华润建材科技控股有限公司（原华润水泥控股有限公司）安砂建福指福建安砂建福水泥有限公司永安建福指福建永安建福水泥有限公司顺昌炼石指福建顺昌炼石水泥有限公司金银湖水泥指福建省永安金银湖水泥有限公司海峡水泥指福建省海峡水泥股份有限公司福州炼石指福州炼石水泥有限公司宁德建福指福建省宁德建福建材有限公司福润销售公司指福建省福润水泥销售有限公司炼石厂指福建水泥股份有限公司炼石水泥厂建福厂指福建水泥股份有限公司建福水泥厂熟料指水泥生产过程中的半制成品报告期指2024年1月1日至2024年6月30日之期间上交所指上海证券交易所上市规则指上海证券交易所股票上市规则

上交所网址 指 http://www.sse.com.cn中国证监会指中国证券监督管理委员会

致同所指致同会计师事务所（特殊普通合伙）

元指人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为人民币

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称福建水泥股份有限公司公司的中文简称福建水泥

公司的外文名称 FUJIAN CEMENT INC.公司的外文名称缩写 FJC公司的法定代表人王金星

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王振兴林国金联系地址福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福建省福州市鼓楼区琴亭路29号方圆大厦13层方圆大厦13层

电话0591-885617750591-87617751

传真0591-885617170591-88561717

电子信箱 243360700@qq.com linzy2010@qq.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦公司注册地址的历史变更情况福州市湖东路157号公司办公地址福建省福州市鼓楼区琴亭路29号方圆大厦公司办公地址的邮政编码350003

公司网址 http://www.fjcement.com

电子信箱 fujianshuini@126.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 证券时报（www.stcn.com）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董秘办

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股 上海证券交易所 福建水泥 600802

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入711105337.451026288126.98-30.71

归属于上市公司股东的净利润-104902369.16-132646071.3520.92归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

-108065473.83-134630454.2419.73的净利润

经营活动产生的现金流量净额-115320819.19-101160691.05-14.00本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1114166516.841188189814.53-6.23

总资产3939614245.413866180039.901.90

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.229-0.28920.92

稀释每股收益（元／股）-0.229-0.28920.92

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.236-0.29419.73

加权平均净资产收益率（%）-9.11-9.15增加0.04个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-9.39-9.29减少0.10个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-122489.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

3546981.64

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1215078.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额957130.19

少数股东权益影响额（税后）519336.60

合计3163104.67

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所处行业发展情况

公司所处行业为水泥行业。水泥是国民经济建设的基础原材料，具有耐腐蚀、耐高温、抗震等特点，广泛应用于工业建筑、民用建筑、交通工程、水利工程、海港工程、国防建设等新兴行业和工程建设。在目前的技术条件下，尚无成熟广泛使用的替代品。近年来，我国水泥行业高峰期已过，步入需求平台期，面临着需求下滑、产能过剩、成本高企等多重挑战，水泥行业需要通过优化生产、降本增效措施积极应对市场变化，推进绿色低碳发展，推动行业转型升级。

水泥行业的发展与当地的固定资产投资尤其是房地产开发投资、传统基础设施建设及农

村建设紧密相关，属于投资拉动型产业，具有周期性特征；同时，因水泥产品具有质重、价低、用量大的特点，水泥企业一般在石灰石资源丰富的地区建设熟料生产基地，在市场端附近建设水泥粉磨基地。水泥产品销售半径取决于运输费用和当地水泥价格，一般公路运输不超过200公里，铁路运输不超过500公里，水路运输优势销售半径在600-1000公里。受水泥生产厂选址布局的局限性及产品销售半径的影响，行业具有较强的区域性特点；行业因施工原因，亦受季节性天气影响，从全国范围来看，南方地区的春节及梅雨高温季节是需求淡季，

第四季度是需求旺季。北方地区冬季是行业淡季，冬天采暖季基本为市场休眠期。

根据国家统计局统计，2024年上半年我国GDP同比增长5.0%，全国固定资产投资（不含农户）同比增长3.9%基础设施投资同比增长5.4%，房地产开发投资同比下降10.1%。房屋施工面积下降12.0%，房屋新开工面积下降23.7%。受地产持续探底、基建投资放缓影响，水泥行业需求大幅萎缩，产能过剩更趋严重，水泥价格低位运行。2024年上半年全国累计水泥产量

8.5亿吨，同比下降10%（可比口径），较去年同期减少1亿吨，水泥产量为2011年以来同期最低值，接近2010年同期水平。根据数字水泥网信息，1-5月份，规模以上水泥行业亏损约34亿元，企业亏损面超过55%，上半年水泥行业预计亏损10亿元左右。（数据来源：国家统计局和数字水泥网）

（二）公司所从事的主要业务、产品及其用途

公司主要从事水泥及熟料的生产及销售。截至报告期末，公司拥有新型干法熟料水泥生产线共7条，熟料设计产能954.5万吨、配套水泥产能1240万吨。公司生产基地布局在福建省的永安市、南平市、泉州市、福州市、宁德市等地区，生产的产品主要有“建福”和“炼石”两个品牌的各等级硅酸盐水泥，通过公路、铁路运输将产品送往目标市场。公司产品广泛用于公路、铁路、机场、水利等基础设施项目和城市房地产开发、农村民用建筑等。

（三）公司的经营模式

采购模式：公司对生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等以招投标、询比价方式进

行集中采购，对福建省产量不足的原煤（无烟煤），还采取定点定矿采购的方式加以补充，对福建省没有的烟煤还通过与合作方联合采购方式进行采购。

生产模式：公司根据各区域市场需求，统一制定生产计划并落实到具体生产基地，由各基地根据生产计划组织生产。

销售模式：公司销售实行“统一销售、集中管理”，根据销售对象的不同，建立了以经销为主、直销为辅的多渠道、多层次销售网络。

资金管理模式：公司对资金实行统一归集管理，各基地（单位）的日常经常性开支由其负责，大额资金开支由公司统一审批。

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（四）市场地位

公司为福建省水泥行业传统龙头企业，专注水泥主业发展，坚持提升资产质量，推进公司高质量发展。2006年12月，公司被国家发展和改革委员会等部门列入“国家重点支持水泥工业结构调整大型企业(集团)名单”中重点支持的60家企业之一。报告期，公司产能规模没有变化，拥有新型干法熟料水泥生产线共7条，熟料设计产能954.5万吨、配套水泥产能1240万吨。根据中国水泥网发布的“2023年中国水泥熟料产能百强榜”，公司水泥熟料产能排行

第24位，居福建省内第一位。

公司“建福”、“炼石”两大水泥品牌为历史最悠久的福建省著名商标，连续十几年被评为福建省名牌产品和福建省“消费者信得过产品”“福建省用户满意企业”“福建省用户满意产品”称号。公司水泥产品在福建省市场拥有较高的知名度、认可度和美誉度，在福建省内市场占有率长期位居前列。

（五）业绩驱动因素报告期，影响公司业绩的主要因素包括水泥产销量、销售价格及生产成本。

公司水泥销售区域以地处闽西北的永安建福、安砂建福、顺昌炼石三大生产基地为核心，并在福州、宁德布局粉磨站，通过陆路运输向周边市场辐射，主要集中在福建本省，在省内市场占有率相对稳定。公司业绩与宏观经济发展状况、固定资产投资规模和水泥行业相关的产业政策、环保整治等政策具有紧密关联性，福建省的经济发展速度、固定资产投资规模和当地发展的周期性，均会对公司盈利状况产生较大的影响。

报告期，房地产投资持续下滑，基建投资放缓，直接影响了水泥需求，春节后这一趋势更为明显，导致水泥需求持续下降。同时，较长时间的持续性降雨也影响了工程施工，进一步削弱了水泥的市场需求，加剧了市场竞争，导致水泥销售量价齐跌。报告期，公司水泥（含商品熟料，下同）销量同比减少57.79万吨，水泥平均售价同比下降45.03元，降幅17.26%。

公司生产成本主要受煤炭、电力价格影响较大，报告期内煤炭等原燃材料采购成本和人工成本均有所下降，公司吨水泥平均销售成本同比下降约45.71元，降幅16.51%。报告期内，公司暂停了成本较高的海峡水泥的生产及缩减了金银湖水泥营销规模，对同比减亏产生积极影响。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司始创于1958年，具有六十多年的历史，为福建省传统龙头企业，相比省内其它水泥企业具有以下优势：

1．品牌优势：公司拥有“建福”、“炼石”两个商标品牌，历史上一直为“福建省著名商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。

2．自有铁路专用线优势：公司建福厂、永安建福、炼石厂等多个水泥生产基地都拥有铁

路专用线，特定市场具有物流优势。

3．品质优势：公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第一核心价值观。公司历史上被评为“福建省名牌产品”并连续十几年获得“福建省用户满意企业”及“福建省用户满意产品”称号，公司的产品先后运用于水口水电站、长乐国际机场、厦门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五里亭立交桥、福州地铁、福厦高铁、高速公路等众多标志性建筑及重点工程项目。

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三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，面对水泥市场量价齐跌的严峻形势，公司持续推进“资源掌控、精益运营、精准营销、人效提升、费用管控”等重点工作，持续打造“系统成本最低、区域市场领先、创新驱动发展”三大能力，提升企业核心竞争力，深耕市场、降本增效、开拓创新，向绿色低碳、安全高效的生产型企业发展、升级。

2024年上半年，公司生产熟料269.28万吨、水泥318.24万吨，同比分别减少25.97%

和21.12%。受市场需求下滑影响，公司水泥（含商品熟料，下同）销量328.05万吨，同比减少14.98%，水泥平均售价同比下降17.81%，水泥平均销售成本下降16.51%。报告期公司实现营业收入71110.53万元，同比减少30.71%，实现归属于上市公司股东的净利润-10490.24万元，同比减亏20.92%，经营活动产生的现金流量净额-11532.08万元，同比减少14%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入711105337.451026288126.98-30.71

营业成本758302250.461088377556.59-30.33

销售费用7379075.8012694618.98-41.87

管理费用63100582.7890371531.04-30.18

财务费用32249580.6229464808.609.45

研发费用4558792.892582439.5476.53

经营活动产生的现金流量净额-115320819.19-101160691.05-14.00

投资活动产生的现金流量净额-15967123.37-18467273.4613.54

筹资活动产生的现金流量净额174293521.17203845303.55-14.50

营业收入变动原因说明：本期营业收入同比减少30.71%，主要是商品销售量、价双降所致。

营业成本变动原因说明：本期营业成本同比下降30.33%，降幅远大于商品销量15.41%的降幅，主要是本期煤炭、能源及其它原材料采购成本有所下降，以及通过技改及替代原材料使用，吨熟料标煤耗、综合电耗显著下降综合影响所致。

销售费用变动原因说明：本期销售费用同比下降41.87%，降幅远大于商品销量15.41%的降幅，主要是商品销量的物流费用及其它有关费用下降所致。

管理费用变动原因说明：本期管理费用同比下降30.18%，主要是修理费、水土保持费、外用工、生态恢复治理费大幅下降所致，停工损失同比上年同期调整核算口径所致。

财务费用变动原因说明：本期财务费用同比增加9.45%，主要是本期融资规模扩大相应增加利息支出所致。

研发费用变动原因说明：研发费用变动原因说明：本报告期研发费用同比增加76.53%，系公司为研发水泥新品种及为节能降碳（耗）持续推进新材料、新技术、新装备创新应用而发生的相关费用。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期经营活动净现金流同比减少1416万元，主要是本期受商品销售量、价下降影响现金流入所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期投资活动产生的现金流量净额同比增加250万元，增幅

13.54%，主要是本期固定资产投入较上年同期减少，上年公司取得股票投资收益2089万元所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少2955万元、降

幅14.50%，主要是本期融资净额（融入资金-偿还债务资金）同比减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对本期利润的对上年利润的项目可持续性说明影响数影响数

主要是本期政府补助354.70万元、扣代缴个人所得税手续

其他收益3604480.391558917.51

费返还5.75万元。部分具有可持续性。

主要是本期确认兴业银行、兴业证券2023年度应收现金

投资收益30759287.16股利3263.15万、应收款项融资终止确认收益-187.22万元。35627221.58部分具有一定的可持续性。

主要是转回计提的其他应收款项坏账准备。本项不具有可信用减值损失408.825000.00持续性。

资产处置收益-187347.26主要是处置非流动资产损失本项不具有可持续性。

营业外收入1367950.26主要是罚款（赔偿）、扣款收入。本项不具有可持续性。1013621.60营业外支出88013.18主要是罚款支出。本项不具有可持续性。72701.54合计35456766.1938132059.15

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例（%）

货币资金159194164.574.04116364236.863.0136.81主要是尚有商品

应收款项389804.640.0111393.620.003321.25货款未收回

存货187274842.664.75152350338.773.9422.92合同资产

投资性房地产22962483.460.5823559650.260.61-2.53

长期股权投资10200000.000.2610200000.000.260.00

固定资产2218901602.5156.322318769727.1559.98-4.31

在建工程49350755.541.2551829719.251.34-4.78主要是本期计提

使用权资产2867423.450.074014392.750.10-28.57使用权资产累计折旧

短期借款1335969904.1033.911152689158.4029.8115.90主要是商品预收

合同负债20887804.670.5337313914.330.97-44.02款减少主要是分期归还长

长期借款237744287.746.03321659234.678.32-26.09期借款主要是本期支付

租赁负债637287.400.021889223.820.05-66.27办公场所租赁费

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 736071.20 736071.20 冻结 ETC 保证金、诉讼冻结金额

应收票据1604854.101604854.10质押质押借款

无形资产315272495.5475013708.50抵押抵押融资

固定资产39058458.2528033986.22抵押抵押借款

投资性房地产48263796.5819440016.27抵押抵押借款

其他权益工具投资264300000.00264300000.00抵押质押借款

合计669235675.67389128636.29

控股子公司海峡水泥银行账户被司法冻结，账户金额734071.20元。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目名称项目金额项目进度本年度投入金额累计实际投入金额资金来源项目收益情况

安砂建福二期工程87900.00已完工决算72480.72自筹及借款

永安建福技改工程1780.90建设中2.581492.12自筹未独立核算

安砂建福 4500T/D 生产线节能降耗技改项目 12383.85 已完工，未决算 880.38 14567.86 自筹 未独立核算合计102064.75882.9688540.70

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动值回金额

股票530514901.80356493958.40569952068.40

其他-应收款项融资38713114.4251428191.1490141305.56

合计569228016.22356493958.4051428191.14660093373.96证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公本期本期证券代证券资金允价值计入权益的累计会计核证券品种最初投资成本期初账面价值购买出售本期投资损益期末账面价值码简称来源变动损公允价值变动算科目金额金额益

股票601166兴业79680482.43自有500694480.00348424558.1832123520.00544246560.00其他权银行资金益工具

股票601377兴业14946308.11自有29820421.808069400.22508014.0025705508.40投资证券资金

合计//94626790.53/530514901.80356493958.400.000.0032631534.00569952068.40/

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证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币权益比净利润同公司名称业务性质注册资本总资产净资产营业收入净利润

例比变动%

安砂建福水泥、熟料生产销售100000801332528083022464-392544.68

永安建福水泥、熟料生产销售25000100788996269723787-848-32.89

顺昌炼石水泥、熟料生产销售10000100792225493219654-33909.43

金银湖水泥水泥、熟料生产销售1100096.3618453130064073-115623.04

海峡水泥水泥、熟料生产销售4812555.9940503-656890-431128.55

福州炼石水泥生产销售12351100212501932813711-789-141.37

宁德建福水泥生产销售500071.585226-19453299-1003-51.03

建福设备安装维修40100675-370-20.18

2、经营情况说明

单位：元币种：人民币净利润说明毛利率公司名称净利润同比变毛利率同比变动

动%

本期毛利率为负，成本降幅大于售价降幅，毛利率同比增加7.53安砂建福-392544.68-8.097.53个百分点，营收规模减少，亏损减少。

本期毛利率为正，成本降幅稍小于售价降幅，毛利率同比略降永安建福-848-32.893.18-0.600.60个百分点，营收规模减少，亏损增加。

本期毛利率为负，成本降幅小于售价降幅，毛利率同比减少6.20顺昌炼石-33909.43-7.05-6.20个百分点，营收规模减少，亏损减少。

因矿山部分地界以前年度被划入风景保护区被关闭，本期窑系统停产，水泥磨系统利用谷电开机，本期成本大幅下降，销量增加，金银湖水泥-115623.04-16.62-14.38营收减少，亏损减少。

受已完成矿建区域的石灰石基本开采结束、尾矿库搬迁、安全生

产许可证处于续证延期办理过程等影响，本期停产，营收为0海峡水泥 -4311 28.55 #DIV/0! 元，亏损减少。

本期毛利率同比转负，成本降幅小于售价降幅，毛利率同比减少福州炼石-789-141.37-2.32-2.792.79个个百分点，销量有所增加，营收规模减少，亏损增加。

本期粉磨并销售水泥，上年同期受托代加工水泥并收取加工费，宁德建福-1003-51.03-140.25-128.99因销量很小，亏损增加。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

13/127福建水泥2024年半年度报告

2024年下半年，公司主要面临以下风险：

1、市场需求下行，竞争加剧，经营业绩继续下滑的风险

公司经营产品为单一的水泥、熟料，市场主要集中在福建本省。福建省水泥市场是个完全竞争的市场，参与者不仅有省内众多的水泥厂家，还有周边省份的入闽水泥，在水泥需求不断下行且水泥产能处于高位的背景下，行业自律平台脆弱，尤其是在福建省东南沿海一带的核心市场，面对具有极大物流成本优势的海运入闽水泥，公司及省内水泥企业处于不利的竞争地位，市场稍有风吹草动，极易引发竞价销售，水泥价格可能进一步下行，导致公司业绩继续下滑的风险。

2、生产成本上升的风险

煤炭和电力成本占水泥成本的比重超过50%，煤炭属于国际大宗商品，价格走势受国内外多重因素影响，近年来，煤炭价格一直在高位波动，如果煤价再度大幅上涨，将直接推升生产成本。另一方面，在“双碳”目标下，能耗、降碳、安全、环保、超低排放及矿山整治等要求不断落实和加码，企业需要不断加大技改投入，致使各项生产要素成本增加。此外，新版的通用硅酸盐水泥标准（GB175-2023）将于 2024 年 6月 1日实施，新标准的实施可能带来水泥生产成本的上升。在水泥需求下行、价格承压的局面下，如果不能顺利向下游传递由此增加的成本，将对公司的业绩带来负面影响。

3、安全、环保低碳合规运行的风险

水泥属于高能耗、高排放的行业，是环保合规排放及能耗双控重点关注的行业。在国家不断加大生态环境治理力度及“双碳”目标、“能耗双控”大环境下，尤其是水泥行业超低排放政策已正式发布，如果出现安全、环保排放不达标等事故，将会给公司声誉和生产经营带来不利影响。

为应对上述风险，提升竞争实力和抗风险能力，公司将采取的主要措施如下：

（1）持续深化精益运营。加强产销沟通协调，保证主力窑高效运行；深挖可替代原燃材料潜力，力争节能减排新突破；加快落实超低排放改造，按时达到目标要求；统筹安排技改项目实施，确保发挥应有效能；深化生产对标，进一步降低运营成本。

（2）加快落实资源掌控。推进矿山扩证进展，规范矿山运营管理；“高效寻源”“突出煤炭”，推进资源掌控。

（3）有效推进精准营销。加强智慧竞合，有序推动价格上涨；以基地周边区域为试点，有效提升市场份额；重点跟进集团和省内重点工程，稳定工程基本量；加强客户管理，持续优化客户结构。

（4）大力推进人效提升。加大绩效考核力度，指标分解落实到人；基于生产经营需要，动态调整人力资源；进行内外部对标，做好人才储备。

（5）加强资金、库存管理。加强费用预算、辅材、备品备件库存管理，严控不合理开支、预算外支出；加强辅材、备品备件库存分析，提升存货周转率。

（6）深化合规管理建设。持续建立健全合规管理体系；坚持全过程风险防控，推进业法有效融合。

（7）安全生产方面，紧盯重点风险，落实管控措施。强化安全隐患整改落实。持续开展矿山专项整治。推进安全生产标准化建设。强化安全环保升级管理。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

14/127福建水泥2024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登会议届决议刊登的指定召开日期的披露日会议决议次网站的查询索引期

2024年2024/1/11上交所网站披露2024/1/12审议通过了以下议案:第一次的《福建水泥1.关于与财务公司重新签订金融服务协议（关联交临时股2024年第一次临易）的议案

东大会时股东大会决议2.关于子公司与关联方合作实施分布式光伏发电公告》（公告编号：项目（关联交易）的议案

2024-001）3.关于修订公司独立董事工作制度的议案

2023年2024/5/16上交所网站披露2024/5/17审议通过了以下议案:年度股的《福建水泥1.公司2023年度董事会工作报告东大会2023年年度股东2.公司2023年度监事会工作报告大会决议公告》3.公司2023年年度报告及其摘要

（公告编号：4.公司2023年度财务决算及2024年度财务预算的

2024-017）议案

5.公司2023年度利润分配方案

6.关于续聘会计师事务所的议案

7.公司2024年度融资计划

8.公司2024年度担保计划

9.关于2024年度日常关联交易的议案

10.关于增补董事的议案

会议还听取了《公司独立董事2023年度述职报告》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形陈胜祥总法律顾问聘任陈宣祥财务总监聘任陈宣祥董事选举

谢增华董事、财务总监离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用谢增华因退休辞去董事和账务总监职务。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用√不适用

员工持股计划情况□适用√不适用

其他激励措施□适用√不适用

16/127福建水泥2024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

报告期内，本公司权属5家子公司被环保部门列入重点排污单位名单，其中海峡水泥与金银湖水泥熟料生产线在报告期内处停产状态，各子公司生产过程中主要污染物排放情况如下表所示：

主要污染物排放排放口排放浓度执行排核定的超排排放排放总量公司名称及特征污染口数分布情均值放标准排放总量排放

方式 (t)

物名称 量 况 (mg/m3) (mg/m3) (t/a) 情况

二氧化硫有组织1窑尾12.310019.2无

安砂建福氮氧化物有组织1窑尾104.9400165.3二氧化硫：无

（1#窑） 窑头 3.0 30 3.8 247t/a颗粒物有组织2无

窑尾7.93012.4氮氧化物：

二氧化硫 有组织 1 窑尾 46.6 100 3.8 2320.3t/a 无

安砂建福氮氧化物有组织1窑尾146.622511.9颗粒物：无

（2#窑） 窑头 8.6 30 0.22 509t/a 无颗粒物有组织2

窑尾1.78300.14无

二氧化硫有组织1窑尾15.910040.4371.25无

氮氧化物有组织1窑尾91.8400232.81485无永安建福

窑头5.6306.6

颗粒物有组织2315.87无

窑尾6.03015.0二氧化硫有组织1窑尾01000130无

氮氧化物有组织1窑尾040001485.0无海峡水泥窑头0300

颗粒物有组织2307.28无窑尾0300二氧化硫有组织1窑尾0100040无

金银湖氮氧化物有组织1窑尾04000775.0无水泥窑头0300颗粒物有组织2100无窑尾0300

二氧化硫有组织1窑尾4.91000.64无

二氧化硫:

顺昌炼石氮氧化物有组织1窑尾259.740037.8无

215.8 t/a

（1#窑）窑头16.3301.39

颗粒物有组织2氮氧化物:无

窑尾4.2300.58

1716t/a

二氧化硫有组织1窑尾9.910017.5无

颗粒物:

顺昌炼石氮氧化物有组织1窑尾134.8204232.7无

486.165t/a

（2#窑）窑头6.6304.9无颗粒物有组织2

窑尾7.93013.7无

注：根据福建省环保厅闽环保科〔2014〕12号《关于水泥工业大气污染物排放标准执行有关事项的通知》，福建省水泥企业应同时符合福建省水泥工业大气污染物排放标准 DB35/1311-2013和国家 GB4915-2013的有关规定要求。公司上表“执行排放标准”已按就高原则列示。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格贯彻落实国家环保法律和政策，强化环境保护管理工作，加强环保设备运行维护，公司污染治理设施建设符合环境保护要求，运行情况良好。在氮氧化物排放控制方面，所有熟料生产线全部配套建设 SNCR脱硝设施，4500d/t 生产线通过实施分级燃烧升级改造和精准脱硝，进一步降低水泥窑尾

17/127福建水泥2024年半年度报告

氮氧化物排放浓度；在二氧化硫排放控制方面，当原料硫含量较低时，无需采取净化措施，当硫含量较高时采用氨法脱硫与复合脱硫结合方式控制二氧化硫排放；在颗粒物排放控制方面，公司采用高效袋式除尘器控制窑头、窑尾及一般排放口颗粒物排放浓度。通过稳定运行控制，公司污染物排放水平优于国家和地方水泥工业大气污染物排放标准。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司新、改、扩建项目均依据环保法的要求，落实项目环保设施“三同时”，各生产基地均按照排污许可管理的要求，实现依法持证排污、按证排污。每季度开展环境自行监测，并在全国排污许可证管理信息平台上公开排污许可证执行报告，向社会公开主要污染物排放方式、浓度、总量与超标情况，接受社会监督。公司总部和 5家重点控排基地均通过了 GB/T24001-2016环境管理体系认证、能源管理体系认证。

公司重点排污单位排污许可情况：

子公司排污许可证有效期限发证机关

福建安砂建福水泥有限公司2020/12/25～2025/12/24三明市生态环境局

福建永安建福水泥有限公司2020/12/27～2025/12/26三明市生态环境局

福建省永安金银湖水泥有限公司2020/12/26～2025/12/25三明市生态环境局

福建顺昌炼石水泥有限公司2020/12/27～2025/12/26南平市生态环境局

福建省海峡水泥有限公司2020/11/17～2025/11/16泉州市生态环境局

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用子公司突发环境事件应急预案备案情况福建安砂建福水泥有限公司已在永安市生态环境局备案福建永安建福水泥有限公司已在永安市生态环境局备案福建省永安金银湖水泥有限公司已在永安市生态环境局备案福建顺昌炼石水泥有限公司已在顺昌县生态环境局备案福建省海峡水泥有限公司已在德化县生态环境局备案

5.环境自行监测方案

√适用□不适用子公司环境自行监测方式监测周期

福建安砂建福水泥有限公司自动监测+手动监测每季

福建永安建福水泥有限公司自动监测+手动监测每季

福建省永安金银湖水泥有限公司自动监测+手动监测每季

福建顺昌炼石水泥有限公司自动监测+手动监测每季

福建省海峡水泥有限公司自动监测+手动监测每季

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

18/127福建水泥2024年半年度报告

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

报告期内，公司权属基地福州炼石与宁德建福未被列入重点排污单位名单。两家单位均严格遵守各项环保政策法律，有效落实环保措施，编制有突发环境事件应急预案并在属地环保主管部门备案，生产废水、废渣全部回收利用，实现零排放，并定期委托第三方开展环境自行监测，水、气、声均稳定达标排放。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

报告期内，公司权属各生产基地严格遵守生态环境保护法规政策和公司环保规章制度，提升现场管理和污染物治理水平，公司持续实施污染防治技术改造、固体废物综合利用、生态修复等环境保护工作，权属各基地按照国家和地方环保税法相关规定核算应税污染物排放量，及时缴纳环保税。公司组织权属基地积极开展“世界环境日”“全国节能宣传周”等宣传活动，宣贯低碳环保知识，提高全体干群低碳环保意识。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司紧密围绕国家“双碳”战略目标，研究制定公司节能降碳技术方案，规划中长期碳减排路径，通过技术改造、工艺改良、设备更新等多种途径，努力降低公司能耗指标，减少二氧化碳排放。公司计划在 2024年替代燃料利用率同比提高 5%。报告期内，公司 4条 4500t/d熟料生产线全部达到国家水泥行业一级能耗水平。公司严格执行碳排放权核查与履约，确保碳排放强度持续下降，提升清洁生产水平。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/127福建水泥2024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币关联交易2024年度

关联单位交易内容2024年1-6月发生金额类别预计金额向关联人

福能物流煤炭13800029776.63购买燃料

福能新材、省建材科研院脱硫石膏8030.14向关联人

省钢源粉体公司矿粉80001696.08购买原材料

小计80801726.22向关联人

建材控股权属混凝土公司水泥38761218.55销售商品

接受劳务省配售电公司直购电技术服务468.28由省电网公司分配结算向关联人租

美伦运营公司办公场所283.38128.48用办公场所

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引关于子公司与关联方合作实施分布式光伏发电上交所网站2023年12月27日披露的《福建水项目（关联交易）的议案，经公司于2023年12泥关于子公司与关联方合作实施分布式光伏发月25日召开的第十届董事会第十次会议审议通电项目的公告》（公告编号：2023-028）；2024过，并经公司于2024年1月11日召开的2024年1月12日披露的《福建水泥2024年第一次临

年第一次临时股东大会决议通过，目前该项目待时股东大会决议公告》（公告编号：2024-001）。

实施。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

21/127福建水泥2024年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公向关联方提供资金司提供资金关联方关联关系期初发生期末期初余额发生额期末余额余额额余额

福建顺昌炼石水泥有限公司全资子公司5165.7916619.19

福建省海峡水泥股份有限公司控股子公司86183.85440.8588593.57

福建省宁德建福建材有限公司控股子公司20944.679.4721411.80福建安砂建福水泥有限公司控股子公司福州炼石水泥有限公司全资子公司福建省永安金银湖水泥有限公司控股子公司福建永安建福水泥有限公司全资子公司

福建省德化县阳春矿业有限公司子公司股东1934.011934.01与子公司股东同

福建省大阳矿业有限责任公司230.13172.39183.88受一人控制

华润水泥投资有限公司母公司另一股东0.730.73

合计114459.1817241.90112123.99关联债权债务形成原因关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额每日最高存款利率关联方关联关系期初余额本期合计存本期合计取期末余额存款限额范围入金额出金额福建省能源实际控制人

石化集团财400000.3%-1.85%8094.37376193.08371847.0812440.37控制的企业务有限公司

合计///8094.37376193.08371847.0812440.37

2.贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额贷款利率关联方关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计期末余额范围贷款金额还款金额福建省能源实际控制人

石化集团财72000.003.25%-3.96%55861.4230190.0931075.2054976.31控制的企业务有限公司

合计///55861.4230190.0931075.2054976.31

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3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额福建省能源石化集团实际控制人控制的企

综合授信72000.0030190.09财务有限公司业

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保担保方是否生日期担保主债担保是否担保担保反担担保与上市被担担保担保担保为关关联(协议起始务情物（如已经是否逾期保情方公司的保方金额到期日类型联方关系签署日况有）履行逾期金额况关系担保

日)完毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计19950.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 46455.78

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 46455.78

担保总额占公司净资产的比例(%)41.70

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

23/127福建水泥2024年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

24/127福建水泥2024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)39840

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东性质股东名称报告期内期末持股比例或冻结情况售条件股（全称）增减数量(%)股份数份数量状态量

福建省建材（控股）有限责任

013189570728.780无0国有法人

公司

福建煤电股份有限公司0145210003.170无0国有法人

中国农业银行股份有限公司－

060973001.330无0其他

大成睿享混合型证券投资基金

张明健040435400.880无0境内自然人

中国民生银行股份有限公司－

金元顺安元启灵活配置混合型23690027281000.600无0其他证券投资基金

中信证券股份有限公司-218215021827890.480无0其他

中国光大银行股份有限公司－

大成策略回报混合型证券投资021293000.460无0其他基金

柳迎春019650200.430无0境内自然人

黄宝胜016003000.350无0境内自然人

安绍金66720015411000.340无0境内自然人

25/127福建水泥2024年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量

福建省建材（控股）有限责任公司131895707人民币普通股131895707福建煤电股份有限公司14521000人民币普通股14521000

中国农业银行股份有限公司－大成睿

6097300人民币普通股6097300

享混合型证券投资基金张明健4043540人民币普通股4043540

中国民生银行股份有限公司－金元顺

2728100人民币普通股2728100

安元启灵活配置混合型证券投资基金中信证券股份有限公司2182789人民币普通股2182789

中国光大银行股份有限公司－大成策

2129300人民币普通股2129300

略回报混合型证券投资基金柳迎春1965020人民币普通股1965020黄宝胜1600300人民币普通股1600300安绍金1541100人民币普通股1541100前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

1.福建省建材（控股）有限责任公司（代表国家持有股份）与福建

省煤电股份有限公司均为本公司实际控制人福建能化集团的权属

上述股东关联关系或一致行动的说明企业，二者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2.除上述情况外，公司未详其他股东之间是否存在关联关系或者是

否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

26/127福建水泥2024年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/127福建水泥2024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：福建水泥股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金159194164.57116364236.86结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10062697.9020860964.12

应收账款389804.6411393.62

应收款项融资90141305.5638713114.42

预付款项1776779.87495108.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59082638.7423053816.95

其中：应收利息

应收股利32631534.00买入返售金融资产

存货187274842.66152350338.77

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产31849687.4039367416.56

流动资产合计539771921.34391216389.50

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资10200000.0010200000.00

其他权益工具投资569952068.40530514901.80其他非流动金融资产

投资性房地产22962483.4623559650.26

固定资产2218901602.512318769727.15

在建工程49350755.5451829719.25生产性生物资产油气资产

使用权资产2867423.454014392.75

无形资产299716079.29307561069.31

28/127福建水泥2024年半年度报告

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用84141033.2086078767.10

递延所得税资产127197512.56127729748.31

其他非流动资产14553365.6614705674.47

非流动资产合计3399842324.073474963650.40

资产总计3939614245.413866180039.90

流动负债：

短期借款1335969904.101152689158.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款503271527.19446092971.50

预收款项5348816.615451457.86

合同负债20887804.6737313914.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬26748103.8748635852.39

应交税费13687477.8413493539.72

其他应付款255713917.69241554301.33

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债235045169.60191764052.79

其他流动负债8468292.4317689565.88

流动负债合计2405141014.002154684814.20

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款237744287.74321659234.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债637287.401889223.82长期应付款

长期应付职工薪酬7275854.067938117.96

预计负债24240.00524240.00

递延收益35105669.3631387074.25

递延所得税负债123578917.88114006368.56其他非流动负债

非流动负债合计404366256.44477404259.26

负债合计2809507270.442632089073.46

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）458248400.00458248400.00

29/127福建水泥2024年半年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积195062643.57195062643.57

减：库存股

其他综合收益356493958.39326916083.44

专项储备15927565.4114615349.20

盈余公积96547808.7396547808.73一般风险准备

未分配利润-8113859.2696799529.59

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1114166516.841188189814.53

少数股东权益15940458.1345901151.91

所有者权益（或股东权益）合计1130106974.971234090966.44

负债和所有者权益（或股东权益）总计3939614245.413866180039.90

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：福建水泥股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金143914033.4597805778.56交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10062697.9018807309.42

应收账款2556178.502190588.93

应收款项融资90073251.1638713114.42

预付款项57268946.71

其他应收款663409665.84650876617.64

其中：应收利息161028609.82136495919.10

应收股利32631534.00

存货261295.84307245.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产916124.471933378.20

流动资产合计968462193.87810634032.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1852452751.641852452751.64

其他权益工具投资569952068.40530514901.80其他非流动金融资产

投资性房地产22962483.4623559650.26

固定资产21197602.9621305825.80

在建工程2600325.592787869.56

30/127福建水泥2024年半年度报告

生产性生物资产油气资产

使用权资产2867423.454014392.75

无形资产36008639.9237271479.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1412927.711519897.27

递延所得税资产100486256.05100973496.62其他非流动资产

非流动资产合计2609940479.182574400265.05

资产总计3578402673.053385034297.61

流动负债：

短期借款1173269904.101079562845.90交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款501623104.81604456249.59

预收款项5102860.715205501.96

合同负债20845531.2137260344.65

应付职工薪酬5274342.919949797.83

应交税费2541277.503938783.11

其他应付款584351578.32456297574.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债102405294.0153396467.40

其他流动负债6934830.7215629046.48

流动负债合计2402348724.292265696611.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债637287.401889223.82长期应付款

长期应付职工薪酬5737584.236151801.63预计负债

递延收益814347.331104347.33

递延所得税负债119548175.33109975626.01其他非流动负债

非流动负债合计126737394.29119120998.79

负债合计2529086118.582384817609.98

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）458248400.00458248400.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积222527191.32222527191.32

减：库存股

31/127福建水泥2024年半年度报告

其他综合收益356493958.39326916083.44

专项储备3781596.913486918.35

盈余公积96547808.7396547808.73

未分配利润-88282400.88-107509714.21

所有者权益（或股东权益）合计1049316554.471000216687.63

负债和所有者权益（或股东权益）总计3578402673.053385034297.61

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入711105337.451026288126.98

其中：营业收入711105337.451026288126.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本881314355.391239957277.22

其中：营业成本758302250.461088377556.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15724072.8416466322.47

销售费用7379075.8012694618.98

管理费用63100582.7890371531.04

研发费用4558792.892582439.54

财务费用32249580.6229464808.60

其中：利息费用32428864.6729525089.62

利息收入565172.06484563.17

加：其他收益3604480.391558917.51

投资收益（损失以“－”号填列）30759287.1635627221.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）408.825000.00

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）-187347.26

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-136032188.83-176478011.15

加：营业外收入1367950.261013621.60

减：营业外支出88013.1872701.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-134752251.75-175537091.09

减：所得税费用245493.42288941.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-134997745.17-175826032.24

（一）按经营持续性分类

32/127福建水泥2024年半年度报告

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-134997745.17-175826032.24

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号-104902369.16-132646071.35

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-30095376.01-43179960.89

六、其他综合收益的税后净额29577874.95-43494200.10

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额29577874.95-43494200.10

1.不能重分类进损益的其他综合收益29577874.95-43494200.10

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动29577874.95-43494200.10

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-105419870.22-219320232.34

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-75324494.21-176140271.45

（二）归属于少数股东的综合收益总额-30095376.01-43179960.89

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.23-0.29

（二）稀释每股收益(元/股)-0.23-0.29

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入733647687.361070448346.52

减：营业成本721420185.431055051713.07

税金及附加3729394.775983339.77

销售费用4854459.295529131.46

管理费用21690677.6122619688.18研发费用

财务费用-3938393.67-6342527.44

其中：利息费用19428705.9316595335.07

利息收入23652519.3323216293.47

加：其他收益595148.02263957.06

投资收益（损失以“－”号填列）32044842.7235627221.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

33/127福建水泥2024年半年度报告

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）18531354.6723498180.12

加：营业外收入907476.59957919.50

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）19438831.2624456099.62

减：所得税费用200498.24239168.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列）19238333.0224216930.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）19238333.0224216930.69

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额29577874.95-43494200.10

（一）不能重分类进损益的其他综合收益29577874.95-43494200.10

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动29577874.95-43494200.10

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额48816207.97-19277269.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金667123106.521058929899.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3285326.472281650.21

收到其他与经营活动有关的现金30820827.9028463727.25

经营活动现金流入小计701229260.891089675276.90

购买商品、接受劳务支付的现金602623507.71922900094.13客户贷款及垫款净增加额

34/127福建水泥2024年半年度报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金137887490.70163189220.54

支付的各项税费34023579.2246118167.93

支付其他与经营活动有关的现金42015502.4558628485.35

经营活动现金流出小计816550080.081190835967.95

经营活动产生的现金流量净额-115320819.19-101160691.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金18874944.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

91200.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2020939.01

投资活动现金流入小计91200.0020895883.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16058323.3739296607.77投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金66548.70

投资活动现金流出小计16058323.3739363156.47

投资活动产生的现金流量净额-15967123.37-18467273.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1010650000.00260000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金100000000.00

筹资活动现金流入小计1010650000.00360000000.00

偿还债务支付的现金802105146.93125190146.93

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32916561.2629843907.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1334770.641120642.20

筹资活动现金流出小计836356478.83156154696.45

筹资活动产生的现金流量净额174293521.17203845303.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额43005578.6184217339.04

加：期初现金及现金等价物余额115347747.9492714157.40

六、期末现金及现金等价物余额158353326.55176931496.44

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华

35/127福建水泥2024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金902425028.211055720949.01

收到的税费返还107772.92527912.84

收到其他与经营活动有关的现金396924343.35175850829.63

经营活动现金流入小计1299457144.481232099691.48

购买商品、接受劳务支付的现金984780189.581101334472.68

支付给职工及为职工支付的现金56907528.0264067432.62

支付的各项税费8679363.1418029014.41

支付其他与经营活动有关的现金227901377.02118759599.74

经营活动现金流出小计1278268457.761302190519.45

经营活动产生的现金流量净额21188686.72-70090827.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金18874944.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

91200.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2020939.01

投资活动现金流入小计91200.0020895883.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金863035.07402740.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金66548.70

投资活动现金流出小计863035.07469288.70

投资活动产生的现金流量净额-771835.0720426594.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金696000000.00260000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计696000000.00260000000.00

偿还债务支付的现金649000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19851194.4018012498.94

支付其他与筹资活动有关的现金1334770.641120642.20

筹资活动现金流出小计670185965.04119133141.14

筹资活动产生的现金流量净额25814034.96140866858.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额46230886.6191202625.20

加：期初现金及现金等价物余额97683146.8468695745.43

六、期末现金及现金等价物余额143914033.45159898370.63

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华

36/127福建水泥2024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具

项目减：一般

实收资本(或股优永其少数股东权益所有者权益合计其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)他先续他股准备股债

一、上年期末余额458248400.00195062643.57326916083.4414615349.2096547808.7396799529.591188189814.5345901151.911234090966.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额458248400.00195062643.57326916083.4414615349.2096547808.7396799529.591188189814.5345901151.911234090966.44三、本期增减变动金额（减

29577874.951312216.21-104913388.85-74023297.69-29960693.78-103983991.47少以“－”号填列）

（一）综合收益总额29577874.95-104902369.16-75324494.21-30095376.01-105419870.22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-11019.69-11019.69-11019.69

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他-11019.69-11019.69-11019.69

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备1312216.211312216.21134682.231446898.44

1．本期提取8302694.548302694.54477145.068779839.60

2．本期使用6990478.336990478.33342462.837332941.16

（六）其他

四、本期期末余额458248400.00195062643.57356493958.3915927565.4196547808.73-8113859.261114166516.8415940458.131130106974.97

37/127福建水泥2024年半年度报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)其他先续他股准备股债

一、上年期末余额458248400.00195062643.57358389849.797444813.2396547808.73419393051.981535086567.30125097212.701660183780.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额458248400.00195062643.57358389849.797444813.2396547808.73419393051.981535086567.30125097212.701660183780.00三、本期增减变动金额（减-43494200.104449401.07-132646071.35-171690870.38-43195289.42-214886159.80少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-43494200.10-132646071.35-176140271.45-43179960.89-219320232.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备4449401.074449401.07-15328.534434072.54

1．本期提取14895942.1314895942.13569667.0615465609.19

2．本期使用10446541.0610446541.06584995.5911031536.65

（六）其他

四、本期期末余额458248400.00195062643.57314895649.6911894214.3096547808.73286746980.631363395696.9281901923.281445297620.20

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华

38/127福建水泥2024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具减：库资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他存股

一、上年期末余额458248400.00222527191.32326916083.443486918.3596547808.73-107509714.211000216687.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额458248400.00222527191.32326916083.443486918.3596547808.73-107509714.211000216687.63

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）29577874.95294678.5619227313.3349099866.84

（一）综合收益总额29577874.9519238333.0248816207.97

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-11019.69-11019.69

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他-11019.69-11019.69

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备294678.56294678.56

1．本期提取2545754.342545754.34

2．本期使用2251075.782251075.78

（六）其他

四、本期期末余额458248400.00222527191.32356493958.393781596.9196547808.73-88282400.881049316554.47

39/127福建水泥2024年半年度报告

2023年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具减：库资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他存股

一、上年期末余额458248400.00222527191.32358389849.797246038.2096547808.73-28140221.571114819066.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额458248400.00222527191.32358389849.797246038.2096547808.73-28140221.571114819066.47

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-43494200.104510715.2424216930.69-14766554.17

（一）综合收益总额-43494200.1024216930.69-19277269.41

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备4510715.244510715.24

1．本期提取7033454.977033454.97

2．本期使用2522739.732522739.73

（六）其他

四、本期期末余额458248400.00222527191.32314895649.6911756753.4496547808.73-3923290.881100052512.30

公司负责人：王金星主管会计工作负责人：陈宣祥会计机构负责人：章超华

40/127福建水泥2024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注册资本人民币

458248400.00 元，企业法人营业执照统一社会信用代码为：91350000158142658K。

福建水泥股份有限公司系经福建省体改委（1992）114号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中国证监会证监发字（1993）51号文批复，公司于1993年首次向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所挂牌上市证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的18780万股增加到45824.84万股。

上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司为国家重点扶持发展的520家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的60户大型水泥企业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、财资部、人力部、发投部、运营部、采购部、市场部、审计室、董秘办、智信部、法务室等部门。

本公司主要经营活动为水泥及熟料生产、销售，主要产品为“建福牌”、“炼石牌”硅酸盐水泥。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见本章节第五条第21款固定资产、第26无形资产和第34款收入。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

41/127福建水泥2024年半年度报告

项目重要性标准

重要的在建工程≥400万元

子公司资产总额占合并报表资产总额的比例≥10%、子公司营业收

重要的非全资子公司入占合并报表营业收入的比例≥10%、子公司净利润占合并报表净

利润的比例≥10%

重要的合营企业和联营企业长期股权投资账面价值占合并报表资产总额比例≥5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并。

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

42/127福建水泥2024年半年度报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

43/127福建水泥2024年半年度报告

10.外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、

成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余

成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

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跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收关联方

应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金和保证金

其他应收款组合2：应收关联方款项

其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

15.其他应收款

√适用□不适用

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）周转材料摊销方法本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

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□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与

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方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本章节第五条第27款长期资产减值。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4539.70-2.16

机器设备年限平均法12-1538.08-6.46

运输设备年限平均法6-12316.16-8.08

其他年限平均法5-10319.40-9.70其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

22.在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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在建工程计提资产减值方法见本章节第五条第27款长期资产减值。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、软件、散泥罐使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产按照摊销方法如下：

类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权30-70直线法采矿权按实际受益年限直线法散泥罐使用权按实际受益年限直线法软件10直线法其他10直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本章节第五条第27款长期资产减值。

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(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧摊销费用、燃料动力费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线按照工时占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

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30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；

第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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31.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

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本公司收入主要来源于销售商品，收入确认的具体方法如下：

本公司将商品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，对于自提业务，通常于商品运离本公司自有仓库作为销售收入的确认时点；对于配送业务，通常于商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36.政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

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融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用本报告期公司未发生前期会计差错更正。

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六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允增值税5%、6%、13%许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款34403785.0634741807.97

其他货币资金386689.82392136.86

存放财务公司存款124403689.6981230292.03

合计159194164.57116364236.86

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

期末，银行存款中含应收利息110933.33元，本公司使用权受到限制的银行存款为诉讼冻结金额

734071.20 元、ETC保证金 2000.00 元。除此之外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且

资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据10062697.9020860964.12商业承兑票据

合计10062697.9020860964.12

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(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4517646.31商业承兑票据

合计4517646.31

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内390404.3011993.28

1年以内小计390404.3011993.28

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上523156.84523156.84

合计913561.14535150.12

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备913561.14100.00523756.5057.33389804.64535150.12100.00523756.5097.8711393.62

其中：

应收其他客户913561.14100.00523756.5057.33389804.64535150.12100.00523756.5097.8711393.62

合计913561.14/523756.50/389804.64535150.12/523756.50/11393.62

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内390404.30599.660.15

5年以上523156.84523156.84100.00

合计913561.14523756.5057.33

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

61/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收其他客户523756.50523756.50

合计523756.50523756.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和占应收账款和合应收账款期合同资产坏账准备期单位名称合同资产期同资产期末余额末余额期末余额末余额

末余额合计数的比例（%）

福建闽新集团有限公司523156.84523156.8457.27523156.84

福建省宏安矿业有限公司168918.40168918.4018.49中国水利水电第十四工程

117102.24117102.2412.82599.66

局有限公司

三明宏图贸易有限公司41776.7541776.754.57抚州市源建水泥有限责任

31947.2731947.273.50

公司

合计882901.50882901.5096.64523756.50

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

62/127福建水泥2024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据90141305.5638713114.42

合计90141305.5638713114.42

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据108406881.30

合计108406881.30

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

63/127福建水泥2024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1701198.9095.75467918.1894.51

1至2年111.650.013000.000.61

2至3年56000.003.156442.481.30

3年以上19469.321.0917747.543.58

合计1776779.87100.00495108.20100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

64/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

三明市中油汽运油品销售有限公司454920.0035.92

国网福建省电力有限公司永安市供电公司389861.1030.78

中国铁路南昌局集团有限公司福州铁路物流中心155029.5012.24

南京欧瑞机械锻造有限公司137595.5710.87

赛默飞世尔科技（中国）有限公司129000.0010.19

合计1266406.17100.00其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利32631534.00

其他应收款26451104.7423053816.95

合计59082638.7423053816.95

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

65/127福建水泥2024年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

兴业银行股票红利32123520.00

兴业证券股票红利508014.00

合计32631534.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

66/127福建水泥2024年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3141399.34819148.33

1年以内小计3141399.34819148.33

1至2年5538108.723367626.76

2至3年19772.682342.23

3年以上

3至4年566249.001389462.63

4至5年1208469.562203463.63

5年以上44387782.3143682859.06

合计54861781.6151464902.64

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代收代付12026388.315964918.78

备用金83946.3341073.34

保证金、押金1687900.003585821.96

往来款21324251.9221703731.82

其他19739295.0520169356.74

合计54861781.6151464902.64

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额1146043.6727265042.0228411085.69

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

67/127福建水泥2024年半年度报告

本期转回408.82本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额1145634.8527265042.0228410676.87

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合28411085.69408.8228410676.87

合计28411085.69408.8228410676.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

1年以内731.66

福建省德化县阳春

19340098.0535.25往来款3-4年556000.2819059300.49

矿业有限公司

5年以上18783366.11

顺昌县人民政府19000000.0034.63征地借款5年以上950000.00永安市财政局（住房

2779320.905.07代收代付款5年以上2779320.90基金代管）福建省永安市大湖镇

2127361.283.88保证金5年以上106368.06

金银湖工业园筹建处

福建省大阳矿业有限3-4年834432.61

1838849.343.55往来款1255784.65

责任公司4-5年1003416.73

合计45085629.5782.38//24150774.10

68/127福建水泥2024年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

原材料60931077.814692926.8856238150.9347064358.108900743.9538163614.15

在产品2234913.982234913.982680412.96208007.132472405.83

库存商品129993988.412989620.95127004367.46124231300.8713805258.92110426041.95

周转材料1872048.7974638.501797410.291362915.3474638.501288276.84消耗性生物资产合同履约成本

合计195032028.997757186.33187274842.66175338987.2722988648.50152350338.77

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8900743.954207817.074692926.88

在产品208007.13208007.13

库存商品13805258.9210815637.972989620.95

周转材料74638.5074638.50消耗性生物资产合同履约成本

合计22988648.5015231462.177757186.33本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因是实现销售。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

69/127福建水泥2024年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待摊费用2081930.493353350.61

待抵扣进项税29529287.9634806212.48

预交所得税238468.951207853.47

合计31849687.4039367416.56

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

70/127福建水泥2024年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

71/127福建水泥2024年半年度报告

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期增减变动减值减权益法宣告发被投资单期初其他综其他计提期末准备追加少下确认放现金其位余额合收益权益减值余额期末投资投的投资股利或他调整变动准备余额资损益利润

一、合营企业小计

二、联营企业福建省福润

水泥销售有1020.001020.00限公司厦门鹭麟散装水泥有限公司

小计1020.001020.00

合计1020.001020.00

说明：本公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司账面价值为0元，厦门鹭麟散装水泥有限公司于2017年

11月7日工商吊销；本公司持有福建省福润水泥销售有限公司股权比例为51%，由于对该公司无实际控制权，不纳入合并报表范围。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

72/127福建水泥2024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允本期计入累计计入其价值计量且其期初本期计入其他期末本期确认的股累计计入其他综项目追加减少其他综合其他综合收益变动计入其他余额综合收益的损余额利收入合收益的利得投资投资收益的利他的损失综合收益的原失得因兴业非以交易为目

500694480.0043552080.00544246560.0032123520.00464566077.57

银行的持有的投资兴业非以交易为目

29820421.80-4114913.4025705508.40508014.0010759200.29

证券的持有的投资

合计530514901.8039437166.60569952068.4032631534.00475325277.85/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/127福建水泥2024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额55416368.6855416368.68

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额55416368.6855416368.68

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额31856718.4231856718.42

2.本期增加金额597166.80597166.80

（1）计提或摊销597166.80597166.80

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额32453885.2232453885.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22962483.4622962483.46

2.期初账面价值23559650.2623559650.26

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

74/127福建水泥2024年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2218886984.542318769727.15

固定资产清理14617.97

合计2218901602.512318769727.15固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2315070411.962938843542.4224889810.0639513564.725318317329.16

2.本期增加金额2580185.8813960304.2321088.4916561578.60

（1）购置21088.4921088.49

（2）在建工程转入2580185.8813960304.2316540490.11

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额10058326.00293408.73647116.0710998850.80

（1）处置或报废10058326.00244837.23647116.0710950279.30

（2）其他减少48571.5048571.50

4.期末余额2317650597.842942745520.6524596401.3338887537.145323880056.96

二、累计折旧

1.期初余额945999638.521631486637.1919955648.0925615265.312623057189.11

2.本期增加金额37455348.1476946725.01452868.621328121.49116183063.26

（1）计提37455348.1476946725.01452868.621328121.49116183063.26

3.本期减少金额9793675.11237492.11620664.5010651831.72

（1）处置或报废9793675.11237492.11620664.5010651831.72

4.期末余额983454986.661698639687.0920171024.6026322722.302728588420.65

三、减值准备

1.期初余额217563378.70154420093.21985532.663521408.33376490412.90

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额78979.686781.4585761.13

（1）处置或报废78979.686781.4585761.13

4.期末余额217563378.70154341113.53985532.663514626.88376404651.77

四、账面价值

1.期末账面价值1116632232.481089764720.033439844.079050187.962218886984.54

2.期初账面价值1151507394.741152936812.023948629.3110376891.082318769727.15

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物440421873.22162397360.36118725317.11159299195.75

机器设备628476350.24429783386.08109190478.4789502485.69

75/127福建水泥2024年半年度报告

运输设备2615121.352056407.54192511.16366202.65

其他设备5842517.093943830.89872451.871026234.33

合计1077355861.90598180984.87228980758.61250194118.42

本公司暂时闲置的固定资产主要原因是海峡水泥因尾矿库搬迁停产、金银湖熟料生产线计划性停产以及部分废旧固定资产。

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

福州炼石综合楼、单身楼、库房10926567.54办理资料尚未齐全

宁德建福办公楼、食堂等30270858.57办理资料尚未齐全

海峡水泥办公楼、厂房等201359055.59办理资料尚未齐全

安砂建福办公楼、食堂等15142297.27办理资料尚未齐全

金银湖熟料线房产、D组磨房产 30096333.10 办理资料尚未齐全

因现水泥磨土地使用权为建福设备，尚未转至金金银湖水泥磨房产33581821.36银湖，因此尚无法办理产权证金银湖办公楼1233003.43办理资料尚未齐全

厦散住宅602539.04尚未达到办理条件

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋及建筑物、机器设备14617.97

合计14617.97

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程49350755.5451829719.25工程物资

合计49350755.5451829719.25

76/127福建水泥2024年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建福厂鹧鸪山工程15607583.6515607583.6515607583.6515607583.65

永安建福小陶八一建福项目7495976.037495976.037495976.037495976.03

永安建福技改工程4846903.894846903.897578390.597578390.59

永安建福超低排放技术改造1019566.441019566.44

安砂建福二期 4500T/D熟料水泥生产线及

15818954.6415818954.64

配套 9MW 纯低温余热发电技改项目

海峡水泥错动搬迁工程13000000.002571784.2210428215.7813000000.002571784.2210428215.78

海峡水泥尾矿库搬迁工程6918307.94786054.516132253.434766967.30786054.513980912.79

福州炼石降低出厂水泥温度改造项目4508682.714508682.714508682.714508682.71

其他项目24529188.522114055.2322415133.2911628617.972114055.239514562.74

合计77926209.1828575453.6449350755.5480405172.8928575453.6451829719.25

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累计投其中：本期期初本期增加金本期转入固定本期其他期末利息资本化累本期利息资项目名称预算数入占预算比工程进度利息资本资金来源

余额额资产金额减少金额余额计金额本化率(%)

例(%)化金额

永安建福技改工程17809003.897578390.5925755.162678528.3878713.484846903.8975.36建设中自筹

安砂建福二期 4500T/D 熟自筹及借

料水泥生产线及配套 9MW 879000000.00 15818954.64 15818954.64 94.60 已完工决算 3113691.28款纯低温余热发电技改项目

海峡水泥错动搬迁工程50330000.0013000000.0025.83建设中自筹

海峡水泥尾矿库搬迁工程57309200.004766967.302151340.646918307.9412.07建设中自筹福州炼石降低出厂水泥温

4450000.004508682.714508682.71101.32建设中自筹

度改造项目

安砂建福1#生产线节能降已完工，未

123838500.008803750.498803750.49117.64自筹

耗技术改造工程决算

安砂建福一线余热发电改已完工，未

15900000.001110724.401110724.4097.06自筹

造项目工程决算

合计1148636703.8945672995.2412091570.6918497483.0278713.4826188369.43////

77/127福建水泥2024年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10896208.5410896208.54

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10896208.5410896208.54

二、累计折旧

1.期初余额6881815.796881815.79

2.本期增加金额1146969.301146969.30

(1)计提1146969.301146969.30

3.本期减少金额

(1)处置

78/127福建水泥2024年半年度报告

4.期末余额8028785.098028785.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2867423.452867423.45

2.期初账面价值4014392.754014392.75

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专非专利技项目土地使用权利散泥罐使用权软件采矿权其他合计术权

一、账面原值

1.期初余额352352042.231343974.6014608886.89261316128.2349500.00629670531.95

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额352352042.231343974.6014608886.89261316128.2349500.00629670531.95

二、累计摊销

1.期初余额122241155.131343974.6011893854.58112691261.7649500.00248219746.07

2.本期增加金额3303578.61488830.294052581.127844990.02

（1）计提3303578.61488830.294052581.127844990.02

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额125544733.741343974.6012382684.87116743842.8849500.00256064736.09

三、减值准备

1.期初余额43371978.9788095.0830429642.5273889716.57

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额43371978.9788095.0830429642.5273889716.57

四、账面价值

1.期末账面价值183435329.522138106.94114142642.83299716079.29

2.期初账面价值186738908.132626937.23118195223.95307561069.31

79/127福建水泥2024年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

海峡水泥土地使用权21896124.25尚未达到办理条件

安砂建福土地使用权8813806.70尚在办理中

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

80/127福建水泥2024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额海峡水泥厂区周边拆迁

6004900.7878324.785926576.00

费用火绒终端安全管理

33433.795421.6628012.13

系统

建福大厦立面改造、

设计、施工一体化项1034459.4758007.10976452.37目建福大厦供配电系

统改造项目电气安131578.627602.60123976.02装工程安砂曹田矿区建设

54761047.72900000.001712647.6253948400.10

费用

安砂职工宿舍装修282606.90154149.50128457.40

安砂林地征地费13467209.90414375.6713052834.23

绿色矿山费用4015197.91123544.563891653.35花园工厂绿化景观

3155014.90129658.143025356.76

工程

厂区道路硬化2095086.1386099.432008986.70

中控楼装饰777805.5931964.64745840.95

罗厝岩矿山320425.3935938.20284487.19

合计86078767.10900000.002837733.9084141033.20

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备55629573.1513907393.2955629573.1513907393.29

可抵扣亏损419073599.38104768399.85419073599.38104768399.85

政府补助22969414.325742353.5823259414.315814853.58

应付职工薪酬8005892.442001473.118651378.432162844.61

租赁负债3111570.92777892.734305027.921076256.98

合计508790050.21127197512.56510918993.19127729748.31

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

81/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

15068358.183767089.5415068358.183767089.54

评估增值其他权益工具投资公允价

475325277.88118831319.47435888111.26108972027.82

值变动

使用权资产2867423.44716855.864014392.761003598.19

内部交易未实现利润1054612.03263653.011054612.03263653.010

合计494315671.53123578917.88456025474.23114006368.56

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异555983317.60555983317.60

可抵扣亏损632201339.57632201339.57

合计1188184657.171188184657.17

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年51619123.9251619123.92

2025年1861884.311861884.31

2026年60173876.7760173876.77

2027年183489790.09183489790.09

2028年335056664.48335056664.48

合计632201339.57632201339.57/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付征地款15794783.835702720.2910092063.5415794783.835548990.3911551180.96预付材料

4547607.7486305.624461302.124699916.55240035.523154493.51

款、工程款坑边水泥厂

1000000.001000000.001000000.001000000.00

委托贷款

合计21342391.576789025.9114553365.6621494700.386789025.9114705674.47

82/127福建水泥2024年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限类受限情况类型型

ETC 保证 ETC 保证

货币资金736071.20736071.20冻结金、诉讼729904.69729904.69冻结金、诉讼冻冻结金额结金额

应收票据1604854.101604854.10质押质押借款4936426.484936426.48质押质押借款

固定资产315272495.5475013708.50抵押抵押融资285233082.2649665124.73抵押抵押融资

无形资产39058458.2528033986.22抵押抵押借款39058458.2528450332.54抵押抵押借款投资性房

48263796.5819440016.27抵押抵押借款48263796.5819960106.95抵押抵押借款

地产其他权益

264300000.00264300000.00抵押质押借款243150000.00243150000.00质押质押借款

工具投资

合计669235675.67389128636.29//621371668.26346891895.39//

其他说明：

海峡水泥于2013年7月2日与福建福能融资租赁股份有限公司签订《融资性售后回租合同》，融资金额2亿元，合同已于2017年2月履行完毕，并足额支付完租赁本金和利息，截至2024年6月30日抵押的生产设备尚未办理解押，设备账面价值48381940.36元。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款99654854.10102986426.48

抵押借款92000000.0094096219.41

保证借款164650000.0075076312.50

信用借款979665050.00880530200.01

合计1335969904.101152689158.40

短期借款分类的说明：

用于借款抵押、质押的资产受限情况详见本章节第七条第31款所有权或使用权受到限制的资产。借款担保情况详见本章节第七条第十四款关联方及关联交易中的关联担保情况和本章节第七条第十六款承诺及或有事项。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

83/127福建水泥2024年半年度报告

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款350348254.91242765793.11

工程及设备款112273889.91173785690.55

服务费10795328.326339898.49

其他29854054.0523201589.35

合计503271527.19446092971.50

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

福建省福能物流有限责任公司114109332.30未结算

中信重工工程技术有限责任公司57576113.96未结算

德化县土地储备中心17289100.00未结算

洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司9049881.42未结算

洛阳中重成套工程设计院有限责任公司8350418.43未结算

合计206374846.11/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款5348816.615451457.86

合计5348816.615451457.86

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

84/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款20887804.6737313914.33

合计20887804.6737313914.33

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46265953.93101849950.43122134423.2925981481.07

二、离职后福利-设定提存计划2060397.5517899247.6719193022.42766622.80

三、辞退福利309500.911074395.131383896.04

四、一年内到期的其他福利

合计48635852.39120823593.23142711341.7526748103.87

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴44497796.7074999620.9994610295.1924887122.50

二、职工福利费8860756.328728756.32132000.00

三、社会保险费1054750.796712099.907446127.59320723.10

其中：医疗保险费901368.005577286.266204570.99274083.27

工伤保险费97047.29762957.45830495.1229509.62

生育保险费56335.50371856.19411061.4817130.21

四、住房公积金9162334.009162334.00

五、工会经费和职工教育经费713406.442115139.222186910.19641635.47

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计46265953.93101849950.43122134423.2925981481.07

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1802736.0011173998.5112428567.97548166.54

2、失业保险费56335.50349094.11388299.4017130.21

3、企业年金缴费201326.056376155.056376155.05201326.05

合计2060397.5517899247.6719193022.42766622.80

85/127福建水泥2024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4859763.883906643.04消费税营业税

企业所得税1689.88

个人所得税250772.01215269.83

房产税4020505.914354396.15

土地使用税2352124.782352124.86

资源税617758.071089007.59

印花税357812.04400689.82

城市维护建设税249880.87218864.54

教育费附加245734.69190711.46

环境保护税463125.59737255.05

其他税费270000.0026887.50

合计13687477.8413493539.72

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款255713917.69241554301.33

合计255713917.69241554301.33

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代收代付款13055637.0610427704.03

保证金、押金90375298.0580491796.49

待结算费用10325581.8211117024.41

资金拆借130000000.00130137041.67

其他11957400.769380734.73

合计255713917.69241554301.33

86/127福建水泥2024年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江新龙建设工程有限公司5000000.00履约保证金

合计5000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款225926593.86182774971.66

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款5160197.215089181.99

1年内到期的租赁负债2474283.502415804.11

1年内到期的长期应付职工薪酬1484095.031484095.03

合计235045169.60191764052.79

其他说明：

1）1年内到期的长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款34988900.0036379116.48

保证借款75350000.0079693033.21

信用借款115587693.8666702821.97

合计225926593.86182774971.66

（2）1年内到期的长期应付款项目期末余额期初余额

分期购买尾矿库5160197.215089181.99

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额5555500.224850949.17

未终止确认银行承兑汇票2912792.2112838616.71

合计8468292.4317689565.88

短期应付债券的增减变动：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

87/127福建水泥2024年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款204568900.00220715000.00

保证借款59475000.00

信用借款33175387.7441469234.67

合计237744287.74321659234.67

长期借款分类的说明：

用于借款抵押、质押的资产受限情况详见本章节第七条第31款所有权或使用权受到限制的资产。借款担保情况详见本章节第七条第十四款关联方及关联交易中的关联担保情况和本章节第七条第十六款承诺及或有事项。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

88/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

方圆大厦637287.401889223.82

合计637287.401889223.82

其他说明：

本期计提的租赁负债利息费用金额为人民币9.13万元，计入财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利7275854.067938117.96

三、其他长期福利

合计7275854.067938117.96

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

89/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保

未决诉讼524240.0024240.00未决的诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计524240.0024240.00/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31387074.256360000.002641404.8935105669.36与资产相关的政府补助

合计31387074.256360000.002641404.8935105669.36/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数45824.8445824.84

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

90/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）195062643.57195062643.57其他资本公积

合计195062643.57195062643.57

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计入期初税后归期末项目本期所得税前发入其他综合其他综合收益税后归属于母公

余额减：所得税费用属于少余额生额收益当期转当期转入留存司数股东入损益收益

一、不能重分类进损益

326916083.4439437166.609859291.6529577874.95356493958.39

的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

326916083.4439437166.609859291.6529577874.95356493958.39

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计326916083.4439437166.609859291.6529577874.95356493958.39

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14615349.208307017.446994801.2315927565.41

合计14615349.208307017.446994801.2315927565.41

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86464655.8986464655.89

任意盈余公积10083152.8410083152.84储备基金企业发展基金其他

合计96547808.7396547808.73

91/127福建水泥2024年半年度报告

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润96799529.59419393051.98

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润96799529.59419393051.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润-104902369.16-322593522.39

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11019.69转作股本的普通股股利

期末未分配利润-8113859.2696799529.59

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务706663232.77759441842.311010745010.821077029100.60

其他业务4442104.68-1139591.8515543116.1611348455.99

合计711105337.45758302250.461026288126.981088377556.59

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

1-分部合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务-水泥685486355.37739183919.93685486355.37739183919.93

主营业务-熟料19476264.5718890514.5219476264.5718890514.52

主营业务-其他1700612.831367407.861700612.831367407.86

其他业务-租金收入2959475.051517407.812959475.051517407.81

其他业务-让售材料

其他业务-其他1482629.63-2656999.661482629.63-2656999.66按经营地区分类

福建省内665606123.18665606123.18

福建省外41057109.5941057109.59市场或客户类型合同类型

92/127福建水泥2024年半年度报告

按商品转让的时间分类

主营业务收入：

其中：在某一时点确认-水泥685486355.37685486355.37

在某一时点确认-熟料19476264.5719476264.57

在某一时点确认-其他1700612.831700612.83

其他业务收入：

其中：在某一时点确认-其他1482629.631482629.63

租赁收入2959475.052959475.05按合同期限分类按销售渠道分类

合计711105337.45758302250.46711105337.45758302250.46其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用本公司对于销售水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库作为销售收入的确认时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户预收销售商品或服务款项的，先将款项确认为负债，待履行了相关履约义务时转为收入。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税774646.71689284.47

教育费附加712035.52620705.11

资源税4042256.314951371.76

房产税5666936.055461834.01

土地使用税2862601.792819652.27

车船使用税12026.8213085.76

印花税864854.52997986.91

环境保护税777330.44921465.34

其他税费11384.68-9063.16

合计15724072.8416466322.47

63、销售费用

√适用□不适用

93/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5685738.436056633.61

水电费692532.5436013.47

装车、运费及代理费213969.44

专用线费用762994.203973837.59

自备车34951.461151149.63

其他202859.171263015.24

合计7379075.8012694618.98

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43192671.1743872888.08

修理费及备品备件559867.5688071.61

折旧6733047.326274248.82

无形资产摊销3870733.683976858.00

停工损失16069851.19

其他8744263.0520089613.34

合计63100582.7890371531.04

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费139377.151473292.76

材料及燃料动力费4143928.09987267.56

折旧费161468.1457152.48

其他114019.5164726.74

合计4558792.892582439.54

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出32428864.6729525089.62

减：利息收入565172.06484563.17

手续费及其他385888.01424282.15

合计32249580.6229464808.60

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3546981.641086565.43

增值税进项加计抵减418500.00

扣代缴个人所得税手续费返还57498.7553852.08

合计3604480.391558917.51

94/127福建水泥2024年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入32631534.0036694944.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益415941.44处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资终止确认收益-1872246.84-1483663.86

合计30759287.1635627221.58

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失

其他应收款坏账损失408.825000.00债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计408.825000.00

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-187347.26

合计-187347.26

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

95/127福建水泥2024年半年度报告

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置利得合计64858.2664858.26

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没收入777324.25780574.97777324.25

窜货罚款收入35398.24203539.8435398.24

其他490369.5129506.79490369.51

合计1367950.261013621.601367950.26

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置损失合计31141.07

其中：固定资产处置损失31141.07无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金、赔罚款88013.1833998.4288013.18

其他7562.05

合计88013.1872701.5488013.18

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

递延所得税费用245493.42288941.15

合计245493.42288941.15

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见本章节第七条第57款其他综合收益。

96/127福建水泥2024年半年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款及保证金等18222452.9924444750.69

利息收入738481.28661784.72

政府补助7236557.41517099.82

经营租赁的租金3015801.532236289.25

营业外收入及其他1607534.69603802.77

合计30820827.9028463727.25支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款及保证金等25437266.2637151387.19

销售费用81907.72176884.23

管理费用1775905.294828241.32

营业外支出及其他14720423.1816471972.61

合计42015502.4558628485.35

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

方圆大厦租金1284770.641070642.20

融资手续费50000.0050000.00

合计1334770.641120642.20筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

97/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1152689158.40895650000.00648000000.0064369254.301335969904.10

其他应付款130137041.67137041.67130000000.00长期借款（含

504434206.33115000000.00154105146.931658177.80463670881.60一年内到期）租赁负债（含

4305027.9391313.611284770.643111570.90一年内到期）

合计1791565434.331010650000.0091313.61803389917.5766164473.771932752356.60

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-134997745.17-175826032.24

加：资产减值准备5000.00

信用减值损失-408.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧116780230.06116509270.54

使用权资产摊销1146969.30955807.75

无形资产摊销7450722.288407979.01

长期待摊费用摊销2837733.902811370.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13318.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）32428864.6729525089.62

投资损失（收益以“－”号填列）-30759287.16-35627221.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）532235.75288941.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9572549.32-14498066.70

存货的减少（增加以“－”号填列）-34924503.8973644659.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-70797367.01-2894876.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14590812.42-104475931.11其他

经营活动产生的现金流量净额-115320819.19-101160691.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额158353326.55176931496.44

减：现金的期初余额115347747.9492714157.40

加：现金等价物的期末余额

98/127福建水泥2024年半年度报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额43005578.6184217339.04

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金158353326.55115347747.94

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款158353326.55114955611.08

可随时用于支付的其他货币资金392136.86可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额158353326.55115347747.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限

30359297.9930068799.17

制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用√不适用

99/127福建水泥2024年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项福建省美伦运营管理有限公司

房屋租赁1284770.641070642.20福州鼓楼分公司

福建省永安煤业有限责任公司房屋租赁79067.0974110.50

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

福建省美伦运营管理有限公司福州鼓楼分公司房屋租赁91313.61147061.35未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1363837.73(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

福建省福能物流有限责任公司45714.30

福建省能源集团有限责任公司103714.26

合计149428.56作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

100/127福建水泥2024年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费139377.151473292.76

材料及燃料动力费4143928.09987267.56

折旧161468.1457152.48

其他114019.5164726.74

合计4558792.892582439.54

其中：费用化研发支出4558792.892582439.54资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/127福建水泥2024年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式

永安市建福设备安装维修有限公司永安40永安安装维修100.00设立

福建省永安金银湖水泥有限公司永安11000永安生产、销售96.36设立

福建安砂建福水泥有限公司永安100000永安生产、销售80.00设立

福州炼石水泥有限公司闽侯12351闽侯生产、销售100.00设立

福建永安建福水泥有限公司永安25000永安生产、销售100.00设立非同一控制

福建省海峡水泥股份有限公司德化48125德化生产、销售55.99下企业合并非同一控制

福建省宁德建福建材有限公司福安5000福安生产、销售71.58下企业合并

福建顺昌炼石水泥有限公司顺昌10000顺昌生产、销售100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股股东的损益宣告分派的股利益余额比例（%）

福建省永安金银湖水泥有限公司3.64-420690.975290831.71

福建省海峡水泥股份有限公司44.01-18974223.20-137392246.85

福建安砂建福水泥有限公司20.00-7849960.14161525760.30

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

102/127福建水泥2024年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

福建省永安金银湖水泥有限公司7092.6611360.0218452.685371.9374.955446.883756.9712068.9715825.941589.4574.941664.39

福建省海峡水泥股份有限公司2029.7538472.9940502.74105165.111026.71106191.822525.6540200.0042725.65102995.741107.64104103.38

福建安砂建福水泥有限公司24384.29108867.61133251.9029849.8422571.8452421.6826724.08112148.87138872.9530361.4423823.6554185.09本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

福建省永安金银湖水泥有限公司4072.86-1155.74-1155.7410.634681.32-1501.70-1501.70-6.92

福建省海峡水泥股份有限公司-4311.34-4311.34-279.012046.36-6034.08-6034.08-62.51

福建安砂建福水泥有限公司22463.80-3934.98-3934.983082.9631930.93-7095.01-7095.013805.22

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

103/127福建水泥2024年半年度报告

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1020.001020.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

104/127福建水泥2024年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2272752.60987855.43

与收益相关1274229.0498710.00

合计3546981.641086565.43

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资

产、交易性金融资产、其他权益工具投资、、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负

债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、集团财务公司和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的96.64%（2023年：100%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.18%（2023年：88.50%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

105/127福建水泥2024年半年度报告

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为43008.15万元。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为71.31%（2023年12月31日68.08%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

106/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价合计值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资569952068.40569952068.40

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资90141305.5690141305.56

持续以公允价值计量的资产总额569952068.4090141305.56660093373.96

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

107/127福建水泥2024年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

福建省建材（控股）有

福建省福州市销售、投资32941.1728.7828.78限责任公司

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是福建省能源石化集团有限责任公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本章节第十条在其他主体中的权益。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系福建省福润水泥销售有限公司联营企业厦门鹭麟散装水泥有限公司联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

108/127福建水泥2024年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

华润混凝土（福建）有限公司同一母公司

华润混凝土（福清）有限公司同一母公司

华润混凝土（福州）有限公司同一母公司

华润混凝土（厦门）有限公司同一母公司福建省福能物流有限责任公司同一实际控制人福建省永安煤业有限责任公司同一实际控制人福建煤电股份有限公司新罗矿区办事处同一实际控制人福建省永安煤业有限责任公司上京分公司同一实际控制人福建省钢源粉体材料有限公司同一实际控制人福建省鸿山热电有限责任公司同一实际控制人福建省华厦能源设计研究院有限公司同一实际控制人福能联信建设集团有限公司同一实际控制人福建省福能新型建材有限责任公司同一实际控制人福建省建筑材料质量检验有限责任公司同一实际控制人福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司同一实际控制人福建福能南纺卫生材料有限公司同一实际控制人福建省建筑材料科研院有限公司同一实际控制人福建省建筑材料质量监督检验站同一实际控制人福建省煤炭工业科学研究所同一实际控制人福建省天湖山能源实业有限公司同一实际控制人福建省能源石化集团财务有限公司同一实际控制人福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处同一实际控制人福建联美建设集团有限公司同一实际控制人福建省能源集团有限责任公司同一实际控制人福建省美伦运营管理有限公司福州鼓楼分公司同一实际控制人福建省建筑材料科研院有限公司同一实际控制人福建福维股份有限公司同一实际控制人福建省福能安全科技有限公司同一实际控制人福州美伦会展有限公司同一实际控制人

福建省煤矿疗养院（福建省福能集团总医院）同一实际控制人福建福能社区商业管理有限公司同一实际控制人福州福能融汇物业管理有限公司同一实际控制人福州福能融汇物业管理有限公司永安分公司同一实际控制人福建海峡科化富兴建设工程有限公司实际控制人的联营企业

华润水泥投资有限公司母公司另一股东，持有母公司49%股权华润水泥技术研发（广西）有限公司受华润建材科技有限公司控制

华润水泥（连江）有限公司受华润建材科技有限公司控制

华润水泥（泉州）有限公司受华润建材科技有限公司控制

华润水泥（封开）有限公司受华润建材科技有限公司控制东莞华润水泥厂有限公司受华润建材科技有限公司控制华润环保服务有限公司受华润建材科技有限公司控制深圳市润丰贸易发展有限公司受华润建材科技有限公司控制深圳市润薇服饰有限公司受华润建材科技有限公司控制

福建省德化县阳春矿业有限公司海峡水泥另一股东，持有海峡水泥44.01%股权与海峡水泥另一股东福建省德化县阳春矿业有限公司同受福建省大阳矿业有限责任公司一人控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

109/127福建水泥2024年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额容用）适用）

福建省福能物流有限责任公司采购物资297766342.16420198870.56

福建省钢源粉体材料有限公司采购物资16960803.2212979867.34

福建海峡科化富兴建设工程有限公司矿石加工费4679152.006634923.41

福建省建筑材料科研院有限公司采购物资641075.22

福建省永安煤业有限责任公司采购物资6056274.21

工程监理、造

福建省华厦能源设计研究院有限公司485264.50794412.78价咨询

福建省天湖山能源实业有限公司劳务服务450747.48福建省煤矿疗养院（福建省福能集团总体检服务21273.20

医院）福州福能融汇物业管理有限公司永安分

物业服务120000.00公司

福建省福能新型建材有限责任公司采购物资301380.5170088.41

福建省建筑材料质量检验有限责任公司化验检验服务68150.9415849.06

采购物资、化

华润水泥技术研发（广西）有限公司1358.498150.94验检验服务

福建省福能安全科技有限公司培训服务16947.369811.32

华润环保服务有限公司采购物资1252.21

福州美伦会展有限公司培训服务3574.26

深圳市润丰贸易发展有限公司退采购物资-7690.28

深圳市润薇服饰有限公司采购物资377568.1332033.63

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华润混凝土（福建）有限公司销售水泥3541192.024176473.94

华润混凝土（福清）有限公司销售水泥8644321.427523215.55

华润水泥（连江）有限公司销售熟料3781236.34

华润水泥（泉州）有限公司销售熟料4314837.51

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：□适用√不适用

关联托管/承包情况说明□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：□适用√不适用

关联管理/出包情况说明□适用√不适用

110/127福建水泥2024年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

福建省福能物流有限责任公司房屋租赁45714.3049110.54

福建省能源集团有限责任公司房屋租赁103714.26109318.02

福建省建筑材料科研院有限公司房屋租赁13278.57

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计承担的租赁负债利息支价值资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产租赁资产种出

出租方名称（如适用）额（如适用）类本期发上期发本期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额生额生额额生额生额福建省美伦运营管理有

房屋租赁1284770.641070642.2091313.61147061.35限公司福州鼓楼分公司福建省永安煤业有限责

房屋租赁79067.0974110.50任公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

111/127福建水泥2024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

福建省德化县阳春矿业有限公司270000000.002014/9/242024/6/30否

福建省德化县阳春矿业有限公司50000000.002014/12/262024/6/30否

福建省德化县阳春矿业有限公司36460000.002015/6/92024/6/30否

福建省德化县阳春矿业有限公司60610000.002015/9/302024/6/30否

福建省建材（控股）有限责任公司112000000.002021/2/32030/12/30否

福建省建材（控股）有限责任公司15000000.002023/7/72024/7/7否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

福建省建材（控股）130000000.00

2023/1/142024/1/13借款利率3.45%

有限责任公司

130000000.002024/1/132025/1/12借款利率3.25%

82938469.322022/7/292027/1/29借款利率4.21%

94000000.002023/7/72024/7/7借款利率3.35%

100000000.002023/8/142024/2/14借款利率3.00%

86000000.002023/8/242024/8/23借款利率3.25%

福建省能源石化集团100000000.002023/9/212024/9/21借款利率3.25%

财务有限公司80000000.002023/11/132024/11/13借款利率3.25%

40000000.002023/12/42024/12/4借款利率3.25%

100000000.002024/1/172025/1/17借款利率3.25%

50000000.002024/3/272025/3/26借款利率3.25%

44000000.002024/4/72025/4/6借款利率3.25%

说明：本期支付福建省能源石化集团财务有限公司借款利息9354232.33元，支付福建省建材（控股）有限责任公司借款利息2164319.44元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬258.05375.05

112/127福建水泥2024年半年度报告

(8).其他关联交易

√适用□不适用

福建省能源石化集团财务有限公司向本公司及下属子公司提供金融财务服务，主要包括：存款服务、贷款服务，具体如下：

*存款、贷款情况

单位：元币种：人民币项目名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额

银行存款80943707.803761930772.353718470790.46124403689.69

长期借款58122403.861159723.999519046.2549763081.60

短期借款500491761.11300741175.01301232936.12500000000.00

*利息收入、利息支出情况

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入553177.45600861.14

利息支出9354232.338497933.79

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款华润水泥投资有限公司7284.407284.40

其他应收款福建省永安煤业有限责任公司34500.001725.0034500.001725.00

其他应收款福建省大阳矿业有限责任公司1838849.341255784.652301342.331255784.65

其他应收款福建省德化县阳春矿业有限公司19340098.0519059300.4919340098.0519059300.49

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债华润混凝土（福清）有限公司990201.62784965.50

合同负债华润混凝土（福建）有限公司145969.99501321.27

合同负债华润水泥（连江）有限公司273469.76

合同负债华润水泥（泉州）有限公司15843.59

合同负债福能联信建设集团有限公司165.92165.92

其他应付款福建省建材（控股）有限责任公司130000000.00130137041.67

其他应付款福建省大阳矿业有限责任公司1200000.001200000.00

其他应付款福建省天湖山能源实业有限公司1348845.62898098.14

其他应付款福建海峡科化富兴建设工程有限公司500000.00500000.00

其他应付款福建福能社区商业管理有限公司352258.24352258.24

其他应付款福能联信建设集团有限公司60000.0060000.00

其他应付款华润混凝土（福建）有限公司60000.0060000.00

其他应付款福建省华厦能源设计研究院有限公司60326.4031000.00

其他应付款福建省福能集团总医院21273.20

113/127福建水泥2024年半年度报告

其他应付款福建省德化县阳春矿业有限公司10000.0010000.00

其他应付款福建省能源集团有限责任公司8245.898245.89

其他应付款福建省建筑材料工业科学研究所3000.003000.00

其他应付款福建省福能新型建材有限责任公司30000.0030000.00

其他应付款福州福能融汇物业管理有限公司20000.00

其他应付款华润水泥（封开）有限公司12887.46

其他应付款东莞华润水泥厂有限公司9417.75

应付账款福建省福能物流有限责任公司114109332.3082248481.05

应付账款福建省钢源粉体材料有限公司11397831.2212278855.74

应付账款福建海峡科化富兴建设工程有限公司2660218.252863939.76

应付账款福建省华厦能源设计研究院有限公司1040926.801124537.75

应付账款福能联信建设集团有限公司175188.02175188.02

应付账款福建省煤炭工业科学研究所90566.0490566.04

应付账款福建省福能集团总医院38455.00

应付账款福建省福能新型建材有限责任公司363895.61396074.44

应付账款福建省永安煤业有限责任公司21142.4320257.47

应付账款福建福维股份有限公司12358.5812358.58

应付账款福建省德化县阳春矿业有限公司10275.8410275.84

应付账款华润环保服务有限公司6965.6311850.53

应付账款华润水泥技术研发（广西）有限公司1440.004320.00

应付账款福建省建筑材料科研院有限公司1061.95

应付账款深圳市润丰贸易发展有限公司13433.61134741.89

应付账款深圳市润薇服饰有限公司286327.89413951.42

预收账款福州二化建设工程有限公司18147.5518147.55

预收账款福建联美建设集团有限公司50.0050.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

114/127福建水泥2024年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况永安市融盛水泥有福建安砂建福水泥有相邻损害防免永安市人

1956.45万元一审审理中

限公司限公司关系纠纷民法院泉州市星烨建材商福建省海峡水泥股份德化县人

侵权责任纠纷303.94万元一审未开庭贸有限公司有限公司民法院为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

单位：万元币种：人民币被担保单是否关担保事项担保金额担保发生额担保余额起始日终止日位名称联方

安砂建福是借款担保56000.0023955.782021/2/32030/12/30

安砂建福是借款担保6000.006000.002023/7/72024/7/19

永安建福是借款担保10000.0010000.007500.002024/3/282025/6/27

顺昌炼石是借款担保9950.009950.009000.002022/7/262025/6/25

合计81950.0019950.0046455.78

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

115/127福建水泥2024年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

116/127福建水泥2024年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内842188.4711993.28

1年以内小计842188.4711993.28

1至2年1315688.77

2至3年1714589.69863506.54

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上523156.84523156.84

合计3079935.002714345.43

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备3079935.00100.00523756.5017.012556178.502714345.43100.00523756.5019.302190588.93

其中：

应收关联方2179195.3170.752179195.312179195.3180.282179195.31

应收其他客户900739.6929.25523756.5058.15376983.19535150.1219.72523756.5097.8711393.62

合计3079935.00/523756.50/2556178.502714345.43/523756.50/2190588.93

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内377582.85599.660.16

5年以上523156.84523156.84100.00

合计900739.69523756.5058.15

按组合计提坏账准备的说明：

117/127福建水泥2024年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收其他客户523756.50523756.50

合计523756.50523756.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额余额末余额

余额额合计数的比例（%）福建省海峡水泥股份有限

2179195.312179195.3170.75

公司

福建闽新集团有限公司523156.84523156.8416.99523156.84

福建省宏安矿业有限公司168918.40168918.405.48中国水利水电第十四工程

117102.24117102.243.80599.66

局有限公司

三明宏图贸易有限公司41776.7541776.751.36

合计3030149.543030149.5498.38523756.50

其他说明：□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

118/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息161028609.82136495919.10

应收股利32631534.00

其他应收款469749522.02514380698.54

合计663409665.84650876617.64

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

关联方借款277799898.55253267207.83

减：坏账准备116771288.73116771288.73

合计161028609.82136495919.10

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收利息277799898.55116771288.73161028609.82出现重大财务困难

合计277799898.55116771288.73161028609.82/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

119/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余额116771288.73116771288.73

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额116771288.73116771288.73

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收利息116771288.73116771288.73

合计116771288.73116771288.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

120/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

兴业银行股票红利32123520.00

兴业证券股票红利508014.00

合计32631534.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内19321823.7466085621.35

121/127福建水泥2024年半年度报告

1年以内小计19321823.7466085621.35

1至2年8345545.556216987.89

2至3年1970978.621966915.19

3年以上

3至4年1710190.361710190.36

4至5年2934919.282934919.28

5年以上817867992.16817867992.16

合计852151449.71896782626.23

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代收代付5421885.465964918.78

备用金78946.3340416.00

保证金、押金1450500.001200500.00

往来款820419538.50869675972.36

其他24780579.4219900819.09

合计852151449.71896782626.23

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用信用损失

用减值)减值)

2024年1月1日余额1017337.38381384590.31382401927.69

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额1017337.38381384590.31382401927.69

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

122/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提374576833.43374576833.43

按组合计提7825094.267825094.26

合计382401927.69382401927.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

福建省海峡水泥股份有限公司664355178.5477.96往来款1-5年264047758.78

福建省宁德建福建材有限公司157898678.0718.53往来款1-5年110529074.65

顺昌县人民政府19000000.002.23征地借款5年以上950000.00

永安市财政局（住房基金代管）2779320.900.33代收代付款5年以上2779320.90

西安徐工建设工程有限公司1200000.000.14保证金4-5年60000.00

合计845233177.5199.19//378366154.33

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2149907751.64307655000.001842252751.642149907751.64307655000.001842252751.64

对联营、合营

10200000.0010200000.0010200000.0010200000.00

企业投资

合计2160107751.64307655000.001852452751.642160107751.64307655000.001852452751.64

(1)对子公司投资

√适用□不适用

123/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备额

福建省永安金银湖水泥有限公司106000000.00106000000.00

福州炼石水泥有限公司137874380.57137874380.57

福建永安建福水泥有限公司251821713.50251821713.50

福建省海峡水泥股份有限公司266250000.00266250000.00266250000.00

福建安砂建福水泥有限公司841685148.13841685148.13

福建省宁德建福建材有限公司41405000.0041405000.0041405000.00

福建顺昌炼石水泥有限公司504871509.44504871509.44永安市建福设备安装维修有限公司

合计2149907751.642149907751.64307655000.00

说明：本公司对永安市建福设备安装维修有限公司的长期股权投资账面价值为0元。

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期增减变动减值投资期初权益法下其他综其他宣告发放计提期末准备追加减少单位余额确认的投合收益权益现金股利减值其他余额期末投资投资资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业小计

二、联营企业福建省福润水泥销售有

1020.001020.00

限公司厦门鹭麟散装水泥有限公司

小计1020.001020.00

合计1020.001020.00

说明：本公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司账面价值为0元，厦门鹭麟散装水泥有限公司于2017年11月7日工商吊销；2015年度出资1020万元投资福建省福润水泥销售有限公司，持股比例为51%，由于对该公司无实际控制权，不纳入合并报表范围。

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务723733339.34717696603.961055038042.091046653935.60

其他业务9914348.023723581.4715410304.438397777.47

合计733647687.36721420185.431070448346.521055051713.07

124/127福建水泥2024年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

1-分部合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务-水泥685486355.37682314001.34685486355.37682314001.34

主营业务-熟料19476264.5719369977.8619476264.5719369977.86

主营业务-其他18770719.4016012624.7618770719.4016012624.76

其他业务-租金收入7230928.411928627.417230928.411928627.41

其他业务-让售材料废品2583688.331788395.242583688.331788395.24

其他业务-其他99731.286558.8299731.286558.82按经营地区分类

福建省内692590577.77692590577.77

福建省外41057109.5941057109.59市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

主营业务收入：

其中：在某一时点确认-水泥685486355.37685486355.37

在某一时点确认-熟料19476264.5719476264.57

在某一时点确认-其他18770719.4018770719.40

其他业务收入：

其中：在某一时点确认-其他2683419.612683419.61

租赁收入7230928.417230928.41按合同期限分类按销售渠道分类

合计733647687.36721420185.43733647687.36721420185.43其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用公司对于销售和贸易的水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

125/127福建水泥2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益415941.44

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入32631534.0036694944.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资终止确认收益-586691.28-1483663.86

合计32044842.7235627221.58

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-122489.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

3546981.64

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1215078.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

126/127福建水泥2024年半年度报告

减：所得税影响额957130.19

少数股东权益影响额（税后）519336.60

合计3163104.67

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经

常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-9.11-0.23扣除非经常性损益后归属于公司

-9.39-0.24普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王金星

董事会批准报送日期：2024年8月22日修订信息

□适用√不适用