2024年半年度报告

公司代码：600793公司简称：宜宾纸业宜宾纸业股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈洪、主管会计工作负责人周明聪及会计机构负责人（会计主管人员）马亚红声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

详见“第三节管理层讨论与分析”、五、其他披露事项（一）可能面对的风险。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................10

第五节环境与社会责任...........................................11

第六节重要事项..............................................13

第七节股份变动及股东情况.........................................14

第八节财务报告..............................................16

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在公司指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

宜宾纸业、公司、本公司、上指宜宾纸业股份有限公司市公司宜宾发展控股指宜宾发展控股集团有限公司

五粮液集团、集团指四川省宜宾五粮液集团有限公司五粮液股份公司指宜宾五粮液股份有限公司蜀道集团指蜀道投资集团有限责任公司五粮液财务公司指四川省宜宾五粮液集团财务有限公司金竹纸业指四川金竹纸业有限责任公司

报告期内、本年度内、本期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称宜宾纸业股份有限公司公司的中文简称宜宾纸业

公司的外文名称 YibinpaperindustryCO.LTD

公司的外文名称缩写 Yibinpaper公司的法定代表人陈洪

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名幸志敏陈禹昊联系地址四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区

电话0831-33096900831-3309377

传真0831-33096000831-3309600

电子信箱 ybzydsh@163.com ybzydsh@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区公司办公地址四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区公司办公地址的邮政编码644100

公司网址 http://www.yb-zy.com

电子信箱 ybzydsh@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A类 上海证券交易所 宜宾纸业 600793 宜宾纸业

六、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入737042631.93854970421.71-13.79

归属于上市公司股东的净利润-78857383.91-32571433.91不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

-92080939.59-39637396.85不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额74949703.39102227640.21-26.68本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产501044118.58579901502.49-13.60

总资产2465942130.642577416623.87-4.33

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.4458-0.1841不适用

稀释每股收益（元／股）-0.4458-0.1841不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.5205-0.2241不适用

加权平均净资产收益率（%）-14.59-5.08不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-17.04-6.18不适用

七、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分64508.10计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助12733950.58除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

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有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入277121.87

除上述各项之外的其他营业外收入和支出147975.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计13223555.68

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况

公司所处行业为造纸和纸制品业，根据国家统计局和工信部公开数据显示，2024年1-6月，全国机制纸及纸板产量7661.3万吨，同比增长11.8%。规模以上造纸和纸制品业企业实现营业收入

6992.1亿元，同比增长6.0%；实现利润总额227.9亿元，同比增长104.9%，今年前5月，我国造纸

工业增加值增速超10%，造纸和纸制品利润总额186.7亿元，同比增长147.3%。造纸行业相比2024年年初的市场环境，企业盈利能力有所恢复。预计下半年，行业有望触底回升。

（二）公司主营业务情况

公司主营业务有食品包装原纸、生活用纸原纸以及生活用纸成品纸的生产和销售。2024年1-6月，公司完成机制纸产量13.04万吨，销售14.34万吨，同比分别下降16.62%和4.40%；公司实现营业收入73704.26万元，同比下降13.79%；归属于上市公司股东的净利润-7885.74万元。

1.食品包装原纸

公司食品纸产品系列：全竹浆本色（白色）食品包装原纸、竹浆食品包装原纸（高松、高档中松、普松）、面碗纸（高松、中松）、吸管纸。公司食品纸产品已获得美国食品级标准（FDA）、欧盟食品级标准（AP）、欧盟重金属标准（ROHS）；卫生安全产品认证等。

产品特点：

食品级：无有害化学添加，保障食品级，使用更环保、更健康。

无异味：竹子中的独特物质“竹琨”具有天然的抗菌抑菌功能，加工成竹浆纸容器无任何异味。

易成型：竹纤维柔韧、吸水性强、耐折好，纸容器加工发水时间短、易成型、得率高。

挺度好：竹纤维胞腔小，胞壁厚，天然硬挺，竹浆纸杯、纸碗盛装热饮后挺度更好、弹性更佳。

2.生活用纸

公司生活用纸产品系列：全竹浆生活用纸原纸、全竹浆生活用纸成品纸。公司生活用纸产品已获得质量管理体系认证、职业健康安全管理体系认证、环境管理体系认证、医护级产品认证、

抗菌产品认证、FSC-coc认证、卫生安全产品认证等。

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产品特点：

全竹浆：100%原生纯竹浆抄造。

色彩纯：不漂白制浆工艺，保证了原竹本色；无有害化学添加，原竹本色保障食品级，使用更环保、更健康。

无异味：竹子中的独特物质“竹琨”具有天然的抗菌抑菌功能，抄造成竹浆纸无任何异味。

无杂质：先进的制浆洗涤工艺有效除去杂细胞和矿物质尘埃，造就了产品洁净亲肤的优良品质。

手感好：先进的制浆造纸工艺，抄造的生活用纸具有布质手感，绵柔紧致，干湿两用。

医护级：严苛的工艺控制、现场管理和万物级检测，达到国家医护级产品认证标准。

3.成品纸

哪吒系列产品特点：国潮文化、民族传承、大师绘制、绵柔时尚；

山水系列产品（除卷纸）特点：高端清新、柔韧亲肤、湿水不破、可作洗脸巾；

厨房纸：不漂白无荧光，7大油污双倍洁净，抑菌抑螨洗碗擦桌不掉渣；

杯茶：杯、茶一体、非遗传承，高端、便捷、双层不烫手，无漂白无荧光不打蜡。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.原材料供应优势

宜宾周边丰富的竹资源为公司生产提供了充足的原料，公司实施竹产业发展模式，有效促进了农户增收，保障了公司原料供应。

2.区位优势

（1）公司位于四川省宜宾市，宜宾为川南重镇，处于云、贵、川交界处，公路、铁路、水运十分便利为产品及原料运输提供了良好的交通运输条件。

（2）公司所在区域竹林覆盖率极高，具备发展竹浆纸一体化的先天条件。

3.环保优势

公司秉承“清洁绿色、循环可持续”理念，高标准实施环保治理，达到国际先进水平，成为行业标杆，2022年1月，公司被国家工信部列入国家级绿色工厂名单。

4.全竹浆本色产品成为行业标杆

宜宾纸业开发的全竹浆本色纸凭借绿色低碳环保、抗菌抑菌、医护级等差异化特性，已在行业中成为标杆产品，受到消费者高度青睐，成为省委、省政府各机关团体会议和接待专供产品，已进入国内多家高端食品消费类知名品牌连锁店，并远销海外市场。

三、经营情况的讨论与分析

公司完成机制纸产量13.04万吨，销售14.34万吨，同比分别下降16.62%和4.40%；公司实现营业收入73704.26万元，同比下降13.79%；归属于上市公司股东的净利润-7885.74万元。

2024年1-6月，公司开展的重点工作如下。

（一）加强技术创新和产品研发

技术创新方面，公司开展了竹材高得率化学机械浆工艺开发，过氧化氢活化漂白技术取得突破，并开展制浆黑液木质素高值化利用途径研究，为竹浆黑液的高值化利用提供了新的技术方向，为竹产业从传统制浆造纸产业向纺织领域延伸产业链寻求技术支撑。

新产品开发方面，2023年公司发布《新产品开发管理办法》，为产品开发工作提供制度保障，成功开发“高白度披萨盒纸”、“全压花超柔卫生纸”等新产品并投放市场。2024年，组织开展食品级餐盒包装纸、热压垫层纸、书画纸等新产品开发工作，为进一步拓宽公司产品矩阵，助力拓展中高端市场提供有力支持。

（二）全面降本增效

一是优化大宗原材料及化工等物资采购成本，公司持续推进战略长单、集采集供、厂家直供等采购模式有效降低采购成本。二是优化生产管理模式，根据公司最新生产设备情况，制订匹配的生产运行模式，形成生产平衡，提升产量，降低消耗，增加生产运行效率。

（三）优化市场结构

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一是优化区域布局。全面深入的开展公司市场战略分析，确定公司市场拓展方向，全力拓展市场。二是调整产品结构。全力拓展本色食品纸、吸水衬纸、高克重厨房用纸、擦手纸等高附加值产品。

（四）拓展成品市场

2024年上半年，公司持续对成品纸加强线下、电商渠道等现有渠道的动销拓量工作，成品纸

实现销量、利润双增长。成品纸出口方面也逐渐开始上量。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入737042631.93854970421.71-13.79

营业成本723536666.31798588159.94-9.40

销售费用6899884.884312376.5360.00

管理费用39743481.8543300599.82-8.21

财务费用22901730.0732573374.50-29.69

研发费用13049792.563842886.68239.58

经营活动产生的现金流量净额74949703.39102227640.21-26.68

投资活动产生的现金流量净额-16923731.15-2786682.52不适用

筹资活动产生的现金流量净额33046390.14-87698842.30不适用

营业收入变动原因说明：主要系本期原纸产品销售数量和单位售价下降致使主营业务收入下降所致。

营业成本变动原因说明：主要系本期原纸产品销售数量和单位成本下降致使主营业务成本下降所致。

销售费用变动原因说明：主要系本期成品纸促销费及仓储费用增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系本期借款余额减少及借款利率降低所致。

研发费用变动原因说明：主要系本期加大竹纤维高价值利用项目研发投入所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售收入下降所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例（%）系6月底

货币资金144586415.405.8658767514.742.28146.03新增贷款所致系本期先款后货客

应收款项23562953.940.9638732932.561.50-39.17户增加所致

预付款项27981574.941.1313806158.400.54102.67系本期原

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料采购预付款增加所致系本期计划性检修

存货331252368.8413.43471911551.9118.31-29.81停产，导致产量减少所致系本期工

在建工程19287806.460.785091232.030.20278.84程项目增加所致系本期先款后货客

合同负债32977643.181.3419436284.250.7569.67户增加所致系上期长期借款重分类至一

长期借款1472990000.0059.7313500000.000.5210811.04年内到期的非流动负债所致系本期采

应付账款197450727.468.01251902013.359.77-21.62购量下降所致系本期采

应付票据134098488.875.44183009541.207.10-26.73购量下降所致系上期有进项税留抵，导致上应交税费19970784.130.817111569.450.28180.82期应缴增值税较小所致系上期长期借款重一年内到分类至一

期的非流4898366.170.201336828746.8751.87-99.63年内到期动负债的非流动负债所致

2.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

公司将账面价值为11631770.60元的房屋建筑物作为抵押物向中信银行宜宾分行申请最高

额度为8000.00万元的综合授信。

其他货币资金25142893.26元，分别系公司存放在民生银行宜宾分行9056845.29元、中信银行宜宾分行营业部9378262.54元、上海浦东发展银行成都天府支行4907393.69元、浙

商银行成都分行1800391.74元的承兑汇票保证金。

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(三)投资状况分析

(1).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权本期公益的累本期计本期出资产类允价值本期购其他变

期初数计公允提的减售/赎期末数别变动损买金额动价值变值回金额益动

其他1500000.001500000.00

合计1500000.001500000.00

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争风险。未来市场可能仍然存在供需失衡、需求复苏不及预期、竞争持续加剧的风险，

从而影响产品价格，影响公司业绩。应对措施：公司将以现有主业为基础，依托竹产业政策，抢抓竹产业发展机遇，加大研发投入，丰富产品矩阵，优化产品结构，增强企业抵抗市场风险的能力。

2.原料价格波动风险。原材料大幅波动给公司的运营带来风险，从而影响公司业绩。应对措施：

公司将密切跟踪原材料市场的价格走势，提高预测能力，加强与供应商的沟通协商，力争在价格阶段性上涨前做出判断和订货。

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期

2024年第一次临2024年2月26上海证券交易所网站2024年2月27议案全部审议通

时股东大会 日 （www.sse.com.cn） 日 过，不存在议案临“2024-017”号被否决的情况。

公告

2023年年度股东2024年5月20上海证券交易所网站2024年5月21议案全部审议通

大会 日 （www.sse.com.cn） 日 过，不存在议案临“2024-030”号被否决的情况。

公告股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李欣忆董事离任熊曙佳董事离任钟道远董事离任杨铭董事选举严杰董事选举

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公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2024年4月19日，公司非独立董事李欣忆、熊曙佳、钟道远因工作原因申请辞去董事职务，同日，公司召开第十一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整非独立董事的议案》，经公司控股股东四川省宜宾五粮液集团有限公司推荐，公司董事会提名委员会进行资格审查，公司董事会同意提名杨铭先生、严杰先生为公司第十一届董事会非独立董事候选人，2024年5月20日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于调整非独立董事的议案》。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

（一）废水处理方面，宜宾纸业的生产废水、生活废水收集后，经过废水处理系统后，约有20%回用于洗竹片、浇花草、和冲卫生间。废水上半年排放 COD 平均浓度为 58.62mg/L（国家标准为小于 90 mg/L）；BOD 平均浓度为 13.85mg/L（国家标准为小于 20mg/L）；氨氮平均浓度为 2.93mg/L（国家标准为小于 8mg/L）；总磷平均浓度为 0.06mg/L（国家标准为小于 0.8mg/L）；总氮平均

浓度 4.47mg/L（国家标准为小于 12mg/L），吨浆排水量 32.76 吨（国家标准为 60 吨水/吨浆）。

（二）在废气处理方面，宜宾纸业采用比较完善的工艺废气收集系统，工艺废气经过预处理后送碱回收炉和白泥烘干窑燃烧实现零排放。2023年公司投资对热电锅炉烟气治理设施进行超低排放改造，改造完成后锅炉采用炉内脱硫+低氮燃烧+SNCR 脱硝+静电除尘+半干法脱硫除尘一体化系统工艺，上半年平均排放的 SO2 平均浓度为 2.9mg/Nm3（国家标准为小于 200 mg/Nm3）；氮氧化物平均浓度为 33.2 mg/Nm3（国家标准为小于 100mg/Nm3）；烟尘平均浓度为 1.7mg/Nm3（国家标准为小于 30mg/Nm3）。

（三）在固废处理方面，公司废水处理生产的污泥处理后，送热电厂锅炉燃烧，碱回收产生的白

泥一部分经烘干后作为炉内脱硫使用，剩余干白泥由其它单位回收使用，热电锅炉产的煤灰炉渣均外卖其它有资质的单位进行综合利用。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

废水处理厂于2015年建成投产，占地面积约80亩，设计处理能力为3.5万吨/日。废水采用两级物化（预处理+初沉池）+两级生化（水解酸化+生化曝气）+化学反应处理+三沉+D型过滤处理工艺，运行稳定实现全面达标排放，且排放废水指标低于国家标准。

热电厂锅炉烟气采用炉内脱硫+炉外干法脱硫脱硝除尘一体化全自动控制系统。粉尘处理系统采用电除尘+布袋除尘的二级除尘，炉内脱硫剂采用碱回收副产物白泥，炉外干法脱硫采用先进的高效干法脱硫除尘一体化技术处理后，烟气实现超低排放。产生的灰渣全部外送有资质的单位进行综合利用。

工艺废气治理方面，将化学浆生产线、碱回收生产线产生的工艺气体通过收集送碱回收燃炉燃烧处理；废水处理厂气体通过收集送白泥烘干窑燃烧处理。

排污口迁建方面：公司按照国家相关要求，于2018年按时完成排污口的迁移工作，同时为了进一步提高废水排放质量，新修建了容量约1万立方米的氧化塘对完全达标的废水再次进行自然处理。2024年上半年没有经查属实的投诉，未受任何环保部门的处罚。

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3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

2016年7月公司通过四川省环境保护厅的环保验收，并于2017年6月21日第一批取得新排

污许可证，2020年排污许可证到期进行延续，2022年因企业法人变更对排污许可证进行变更，排污许可证号码：915115002088509874001P。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司于2020年9月27日将《突发环境事件应急预案》送宜宾南溪生态环境局备案，将于2023年10月重新编制《突发环境事件应急预案》并，送宜宾南溪生态环境局备案。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司严格按照环保法的要求，对照《排污单位自行监测指南造纸工业》和《排放单位自行监测指南火力发电及锅炉》制定了《宜宾纸业股份有限公司环境自行监测方案》，经过评审后已在当地环保部门备案。公司严格按照国家环保部门规定对废水、废气安装了在线监测系统，并与国家、省、市和区的生态环保部门并网；固体废物进行综合利用，严格按照《固体废物污染环境防治法》进行管理，并按要求在“无废四川”平台上进行台账录入；按照《宜宾纸业股份有限公司环境自行监测方案》外请第三方监测机构定期开展废水、废气、废渣、噪声的监测工作，监测结果按时在“全国排污许可证管理信息平台-企业端”上进行公示。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用我公司企业环境信息按《企业环境信息依法披露管理办法》要求，在“四川省生态环境厅企业环境信息依法披露”网站上详细的向社会披露。网址：

https://103.203.219.138:8082/eps/fillIn/now-fill/year/gjxx，具体公开内容有：企业环境守法关键信息、企业基本信息、企业环境管理信息、企业污染物产生、治理与排放信息、强制性

清洁生产审核信息、生态环境应急信息、生态环境行政处罚及司法判决信息、临时披露信息等内容。

(二)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司2018年通过四川省经济和信息化委员会的评审，被评为四川省“清洁生产”企业；公司通过四川省节能协会的评审，被评为“四川省节能环保品牌优秀产品奖”；2022年1月15日通过国家工业和信息化部的评审被评为国家级“绿色工厂”企业；2022年开展“企业环境信用评价”工作，公司被四川省生态环境厅评为“诚信企业”。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）25200.00报告期公司共支付竹料采购资金2.52亿元。

其中：资金（万元）25200.00

物资折款（万元）

惠及人数（人）35000

12/902024年半年度报告

第六节重要事项

一、重大关联交易

(一)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期发生额每日最高存存款利率范期初本期合期末余关联方关联关系本期合计款限额围余额计取出额存入金额金额五粮液财务同受宜宾发展控

10.000.45%-1.90%0.2224.1923.590.82

公司股控制

合计///0.2224.1923.590.82

2.贷款业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期发生额贷款利期初余本期合期末余关联方关联关系贷款额度本期合计贷率范围额计还款额款金额金额五粮液财同受宜宾发展控股控

16.662.9%14.0415.1514.5914.60

务公司制

合计///14.0415.1514.5914.60

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

五粮液财务公司同受宜宾发展控股控制授信16.6616.52

二、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币受托托管资托管收托管收委托方托管资产托管起托管是否关关联关方名产涉及托管终止日益确定益对公名称情况始日收益联交易系称金额依据司影响五粮液宜宾金竹纸业宜宾纸业成为金根据宜影响较是母公司

2022年

集团公纸业以制浆、45303.竹纸业的控股股宾纸业小。的全资

12月2627.71司造纸为核44东之日（工商登记拟投入子公司日心业务。变更完成之日）或的资源，

13/902024年半年度报告

五粮液集团不再并结合担任金竹纸业的本次托

直接或间接控股管情况，股东之日中较早各方协日时止。商确认。

第七节股份变动及股东情况

一、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)12674

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻持有有限股东名称报告期期末持股数比例结情况售条件股股东性质（全称）内增减量(%)数份数量股份状态量四川省宜宾五粮液集

07936852044.87无国有法人

团有限公司四川省铁路产业投资

02948400016.67无国有法人

集团有限责任公司

洪顺兴5620015055000.85无境内自然人

吴柳花011341000.64无境内自然人

沈承建31490011196000.63无境内自然人

徐晓霞8089408089400.46无境内自然人

李克力569006789000.38无境内自然人

蒲彦5889005889000.33无境内自然人

龚岚05425000.31无境内自然人

胥长友04586400.26无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条股份种类及数量股东名称件流通股的数种类数量量四川省宜宾五粮液集团有限公司79368520人民币普通股79368520四川省铁路产业投资集团有限责任

29484000人民币普通股29484000

公司洪顺兴1505500人民币普通股1505500吴柳花1134100人民币普通股1134100沈承建1119600人民币普通股1119600徐晓霞808940人民币普通股808940李克力678900人民币普通股678900蒲彦588900人民币普通股588900龚岚542500人民币普通股542500胥长友458640人民币普通股458640

14/902024年半年度报告

1、持有公司股份超过5%的股东与其他股东之间无关联关系，也

不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致上述股东关联关系或一致行动的说明行动人；

2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

二、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量陈洪董事长20000170200150200股份增持计划吕延智总经理20000139100119100股份增持计划黄才津监事会主席1000010000090000股份增持计划

幸志敏副总经理、董事会秘书100008870078700股份增持计划张闻副总经理20009840096400股份增持计划

谢章红副总经理、总工程师100009970089700股份增持计划周明聪财务总监0110000110000股份增持计划杨军职工监事01820018200股份增持计划陈丹职工监事01280012800股份增持计划高革胜职工监事01000010000股份增持计划黄正文原副总经理1000010960099600股份增持计划

15/902024年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：宜宾纸业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金144586415.4058767514.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款23562953.9438732932.56

应收款项融资6839968.233638800.00

预付款项27981574.9413806158.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1106375.93802788.09

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货331252368.84471911551.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1421776.113876511.21

流动资产合计536751433.39591536256.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资38498691.0438902708.33其他权益工具投资

其他非流动金融资产1500000.001500000.00

投资性房地产116187.43116187.43

固定资产1773568962.801846809984.90

在建工程19287806.465091232.03生产性生物资产

16/902024年半年度报告

油气资产

使用权资产5226674.247299244.70

无形资产72650732.5073824019.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6959540.699369199.03

递延所得税资产1317051.731841690.07

其他非流动资产10065050.361126101.00

非流动资产合计1929190697.251985880366.96

资产总计2465942130.642577416623.87

流动负债：

短期借款72054938.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据134098488.87183009541.20

应付账款197450727.46251902013.35

预收款项24285.7372857.15

合同负债32977643.1819436284.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34954943.4337692545.11

应交税费19970784.137111569.45

其他应付款39607508.6543945616.16

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4898366.171336828746.87

其他流动负债4287093.612526716.95

流动负债合计468269841.231954580829.38

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1472990000.0013500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1784202.213742230.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20547300.0623867250.06

17/902024年半年度报告

递延所得税负债1306668.561824811.17其他非流动负债

非流动负债合计1496628170.8342934292.00

负债合计1964898012.061997515121.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）176904002.00176904002.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积400813618.04400813618.04

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积7810550.117810550.11一般风险准备

未分配利润-84484051.57-5626667.66

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

501044118.58579901502.49

合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计501044118.58579901502.49

负债和所有者权益（或股东权益）

2465942130.642577416623.87

总计

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：宜宾纸业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金140437891.7155883082.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款23561661.9038146497.53

应收款项融资6839968.233638800.00

预付款项27971892.9413806158.40

其他应收款795572.03442027.43

其中：应收利息应收股利

存货331962218.73475574058.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1043412.113499505.70

流动资产合计532612617.65590990130.23

非流动资产：

18/902024年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资98498691.0498902708.33其他权益工具投资

其他非流动金融资产1500000.001500000.00

投资性房地产36517916.7837515402.98

固定资产1721845186.381793273768.01

在建工程17607683.024816750.86生产性生物资产油气资产

使用权资产5226674.247299244.70

无形资产72650732.5073824019.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6959540.699369199.03

递延所得税资产784001.141105014.04

其他非流动资产6108555.361126101.00

非流动资产合计1967698981.152028732208.42

资产总计2500311598.802619722338.65

流动负债：

短期借款72054938.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据134098488.87183009541.20

应付账款265842386.42328133907.43

预收款项24285.7372857.15

合同负债32977643.1819436284.25

应付职工薪酬34954433.3437692545.11

应交税费20217274.196495678.33

其他应付款44656626.2253388408.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4898366.171336828746.87

其他流动负债4287093.612526716.95

流动负债合计541956597.732039639624.50

非流动负债：

长期借款1472990000.0013500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1784202.213742230.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

19/902024年半年度报告

递延收益20547300.0623867250.06

递延所得税负债790231.041094886.70其他非流动负债

非流动负债合计1496111733.3142204367.53

负债合计2038068331.042081843992.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）176904002.00176904002.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积400813618.04400813618.04

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积7810550.117810550.11

未分配利润-123284902.39-47649823.53

所有者权益（或股东权益）合计462243267.76537878346.62

负债和所有者权益（或股东权益）总计2500311598.802619722338.65

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

737042631.9854970421.71

一、营业总收入

3

737042631.9854970421.71

其中：营业收入

3

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本812712161.20889497629.42

其中：营业成本723536666.31798588159.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6580605.536880231.95

销售费用6899884.884312376.53

管理费用39743481.8543300599.82

研发费用13049792.563842886.68

财务费用22901730.0732573374.50

其中：利息费用30510100.50

21501400.73

利息收入268644.50256842.55

20/902024年半年度报告

加：其他收益4418797.847437045.52

投资收益（损失以“－”号填列）1497070.642515444.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1497070.642515444.68以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）633473.63-1604868.36

-19533387.3

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7059591.65

资产处置收益（损失以“－”号填列）64508.10-120902.07

-88589066.3

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-33360079.59

7

加：营业外收入9577170.29976369.75

减：营业外支出52694.585019.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-79064590.66-32388728.89

减：所得税费用-207206.75182705.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-78857383.91-32571433.91

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-78857383.91-32571433.91

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-78857383.91-32571433.91“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-78857383.91-32571433.91

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-78857383.91-32571433.91

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.4458-0.1841

21/902024年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)-0.4458-0.1841

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入750485197.84866242698.70

减：营业成本749672819.16829816299.78

税金及附加6486447.616538949.99

销售费用6899884.884312376.53

管理费用39730478.7843200876.66

研发费用13049792.563842886.68

财务费用22923242.9832654716.30

其中：利息费用21501400.7330007318.39

利息收入254136.33156362.28

加：其他收益3382986.616257955.17

投资收益（损失以“－”号填列）19497070.6439515444.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1497070.642515444.68以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）582229.85-1824392.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-20392524.40-7059591.65

资产处置收益（损失以“－”号填列）64508.10-120902.07

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-85143197.33-17354893.51

加：营业外收入9577170.29838395.29

减：营业外支出52694.585019.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-75618721.62-16521517.27

减：所得税费用16357.247127.57

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-75635078.86-16528644.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-75635078.86-16528644.84

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

22/902024年半年度报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-75635078.86-16528644.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.4275-0.0934

（二）稀释每股收益(元/股)-0.4275-0.0934

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金836225968.651237989011.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1035811.231757088.80

收到其他与经营活动有关的现金16626473.2011343499.13

经营活动现金流入小计853888253.081251089599.05

购买商品、接受劳务支付的现金683729833.491046295058.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金62144719.4069423347.51

支付的各项税费17330670.9113332293.91

支付其他与经营活动有关的现金15733325.8919811259.28

经营活动现金流出小计778938549.691148861958.84

经营活动产生的现金流量净额74949703.39102227640.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1901087.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

6200.0069800.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1907287.9369800.00

23/902024年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

18831019.082856482.52

付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18831019.082856482.52

投资活动产生的现金流量净额-16923731.15-2786682.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1515000000.00385000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1515000000.00385000000.00

偿还债务支付的现金1459510000.00440500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21245995.8630815482.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1197614.001383360.00

筹资活动现金流出小计1481953609.86472698842.30

筹资活动产生的现金流量净额33046390.14-87698842.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40051.64130485.56

五、现金及现金等价物净增加额91112414.0211872600.95

加：期初现金及现金等价物余额28331108.1248478884.54

六、期末现金及现金等价物余额119443522.1460351485.49

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金842076978.761248978963.20收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10192587.0321733321.88

经营活动现金流入小计852269565.791270712285.08

购买商品、接受劳务支付的现金709316281.471102292500.39

支付给职工及为职工支付的现金62105944.8169423347.51

支付的各项税费14888329.258686031.97

支付其他与经营活动有关的现金14606937.3219792559.91

经营活动现金流出小计800917492.851200194439.78

经营活动产生的现金流量净额51352072.9470517845.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金19901087.9337000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

6200.0069800.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

24/902024年半年度报告

额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计19907287.9337069800.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

14497480.082856482.52

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14497480.082856482.52

投资活动产生的现金流量净额5409807.8534213317.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1515000000.00385000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1515000000.00385000000.00

偿还债务支付的现金1459510000.00440500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21245995.8630815482.30

支付其他与筹资活动有关的现金1197614.001383360.00

筹资活动现金流出小计1481953609.86472698842.30

筹资活动产生的现金流量净额33046390.14-87698842.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40051.64130485.56

五、现金及现金等价物净增加额89848322.5717162806.04

加：期初现金及现金等价物余额25446675.8842073984.50

六、期末现金及现金等价物余额115294998.4559236790.54

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红

25/902024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期

176904002.00400813618.047810550.11-5626667.66579901502.49579901502.49

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

176904002.00400813618.047810550.11-5626667.66579901502.49579901502.49

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以-78857383.91-78857383.91-78857383.91“－”号

填列）

（一）综合

-78857383.91-78857383.91-78857383.91收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

26/902024年半年度报告

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转

27/902024年半年度报告

留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

2134299.832134299.832134299.83

取

2．本期使

2134299.832134299.832134299.83

用

（六）其他

四、本期期

176904002.00400813618.047810550.11-84484051.57501044118.58501044118.58

末余额

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他专般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综项风其东优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他权先续股他收备准益股债益备

一、上年期末余额176904002.00400813618.047810550.1172389576.68657917746.83657917746.83

加：会计政策变更105629.75105629.75105629.75前期差错更正其他

二、本年期初余额176904002.00400813618.047810550.1172495206.43658023376.58658023376.58

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-32571433.91-32571433.91-32571433.91填列）

（一）综合收益总额-32571433.91-32571433.91-32571433.91

（二）所有者投入和

28/902024年半年度报告

减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额176904002.00400813618.047810550.1139923772.52625451942.67625451942.67

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红

29/902024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额17690404008136781055-476495378783

02.0018.040.11823.5346.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额17690404008136781055-476495378783

02.0018.040.11823.5346.62三、本期增减变动金额（减-75635-756350少以“－”号填列）078.8678.86

（一）综合收益总额-75635-756350

078.8678.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股

30/902024年半年度报告

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

21342992134299

1．本期提取.83.83

21342992134299

2．本期使用.83.83

（六）其他

四、本期期末余额17690404008136781055-1232844622432

02.0018.040.11902.3967.76

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额176904040081367810553660116221293

02.0018.040.1158.4328.58

加：会计政策变更11501.1

11501.19

9

前期差错更正其他

二、本年期初余额176904040081367810553661266221408

02.0018.040.1159.6229.77三、本期增减变动金额（减-16528-165286少以“－”号填列）644.8444.84

（一）综合收益总额-16528-165286

644.8444.84

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

31/902024年半年度报告

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额176904040081367810552008406056121

02.0018.040.1114.7884.93

公司负责人：陈洪主管会计工作负责人：周明聪会计机构负责人：马亚红

32/902024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）公司历史沿革

宜宾纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是始建于1944年的四川省宜宾造纸厂。1988年5月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立本公司。1997年2月20日，经中国证监会证监发字（1997）34号文批准，公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。2003年4月至2008年9月，公司第一大股东宜宾发展控股集团有限公司（原宜宾市国有资产经营有限公司，以下简称“宜宾发展控股”）和第二大股东（四川省宜宾五粮液集团有限公司，以下简称“五粮液集团”）与宜宾天原集团股份有限公司（以下简称“天原集团”）签订托管协议，由天原集团托管经营公司。2018年1月，公司收到宜宾发展控股转来的《过户登记确认书》，宜宾发展控股持有的宜宾纸业3977.66万股已过户至五粮液集团。本次无偿划转完成后，五粮液集团成为公司控股股东，持股比例占公司总股本10530万股的53.84%。2019年4月，公司非公开发行实施成功，四川省铁路产业投资集团有限责任公司（以下简称“四川铁投”）作为唯一发行对象认购公司股票2106万股，公司股份总数增至12636万股，其中：五粮液集团持股比例为44.87%，仍为公司的控股股东；四川铁投持股比例为16.67%，为公司第二大股东。

2020年6月，公司实施每10股以资本公积转增4股股票股利分配方案，转增后公司股本增

至17690.4002万股。

2021年4月2日，四川铁投与四川省交通投资集团有限责任公司签署了《四川省交通投资集团有限责任公司与四川省铁路产业投资集团有限责任公司之合并协议》。根据该协议，四川铁投与四川省交通投资集团有限责任公司实施新设合并，新设公司名称为蜀道投资集团有限责任公司（以下简称：“蜀道投资”）。截至报表日，蜀道投资持股本公司比例为16.67%，仍为本公司第二大股东。

公司现持有宜宾市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：

915115002088509874；注册资本17690.4002万元，法定代表人：陈洪；公司注册地为四川省宜

宾市南溪区裴石轻工业园区。

（2）公司所属行业及主要经营范围

本公司属造纸业，经营范围主要系生产经营纸及纸制品。

（3）母公司及最终实际控制人名称

本公司之母公司为四川省宜宾五粮液集团有限公司，最终实际控制人为宜宾市政府国有资产监督管理委员会。

（4）财务报表的批准本财务报表经本公司董事会于2024年8月29日审议批准。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用子公司全称子公司类型级次持股比例表决权比例

宜宾竹之琨林业有限责任公司全资子公司一级100%100%

宜宾竹瑞进出口贸易有限公司全资子公司一级100%100%

宜宾汇洁环保科技有限责任公司全资子公司一级100%100%

四、财务报表的编制基础

1.编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发

33/902024年半年度报告行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的应收账款坏账准备收回或转回公司将单项应收款项明细金额超过200.00万元的认定为重要

重要的核销应收账款公司将单项应收款项明细金额超过100.00万元的认定为重要

重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项预付款项明细金额超过100.00万元的认定为重要

重要的在建工程项目公司将单项在建工程明细金额超过300.00万元的认定为重要公司将来自于联营企业的投资收益占本公司归属于母公司所有者重要的联营企业

的净利润的比例10%以上认定为重要

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付款项明细金额超过300.00万元的认定为重要

重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债明细金额超过200.00万元的认定为重要

重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况、闲置资金现金管理、

募集资金补流及归还情况、公司对外投资等设定为重要事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理

34/902024年半年度报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

35/902024年半年度报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利

润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

36/902024年半年度报告

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有

的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不

属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

37/902024年半年度报告确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计

入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益

38/902024年半年度报告的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1)预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*应收款项

对单独评估信用风险的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，单项计提减值准备。

如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目组合划分依据计量预期信用损失的方法

应收票据银行承兑汇票票据类型具有较低信用风险，不计算预期信用损失。

39/902024年半年度报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收票据商业承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款并表范围内款项合并范围不计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款并表范围外款项账龄济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款保证金、押金、备用金款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款代垫及暂付款款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款其他款项款项性质

应收款项融资银行承兑汇票票据类型具有较低信用风险，不计算预期信用损失。

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

其他应收款款项性质与各阶段预期信用损失率对照表：

预期信用损失率（%）类别

第一阶段第二阶段第三阶段

保证金、押金、备用金5.0050.00100.00

代垫及暂付款5.0050.00100.00其他款项根据具体款项性质确定

*债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2)具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3)信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

40/902024年半年度报告

4)已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

5)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6)核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

原材料、包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品等大类。

存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

发出存货的计价方法为加权平均法；低值易耗品、包装物的摊销方法为一次摊销法。

存货的盘存制度：永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：

资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价

41/902024年半年度报告

的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法，与本附注“五、11、金融工具减值”规定的确定方法一致。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

14.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（3）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的方法中所述的相关会计

42/902024年半年度报告政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（4）长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

15.投资性房地产

采用成本计量模式的：

本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。

16.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。

投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物直线法25-400.053.80-2.38

运输设备直线法120.057.92

动力设备直线法180.055.28

传导设备直线法250.053.8

造纸设备直线法140.056.78

其他直线法100.059.5

17.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。

43/902024年半年度报告

公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

公司各类别在建工程具体转固标准和时点在建工程类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发

生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建

房屋建筑物的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间

机器设备内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格

产品或已达到设计产能要求；（4）设备经过资产管理或使用部门人员验收。

（3）在建工程减值准备

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在

建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

18.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（1）资本化条件

借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始；

（2）资本化金额的确定

为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

（4）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。

19.生物资产

√适用□不适用

公司拥有的消耗性生物资产为林木资产，主要为针叶树种的工业原料林。

（1）消耗性生物资产确认和计量

44/902024年半年度报告

消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。

消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

自行营造的消耗性生物资产，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。

因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。

（2）消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法

年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按可变现净值低于其账面价值部分计提跌价准备。对减值影响因素消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（3）消耗性生物资产的处置

消耗性生物资产采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。

20.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

*无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究

开发项目开发阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

*使用寿命：在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

√适用□不适用

（1）长期投资减值准备

资产负债表日，若对子公司、合营企业和联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。

上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

45/902024年半年度报告

（2）固定资产减值准备

本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组是可以认定的最小资产组合，其所产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。

（3）无形资产减值准备

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（4）在建工程减值准备

本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不予转回。

22.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；

以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。

23.合同负债

√适用□不适用

（1）合同资产和合同负债的确认方法及标准在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向

客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法，与本附注“五、11、应收款项减值”规定的确定方法一致。会计处理方法，本公司在资产负

债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

24.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

46/902024年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

26.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内

47/902024年半年度报告

采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司主要从事原纸的生产和销售，以客户收货并检验合格取得商品控制权作为收入的确认时点。

27.政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

本公司与资产相关的政府补助的确认方式为：实际收到政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

28.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

48/902024年半年度报告

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

*使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。

本公司参照附注五、16固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照附注五、21长期资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。

*短期租赁和低价值租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁公司

在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

49/902024年半年度报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30.安全生产费用本公司根据财政局应急部2022年12月下发的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2022]136号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。

序号上年度销售额计提比例

10.1亿元及以下部分2.35%

20.1亿元至1亿元（含）部分1.25%

31亿元至10亿元（含）部分0.25%

410亿元至50亿元（含）部分0.10%

550亿元以上部分0.05%

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全费按规定范围使用时，属于费用性支出，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取安全生产费用，直至安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

31.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%、5%、3%、1%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

土地使用税土地面积8元/平米

房产税房产原值的70%、租金1.20%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

50/902024年半年度报告

纳税主体名称所得税税率（%）宜宾纸业股份有限公司15宜宾汇洁环保科技有限责任公司25宜宾竹瑞进出口贸易有限公司25宜宾竹之琨林业有限责任公司25

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）之规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业），按应纳税所得额的15%计征企业所得税。本公司享受上述税收优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）5.2“污水处理劳务”项目，宜宾汇洁环保科技有限责任公司享受增值税即征即退70%的优惠政策。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条之规定，企业从事符合条件

的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至

第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。宜宾汇洁环保科技有限责任公司享受上述优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金160.56

银行存款119443522.1428323195.84

其他货币资金25142893.2630444158.34

合计144586415.4058767514.74

其中：存放财务公司存款82104083.7921685627.51

（1）其他货币资金系公司分别存放在民生银行宜宾分行9056845.29元、上海浦东发展银行成

都天府支行4907393.69元、中信银行宜宾分行营业部9378262.54元、浙商银行成都分行

1800391.74元的承兑汇票保证金。

（2）除上述承兑汇票保证金使用受限以外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内23988027.1839271647.51

1年以内小计23988027.1839271647.51

1至2年3524092.043992173.57

2至3年3024409.332732270.02

51/902024年半年度报告

3至4年71038.96204703.41

4至5年189358.95924086.64

5年以上9596390.919031962.01

合计40393317.3756156843.16

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

998597524.79985975.100.9985975.17.79985975.100.

计提坏.98298009889800账准备

其中：

按单项998597524.79985975.100.9985975.17.79985975.100.计提坏.98298009889800账准备按组合

304073475.26844387.22.5235629534617086782.27437934.16.138732932

计提坏

1.398451.94.182621.56

账准备

其中：

按组合304073475.26844387.22.5235629534617086782.27437934.16.138732932

计提坏1.398451.94.182621.56账准备

4039331/16830363/2356295356156843/17423910/38732932

合计

7.37.43.94.16.60.56

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

昆明五星洲纸业有限涉诉款项，预计全

886730.21886730.21100

责任公司部无法收回

昆明长空纸业有限责涉诉款项，预计全

1468792.671468792.67100

任公司部无法收回

武汉市汉阳区新宝丰涉诉款项，预计全

1378698.551378698.55100

纸制品加工厂部无法收回

河南宝之赫纸塑发展涉诉款项，预计全

2802091.012802091.01100

有限公司部无法收回

陕西家乐纸塑制品有涉诉款项，预计全

3449663.543449663.54100

限公司部无法收回

合计9985975.989985975.98100/

52/902024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内23988027.18719640.823

1-2年74428.507442.8510

2-3年222318.3244463.6620

3-4年71038.9621311.6930

4-5年50

5年以上6051528.436051528.43100

合计30407341.396844387.45

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

坏账准备17423910.60-593547.1716830363.43

合计17423910.60-593547.1716830363.43

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名4578653.804578653.8011.34137359.61

第二名3808474.183808474.189.43114254.23

第三名3449663.543449663.548.543449663.54

第四名2806656.202806656.206.9584199.69

第五名2802091.012802091.016.942802091.01

合计17445538.7317445538.7343.206587568.08

3、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6839968.233638800.00

合计6839968.233638800.00

53/902024年半年度报告

(2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17698060.78

合计17698060.78

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备计类别账面账面计提提比例金价值比例金价值金额比例金额比

(%)额(%)额

(%)例

(%)按组合

683996100.068399683638800.0100.03638800.

计提坏

8.230.230000

账准备

其中：

其中：

683996100.068399683638800.0100.03638800.

银行承

8.230.230000

兑汇票

683996//68399683638800.0//3638800.

合计

8.23.23000

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收融资款项坏账准备计提比例（%）

1年以内6839968.23

合计6839968.23

4、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内27933012.0299.8313650744.7398.87

1至2年44946.540.16120850.430.88

2至3年3616.380.0134563.240.25

3年以上

合计27981574.94100.0013806158.40100.00

54/902024年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

期末数按欠款方归集的前五名预付账款汇总金额为25644652.72元，占预付账款期末余额合计数的比例为91.65%，明细如下：

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名24373621.7987.11

第二名408000.001.46

第三名375557.191.34

第四名247461.780.88

第五名240011.960.86

合计25644652.7291.65

5、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款1106375.93802788.09

合计1106375.93802788.09其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1029473.63624661.07

1年以内小计1029473.63624661.07

1至2年181959.47640488.86

2至3年942874.551255571.16

3至4年697529.9265995.94

4至5年21019.2250978.38

5年以上6314586.886286086.88

合计9187443.678923782.29

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金、备用金1479700.791083423.13

代垫及暂付款293839.07261576.58

往来款299278.00363703.33

其他款项7114625.817215079.25

合计9187443.678923782.29

55/902024年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信

失用减值)用减值)

2024年1月1日余额21064.621696868.386403061.208120994.20

2024年1月1日余额

21064.621696868.386403061.208120994.20

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-616638.82616638.82

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提23931.13-77293.5913436.00-39926.46本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额44995.751002935.977033136.028081067.74

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备8120994.20-39926.468081067.74

合计8120994.20-39926.468081067.74

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

第一名2734143.2229.76其他款项5年以上2734143.22

第二名735952.518.01其他款项5年以上735952.51

第三名422095.554.59其他款项1-4年422095.55

保证金、押

第四名327162.003.561年以内16358.10

金、备用金

保证金、押

第五名300000.003.271年以内15000.00

金、备用金

合计4519353.2849.19//3923549.38

56/902024年半年度报告

6、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料151935047.546184498.74145750548.80220086738.523461886.83216624851.69

在产品7243042.507243042.5015960774.4815960774.48

库存商品123872626.938310831.02115561795.91187669550.469730681.94177938868.52

周转材料438520.22438520.22475056.19475056.19

消耗性生60448204.7660448204.76

60251830.0860251830.08

物资产

委托加工1810256.651810256.65

660170.95660170.95

物资

合计345747698.6014495329.76331252368.84485104120.6813192568.77471911551.91

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3461886.835112387.002389775.096184498.74

库存商品9730681.9413707586.9315127437.858310831.02

合计13192568.7718819973.9317517212.9414495329.76

（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

确定可变现净值的具体依据详见“第八节、五、12.存货”的说明。本期转回原材料-浆板存

货跌价准备2389775.09元系生产领用；转销库存商品存货跌价准备15127437.85元系对外销售。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无借款费用资本化金额。

7、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业财产保险142150.11未交增值税

预交税费1319280.691545210.16

其他102495.422189150.94

合计1421776.113876511.21

8、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

57/902024年半年度报告

本期增减变动其减值追减权益法其他他期初宣告发放计提期末准备被投资单位加少下确认综合权其余额现金股利减值余额期末投投的投资收益益他或利润准备余额资资损益调整变动

一、合营企业

二、联营企业宜宾天畅物12125594015127197

流有限责任761.54.9777.51公司宜宾五昆供26776903054190108257789

应链股权投946.79.677.9313.53资合伙企业（有限合伙）小计3890214970190108384986

708.3370.647.9391.04

3890214970190108384986

合计

708.3370.647.9391.04

9、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资1500000.001500000.00

合计1500000.001500000.00

10、投资性房地产

投资性房地产计量模式采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2323748.58260518.202584266.78

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2323748.58260518.202584266.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2207561.15260518.202468079.35

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2207561.15260518.202468079.35

三、减值准备

1.期初余额

58/902024年半年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值116187.43116187.43

2.期初账面价值116187.43116187.43

11、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1773368962.801846809984.90

固定资产清理200000.00

合计1773568962.801846809984.90固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物运输设备其他设备预转固设备合计

一、账面原值：

1.期初余额844844386.9419625531.561998570524.608335846.712871376289.81

2.本期增加

金额15740.70607327.733157505.733780574.16

（1）购置15740.70607327.73623068.43

（2）在建

工程转入3157505.733157505.73

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额157746.211429980.071587726.28

（1）处置

或报废157746.211429980.071587726.28

4.期末余额844844386.9419483526.051997747872.2611493352.442873569137.69

二、累计折旧

1.期初余额198074604.4910689777.52812887518.78517540.191022169440.98

2.本期增加

金额12553055.28686751.5062875054.21382795.6876497656.67

（1）计提12553055.28686751.5062875054.21382795.6876497656.67

3.本期减少

金额147220.00716566.69863786.69

（1）处置

或报废147220.00716566.69863786.69

4.期末余额210627659.7711229309.02875046006.30900335.871097803310.96

59/902024年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额1328018.571068845.362396863.93

2.本期增加

金额713413.38713413.38

（1）计提713413.38713413.38

3.本期减少

金额713413.38713413.38

（1）处置

或报废713413.38713413.38

4.期末余额1328018.571068845.362396863.93

四、账面价值

1.期末账面

价值634216727.176926198.461121633020.6010593016.571773368962.80

2.期初账面

646769782.457607735.471184614160.467818306.521846809984.90

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

除砂器及附属设备1841692.69922267.65827340.4392084.61

叉车（16台）2678211.241216282.121328018.57133910.55

打包机等闲置资产567547.53297665.21241504.9328377.39

合计5087451.462436214.982396863.93254372.55

(3).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关键参数公允价值和处置费关键项目账面价值可收回金额减值金额的确定依用的确定方式参数据

除砂器及附属设备919425.0492084.61827340.43由于这部分闲置设备金

叉车（16台）1461929.12133910.551328018.57额较小，公允价值获取

难度较大，按照会计估打包机等闲置资产269882.3228377.39241504.93计的预计残值对其可回收金额进行预估

合计2651236.48254372.552396863.93///

其他说明：

√适用□不适用本期抵押的固定资产情况项目账面原值累计折旧账面价值备注

房屋建筑物14874387.623242617.0211631770.60

合计14874387.623242617.0211631770.60

注：公司将账面价值为1163.18万元的房屋建筑物作为抵押物向中信银行宜宾支行申请最高额度

为8000.00万元的综合授信。

60/902024年半年度报告

固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

4#蒸煮锅200000.00

合计200000.00

12、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程19287806.465091232.03

合计19287806.465091232.03在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程19287806.4619287806.465091232.035091232.03

合计19287806.4619287806.465091232.035091232.03

(1).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

工程其中：

本期利息本期本期累计本期预算数本期转入资本利息期初其他期末投入工程利息资金项目名称（不含增加固定化累资本余额减少余额占预进度资本来源

税）金额资产计金化率金额算比化金

金额额(%)

例(%)额

竹节资源综2920.4230.03783.32813.3527.85自有合利用项目资金

食品纸机节4380.5388.1588.152.01自有能提质改造资金项目

合计7300.9530.03871.47901.50////

13、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目租赁房屋合计

61/902024年半年度报告

一、账面原值

1.期初余额9428191.079428191.07

2.本期增加金额

3.本期减少金额2459292.092459292.09

处置2459292.092459292.09

4.期末余额6968898.986968898.98

二、累计折旧

1.期初余额2128946.372128946.37

2.本期增加金额1742224.741742224.74

(1)计提1742224.741742224.74

3.本期减少金额2128946.372128946.37

(1)处置2128946.372128946.37

4.期末余额1742224.741742224.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5226674.245226674.24

2.期初账面价值7299244.707299244.70

14、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件商标合计

一、账面原值

1.期初余额98109054.3240000.0098149054.32

2.本期增加金额72014.5372014.53

(1)购置72014.5372014.53

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额98109054.3272014.5340000.0098221068.85

二、累计摊销

1.期初余额24309035.0115999.8424325034.85

2.本期增加金额1242701.40600.121999.981245301.50

（1）计提1242701.40600.121999.981245301.50

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额25551736.41600.1217999.8225570336.35

62/902024年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值72557317.9171414.4122000.1872650732.50

2.期初账面价值73800019.3124000.1673824019.47

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

15、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

竹基地建设6237943.52113852.361832936.764518859.12

大修项目2784009.76228134.40797425.962214718.20园区景观建

347245.75121282.38225963.37

设费

合计9369199.03341986.762751645.106959540.69

注：竹基地建设项目摊销期限为10年。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债递延所得税资产

租赁负债5268206.931317051.737366760.281841690.07

合计5268206.931317051.737366760.281841690.07递延所得税负债

使用权资产5226674.241306668.567299244.701824811.17

合计5226674.241306668.567299244.701824811.17

(2).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异62350924.9265001587.56

可抵扣亏损238742813.39171444234.05

未实现毛利1568986.983662506.76

63/902024年半年度报告

合计302662725.29240108328.37

(3).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年

2025年76121805.1276121805.12

2026年

2027年

2028年93910716.7695322428.93

2029年68710291.51

合计238742813.39171444234.05

17、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款10065050.3610065050.361126101.001126101.00

合计10065050.3610065050.361126101.001126101.00

18、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受限受限情账面余额账面价值受受限情况项目类型况限类型

货币25142893.2625142893.26其他银行承其银行承兑

资金兑汇票30436406.6230436406.62他汇票保证保证金金固定抵押担保抵抵

14874387.6211631770.6014874387.6211810263.28担保抵押

资产押押

合计40017280.8836774663.86//45310794.2442246669.90//

19、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款72000000.00

应计利息54938.89

合计72054938.89

64/902024年半年度报告

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

√适用□不适用本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元

20、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票134098488.87183009541.20

合计134098488.87183009541.20

21、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款197450727.46251902013.35

合计197450727.46251902013.35

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

22、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款24285.7372857.15

合计24285.7372857.15

23、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款32977643.1819436284.25

合计32977643.1819436284.25

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

24、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37692545.1150744094.9453481696.6234954943.43

65/902024年半年度报告

二、离职后福利-设定提存计

7769087.757769087.75

划

三、辞退福利111840.00111840.00

合计37692545.1158625022.6961362624.3734954943.43

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

17654894.6442527659.0845613881.3814568672.34

补贴

二、职工福利费281351.82281351.82

三、社会保险费4115181.054115181.05

其中：医疗保险费3474823.543474823.54

工伤保险费384820.74384820.74

生育保险费255536.77255536.77

四、住房公积金3045601.003045601.00

五、工会经费和职工教育

20037650.47774301.99425681.3720386271.09

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计37692545.1150744094.9453481696.6234954943.43

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7490465.447490465.44

2、失业保险费278622.31278622.31

3、企业年金缴费

合计7769087.757769087.75

25、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税19307465.065858854.60

企业所得税2001.13283214.95

城市维护建设税2976.8020967.38

印花税255066.88218302.57

教育费附加1786.0811145.70

地方教育费附加1190.737430.49

水资源税251047.80259233.80

环境保护税149249.65452419.96

合计19970784.137111569.45

66/902024年半年度报告

26、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款39607508.6543945616.16

合计39607508.6543945616.16其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金21405794.2523271284.95

资源补偿费533238.80533238.80其他（注）17668475.6020141092.41

合计39607508.6543945616.16

注：主要系外部往来款、代收待支款项等。

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

27、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款1332000000.00

1年内到期的租赁负债3484004.723624529.51

一年内到期的长期借款应计利息1414361.451204217.36

合计4898366.171336828746.87

28、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额4287093.612526716.95

合计4287093.612526716.95

29、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款总额5402675.167614825.60

减：未确认融资费用134468.23248065.32

租赁付款额现值5268206.937366760.28

减：一年内到期租赁负债3484004.723624529.51

合计1784202.213742230.77

67/902024年半年度报告

30、长期借款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款1459990000.00

信用借款13000000.0013500000.00

合计1472990000.0013500000.00

31、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助23867250.06137500.003457450.0020547300.06

合计23867250.06137500.003457450.0020547300.06/

其他说明：

√适用□不适用

涉及政府补助的项目明细如下：

与资产相期初余额本期新增补本期计入本期计入期末余额

负债项目关/与收助营业外收入其他收益益相关2012年节能专项资金（漂白

200000.0040000.00160000.00资产相关化竹浆生产线节水项目）

2013年市企业技术改造项

175000.0035000.00140000.00资产相关

目财政资金

2013年省级技术改造项目

1500000.00300000.001200000.00资产相关

资金

基础设施建设补助4384750.00876950.003507800.00资产相关

财政技改资金225000.0045000.00180000.00资产相关

整体搬迁改造资金500000.00100000.00400000.00资产相关

基础设施建设资金补助款750000.00150000.00600000.00资产相关

重大工业项目补助资金25833.335000.0020833.33资产相关

南溪投资促进局拨款2666666.67500000.002166666.67资产相关

2016年节能环保装备产业

2266666.67400000.001866666.67资产相关

投资项目补助资金南溪投资促进局基础设施

1541666.67250000.001291666.67资产相关

建设资金补助淘汰落后产能或节能减排补助的配套补助（碱回收炉143333.4220000.00123333.42资产相关

800*5%）

宜宾市财政国库中心2018

年第一批工业发展资金款1600000.00150000.001450000.00资产相关（生活用纸）省级工业发展资金（用于10

912000.0085500.00826500.00资产相关

万吨年生活用纸项目，宜财

68/902024年半年度报告建【2018】34号文）

2019年竹产业高质量发展

5333333.30500000.004833333.30资产相关

补助资金揭榜挂帅“科技项目财政

1333000.001333000.00收益相关

补贴资金竹纤维用于非织造类卫生

100000.00100000.00资产相关

材料的制备“竹浆纸一体化关键技术

210000.00210000.00资产相关研究”项目课题二“竹浆纸一体化关键技术

137500.00137500.00资产相关研究”项目课题三

合计23867250.06137500.00100000.003357450.0020547300.06

32、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数176904002.00176904002.00

33、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）295442524.42295442524.42

其他资本公积105371093.62105371093.62

合计400813618.04400813618.04

34、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2134299.832134299.83

合计2134299.832134299.83

35、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积7810550.117810550.11

合计7810550.117810550.11

36、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-5626667.6672389576.68

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）105629.75

69/902024年半年度报告

调整后期初未分配利润-5626667.6672495206.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润-78857383.91-78121874.09

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-84484051.57-5626667.66

37、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务732564058.70722735413.26848892214.00796780529.03

其他业务4478573.23801253.056078207.711807630.91

合计737042631.93723536666.31854970421.71798588159.94

38、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税549411.89657895.55

教育费附加329647.13318524.52

资源税480168.60566043.50

房产税1842067.131840931.68

土地使用税2133710.002132952.00

车船使用税4320.004430.10

印花税412091.80508998.70

地方教育费附加219764.73212349.68

环境保护税609424.25638106.22

合计6580605.536880231.95

39、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资性费用2432549.492318092.66

差旅费246586.59462845.17

广告宣传及展会费851078.09108934.67

业务招待费123936.21206067.40

仓储费2788328.39919996.63

其他457406.11296440.00

合计6899884.884312376.53

70/902024年半年度报告

40、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧费5455690.145577389.38

工资性费用24862694.7128700121.90

无形资产摊销1245301.501244701.38

长期待摊费用摊销1954219.142120918.32

水电费1007302.961730814.51

车辆耗费1208344.981029262.41

聘请中介机构费1280346.66616490.08

修理费264935.70305825.36

业务招待、差旅、办公、诉讼费用573432.32608001.18

其他1891213.741367075.30

合计39743481.8543300599.82

41、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费8832979.09800614.38

动力费1011214.71130922.37

职工薪酬687508.78653536.80

折旧摊销费1363368.17395110.91

委托研发费用1107000.001850000.00

其他47721.8112702.22

合计13049792.563842886.68

42、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出21501400.7330510100.50

减：利息收入268644.50256842.55

汇兑损失75883.22

减：汇兑收益115934.86130485.56

金融机构手续费82569.2095758.84

其他1626456.282354843.27

合计22901730.0732573374.50

43、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3357450.006250007.93

与收益相关的政府补助1035811.231179090.35

代扣个人所得税手续费返还25536.617947.24

合计4418797.847437045.52

71/902024年半年度报告

“与资产相关的政府补助”计入本期非经常性损益的金额为3357450.00元，“与收益相关的政府补助”计入本期非经常性损益的金额为1035811.23元。

44、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1497070.642515444.68

合计1497070.642515444.68

45、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失593547.17-1524388.69

其他应收款坏账损失39926.46-80479.67

合计633473.63-1604868.36

46、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-18819973.93-7059591.65

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-713413.38

合计-19533387.31-7059591.65

47、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-3007.48-120902.07

使用权资产处置收益67515.58

合计64508.10-120902.07

48、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产毁损报废收益

政府补助9376500.58235091.009376500.58接受捐赠

其他200669.71741278.75200669.71

合计9577170.29976369.759577170.29计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

72/902024年半年度报告

单位：元币种：人民币

与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关

宜宾市南溪区经济信息化和科学技术局用电用气资金118900.00与收益相关

宜宾市南溪区国库集中支付中心污染源监控感知能力16191.00与收益相关现代化建设项目奖补资金

递延收益摊销100000.00100000.00与资产相关

乐山市市中区自然资源局棚改房屋补偿款1134500.58与收益相关宜宾市南溪区经济信息化和科学技术局（2023年度优秀与收益相关企业）30000.00

宜宾市南溪区经济合作和外事局企业改革发展资金3820900.00与收益相关

宜宾市南溪区经济信息化和科学技术局拨回国家级绿色工厂50000.00与收益相关

宜宾市南溪区经济信息化和科学技术局（工业六条）4241100.00与收益相关

合计9376500.58235091.00

49、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计4661.17

其中：固定资产处置损失4661.17无形资产处置损失

对外捐赠47200.00357.8847200.00

其他5494.585494.58

合计52694.585019.0552694.58

50、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-213702.4884364.63

递延所得税费用6495.7398340.39

合计-207206.75182705.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-79064590.66

按法定/适用税率计算的所得税费用-11859688.60

子公司适用不同税率的影响1140647.69

调整以前期间所得税的影响-226571.96

非应税收入的影响-2833278.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1662734.79

投资收益对所得税费用的影响-224560.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1094240.27

73/902024年半年度报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13227750.79研发费用加计扣除的影响

所得税费用-207206.75

51、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助135091.009414000.58

往来款6550700.0010746665.58

利息收入268644.50256842.55

其他393128.12204900.00

合计16626473.2011343499.13支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用4095537.875857069.12

往来款11555218.8213858431.32

手续费82569.2095758.84

合计15733325.8919811259.28

(2).与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁费1197614.001383360.00

合计1197614.001383360.00

52、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-78857383.91-32571433.91

加：资产减值准备19533387.317059591.65

信用减值损失-633473.631604868.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧76497656.6776508402.52

使用权资产摊销1742224.741489244.58

无形资产摊销1245301.501244701.38

长期待摊费用摊销2751645.102950621.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-64508.10120902.07

74/902024年半年度报告以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4661.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）23650500.0333442586.62

投资损失（收益以“－”号填列）-1497070.64-2515444.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）524638.34656029.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-518142.61-557689.09

存货的减少（增加以“－”号填列）139356422.08-62885490.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3391671.2946154744.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-105389822.2029521345.46其他

经营活动产生的现金流量净额74949703.39102227640.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额119443522.1460351485.49

减：现金的期初余额28331108.1248478884.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额91112414.0211872600.95

(2)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金119443522.1428331108.12

其中：库存现金160.56

可随时用于支付的银行存款119443522.1428323195.84

可随时用于支付的其他货币资金7751.72可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额119443522.1428331108.12

53、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

与租赁相关的现金流出总额1197614.00(单位：元币种：人民币)

与租赁相关的当期损益及现金流如下：

项目2024年半年度

租赁负债的利息费用100199.67

与租赁相关的总现金流流出1197614.00

75/902024年半年度报告

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2767802.52

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入286012.44

合计286012.44

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费8832979.09800614.38

动力费1011214.71130922.37

职工薪酬687508.78653536.80

折旧摊销费1363368.17395110.91

委托研发费用1107000.001850000.00

其他47721.8112702.22

合计13049792.563842886.68

其中：费用化研发支出13049792.563842886.68资本化研发支出

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式

宜宾竹之琨林业2000.00宜宾裴石轻工业园

宜宾加工、贸易100.00设立有限责任公司区

宜宾竹瑞进出口2000.00宜宾港保税物流中

宜宾出口贸易100.00设立贸易有限公司心

宜宾汇洁环保科2000.00宜宾裴石轻工业园研究和试

宜宾100.00设立技有限责任公司区验发展

2、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

76/902024年半年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

联营企业：

投资账面价值合计38498691.0437329680.76下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1497070.642515444.68

--其他综合收益

--综合收益总额1497070.642515444.68公司的联营企业为宜宾天畅物流有限责任公司和宜宾五昆供应链股权投资合伙企业（有限合伙），因来自于联营企业的投资收益占本公司归母公司净利润的比例不足10%，对本公司财务数据未产生重要影响，故作为不重要的联营企业进行数据披露。

3、重要的共同经营

□适用√不适用

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入营

财务报表本期新增补本期转入其他其与资产/收期初余额业外收入金期末余额项目助金额收益他益相关额变动

递延收益22534250.06137500.00100000.003357450.0019214300.06与资产相关

递延收益1333000.001333000.00与收益相关

合计23867250.06137500.00100000.003357450.0020547300.06/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关3457450.006350007.93

与收益相关10312311.811314181.35

77/902024年半年度报告

合计13769761.817664189.28

十二、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他非流动金融资产、

借款、应付账款、其他应付款、租赁负债等，各金融工具的详细情况说明见附注五。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2、各类风险及管理

（1）信用风险

2024年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或

其他信用增级)，具体包括：货币资金（七、合并财务报表项目注释七、1）、应收账款（七、合并财务报表项目注释、2）、应收款项融资（七、合并财务报表项目注释、3）、其他应收款（七、合并财务报表项目注释、5）等。于资产负债表日，公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

公司的银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行存款不存在重大的信用风险。

为降低信用风险，公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失准备。因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本公司对前五名应收账款余额为人民币17445538.73元（2023年6月30日：20882907.79元），占本公司应收账款余额的43.19%（2023年6月30日：31.41%）。

(2)流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司采随时监控公司资金情况并预测资金需求变化，管理资金短缺风险。公司管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

公司将运营产生的预计现金流量作为主要资金来源，在资金特别需求情况下，公司也可以利用银行借款。于2024年6月30日，公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。

流动风险为公司在到期日无法履行其债务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据134098488.87134098488.87

应付账款166083277.775299599.624794345.3521273504.72197450727.46

其他应付款19968230.122396662.811068442.0216174173.7039607508.65

78/902024年半年度报告

一年内到期的

4898366.174898366.17

非流动负债

长期借款13000000.001459990000.001472990000.00

租赁负债1784202.211784202.21

合计325048362.9320696262.431465852787.3737447678.421850829293.36

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

（1）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。2024年6月30日外币货币性资产折算人民币余额419079.22元，由于外币货币性资产余额占总资产的比例较低，汇率的变动不会对公司造成较大风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

公司的利率风险主要产生于银行和非银行类金融机构带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2024年6月30日公司借款余额为1472990000.00元（本金），借款利率均为固定利率。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)四川省宜宾五粮液集团

宜宾投资10000044.8744.87有限公司本企业最终控制方是宜宾市政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注十“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十“在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宜宾发展控股集团有限公司持有五粮液集团100%股份，系五粮液集团的母公司宜宾天原集团股份有限公司同受宜宾发展控股控制宜宾光原锂电材料有限公司同受宜宾发展控股控制宜宾机场空港物流有限责任公司同受宜宾发展控股控制

四川省宜宾环球华欣商业发展有限公司、四川省宜宾环球集团有限公司等82家宜同受宜宾发展控股控制宾五粮液集团有限公司控制的单位四川丽雅电子商务有限公司等7家宜宾丝同受宜宾发展控股控制

79/902024年半年度报告

丽雅集团有限公司控制的单位宜宾天畅物流有限责任公司本公司参股联营企业宜宾市商业银行股份有限公司五粮液集团有重大影响之企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否关联交易内获批的交易超过关联方本期发生额上期发生额容额度交易额度

四川普天包装股份有限公司购买材料16883402.0886000000否5757352.70

宜宾天原集团股份有限公司购买材料6199643.6518600000否7554721.99

四川金竹纸业有限责任公司购买材料2796863.3470000000否40139811.86四川省宜宾环球华欣商业发展否

购买材料4000000010942328.94有限公司四川省宜宾环球神州包装科技否

购买材料128627.536000000214246.10有限公司

宜宾海翔化工有限责任公司购买材料1033361.063100000否483534.16

宜宾丽雅新材料有限责任公司购买材料否148718.57

宜宾圣禾兴商贸有限公司购买材料4910378.1320000000否10563872.65

宜宾光原锂电材料有限公司购买材料45539.83

四川省宜宾环球集团有限公司购买材料56820.96

成都安久供应链有限公司购买材料4193108.3660000000否

四川雅卫新材料有限公司购买商品655870.162000000否四川五粮液新能源投资有限责否

购买材料1103047.093600000任公司及其下属子公司四川安吉物流集团有限公司及否

接受服务997285.642000000其下属子公司宜宾发展控股集团有限公司及下属子公司（不包含五粮液集购买材料2735077.791000000团有限公司及下属子公司）

购买材料/接否

五粮液集团及其下属子公司538418.954000000327054.55受劳务

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司销售纸品100786.73

四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司销售纸品163838.38

四川省宜宾五粮液酒厂有限公司销售纸品1663797.65

四川五粮液文化旅游开发有限公司销售纸品231895.53

五茗茶业控股有限公司销售纸品2854492.573863813.65

宜宾丝丽雅纺织贸易有限公司销售纸品1456591.90

宜宾五粮液酒类销售有限责任公司销售纸品/其他1621582.02

80/902024年半年度报告

中石油五粮供应链管理有限责任公司销售纸品2974650.09

四川金竹纸业有限责任公司销售纸品/其他497438.64

四川省宜宾五粮液环保产业有限公司提供服务353898.49882382.45

四川普什醋酸纤维素有限责任公司销售干白泥346224.42142712.57

其他销售纸品1354921.19118799.05

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出受托方/承受托/承包资受托/承包起受托/承包

包收益定价依管收益/承包包方名称包方名称产类型始日终止日据收益其他资产托本公司成为四川金竹纸业四川省宜宾管四川金竹纸有限责任公司

五粮液集团本公司业有限责任各方协商确定27.71具备生产经营有限公司公司控股股条件之日东之日

(3).关联担保情况本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕宜宾发展控股集团

2164500000.002019-6-272027-5-22否

有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用系宜宾发展控股集团有限公司为本公司在四川省宜宾五粮液集团财务有限公司形成的债务进行连

带责任担保，并且约定本公司向宜宾发展控股按实际贷款金额的一定比例支付担保费。

(4).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

五粮液财务公司32650000.002024-04-182027-04-18

五粮液财务公司50000000.002024-04-182027-04-18

五粮液财务公司61000000.002024-04-182027-04-18

五粮液财务公司40000000.002024-04-182027-04-18

五粮液财务公司60000000.002024-04-182027-04-18

五粮液财务公司50000000.002024-04-222027-04-22

81/902024年半年度报告

五粮液财务公司60000000.002024-04-222027-04-22

五粮液财务公司80000000.002024-04-242027-04-22

五粮液财务公司54500000.002024-04-242027-04-22

五粮液财务公司70000000.002024-04-242027-04-24

五粮液财务公司50000000.002024-04-252027-04-24

五粮液财务公司60000000.002024-04-252027-04-24

五粮液财务公司65000000.002024-04-252027-04-24

五粮液财务公司95200000.002024-05-202027-05-16

五粮液财务公司80000000.002024-05-162027-05-16

五粮液财务公司80250000.002024-05-152027-05-10

五粮液财务公司80000000.002024-05-132027-05-10

五粮液财务公司80000000.002024-05-102027-05-10

五粮液财务公司84050000.002024-05-102027-05-09

五粮液财务公司70000000.002024-05-092027-05-09

五粮液财务公司80000000.002024-05-092027-05-09

五粮液财务公司27340000.002024-05-222027-05-22

五粮液财务公司50000000.002024-06-242027-05-22

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款五茗茶业控股有限公司2806656.2084199.694573415.53137202.47

应收账款宜宾市商业银行股份有限公司4642.20139.271002.6030.08

应收账款四川川橡通力贸易有限公司37661.101129.83

应收账款四川省宜宾五粮液酒厂有限公司828514.3524855.435760.00172.80

应收账款四川五粮液旅行社有限责任公司2354.0070.62600.0018.00

应收账款宜宾五粮液酒类销售有限责任公司1370245.6441107.37147121.924413.66

预付账款宜宾光原锂电材料有限公司6096.286096.28

预付账款宜宾天原集团股份有限公司375557.19648771.38四川中新绿色能源有限责任公司宜宾市

预付账款24712.10翠屏区古塔加油站

其他应收款四川普什醋酸纤维素有限责任公司26742.401337.1216917.60845.88

应收账款四川省宜宾五粮液环保产业有限公司28033.00840.99456396.213691.89四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公

应收账款113684.003410.52司

应收账款四川圣山白玉兰实业有限公司75300.002259.00

应收账款宜宾仙林酒类营销有限责任公司75102.402253.07

应收账款四川舒湛新材料有限公司57900.001737.00

应收账款四川环球绝缘子有限公司50123.941503.72

应收账款四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司43777.871313.34

应收账款宜宾五粮液仙林生态酒业有限公司40500.001215.00四川省宜宾五粮液集团有限公司工会委

应收账款35008.971050.27员会

82/902024年半年度报告

应收账款四川圣山莫林实业集团有限公司34535.541036.07

应收账款四川五粮液文化旅游开发有限公司25419.08762.57

应收账款宜宾普什联动科技有限公司24614.60738.44

应收账款四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司24058.32721.75

应收账款宜宾五粮液股份有限公司20079.00602.37

应收账款宜宾安仕吉国际物流有限公司18847.90565.44四川五粮液文化旅游开发有限公司成都

应收账款14975.66449.27分公司

应收账款宜宾五粮液合美健康投资有限责任公司12587.50377.63

应收账款四川省宜宾普什汽车零部件有限公司9891.46296.74

应收账款四川省宜宾普什驱动有限责任公司6514.64195.44

应收账款四川省宜宾五良医药有限公司5609.00168.27

应收账款绵阳新华内燃机股份有限公司4464.00133.92

应收账款宜宾五粮液基金管理有限公司4301.96129.06

应收账款宜宾五粮液创艺酒产业有限公司3323.9999.72

应收账款四川五粮液浓香酒有限公司2296.2668.89

应收账款四川省宜宾环球集团有限公司1938.0058.14

应收账款四川欣禾旭进出口贸易有限公司1800.0054.00

应收账款四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司1403.9642.12

应收账款四川普建数字科技有限公司1261.0037.83

应收账款成都梵圣万汇文化发展有限公司1229.2236.88

应收账款四川五粮液物产有限公司820.8024.62四川蜀南文化旅游健康产业投资集团有

应收账款811.2024.34限公司

应收账款四川省五粮液公益慈善基金会800.0024.00

应收账款四川五粮液新能源投资有限责任公司349.4410.48

应收账款四川省宜宾五粮液集团有限公司349.4310.48

应收账款四川省宜宾普什集团有限公司325.009.75

应收账款宜宾普什资产管理有限公司194.005.82

应收账款宜宾五粮液健康产业有限公司48.501.46

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宜宾天畅物流有限责任公司320797.25320797.25

应付账款四川省宜宾环球神州包装科技有限公司128627.51150748.66

应付账款四川省宜宾环球华欣商业发展有限公司1474873.94

应付账款四川普天包装股份有限公司4163057.70865754.37

应付账款宜宾圣禾兴商贸有限公司955458.2319133614.93

应付账款四川长江造纸仪器有限责任公司1327.421327.42

应付账款四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司322.13322.13

应付账款四川金竹纸业有限责任公司2122693.4317579701.59

应付账款四川圣山白玉兰实业有限公司1000886.99

应付账款四川安吉物流集团有限公司793450.79

应付账款宜宾海翔化工有限责任公司574616.59259820.86四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有

应付账款82600.00限责任公司

83/902024年半年度报告

应付账款四川雅卫新材料有限公司77011.44

合同负债宜宾丽雅卫生材料科技有限责任公司31400.88

合同负债四川浓五电子商务有限公司19.4719.47

其他应付款宜宾天畅物流有限责任公司600000.00

其他应付款四川普什醋酸纤维素有限责任公司10000.0010000.00四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有

其他应付款50000.0050000.00限责任公司

其他应付款宜宾圣禾兴商贸有限公司2147.00

应付账款成都安久供应链有限公司2838451.47

应付账款宜宾五彩包装有限公司13685.84

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法本期无需披露采用追溯重述法进行的前期会计差错更正。

(2).未来适用法

□适用√不适用

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内23986695.1838667075.31

1年以内小计23986695.1838667075.31

1至2年3524092.043992173.57

2至3年3024409.332732270.02

3至4年71038.96204703.41

4至5年189358.95924086.64

5年以上9596390.919031962.01

合计40391985.3755552270.96

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

998524.79985975.100.09985975.17.99985975.100.0

计提坏

975.982980988980

账准备

其中：

84/902024年半年度报告

按单项998524.79985975.100.09985975.17.99985975.100.0

计提坏975.982980988980账准备按组合30406

75.26844347.235616614556629482.07419797.38146497

计提坏009.322.5116.28

849.90.98245.53

账准备9

其中：

按组合3040675.26844347.22.51235616614556629482.07419797.16.2838146497

计提坏009.3849.90.98245.53账准备9

40391/16830323/23561661//

555522701740577338146497

合计985.3.47.90.96.43.53

7

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

昆明五星洲纸业有限责任公司886730.21886730.21100.00涉诉款项，预计全部无法收回昆明长空纸业有限责任公司1468792.671468792.67100.00涉诉款项，预计全部无法收回武汉市汉阳区新宝丰纸制品加工厂1378698.551378698.55100.00涉诉款项，预计全部无法收回河南宝之赫纸塑发展有限公司2802091.012802091.01100.00涉诉款项，预计全部无法收回陕西家乐纸塑制品有限公司3449663.543449663.54100.00涉诉款项，预计全部无法收回合计9985975.989985975.98100.00

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内23986695.18719600.863.00

1至2年74428.507442.8510.00

2至3年222318.3244463.6620.00

3至4年71038.9621311.6930.00

4至5年50.00

5年以上6051528.436051528.43100.00

合计30406009.396844347.49

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备17405773.43-575449.9616830323.47

合计17405773.43-575449.9616830323.47

85/902024年半年度报告

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名4578653.804578653.8011.34137359.61

第二名3808474.183808474.189.43114254.23

第三名3449663.543449663.548.543449663.54

第四名2805324.202805324.206.9584159.73

第五名2802091.012802091.016.942802091.01

合计17444206.7317444206.7343.206587528.12

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款795572.03442027.43

合计795572.03442027.43其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内702311.63278821.07

1年以内小计702311.63278821.07

1至2年100000.00333957.95

2至3年416508.10272712.00

3至4年59936.0045000.00

4至5年2000.0032000.00

5年以上5829462.495800962.49

小计7110218.226763453.51

减：坏账准备6314646.196321426.08

合计795572.03442027.43

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额并表内关联方

保证金、押金、备用金1150361.79735406.13

代垫及暂付款293839.07261576.58

86/902024年半年度报告

往来款299278.00299278.00

其他款项5366739.365467192.80

合计7110218.226763453.51

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发用损失(已发生信信用损失

生信用减值)用减值)

2024年1月1日余额3772.62439690.975877962.496321426.08

2024年1月1日余额在

3772.62439690.975877962.496321426.08

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提24865.03-45080.9213436.00-6779.89本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额28637.65394610.055891398.496314646.19

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备6321426.08-6779.896314646.19

合计6321426.08-6779.896314646.19

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名2708528.0038.07其他款项5年以上2708528.00

第二名735952.5110.35其他款项5年以上735952.51

第三名4.22保证金、押

300000.001年以内15000.00

金、备用金

第四名291127.704.09其他款项5年以上291127.70

第五名272712.003.84其他款项2-3年272712.00

87/902024年半年度报告

合计4308320.2160.59//4023320.21

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资60000000.0060000000.0060000000.0060000000.00

对联营、合营企业投资38498691.0438498691.0438902708.3338902708.33

合计98498691.0498498691.0498902708.3398902708.33

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额

宜宾竹之琨林业有限责任公司20000000.0020000000.00

宜宾竹瑞进出口贸易有限公司20000000.0020000000.00

宜宾汇洁环保科技有限责任公司20000000.0020000000.00

合计60000000.0060000000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其计减值追减权益法其他他提投资期初宣告发放现期末准备加少下确认综合权减其单位余额金股利或利余额期末投投的投资收益益值他润余额资资损益调整变准动备

一、合营企业宜宾天畅物流1212559401512719

有限责任公司761.54.97777.51宜宾五昆供应

链股权投资合267769030541901087.25778伙企业（有限946.79.6793913.53合伙）

小计38902149701901087.38498

708.3370.6493691.04

38902149701901087.38498

合计

708.3370.6493691.04

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

88/902024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务732564058.70735561773.35850295283.77817320804.33

其他业务17921139.1414111045.8115947414.9312495495.45

合计750485197.84749672819.16866242698.70829816299.78

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益18000000.0037000000.00

权益法核算的长期股权投资收益1497070.642515444.68

合计19497070.6439515444.68

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分64508.10计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府12733950.58补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入277121.87

89/902024年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出147975.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）合计

13223555.68

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-14.59-0.4458-0.4458扣除非经常性损益后归属于公司

-17.04-0.5205-0.5205普通股股东的净利润

董事长：陈洪

董事会批准报送日期：2024年8月30日