2024年半年度报告

公司代码：600763公司简称：通策医疗通策医疗股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王毅、主管会计工作负责人徐国喜及会计机构负责人（会计主管人员）吴旋声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本半年度报告中详细描述了围绕公司经营可能存在的主要风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................19

第五节环境与社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................22

第七节股份变动及股东情况.........................................33

第八节优先股相关情况...........................................39

第九节债券相关情况............................................39

第十节财务报告..............................................39

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有董事长亲笔签名的定期报告正本。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义报告期指2024年上半年度

通策医疗、通策、母公司、本公司、公司指通策医疗股份有限公司

通策集团、集团指浙江通策控股集团有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

杭口、杭州口腔医院、平海院区指杭州口腔医院集团有限公司

宁波口腔医院、宁口总院、宁口集团指宁波口腔医院集团有限公司

杭州城西口腔医院、城西院区、城西总院指杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司通策口腔医疗投资基金、口腔基金指诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业（有限合伙）

嬴湖创造指诸暨嬴湖创造投资合伙企业（有限合伙）

嬴湖共享指诸暨嬴湖共享投资合伙企业（有限合伙）通策健康管理指浙江通策健康管理服务有限公司海骏科技指杭州海骏科技有限公司宝群实业指杭州宝群实业集团有限公司和仁科技指浙江和仁科技股份有限公司上海三叶管理公司指上海三叶儿童口腔医院投资管理有限公司江苏存济指江苏存济网络医院有限公司一牙口腔指杭州一牙数字口腔有限公司

《公司章程》指《通策医疗股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称通策医疗股份有限公司公司的中文简称通策医疗

公司的外文名称 Topchoice Medical Co. Inc.公司的外文名称缩写 TC Medical公司的法定代表人王毅

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张华张丽联系地址浙江省杭州市灵溪北路21号合浙江省杭州市灵溪北路21号合生国贸中心5号楼生国贸中心5号楼

电话0571-888688080571-88970616

传真0571-872835020571-87283502

电子信箱 zhanghua@eetop.com zhangli@eetop.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址杭州市上城区平海路57号公司注册地址的历史变更情况310009公司办公地址浙江省杭州市灵溪北路21号合生国贸中心5号楼公司办公地址的邮政编码310023

公司网址 www.tcmedical.com.cn

电子信箱 zhanghua@eetop.com

报告期内变更情况查询索引/

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引/

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 通策医疗 600763 “ST”中燕

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入1410579723.341362665563.423.52

归属于上市公司股东的净利润309811977.84304412526.521.77归属于上市公司股东的扣除非经常

305618602.81292945014.434.33

性损益的净利润损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额324079298.12294150733.2910.17本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3937983640.643805042375.873.49

总资产6151989771.026005817083.082.43

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.970.952.11

稀释每股收益（元／股）0.970.952.11

扣除非经常性损益后的基本每股收0.960.915.49

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加权平均净资产收益率（%）7.838.79-0.96扣除非经常性损益后的加权平均净

7.738.46-0.73

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

截至本报告披露日，依据公司2023年度利润分配方案，公司以2024年7月5日为除权日派送红股127932617.00股，分配后总股本为447289117.00股。派送后主要财务指标变化如下:

2024年1-6月

主要财务指标调整后调整前

基本每股收益(元/股)0.690.97

稀释每股收益(元/股)0.690.97

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.680.96

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-194469.85值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

4258448.45

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

1790977.78

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

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债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入576355.67

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-806371.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1166648.00

少数股东权益影响额（税后）264917.65

合计4193375.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务概况

通策医疗是一家以医疗服务为主营业务的主板上市龙头公司，自2006年借壳上市以来，专注口腔医疗18年，目前旗下共有84家医疗机构，营业面积超过25万平方米，开设牙椅3037台，致力于打造有使命感、将医学精神和科学精神结合，集临床、科研、教学三位一体的大型口腔医疗集团。

报告期内公司坚持“总院+分院”模式发展，各蒲公英医院建设、运营情况良好，盈亏平衡时间符合公司预期，2024年 H1，公司口腔医疗门诊量达 171万人次，实现总营业收入 14.11亿元，比去年同期增长3.52%，公司实现归属于上市公司股东的净利润3.10亿元，同比增长

1.77%。

（二）经营模式

1.运营模式

·“区域总院+分院”模式

通策医疗打破口腔医疗机构简单的连锁化经营模式，坚持自身“区域总院+分院”模式，形成旗下医院的品牌、医疗资源优势，成为通策医疗竞争力的基石。目前，公司在浙江省内已经拥有杭口平海区域集团、杭口城西区域集团、宁波口腔医院集团、杭口绍兴区域集团和杭口浙中区

域集团5家口腔区域集团，由此扩张分院，形成多个“区域总院+分院”区域医院集群。公司将

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每个区域总院打造为当地规模、水平均领先的医院，由区域总院平台对医生医疗服务技能、学术地位形成支撑，并在区域内形成品牌影响力，分院作为总院的“护城河”可将品牌影响力快速推开，实现医疗资源的优化及客户就诊便捷，在较短时间内积累客户资源、获取市场份额。这种模式，较大程度抵御了口腔医疗独特的手工业性质带来的管理和扩张的风险，使得口腔医院区域医院集团可以成为一种商业模式。“区域总院+分院”的发展模式以及区域医院集团化的复制模式仍然是公司今后主要的发展方向。2024年公司由杭口城西区域集团裂变出杭口未来科技城二级区域集团，实现了区域总院支援能力的进一步提升。

·三三制工作模式

2024年公司继续深化三三制工作模式，在公司、区域口腔集团和口腔医院三个层级，建立

上下联动的各级运营三人组，推进口腔医院精益化管理和运营。在此基础上，公司进一步建立了营销三人组和 CM三人组。其中，营销三人组根据运营计划开展对应的营销引流活动，CM三人组与营销引流适配，根据客户分级匹配医生，为客户提供有针对性的诊疗服务。2024年，公司继续建设区域口腔医院集团，在平海、城西、宁波等口腔区域集团的基础上，再建设湖南口腔区域集团和昆明口腔区域集团，各区域集团内外部协同，形成合力，共同推动医院发展。

·团队模式团队模式是解决医生资源缺乏的关键点。公司将团队模式划分为横向团队模式以及纵向团队模式。横向团队模式通过把医生资源进行重新组合，组成跨学科团队，给客户提供一站式治疗方案，从而提高每位医生的人均效率。纵向团队模式公司中，区域总院专家医生对分院起到支持作用。分院主要做好基础管理和基础治疗，之后为医生团队提供服务。公司希望通过团队模式，将每位医生当作一个医院去规划，分工协作建立横向团队和纵向团队，以医生作为核心生产力来配置资源。通过团队模式优化诊疗流程、促进医生培育与学科建设、激发员工创造性与活力、提升客户就诊满意度，团队模式2.0致力于以客户为中心建立客户终身制服务模式，为每一位客户量身定制医疗服务团队，汇集不同专科领域的医生团队为每一位客户提供医护服务，通过“首诊制”由初诊医师负责与院内其他医生和护士协商沟通，确定诊断结果并制定治疗方案，为客户提供服务的将不仅是一位医生，而是“整个组织”。

2.供应链模式

持续改进及优化是公司供应链体系的目标及任务。为实现供应链扮演“大平台”的角色，为灵活敏捷的“小前台”医生提供标准化、精细化、智能化、一体化、透明化的服务的整体目标，目前已成立的供应链公司，在核心职能之上，以供应链为抓手，承接集团战略，建设供应链生态圈。供应链流程标准化，通过结合智能采购模型，提高运作效率等均在开展中。公司将持续改进供应链体系，将咨询成果全面转化为实际行动，存济口腔医生委员会将与供应链部门共同实现全病种耗材标准化，形成一套涵盖诊断、决策、耗材器械组合、收费项目组合的单病种完整解决方案，商学院、牙学院与医疗云部门共同开发统一的数据代码，形成信息化的供应链管理体系并在各院区试点使用，最终建成通策医疗耗材器械的“中央厨房”形成自有的强大物流系统，进一步提升下属各医院耗材管理、控费能力。

3.销售模式——“客户终身管理模式”

公司秉持“所见即所得，服务即营销”的服务理念。以客户价值为中心，切实解决客户问题，将医疗服务做好是公司服务理念的生命线。公司对外采用公益活动及社会义诊与更多患者形成触点，对内通过首诊制，团队诊疗模式解决客户需求，配合三三制工作模式，为患者提供精准的诊疗服务。

4.盈利模式

公司积极响应共同富裕，推出高中低价口腔医疗服务，满足不同客户群体的差异化口腔医疗服务，为每一个就诊患者提供专业化的口腔等专科医疗服务，获取专科医疗服务收入。旗下口腔医院均在开业6个月左右取得医保资质，同时公司通过互联网平台提供诊疗产品，患者可在购买后前往公司下属医院就诊。

5.公司上下游情况

公司作为口腔医疗服务的专业口腔医院，不生产种植体等医疗器械及耗材，上游承接口腔医疗设备及耗材供应商，下游主要面对患者，与少量公益项目。下游目前我国口腔疾病的患病率较高而治疗率低，就诊疗项目而言种植、正畸、儿科业务其针对的客户群体包括了中老年、青少年

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以及儿童，各年龄段患者都呈现出不同的诊疗需求，随着人口老龄化、人民健康意识的增强、对于美学的追求和人均治疗支出的增加，口腔医疗服务行业将继续扩容。

（三）行业情况说明

1.口腔医疗行业的发展空间

随着宏观消费市场的增长、消费结构的变化、人口结构的变化、医疗品质提升的需求等大主题下，口腔护理、种植、正畸、儿牙、修复等市场的整体未满足的需求巨大。国内口腔医疗服务市场规模呈现连年上升趋势，2024中国口腔医疗服务市场规模超1400亿元。近5年，全国口腔专科医院诊疗人次 GAGR约 11.4%、单次诊疗平均费用 CAGR约 9.0%。口腔市场在未来很长一段时间内的高增长性是可以预期的。

2.口腔医疗行业的政策指引为贯彻落实《“健康中国2030”规划纲要》和《中国防治慢性病中长期规划（2017—2025年）》，深入推进“三减三健”健康口腔行动，结合当前中国居民口腔健康状况和口腔卫生工作现况，国家卫生健康委办公厅制定《健康口腔行动方案（2019-2025年）》。该文件明确就口腔健康行为普及、管理优化、能力提升、产业发展方面给出行动目标，到2025年，实现全人群口腔健康素养水平和健康行为形成率大幅提升。2023年8月，国家卫健委、医保局、药监局、金融监管总局联合发布《关于进一步推进口腔医疗服务和保障管理工作的通知》，将符合条件治疗性口腔医疗服务纳入基本医保支付范围，着力推进综合医院口腔科及口腔专科医疗机构建设。在政策的支持下，我国口腔医疗服务供给能力有望进一步加大，口腔医疗行业发展前景广阔。

时间政策内容

2023年8月关于进一步推进口腔医疗服务加强口腔医疗机构建设。地方各级卫生健康行政

和保障管理工作的通知部门要将口腔医疗服务纳入当地医疗资源总体规划布

局中统筹考虑，着力推进综合医院口腔科及口腔专科医疗机构建设。

2023年3月中共中央办公厅、国务院办公社会办医疗机构可牵头组建或参加医疗联合体。

厅印发了《关于进一步完善医发展“互联网+医疗健康”，建设面向医疗领域疗卫生服务体系的意见》的工业互联网平台，加快推进互联网、区块链、物联网、人工智能、云计算、大数据等在医疗卫生领域中的应用，加强健康医疗大数据共享交换与保障体系建设。

2023年3月上海市浦东新区卫生健康委员浦东新区将支持和鼓励社会力量举办以下5类以会下发了《浦东新区社会办医品质、规模、信誉、稀缺性等为特征的医疗机构：举疗机构举办指引（2023年办床位规模达到100张的高品质医院或业务面积超过版）2000㎡的品牌化、规模化其他类别优质医疗机构；在境内外有相当知名度的医疗集团举办中外合资合作的优质医疗机构。

2023年2月广东茂名卫健局发布了“关于大力促进民营医疗机构发展，鼓励民营医疗机构印发茂名市医疗机构设置规划举办高水平三级医院和专科医院；支持民营资本发展

（2021-2025）的通知健康服务业，发展医学检验检查、健康体检、健康管

理、消毒供应、专业后勤等服务机构，提供老年护理、心理咨询、口腔保健、康复护理、临终关怀等医疗健康服务。

来源：国家卫健委，国务院办公厅二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用口腔医疗资源优势人才团队是医院稳定高速发展的关键。好的专家永远是医疗行业最为稀缺的资源。公司依托浙江大学、杭州医学院等国内外知名院校，扩大各学科名医为核心的存济医生集团，优化配置各级医生资源，发挥优质医生资源在协作中的关键作用，建立医生合伙人分级激励机制，以较好的医生资源服务于广大患者。通过医生集团共享口腔医学院系资源。在中国工程院院士、国家口腔

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疾病临床医学研究中心教授带领下，发挥学科专业建设和发展指导委员会指导和监督职能，为口腔医学学科专业建设和发展指引方向。

丰富的口腔医疗发展经验

通策医疗推行“总院+分院”模式，总院拥有良好的市场口碑及较高的医疗服务技术，在此基础上开设分院，能够降低分院的市场营销成本，同时在总院医疗资源的支持下和标准化诊疗服务流程的约束下，保证分院的医疗服务质量。给予总院平台更多的经营决策权，提高总院针对区域市场变化，灵活应对的效率。“医生集团”模式，让医生参股，既能调动积极性，又能为医院留住优秀的人才，既提高了工作效率，又降低了人力资源成本。强化供应链管理，集中采购，优化库存管理，降低了药品和耗材的成本。

公司在效率和成本管理上精益求精，提供全方位、高品质、差异化医疗服务。公司为股东提供增值收益的同时，回报社会发挥一定的“公益性”职能，必须更积极的研究市场、细分市场、拓展市场，并根据市场需求驱动企业管理的变革与创新，在有限的资源下成为基础医疗服务中有益的补充，在管理上更注重效率和成本。

品牌及客户服务优势

公司在浙江省内实施双品牌战略，“杭州口腔医院”品牌覆盖杭州等九个地区、“宁波口腔医院”品牌覆盖宁波和舟山两个地区。截至2024年上半年，杭州口腔医院、宁波口腔医院在浙江省内开业机构已有63家，另有10余家正在筹建中。目前每年全省患者门诊量近300万人次。

2023年 12月 22日，通策医疗发布了口腔医院系列新 logo。本次杭州口腔医院、宁波口腔医院

启动的新 logo，以圆形图案体现“存真去伪、济世救人”的医疗服务宗旨，杭州口腔医院品牌更是突出了1952年起七十余年的历史和文化积淀。统一品牌形象，在服务社会和老百姓的过程中更有辨识、更加亲和、更加艺术。为了适应通策口腔事业在全国的进一步扩展和口腔并购、加盟战略的推进，“通策口腔”品牌也一同发布，并将率先在湖北、河北、湖南等区域落地，为今后全国其他省市的口腔布局打下坚实的品牌基础。

发展模式的竞争壁垒

牙科手工业者的属性，决定了资本进入口腔医疗领域需要经历较长的培育期。通策医疗的组织创新及其独特的发展模式是支撑医院高速健康发展的壁垒。通策医疗通过组织创新支撑医院高速健康发展，提出“总院+分院”模式，形成“医生集团+医院平台”双轮驱动核心能力，团队模式以跨学科医生团队服务客户，客户第一时间享受到最优医疗资源。

三、经营情况的讨论与分析

一、经营情况公司营业收入与净利润稳定增长

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公司已经连续三年实现营收、利润同比增长，在当前环境下仍然保持了稳定的增长，随着近年公司新开医院逐渐进入营收、利润贡献阶段，未来仍将保持增长势头。

二、运营能力

报告期内，公司积极推动运营平台 CM管理中心工作的落地，医院 CM融合 CASE管理和客户管理，通过对客户需求的全面采集和梳理，形成 CASE 任务清单，并将任务清单落实到医生及团队，整合跨职能、跨团队的资源，为客户提供精细化个性化的服务，将客户需求实时解决，实现“日清”，同时 CM对客户的后期需求维护跟踪管理，逐步实现客户口腔全生命周期的管理维护。随着数字化管理系统上线运营，case管理将更为高效精准。医务管理层面，公司已将病种、医生分级、医生培训、医疗流程实现标准化，并运用到医院的日常工作中，实现各医院管理、运营、诊疗水平的进一步提升。

公司毛利率、净利率水平及趋势

近年来公司处于扩张期，医疗机构数量以及人员数量持续增加，在持续增加投入以及当前客单价不断变化的影响下仍然保持了毛利率与净利率的稳定。

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公司三大费用情况

“精益管理”始终是公司的重要管理理念，公司各项费用仍然维持整体较低水平。

三、业务情况

口腔医院主要业务构成及增长分析（单位：万元）

业务类型2024年1-6月2023年1-6月同比增长（科室）主营业务收入收入占比主营业务收入收入占比

种植25457.2319.4%22871.9617.9%11.3%

正畸21260.2816.2%22298.5617.4%-4.7%

儿科23989.7418.3%24264.8019.0%-1.1%

修复22237.4916.9%21629.2516.9%2.8%

大综合38491.3829.3%36934.4328.9%4.2%

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1410579723.341362665563.423.52

营业成本834646337.67799134008.364.44

销售费用13985464.7712060054.1715.97

管理费用135392703.58129806020.884.30

财务费用22641902.1414159086.0359.91

研发费用22956198.6327293738.23-15.89

经营活动产生的现金流量净额324079298.12294150733.2910.17

投资活动产生的现金流量净额-144045264.20-481344433.84不适用

筹资活动产生的现金流量净额-151651807.40128774159.76不适用

营业收入变动原因说明：营业收入同比上升3.52%，主要系医疗服务收入增加所致。

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营业成本变动原因说明：营业成本同比增长4.44%，主要系新建项目人力成本、租赁装修折旧等成本增加所致。

销售费用变动原因说明：销售费用同比增长15.97%，主要系新建和存量医院增加口腔普及宣传投入所致。

管理费用变动原因说明：管理费用同比增长4.3%，主要系本期随新建医院增加而增加行政管理人员、折旧与摊销所致。

财务费用变动原因说明：财务费用同比增长59.91%，主要系本期利息收入减少所致。

研发费用变动原因说明：研发费用同比下降15.89%，主要系本期减少研发投入所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要系本期对外投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系上期新增银行借款所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金623136698.6710.13594462752.219.904.82

应收款项151559931.342.46137507334.722.2910.22

存货25231500.250.4124800691.760.411.74合同资产一年内到期的主要系本期通策眼科

非流动资产--120000000.002.00-100.00投资归还财务资助所致其他流动资产主要系本期待抵扣增

21401566.750.3515100865.770.2541.72

值税增加所致

投资性房地产40570095.190.6641309936.410.69-1.79

长期股权投资914039747.8514.86767267812.3912.7819.13

固定资产829635877.0313.49840426205.3413.99-1.28

在建工程993044433.7616.15839183666.9913.9718.33

使用权资产1048306273.0917.051062040127.6417.68-1.29

商誉73055428.941.1950277124.570.8445.31主要系本期收购娄底口腔医院所致

短期借款80000000.001.3080088000.001.33-0.11预收款项主要系本期预收房租

236851.050.0064547.910.00266.94

收入增加所致合同负债主要系期末预收客户

11906730.850.1919770026.670.33-39.77

款项减少所致

应付职工薪酬8800781.890.1458106855.720.97-84.85主要系本期支付上年奖金所致

13/1762024年半年度报告

应交税费44528742.540.72130715133.182.18-65.93主要系本期支付上年税费所致

其他应付款217643348.843.5432928164.490.55560.96主要系本期宣告分红

尚未实施完成，应付股利增加所致

长期借款179000000.002.91189000000.003.15-5.29

租赁负债1026690845.4516.691004786016.9016.732.18

资本公积91152.340.00-100.00主要系前期回购股票本期注销所致

库存股100990543.601.68-100.00主要系前期回购股票本期注销所致

其他综合收益6655852.380.1114323361.830.24-53.53主要系本期浙江大健康基金公允价值变动所致

盈余公积99115206.781.65-100.00主要系前期回购股票本期注销所致其他说明无

14/1762024年半年度报告

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

被投资公司名称主要业务投资方式持股比例注册资本（万元）2024年投资金额（万元）资金来源

娄底口腔医院有限责任公司口腔医疗服务收购56.28%828.57143247.76自有资金

浙江通策眼科医院投资管理有限公司眼科医疗投资共建24%55555.555612002.40自有资金

杭州口腔医院集团滨江门诊部有限公司口腔医疗服务自建100%1000.00373.00自有资金

杭州口腔医院集团紫金港医院有限公司口腔医疗服务自建100%10000.008000.00自有资金

杭州口腔医院集团南浔口腔门诊部有限公司口腔医疗服务自建60%1000.00215.00自有资金

杭州口腔医院集团义乌医院有限公司口腔医疗服务自建60%5000.001750.00自有资金

杭州口腔医院集团安吉口腔门诊部有限公司口腔医疗服务自建60%1000.00145.00自有资金

宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司口腔医疗服务自建85%2000.00300.00自有资金

杭州口腔医院集团平湖口腔门诊部有限公司口腔医疗服务自建60%1000.00440.00自有资金

杭州口腔医院集团天台口腔门诊有限公司口腔医疗服务自建60%1000.00135.00自有资金

杭州口腔医院集团余杭口腔门诊部有限公司口腔医疗服务自建60%1000.00375.00自有资金

杭州通策生物科技有限公司生物技术服务自建83.93%1191.4695.00自有资金

浙江美和所信息技术有限公司医疗信息技术服务共建49%2000.00980.00自有资金

15/1762024年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价计入权益的累计公本期计提本期购本期出售/赎回其他资产类别期初数期末数值变动损益允价值变动的减值买金额金额变动

权益工具投资388569770.56-10223346.0014003455.16364342969.40

合计388569770.56-10223346.0014003455.16364342969.40证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

16/1762024年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用公司名称公司类型所处行业主要产品注册资本总资产净资产营业收入净利润

杭州口腔医院集团有限公司有限责任医疗服务口腔医疗47700000.001426635662.801116051439.41267082875.26173482784.86

杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司有限责任医疗服务口腔医疗6000000.00678012077.58645897222.89191959276.7377306032.08

宁波口腔医院集团有限公司有限责任医疗服务口腔医疗6000000.00505261488.79297913799.2184783429.7426298681.39

沧州口腔医院有限公司有限责任医疗服务口腔医疗9441498.10100844918.9546857173.1731504130.7811272558.13

诸暨口腔医院有限责任公司有限责任医疗服务口腔医疗10101000.0099599592.7264433399.9258874125.2821412752.45

杭州城北口腔医院有限公司有限责任医疗服务口腔医疗10000000.0057720048.6034957201.5028849703.438105245.34

杭州口腔医院集团萧山口腔医院有限公司有限责任医疗服务口腔医疗25000000.0061330345.4945766179.0436559890.4310994188.27

杭州口腔医院集团湖州口腔医院有限公司有限责任医疗服务口腔医疗10000000.0051351393.1839827729.1537257822.8510682941.97

义乌杭口口腔门诊部有限公司有限责任医疗服务口腔医疗5000000.0056242385.8345787351.9632918153.339328130.13

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、医疗风险

现代医学在诊疗过程中仍存在认知局限，患者个体存在差异，不同疾病的情况也有所不同，医生水平、医疗设备条件等多方因素都可能导致医疗风险的可能。针对所从事的专科医疗服务，公司始终坚持完善各医院医疗质量管理标准建设，切实提高医疗质控水平，派出医疗质控专家组确保医疗核心制度的落实与实施，公司对医疗安全事件进行全流程监管，指导督促各医院及时、有效地解决问题，消除可防范的医疗风险，控制不可防范的医疗风险，深化医患交流，促进医疗质量管理工作的持续改进。

经过数年持续狠抓，通策医疗下属各医院医疗质量安全管理体系不断精细化与规范化，但通策医疗也将对下属医院提出更高的标准与要求，后续逐步从各个专业角度更深层次的开展医疗质控。

17/1762024年半年度报告

2、竞争风险

随着口腔市场的扩容，社会资本不断进入口腔医疗服务行业，增加口腔医疗机构之间的竞争，但中国的口腔市场是万亿级的市场，大部分老百姓口腔医疗需求没有得到激发、引导和满足。当前口腔市场存在多样化的诊疗需求，其中低价市场竞争最为激烈，公司在中高价市场优势明显，但低价市场进入较晚，目前占有率仍不高，且公司对于低价市场的战略仍处于探索深入阶段，因此，在该领域的增长存在一定的不确定性。公司将在做好中高价市场的前提下切入低价市场，保证公司盈利能力稳定。

3、声誉风险

声誉风险管理工作作为公司全面风险管理体系的重要一环，对于行业稳定和市场信心具有至关重要的维护作用。通策将声誉风险管理工作视为重点工作常抓不懈，以完善制度、培训、模拟演练等多种形式有效化解声誉风险，以提高公司声誉风险管理水平为目标不断前进。

构筑员工风险意识：为加强品牌声誉风险管理，促进公司品牌健康、稳定、持续发展，通策品牌部根据相关法律法规的要求，及时发布更新公司品牌管理制度并通过多种形式及时、高效对制度进行宣导，引导全员牢固树立品牌声誉风险防范意识，维护公司品牌形象。

搭建危机处理流程：根据公司品牌声誉风险管理工作实际情况，对品牌声誉风险事件分级分阶段，搭配相关流程机制以“24小时内响应”为目标推进工作。定期汇总复盘行业内案例，在预警、处置及跟踪反馈上强调演练的重要性，为声誉风险管理工作提供更加科学明确的指引。

查漏补缺加强培训：在制度培训上，公司通过私域流量群、内部信息库等形式面向全员宣导制度精神，要求全员根据自身岗位实际结合制度内容严格落实各项要求，切实维护公司声誉。不定期通过组织排查等形式提高全员声誉风险防范处置水平。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

18/1762024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期

2024年第一次临2024年4月上海证券交易所网站2024年4月18日审议通过《通策医疗股份有限公司关于修订<公司章程>的议案》、《通策医疗股份有限公司时股东大会 17日 （www.sse.com.cn） 关于修订<独立董事制度>的议案》、《通策医疗股份有限公司关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本的议案》、《通策医疗股份有限公司关于集中竞价交易方式回购股份方案的议案》、《通策医疗股份有限公司关于第十届董事会独立董事薪酬计划的议案》、《提名王毅女士为第十届董事会非独立董事候选人的议案》、《提名黄浴华女士为第十届董事会非独立董事候选人的议案》、《提名王维倩女士为第十届董事会非独立董事候选人的议案》、

《提名吕紫萱女士为第十届董事会非独立董事候选人的议案》、《提名王绪强先生为第十届董事会独立董事候选人的议案》《提名刘曙峰先生为第十届董事会独立董事候选人的议案》、《提名李敏先生为第十届董事会独立董事候选人的议案》、《通策医疗股份有限公司选举张晓露先生为公司第十届监事会监事的议案》、《通策医疗股份有限公司选举赵敏女士为公司第十届监事会监事的议案》

2023年年度股东大2024年6月上海证券交易所网站2024年6月21日审议通过《通策医疗股份有限公司2023年年度报告》和《通策医疗股份有限公司2023年年会 20日 （www.sse.com.cn） 度报告摘要》、《通策医疗股份有限公司 2023 年董事会工作报告》、《通策医疗股份有限公司2023年度利润分配方案》、《通策医疗股份有限公司2023年度财务决算报告》、《通策医疗股份有限公司关于续聘会计师事务所的议案》、《通策医疗股份有限公司2023年监事会工作报告》、《关于杭州海骏科技有限公司豁免部分承诺的议案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司共召开股东大会2次，即2024年第一次临时股东大会与2023年年度股东大会，股东大会上未有否决议案的情形。上述股东大会，公司通过上海证券交易所网络投票系统实施网络投票结合现场投票方式，充分保障了中小股东的权益。

19/1762024年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形吕建明董事长离任黄浴华董事聘任王维倩董事聘任吕紫萱董事聘任王绪强独立董事聘任刘曙峰独立董事聘任李敏独立董事聘任徐国喜财务总监聘任陈丹鹏董事离任富明董事离任曹茂喜独立董事离任汪寿阳独立董事离任张轶男独立董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

本次董事、监事、高级管理人员变动系董事会换届导致。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

20/1762024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

截至报告期末，公司及下属子公司未被列入国家环保部门已公示的重点排污单位。

通策医疗在追求企业成长与突破的同时，始终注重环境保护，提升社会价值，将绿色管理融入企业经营中，就气候变迁、能源管理、水管理、废弃物管理及空气污染防治等方面执行各项持续改善行动，期许企业营运能与环境共生共荣。公司依照国家相关环境保护法律法规和规章制度，如《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等，结合自身医疗服务行业实际规范，建立了一套完备的环保管理网络，从建设到运营各层面增强全公司环保意识，共创美好环境。

公司在生产过程中排放的污染物主要为普通垃圾、危险废弃物和水污染物。普通垃圾处理根据国家要求严格实行分类，污水处理方面，公司建立了严格的《污水处理制度》、《污水处理管理制度》、《医院污水管理监测制度》、《污水处理岗位职责》、《医院污水处理应急预案》等

一系列制度，所有的水污染物，均经过公司污水处理站预处理，达标后再排放。对医疗废弃物，公司建立了《医疗废物管理制度》、《临床科室医疗废物管理制度》、《医疗废弃物集中处理制度》、《医疗废物分类收集制度》等15项制度，经过对医疗废物分类处理，有效处理各污染物，降低医疗废物对环境的危害和污染。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

医院建设项目开工前，通策医疗切实履行各项报建手续，积极开展建设项目的环境评估工作，按照合规的建设程序开展项目的建设。公司通过把控材料使用、周转和回收利用，规范施工标准，减少拆改，减少建筑垃圾的产生；从设计、规划、采购等各个环节考虑节能减排。公司不断提升员工节能意识，落实节能减排工作，各地区医院积极，因地制宜地采取节能措施，贯彻了绿色医院的经营理念，为人与自然的和谐贡献自己的力量。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

21/1762024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及时履承诺承诺是否有履承诺是否及时履行应说明承诺背景承诺方承诺时间行应说明下一类型内容行期限期限严格履行未完成履行步计划的具体原因

与股改相关解决同业竞争宝群实业、将不会直接或间接地从事与公司及控股2006年9月是是的承诺吕建明先生子公司有实质性或可能存在实质性竞争11日至长期的业务。

解决关联交易宝群实业、在进行确有必要且无法规避的关联交易2006年9月是是

吕建明先生时，保证按市场化原则和公允价格进行11日至长期公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件规定履行交易程序及所有信息披露文件。

其他宝群实业、为保证上市公司的独立运作，保护中小2006年9月是是吕建明先生股东的利益，杭州宝群及实际控制人承11日至长期诺保证上市公司做到资产独立完整、人

员独立、财务独立、机构独立、业务独立。

解决同业竞争海骏科技1.海骏科技将对自身及相关企业的生产2016年5月是是公司2023年年

经营活动进行监督和约束，如果将来一23日起至度股东大会审牙口腔的产品或业务与通策医疗的产品2024年5月议通过《关于其他承诺或业务出现或将出现相同或类似的情22日杭州海骏科技况，一牙口腔有任何商业机会可从事、有限公司豁免参与或入股任何可能会与通策医疗的业部分承诺的议

务构成竞争关系的业务或活动，会将该

22/1762024年半年度报告等商业机会让予通策医疗享有控股权，案》，对该承一牙口腔仅享有跟投权利；如一牙口腔诺予以豁免。

因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突，则优先考虑通策医疗利益。2.2024年5月22日前，海骏科技将其持有一牙口腔的股权转让给上市公司或与上市公司无关联第三方。

解决同业竞争海骏科技1.海骏科技将对自身及相关企业的生产2016年5月是是公司2023年年

经营活动进行监督和约束，如果将来存23日起至度股东大会审济医院的产品或业务与通策医疗的产品2024年5月议通过《关于或业务出现或将出现相同或类似的情22日杭州海骏科技况，存济医院有任何商业机会可从事、有限公司豁免参与或入股任何可能会与通策医疗的业部分承诺的议务构成竞争关系的业务或活动，会将该案》，对该承等商业机会让予通策医疗享有控股权，诺予以豁免。

存济医院仅享有跟投权利；如存济医院因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突，则优先考虑通策医疗利益。2.2024年5月22日前，海骏科技将其持有存济医院的股权转让给上市公司或与上市公司无关联第三方。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/1762024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2024年5月16日，公司收到上海证券交易所《关于对通策医疗股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2024〕0115号）对通策医疗股份有限公司、公司实际控

制人暨时任董事长吕建明、公司时任总经理兼时任财务总监王毅、公司时任财务总监徐国喜、公

司时任董秘张华、关联方浙江通策眼科医院投资管理有限公司、北京三叶风尚口腔诊所有限公司和杭州天使口腔诊所有限公司予以监管警示。

2024年5月16日，公司收到浙江证监局出具的《关于对浙江通策眼科医院投资管理有限公司、吕建明采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕79号）局决定对眼科投资、吕建明分别采

取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

2024年5月23日，公司收到浙江证监局出具的《关于对通策医疗股份有限公司、北京三叶风尚口腔诊所有限公司、杭州天使口腔诊所有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕82号）决定对通策医疗、北京风尚、杭州天使、吕建明、王毅、徐国喜、张华分

别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

公司已经积极完成整改，不会对公司经营产生影响。公司今后将进一步加强对证券法律法规的学习，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定，并以本次整改为契机，结合公司实际情况，推动公司合规建设常态化，积极提升公司信息披露质量，强化规范运作意识，切实维护公司及广大投资者的利益，促进公司规范、持续、健康、稳定发展。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

公司及实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

1．购销商品、接受和提供劳务情况

24/1762024年半年度报告

（1）采购商品/接受劳务情况是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）

杭州一牙数字口腔有限公司采购材料2370653.0012000000.00否2629000.00浙江通策壹号投资合伙企业（有限接受劳务1044512.003000000.00否合伙）下属子公司

杭州明眸皓齿创新科技有限公司接受劳务246924.15500000.00否

杭州明眸皓齿创新科技有限公司采购商品2022194.72

杭州通策会综合服务有限公司结算服务[注]584.08500000.00否382.37

5684867.9516000000.002629382.37

[注]根据子公司杭州口腔医院集团有限公司与杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，为其发行的通策卡持有客户提供相关的口腔诊疗服务并向其收取相应诊疗服务费。本期通过通策卡结算诊疗服务收入57821.06元，支付其服务费584.08元。

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江通策眼科医院投资管理有限公司出售商品8093074.3420714551.59

浙江通策眼科医院投资管理有限公司资金占用费1790977.786699777.78

杭州存济妇儿医院有限公司会员服务费197928.42

杭州存济妇儿医院有限公司出售商品17102.07

杭州存济妇儿医院有限公司咨询服务费1759623.55

杭州存济眼镜有限公司建设服务1161082.17

武汉存济口腔门诊部有限公司建设服务562699.54

武汉存济口腔门诊部有限公司出售商品11662.057653.20

武汉存济口腔医院有限公司管理服务费367648.25601854.21

武汉存济口腔医院有限公司出售商品80261.6983121.57

武汉存济口腔医院有限公司会员服务费102877.14

成都存济口腔医院有限公司管理服务费149538.37

成都存济口腔医院有限公司出售商品160119.37

杭州明眸皓齿创新科技有限公司诊疗服务结算356791.032489941.18

杭州一牙数字口腔有限公司建设服务1961698.11

重庆存济口腔医院有限公司出售商品16102.86

重庆存济口腔医院有限公司管理服务费5420.60

西安存济医学中心有限公司管理服务费208707.42479155.04

西安存济医学中心有限公司出售商品51494.42

西安存济口腔医院有限公司出售商品77142.15

杭州宏美实业有限公司建设服务22274309.48

新昌广济眼科医院有限公司建设服务67916.64

宁波耳鼻喉医院有限公司建设服务639121.61

合计37653092.2633536261.37

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

25/1762024年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

1.通策医疗股份有限公司于2020年10月20日召开第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十四次会议，2020年11月5日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过《通策医疗股份有限公司关于为项目公司提供财务资助用于总部大楼建设暨关联交易的议案》，将用于满足公司所有杭政储出（2015）31地块项目 C、D楼建设资金，C、D建筑将用于公司总部及杭州口腔医院城西 VIP医院总部院区项目，截至报告披露日，正处于建设中预计 2024年交付使用。

2.公司第七届董事会第四十次会议审议通过《通策医疗投资股份有限公司关于受让浙江通策眼科医院投资管理有限公司部分股权暨关联交易的议案》，公司以自筹资金1亿元受让通策控股集团持有的眼科管理公司的20%股权。截至目前，股权已经转让完毕。基于眼科医院投资公司投资建设浙江大学眼医院的需要，经2018年2月2日第二次临时股东大会审议通过，公司同比例投入

2.6亿元用于眼科医院投资建设，截自本报告披露日，实际已完成投入2.6亿元，眼科医院已经投入使用。截至目前，公司已经收回全部眼科财务资助款及利息。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

√适用□不适用2024年7月29日，公司第十届董事会第五次会议、第十届监事会第四次会议审议通过《通策医疗股份有限公司关于采购医疗云临床信息系统暨关联交易的议案》，同意杭州通策口腔医院管理有限公司向浙江美和所信息技术有限公司采购医疗云临床信息系统用于医院经营，本次交易金额2300万元。本次关联交易系为日常经营需要产生，未导致公司主营业务、资产、收入发生重大变化，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，关联董事已回避表决。

(七)其他

□适用√不适用

26/1762024年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受托方名托管资产托管起托管终止托管收益托管收益对公司是否关关联关委托方名称托管资产情况托管收益称涉及金额始日日确定依据影响联交易系

委托方投资的北京、重不对公司本期和

诸暨通策口腔医庆武汉、西安、成都存双方签署母公司

2016年未来财务状况和

疗投资基金合伙本公司济口腔医院以及未来将576355.67的委托管是的控股

11月经营成果产生重

企业(有限合伙)在广州设立的共计六家理协议子公司大影响大型口腔医院托管情况说明

为整合和调配资源，避免潜在的同业竞争，公司关联方诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业（有限合伙）将其投资的武汉、重庆、西安等地设立的存济口腔医院托管给公司全资子公司通策口腔医院管理公司管理并签订《委托管理协议》，委托期限自《委托管理协议》经公司董事会审议通过日起至上述协议被托管医院的股权全部被收购或医院全部被清算终止之日止，托管内容为口腔医院的经营权、管理权委托公司全资子公司通策口腔医院管理公司行使；口腔医院将向通策口腔医院管理公司按年缴纳金额为年营业总收入2%的管理费用。上述《委托管理协议》涉及委托管理费预计不超过人民币

3000万元。

请查阅公司于2016年11月17日发布于上海证券交易所网站的《通策医疗投资股份有限公司关于全资子公司与关联方签署<委托管理协议>暨关联交易的公告》（编号：临2016-077）。

(2)承包情况

□适用√不适用

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(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产涉租赁租赁收益租赁收益对是否关关联出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日及金额收益确定依据公司影响联交易关系

杭州广海实业投杭州口腔医院集杭州市上城区庆春路221号房产，用途

500000002015.1.152025.8.14否

资有限公司团有限公司为杭州口腔医院庆春分院的经营用房。

杭州口腔医院集

杭州建工集团有天目山路304号办公大楼房产，用途为团城西口腔医院482735002011.7.12024.12.31否限公司医院诊疗及办公用房。

有限公司杭州口腔医院集

湖州市航道养中湖州市环城西路288-336号房产，用途团湖州口腔医院201062122016.2.52024.12.31否

心、郑向龙为医院诊疗及办公用房。

有限公司

南京典雅阁餐饮南京牙科医院有南京市江东北路91号房产，用途为医院

482947002015.4.152025.7.15否

有限公司限公司诊疗及办公用房。

诸暨市市级机关诸暨口腔医院有诸暨市暨阳街道暨阳路84号原科技大

325100002013.7.152028.7.14否

事务管理局限责任公司楼房产，用途为医院诊疗及办公用房。

浙江书圣文化传绍兴越城口腔医绍兴市越城区解放北路180号，用途为

307500002014.11.112024.11.11否

播有限公司院有限公司医院诊疗及办公用房。

杭州解百集团股杭州口腔医院集杭州市萧山区市中心路1号龙发大厦房

390800002015.10.152027.10.14否

份有限公司团有限公司产，用途为医院诊疗及办公用房。

杭州口腔医院集杭州水晶城购物上塘路458号建华水晶大厦水晶城购物

团城西口腔医院22915702.742016.6.12026.5.31否

中心有限公司中心房产，用途为医院诊疗和办公。

有限公司租赁情况说明

1.通策医疗股份有限公司与浙江科华数码广场有限公司签订租赁合同，租赁杭州市西湖区灵溪北路21号“合生国贸中心”5号楼房产，用途为本公司

的办公用房，租赁期为2年；

2.昆明市口腔医院有限公司与钱堃签订租赁合同，租赁昆明市理想小镇4-8号房产，用途为医院经营用房，租赁期为10年；

3.杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司与杭州建工集团有限公司签订租赁合同，租赁天目山路310号，办公综合楼及附属房产，用途为医院诊疗及

办公用房，租赁期为7年；

28/1762024年半年度报告

4.杭州口腔医院集团有限公司与浙江科华数码广场有限公司签订租赁合同，租赁杭州市西湖区灵溪北路21号“合生国贸中心”5号楼房产，用途为本

公司的办公用房，租赁期为2年；

5.杭州口腔医院集团海宁口腔医院有限公司与海宁市旧城改造与建设投资开发有限公司签订租赁合同，租赁海宁市海州街道南苑路230号房产，用于医

院诊疗及办公用房，租赁期10年；

6.宁波口腔医院集团舟山定海分医院有限公司与陈红、张杰签订租赁合同，租赁舟山市定海区东海西路20号房产，用途为医院诊疗及办公用房，租赁

期为12年；

7.黄石现代口腔医院有限公司与熊永坚签订租赁合同，租赁黄石市西塞山区湖滨大道129号房产，用途为医院诊疗及办公，租赁期为10年；

8.浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司与苏州广电影视娱乐投资有限公司签订租赁合同，租赁苏州国际影视娱乐城10号楼1-3层商铺，租赁期10年；

9.杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司与杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司签订租赁合同，租赁杭州市江干区景昙路9号西子国际中心酒店

A座 14层 1401-1405单元，租赁期为 7年；

10.杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司与浙江科华数码广场有限公司签订租赁合同，租赁杭州市西湖区灵溪北路21号“合生国贸中心”5号楼房产，用途为本公司的办公用房，租赁期为2年；

11.沧州口腔医院有限公司与河北宏宇房地产开发有限公司、李忠等58位自然人签订租赁合同，租赁沧州市新华西路与河西北街交口宏宇财富广场的一

楼至三楼，租赁期为9年；

12.衢州口腔医院有限公司与胡小英、陈冷穆签订租赁合同，租赁衢州市西区白云中大道39号第三幢房屋第一层南侧房产，租赁期为14年；

13.杭州口腔医院集团临安医院有限公司与沈南霞、彭学平签订租赁合同，租赁杭州市临安区锦城镇钱王街1400-1406房产，用途为医院的经营用房，

租赁期为12年；

14.杭州口腔医院集团下沙门诊部有限公司与杭州曼巴商业管理有限公司签订租赁合同，租赁杭州经济技术开发区财通中心301-1房产，用途为医院的

经营用房，租赁期为15年；

15.杭州口腔医院集团德清口腔门诊部有限公司与浙江蓝亭实业有限公司签订租赁合同，租赁浙江省德清县云岫南路611号技术转移中心大楼2幢301-

315、401-415的部分房产，用途为医院的经营用房，租赁期为9年；

16.杭州口腔医院集团临平门诊部有限公司与高柏荣、施忠英、高媛签订租赁合同，租赁杭州市余杭区南苑街道美亚大厦402室房产，用途为医院的经营用房，租赁期为10年；

17.杭州口腔医院集团有限公司与杭州兴旺实业有限公司签订租赁合同，租赁杭州市富阳区富春街道恩波大道763、765、767、769、771、773、775、

777、779，富春街道北环路7号、9号房产，用途为医院的经营用房，租赁期为12年；

18.宁波口腔医院集团奉化门诊部有限公司与奉化大酒店有限公司签订租赁合同，租赁宁波奉化区中山路7号房产，用途为医院的经营用房，租赁期为

10年；

19.宁波口腔医院集团镇海门诊部有限公司与萌恒（中国)有限公司签订租赁合同，租赁宁波镇海区西陆路288号房产，用途为医院的经营用房，租赁期为10年；

29/1762024年半年度报告

20.宁波口腔医院集团舟山普陀门诊部有限公司与舟山东大资产管理有限公司签订租赁合同，租赁舟山普陀区兴普大道298号房产，用途为医院的经营用房，租赁期为7年；

21.杭州口腔医院集团嘉兴医院有限公司与嘉兴市广丰置业有限公司签订租赁合同，租赁嘉兴市南辰大厦翠柳路15号、45号；南辰大厦商201-215、

301-315室房产，用途为医院的经营用房，租赁期为12年；

22.杭州口腔医院集团有限公司与杭州昊天物业管理有限公司签订租赁合同，租赁杭州市桐庐县县城白云源西路99号和骏大厦3幢房产，用途为医院的

经营用房，租赁期为16年；

23.杭州口腔医院集团有限公司与浙江华联置业有限公司签订租赁合同，租赁绍兴市柯桥区笛扬路1398号蓝天市心广场1幢房产，用途为为杭州口腔医

院柯桥分院的经营用房，租赁期为8年；

24.杭州口腔医院集团有限公司与李良训、邵兰芳签订租赁合同，租赁金华市东阳市吴宁街道中山街310号房产签订租赁合同，租赁用途为医院的经营用房，租赁期为15年；

25.杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司与杭州尚越投资有限公司签订租赁合同，租赁杭州市余杭区五常街道尚越绿谷中心3号楼2层房产签订租赁合同，租赁用途为医院的经营用房，租赁期为15年；

26.杭州口腔医院集团有限公司与建德新南北执业有限公司签订租赁合同，租赁建德市新安江街道盛德国际广场2幢401-417室房产签订租赁合同，赁

用途为医院的经营用房，租赁期为10年；

27.宁波口腔医院集团有限公司与慈溪市水利投资建设有限公司签订租赁合同，租赁慈溪市新城大道南路200号房产签订租赁合同，赁用途为医院的经营用房，租赁期为15年；

28.杭州口腔医院集团有限公司与郑建禄、王秀春签订租赁合同，租赁金华市李渔路560号1幢1号、2号通济桥综合楼1层、2层房产签订租赁合同，

赁用途为医院的经营用房，租赁期为10年；

29.宁波口腔医院集团有限公司与陆国年签订租赁合同，租赁浙江省余姚市南雷南路298/318/328号合力大厦103/210-218室房产签订租赁合同，赁用

途为医院的经营用房，租赁期为15年；

30.杭州口腔医院集团有限公司与浙江杭锅江南国际贸易有限公司签订租赁合同，租赁江干区大农港路1216至1296号8幢西子丁兰广场二、三楼部分区域，租赁期为10年。

31.宁波口腔医院集团有限公司与象山县陆家商业广场管理有限公司签订租赁合同，租赁象山县丹河陆与兴盛路陆家商业广场1号楼一楼部分区域、

3/4/5楼，租赁期为10年。

32.杭州口腔医院集团有限公司与七彩小镇开发有限公司签订租赁合同，租赁萧山区瓜沥镇七彩城2幢301号七彩未来社区2/3楼，租赁期为10年。

33.杭州口腔医院集团有限公司与杭州华友置业有限公司签订租赁合同，租赁杭州市明远大厦（河庄路和书卷街交叉口）二、三层整层，租赁期为10年。

34.杭州口腔医院集团有限公司与长兴利时建设开发有限公司签订租赁合同，租赁湖州市长兴县利时广场 14幢 1F-46-1/ 3F-

336/337/338/339/340/341/342/343/344/345，租赁期为10年。

35.杭州口腔医院集团有限公司与桐乡市金凤凰服务业发展集团有限公司签订租赁合同，租赁嘉兴市桐乡市梧桐街道景雅路747-753号1-2层，租赁期为10年。

30/1762024年半年度报告

36.杭州口腔医院集团有限公司与嘉兴永誉商业管理有限公司签订租赁合同，租赁海盐县武原街道城北西路386号中兴大厦一层、二层，租赁期为10年。

37.杭州口腔医院集团有限公司与杭州双鎏资产管理有限公司签订租赁合同，租赁杭州市西湖区灵美路与镇中路交叉路口金街美地商业中心1号楼三楼，租赁期为10年。

38.杭州口腔医院集团有限公司与杭州星视科技服务有限公司签订租赁合同，租赁杭州市余杭区良渚街道金家渡路星运鲲鹏中心1号楼四层和一楼、二

楼、三楼局部，租赁期为10年。

39.杭州口腔医院集团有限公司与临海市爱汝家物业管理有限公司签订租赁合同，租赁台州市临海市新江北路崇和大厦1号楼，租赁期为15年。

40.杭州口腔医院集团有限公司与湖州南浔城投资产经营集团有限公司签订租赁合同，租赁湖州市南浔区南浔镇南林中路 666号浙商回归总部经济园 A2

楼4层北侧部分，租赁期为10年。

41.杭州口腔医院集团有限公司与义乌市颐和百货贸易有限公司签订租赁合同，租赁浙江省义乌市稠城街道工人北路2号，租赁期为10年。

42.杭州口腔医院集团有限公司与温岭泰悦房地产开发有限公司签订租赁合同，租赁台州市温岭市城西街道汇龙路67-2号301室、79-1号302室、67-

2号401室，租赁期为10年。

43.沅江口腔医院有限公司与湖南中建置业有限公司/潘玲/黄立签订租赁合同，租赁湖南省益阳市沅江市琼湖办事处康复路水岸琼湖 C栋户室 201、户

室202、户室301、户室302，租赁期为10年。

44.杭州口腔医院集团有限公司与台州市金庭酒店管理有限公司签订租赁合同，租赁浙江省台州市黄岩区西城街道祺祥街91/93/95/97号，租赁期为

9.61年。

45.杭州口腔医院集团有限公司与杭州中豪江河时代商业运营管理有限公司签订租赁合同，租赁杭州市上城区三新路37号中豪·江河时代3楼301-

303室，租赁期为10年。

46.杭州口腔医院集团有限公司与汪智峰/胡伟红/成惠定/林春丽/周丝/胡一敏签订租赁合同，租赁浙江省安吉县灵芝西路79号（春天尚居）18号楼（商业 A），租赁期为 12年。

47.宁波口腔医院集团有限公司与宁波粮食收储有限公司签订租赁合同租赁宁波市解放南路293弄1-1号房产，租赁期为10年。

48.沧州口腔医院有限公司与沧州市九隆物业服务有限公司签订租赁合同租赁河北省沧州市运河区朝阳路7号1-2层、3-5层，租赁期为12年。

49.诸暨口腔医院有限责任公司与诸暨万风商业管理有限公司签订租赁合同租赁诸暨市院东街道苎萝东路399号诸暨万风新天地购物中心(西楼)第叁

层的北区3001#，租赁期为10年。

50.杭州通策口腔医院管理有限公司与叶申荣签订租赁合同租赁天台县赤城街道人民东路345号二层，租赁期为10年。

51.宁波口腔医院集团有限公司与宁波文化广场商业管理有限公司签订租赁合同 租赁宁波文化广场 B3-201号商铺，租赁期为 9年。

52.杭州口腔医院集团丽水医院有限公司与季永灵、詹春风签订租赁合同租赁浙江省丽水市莲都区丽阳街651号主、裙楼202室，莲都区花园路229号，租赁期为10年。

53.杭州口腔医院集团平湖口腔门诊部有限公司与平湖市虹鑫建设开发有限责任公司签订租赁合同租赁平湖市当湖街道的商业用房广玉楼3-4层，租赁期为8年。

54.杭州通策口腔医院管理有限公司与杭州万顺壹科技有限公司签订租赁合同租赁杭州市余杭区余杭街道凤新商厦2幢1-3层，租赁期为8年。

31/1762024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

√适用□不适用1.公司第八届董事会第二十四次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过《通策医疗股份有限公司关于全资子公司租赁房屋用于杭州存济紫金港医院项目的议案》，由紫金港医院为承租方向中荷发展租赁位于杭州市西湖区古墩路707号杭州城市发展大厦房屋，用于紫金港医院建设，其使用面积约58868平方米，租赁期限二十年。紫金港医院项目预计2025年投入使用。

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

32/1762024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例发行新

数量送股公积金转股其他小计数量比例(%)

(%)股

一、有限售条件股份000000000

1、国家持股000000000

2、国有法人持股000000000

3、其他内资持股000000000

其中：境内非国有法人持股000000000境内自然人持股000000000

4、外资持股000000000

其中：境外法人持股000000000境外自然人持股000000000

二、无限售条件流通股份320640000100%000-1283500-1283500319356500100%

1、人民币普通股320640000100%000-1283500-1283500319356500100%

2、境内上市的外资股000000000

3、境外上市的外资股000000000

4、其他000000000

三、股份总数320640000100%000-1283500-1283500319356500100%

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

33/1762024年半年度报告2022年9月7日，公司召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司于2024年2月4日、2024年4月17日召开第九届董事会第二十四次会议及2024年第一次临时股东大会，审议通过了《通策医疗股份有限公司关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本的议案》，公司累计回购公司股份808600股用于注销并相应减少注册资本。

2024年2月4日公司召开第九届董事会第二十四次会议、2024年4月17日公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份474900股，用于注销并相应减少注册资本。

本次股份变动系上述回购股份注销所致。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

截至本报告披露日，依据公司2023年度利润分配方案，公司以2024年7月5日为除权日派送红股127932617.00股，分配后总股本为

447289117.00股。派送后主要财务指标变化如下:

2024年1-6月

主要财务指标调整后调整前

基本每股收益(元/股)0.690.97

稀释每股收益(元/股)0.690.97

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.680.96

每股净资产（元/股）9.5313.35

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)80569

34/1762024年半年度报告

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称比例报告期内增减期末持股数量售条件股股东性质（全称）(%)股份状态数量份数量境内非国

杭州宝群实业集团有限公司010823200033.890质押68775000有法人境内自然

鲍正梁099823343.130无0人

中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合

-523870199598373.120无0其他型证券投资基金

浙江存济医疗教育基金会-100470069560732.180无0其他

中国银行股份有限公司－华宝中证医疗交易型开

+97091769099942.160无0其他放式指数证券投资基金

香港中央结算有限公司-235593549571031.550无0其他

中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票

+136564440853151.280无0其他型发起式证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配

+86614330488170.950无0其他置混合型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开

+269009326900930.840无0其他放式指数证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－广发聚瑞混合型证

+61245126265760.820无0其他券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量杭州宝群实业集团有限公司108232000人民币普通股108232000

35/1762024年半年度报告

鲍正梁9982334人民币普通股9982334

中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金9959837人民币普通股9959837浙江存济医疗教育基金会6956073人民币普通股6956073

中国银行股份有限公司－华宝中证医疗交易型开放式指数证券投资基金6909994人民币普通股6909994香港中央结算有限公司4957103人民币普通股4957103

中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金4085315人民币普通股4085315

中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金3048817人民币普通股3048817

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金2690093人民币普通股2690093

中国工商银行股份有限公司－广发聚瑞混合型证券投资基金2626576人民币普通股2626576前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明无上述股东关联关系或一致行动的说明无表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还

股东名称（全称）

数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）中国银行股份有限公

司－华宝中证医疗交

59390771.857585000.2369099942.162647000.08

易型开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有

限公司－中证500交

//0026900930.84900000.03易型开放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

√适用□不适用

36/1762024年半年度报告

单位:股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未本报告期新增期末转融通出借股份且尚未归还数量

股东名称（全称）归还的股份数量

/退出

数量合计比例（%）数量合计比例（%）

中国银行股份有限公司－华宝中证医71746942.24

新增2647000.08疗交易型开放式指数证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中证27800930.87

新增900000.03

500交易型开放式指数证券投资基金

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因李敏独立董事15500225007000增持其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

37/1762024年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

38/1762024年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：通策医疗股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金623136698.67594462752.21结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款151559931.34137507334.72应收款项融资

预付款项15403501.2812788435.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款72862327.0364403876.54

其中：应收利息

应收股利29950684.9324000000.00买入返售金融资产

存货25231500.2524800691.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产120000000.00

39/1762024年半年度报告

其他流动资产21401566.7515100865.77

流动资产合计909595525.32969063956.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资914039747.85767267812.39

其他权益工具投资364342969.40388569770.56其他非流动金融资产

投资性房地产40570095.1941309936.41

固定资产829635877.03840426205.34

在建工程993044433.76839183666.99生产性生物资产油气资产

使用权资产1048306273.091062040127.64

无形资产13927510.3214263756.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉73055428.9450277124.57

长期待摊费用367438017.29376844819.80

递延所得税资产25458639.7322080425.09

其他非流动资产572575253.10634489482.03

非流动资产合计5242394245.705036753126.83

资产总计6151989771.026005817083.08

流动负债：

短期借款80000000.0080088000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款164380383.60183276200.52

预收款项236851.0564547.91

合同负债11906730.8519770026.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8800781.8958106855.72

应交税费46778742.54130715133.18

其他应付款217643348.8432928164.49

其中：应付利息

应付股利190867241.684099294.73应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

40/1762024年半年度报告

一年内到期的非流动负债113018585.26139744222.67

其他流动负债880.95

流动负债合计642765424.03644694032.11

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款179000000.00189000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1026690845.451004786016.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15146961.1016114254.66

递延所得税负债25332646.6328697142.80其他非流动负债

非流动负债合计1246170453.181238597414.36

负债合计1888935877.211883291446.47

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）319356500.00320640000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积91152.34

减：库存股100990543.60

其他综合收益6655852.3814323361.83专项储备

盈余公积99115206.78一般风险准备

未分配利润3611971288.263471863198.52

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3937983640.643805042375.87

少数股东权益325070253.17317483260.74

所有者权益（或股东权益）合计4263053893.814122525636.61

负债和所有者权益（或股东权益）总计6151989771.026005817083.08

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：通策医疗股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金233977262.36210427729.40交易性金融资产衍生金融资产应收票据

41/1762024年半年度报告

应收账款62944742.5157816626.88应收款项融资

预付款项1593214.19238186.97

其他应收款34843262.6624131719.48

其中：应收利息

应收股利29950684.9324000000.00

存货239420.13196562.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产120000000.00

其他流动资产2770818.623083187.72

流动资产合计336368720.47415894012.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资900747131.95766411979.18

其他权益工具投资364342969.40388569770.56其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2639784.202872921.28

在建工程452188920.00452188920.00生产性生物资产油气资产

使用权资产950370.051520592.11

无形资产390391.49413903.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用357064.22408073.40

递延所得税资产4338734.304291981.91

其他非流动资产18705540.00121312206.67

非流动资产合计1744660905.611737990348.40

资产总计2081029626.082153884361.13

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款10690799.7849138342.57预收款项合同负债

应付职工薪酬582586.18

应交税费369209.00127257.80

其他应付款504636034.96530524774.79

其中：应付利息

42/1762024年半年度报告

应付股利139127659.23持有待售负债

一年内到期的非流动负债700179.481387854.23其他流动负债

流动负债合计516396223.22581760815.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3288246.955844083.45其他非流动负债

非流动负债合计3288246.955844083.45

负债合计519684470.17587604899.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）319356500.00320640000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积38623240.87

减：库存股100990543.60

其他综合收益6655851.6014323361.10专项储备

盈余公积44973116.01136159460.78

未分配利润1190359688.301157523942.96

所有者权益（或股东权益）合计1561345155.911566279462.11

负债和所有者权益（或股东权益）总计2081029626.082153884361.13

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1410579723.341362665563.42

其中：营业收入1410579723.341362665563.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1033135038.13986976026.01

其中：营业成本834646337.67799134008.36利息支出手续费及佣金支出

43/1762024年半年度报告

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3512431.344523118.34

销售费用13985464.7712060054.17

管理费用135392703.58129806020.88

研发费用22956198.6327293738.23

财务费用22641902.1414159086.03

其中：利息费用21303740.6119227626.17

利息收入2239217.438138513.69

加：其他收益4081388.455077890.64

投资收益（损失以“－”号填列）24689597.9022392868.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益16947935.199830455.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1577981.75-1359447.06

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）407793653.31401800849.80

加：营业外收入222251.51178554.71

减：营业外支出1046032.731002144.36

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）406969872.09400977260.15

减：所得税费用39386269.9742293149.46

五、净利润（净亏损以“－”号填列）367583602.12358684110.69

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）367583602.12358684110.69

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

309811977.84304412526.52

列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）57771624.2854271584.17

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7667509.45-3103033.17

1.不能重分类进损益的其他综合收益-7667509.50-3103033.44

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-7667509.50-3103033.44

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益0.050.27

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

44/1762024年半年度报告

（6）外币财务报表折算差额0.050.27

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额359916092.67355581077.52

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额302144468.39301309493.35

（二）归属于少数股东的综合收益总额57771624.2854271584.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.970.95

（二）稀释每股收益(元/股)0.970.95

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入42192286.7855380019.49

减：营业成本34679830.9046194806.65

税金及附加5903.653317.92销售费用

管理费用6567865.858375282.35研发费用

财务费用-312731.64-5279484.48

其中：利息费用21400.654033.21

利息收入654913.155302626.33

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）171102815.21248939412.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13361152.506288949.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-437581.05-3176665.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）171916652.18251848843.96

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）171916652.18251848843.96

减：所得税费用-46752.39301653.14

四、净利润（净亏损以“－”号填列）171963404.57251547190.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）171963404.57251547190.82

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-7667509.50-3103033.44

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7667509.50-3103033.44

1.重新计量设定受益计划变动额

45/1762024年半年度报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-7667509.50-3103033.44

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额164295895.07248444157.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1385503358.201307118414.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金17871937.2823587263.88

经营活动现金流入小计1403375295.481330705678.62

购买商品、接受劳务支付的现金289046349.24283263219.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金585723544.28555885480.32

支付的各项税费133793264.08128748705.98

支付其他与经营活动有关的现金70732839.7668657540.03

经营活动现金流出小计1079295997.361036554945.33

46/1762024年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额324079298.12294150733.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14003455.16101908351.98

取得投资收益收到的现金15459900.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额92180.003690.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金121790977.7864320081.75

投资活动现金流入小计135886612.94181692024.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金207399078.63209919404.13

投资支付的现金27217333.60451079967.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额17729221.35

支付其他与投资活动有关的现金27586243.562037087.00

投资活动现金流出小计279931877.14663036458.13

投资活动产生的现金流量净额-144045264.20-481344433.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2406997.663840000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2406997.663840000.00

取得借款收到的现金80000000.00280000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计82406997.66283840000.00

偿还债务支付的现金113800000.0026500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18859477.2860658358.24

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润13633971.7055451460.49

支付其他与筹资活动有关的现金101399327.7867907482.00

筹资活动现金流出小计234058805.06155065840.24

筹资活动产生的现金流量净额-151651807.40128774159.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.050.27

五、现金及现金等价物净增加额28382226.57-58419540.52

加：期初现金及现金等价物余额594080420.21629549864.14

六、期末现金及现金等价物余额622462646.78571130323.62

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金139407662.1865452568.43收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金322769348.18773141821.32

经营活动现金流入小计462177010.36838594389.75

购买商品、接受劳务支付的现金42054848.9663205047.99

支付给职工及为职工支付的现金2381924.023080285.87

支付的各项税费30795.513510107.14

支付其他与经营活动有关的现金442095827.54498988507.41

47/1762024年半年度报告

经营活动现金流出小计486563396.03568783948.41

经营活动产生的现金流量净额-24386385.67269810441.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金126003455.16101908351.98

取得投资收益收到的现金1780488.8911967123.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8010488.8964247000.00

投资活动现金流入小计135794432.94178122475.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38401240.008083645.00

投资支付的现金18367333.60451079967.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金127932.62

投资活动现金流出小计56896506.22459163612.00

投资活动产生的现金流量净额78897926.72-281041136.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金30962008.091806804.09

筹资活动现金流出小计30962008.091806804.09

筹资活动产生的现金流量净额-30962008.09-1806804.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额23549532.96-13037499.47

加：期初现金及现金等价物余额210427729.40262386771.42

六、期末现金及现金等价物余额233977262.36249349271.95

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋

48/1762024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他备准股债备

一、上年

320640000.0091152.34100990543.6014323361.8399115206.783471863198.523805042375.87317483260.744122525636.61

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

320640000.00---91152.34100990543.6014323361.83-99115206.78-3471863198.52-3805042375.87317483260.744122525636.61

期初余额

三、本期

增减-1283500.00----91152.34-100990543.60-7667509.45-99115206.78140108089.74132941264.777586992.43140528257.20变动金额

49/1762024年半年度报告

（减少以“－”号填

列）

（一）综

合收-7667509.45309811977.84302144468.3957771624.28359916092.67益总额

（二）所有者

投入-1283500.00----91152.34-100990543.60---99115206.78--30576228.87--30075544.3910032227.91-20043316.48和减少资本

1．所

有者

投入2380000.002380000.00的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

--入所有者权益

50/1762024年半年度报告

的金额

4．其

-1283500.00-91152.34-100990543.60-99115206.78-30576228.87-30075544.397652227.91-22423316.48他

（三）利润分配

-

-139127659.23-139127659.23-60216859.76-199344518.99

-

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-139127659.23-139127659.23-60216859.76-199344518.99股

东）的分配

4．其

他

（四---------

）所

51/1762024年半年度报告

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

52/1762024年半年度报告

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、319356500.006655852.383611971288.263937983640.64325070253.174263053893.81本期

期末---余额

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具资专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本项风其

优永减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其公储险他先续他积备准股债备

53/1762024年半年度报告

一、上

年期末320640000.0099985812.4719588953.7772290268.422998213430.253310746839.97307482343.373618229183.34余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本320640000.0099985812.4719588953.7772290268.422998213430.253310746839.97307482343.373618229183.34年期初余额

三、本期增减变动金

额（减

1004731.13-3103033.17304412526.52300304762.221460123.68301764885.90

少以

“－”号填

列）

（一）

综合收-3103033.17304412526.52301309493.3554271584.17355581077.52益总额

（二）所有者

投入和1004731.13-1004731.132640000.001635268.87减少资本

1．所

有者投

3840000.003840000.00

入的普通股

2．其

他权益

54/1762024年半年度报告

工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其1004731.13-1004731.13-1200000.00-2204731.13

他

（三）-55451460.49-55451460.49利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对-55451460.49-55451460.49

所有者

（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

55/1762024年半年度报告

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末320640000.00100990543.6016485920.6072290268.423302625956.773611051602.19308942467.053919994069.24余额

56/1762024年半年度报告

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股

优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其先续他股债

一、上年期末余额320640000.0038623240.87100990543.6014323361.10136159460.781157523942.961566279462.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额320640000.0038623240.87100990543.6014323361.10136159460.781157523942.961566279462.11

三、本期增减变动金额

-1283500.00-38623240.87-100990543.60-7667509.50-91186344.7732835745.34-4934306.20（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-7667509.50171963404.57164295895.07

（二）所有者投入和减少

-1283500.00-38623240.87-100990543.60-91186344.77-30102542.04资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他-1283500.00-38623240.87-100990543.60-91186344.77-30102542.04

（三）利润分配-139127659.23-139127659.23

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-139127659.23-139127659.23的分配

3．其他-

57/1762024年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额319356500.00--6655851.6044973116.011190359688.301561345155.91

2023年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他储备

一、上年期末余额320640000.0038623240.8799985812.4719588953.16109334522.42916099497.771304300401.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额320640000.0038623240.8799985812.4719588953.16109334522.42916099497.771304300401.75

三、本期增减变动金额

1004731.13-3103033.44251547190.82247439426.25（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-3103033.44251547190.82248444157.38

（二）所有者投入和减少

1004731.13-1004731.13

资本

1．所有者投入的普通股

58/1762024年半年度报告

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他1004731.13-1004731.13

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额320640000.0038623240.87100990543.6016485919.72109334522.421167646688.591551739828.00

公司负责人：王毅主管会计工作负责人：徐国喜会计机构负责人：吴旋

59/1762024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

□适用√不适用

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本报告“五、重要会计政策及会计估计：38.收入、23.固定资产、29.无形资产”之说明

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收账款——金额1000万元以上(含)或占应收账款账

面余额5%以上的款项；其他应收款——金额1000万

元以上(含)或占其他应收款账面余额5%以上的款项。

重要的在建工程期末余额1000万元以上或本期变动金额大于1000万元，本期变动金额为本期新增在建工程金额或本期减少在建工程金额。

重要的联营企业对联营企业的投资账面价值或当期投资收益对合并财

务报表的资产总额或利润总额的影响在5%以上。

重要的非全资子公司非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表

相应项目的影响在5%以上。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

60/1762024年半年度报告

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至

少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

61/1762024年半年度报告

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本报告“五、重要会计政策及会计估计：19.“长期股权投资”或

本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

62/1762024年半年度报告

的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告重要会计政策及会计估计：19.长期股权投资”中权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他

综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配

利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但

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不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

11.金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，参照本报告“五、重要会计政策及会计估计：34.收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”中金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”的减值方法确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本报告“五、重要会计政策及会计估计：34.收入”收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

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金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本报告“五、重要会计政策及会计估计：40.重要会计政策和会计估计的变更”之说明。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处

于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信

用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12.应收票据

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款低信用风险组合房屋租赁押金保证金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步

加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基

础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量方法

医疗材料、医疗设备发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结存发出药品应负担的进销差价。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17.合同资产

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

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(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计

准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资

产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动

完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产

有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

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5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00

机器设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法5-65.0015.83-19.00

电子设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22.在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产或长期待摊费用的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物自达到预定可使用状态之日起机器设备在安装调试后达到设计要求或合同规定的标准以验收单为时点

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长期待摊费用-

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在

的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)非专利技术预计受益期限5土地使用权土地使用权证登记使用年限40

管理软件预计受益期限5-10专利权预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销、直接材料费、委外开发费用、其他费用等，计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、无

形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

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1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”之说明；处置费用包括与

资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29.合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

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公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报

酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策：

公司主要提供医疗服务、管理服务、装修服务、销售牙科材料和设备等产品。

(1)医疗服务收入确认需满足以下条件：公司已提供医疗服务，已经收回诊疗款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(2)管理服务、装修服务收入确认需满足以下条件：公司已提供相关劳务，已经收回劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(3)销售牙科材料和设备等产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付

给购货方，客户已取得产品的控制权，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

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在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支

出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

78/1762024年半年度报告

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事

项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括

承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

79/1762024年半年度报告的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产

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为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

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3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

10．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”公允价值披露。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

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41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程按3%、5%、6%、9%、13%等税中产生的增值额率计缴。

消费税营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、

企业所得税应纳税所得额15、20%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

房产税从价计征的，按房产原值一次1.2%、12%减除30%后余值的1.2%计缴；

从租计征的，按租金收入的

12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

TopChoice Information Limtied 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴

TopChoice Medical Information Industry Limited 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴

杭州口腔医院集团有限公司15%

杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司15%

宁波口腔医院集团有限公司15%

昆明市口腔医院有限公司15%

昆明存济口腔医院有限公司15%

杭州通盛医疗投资管理有限公司等[注]20%

除上述以外的其他纳税主体25%[注]杭州通盛医疗投资管理有限公司等纳税主体的所得税税率详见本报告“六、税项：2.税收优惠”之说明。

2.税收优惠

√适用□不适用1.根据2016年5月1日起实施的《财政部、国家税务局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件三第一条的规定，公司及子公司所提供的医疗服务免征增值税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作小组领导办公室于2023年3月23日发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》本公司之子公司杭州口腔

医院集团有限公司、杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司被认定为高新技术企业，所得税按

15%的优惠税率征收；2022年12月1日，本公司之子公司宁波口腔医院集团有限公司取得高新

技术企业证书认定，所得税按15%的优惠税率征收。

3．根据2021年1月1日起实施的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政

部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)第一条，本公司之子公司昆明市口腔医院有限公司、昆明存济口腔医院有限公司满足鼓励类产业企业，所得税减按15%征收。

4．根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务

总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴

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纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司杭州通盛医疗投资管理有限公司、昆明通策医疗投资管理有限公司、杭州通策医疗财务服务有限公司、宁波口腔医院集团

舟山普陀门诊部有限公司、杭州通策口腔医院管理有限公司、杭州煦叶口腔门诊部有限公司、宁

波鄞州三叶口腔门诊部有限公司、绍兴辰叶口腔门诊部有限公司、杭州海叶口腔门诊部有限公

司、益阳益口口腔有限公司、杭州口腔医院集团新昌医院有限公司、杭州口腔医院集团建德口腔

门诊部有限公司、杭州口腔医院集团义乌新杭门诊部有限公司、绍兴越城口腔医院有限公司、杭

州口腔医院和睦门诊部有限公司、杭州口腔医院集团台州口腔门诊部有限公司等2024年度适用此税收优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金576550.36634519.32

银行存款607825984.48580351793.59

其他货币资金14734163.8313476439.30存放财务公司存款

合计623136698.67594462752.21

其中：存放在境外的款项总额其他说明

1．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本报告“七、合并财务报表项目注释：79.所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2．外币货币资金明细情况详见本报告“七、合并财务报表项目注释：81.外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

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(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

159034641.07144287140.71

1年以内小计159034641.07144287140.71

1至2年467321.45432924.70

2至3年41753.6024427.16

3年以上54411.0155639.58

合计159598127.13144800132.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备159598127.13100.008038195.795.04151559931.34144800132.15100.007292797.435.04137507334.72

其中：

账龄组合159598127.13100.008038195.795.04151559931.34144800132.15100.007292797.435.04137507334.72

86/1762024年半年度报告

合计159598127.13100.008038195.795.04151559931.34144800132.15100.007292797.435.04137507334.72

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)159034641.077951732.055.00

1-2年467321.4546732.1510.00

2-3年41753.6012526.0830.00

3年以上54411.0127205.5150.00

合计159598127.138038195.795.04

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

87/1762024年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7292797.43745398.368038195.79

合计7292797.43745398.368038195.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计额期末余额资产期末余额余额

数的比例（%）

浙江通策眼科医院投资管理有20.85

33277478.8033277478.801663873.94

限公司

上海存济医院有限公司30544274.0030544274.0019.141527213.70

杭州市医疗保险管理服务中心26419418.5826419418.5816.551320970.93

浙江大学医学院附属第二医院23339413.0023339413.0014.621166970.65

浙江省省级医疗保险服务中心8594136.438594136.435.38429706.82

合计122174720.81122174720.8176.556108736.04其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

88/1762024年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/1762024年半年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

90/1762024年半年度报告

核销说明：

√适用□不适用无

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15151225.0298.3711819904.4592.43

1至2年108473.760.70659610.855.16

2至3年91921.750.60278501.202.18

3年以上51880.750.3430418.750.23

合计15403501.28100.0012788435.25100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

杭州乾潮置业发展有限公司764747.884.96

蚂蚁逸康（广州）信息技术有限公司725000.004.71

赤水信天斛满堂药业有限公司434320.002.82

中国诚通国际贸易有限公司425000.002.76

杭州尚越投资有限公司377166.562.45

合计2726234.4417.70其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利29950684.9324000000.00

91/1762024年半年度报告

其他应收款42911642.1040403876.54

合计72862327.0364403876.54

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/1762024年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

诸暨通策口腔医疗投资基金合伙29950684.9324000000.00

企业(有限合伙)

合计29950684.9324000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

93/1762024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

11406871.457911267.34

1年以内小计11406871.457911267.34

1至2年3859976.755236717.13

2至3年19669418.2422756567.50

3年以上9642216.438489545.45

合计44578482.8744394097.42

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金36799763.1935407630.15

暂借款1467536.444334845.18

应收暂付款2541450.562024825.15

其他3769732.682626796.94

合计44578482.8744394097.42

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额938027.072236582.66815611.153990220.88

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段(17316.90)17316.90--

--转入第三阶段-(575604.76)575604.76-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提147266.24(1655035.20)(815611.15)(2323380.11)

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动---

2024年6月30日余额1067976.4123259.60575604.761666840.77

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

94/1762024年半年度报告

*各阶段划分依据详见本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具5.金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为2%、5%，第二阶段坏账准备计提比例为10%-

30%，第三阶段坏账准备计提比例为50-100%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本报告“十二、与金融工具相关的风险：1、金融工具的风险“信用风险”之说明。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用无

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用无

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计提坏账准备509114.40509114.40

按组合计提坏账准备3481106.48-2323380.111157726.37

合计3990220.88-2323380.111666840.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

合计数的比例(%)期末余额

95/1762024年半年度报告

杭州中荷城市资源科技发10000000.0022.43押金保证金2-3年200000.00展有限公司

上海存济医院有限公司3000000.006.73押金保证金1年以内150000.00

温州联合产权交易中心有1180000.002.65押金保证金1-2年23600.00限公司

杭州兴旺实业有限公司1000000.002.24押金保证金2-3年20000.00

宁波粮食收储有限公司1000000.002.24押金保证金1-2年20000.00

合计16180000.0036.30//413600.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备

项目备/合同履约

账面余额账面价值账面余额/合同履约成账面价值成本减值准本减值准备备

原材料15966926.64353007.3915613919.2515559701.75353007.3915206694.36在产品

库存商品6346348.286346348.284729887.154729887.15

低值易耗品3271232.723271232.723674879.713674879.71消耗性生物资产

合同履约成本1189230.541189230.54

合计25584507.64353007.3925231500.2525153699.15353007.3924800691.76

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料353007.39353007.39

合计353007.39353007.39本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用

96/1762024年半年度报告

按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用无

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

√适用□不适用项目金额

合同履约成本本期摊销14366951.23

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

联营企业财务资助[注]120000000.00

合计120000000.00

[注]截至2024年4月8日，联营企业浙江通策眼科医院投资管理有限公司已向本公司归还了全部财务资助款。

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额14220226.4610849230.24

待认证进项税额31475.61

预缴所得税2739316.012739316.01

预付社保款2064.22

待摊费用4442024.281478779.69

合计21401566.7515100865.77

其他说明：

97/1762024年半年度报告

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

98/1762024年半年度报告

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/1762024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备期末被投资单位减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其余额追加投资余额余额投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业

诸暨嬴湖创造投资合3916738.141229183.495145921.63伙企业(有限合伙）

诸暨嬴湖共享投资合8994308.022367541.3511361849.37

伙企业(有限合伙)

浙江通策眼科医院投131919408.49120024000.2716084347.65268027756.41资管理有限公司

杭州捷木股权投资管110383317.08131510.29110514827.37理有限公司

浙江和仁科技股份有511074318.11-2723195.15508351122.96限公司

杭州欧智星口腔医疗979722.55979722.55器械有限责任公司

浙江美和所信息技术9800000.00-141452.449658547.56有限公司

小计767267812.39129824000.27-16947935.19-----914039747.85

合计767267812.39129824000.27-16947935.19-----914039747.85

100/1762024年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公允追本期计入累计计入其他入其他价值计量且其期初本期计入其他期末本期确认的股项目加其他综合其综合收益的利综合收变动计入其他余额减少投资综合收益的损余额利收入投收益的利他得益的损综合收益的原失资得失因

浙江未来科技股5000000.005000000.00非交易性的权份有限公司益工具投资

诸暨通策口腔医200000000.00200000000.00非交易性的权疗投资基金合伙益工具投资

企业(有限合伙)

浙江大健康产业43419421.1014003455.1610223346.0019192619.948874468.80非交易性的权

股权投资基金(有益工具投资

限合伙)[注]

浙江通策壹号投140150349.46140150349.46非交易性的权

资合伙企业(有限益工具投资

合伙)

合计388569770.5614003455.1610223346.00364342969.408874468.80/

[注]期末数较期初数减少24226801.16元，其中：本期收回投资14003455.16元，公允价值变动减少10223346.00元。

101/1762024年半年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额48686606.2648686606.26

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额48686606.2648686606.26

二、累计折旧和累计摊销

102/1762024年半年度报告

1.期初余额7376669.857376669.85

2.本期增加金额739841.22739841.22

（1）计提或摊销739841.22739841.22

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8116511.078116511.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值40570095.1940570095.19

2.期初账面价值41309936.4141309936.41

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

103/1762024年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产829635877.03840426205.34

固定资产清理-

合计829635877.03840426205.34

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额809392877.07523986208.5510224361.6999051034.901442654482.21

2.本期增加金额30444779.52335030.983247120.0234026930.52

（1）购置21875464.552451853.0224327317.57

（2）在建工程转入26700.0026700.00

104/1762024年半年度报告

（3）企业合并增加8542614.97335030.98795267.009672912.95

3.本期减少金额1460349.00279634.5173108.001813091.51

（1）处置或报废1460349.00279634.5173108.001813091.51

4.期末余额809392877.07552970639.0710279758.16102225046.921474868321.22

二、累计折旧

1.期初余额267374817.30248653009.856045101.9969653239.71591726168.85

2.本期增加金额10701896.7727904843.32449557.575475992.1144532289.77

（1）计提10701896.7723511809.93272153.074823001.5239308861.29

（2）企业合并增加4393033.39177404.50652990.595223428.48

3.本期减少金额1259430.10199239.7569452.601528122.45

（1）处置或报废1259430.10199239.7569452.601528122.45

4.期末余额278076714.07275298423.076295419.8175059779.22634730336.17

三、减值准备

1.期初余额9962711.03529583.679813.3210502108.02

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额9962711.03529583.679813.3210502108.02

四、账面价值

1.期末账面价值521353451.97277142632.333984338.3527155454.38829635877.03

2.期初账面价值532055348.74274803615.034179259.7029387981.87840426205.34

105/1762024年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物21431807.2211469096.199962711.03

机器设备3319192.152524842.98529583.67264765.50

电子及其他设备166142.4599434.719813.3256894.42

小计24917141.8214093373.8810502108.02321659.92

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程993044433.76839183666.99工程物资

合计993044433.76839183666.99

其他说明：

106/1762024年半年度报告

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

子公司医院装修工程445571506.99445571506.99295410159.30295410159.30

浙大双创园452188920.00452188920.00452188920.00452188920.00

滨江医院大楼95284006.7795284006.7791584587.6991584587.69

合计993044433.76993044433.76839183666.99839183666.99

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累其中：

本期转入利息资本期利预算期初本期其他减少期末计投入工程进本期利资金来项目名称本期增加金额固定资产本化累息资本数余额金额余额占预算度息资本源

金额计金额化率(%)

比例(%)化金额

子公司医院装修工程295410159.30169626193.6326700.0019438145.94445571506.99

浙大双创园452188920.00452188920.00

滨江医院大楼91584587.693699419.0895284006.77

合计839183666.99173325612.7126700.0019438145.94993044433.76////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

107/1762024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

108/1762024年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额1412640531.301154346.581413794877.88

2.本期增加金额65641860.4665641860.46

（1）租赁49439977.5549439977.55

（2）企业合并增16201882.9116201882.91加

3.本期减少金额204303.71204303.71

（1）合同到期204303.71204303.71

4.期末余额1478078088.051154346.581479232434.63

二、累计折旧

1.期初余额351115419.81639330.43351754750.24

2.本期增加金额79269159.93106555.0879375715.01

(1)计提75041308.21106555.0875147863.29

109/1762024年半年度报告

（2）企业合并增加4227851.724227851.72

3.本期减少金额204303.71204303.71

(1)处置204303.71204303.71

4.期末余额430180276.03745885.51430926161.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1047897812.02408461.071048306273.09

2.期初账面价值1061525111.49515016.151062040127.64

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术管理软件等合计

一、账面原值

1.期初余额18055259.00137845.005259936.217338643.4230791683.63

2.本期增加金额114770.00114700.00229470.00

(1)购置114770.00114700.00229470.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额18055259.00252615.005259936.217453343.4231021153.63

二、累计摊销

1.期初余额7420949.5815363.795259936.213831678.0416527927.62

110/1762024年半年度报告

2.本期增加金额225440.768024.93332250.00565715.69

（1）计提225440.768024.93332250.00565715.69

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额7646390.3423388.725259936.214163928.0417093643.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10408868.66229226.283289415.3813927510.32

2.期初账面价值10634309.42122481.213506965.3814263756.01

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置杭州口腔医院集团有限

35493055.2435493055.24

公司

宁波口腔医院有限公司4961748.714961748.71

111/1762024年半年度报告

宁波口腔医院集团城南

8381369.298381369.29

口腔医院有限公司

沧州口腔医院有限公司1440951.331440951.33黄石现代口腔医院有限

1210917.031210917.03

公司

娄底口腔医院有限责任22778304.3722778304.37公司

合计51488041.6022778304.3774266345.97

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

黄石现代口腔医1210917.031210917.03院有限公司

合计1210917.031210917.03

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致杭州口腔医院集团有限公司杭州口腔医院集团有限公司提供的服务存在活跃市医疗服务是场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

宁波口腔医院有限公司宁波口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，可医疗服务是以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

宁波口腔医院集团城南口腔医宁波口腔医院集团城南口腔医院有限公司提供的服务医疗服务是

院有限公司存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

沧州口腔医院有限公司沧州口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，可医疗服务是以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

黄石现代口腔医院有限公司黄石现代口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市医疗服务是场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

娄底口腔医院有限责任公司娄底口腔医院有限责任公司提供的服务存在活跃市医疗服务是场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

112/1762024年半年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

经营租入固定资产改良支出375484464.2220866111.6829927916.36-366422659.54

服务费1360355.58259927.87604925.70-1015357.75

合计376844819.8021126039.5530532842.06-367438017.29

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备353007.3952951.11353007.3952951.11内部交易未实

2032060.96508015.242168119.72542029.93

现利润

可抵扣亏损28620716.735344891.5038022996.927100758.34

坏账准备8038195.791773357.397292797.431587007.80

租赁负债1124709430.71178218632.641105459098.73175168273.37

合计1163753411.58185897847.881153296020.19184451020.55

113/1762024年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值

8874468.802218617.2019097814.804774453.70

变动

固定资产加速折旧1048306273.09163116456.091062040127.64164171645.93

使用权资产会税差异118644846.0320686781.49124384274.5922121638.63

合计1175825587.92186021854.781205522217.03191067738.26

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目和负债期末互抵得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产160689208.1525208639.73162370595.4622080425.09

递延所得税负债160689208.1525332646.63162370595.4628697142.80

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付设备购置款、软

24727695.8024727695.807102301.627102301.62

件、装修款

联营企业财务资助447161517.30447161517.30419575273.74419575273.74

预付房屋购置款18705540.0018705540.0018705540.0018705540.00

114/1762024年半年度报告

预付股权转让款107125866.67107125866.67

预付土地转让款81980500.0081980500.0081980500.0081980500.00

合计572575253.10572575253.10634489482.03634489482.03

其他说明：

期末对联营企业的财务资助447161517.30元，系对联营企业杭州捷木股权投资管理有限公司提供的财务资助，用于杭州口腔医院城西 VIP医院总部院区扩建和总部大楼项目。

期末预付土地竞拍款81980500.00元，系子公司浙江通策健康管理服务有限公司竞得宁波市自然资源和规划局拍卖出让的1宗国有土地使用权，宗地编号甬储出2022-078号，宗地面积

0.9186公顷，成交价8198.05万元，尚未办妥权证。

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款80000000.0080088000.00

合计80000000.0080088000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

115/1762024年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内146662485.15155334315.51

1-2年9842906.8612241747.11

2-3年2772099.164013044.78

3年以上5102892.4311687093.12

合计164380383.60183276200.52

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

盈纬达（上海）医疗器械有限公司2623769.90尚在信用期

浙江省武林建筑装饰集团有限公司1366208.31尚在信用期

合计3989978.21/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内236851.0564547.91

合计236851.0564547.91

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收诊疗款11086557.2218928953.01

预收其他货款820173.63841073.66

合计11906730.8519770026.67

116/1762024年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬55070487.31548896649.62595495480.008471656.93

二、离职后福利-设定提存计划3036368.4126756377.6029463621.05329124.96

三、辞退福利62400.0062400.00

四、一年内到期的其他福利

合计58106855.72575715427.22625021501.058800781.89

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴54927943.01479576143.35526079258.508424827.86

二、职工福利费0.0031476975.7531449211.7527764.00

三、社会保险费62529.0016453148.5516577562.79-61885.24

其中：医疗保险费20648.0615801127.1415875885.00-54109.80

工伤保险费41880.94574434.24624090.62-7775.44

生育保险费0.0077587.1777587.170.00

四、住房公积金14106.0020458701.3320459601.3313206.00

五、工会经费和职工教育经费65909.30931680.64929845.6367744.31

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计55070487.31548896649.62595495480.008471656.93

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2931666.0525845668.0128458995.54318338.52

2、失业保险费104702.36910709.591004625.5110786.44

3、企业年金缴费

合计3036368.4126756377.6029463621.05329124.96

其他说明：

117/1762024年半年度报告

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2847632.985245907.90消费税营业税

企业所得税37905363.28115168277.76

个人所得税4519027.925731552.91

城市维护建设税75724.2581455.40

房产税1273093.924314106.95

教育费附加32011.8636747.84

地方教育附加20928.0320680.56

印花税5279.6225678.69

土地使用税33587.0745631.56

水利建设专项资金2614.412614.41

残疾人就业保障金62759.2041759.20

车船税720.00720.00

合计46778742.54130715133.18

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利190867241.684099294.73

其他应付款26776107.1628828869.76

合计217643348.8432928164.49

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

118/1762024年半年度报告

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-母公司现金股利139127659.23

应付股利-应付子公司少数股51739582.454099294.73东股利

合计190867241.684099294.73

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金5377476.746881784.44

暂借款425729.45505917.81

应付暂收款10736805.6111749665.74

其他10236095.369691501.77

合计26776107.1628828869.76账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州市社会保险管理服务局3770590.79事业单位转企业退还社保待处理

伊犁天一实业公司1489743.50系资产重组前应付款项

宁波市社会保险管理服务中心1440000.00系宁波医保办存放的保证金

合计6700334.29/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款15000000.0039071140.83

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债98018585.26100673081.84

合计113018585.26139744222.67

其他说明：

1．一年内到期的长期借款

119/1762024年半年度报告

借款类别期末数期初数

抵押借款29007900.00

信用借款15000000.0010063240.83

小计15000000.0039071140.83

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额880.95

合计880.95

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款179000000.00189000000.00

合计179000000.00189000000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用

120/1762024年半年度报告

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债1441168175.641441709019.38

减：未确认融资费用316458744.93336249920.64

减：一年内到期的租赁负债98018585.26100673081.84

合计1026690845.451004786016.90

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币

121/1762024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助149000.86148562.60438.26

子公司租赁提前解除补偿款15965253.80818730.9615146522.84

合计16114254.66967293.5615146961.10/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份320640000.00-1283500.00-1283500.00319356500.00总数

其他说明：

1、《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，授权自股东大会审议通过回购股份方案

之日起12个月内，以不低于人民币3000万元（含）且不超过人民币5000万元（含）的回购资金总额，用于减少公司注册资本。公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份474900股，成交总金额为人民币30094566元（不含印税、交易佣金等交易费用），回购实施完成并于2024年6月4日通过中国证券登记结算有限责任公司注销。公司股份总数从320640000股减少为320165100股，注册资本从320640000元减少为

320165100元。

《通策医疗股份有限公司关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本的议案》，公司累计回购公司股份808600股，将回购的股份用途由“用于实施员工股权激励或持股计划”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。该股份已于2024年6月5日通过中国证券登记结算有限责任公司注销。公司股份总数从320165100股减少为319356500股，注册资本从320165100元减少为319356500元。

综上两次回购股份注销，公司股份总数从320640000股减少为319356500股，注册资本从

320640000元减少为319356500元。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

122/1762024年半年度报告

资本溢价（股本溢价）91152.3426997.66118150.00其他资本公积

合计91152.3426997.66118150.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增加系小股东溢价出资所致，资本公积本期减少系回购库存股注销所致。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购100990543.6030102542.04131093085.64

合计100990543.6030102542.04131093085.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见本报告“七、合并财务报表项目注释：53、股本”之说明

123/1762024年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其税后归期末项目本期所得税前发税后归属于母公

余额其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用属于少余额生额司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合

14323361.10-10223346.00-2555836.50-7667509.506655851.60

收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动14323361.10-10223346.00-2555836.50-7667509.506655851.60企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收

0.730.050.050.78

益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额0.730.050.050.78

其他综合收益合计14323361.83-10223345.95-2555836.50-7667509.456655852.38

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

124/1762024年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积99115206.7899115206.78任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计99115206.7899115206.78

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积减少系回购库存股本期注销所致

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3471863198.522998213430.25调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润3471863198.522998213430.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润309811977.84500474706.63

减：提取法定盈余公积26824938.36提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利139127659.23转作股本的普通股股利

其他30576228.87

期末未分配利润3611971288.263471863198.52

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1404423527.50833230374.961356089576.23797882428.58

125/1762024年半年度报告

其他业务6156195.841415962.716575987.191251579.78

合计1410579723.34834646337.671362665563.42799134008.36

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

医疗服务1314361744.67764751743.80

产品销售62791718.5850810210.00

服务费6787444.753301469.93

建设工程20482619.5014366951.23

其他业务收入6156195.841415962.71按经营地区分类

浙江省内1285390203.76743268809.40

浙江省外125189519.5891377528.27

合计1410579723.34834646337.67其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税194862.4167976.47

教育费附加86882.4832452.74资源税

房产税2980684.974224701.66

土地使用税126895.6646747.73

车船使用税780.002280.00

印花税64750.48131851.93

126/1762024年半年度报告

地方教育费附加55533.8316489.52

其他2041.51618.29

合计3512431.344523118.34

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费5404158.954876653.95

宣传费6722666.405450260.89

其他1858639.421733139.33

合计13985464.7712060054.17

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬75462695.1573192811.71

折旧与摊销14952856.4616772403.19

办公经费28231826.2925130229.11

业务招待费3092250.613625081.19

差旅费3218781.842362580.02

中介费、服务费2970072.982106585.68

其他7464220.256616329.98

合计135392703.58129806020.88

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15327396.0219694926.21

直接材料5742532.995956357.00

折旧与摊销1510589.391411344.51

委托开发费用100000.00

其他275680.23231110.51

合计22956198.6327293738.23

其他说明：

127/1762024年半年度报告

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用21303740.6119307188.75

其中：租赁负债利息费用16437375.8614100475.19

利息收入-2239217.43-8226396.84

手续费支出3577378.963078294.12

合计22641902.1414159086.03

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助3447649.744572024.52

个税手续费返还573021.45503865.29

增值税加计扣除60717.262000.83

合计4081388.455077890.64

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益16947935.199830455.99处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5950684.935950684.93债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益1790977.786611727.89

合计24689597.9022392868.81

其他说明：

128/1762024年半年度报告

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-745398.36-1170360.49

其他应收款坏账损失2323380.11-189086.57债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计1577981.75-1359447.06

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计1737.751737.75

其中：固定资产处置利得1737.751737.75无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助177060.00177060.00

罚没及违约金收入2000.00114655.002000.00

无法支付的应付款3439.6216.003439.62

其他38014.1463883.7138014.14

合计222251.51178554.71222251.51

129/1762024年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

1．计入本期营业外收入的政府补助情况详见本报告十一“政府补助”之说明。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计196207.60151775.03196207.60

其中：固定资产处置损失196207.60151775.03196207.60无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠12000.0033277.4112000.00

罚款支出341007.13177775.62341007.13

赔款金、违约金389319.51601809.75389319.51

其他107498.4937506.55107498.49

合计1046032.731002144.361046032.73

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用41788604.9742558883.19

递延所得税费用-2402335.00-265733.73

合计39386269.9742293149.46

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额406969872.09

按法定/适用税率计算的所得税费用101742468.02

子公司适用不同税率的影响-43979982.89

调整以前期间所得税的影响-331269.80

非应税收入的影响-6172399.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响85270.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-4342638.25损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

1979193.62

差异或可抵扣亏损的影响

130/1762024年半年度报告

企业所得税优惠政策影响-9594371.63

所得税费用39386269.97

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本报告“七、合并财务报表项目注释：57.其他综合收益”之说明。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款1806939.511715643.06

收到财政补助4345567.595084649.68

利息收入1999467.774598116.38

收到押金、保证金498283.472166618.12

其他9221678.9410022236.64

合计17871937.2823587263.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用64156663.7160016185.10

付现的营业外支出1397153.01837955.16

支付的押金、保证金1457686.90945220.07

往来款2199898.914025596.02

其他1521437.232832583.68

合计70732839.7668657540.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

联营企业财务资助及利息121790977.7860767000.00

131/1762024年半年度报告

股权预付款的资金占用费3480000.00

其他73081.75

合计121790977.7864320081.75收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

联营企业借款27586243.562037087.00

合计27586243.562037087.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

联营企业财务资助及利息121790977.7860767000.00

股权预付款的资金占用费3480000.00

其他73081.75

合计121790977.7864320081.75

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

联营企业借款27586243.562037087.00

合计27586243.562037087.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

132/1762024年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款69883112.4465536593.87

租赁保证金1413673.30166157.00

股份回购30102542.041004731.13

收购小股东股权1200000.00

合计101399327.7867907482.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

80088000.0080000000.0080000000.0088000.0080000000.00

借款长期

借款228071140.8333800000.00271140.83194000000.00租赁

负债1105459098.7589133444.4069883112.441124709430.71合计

1413618239.5880000000.0089133444.40183683112.44359140.831398709430.71

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润367583602.12358684110.69

加：资产减值准备

信用减值损失-1577981.751359447.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生

45272130.9936326284.24

产性生物资产折旧

使用权资产摊销67311050.3257046965.79

无形资产摊销565715.69457987.35

长期待摊费用摊销30532842.0626048719.52

133/1762024年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

194469.856509.65号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）21303740.6119307188.75

投资损失（收益以“－”号填列）-24689597.90-22392868.81递延所得税资产减少（增加以-3378214.64-265733.64“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3364496.17-2465091.47“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-430808.49-2845790.83

列）经营性应收项目的减少（增加以-36552132.80-39997657.64“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-138691021.77-137119337.37“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额324079298.12294150733.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额622462646.78571130323.62

减：现金的期初余额594080420.21629549864.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额28382226.57-58419540.52

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物32477630.00

其中：娄底口腔医院有限责任公司32477630.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物347578.65

其中：娄底口腔医院有限责任公司347578.65

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额32130051.35

其他说明：

无

134/1762024年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金622462646.78594080420.21

其中：库存现金576550.36634519.32

可随时用于支付的银行存款607825984.48580269461.59

可随时用于支付的其他货币资金14060211.9413176439.30可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额622462646.78594080420.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

支付宝保证金300000.00300000.00使用受限

未到期应收利息374051.8982332.00使用受限

合计674051.89382332.00/

其他说明：

√适用□不适用

(一)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金300000.00300000.00质押使用受限的支付宝保证金

合计300000.00300000.00

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金300000.00300000.00质押使用受限的支付宝保证金

固定资产469839408.63320386536.88抵押借款而抵押担保

合计470139408.63320686536.88

135/1762024年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元1.007.137.13欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本报告“七、合并财务报表项目注释25、使用权资产”之说明。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额71296785.74(单位：元币种：人民币)

(1)与租赁相关的总现金流出

136/1762024年半年度报告

项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金69883112.44

支付租赁保证金1413673.30

合计71296785.74

(2)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本报告“十二、与金融工具相关的风险”之说明

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物1724541.30

合计1724541.30

(2)经营租出投资性房地产的期末账面原值、累计折旧额等详见本报告“七、合并财务报表项目注释：21.固定资产”之说明。

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15327396.0219694926.21

直接材料5742532.995956357.00

折旧与摊销1510589.391411344.51

委托开发费用100000.00

其他275680.23231110.51

137/1762024年半年度报告

合计22956198.6327293738.23

其中：费用化研发支出22956198.6327293738.23资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股购买日至期末股权权被购买方的现购买日购买日至期被购买方股权取取得取购买购买日至期末被金流量股权取得成本的确定末被购买方名称得时点比例得日购买方的收入依据的净利润

（%）方式

娄底口腔202428157381.3656.28购2024办妥股17703951.87282281.825353260.81医院有限年1月买年1权交接责任公司1日月1手续日

其他说明：

无

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本娄底口腔医院有限责任公司

--现金28157381.36

138/1762024年半年度报告

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计28157381.36

减：取得的可辨认净资产公允价值份额5379076.99

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

22778304.37

价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

□适用√不适用

业绩承诺的完成情况：

√适用□不适用

根据娄底口腔医院有限责任公司股权转让协议，娄底口腔医院有限责任公司2024计年度需实现不低于400万元的净利润，截至2024年6月，累计完成28.23万元。

大额商誉形成的主要原因：

√适用□不适用大额商誉系收购时支付对价大于合并中按比例取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

其他说明：

无

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XX公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金347578.65347578.65

应收款项9996289.949996289.94

存货1291772.071291772.07

固定资产4449484.474449484.47

无形资产1613243.651613243.65

使用权资产11974031.1911974031.19

其他资产2239499.082239499.08

负债：

借款3510056.253510056.25

应付款项5443665.535443665.53递延所得税负债

租赁负债12208290.1212208290.12

其他负债1192181.051192181.05

139/1762024年半年度报告

净资产9557706.109557706.10

减：少数股东权益4178629.114178629.11

取得的净资产5379076.995379076.99

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

140/1762024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

子公司名称取得方式股权取得时点期末实际出资额持股比例(%)

杭州口腔医院集团平湖口腔门诊部有限公司设立2023-11-244400000.0060

杭州口腔医院集团天台口腔门诊部有限公司设立2024-4-181350000.0060

杭州口腔医院集团余杭口腔门诊部有限公司设立2024-4-33750000.0060

宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司设立2024-5-93000000.0085

6、其他

□适用√不适用

141/1762024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

杭州通盛医疗投资管理有限公司杭州市800杭州市投资与资产管理100-设立

昆明通策医疗投资有限公司昆明市800昆明市投资与资产管理-63.75设立

杭州通策医疗财务服务有限公司杭州市100杭州市综合服务100-同一控制下企业合并

杭州通策医疗建设管理有限公司杭州市2000.00杭州市工程建设管理-89.5设立

浙江通策存济供应链管理有限公司杭州市1000.00杭州市医疗器械销售100-设立

杭州通策生物科技有限公司杭州市1191.46杭州市生物技术服务83.93-设立

TopChoiceInformationLimited 英属维尔 USD1.00 英属维尔京群岛 投资与资产管理 100 - 设立京群岛

通策醫療信息產業有限公司 香港 HKD1.00 香港 投资与资产管理 - 100 设立

浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司杭州市10000.00杭州市投资与资产管理100-设立

黄石现代口腔医院有限公司黄石市500黄石市医疗服务-100非同一控制企业合并

怀化口腔医院有限公司怀化市1000.00怀化市医疗服务-100设立

苏州存济城西口腔医院有限公司苏州市1000.00苏州市医疗服务-100设立

杭州口腔医院集团有限公司杭州市4770.00杭州市医疗服务-100非同一控制企业合并

杭州口腔医院集团台州黄岩口腔门诊部有限公司台州市1000.00台州市医疗服务-60设立

杭州杭口健康管理咨询有限公司杭州市10杭州市商务服务业-100设立

杭州口腔医院集团温岭口腔门诊部有限公司台州市1000.00台州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团南浔口腔门诊部有限公司湖州市1000.00湖州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团东阳门诊部有限公司金华市1000.00金华市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团近江口腔门诊部有限公司杭州市2000.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团良渚门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团之江口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团上城医院有限公司杭州市2000.00杭州市医疗服务-60设立

142/1762024年半年度报告

杭州口腔医院集团桐乡口腔门诊部有限公司嘉兴市1000.00嘉兴市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团临海门诊部有限公司台州市800台州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团海盐门诊部有限公司嘉兴市1000.00嘉兴市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团瓜沥口腔门诊部有限公司杭州市500杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团大江东门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团长兴口腔门诊部有限公司湖州市1000.00湖州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团金华门诊部有限公司金华市1000.00金华市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团新昌医院有限公司绍兴市1000.00绍兴市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团丁桥口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团建德口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团滨江门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-100设立

杭州口腔医院集团桐庐口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团嘉兴医院有限公司嘉兴市800嘉兴市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团富阳医院有限公司杭州市2000.00杭州市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团丽水医院有限公司丽水市500丽水市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团临安医院有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-100设立

杭州口腔医院集团台州口腔门诊部有限公司台州市500台州市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团下沙门诊部有限公司杭州市600杭州市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团临平门诊部有限公司杭州市800杭州市医疗服务-51设立

杭州存济紫金港医院有限公司杭州市2000.00杭州市医疗服务-100设立

杭州口腔医院集团德清口腔门诊部有限公司湖州市800湖州市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团绍兴柯桥医院有限公司绍兴市1000.00绍兴市医疗服务-67设立

杭州口腔医院集团义乌新杭门诊部有限公司金华市100金华市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团庆春口腔门诊部有限公司杭州市3000.00杭州市医疗服务-100设立

义乌杭口口腔门诊部有限公司金华市500金华市医疗服务-51设立

绍兴越城口腔医院有限公司绍兴市1600.00绍兴市医疗服务-71设立

杭州口腔医院集团萧山口腔医院有限公司杭州市2500.00杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团湖州口腔医院有限公司湖州市1000.00湖州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团绍兴上虞医院有限公司绍兴市1700.00绍兴市医疗服务-51设立

杭州口腔医院集团海宁口腔医院有限公司嘉兴市1000.00嘉兴市医疗服务-60设立

杭州口腔医院集团安吉口腔门诊部有限公司安吉县1000.00安吉县医疗服务-60设立

143/1762024年半年度报告

杭州口腔医院集团平湖口腔门诊部有限公司平湖市1000.00平湖市医疗服务60设立

杭州口腔医院集团天台口腔门诊部有限公司天台县1000.00天台县医疗服务60设立

杭州口腔医院集团余杭口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务60设立

杭州口腔医院集团义乌医院有限公司义乌市5000.00义乌市医疗服务-70设立

浙江通策健康管理服务有限公司杭州市6000.00杭州市健康咨询-100同一控制下企业合并

宁波通策健康管理服务有限公司宁波市5000.00宁波市健康咨询-100设立

杭州东河口腔门诊部有限公司杭州市200杭州市医疗服务-100设立

杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司杭州市600杭州市医疗服务-100设立

杭州城北口腔医院有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-61设立

杭州骋东口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-61设立

杭州口腔医院集团未来科技城口腔门诊部有限公司杭州市800杭州市医疗服务-60设立

杭州口腔医院和睦门诊部有限公司杭州市500杭州市医疗服务-52设立

杭州口腔医院集团钱江口腔门诊部有限公司杭州市1000.00杭州市医疗服务-60设立

宁波口腔医院集团有限公司宁波市600宁波市医疗服务-100非同一控制企业合并

宁波口腔医院集团北仑医院有限公司宁波市500宁波市医疗服务-73设立

宁波口腔医院集团舟山定海分医院有限公司舟山市500舟山市医疗服务-68设立

宁波口腔医院集团城南口腔医院有限公司宁波市1566.00宁波市医疗服务-65非同一控制企业合并

宁波口腔医院集团象山医院有限公司宁波市1000.00宁波市医疗服务-60设立

宁波口腔医院集团宁海门诊部有限公司宁波市1000.00宁波市医疗服务-60设立

宁波口腔医院集团余姚门诊部有限公司宁波市800宁波市医疗服务-60设立

宁波口腔医院集团慈溪门诊部有限公司宁波市1000.00宁波市医疗服务-60设立

宁波口腔医院集团舟山普陀门诊部有限公司舟山市800舟山市医疗服务-54设立

宁波口腔医院集团镇海门诊部有限公司宁波市700宁波市医疗服务-54设立

宁波口腔医院集团奉化门诊部有限公司宁波市500宁波市医疗服务-51设立宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司宁波市2000宁波市医疗服务85设立

杭州通策口腔医院管理有限公司杭州市100杭州市组织管理服务-100设立

南京牙科医院有限公司南京市5000.00南京市医疗服务-90设立

昆明存济口腔医院有限公司昆明市1000.00昆明市医疗服务-80设立

杭州口腔医院集团鹿城医院有限公司温州市1000.00温州市医疗服务-70设立

衢州口腔医院有限公司衢州市2000.00衢州市医疗服务-80设立

上海三叶儿童口腔医院投资管理有限公司上海市1000.00上海市组织管理服务-77.5同一控制下企业合并

144/1762024年半年度报告

沧州口腔医院有限公司沧州市944沧州市医疗服务-70非同一控制企业合并

沧州通策口腔门诊有限公司沧州市1000.00沧州市医疗服务-70设立

杭州煦叶口腔门诊部有限公司杭州市300杭州市医疗服务-65同一控制下企业合并

宁波鄞州三叶口腔门诊部有限公司宁波市500宁波市医疗服务-65同一控制下企业合并

绍兴辰叶口腔门诊部有限公司绍兴市300绍兴市医疗服务-65同一控制下企业合并

上海汇叶口腔门诊有限公司上海市300上海市医疗服务-65同一控制下企业合并

北京三叶儿童口腔诊所有限公司北京市400北京市医疗服务-65同一控制下企业合并

杭州海叶口腔门诊部有限公司杭州市300杭州市医疗服务-65同一控制下企业合并

益阳口腔医院有限公司益阳市1535.00益阳市医疗服务-60设立

沅江口腔医院有限公司益阳市600益阳市医疗服务-60设立

益阳益口口腔有限公司益阳市600益阳市医疗服务-60设立

娄底口腔医院有限责任公司娄底市828.57娄底市医疗服务56.28非同一控制企业合并娄底娄星区通策口腔医院有限责任公司娄底市400娄底市医疗服务100非同一控制企业合并娄底通策钢城口腔有限责任公司娄底市100娄底市医疗服务100非同一控制企业合并娄底通策城中口腔有限责任公司娄底市100娄底市医疗服务100非同一控制企业合并冷水江通策口腔医院有限责任公司娄底市400娄底市医疗服务90非同一控制企业合并双峰通策口腔医院有限责任公司娄底市400娄底市医疗服务85非同一控制企业合并涟源桥头河通策口腔有限责任公司娄底市150娄底市医疗服务80非同一控制企业合并娄底通策数字化口腔有限责任公司娄底市100娄底市医疗服务100非同一控制企业合并

昆明市口腔医院有限公司昆明市4333.44昆明市医疗服务-58.59设立

诸暨口腔医院有限责任公司绍兴市1010.10绍兴市医疗服务-49.5设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

诸暨口腔医院有限责任公司注册资本为1010.10万元，公司子公司浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司以货币方式出资人民币500万元，占其注册资本49.50%，并委派2名董事会成员，占其董事人数的三分之二，故公司拥有该公司实质控制权，并将其纳入合并财务报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

145/1762024年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

诸暨口腔医院有限责任公司50.51081.341305.653253.89

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

诸暨口腔7036.532923.439959.962001.151515.473516.6277152090.969805.961959.84958.612918.45医院有限责任公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

诸暨口腔医院有限责5887.412141.28

2141.281230.175636.151941.971941.972973.57

任公司

其他说明：

无

146/1762024年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或合营企业联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质的会计处理方业名称直接间接法

浙江和仁浙江省杭州市软件经营19.00-权益法科技股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司持有浙江和仁科技股份有限公司(以下简称“和仁科技”)49920315股股份，约占和仁科技股份总数的19.00%，系和仁科技的第二大股东。和仁科技董事会由4名非独立董事和3名独立董事组成，其中2名董事在本公司任职，故公司对和仁科技具有重大影响。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额浙江和仁科技股份有限公司公司浙江和仁科技股份有限公司公司

流动资产118269.63111136.16

非流动资产24569.6326822.20

资产合计142839.26137958.36

147/1762024年半年度报告

流动负债35962.1533870.88

非流动负债93.14112.34

负债合计36055.2933983.22

少数股东权益1077.84185.26

归属于母公司股东权益105706.12103789.88

按持股比例计算的净资产份额20084.1619720.08调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他30750.95

对联营企业权益投资的账面价50835.1145293.51值

存在公开报价的联营企业权益47174.7087660.07投资的公允价值

营业收入16046.244795.64

净利润-1455.63669.36终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1455.63669.36本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

诸暨嬴湖创造投资合伙企业(有限合伙）514.59391.66

诸暨嬴湖共享投资合伙企业(有限合伙)1136.18899.40

浙江通策眼科医院投资管理有限公司26802.7812500.00

杭州捷木股权投资管理有限公司11051.4811021.07

杭州欧智星口腔医疗器械有限责任公司97.97

浙江美和所信息技术有限公司965.85

投资账面价值合计40568.8624812.13

148/1762024年半年度报告

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1967.11854.15

--其他综合收益

--综合收益总额1967.11854.15其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入本期新增补本期转入其本期其期末余

财务报表项目期初余额营业外收与资产/收益相关助金额他收益他变动额入金额

递延收益149000.86148562.60438.26与收益相关

合计149000.86148562.60438.26/

149/1762024年半年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关4207260.275077891.68

合计4207260.275077891.68

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本报告七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本报告“七、合并财务报表项目注释：81.外币货币性项目”。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数

上升50个基点-68.50-80.83

下降50个基点68.5080.83管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

150/1762024年半年度报告

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础

151/1762024年半年度报告

上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单

位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款8000.008000.00

应付账款16438.0416438.04

其他应付款21304.40459.9321764.33一年内到期的非流

16170.1216170.12

动负债

长期借款18598.1818598.18

租赁负债129446.70

13126.5212677.44103642.73

金融负债和或有负

61912.57210417.37

债合计31724.7012677.44104102.66

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款8008.808008.80

应付账款18327.6218327.62

其他应付款2832.89459.933292.82一年内到期的非流

14750.24一14750.24

动负债

长期借款2645.3716952.8119598.18

租赁负债12635.7312186.65106704.72131527.10金融负债和或有

43919.5515281.1029139.46107164.65195504.76

负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为30.70%(2023年6月30日：29.65%)。

152/1762024年半年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资19192619.94345150349.46364342969.40

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

153/1762024年半年度报告

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额19192619.94345150349.46364342969.40

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的浙江大健康产业股权投资基金(有限合伙)非交易性权益投资，采用年末交易对方提供的基金运营报告记录的项目估值信息作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于不在活跃市场上交易的持有诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙)基金份额、

持有浙江通策壹号投资合伙企业(有限合伙)、持有的浙江未来科技股份有限公司股份由于公司

持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

154/1762024年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短

期借款、长期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

杭州宝群实业集团有限公司实业投资杭州市10000.0033.7533.75本企业的母公司情况的说明

杭州宝群实业集团有限公司(以下简称宝群实业)持有公司33.75%的股权，浙江通策控股集团有限公司通过宝群实业持有公司33.75%的股权，吕建明为浙江通策控股集团有限公司实际控制人。

本企业最终控制方是吕建明

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本报告“九、在其他主体中的权益：1.在子公司中的权益”之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营和联营企业详见本报告“九、在其他主体中的权益：3.在合营安排或联营企业中的权益”之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系诸暨嬴湖创造投资合伙企业(有限合伙）联营企业

155/1762024年半年度报告

诸暨嬴湖共享投资合伙企业(有限合伙)联营企业浙江通策眼科医院投资管理有限公司联营企业杭州捷木股权投资管理有限公司联营企业浙江和仁科技股份有限公司联营企业杭州欧智星口腔医疗器械有限责任公司联营企业浙江美和所信息技术有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都存济口腔医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州明眸皓齿创新科技有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州通策会综合服务有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州一牙数字口腔有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业武汉通策口腔医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业武汉存济口腔门诊部有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业西安存济妇产医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业西安存济口腔医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业西安存济眼科医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业西安存济医学中心有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州海骏科技有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州海胤科创有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州西湖城建开发有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业重庆存济口腔医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业

诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙)第一大股东之实际控制人控制的企业

杭州通策蒲公英企业管理咨询合伙企业(有限合伙)第一大股东之实际控制人控制的企业浙江通策控股集团有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业宁波耳鼻喉医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州纵通房地产经纪有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业上海存济医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州存济妇儿医院管理有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业浙江存济妇女儿童医院有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业北京三叶风尚口腔诊所有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州天使口腔诊所有限公司第一大股东之实际控制人控制的企业杭州宏美实业有限公司联营企业之全资子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

156/1762024年半年度报告

是否超过交易关联交易内获批的交易额关联方本期发生额额度（如适上期发生额容度（如适用）

用）

杭州一牙数字口腔有限公司采购材料2370653.0012000000.00否2629000.00浙江通策壹号投资合伙企业（有接受劳务1044512.003000000.00否限合伙）下属子公司

杭州明眸皓齿创新科技有限公司接受劳务246924.15500000.00否

杭州明眸皓齿创新科技有限公司采购商品2022194.72

杭州通策会综合服务有限公司结算服务584.08500000.00否382.37

5684867.9516000000.002629382.37

[注]根据子公司杭州口腔医院集团有限公司与杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，为其发行的通策卡持有客户提供相关的口腔诊疗服务并向其收取相应诊疗服务费。本期通过通策卡结算诊疗服务收入57821.06元，支付其服务费584.08元。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江通策眼科医院投资管理有限公司出售商品8093074.3420714551.59

浙江通策眼科医院投资管理有限公司资金占用费1790977.786699777.78

杭州存济妇儿医院有限公司会员服务费197928.42

杭州存济妇儿医院有限公司出售商品17102.07

杭州存济妇儿医院有限公司咨询服务费1759623.55

杭州存济眼镜有限公司建设服务1161082.17

武汉存济口腔门诊部有限公司建设服务562699.54

武汉存济口腔门诊部有限公司出售商品11662.057653.20

武汉存济口腔医院有限公司管理服务费367648.25601854.21

武汉存济口腔医院有限公司出售商品80261.6983121.57

武汉存济口腔医院有限公司会员服务费102877.14

成都存济口腔医院有限公司管理服务费149538.37

成都存济口腔医院有限公司出售商品160119.37

杭州明眸皓齿创新科技有限公司诊疗服务结算356791.032489941.18

杭州一牙数字口腔有限公司建设服务1961698.11

重庆存济口腔医院有限公司出售商品16102.86

重庆存济口腔医院有限公司管理服务费5420.60

西安存济医学中心有限公司管理服务费208707.42479155.04

西安存济医学中心有限公司出售商品51494.42

西安存济口腔医院有限公司出售商品77142.15

杭州宏美实业有限公司建设服务22274309.48

新昌广济眼科医院有限公司建设服务67916.64

宁波耳鼻喉医院有限公司建设服务639121.61

合计37653092.2633536261.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

157/1762024年半年度报告

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型起始日终止日据收益

诸暨通策口腔本公司其他资产托委托方投资576355.67医疗投资基金管2016年11的医院股权双方签署的委

合伙企业(有月被收购或清托管理协议

限合伙)算之日

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

2016年11月16日，公司关联方诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙)与本公司签

订《委托管理协议》，将其所投资的北京存济口腔医院、重庆存济口腔医院、武汉存济口腔医院、西安存济口腔医院、成都存济口腔医院以及未来将在广州设立的共计6家大型口腔医院相应的经

营权以及管理权委托给本公司行使，管理费用按照所投资医院年度营业额的2%收取，原则上不超过3000万元，上述协议经公司第七届董事会第二十五次会议审批通过。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宁波耳鼻喉医院有限公司房屋建筑物1724541.301724541.30

158/1762024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁增加的使用权资支付的租金承担的租赁负债利息支出租赁资产种产租赁的租金费付款额（如适产出租方名称类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额浙江通策控股集团有限公司杭州纵通房地产

598410.00445140.00138152.82158848.77

经纪有限公司杭州西湖城建开

120811.02120811.02

发有限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用

本公司之子公司宁波口腔医院集团有限公司将持有的宁波市海曙区新星路435号壹都文化广场3号楼2-6层房产出租给宁波耳鼻喉医院有限公司，作为其医院经营使用。

本公司之子公司杭州口腔医院集团新昌医院有限公司租赁浙江通策控股集团有限公司持有的新昌县七星街道新和成路497号房产，作为医院经营使用。

本公司之子公司宁波口腔医院集团宁海门诊部有限公司租赁杭州纵通房地产经纪有限公司持有的浙江省宁波市宁海县跃龙街道桃源中路136、138、

140号1-2楼房产，作为其医院经营使用。

本公司之子公司杭州口腔医院和睦门诊部有限公司租赁杭州西湖城建开发有限公司持有的浙江省杭州市拱墅区登云路427号和睦院房产，作为其医院经营使用。

159/1762024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

吕建明199000000.002023/02/012026/01/30否关联担保情况说明

√适用□不适用实际控制人吕建明为子公司杭州口腔医院集团有限公司在中国农业银行股份有限公司杭州西湖支行的信用借款提供连带责任保证。

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

杭州捷木股权投447161517.30用于杭州口腔资管理有限公司医院城西医院总部院区扩建和总部大楼项目建设及装修。

(1)本期公司收到浙江通策眼科医院投资管理有限公司归还的财务资助120000000.00元及利息。

(2)公司本期向联营企业杭州捷木股权投资管理有限公司拆出资金27586243.56元，截至2024年6月30日累计拆出资金447161517.30元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬266.64316.74

(8).其他关联交易

□适用√不适用

160/1762024年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款

上海存济医院有限公司30544274.001527213.7034553700.001727685.00

浙江通策眼科医院投资管理有限公司33359423.801667971.1924214249.801210712.49

武汉通策口腔医院有限公司389707.1519485.361204920.6960246.03

西安存济医学中心有限公司221229.8711061.49598491.0829924.55

成都存济口腔医院有限公司272235.9313611.80272235.9313611.80

重庆存济口腔医院有限公司13249.99662.50302389.1415119.46

杭州存济妇儿医院有限公司168433.4116843.34

浙江存济妇女儿童医院有限公司130006.626500.33130006.626500.33

杭州明眸皓齿创新科技有限公司102698.135134.91128999.396489.87

杭州通策会综合服务有限公司4766.49238.324745.69237.28

杭州一牙数字口腔有限公司2079400.00103970.00

西安存济口腔医院有限公司75388.603769.43

(2)预付款项

杭州明眸皓齿创新科技有限公司441200.0090094.61-

(3)其他应收款

应收股利-诸暨通策口腔医疗投资基金29950684.9324000000.00-

合伙企业(有限合伙)

北京三叶风尚口腔诊所有限公司3109864.101454932.05

上海存济医院有限公司3000000.00150000.003000000.00150000.00

杭州天使口腔诊所有限公司785955.08378977.54杭州纵通房地产经纪有限公司19620039241962003924杭州西湖城建开发有限公司30000060003000006000

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

(1)应付账款

杭州一牙数字口腔有限公司54730.0025150.00

(2)其他应付款

杭州海骏科技有限公司19282.2019282.20

(3)租赁负债(含一年内

到期的部分)

杭州纵通房地产经纪有限公司6498830.126959087.30

杭州西湖城建开发有限公司9496996.619556646.81

(3).其他项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

161/1762024年半年度报告

一年内到期的非流动资产-联营企业浙江通策眼科医院120000000.00财务资助投资管理有限公司

杭州捷木股权投资447161517.30419575273.74

其他非流动资产-联营企业财务资助管理有限公司

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用合同负债关联方名称期末数期初数

杭州明眸皓齿创新科技有限公司2609.902659.10

杭州一牙数字口腔有限公司99.40

杭州通策会综合服务有限公司1.31

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

162/1762024年半年度报告

公司名称设立时间注册资本认缴出资期末实际出资

杭州口腔医院集团庆春口腔门诊部有限公司2016-6-2930000000.0030000000.0010000000.00

杭州通策生物科技有限公司2020-8-715000000.0010000000.006600000.00

杭州口腔医院集团滨江门诊部有限公司2021-1-1910000000.0010000000.008883000.00

杭州杭口健康管理咨询有限公司2022-7-6100000.00100000.00-

杭州口腔医院集团义乌医院有限公司2023-1-450000000.0035000000.0026900000.00

杭州口腔医院集团平湖口腔门诊部有限公司2023-11-2410000000.006000000.004400000.00

杭州口腔医院集团天台口腔门诊部有限公司2024-4-1810000000.006000000.001350000.00

杭州口腔医院集团余杭口腔门诊部有限公司2024-4-310000000.006000000.003750000.00

宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司2024-5-920000000.0017000000.003000000.00

2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响本公司于2021年12月31日与浙江大学创新创业研究院有限公司(以下简称“浙大创业研究院”)签订《浙江大学校友企业总部经济园项目合作协议书》，该协议规定本公司购买浙大创业研究院三套物业资产，分别为独栋物业余政工出[2020]16号地块(178-3号地块、D区块)D4-

1#、D4-2#，高层物业余政工出[2019]29号地块(178-2号地块、B区块)B3幢 1-18层，配套物业

余政工出[2019]28号地块(178-1 号地块、C区块)C4 幢部分物业。

独栋物业余政工出[2020]16号地块(178-3号地块、D区块)D4-1#、D4-2#预测绘建筑面积为

2948.87平方米，优先级合作价1.2万元/平方米，合计需支付3538.644万元；高层物业余政

工出[2019]29号地块(178-2 号地块、B区块)B3幢 1-18层预测绘建筑面积为 34733.54平方米，优先级合作价1.2万元/平方米，合计需支付41680.248万元。配套物业余政工出[2019]28号地块(178-1号地块、C区块)C4幢部分物业预估建筑面积为 3117.59平方米，优先级合作价

1.2万元/平方米，合计需支付3741.108万元。

本合同总金额为48960.00万元，根据协议规定合同款分三次支付，支付比例分别为房款的

30%，20%，50%。截至2024年6月30日，本公司已向浙大创业研究院支付47089.446万元，尚

未履行完毕的合同金额为1870.554万元。

3．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响

至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下：

项目年末余额

未折现租赁付款额：

资产负债表日后第1年146701221.06

资产负债表日后第2年131265206.70

资产负债表日后第3年126774406.70

以后年度1036427341.18

合计1441168175.64

163/1762024年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利139127659.23

经审议批准宣告发放的利润或股利139127659.23本次利润分配以方案实施前的公司总股本319356500股为基数向全体股东每股派发现金红利

0.43565元（含税），每股派送红股0.400595股，共计派发现金红利139127659.23元，派送

红股127932617股，本次分配后总股本为447289117股。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

164/1762024年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为医疗服务、销售产品、管理服务及其他。这些报告分部是以公司管理需求以及业务性质为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目医疗服务销售产品管理服务及其他分部间抵销合计

营业收入1323757454.7575360938.2391740137.0980278806.731410579723.34

营业成本779651857.4263379429.6563126848.0271511797.42834646337.67

资产总额5460453626.19310861258.57378424886.266149739771.02

负债总额1623290782.89131960493.64131434600.671886685877.21

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

165/1762024年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

34065394.1527176709.18

1年以内小计34065394.1527176709.18

1至2年7318123.758891339.97

2至3年27510403.4327510746.99

3年以上9478048.619478048.61

合计78371969.9473056844.75

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备78371969.9410015427227.4319.6862944742.5173056844.7510015240217.8720.8657816626.88

其中：

账龄组合78371969.9410015427227.4319.6862944742.5173056844.7510015240217.8720.8657816626.88

合计78371969.9410015427227.4319.6862944742.5173056844.7510015240217.8720.8657816626.88

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

166/1762024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内34065394.151703269.715

1-2年7318123.75731812.3810

2-3年27510403.438253121.0330

3年以上9478048.614739024.3150

合计78371969.9415427227.43

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提坏账准备按组合计提

15240217.87187009.5615427227.43

坏账准备

合计15240217.87187009.5615427227.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

167/1762024年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资占应收账款和应收账款和合应收账款期末产合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期余额合计数的余额额

末比例（%）余额

浙江大学医学院附属第二医院23339413.0023339413.0029.781166970.65

杭州口腔医院集团临安医院有限公司12111862.0012111862.0015.453903680.00

宁波口腔医院集团有限公司11623100.8411623100.8414.833345610.85

苏州存济城西口腔医院有限公司5397390.755397390.756.892512925.16

温州存济口腔医院有限公司3807515.283807515.284.861021105.42

合计56279281.8756279281.8771.8111950292.09其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利29950684.9324000000.00

其他应收款4892577.73131719.48

合计34843262.6624131719.48

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

168/1762024年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额诸暨通策口腔医疗投资基金合伙

29950684.9324000000.00企业（有限合伙）

合计29950684.9324000000.00

169/1762024年半年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

5011429.74

1年以内小计5011429.74

1至2年0.00

2至3年116582.00116582.00

170/1762024年半年度报告

3年以上34938.2434938.24

合计5162949.98151520.24

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额暂借款

押金保证金116582.00116582.00

应收暂付款34837.5034938.24

其他5011530.48

合计5162949.98151520.24

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失(已发生信用减

期信用损失失(未发生信用减值)

值)

2024年1月1日余额2332.0117468.7519800.76

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提250571.49250571.49

本期转回-本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额250571.492332.01270372.25

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本报告“五、重要会计政策及会计估计：11.金融工具”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为2、5%，第二阶段坏账准备计提比例为10-

50%，第三阶段坏账准备计提比例为50-100%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息详见本报告“十二、与金融工具相关的风险”之说明。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

171/1762024年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提坏账准备19800.76250571.49270372.25

合计19800.76250571.49270372.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

杭州通策医疗建设管理有限公5000000.0096.84其他

1年以内250000.00

司

浙江科华数码广场有限公司116582.002.26押金保证金1-2年2331.64

员工34837.500.67应收暂付款3年以上17418.75

代扣社保个人部分11429.740.22其他1年以内571.49

其他100.740.00其他3年以上50.37

合计5162949.98100.00//270372.25

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资124368252.58124368252.58123418252.58123418252.58

对联营、合营企

776378879.37776378879.37642993726.60642993726.60

业投资

合计900747131.95900747131.95766411979.18766411979.18

172/1762024年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司100000000.00100000000.00

杭州通盛医疗投资管理有限公司6669666.886669666.88

杭州通策医疗财务服务有限公司1098579.351098579.35

TopChoice Information limited 6.35 6.35

杭州通策生物科技有限公司5650000.00950000.006600000.00

浙江通策存济供应链管理有限公司10000000.0010000000.00

合计123418252.58950000.00124368252.58

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其单位余额追加投资余额期末余额投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业

1)浙江通策眼科医院投131919408.49120024000.2716084347.65268027756.41

资管理有限公司

2)浙江和仁科技股份有511074318.11-2723195.15508351122.96

限公司

小计642993726.60120024000.2713361152.50776378879.37

合计642993726.60120024000.2713361152.50776378879.37

173/1762024年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务42192286.7834679830.9055380019.4946194806.65其他业务

合计42192286.7834679830.9055380019.4946194806.65

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币销售产品合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

医疗产品销售42192286.7834679830.9055380019.4946194806.65按经营地区分类

浙江省内42192286.7834679830.9055380019.4946194806.65

合计42192286.7834679830.9055380019.4946194806.65其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

174/1762024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00230000000.00

权益法核算的长期股权投资收益13361152.506288949.70处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5950684.935950684.93债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益1790977.786699777.78

合计171102815.21248939412.41

其他说明：

1．按成本法核算的长期股权投资收益

本期比上年增减变动的原被投资单位本期数上年数因浙江通策口腔医院投资管

150000000.00230000000.00分红变化

理集团有限公司

2．按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期数上年数

浙江通策眼科医院投资管理有限公司16084347.655000000.00

浙江和仁科技股份有限公司-2723195.151288949.70

小计13361152.506288949.70

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-194469.85计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影4258448.45响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1790977.78委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

175/1762024年半年度报告

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入576355.67

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-806371.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1166648.00

少数股东权益影响额（税后）264917.65

合计4193375.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.830.970.97

扣除非经常性损益后归属于公司普7.730.960.96通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王毅

董事会批准报送日期：2024年8月23日修订信息

□适用√不适用