2024年半年度报告

公司代码：600758公司简称：辽宁能源辽宁能源煤电产业股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人郭洪波、主管会计工作负责人张碧丹及会计机构负责人（会计主管人员）陈荣艳声明：保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以总股本1322017394股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利0.2元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。本次分红金额26440347.88元（含税）。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................10

第五节环境与社会责任...........................................11

第六节重要事项..............................................14

第七节股份变动及股东情况.........................................21

第八节优先股相关情况...........................................24

第九节债券相关情况............................................24

第十节财务报告..............................................25

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财备查文件目录务报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、辽宁能源、辽能股份指辽宁能源煤电产业股份有限公司本集团指辽宁能源煤电产业股份有限公司及各子公司

辽能产控集团、控股股东指辽宁省能源产业控股集团有限责任公司灯塔热电指灯塔市红阳热电有限公司

沈阳焦煤、沈焦股份指沈阳焦煤股份有限公司红阳热电指辽宁沈煤红阳热电有限公司中国信达指中国信达资产管理股份有限公司

沈煤集团指沈阳煤业（集团）有限责任公司

深圳祥隆指深圳市祥隆投资合伙企业（有限合伙）

辽能投资指辽宁能源投资（集团）有限责任公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称辽宁能源煤电产业股份有限公司公司的中文简称辽宁能源

公司的外文名称 LIAONING ENERGY INDUSTRY Co.LTD公司的法定代表人郭洪波

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名韩健王莉联系地址辽宁省沈阳市沈北新区建设路38号辽宁省沈阳市沈北新区建设路38号

电话024-86131586024-86131586

电子信箱 hongyang600758@126.com hongyang600758@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省沈阳市沈河区青年大街110号2号楼5楼公司办公地址辽宁省沈阳市沈北新区建设路38号公司办公地址的邮政编码110000

电子信箱 hongyang600758@126.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报（https://epaper.cs.com.cn)登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司综合管理部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 辽宁能源 600758 红阳能源

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比主要会计数据上年同期

（1－6月）上年同期增减(%)

营业收入2656775245.383003475432.32-11.54

归属于上市公司股东的净利润11507392.62255232074.17-95.49

归属于上市公司股东的扣除非经常性损64904451.62244233601.43

-73.43益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-307748131.37223031964.82-237.98本报告期末比本报告期末上年度末

上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产5384983354.275236772038.792.83

总资产12848538897.7013603311316.15-5.55

(二)主要财务指标本报告期

主要财务指标上年同期本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股）0.010.19-94.74

稀释每股收益（元／股）0.010.19-94.74

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.050.18-72.22

加权平均净资产收益率（%）0.224.67减少4.45个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.224.47减少3.25个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

3322532.62

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生

38378.76

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56272315.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额485654.61

少数股东权益影响额（税后）

合计-53397059.00

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损

益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

2024年上半年，国内煤炭行业受严峻的安全形势和下游行业需求不足的影响，产量和价格较同期均有所下跌。

2024年1-6月全国累计原煤生产22.66亿吨，同比下降1.7%炼焦煤生产6.11亿吨，同比下降8.53%。上半年

全国煤炭进口量再次创下了历史新高，1-6月份进口煤炭2.5亿吨，同比增长12.5%，进口炼焦煤5739万吨，同比增长25.83%。需求方面，2024年上半年，因下游需求未见起色，钢企和贸易商采购积极性不高，以刚需采买为主，维持低库存状态。

公司主营业务为煤炭开采、洗选加工和销售，电力、热力的生产和供应。公司下辖7个煤矿，即林盛煤矿、红阳二矿、红阳三矿、西马煤矿、蒲河煤矿、蒙西煤矿、呼盛煤矿，煤炭产品核定生产能力达到1160万吨/年。

各矿煤种以冶金煤为主，主要销售给大型钢铁企业。同时还有部分动力煤，销售给电厂。

公司下辖2个热电联产的电厂，即辽宁沈煤红阳热电有限公司和灯塔市红阳热电有限公司，电力总装机容量为 708MW，其中包括 2×330MW 燃煤发电机组，4×12MW 煤矸石发电机组。电力产品主要销售给国家电网公司。

公司拥有与煤矿配套的铁路运输系统，共有准轨铁路136公里，内燃机车13台，年运输设计能力1000万吨以上，主要从事矿区煤炭和原材料的运输，与主要客户生产基地相连通。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、区位优势。公司主力矿井位于辽宁省沈阳市周边地区，同时配备自用的铁路专用线。煤炭产品种类以炼焦煤为主，是辽宁省及周边钢铁企业运距最短的大型煤炭供应商。地域优势极大的降低了公司运输成本。公司下属热电企业分别是辽阳市是最大的热电联产企业和灯塔市是唯一的热电联产企业，具有典型的区位优势特征。

2、产品优势。公司主要煤炭品种有主焦煤、气煤、肥煤、瘦煤、贫瘦煤、贫煤、无烟煤、三分之一焦煤和褐煤。苏家屯矿区主产的优质肥煤和焦煤具有高发热量、高化学活性、低硫、低灰等特点，是良好的化工及冶金用煤。灯塔矿区主产的焦煤、贫瘦煤和无烟煤，具有灰分和硫分低、粘结性高的特点，是市场稀缺的炼焦配煤和高炉喷吹煤。

3、人才优势。公司高管团队具有资深背景和丰富的管理经验，具有业务创新、技术创新的能力，在生产经营过程中，实施精细化管理，对煤矿、电厂的管理能够高效地整合内部资源，提高组织效能。

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三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年完成商品煤产量281.30万吨，销量259.18万吨；发电量11.07亿度，上网电量9.68亿度；

实现营业总收入26.57亿元；实现归属于上市公司股东的净利润0.12亿元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2656775245.383003475432.32-11.54

营业成本2174737430.412197705498.67-1.05

销售费用19927347.3920120877.75-0.96

管理费用200588941.69185383978.328.20

财务费用65536026.1178579886.45-16.60

经营活动产生的现金流量净额-307748131.37223031964.82-237.98

投资活动产生的现金流量净额-41431264.88-55539058.37不适用

筹资活动产生的现金流量净额-19512990.2890863290.51-121.48

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金同比减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期偿还借款影响。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数占上年期末数占本期期末金额较项目名称本期期末数总资产的比例上年期末数总资产的比例上年期末变动比情况说明

（%）（%）例（%）

货币资金1952075565.9915.192392939927.3517.59-18.42

应收款项1476279738.7411.491472450831.7910.820.26

存货130682779.211.02125315034.280.924.28一年内到

期的非流3709550.460.033626373.600.032.29动资产其他流动

120172249.280.94131510604.350.97-8.62

资产长期应收

9653062.970.089439392.890.072.26

款长期股权

568929097.304.43535791353.363.946.18

投资

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其他非流

动金融资699123.260.005660744.500.0055.81产

固定资产6003139828.3546.726269635257.6746.09-4.25主要是增加供

在建工程21457706.150.1710491601.910.08104.52电线路改造工程使用权资

105564408.050.82115423511.070.85-8.54

产

无形资产2106616731.0916.402161219479.0715.89-2.53

商誉2318751.090.022318751.090.020.00长期待摊

57293148.800.4561979616.780.46-7.56

费用递延所得

283985506.962.21306318836.442.25-7.29

税资产其他非流主要是预付设

5961650.000.054190000.000.0342.28

动资产备款增加

短期借款3526223312.0227.443817556000.4028.06-7.63

应付票据317429116.982.47412076622.033.03-22.97

应付账款1654247046.4012.871840202604.2213.53-10.11

预收款项674369.890.005737891.910.01-8.61主要是上年末预收取暖费在

合同负债71973549.460.56540832968.553.98-86.69供暖期确认收入影响应付职工

232549551.901.81292802964.892.15-20.58

薪酬

应交税费85214961.670.6692722963.090.68-8.10其他应付

235737456.001.83227048463.781.673.83

款一年内到主要是长期借

期的非流24263674.780.19100396512.370.74-75.83款到期偿还影动负债响其他流动待转销项税减

9225886.720.0720812451.400.15-55.67

负债少

长期借款298000000.002.32100.00增加长期借款

租赁负债14415994.170.1114661102.580.11-1.67长期应付

127681048.350.99127349731.600.940.26

款

预计负债431501892.693.36446595539.273.28-3.38

递延收益104593401.340.8195315092.040.709.73递延所得

261917665.362.04269023391.181.98-2.64

税负债其他非流

70096559.510.5570400815.700.52-0.43

动负债

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

受限资产信息详见附注七、31、“所有权或使用权受限资产”。

4.其他说明

□适用√不适用

8/1252024年半年度报告

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

资产本期公允价计入权益的累计本期计提本期购本期出售/其他期初数期末数类别值变动损益公允价值变动的减值买金额赎回金额变动

其他660744.5038378.76699123.26

合计660744.5038378.76699123.26证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元

子公司名称注册资本总资产净资产净利润持股比例(%)

灯塔市红阳热电有限公司24000418905897-392100沈阳焦煤股份有限公司2350001203730322568516100辽宁红阳资本投资有限公司3000221722102100

辽宁红阳燃气开发有限公司1200940-773-11683.33联营企业名称辽宁辽能配售电有限责任公司30000132181294915320

红阳瑞能碳源资产管理有限公司50004437-343.75辽宁辽能风力发电有限公司1000004789752497721206430

辽宁红阳清洁能源股权投资基金合伙企业（有限合伙）25003030-111.54

9/1252024年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

一是安全生产风险。随着所属矿井服务年限的增长和开采深度的不断加大，各类灾害越来越重，煤矿灾害治理的难度不断加大；同时，热电设备、线路的长期运行，也给安全生产带来了诸多隐患，安全管理难度和安全生产风险与日俱增。

对策：全面排查治理煤矿重大灾害和隐患，狠抓各项安全防范责任和措施落实，突出安全重点管理，坚持技术、管理、装备、培训“四并重”原则，深入研究符合矿井实际的防冲、防突和瓦斯治理措施，全面抓好重大灾害防治，确保公司安全形势稳定。

二是价格波动的风险。受宏观经济增速放缓、市场供需变化等因素影响，公司主要产品煤炭价格存在波动风险，对公司业绩影响较大。

对策：公司将以需求为导向，积极通过调整产品结构、提升产品质量、发展直供用户、创新营销模式等措施抵御市场风险。

三是行业政策风险。作为煤炭生产企业，企业安全生产及环保等方面行业监管要求较高，政府部门出台相关产业政策对公司的发展将产生较大影响。

对策：公司将加强对国家产业政策的研判，坚持以提升供给质量为核心，及时调整生产计划与销售策略，确保产能最大限度的释放。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

2024 年第一次临时 2024-02-21 http://www.sse.com.cn 2024-02-22 1、关于修改《公司章程》的议案

股东大会2、关于修改《独立董事制度》的议案

3、关于变更董事的议案

2023 年年度股东大 2024-06-07 http://www.sse.com.cn 2024-06-08 1、2023 年度董事会工作报告

会2、2023年度监事会工作报告

3、2023年年度报告及摘要

4、2023年度财务决算报告

5、2023年度利润分配预案

6、关于授权公司及下属子公司2024年度融资授信总

额度的议案

7、关于授权公司为下属子公司及下属子公司之间提供

担保总额度的议案

8、关于确认公司2023年度日常关联交易和预计2024年度日常关联交易的议案

9、关于续聘2024年度财务审计机构及内控审计机构

的议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

10/1252024年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形高国勤董事离任

周明弘董事、总经理离任李秀峰副总经理离任

李秀峰董事、总经理选举白广涛董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0.2

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

根据公司2024年半年度财务报告（未经审计），2024年上半年公司合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为11507392.62元，截至2024年6月30日，母公司未分配利润为40629428.07元。根据公司财务状况，公司拟以总股本1322017394股为基数，向公司全体股东以派发现金的方式进行利润分配。分配方式为每10股派发现金红利0.2元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。本次分红金额26440347.88元（含税）。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

11/1252024年半年度报告

公司所属各排污单位均有排污许可证，且在有效期内，按照排污许可相关规定要求，填报排污许可执行报告季报及年报。在大气治理方面，均有完善的脱硫脱硝及除尘设施且每年在锅炉启炉前均对污染防治设施进行维修保养，聘请有资质的三方进行运维，同时安装烟气在线监测设备，烟气、二氧化硫、氮氧化物等重点污染物进行监控并实时上传国家 4.2平台，做到达标排放，锅炉废气排放满足《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表 3 中的排放限值要求。在污水治理方面，均有完善的污水处理厂，高效旋流器及 MBR生物膜等设施齐全，同时安装水质在线监测设备，COD、氨氮、总磷等重点污染物指标进行实时上传国家 4.2平台，做到达标排放，地表水执行《地表水质量标准》（GB/T3838-2002）中的 V类标准。废水执行《辽宁省污水综合排放标准》（DB21/1627-2008）表1标准。其中，林盛煤矿按规范设置废水排放口1处，为有组织排放；所有废水经处理达标后通过排放口外排，总排放口位于矿区北墙外中部，经水渠流入北沙河。红阳二矿列入辽宁省重点排污单位，污水排放口一个，大气排放口一个。所有废水经污水处理站处理后达标，部分回用，部分排入北沙河。矿内一台 29MW煤粉锅炉一台，用于矿内供暖，在供暖期使用，废气经脱硫脱销除尘后达标排放。矿内安装在线监测设备 4 台，水质三台监测 COD、氨氮、总磷。烟气在线监测设备一台，监测颗粒物、二氧化硫、氮氧化物等。红阳三矿设置废水排放口1处，为有组织排放。生活水经污水处理厂处理后回用，矿井水经污水处理厂处理达标后部分回用，部分通过外排口外排，总排口位于东广善村，流入北沙河。矿井水排放执行《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）中的Ⅳ类标准。同时公司所属各单位均聘请资质齐全的三方运维在线监测设备。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用公司所属各排污单位防治污染设施健全且正常运行。

大气治理方面：废气污染防治设施主要为脱硫脱硝及除尘设施。公司三家煤矿主要为燃煤锅炉燃烧煤粉产生的废气，废气中的污染物包括烟尘、SO2和 NOX，废气首先进入布袋除尘器（设备型号：MLDC1600），经除尘净化后的烟气从脱硫塔的烟气进口沿切线进入脱硫塔内，本项目采取湿法脱硫（设备型号：WFGD-40-1/2），经过脱硫除尘后的烟气再进入脱硝设备（设备型号：SNCR-40-1），项目采取 SNCR工艺，经过上述处理后的烟气最后通过

1根 45m 高的烟囱高空排放。在无组织排放方面，有全封闭式铁运煤仓，矸石转运场地硬化，达到环保防渗要求。

废水治理方面：矿井水处理站，主要采用协管沉淀等工艺，矿井排水经沉砂池沉淀后进入吸水井，由提升井提至缓冲调节池，之后进入高速混凝系统，PAC、PAM、Fe3O4等药剂经加药器及管道进入高速混凝系统，混凝完成的废水将进入斜板沉淀池，沉淀处理达标后上清液流入回水池，部分综合利用，多余水外排至北沙河。生活污水主要采用 MBR生物膜等处理工艺。产生废水经处理后达标排放。沉淀池污泥经泵打入旋流分离器，经旋流分离器处理后上清液返回高速混凝系统，污泥自流至污泥池，依托现有箱式压滤机压缩的泥饼外售处理，压滤滤液再回流至缓冲调节池。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用公司所属各排污单位均有环境影响现状评估报告及排污许可证等。

林盛煤矿环评手续齐全。2016年12月，林盛煤矿委托沈阳环境科学研究院编制《沈阳焦煤股份有限公司林盛煤矿建设项目环境现状评估报告》。同年12月30日，通过了沈阳市行政审批局的备案审查，文号为沈审批环保［2016］0009号。

红阳二矿环评手续齐全。2016年12月，红阳二矿委托沈阳环境科学研究院编制《沈阳焦煤股份有限公司红阳二矿建设项目环境现状评估报告》。同年12月30日，通过了沈阳市行政审批局的备案审查，文号为沈审批环保［2016］0010号。

红阳三矿各类新、改、扩建项目均严格执行《环境影响评价法》和环保"三同时"制度。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司所属各排污单位均有完善的突发环境事件应急预案，其在属地环保部门进行备案。根据公司统一要求，每年进行突发环境事件应急演练。排污单位应当定期组织应急演练，应急演练前应当编制演练计划、演练方案和演练脚本。应急演练后，及时对演练效果进行评估，发现问题及时改进，不断提高应急处置能力。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

12/1252024年半年度报告

股份公司所属各排污单位列入省重点名单内的单位，均有完善的环境自行监测方案，按照排污许可证要求进行手工监测及自动监测，并在辽宁省重点排污单位发布平台上公布监测数据。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司秉承“绿水青山就是金山银山”，完善环境管理体系建设，严控环境风险，持续加大环保投入。积极践行清洁生产，探索和发展循环经济，实现节能降碳减污协同增效。重点推进绿色矿山建设，已建成林盛煤矿、红阳二矿、红阳三矿和蒲河煤矿四座省级绿色矿山。积极应对气候变化，扎实推进节能减排，为实现“双碳”目标贡献力量。坚持生态环境保护与资源开发并举，推进生态修复和生物多样性保护，共守美丽绿色家园。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

发电机组通流改造，降低发电煤耗，从而降低二氧化碳排放量。更换除尘布袋，开展节能减排技术改造，收到一定效果。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

13/1252024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能是否是否如未能及时及时履承诺承诺承诺有履及时履行应说明承诺背景承诺时间承诺期限行应说类型方内容行期严格未完成履行明下一限履行的具体原因步计划

其他辽能辽能产控集团保证在机构、人员、资产、业务和财务方面与红阳能源保持分开，并严格遵守2020-04-15否长期是产控中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控制地位违反红阳能源规范运作程序、集团不干预红阳能源经营决策、不损害红阳能源和其他股东的合法权益。辽宁能源及其控制的下属企业保证不以任何方式占用红阳能源及其控制的下属企业的资金。上述承诺于辽能产控集团作为红阳能源的控股股东期间持续有效。如因辽能产控集团未履行上述所作承诺而给红阳能源造成损失，辽能产控集团将承担相应的赔偿责任。

解决辽能1、针对本次交易完成后，本公司及本公司全资、控股或拥有实际控制权的其他企业（以下2020-04-15是在本次收购完是同业产控简称“下属企业”）与红阳能源存在的业务重合情况，本公司将在本次收购完成后5年内采成后5年内竞争集团取法律法规允许的方式（包括但不限于资产注入、业务整合、资产转让给无关联关系第三方、一方停止相关业务等方式）消除双方的业务重合情况，在此期间将采取符合行业和上市公司监管要求以及红阳能源利益的方式将其委托给红阳能源（或其下属企业）管理。前述解决方式具体如下：（1）资产注入在符合证券监管机构、国有资产监管机构及其他相关部门规定收购报告

的前提下，逐步将符合条件的煤炭业务相关资产注入红阳能源。为有效维护上市公司及中小书或权益

股东利益，拟注入资产应符合以下条件：*生产经营及注入事宜符合法律、行政法规和公司变动报告

章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规书中所作

定以及证券监管相关要求，不存在重大违法违规行为；*所涉及的资产权属清晰，资产过户承诺

能够履行必要的决策、审议及批准等程序或者转移不存在法律障碍；*有利于提高红阳能源

资产质量、改善红阳能源财务状况和增强持续盈利能力，提升红阳能源每股收益；*有利于红阳能源在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定；*不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项；*有利于国有资产保值增值，符合国资监管相关要求；*证券监管机构根据相关法律法规及规范性文件的其他监管要求。（2）业务整合对本公司及下属企业的业务边界进行梳理，尽最大努力使其与上市公司之间实现差异化的经营，例如通过资产交易、业务划分等不同方式实现业务区分，包括但不限于在业务构成、产品档次、应用领域与客户群体等方面进行区分。（3）资产转让给无关联关系第三方或者一方停止相关业务。（4）在法律法规和相关政策允许的范围内其他可行的解决措施。2、如果本公司及下属企业未来获得与红阳能源主要产品构成实质性同业竞争的业务机会，本公司将书面通知红阳能源，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给红

14/1252024年半年度报告

阳能源或其控股企业，与红阳能源的主要产品相同或者相似但不构成控制或重大影响的少数股权财务性投资商业机会除外。若红阳能源决定不接受该等新业务机会，或者在收到本公司的通知后30日内未就是否接受该新业务机会通知本公司，则应视为红阳能源已放弃该等新业务机会，本公司及下属企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。若监管机构认为本公司及下属企业从事上述业务与红阳能源的主营业务构成同业竞争或红阳能源及其控制的企业拟从事上述业务的，本公司将采取法律法规允许的方式（包括但不限于资产注入、业务整合、委托管理、资产转让给无关联关系第三方、一方停止相关业务等方式）进行解决。3、在本公司作为红阳能源控股股东或拥有实际控制权期间，本公司作出的上述承诺持续有效，若违反上述承诺，将承担由此给上市公司造成的法律责任和后果。

解决辽能1、本次交易完成后，本公司及本公司控制的下属企业将尽量避免或减少与上市公司及其子2020-04-15否长期是关联产控公司之间产生关联交易事项；对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的交易集团基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。

2、本公司不会利用自身对上市公司的控股地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予

优于市场第三方或达成交易的优先权利。3、本公司将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；不会利用关联交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。本承诺函自本公司成为并持续为辽宁红阳能源投资股份有限公司股东期间有效并不可撤销。如本公司违反上述承诺并造成上市公司经济损失的，本公司将赔偿上市公司因此受到的全部损失。

其他沈煤在2024年11月17日前取得西马煤矿的环评批复；完成沈阳焦煤下属煤矿的环保竣工验收，2022-12-07是2024-11-17是集团并承担由此而产生相应的费用。期间如沈阳焦煤因未取得环保竣工验收而遭受任何损失，本公司将给予沈阳焦煤相应的补偿。

解决沈煤1、本次交易完成后，本公司及本公司所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司（以2015-01-12否长期是关联集团下统称“本公司及本公司其他关联企业”）将尽量避免或减少与红阳能源及其子公司之间发

交易生关联交易。如发生不可避免且必要的关联交易，本公司及本公司其他关联企业将按照公平、与重大资

公允、等价有偿等原则与红阳能源及其子公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害红阳产重组相

能源及其子公司利益的行为。2、本公司不利用股东地位及影响谋求红阳能源及其子公司在关的承诺业务合作等方面给予本公司及本公司其他关联企业优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。3、就本公司及本公司关联企业与红阳能源及其子公司之间将来可能发生的关联交易，将督促红阳能源履行合法决策程序，按照相关法律、法规、规范性文件、上海证券交易所相关规则和红阳能源章程的相关要求，履行关联交易审批决策程序、信息披露义务等相关事宜，防止通过关联交易损害红阳能源、红阳能源子公司及红阳能源其他股东合法权益的情形发生。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

15/1252024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用关联交关联交易关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额易类型定价原则结算方式按合同开具

出售商品煤炭销售市场价格25731192.99发票后结算鞍山盛盟煤气化有限公司其他关联关系方按合同开具

提供劳务修理费、服务费市场价格10891.09发票后结算验收合格后

采购商品材料及设备市场价格2029982.31按合同价款抚顺煤矿电机制造有限责任公受同一控股股东分期结算司控制的其他企业按合同开具

接受劳务修理费市场价格310530.97发票后结算验收合格后辽宁阜矿仓储物流有限责任公受同一控股股东

采购商品煤炭采购市场价格51762283.19按合同价款司控制的其他企业分期结算受同一控股股东按实际发生

辽宁辽能中油能源有限公司采购商品材料及配件市场价格6443502.12控制的其他企业金额结算辽宁通用重型机械股份有限公受同一控股股东按合同开具

接受劳务修理费市场价格10589270.94司控制的其他企业发票后结算验收合格后受同一控股股东

内蒙古阜矿煤炭销售有限公司采购商品煤炭采购市场价格226538790.28按合同价款控制的其他企业分期结算沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有按合同开具

其他关联关系方采购商品材料及设备市场价格316816.81限公司发票后结算

16/1252024年半年度报告

按合同开具

接受劳务修理费市场价格923008.85发票后结算按合同开具

提供劳务服务费市场价格4950.50发票后结算

沈阳煤业（集团）安全设备检按合同开具

其他关联关系方接受劳务检测费市场价格1890056.59测检验有限公司发票后结算按合同开具

采购商品材料及配件市场价格14674090.76发票后结算按合同开具

接受劳务修理费市场价格9856991.15

沈阳煤业（集团）机械制造有发票后结算其他关联关系方限公司按实际发生

出售商品电费市场价格370858.91金额结算按合同开具

提供劳务服务费市场价格37128.72发票后结算按合同开具

出售商品煤炭销售市场价格82323131.08发票后结算按实际发生

出售商品电费、取暖费市场价格804801.07

沈阳煤业（集团）有限责任公金额结算其他关联关系方司按实际发生

接受劳务招待费、培训费市场价格1639660.04金额结算按合同开具

提供劳务服务费市场价格93642.38发票后结算按合同开具

采购商品材料及设备市场价格14412760.63发票后结算沈阳煤业集团企业经营管理有按实际发生

其他关联关系方出售商品电费市场价格54606.20限公司金额结算按合同开具

提供劳务服务费市场价格4950.50发票后结算按合同开具

出售商品煤炭销售市场价格42780438.02发票后结算

铁法煤业（集团）有限责任公受同一控股股东验收合格后司控制的其他企业

采购商品煤炭采购市场价格17795992.18按合同价款分期结算受同一控股股东按合同开具

辽宁抚矿供电有限责任公司接受劳务工程款市场价格7066513.75控制的其他企业发票后结算按合同开具

采购商品材料及配件市场价格803274.35辽宁久益创达智能科技有限公发票后结算其他关联关系方司按合同开具

接受劳务修理费市场价格741150.41发票后结算

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

17/1252024年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

18/1252024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方与担保发生日担保是否担保担保主债务情担保物担保是否反担保情是否为关关联

担保方上市公司被担保方担保金额期(协议签担保类型已经履行担保逾期金额

起始日到期日况（如有）逾期况联方担保关系

的关系署日)完毕辽宁能源辽宁省建煤电产业连带责任

公司本部设集团公否是4000000.00否否其他

股份有限4000000.001996/11/141996/11/141997/02/06担保司公司呼伦贝尔沈阳煤业

呼盛矿业全资子公（集团）连带责任否否是是其他

有限责任司有限责任215400000.002021/08/232022/08/082026/08/08担保公司公司呼伦贝尔沈阳煤业全资子公

呼盛矿业（集团）连带责任否否其他司是是

有限责任有限责任150000000.002021/08/232022/10/082026/10/08担保公司公司呼伦贝尔沈阳煤业全资子公

呼盛矿业（集团）连带责任否否其他司是是

有限责任有限责任180000000.002021/08/232022/11/092026/11/09担保公司公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 549400000.00公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计225670000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2565300000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3114700000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)57.86

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 545400000.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

19/1252024年半年度报告

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 423303294.77

上述三项担保金额合计（C+D+E） 968703294.77未到期担保可能承担连带清偿责任说明

（1）公司本部对辽宁省建设集团公司担保：该担保是1996年11月14日至1997年2月6日辽宁省建设集团公司与交通银行沈阳分行南湖支行发生的借款合同。该担保已经逾期并且由公司的前身辽宁金帝建设集团股份有限公司遗留。

（2）本集团的二级子公司呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司为沈阳煤业（集团）有限责任公司提供的

担保情况说明担保。另有共同担保人沈阳煤业（集团）信诚房地产开发有限公司、辽宁新碧湖酒店管理有限公司（原名：辽宁碧湖温泉会馆管理有限公司）等。相关担保合同签订于呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司被沈阳焦煤股份有限公司收购前。为降低呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司的担保风险，本集团控股股东辽宁省能源产业控股集团有限责任公司下属控股子公司阜新矿业（集团）有限责任公司已出具反担保承诺函，为上述担保提供反担保。截至公告日，该担保金额已降至499400000.00元。

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

1、募集资金明细使用情况

□适用√不适用

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(一)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

20/1252024年半年度报告

(二)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)46379

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

21/1252024年半年度报告

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结持有有限股东名称报告期内增期末持股数比例情况股东性售条件股（全称）减量(%)数质份数量股份状态量辽宁省能源产业控股集团有国有法

031800000024.050无0

限责任公司人深圳市祥隆投资合伙企业（有

01270116019.610无0未知限合伙）中国信达资产管理股份有限

01035000007.830无0未知

公司

辽宁能源投资（集团）有限责国有法

0972297977.350无0

任公司人国有法

辽宁交通投资有限责任公司-700800707741935.350无0人

徐开东7665400250971001.900无0未知

夏重阳961000096100000.730无0未知

中国银行股份有限公司－招

商中证煤炭等权指数分级证228547492041130.700无0未知券投资基金

杨子辉438000081800000.620无0未知

王继武-27300079172000.600无0未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量辽宁省能源产业控股集团有限责任公司318000000人民币普通股318000000

深圳市祥隆投资合伙企业（有限合伙）127011601人民币普通股127011601中国信达资产管理股份有限公司103500000人民币普通股103500000

辽宁能源投资（集团）有限责任公司97229797人民币普通股97229797辽宁交通投资有限责任公司70774193人民币普通股70774193徐开东25097100人民币普通股25097100夏重阳9610000人民币普通股9610000

中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指数分

9204113人民币普通股9204113

级证券投资基金杨子辉8180000人民币普通股8180000王继武7917200人民币普通股7917200前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的无说明

1、辽能投资为辽能产控集团控股子公司。2、辽能产控集团

与辽交投均为辽宁省国资委同一控制下企业。3、未知公司上述股东关联关系或一致行动的说明其他前十名股东及前十名无限售条件股东之间是否具有关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

22/1252024年半年度报告

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份期末普通账户、信用账期末转融通出借股户持股且尚未归还户持股份且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例数量合比例数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）计（%）辽宁交通投资有

714749935.406500707741935.35357008000.0530

限责任公司中国银行股份有

限公司－招商中

证煤炭等权指数69186390.523317658000.133692041130.6962387000.0029分级证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份持有的有序可上市交易情况有限售条件股东名称限售条件限售条件号可上市交新增可上市交股份数量易时间易股份数量

其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

1沈阳畅达物资经销处1950002008年2月7日195000

向沈煤集团补偿股改垫付对价。

沈阳和平区物资局金属其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

21950002008年2月7日195000

材料公司向沈煤集团补偿股改垫付对价。

沈阳市政工程养护第二其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

31300002008年2月7日130000

施工队向沈煤集团补偿股改垫付对价。

其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

4沈阳飞天贸易商行1300002008年2月7日130000

向沈煤集团补偿股改垫付对价。

沈阳寒区特种油料实验其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

51300002008年2月7日130000

厂向沈煤集团补偿股改垫付对价。

福建省晋江市青阳益兴其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

61300002008年2月7日130000

机械配件有限公司向沈煤集团补偿股改垫付对价。

沈阳公共汽车总公司物其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

7650002008年2月7日65000

资供应公司信息部向沈煤集团补偿股改垫付对价。

其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

8沈阳银海实业公司650002008年2月7日65000

向沈煤集团补偿股改垫付对价。

其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

9葫芦岛水泵总厂390002008年2月7日39000

向沈煤集团补偿股改垫付对价。

其持有的有限售条件的股份上市流通时，应先

10沈阳精密电工仪器厂260002008年2月7日26000

向沈煤集团补偿股改垫付对价。

上述股东关联关系或一致行未知公司前十名有限售条件股东中是否具有关联关系或一致行动关系。

动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

23/1252024年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

24/1252024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：辽宁能源煤电产业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1952075565.992392939927.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据969568416.40911033735.93

应收账款439700270.97476583561.44应收款项融资

预付款项43205418.3967106133.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23805632.9817727401.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货130682779.21125315034.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产3709550.463626373.60

其他流动资产120172249.28131510604.35

流动资产合计3682919883.684125842771.37

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款9653062.979439392.89

长期股权投资568929097.30535791353.36其他权益工具投资

其他非流动金融资产699123.26660744.50投资性房地产

固定资产6003139828.356269635257.67

在建工程21457706.1510491601.91生产性生物资产油气资产

25/1252024年半年度报告

使用权资产105564408.05115423511.07

无形资产2106616731.092161219479.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2318751.092318751.09

长期待摊费用57293148.8061979616.78

递延所得税资产283985506.96306318836.44

其他非流动资产5961650.004190000.00

非流动资产合计9165619014.029477468544.78

资产总计12848538897.7013603311316.15

流动负债：

短期借款3526223312.023817556000.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据317429116.98412076622.03

应付账款1654247046.401840202604.22

预收款项674369.89737891.91

合同负债71973549.46540832968.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬232549551.90292802964.89

应交税费85214961.6792722963.09

其他应付款235737456.00227048463.78

其中：应付利息

应付股利39683.2039683.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债24263674.78100396512.37

其他流动负债9225886.7220812451.40

流动负债合计6157538925.827345189442.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款298000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14415994.1714661102.58

长期应付款127681048.35127349731.60长期应付职工薪酬

预计负债431501892.69446595539.27

递延收益104593401.3495315092.04

递延所得税负债261917665.36269023391.18

其他非流动负债70096559.5170400815.70

26/1252024年半年度报告

非流动负债合计1308206561.421023345672.37

负债合计7465745487.248368535115.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1322017394.001322017394.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3421117513.183421117513.18

减：库存股其他综合收益

专项储备274285062.85137581139.99

盈余公积157628301.96153862563.92一般风险准备

未分配利润209935082.28202193427.70

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计5384983354.275236772038.79

少数股东权益-2189943.81-1995837.65

所有者权益（或股东权益）合计5382793410.465234776201.14

负债和所有者权益（或股东权益）总计12848538897.7013603311316.15

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：辽宁能源煤电产业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金513245.76610989.63交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款2626230543.172635511239.00

其中：应收利息

应收股利304222229.18277784525.33存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产101293.60

流动资产合计2626845082.532636122228.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资

27/1252024年半年度报告

长期应收款

长期股权投资3657171441.723624032579.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产36158.7836260.57在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计3657207600.503624068839.57

资产总计6284052683.036260191068.20

流动负债：

短期借款1000776388.891000895277.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬4498477.388943488.83

应交税费286706.22198361.85

其他应付款101852848.75103151919.60

其中：应付利息

应付股利39683.2039683.20持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1107414421.241113189048.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4000000.0012021138.71递延收益递延所得税负债其他非流动负债

28/1252024年半年度报告

非流动负债合计4000000.0012021138.71

负债合计1111414421.241125210186.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1322017394.001322017394.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3749359478.733749359478.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积60631960.9956866222.95

未分配利润40629428.076737785.75

所有者权益（或股东权益）合计5172638261.795134980881.43

负债和所有者权益（或股东权益）总计6284052683.036260191068.20

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2656775245.383003475432.32

其中：营业收入2656775245.383003475432.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2570606946.542604327577.10

其中：营业成本2174737430.412197705498.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加109817200.94122537335.91

销售费用19927347.3920120877.75

管理费用200588941.69185383978.32研发费用

财务费用65536026.1178579886.45

其中：利息费用67845430.2095065184.42

利息收入11134596.2425200321.78

加：其他收益21864648.2310023326.64

投资收益（损失以“－”号填列）33137743.9415592375.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益33137743.9415592375.01以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”

29/1252024年半年度报告号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）38378.7669227.13

信用减值损失（损失以“-”号填列）5470406.45-6051672.25

资产减值损失（损失以“-”号填列）-19477252.29-8045487.75

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）127202223.93410735624.00

加：营业外收入1765419.522569646.82

减：营业外支出58037735.292960567.89

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）70929908.16410344702.93

减：所得税费用59616621.70155523381.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列）11313286.46254821321.43

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）11313286.46254821321.43

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）11507392.62255232074.17

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-194106.16-410752.74

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11313286.46254821321.43

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额11507392.62255232074.17

（二）归属于少数股东的综合收益总额-194106.16-410752.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.010.19

（二）稀释每股收益(元/股)0.010.19

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳

30/1252024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加16800.0016800.00销售费用

管理费用18047065.1518172746.95研发费用

财务费用3918776.681568963.87

其中：利息费用14554861.129858333.34

利息收入10638721.258311748.17

加：其他收益63455.6239015.58

投资收益（损失以“－”号填列）59576566.5718069855.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益33138862.7215593912.50

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）37657380.36-1649639.34

加：营业外收入

减：营业外支出48935.91

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）37657380.36-1698575.25

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）37657380.36-1698575.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）37657380.36-1698575.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额37657380.36-1698575.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳

31/1252024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1882416205.062707315146.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4957236.874484213.14

收到其他与经营活动有关的现金80435252.4257672160.20

经营活动现金流入小计1967808694.352769471519.41

购买商品、接受劳务支付的现金845358222.05849658136.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金949826604.25922565681.36

支付的各项税费354390300.73594728115.15

支付其他与经营活动有关的现金125981698.69179487621.72

经营活动现金流出小计2275556825.722546439554.59

经营活动产生的现金流量净额-307748131.37223031964.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计600000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41431264.8856139058.37投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计41431264.8856139058.37

投资活动产生的现金流量净额-41431264.88-55539058.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2695000000.002558000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

32/1252024年半年度报告

筹资活动现金流入小计2695000000.002558000000.00

偿还债务支付的现金2647830000.002240894333.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金63342656.9665058690.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3340333.32161183685.33

筹资活动现金流出小计2714512990.282467136709.49

筹资活动产生的现金流量净额-19512990.2890863290.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响279.51

五、现金及现金等价物净增加额-368692386.53258356476.47

加：期初现金及现金等价物余额1921454996.471516063101.07

六、期末现金及现金等价物余额1552762609.941774419577.54

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳

33/1252024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金347882759.2515625045.18

经营活动现金流入小计347882759.2515625045.18

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金5314900.803828034.08

支付的各项税费35000.0025000.00

支付其他与经营活动有关的现金227345864.682513678.76

经营活动现金流出小计232695765.486366712.84

经营活动产生的现金流量净额115186993.779258332.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金200000000.00

投资活动现金流入小计200000000.00600000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金300000000.00300000000.00

投资活动现金流出小计300000000.00300000000.00

投资活动产生的现金流量净额-100000000.00-299400000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金300000000.00300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000000.00300000000.00

偿还债务支付的现金300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14673750.019858333.34支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计314673750.019858333.34

筹资活动产生的现金流量净额-14673750.01290141666.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额513243.76-1.00

加：期初现金及现金等价物余额2.001.00

六、期末现金及现金等价物余额513245.76

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳

34/1252024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永减：库其其资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)他先续存股他收益准备股债

一、上年期末余额1322017394.003421117513.18137581139.99153862563.92202193427.705236772038.79-1995837.655234776201.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1322017394.003421117513.18137581139.99153862563.92202193427.705236772038.79-1995837.655234776201.14

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填136703922.863765738.047741654.58148211315.48-194106.16148017209.32列）

（一）综合收益总额11507392.6211507392.62-194106.1611313286.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配3765738.04-3765738.04

1．提取盈余公积3765738.04-3765738.04

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

35/1252024年半年度报告

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备136703922.86136703922.86136703922.86

1．本期提取230328222.59230328222.59230328222.59

2．本期使用93624299.7393624299.7393624299.73

（六）其他

四、本期期末余额1322017394.003421117513.18274285062.85157628301.96209935082.285384983354.27-2189943.815382793410.46

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计

减：库其

实收资本(或股本)优永资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计其先续存股他他收益准备股债

一、上年期末余额1322017394.003420541409.34142131698.90153401674.18258098095.525296190271.94-1407009.695294783262.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1322017394.003420541409.34142131698.90153401674.18258098095.525296190271.94-1407009.695294783262.25

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填157220250.14175911030.53333131280.67-410752.74332720527.93列）

（一）综合收益总额255232074.17255232074.17-410752.74254821321.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-79321043.64-79321043.64-79321043.64

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-79321043.64-79321043.64-79321043.64的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

36/1252024年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备157220250.14157220250.14157220250.14

1．本期提取244266935.72244266935.72244266935.72

2．本期使用87046685.5887046685.5887046685.58

（六）其他

四、本期期末余额1322017394.003420541409.34299351949.04153401674.18434009126.055629321552.61-1817762.435627503790.18

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合收专项

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股益储备

一、上年期末余额1322017394.003749359478.7356866222.956737785.755134980881.43

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1322017394.003749359478.7356866222.956737785.755134980881.43

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3765738.0433891642.3237657380.36

（一）综合收益总额37657380.3637657380.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配3765738.04-3765738.04

1．提取盈余公积3765738.04-3765738.04

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

37/1252024年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1322017394.003749359478.7360631960.9940629428.075172638261.79

2023年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1322017394.003748783374.8956405333.2181910821.745209116923.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1322017394.003748783374.8956405333.2181910821.745209116923.84

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-81019618.89-81019618.89

（一）综合收益总额-1698575.25-1698575.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-79321043.64-79321043.64

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-79321043.64-79321043.64

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1322017394.003748783374.8956405333.21891202.855128097304.95

公司负责人：郭洪波主管会计工作负责人：张碧丹会计机构负责人：陈荣艳

38/1252024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

1、历史沿革

辽宁能源煤电产业股份有限公司（设立原名为“辽宁金帝建设集团股份有限公司”）（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年3月经辽宁省体改委批准，并采用社会定向募集方式设立的股份制企业。

1996年9月25日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]237号”文件和“证监发字[1996]238号”文

件批准向社会公开发行人民币普通股股票2000万股。其中：对社会公开发行1852.76万股，内部职工股中的

147.24万股占用发行额度一并上市，发行后总股本为7987.76万股。

1996年10月29日公司股票在上海证券交易所正式挂牌上市交易。

公司根据1997年5月7日召开的1996年度股东年会决议，向全体股东实施了每10股派送红股6股，用资本公积金转增4股的分配方案。实施方案后总股本为15975.52万股，并重新在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记注册。

2006年7月，公司与原第一大股东沈阳煤业（集团）有限责任公司（以下简称“沈煤集团”）签署了《资产置换协议》，本公司以合法拥有的全部资产和部分负债与沈煤集团持有的灯塔市红阳热电有限公司100%股权进行置换。该重大资产置换方案业经中国证券监督管理委员会（证监公司字〔2006〕253号）审核通过，并经公司2006

年第一次临时股东大会审议通过。此次资产置换已于2006年12月31日办理财产交接手续。

根据公司2015年度第一次临时股东大会决议、第八届董事会第十二次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2140号《关于核准辽宁红阳能源投资股份有限公司向沈阳煤业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司向沈煤集团发行546694237股股份、向中国信达资产管理股份有限公司（以下简称中国信达公司）发行145241948股股份、向西藏山南锦天投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦天投资）发行96798445股股份、向西藏山南锦瑞投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦瑞投资）发

行48399222股股份、向西藏山南锦强投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦强投资）发行48399222股股

份购买相关资产。以发行股份方式增加注册资本885533074元，每股面值1元，每股发行价格为人民币6.72元。

2015年 12月 3日，本公司非公开发行人民币普通股（A股）247664478股，每股发行价格为 8.01元，共募集资金总额为人民币1983792468.78元（其中：兴业全球基金管理有限公司207845995.14元、金鹰基金管理有限公司299999995.83元、华宝信托有限公司199999999.89元、平安大华基金管理有限公司

296999994.51元、东海基金管理有限公司230158498.95元、中欧盛世资产管理（上海）有限公司

244999995.66元、东海证券股份有限公司23787993.87元、刘晖199999999.89元、申万菱信（上海）资产管理有限公司279999995.04元）。至此，公司总股本增加至1340879312股。

2016年5月5日公司召开第八届董事会第二十三次会议，本公司以1.00元人民币的价格予以回购并注销资

产减值补偿与业绩未达盈利预测数补偿合计9470377股，其中回购注销沈煤集团所持公司5847011股、回购注销中国信达所持公司1553142股、回购注销锦天投资所持公司1035112股、回购注销锦瑞投资所持公司

517556股、回购注销锦强投资所持公司517556股。

2020年2月8日，沈煤集团与辽宁能源投资（集团）有限责任公司（以下简称“辽宁能源投资集团”）签署

了《股份转让协议》，拟将沈煤集团持有的97229797股公司股份通过非公开协议转让给辽宁能源投资集团，占公司股份的7.35%。2020年3月6日，沈煤集团持有的97229797股公司股份已过户登记至辽宁能源投资集团账户。

2020年3月9日，沈煤集团与辽宁省能源产业控股集团有限责任公司（以下简称“辽宁能源控股集团”）签

署了《沈阳煤业（集团）有限公司与辽宁省能源产业控股集团有限责任公司之股份转让协议》，辽宁能源控股集团拟通过非公开协议转让的方式，收购沈煤集团持有的3.18亿股公司股份，占公司股份的24.05%。2020年4月

29日，沈煤集团持有的3.18亿股份已过户登记至辽宁能源控股集团账户。本次股权过户完成后，辽宁能源控股

集团直接持有本公司24.05%的股份，通过辽宁能源投资集团持有7.35%的股份，合计持有31.41%的股份，成为公司的控股股东。公司的实际控制人仍为辽宁省国资委。

公司于2020年5月21日更名为辽宁能源煤电产业股份有限公司。

公司的经营地址：辽宁省沈阳市沈河区青年大街110号2号楼5楼。

法定代表人：郭洪波。

统一社会信用代码：9121000011759560XG。

2、所处行业

本公司及各子公司（统称“本集团”）所属行业为煤炭采选业；电力、蒸汽、热力的生产和供应行业。

3、经营范围

39/1252024年半年度报告

本集团主要业务经营范围是：能源投资开发；煤炭及伴生资源开采与生产；原煤洗选加工与销售；电力、热

力生产与销售；城市集中供热、供汽；供热、供汽工程设计、工程施工、设备安装与检修；煤气层开发利用；余

热综合利用；煤泥、煤矸石综合利用；物流运输服务；循环水工程开发综合利用；股权投资；投资运营；高效节能环保项目投资；信息化工程建设；智能化系统运营与服务；技术、经济咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

4、主要产品

本集团主要产品是煤炭、电力、热力。

5、本公司母公司

本公司的母公司是辽宁省能源产业控股集团有限责任公司。

6、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具

体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑惑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团从事煤炭开采、洗选经营；电力、热力、蒸汽的生产销售。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、41、1、“重大会计判断和估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

40/1252024年半年度报告

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提、转回及核销坏账准单项计提、转回及核销坏账准备的应收款项原值占资产总额的0.1%以上且备的应收款项金额大于1000万元

重要的在建工程单项在建工程期末余额占资产总额的0.5%以上且金额大于5000万元

重要的无形资产单项无形资产期末净值占资产总额的1%以上且金额大于1亿元

账龄超过1年的重要应付账款、预收账单项账龄超过一年的应付账款、预收账款、其他应付款期末余额占资产总

款、其他应付款额的0.5%以上且金额大于5000万元

收到/支付重要的投资活动有关的现单项收到/支付重要的投资活动有关的现金占资产总额的1%以上且金额大金于1亿元

重要的非全资子公司子公司总资产账面价值占集团总资产1%以上且金额大于1亿元

重要的联营企业长期股权投资账面价值占合并长期股权投资金额20%以上且金额大于1亿元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准

（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一

41/1252024年半年度报告揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：

被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并

财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项

交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作

42/1252024年半年度报告

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共

同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的

外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他

金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同

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条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

*减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期

内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*长期应收款信用损失的确定方法

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《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

本集团长期应收款均单项评估信用风险。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-银行承兑汇票及信用证承兑人或议付人为信用风险较小的金融机构。

组合2-商业承兑汇票承兑人为企业。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-正常回收期内经营性应收款项本组合为未超过正常回收期的应收售电、售热、售汽款。

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。债组合2-账龄组合务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

组合3-内部关联方组合本组合为本集团合并范围内关联方的应收账款。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

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15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。预付账款转组合1-账龄组合

至其他应收款的，其他应收款账龄与原预付账款账龄合并计算。

组合2-备用金、保证金等本组合为备用金、保证金、抵押金、垫付医疗赔款、待抵扣税金、代扣代缴款项等。

组合3-内部关联方组合本组合为本集团合并范围内关联方的其他应收款。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发电材料、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；材料日常核算以计划成本核算，对材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉

账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益

48/1252024年半年度报告

的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集

49/1252024年半年度报告

团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减计至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对

子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位

控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法9-503-51.90-10.78

矿井建筑物年限平均法5-453-52.11-19.40

煤炭生产相关设备年限平均法2-203-54.75-48.50

变电配电设备年限平均法2254.32

发电及供热相关设备年限平均法10-3053.17-9.50

运输设备年限平均法4-253-53.80-24.25

其他设备年限平均法3-123-57.92-32.33

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27.“长期资产减值”。

其他说明：

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，建筑工程、机电设备等在建工程均以验收通过达到可使用状态时结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定

资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

51/1252024年半年度报告

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27.“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括委外研发费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、

联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

52/1252024年半年度报告

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括补偿款、改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公

积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

53/1252024年半年度报告

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合

同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法：

*电力、蒸汽销售收入

本集团根据实际生产的上网电量、蒸汽量，按照交易习惯，每月与客户进行即时结算，经与客户核实后的产品数量和价格等，本集团依据确认单开具正式的发票与客户结算，此时客户已取得与商品有关的控制权，予以确认收入。

*供暖收入

本集团供暖收入按照实际供暖面积及供暖价格确认。2022年1月11日，辽阳市发展和改革委员会、辽阳市住房和城乡建设局、辽阳市财政局共同下发了《关于重新规划我市城区公共建筑供暖价格的通知》（辽市发改发[2022]6号）。根据文件通知，供暖价格分为居民供暖价格和非居民供暖价格。居民供暖价格为每建筑平方米26元；非居民供暖价格为每建筑平方米32元。幼儿园（所）、养老服务机构、社区服务设施、公办中小学供暖价格，按居民供暖价格执行；机关、事业单位、部队、非营利性医院和除公办中小学以外的学校等其他公共建筑供暖价格，均按非居民供暖价格执行。上述通知自2021至2022年供暖期开始执行。本集团自每年1月1日起至12月

31日止为一个核算期。本集团按供暖期（本年11月1日至下年3月31日）分摊确认本年取暖费收入。

*煤炭销售收入

本集团根据在煤炭销售合同中与客户约定的销售价格、交货方式和时点等信息，在将商品煤控制权转移给购货方时予以确认。具体确认原则如下：

采取铁路运输的煤炭销售，约定车板交货，货物到达合同约定地点或到货火车站时，本集团确认相关煤炭收入。

采取陆路运输的煤炭销售，购货方自提的，以购货方提货的时点为收入确认时点；委托本集团承运的，约定车板交货，货物到达合同约定地点或到货火车站时，本集团确认相关煤炭收入。

54/1252024年半年度报告

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

55/1252024年半年度报告

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债

的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益

或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备、发电及供热相关设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于100000元人民币的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团本期仅发生经营租赁业务。

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

56/1252024年半年度报告

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

安全费与维简费：

本集团按照国家规定提取的生产安全费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。

本集团使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本集团提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

（1）根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于《<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（财建[2004]119号）的规定，本集团维简费计提标准为辽宁地区8.7元/吨、内蒙古地区9.5元/吨。

（2）根据《财政部应急部关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号），本集团按如下标准计提安全费：

*本集团各矿区：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元。

*本集团各电力生产企业按以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体提取标准为：上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

√适用□不适用

1、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；

估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中单项履约义务的单独售价；等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

57/1252024年半年度报告

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

58/1252024年半年度报告

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对塌陷复垦费用、矿山弃置费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，如有重大事项本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后6%、9%、的差额计缴增值税。13%城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。5%、7%企业所得税除沈阳煤业集团工程设计有限公司、沈阳市沈煤工程监理有限公司实际执行税率为5%、25%

5%以外，集团内其他公司税率均为25%。

资源税辽宁地区：按原煤销售额3%计算，按洗选煤销售额2%计算；内蒙古地区：按原煤2%、3%、销售额扣除铁路运费后10%计算。对充填开采置换出来的煤炭，资源税减征50%。10%注*：根据辽宁省人民代表大会常务委员会公告（〔十三届〕第五十六号）中的《辽宁省资源税税目税率表》，

2020年9月1日起辽宁地区资源税原煤按销售额3%计算，洗选煤按销售额2%计算。

*根据《财政部税务总局关于调整内蒙古自治区煤炭资源税适用税率的批复》(财税〔2019〕73号)规定，财政部、税务总局同意内蒙古自治区煤炭资源税适用税率由9%提高到10%，调整期限自2019年10月1起执行。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）沈阳煤业集团工程设计有限公司20沈阳市沈煤工程监理有限公司20

注：本集团下属沈阳煤业集团工程设计有限公司、沈阳市沈煤工程监理有限公司2024年上半年，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（计算实际所得税率为5%）。

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等规定，本集团下属沈阳煤业集团工程设计有限公司、沈阳市沈煤工程监理有限公司2024年上半年，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（计算实际所得税率为5%）。

（2）根据《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号），对“三北地区”（包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、宁夏、新疆、青海）的供热企业，自2023年供暖期结束至2027年供暖期结束，对供热企业向居

59/1252024年半年度报告

民个人（以下称居民）供热取得的采暖费收入（包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费）免征增值税。

（3）根据《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号），对“三北地区”（包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、宁夏、新疆、青海）的供热企业，自2024年1月1日至2027年供暖期结束，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行存款1801971006.582174713218.60

其他货币资金150104559.41218226708.75

合计1952075565.992392939927.35其他说明

注：*2024年6月30日，本集团使用权受到限制的银行存款为人民币249208396.64元；银行存款中使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的金额合计113294432.56元，详见附注七、79、（5）使用范围受限

但作为现金和现金等价物列示的情况。*其他货币资金150104559.41元均为使用权受到限制的保证金存款。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据969568416.40911033735.93商业承兑票据

小计969568416.40911033735.93

减：坏账准备

合计969568416.40911033735.93

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据218257000.00商业承兑票据

合计218257000.00

60/1252024年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据132535586.34商业承兑票据

合计132535586.34

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面金比例金

金额比例(%)比价值金额比价值

额(%)额

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准

969568416.40100.00969568416.40911033735.93100.00911033735.93

备

其中：

银行承兑汇票969568416.40100.00969568416.40911033735.93100.00911033735.93

合计969568416.40//969568416.40911033735.93//911033735.93

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票969568416.40

合计969568416.40按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

61/1252024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内390464070.22436588811.65

1年以内小计390464070.22436588811.65

1至2年23127308.238383560.81

2至3年5034077.4439597462.86

3至4年60644717.0532379785.23

4至5年24626252.3932280803.58

5年以上251899366.58249026990.67

合计755795791.91798257414.80

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账

245157880.0232.44245157880.02100.00245157880.0230.71245157880.02100.00

准备

其中：

按组合计提坏账

510637911.8967.5670937640.9213.89439700270.97553099534.7869.2976515973.3413.83476583561.44

准备

其中：

正常回收期内经

68065897.749.0068065897.74112497710.6214.09112497710.62

营性应收款项

账龄组合442572014.1558.5670937640.9216.03371634373.23440601824.1655.2076515973.3417.37364085850.82

合计755795791.91100.00316095520.94/439700270.97798257414.80100.00321673853.36/476583561.44年末重要的单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

辽宁盛盟焦化有限公司85869731.9285869731.92100.00款项无法收回

黑龙江龙阳国际贸易有限公司25811644.3425811644.34100.00款项无法收回

珲春矿业（集团）煤炭经销有限公司38526495.0038526495.00100.00款项无法收回

鹤岗市征楠煤化工有限公司36838099.0136838099.01100.00款项无法收回

辽阳欧泰房地产开发有限公司20527374.5020527374.50100.00款项无法收回

62/1252024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：正常回收期内经营性应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

正常回收期内经营性应收款项68065897.74

合计68065897.74组合中，账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额

_210038项目_210038

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）322673573.363291270.451.02

1年至2年（含2年）22747759.221847118.058.12

2年至3年（含3年）5034077.44826595.5216.42

3年至4年（含4年）39109534.0612655845.2332.36

4年至5年（含5年）9290153.388599894.9892.57

5年以上43716916.6943716916.69100.00

合计442572014.1570937640.92——

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销其他期末余额计提收回或转回或核销变动

按组合计提坏账准备的应收账款76515973.345578332.4270937640.92

单项计提坏账准备的应收账款245157880.02245157880.02

合计321673853.365578332.42316095520.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

63/1252024年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款合计数的汇总金额为393886597.24元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为52.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为169635861.81元。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

64/1252024年半年度报告

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

65/1252024年半年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内41250956.8495.4865443163.9297.52

1至2年638329.471.48334636.110.50

2至3年425798.120.98453221.120.68

3年以上890333.962.06875111.961.30

合计43205418.39100.0067106133.11100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为36395142.36元，占预付账款年末余额合计数的比例为84.24%。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款23805632.9817727401.31

合计23805632.9817727401.31

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

66/1252024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

67/1252024年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内20438827.1214451717.88

1年以内小计20438827.1214451717.88

1至2年3570238.003361045.84

2至3年2192095.212414594.99

3至4年1094675.58866098.18

4至5年2591043.542823092.90

5年以上149728397.50149512569.52

减：坏账准备155809643.97155701718.00

合计23805632.9817727401.31

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金1352712.901353512.90

备用金4325493.542974022.99

代垫运费14306201.0114171821.01

代扣代缴款项10047511.586031815.27

水电费270767.86271526.86

往来款148928967.83148344818.83

其他383622.23281601.45

减：坏账准备155809643.97155701718.00

合计23805632.9817727401.31

68/1252024年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额56301231.9799400486.03155701718.00

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提107925.97107925.97本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额56409157.9499400486.03155809643.97

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按信用风险特征组合计提坏账

56301231.97107925.9756409157.94

准备的其他应收账款单项计提坏账准备的其他应收

99400486.0399400486.03

账款

合计155701718.00107925.97155809643.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

69/1252024年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)左云县晶峰精煤有限公司（原左云县

62694682.2434.90往来款5年以上62694682.24新云精煤有限公司）

沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司14360000.007.99往来款4年以上13960000.00

突泉县莲花山矿业有限责任公司10770000.006.00往来款5年以上10770000.00

沈阳煤业集团山西晋辽矿业有限公司10189779.085.67往来款5年以上10189779.08

沈阳矿务局灵山洗煤厂集体企业公司8125293.204.52往来款5年以上8125293.20

合计106139754.5259.08//105739754.52

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值合同履约成本减值准备合同履约成本减值准备

原材料54911877.1011578087.0643333790.0455579751.8911578087.0644001664.83

库存商品72819366.4312796311.6060023054.8325874273.855111078.3820763195.47

合同履约成本1565018.711565018.711834947.651834947.65

发电燃料26023371.61262455.9825760915.6360840866.552125640.2258715226.33

合计155319633.8524636854.64130682779.21144129839.9418814805.66125315034.28

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11578087.0611578087.06

库存商品5111078.3819477252.2911792019.0712796311.60

发电燃料2125640.221863184.24262455.98

合计18814805.6619477252.2913655203.3124636854.64本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用发电燃料领用及库存商品实现销售。

70/1252024年半年度报告

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款3709550.463626373.60

合计3709550.463626373.60一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴所得税29899387.4340619117.26

待取得抵扣凭证的进项税额12615368.8511921425.60

待抵扣进项税75519906.1478941004.61

待抵减城镇土地使用税1518633.04

待抵减房产税569623.07

其他49330.7529056.88

合计120172249.28131510604.35

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

71/1252024年半年度报告

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

72/1252024年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间

租赁应收保证金-原15795000.0015795000.0015795000.0015795000.00值

租赁应收保证金-未-2432386.57-2432386.57-2729233.51-2729233.514.65%实现融资收益

减：一年内到期的部3709550.463709550.463626373.603626373.60分

合计9653062.979653062.979439392.899439392.89/

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/1252024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告计追减综他发放提被投资单期初期末减值准备期末加少权益法下确认的合权现金减其位余额余额余额投投投资损益收益股利值他资资益变或利准调动润备整

一、合营企业小计

二、联营企业辽宁辽能配售电有

22669021.79302697.3722971719.16

限责任公司红阳瑞能碳源资产

175086.88-12316.46162770.42

管理有限公司辽宁辽能

风力发电512912270.4732848481.81545760752.2868824212.27有限公司辽宁红阳清洁能源股权投资

34974.22-1118.7833855.44

基金合伙

企业(有限

合伙)

小计535791353.3633137743.94568929097.3068824212.27

合计535791353.3633137743.94568929097.3068824212.27

注：该长期股权投资期初余额和期末余额均为账面价值金额。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

74/1252024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产699123.26660744.50

其中：权益工具投资699123.26660744.50

合计699123.26660744.50

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产6003139828.356269635257.67固定资产清理

合计6003139828.356269635257.67

75/1252024年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物矿井建筑物煤炭生产相关设备变电配电设备发电及供热相关设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3800791827.692514004166.225257541265.823170953613.501481804029.08296476949.08642522226.1517164094077.54

2.本期增加金额10007293.8836535160.131021434.38458464.58810424.7510421543.1659254320.88

（1）购置10007293.8836535160.131021434.38458464.58810424.759625943.1658458720.88

（2）在建工程转入795600.00795600.00

3.本期减少金额

4.期末余额3810799121.572514004166.225294076425.953171975047.881482262493.66297287373.83652943769.3117223348398.42

二、累计折旧

1.期初余额1997038424.941528174126.264115779266.321739776533.80684474300.86198222382.29580831596.3110844296630.78

2.本期增加金额53852409.6035341641.59108401887.1372169884.0126713549.579094585.4320175792.87325749750.20

（1）计提53852409.6035341641.5990484295.9872169884.0126713549.578923983.6617967669.87305453434.28

（2）其他17917591.15170601.772208123.0020296315.92

3.本期减少金额

4.期末余额2050890834.541563515767.854224181153.451811946417.81711187850.43207316967.72601007389.1811170046380.98

三、减值准备

1.期初余额7407489.078965828.7220966596.1312515791.72306483.4550162189.09

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额7407489.078965828.7220966596.1312515791.72306483.4550162189.09

四、账面价值

1.期末账面价值1752500797.96950488398.371060929443.781339062033.94758558851.5189663922.6651936380.136003139828.35

2.期初账面价值1796345913.68985830039.961132796170.781410210483.57784813936.5097948083.3461690629.846269635257.67

76/1252024年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物42047897.8234539668.617407489.07100740.14

煤炭生产相关设备48042298.0538035083.198965828.721041386.14

发电及供热相关设备22657514.0010141722.2812515791.72

变电配电设备54094017.1430950383.6720966596.132177037.34

运输设备2830650.332439247.35306483.4584919.53

其他设备1104355.101072358.9631996.14

合计170776732.44117178464.0650162189.093436079.29

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

子公司灯塔市红阳热电有限公司房屋55786015.70正在办理中

子公司沈阳焦煤股份有限公司房屋71880590.81正在办理中

合计127666606.51

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程21457706.1510491601.91工程物资

合计21457706.1510491601.91在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

77/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

红阳三矿光伏发电项目1439622.641439622.641269811.321269811.32

矿井应急电源配置项目5817909.405817909.404869717.684869717.68

35kv线路改造工程 4352072.91 4352072.91 4352072.91 4352072.91

66KV古前线、古蒲线改造 9707451.55 9707451.55

沈北运输段及机车库整体迁移项目140649.65140649.65

合计21457706.1521457706.1510491601.9110491601.91

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

78/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备发电及供热相关设备合计

一、账面原值

1.期初余额47081933.104156420.19123096180.71174334534.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额47081933.104156420.19123096180.71174334534.00

二、累计折旧

1.期初余额22155696.463183640.9533571685.5258911022.93

2.本期增加金额3733215.30530606.825595280.909859103.02

(1)计提3733215.30530606.825595280.909859103.02

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额25888911.763714247.7739166966.4268770125.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21193021.34442172.4283929214.29105564408.05

2.期初账面价值24926236.64972779.2489524495.19115423511.07

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权采矿权专用软件合计

一、账面原值

1.期初余额1061471098.312391168309.1663361966.313516001373.78

2.本期增加金额32400.0032400.00

(1)购置32400.0032400.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1061471098.312391168309.1663394366.313516033773.78

二、累计摊销

1.期初余额263676484.601043177600.8647927809.251354781894.71

2.本期增加金额10928083.3542003834.971703229.6654635147.98

（1）计提10928083.3542003834.971703229.6654635147.98

3.本期减少金额

(1)处置

79/1252024年半年度报告

4.期末余额274604567.951085181435.8349631038.911409417042.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值786866530.361305986873.3313763327.402106616731.09

2.期初账面价值797794613.711347990708.3015434157.062161219479.07

重要的单项无形资产情况

_110208项目_110208年末账面价值剩余摊销期限（月）

采矿权情况：————

子公司呼伦贝尔蒙西煤业有限公司采矿权218166562.34按照可采储量摊销

子公司呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司采矿权625260299.80按照可采储量摊销

子公司沈阳焦煤股份有限公司红阳三矿采矿权204935102.98按照可采储量摊销

土地使用权：

子公司鞍山市沈焦洗煤有限公司土地使用权156633084.44441

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

呼伦贝尔蒙西煤业有限公司2318751.092318751.09

合计2318751.092318751.09

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

80/1252024年半年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致呼伦贝尔蒙西呼伦贝尔蒙西煤业有限公司所在资产组可煤炭分部是煤业有限公司以带来独立的现金流资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

一户一阀改造工程14258362.581539095.3412719267.24

牧场补偿款3228304.00246366.192981937.81

蒙西煤业快装线征地补偿费92088.8392088.83

左云土地及建筑物6998901.62256057.386742844.24

排水管线工程425279.4343994.40381285.03

门口围墙工程68496.557338.9661157.59

救护队迁址改造项目3692338.92303479.943388858.98

蒙西煤业专用公路工程2053296.79148431.061904865.73

呼盛矿业矿公路10438610.14186403.7410252206.40

呼盛矿业快装线后方通道10074288.00164254.289910033.72

呼盛矿业采矿权使用费112749.615500.02107249.59

呼盛矿业快装站后方通道92086.2892086.28

其他长期待摊项目51020.205887.0245133.18

市政道路维修3747431.36758624.702988806.66

二矿道路维修费105000.0018000.0087000.00

二矿路面硬化工程795958.0750805.84745152.23

三矿道路硬化工程774089.54244449.30529640.24

红阳热电路面工程3983611.93430004.403553607.53

蒙西煤业地面硬化工程184031.3319717.62164313.71

招待所维修改造项目803671.6040249.0233633.66729788.92

合计61979616.784652834.3233633.6657293148.80

81/1252024年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂递延所得可抵扣暂递延所得时性差异税资产时性差异税资产

资产减值准备25692560.756423140.1918007327.544501831.89

可抵扣亏损66898369.5316724592.38

坏账准备207962557.4251828063.08206914652.4251566530.54

递延收益55808085.9513952021.4964465371.7316116342.93

预计负债等427222938.05106805734.52434295445.92108573861.49租赁负债及租赁保证金未实现融资

23671260.345917815.0925932274.986483068.75

收益

无形资产摊销形成的税会差74066590.0518516647.5174301805.4918575451.37

预提费用（造育林费）16817509.344204377.3416407976.344101994.09专项储备形成的固定资产折旧税会

289803430.9672450857.74303153252.0275788313.00

差

其他应付款-递延收益转入15547400.003886850.0015547400.003886850.00

合计1136592332.86283985506.961225923875.97306318836.44

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

使用权资产21227403.085306850.7725459839.096364959.78

固定资产-矿山弃置义务255780222.3963945055.60258881432.9464720358.24

长期应付款税会差29286562.497321640.6331906562.807976640.70原值500万元以下固定资产折旧一

739264429.78184816107.43754236700.23188559175.06

次性扣除

内部交易未实现利润2112043.72528010.935609029.581402257.40

合计1047670661.46261917665.361076093564.64269023391.18

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异437937865.84445145986.36

可抵扣亏损1537009537.981640639434.10

合计1974947403.822085785420.46

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

82/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年97719889.59

2025年314248724.40314248724.40

2026年369922980.27369922980.27

2027年481604970.46481604970.46

2028年302967472.36377142869.38

2029年68265390.49

合计1537009537.981640639434.10/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款4269650.004269650.004190000.004190000.00

预付采矿权价款1692000.001692000.00

合计5961650.005961650.004190000.004190000.00

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币票据保证金、矿票据保证

资金山地质环境治金、矿山地

399312956.05399312956.05理恢复基金等471484930.88471484930.88质环境治

理恢复基金等

应收质押、贴现未终质押、贴现

票据218257000.00218257000.00止确认392013472.69392013472.69未终止确认

合计617569956.05617569956.05//863498403.57863498403.57//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款159059385.12

保证借款2265191089.802262152476.39

信用借款1261032222.221396344138.89

合计3526223312.023817556000.40

短期借款分类的说明：

注：公司取得的保证借款主要由本集团内部提供担保。

83/1252024年半年度报告

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票317429116.98412076622.03

合计317429116.98412076622.03

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料及配件款637116317.57698141038.25

应付设备款155210344.47211425716.23

应付工程款127675838.60181661933.36

应付购煤款37280811.2056197855.80

应付修理费等款138253477.74156397463.65

应付运费45220458.8141206230.66

应付水电费37209506.3540256359.06

应付质保金款48647907.0248617955.03

应付服务费279369583.91263676944.03

服务及中介费68390835.5471759248.94

应付保险费12743726.412669811.32

其他67128238.7868192047.89

合计1654247046.401840202604.22

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

服务费178224335.39根据计划，资金陆续支付合计178224335.39/

84/1252024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收供暖工程款111151.50111151.50

预收蒸汽款46967.0046967.00

预收其他516251.39579773.41

合计674369.89737891.91

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售商品合同70772002.9496387244.43

工程承包合同4090.464090.46

取暖供应合同985732.19443761444.44

蒸汽供应合同184784.47680189.22

运输合同26939.40

合计71973549.46540832968.55

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

85/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬269792936.69768900945.36813656365.13225037516.92

二、离职后福利-设定提存计划23010028.2095139885.85110637879.077512034.98

三、辞退福利1779874.151779874.15

合计292802964.89865820705.36926074118.35232549551.90

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴169953082.80562561573.27605759591.03126755065.04

2、职工福利费3335288.3452506782.0154538522.551303547.80

3、社会保险费44447703.4068660893.4768510920.9344597675.94

其中：医疗保险费43576493.6850160230.1150009576.7843727147.01

工伤保险费871209.7218500663.3618501344.15870528.93

4、住房公积金7884172.2267048700.3666652588.628280283.96

5、工会经费和职工教育经费43823657.9715677813.5115724487.3043776984.18

6、短期带薪缺勤329033.962345192.742350266.70323960.00

7、其他短期薪酬19998.0099990.00119988.00

合计269792936.69768900945.36813656365.13225037516.92

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17959128.7292270264.38107767767.612461625.49

2、失业保险费1740901.772869621.472870111.461740411.78

3、企业年金缴费3309997.713309997.71

合计23010028.2095139885.85110637879.077512034.98

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税28116884.9315906932.03

企业所得税32867793.7647368648.58

个人所得税1940077.812048933.48

城市维护建设税1516465.44880729.82

资源税12658551.2614370701.39

房产税972537.541611412.82

土地使用税1453142.642603840.20

教育费附加（含地方教育费附加）1435115.22809447.45

印花税653421.331156617.32

环境保护税878739.871056247.65

水资源税1192490.501181247.50

86/1252024年半年度报告

水利建设基金44769.9827118.89

水土保持补偿费1028511.00977599.00

水资源费456460.39535957.84

耕地占用税2187529.12

合计85214961.6792722963.09

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利39683.2039683.20

其他应付款235697772.80227008780.58

合计235737456.00227048463.78

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利39683.2039683.20

合计39683.2039683.20其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款28153993.5535263748.03

煤矿安全改造专项资金（项目未取得国家相关部门验收手续部分）50407400.0050407400.00

代扣代缴款项9517383.1922325774.03

职工个人款项9102952.8511111083.43

取暖费2070786.8827267103.24

造育林费16817509.3416407976.34

保证金26143570.1423864301.74

押金1012895.24976695.24

塌陷补偿费10163000.00938200.00

行政处罚款34033796.04

其他48274485.5738446498.53

合计235697772.80227008780.58

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/1252024年半年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款（附注七、45）2262500.0080362622.22

1年内到期的长期应付款（附注七、48）13652036.0311122705.60

1年内到期的租赁负债（附注七、47）8349138.758911184.55

合计24263674.78100396512.37

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税9225886.7220812451.40

合计9225886.7220812451.40

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款300000000.0080000000.00

应付长期借款利息262500.00362622.22

一年内到期的长期借款（附注七、43）-2262500.00-80362622.22

合计298000000.00其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

88/1252024年半年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额24374641.0925544000.42

未确认融资费用-1609508.17-1971713.29

一年内到期的租赁负债（附注七、43）-8349138.75-8911184.55

合计14415994.1714661102.58

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款127681048.35127349731.60

合计127681048.35127349731.60长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

沈阳市财政局62352936.6560936170.69

鞍山财政信用发展总公司10379000.0010379000.00

内蒙古自治区自然资源厅68601147.7367157266.51

减：一年内到期部分（附注七、43）13652036.0311122705.60

合计127681048.35127349731.60专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

89/1252024年半年度报告

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保12021138.714000000.00注：*

塌陷复垦费39245812.3523306605.55注：*

矿山弃置费用358348074.51367214773.43注：*

环境治理恢复基金36701559.0636701559.07注：*

违约及诉讼赔偿278954.64278954.64

合计446595539.27431501892.69/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：*对外提供担保情况形成的预计负债为本集团的前身辽宁金帝建设集团股份有限公司对外提供担保所致。

*塌陷复垦费：本集团根据与复垦地面及矿井相关的支出的情况，按原煤产量3元/吨计提复垦费。

*矿山弃置费用：根据关于印发《辽宁省矿山地质环境治理恢复基金管理暂行办法》等的通知，本集团按照企业会计准则和国家有关规定计量矿井弃置费用。

*环境治理恢复基金：根据《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》，本集团内蒙古地区的子公司按规定计提的环境治理恢复基金。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

90976765.938860000.0018550686.7581286079.18政府拨入

政府补助与收益相关的

4338326.1120223000.001254003.9523307322.16政府拨入

政府补助

合计95315092.0429083000.0019804690.70104593401.34

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债-采暖入网费70096559.5170400815.70

合计70096559.5170400815.70

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1322017394.001322017394.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

90/1252024年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3408985433.013408985433.01

其他资本公积12132080.1712132080.17

合计3421117513.183421117513.18

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费90304882.10189617799.0972555983.18207366698.01

维简费47276257.8940710423.5021068316.5566918364.84

合计137581139.99230328222.5993624299.73274285062.85

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积153862563.923765738.04157628301.96

合计153862563.923765738.04157628301.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润202193427.70258098095.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润202193427.70258098095.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润11507392.6223877265.56

减：提取法定盈余公积3765738.04460889.74提取任意盈余公积

91/1252024年半年度报告

提取一般风险准备

应付普通股股利79321043.64转作股本的普通股股利

期末未分配利润209935082.28202193427.70

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2630626660.412152205008.562971987748.722177352822.76

其他业务26148584.9722532421.8531487683.6020352675.91

合计2656775245.382174737430.413003475432.322197705498.67

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币煤炭分部电力分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务收入：1734096519.031269376610.37896530141.38882828398.192630626660.412152205008.56

煤炭业产品销售1734096519.031269376610.371734096519.031269376610.37

电力、热力及供暖896530141.38882828398.19896530141.38882828398.19

其他业务收入：25074165.4122532421.851074419.5626148584.9722532421.85

铁路运输12584565.3920533265.7212584565.3920533265.72

劣质煤、煤泥、矸石9217845.349217845.34

转供电1171759.41319828.281171759.41319828.28

灰渣及石膏1032054.871032054.87

其他2099995.271679327.8542364.692142359.961679327.85

合计1759170684.441291909032.22897604560.94882828398.192656775245.382174737430.41其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承担的预公司提供的质履行履约义务的公司承诺转让是否为主项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及时间商品的性质要责任人户的款项相关义务煤炭销售交付时预收或次月结算煤炭及副产品是电力发货时次月结算电力是热力服务提供时预收款热力是铁路运输服务完成时预收或次月结算运输服务是

合计/////

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为142070108.97元，其中：71973549.46元预计将于2024年末确认收入；70096559.51元预计将于2034年前分期确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

92/1252024年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10328676.7912248842.18

教育费附加5677923.216512845.80

资源税67046389.1379474499.97

房产税4630144.924632704.85

土地使用税9216064.659535997.71

车船使用税30688.9834154.76

印花税1531235.361649177.05

地方教育费附加3785282.134341897.17

环境保护税4831195.031225312.64

水资源税2502249.002595848.00

水利建设基金237351.74286055.78

合计109817200.94122537335.91

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15018135.5214978878.38

储运费476791.25457476.51

材料及低值易耗品1053170.02740154.43

折旧费1943140.952189336.26

修理费31528.55107388.44

业务招待费110952.96206334.07

差旅费148615.59175243.60

水电费155005.82120901.10

办公费39219.3588842.62

会议费4264.1520920.00

保险费23569.8135289.24

其他费用922953.421000113.10

合计19927347.3920120877.75

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬153279993.51142339056.99

修理费941874.321128076.54

材料及低值易耗品2780296.282711848.54

折旧费12176573.7712515810.44

无形资产摊销12600949.9812718789.79

长期待摊费用摊销2146876.141638522.30

聘请中介机构费用1854808.211951559.40

咨询费2918762.46514608.62

业务招待费65580.60138128.99

差旅费1311167.361155763.94

水费973705.17860438.33

93/1252024年半年度报告

电费1054288.61842272.62

办公费774578.04966484.21

保险费331574.63753649.58

会议费268262.98130959.03

排污费516633.40240340.00

绿化费180834.0081948.00

信息中心专项费用1051600.00928000.00

运输费343239.14375432.16

试验检验费1011826.49971133.42

租赁费93961.4137584.16

印刷费325814.91130451.69

其他费用3585740.282253119.57

合计200588941.69185383978.32

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出67845430.2095065184.42

利息收入-11134596.24-25200321.78

汇兑损益-279.51

银行手续费226214.33314074.25其他（弃置费用）8598977.828401229.07

合计65536026.1178579886.45

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助21544824.709742084.40

个人所得税手续费316149.45281242.24

减免税款3674.08

合计21864648.2310023326.64

其他说明：

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅十一、“政府补助”。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益33137743.9415592375.01

合计33137743.9415592375.01

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

94/1252024年半年度报告

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产38378.7669227.13

合计38378.7669227.13

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5578332.42-6556264.37

其他应收款坏账损失-107925.97504592.12

合计5470406.45-6051672.25

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-19477252.29-8045487.75

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-19477252.29-8045487.75

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款收入895219.001979196.20895219.00

其他870200.52590450.62870200.52

合计1765419.522569646.821765419.52

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

95/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款支出54019034.852520000.0054019034.85

赔偿金、违约金等支出1440608.86344634.931440608.86

其他支出2578091.5895932.962578091.58

合计58037735.292960567.8958037735.29

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用44389018.04131968648.58

递延所得税费用15227603.6623554732.92

合计59616621.70155523381.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额70929908.16

按法定/适用税率计算的所得税费用17732477.04

子公司适用不同税率的影响231165.42

调整以前期间所得税的影响-556177.09

非应税收入的影响-8284435.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响35229274.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15264317.49

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用59616621.70

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收往来款2400450.6034352.80

收回备用金借款51091.52359689.78

利息收入10735090.4124017827.04

财政补贴30823134.001711516.00

代收代付保险理赔款4586657.5215118338.15

环境治理恢复基金11123095.10

其他20715733.2716430436.43

合计80435252.4257672160.20

96/1252024年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付往来款19003809.0063318165.32

支付备用金借款376574.07920001.00

支付的各项费用44439505.8448616825.27

代收代付保险理赔款5547664.7512392789.62

赔偿金、违约金、罚款23774028.5730806277.04

其他32840116.4623433563.47

合计125981698.69179487621.72

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金159000000.00

票据贴现息3033333.322183685.33

支付使用权资产租赁费307000.00

合计3340333.32161183685.33筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负

债（包含

23572287.13362205.12307000.00862359.3322765132.92

1年内到期金额）短期借

3817556000.402395000000.00102396625.052629447118.07159282195.363526223312.02

款长期借

款（包含

80362622.22300000000.001625416.6781725538.89300262500.00

1年内到期金额）

合计3921490909.752695000000.00104384246.842711479656.96160144554.693849250944.94

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

97/1252024年半年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润11313286.46254821321.43

加：资产减值准备19477252.298045487.75

信用减值损失-5470406.456051672.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧305453434.28299945619.86

使用权资产摊销9859103.029852218.24

无形资产摊销54635147.9854236919.04

长期待摊费用摊销4652834.324871584.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-38378.76-69227.13

财务费用（收益以“－”号填列）76213686.39103111323.56

投资损失（收益以“－”号填列）-33137743.94-15592375.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22333329.4821066237.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7105725.822488495.70

存货的减少（增加以“－”号填列）-24844997.22-33277551.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-140415161.80-370212301.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-766648083.49-301893053.74

其他165974291.89179585594.02

经营活动产生的现金流量净额-307748131.37223031964.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1552762609.941774419577.54

减：现金的期初余额1921454996.471516063101.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-368692386.53258356476.47

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

98/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1552762609.941921454996.47

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1552762609.941921454996.47可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1552762609.941921454996.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物113294432.5686943169.71

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

专项救援补助23889290.62专款专用

环境治理恢复基金23471800.74专款专用

煤矿安全改造专项资金65933341.20专款专用

合计113294432.56/

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

环境治理恢复基金144152317.55141180751.95使用权受限

诉讼冻结105056079.09104682479.98使用权受限

保证金150104559.41979830629.58使用权受限

合计399312956.051225693861.51/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

99/1252024年半年度报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本年度简化处理的短期租赁费用为2956120.18元；与租赁相关的现金流出总额为1538411.67元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋、土地、设备等108518.61

合计108518.61作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

100/1252024年半年度报告

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币持股比例子公司取得

主要经营地注册资本注册地业务性质(%)名称方式直接间接同一控制下

沈阳焦煤股份有限公司沈阳市235000沈阳市生产、销售煤炭99.990.01企业合并灯塔市红阳热电有限公

灯塔市24000灯塔市电力、热力生产100资产置换司辽宁沈焦国际贸易有限同一控制下沈阳市27000沈阳市煤炭贸易100公司企业合并辽宁沈焦供应链管理有沈阳市10000沈阳市供应链管理100设立限公司辽宁沈煤红阳热电有限同一控制下

辽阳市122000辽阳市电力、热力生产100公司企业合并

101/1252024年半年度报告

呼伦贝尔蒙西煤业有限非同一控制

呼伦贝尔市5000呼伦贝尔市生产、销售煤炭

100

公司下企业合并鞍山市沈焦洗煤有限公

鞍山市1000鞍山市生产、销售煤炭100设立司辽宁红阳资本投资有限

沈阳市3000沈阳市投资管理、资产管理100设立公司辽宁红阳燃气开发有限

沈阳市1200沈阳市燃气经营、工程技术服务83.33设立公司沈阳煤业集团工程设计同一控制下

沈阳市100沈阳市煤炭、建筑工程设计100有限公司企业合并沈阳市沈煤工程监理有同一控制下

沈阳市100沈阳市工程监理、技术咨询100限公司企业合并呼伦贝尔呼盛矿业有限收购单一资

呼伦贝尔市36547.7656呼伦贝尔市煤炭开采、销售100责任公司产

（2）非全资子公司少数股东的持本年归属于少本年向少数股年末少数股子公司名称

股比例（%）数股东的损益东分派的股利东权益余额

辽宁红阳燃气开发有限公司16.67-194106.16-2189943.81

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用本年未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

102/1252024年半年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联持股比例(%)对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法辽宁辽能风力

辽宁省沈阳市电力生产和供应业30.00权益法发电有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额辽宁辽能风力发电有限公司辽宁辽能风力发电有限公司

流动资产833745472.01789670656.51

非流动资产3956001257.273948204220.89

资产合计4789746729.284737874877.40

流动负债487888747.50577665912.66

非流动负债1804134849.051783125346.07

负债合计2292023596.552360791258.73

少数股东权益449106584.19437962009.50

归属于母公司股东权益2048616548.541939121609.17

按持股比例计算的净资产份额614584964.55581736482.74

调整事项68824212.2768824212.27

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他68824212.2768824212.27

对联营企业权益投资的账面价值545760752.28512912270.47存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入202893822.11135654110.86

净利润120639514.0663710213.31终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额120639514.0663710213.31本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

103/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计23168345.0222879082.89下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润289262.13-242912.14

--其他综合收益

--综合收益总额289262.13-242912.14

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

104/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期计入营

财务报表项本期新增补助本期转入其他本期其他变与资产/收益期初余额业外收入金期末余额目金额收益动相关额

递延收益90976765.938860000.0018550686.7581286079.18与资产相关

递延收益4338326.1120223000.001254003.9523307322.16与收益相关

合计95315092.0429083000.0019804690.70104593401.34/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2994137.952786010.00

与资产相关18550686.756956074.40

合计21544824.709742084.40

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具的风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为3825300000.00元。

（2）其他价格风险本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导

致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

105/1252024年半年度报告

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产于2024年6月30日，本集团无已转移但未整体终止确认的金融资产。（2023年12月31日，本集团已转移但未整体终止确认的金融资产为已贴现未到期的银行承兑汇票80000000.00元，取得现金79433777.78元）。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移的金融资产2024年6月30日，已背书转让未到期的银行承兑汇票且已终止确认的金额为132535586.34元（上年末：218102455.10元）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

106/1252024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产699123.26699123.26

持续以公允价值计量的资产总额699123.26699123.26

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本集团对其他非流动金融资产无控制、无共同控制、无重大影响，且非上市公司，确定公允价值的近期信息不足。本集团管理层认为被投资方的净资产更能合理代表对公允价值的最佳估计，故以按持股比例计算的净资产份额作为对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

107/1252024年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

辽宁省能源产业控股辽宁省沈抚新区石油、煤炭及其

2000000.0031.4131.41

集团有限责任公司金枫街75-1号他燃料加工业本企业的母公司情况的说明

辽宁省能源产业控股集团有限责任公司直接持有公司24.05%股份，及其通过辽宁能源投资（集团）有限责任公司间接持有7.35%股份，合计持有31.41%股份，为公司的控股股东。

本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团重要的合营和联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁辽能中油能源有限公司母公司的控股子公司辽宁金碳碳管理有限责任公司母公司的控股子公司抚顺矿业集团有限责任公司母公司的控股子公司

阜新矿业（集团）有限责任公司母公司的控股子公司辽宁通用重型机械股份有限公司母公司的控股子公司辽宁煤炭工业经贸有限责任公司母公司的控股子公司

铁法煤业（集团）有限责任公司母公司的控股子公司阜新矿业集团机械制造有限公司母公司的控股子公司内蒙古阜矿煤炭销售有限公司母公司的控股子公司铁法煤业集团铁路工程有限责任公司母公司的控股子公司辽宁阜矿仓储物流有限责任公司母公司的控股子公司铁法煤业集团建设工程有限责任公司母公司的控股子公司辽宁辽能配售电有限责任公司母公司的控股子公司铁法煤业集团建设工程监理有限责任公司母公司的控股子公司铁法煤业集团勘测设计有限责任公司母公司的控股子公司辽宁抚矿供电有限责任公司母公司的控股子公司

108/1252024年半年度报告

辽宁东煤基本建设有限责任公司其他

沈阳煤业（集团）机械制造有限公司其他沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司其他

沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司其他

沈阳煤业（集团）有限责任公司其他抚顺煤矿电机制造有限责任公司其他沈阳煤业集团山西晋辽矿业有限公司其他沈阳煤业集团企业经营管理有限公司其他抚顺安仪煤矿有限责任公司其他沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司其他辽阳文东石膏建材有限责任公司其他辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司其他鞍山盛盟煤气化有限公司其他辽宁盛盟焦化有限公司其他

沈阳煤业（集团）信诚房地产开发有限公司其他辽宁红阳生态产业发展有限公司其他辽宁信诚物业服务有限公司其他沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司其他辽宁新碧湖酒店管理有限公司其他抚顺煤矿电机修理有限公司其他辽宁久益创达智能科技有限公司其他沈阳煤矿建设机械有限公司其他铁法煤业联发生产服务有限公司其他铁煤多种经营建筑集成劳务有限责任公司其他

沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司其他灯塔市红阳水务有限公司其他沈阳沈北煤矿有限公司其他李秀峰其他张碧丹其他任长宏其他王振涛其他艾俊友其他刘敬来其他韩健其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

辽宁东煤基本建设有限责任公司工程款501246.751389868.81

沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司材料及设备、修理费等1239825.662055305.32

沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司检测费1890056.591491518.82

沈阳煤业（集团）机械制造有限公司材料及配件、修理费24531081.9110199048.47

沈阳煤业集团企业经营管理有限公司材料及配件、修理费14412760.6318501177.75

抚顺矿业集团有限责任公司材料及配件、修理费555436.67508059.16

辽宁通用重型机械股份有限公司修理费10589270.94156991.15

内蒙古阜矿煤炭销售有限公司煤炭采购226538790.28235984210.55

辽宁辽能中油能源有限公司材料及配件6443502.129349881.88

109/1252024年半年度报告

铁法煤业（集团）有限责任公司煤炭采购17795992.1820170137.65

铁法煤业集团铁路工程有限责任公司修理费69342.63

沈阳煤业（集团）有限责任公司培训费、招待费1639660.041975503.00

辽宁金碳碳管理有限责任公司节能服务费316804.25440754.70

辽宁红阳生态产业发展有限公司材料及配件27920.00

阜新矿业集团机械制造有限公司修理费159469.035351840.70

灯塔市红阳水务有限公司污水处理900348.001001769.60

辽宁阜矿仓储物流有限责任公司煤炭采购51762283.191992955.75

抚顺煤矿电机制造有限责任公司材料及设备、修理费等2340513.281376106.19

铁煤多种经营建筑集成劳务有限责任公司修理费275471.70998773.53

辽宁久益创达智能科技有限公司材料及配件、修理费1504778.7385295.58

辽宁抚矿供电有限责任公司工程款7066513.75

铁法煤业联发生产服务有限公司材料及配件354159.30

辽宁信诚物业服务有限公司服务费185777.36

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

沈阳煤业集团企业经营管理有限公司电费、服务费59556.7033965.08

鞍山盛盟煤气化有限公司煤炭销售、服务费等25742084.08204135278.86

辽宁红阳生态产业发展有限公司电费、服务费12966.0320173.45

沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司设计费、服务费205510.9414851.49

沈阳煤业（集团）信诚房地产开发有限公司电费、服务费4174.167369.03

沈阳煤业（集团）有限责任公司煤炭销售、电费等83221574.53500223.84

辽宁东煤基本建设有限责任公司电费75286.7077743.37

沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司电费、服务费87667.5932499.21

沈阳煤业（集团）机械制造有限公司电费、服务费等407987.6332176.25

沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司服务费2376.24

铁法煤业（集团）有限责任公司煤炭销售42780438.02

辽宁信诚物业服务有限公司电费、服务费22350.38

沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司服务费4950.50

辽阳文东石膏建材有限责任公司服务费2970.30

辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司服务费1980.20

辽宁新碧湖酒店管理有限公司服务费1980.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

110/1252024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变增加的使用权资支付的租金承担的租赁负债利息支出

租赁资产租赁的租金费用（如适用）租赁付款额（如适用）产出租方名称产种类本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额

沈阳煤业（集团）有房屋建

260694.54465998.52

限责任公司筑物沈阳煤业集团山西

设备13954.2038928.06晋辽矿业有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

111/1252024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

沈阳煤业（集团）有限责任公司215400000.002022/08/082026/08/08否

沈阳煤业（集团）有限责任公司150000000.002022/10/082026/10/08否

沈阳煤业（集团）有限责任公司180000000.002022/11/092026/11/09否

本集团的二级子公司呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司为沈阳煤业（集团）有限责任公司提供担保。

上述业务另有共同担保人沈阳煤业（集团）信诚房地产开发有限公司、辽宁新碧湖酒店管理有限公司（原名：辽宁碧湖温泉会馆管理有限公司）等。

上述担保相关初始担保合同签订于呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司被沈阳焦煤股份有限公司收购前。为降低呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司的担保风险，本集团控股股东辽宁省能源产业控股集团有限责任公司下属控股子公司阜新矿业（集团）有限责任公司已出具反担保承诺函，为上述担保提供反担保。

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬213.33307.12

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

鞍山盛盟煤气化有限公司173222942.478304999.69186540694.404649513.12

辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司12224170.0012224170.0012224170.0012224170.00

沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司9080276.548882316.548880276.548880276.54

辽宁盛盟焦化有限公司85869731.9285869731.9285869731.9285869731.92应收账款

沈阳煤业（集团）有限责任公司1182881.0013654.15599098.507699.57

沈阳煤业集团企业经营管理有限公司57928.574655.7961866.174695.95

沈阳煤业（集团）信诚房地产开发有限

10744.90109.6018467.70188.37

公司

112/1252024年半年度报告

辽宁东煤基本建设有限责任公司89180.007241.4289180.007241.42

沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司135478.051980.2457151.051181.30

辽宁信诚物业服务有限公司31975.70326.1517426.10177.75

沈阳煤业（集团）机械制造有限公司111240.009032.69127740.009200.99

沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公

5850.0059.67

司

辽宁红阳生态产业发展有限公司3675.6037.49

合计282020224.75115318255.68294491652.38111654136.60

鞍山盛盟煤气化有限公司19350364.71107000000.00

应收票据沈阳煤业（集团）有限责任公司4399905.00

合计23750269.71107000000.00

辽宁阜矿仓储物流有限责任公司15973424.61

内蒙古阜矿煤炭销售有限公司9004583.2121026661.30预付款项

铁法煤业（集团）有限责任公司488460.442952194.60

合计9493043.6539952280.51

沈阳煤业集团山西晋辽矿业有限公司10189779.0810189779.0810189779.0810189779.08

沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司14360000.0013960000.0014360000.0013960000.00

其他应收款沈阳煤业（集团）机械制造有限公司411508.0020575.40

沈阳煤业集团企业经营管理有限公司7752.00387.60

合计24969039.0824170742.0824549779.0824149779.08

一年内到期的非流动沈阳煤业（集团）有限责任公司3795000.003795000.00

资产合计3795000.003795000.00

沈阳煤业（集团）有限责任公司12000000.0012000000.00长期应收款

合计12000000.0012000000.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

辽宁金碳碳管理有限责任公司1474247.001674247.00

铁法煤业集团建设工程有限责任公司514691.13534691.13

灯塔市红阳水务有限公司3649721.053249373.05

沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司87863.5087863.50

抚顺矿业集团有限责任公司1033097.50860855.90

铁煤多种经营建筑集成劳务有限责任公司2895956.882683956.88

沈阳煤业（集团）机械制造有限公司43774938.7740596071.66

铁法煤业集团铁路工程有限责任公司414496.72414496.72

辽宁辽能配售电有限责任公司44500.0044500.00

辽宁辽能中油能源有限公司2409860.582169547.30

抚顺煤矿电机制造有限责任公司2580843.003328203.00

辽宁通用重型机械股份有限公司35122576.7839539400.78应付账款

沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司9703761.5011852758.50

沈阳煤业集团企业经营管理有限公司20264012.5318028582.91

辽宁东煤基本建设有限责任公司4961759.7310254356.77

抚顺煤矿电机修理有限公司60300.0060300.00

辽宁煤炭工业经贸有限责任公司119978.60119978.60

铁法煤业联发生产服务有限公司566432.55876740.50

辽阳文东石膏建材有限责任公司1200.001200.00

阜新矿业集团机械制造有限公司20608142.0027277942.00

阜新矿业（集团）有限责任公司221817.98221817.98

沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司1981560.002453900.00

抚顺安仪煤矿有限责任公司271988.58271988.58

沈阳煤矿建设机械有限公司5310.005310.00

113/1252024年半年度报告

沈阳煤业集团山西晋辽矿业有限公司4032000.003456000.00

辽宁久益创达智能科技有限公司4005249.506948349.50

辽宁信诚物业服务有限公司30900.0030900.00

沈阳煤业（集团）有限责任公司1254600.001043283.00

铁法煤业集团建设工程监理有限责任公司18200.00

铁法煤业集团勘测设计有限责任公司30500.00

合计162091805.88178135315.26

铁法煤业（集团）有限责任公司14961194.27

合同负债沈阳煤业（集团）有限责任公司962505.91

合计962505.9114961194.27

沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司49190.6049190.60

辽阳文东石膏建材有限责任公司922.72922.72

其他应付款沈阳沈北煤矿有限公司84283.2284283.22

沈阳煤业（集团）有限责任公司28767.0028767.00

合计163163.54163163.54

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

114/1252024年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利26440347.88

经审议批准宣告发放的利润或股利26440347.88

根据公司2024年8月28日第十一届十一次董事会2024年半年度利润分配预案，拟以公司2024年6月30日总股本1322017394.00股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），共计分配现金股利

26440347.88元（含税）。此利润分配预案尚需经公司股东大会审议通过后执行。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

115/1252024年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为煤炭板块及电力板块。这些报告分部是以从事的业务内容为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：*煤炭业务板块，主要从事煤炭采选业务；*电力业务板块，主要从事电力、蒸汽、热力的生产和供应业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目煤炭板块报告分部电力板块报告分部分部间抵销合计

对外营业收入1830082089.67901966891.2275273735.512656775245.38

分部间交易收入70911405.234362330.2875273735.51

销售费用18579819.831347527.5619927347.39

利息收入16920108.05757682.646543194.4511134596.24

利息费用42981834.2431775845.976912250.0167845430.20

对联营企业和合营企业的投资收益33137743.9433137743.94

信用减值损失5698563.74-228157.295470406.45

资产减值损失-19477252.29-19477252.29

折旧费和摊销费241092791.95133507727.65374600519.60

利润总额（亏损）108849709.36-34213988.893705812.3170929908.16

资产总额12156132112.233734063150.143041656364.6712848538897.70

负债总额5406597588.663287817994.921228670096.347465745487.24

折旧和摊销以外的非现金费用11821830.122360794.4914182624.61

对联营企业和合营企业的长期股权投资568929097.30568929097.30长期股权投资以外的其他非流动资产增

-212862298.33-132124976.37-344987274.70加额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

√适用□不适用

116/1252024年半年度报告

对外交易收入信息

A.每类产品的对外交易收入详见附注七、61、“营业收入和营业成本”

B.主要客户信息

本年有720934466.97元的营业收入系来自于煤炭板块分部对单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

117/1252024年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利304222229.18277784525.33

其他应收款2322008313.992357726713.67

合计2626230543.172635511239.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

118/1252024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

灯塔市红阳热电有限公司39210890.0139210890.01

沈阳焦煤股份有限公司265011339.17238573635.32

合计304222229.18277784525.33

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

沈阳焦煤股份有限公司238573635.321-2年、3年以上暂未支付否

灯塔市红阳热电有限公司39210890.013年以上暂未支付否

合计277784525.33///

注：本公司应收沈阳焦煤股份有限公司1-2年的股利159984000.00元、3年以上的股利78589635.32元，应收灯塔市红阳热电有限公司3年以上的股利39210890.01元，本公司认为上述应收股利未发生减值，本年年末资产负债表日相对其初始确认时的信用风险也未显著增加。

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

119/1252024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1364942611.501031545827.02

1年以内小计1364942611.501031545827.02

1至2年571985609.46577615887.24

2至3年60251732.6260251732.62

3年以上

3至4年4458579.934458579.93

4至5年52200000.0052200000.00

5年以上268834699.48632319605.86

减：坏账准备664919.00664919.00

合计2322008313.992357726713.67

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金615010.00607010.00

代扣代缴款项581262.78631813.16

往来款2321476960.212357152809.51

合计2322673232.992358391632.67

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

2024年1月1日余额664919.00664919.00

2024年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

120/1252024年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额664919.00664919.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备的其他应收账款664919.00664919.00

合计664919.00664919.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)沈阳焦煤股份有限公

1786032525.2076.89往来款1-5年及以上

司辽宁沈煤红阳热电有

529055972.2322.78往来款1年内-2年

限公司辽宁红阳燃气开发有

4658579.930.20往来款3-5年

限公司

合计2319747077.3699.87//

121/1252024年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3088276199.863088276199.863088276199.863088276199.86

对联营、合营企业投资637719454.1368824212.27568895241.86604580591.4168824212.27535756379.14

合计3725995653.9968824212.273657171441.723692856791.2768824212.273624032579.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

灯塔市红阳热电有限公司272986735.31272986735.31

沈阳焦煤股份有限公司2779011564.552779011564.55

辽宁红阳资本投资有限公司26277900.0026277900.00

辽宁红阳燃气开发有限公司10000000.0010000000.00

合计3088276199.863088276199.86

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计追减其他他发放提投资期初期末减值准备期末加少权益法下确认的综合权现金减其单位余额余额余额投投投资损益收益益股利值他资资调整变或利准动润备

一、合营企业小计

二、联营企业辽宁辽能配售

电有限22669021.79302697.3722971719.16责任公司红阳瑞能碳源

资产管175086.88-12316.46162770.42理有限公司辽宁辽能风力

512912270.4732848481.81545760752.2868824212.27

发电有限公司

小计535756379.1433138862.72568895241.8668824212.27

合计535756379.1433138862.72568895241.8668824212.27

122/1252024年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益33138862.7215593912.50处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入2475943.40其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

成本法核算的长期股权投资分配股利26437703.85

合计59576566.5718069855.90

6、其他

□适用√不适用

123/1252024年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

3322532.62

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生

38378.76

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56272315.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额485654.61

少数股东权益影响额（税后）

合计-53397059.00

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损

益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.220.010.01

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.220.050.05

124/1252024年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：郭洪波

董事会批准报送日期：2024年8月28日修订信息

□适用√不适用