新黄浦2024年半年度报告

公司代码：600638公司简称：新黄浦上海新黄浦实业集团股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人赵峥嵘、主管会计工作负责人苏刚及会计机构负责人（会计主管人员）张景明

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................16

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................19

第七节股份变动及股东情况.........................................24

第八节优先股相关情况...........................................27

第九节债券相关情况............................................27

第十节财务报告..............................................28载有法定代表人签名的半年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报告文本报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、新黄浦实业指上海新黄浦实业集团股份有限公司新华闻指上海新华闻投资有限公司华闻控股指中国华闻投资控股有限公司北京信托指北京国际信托有限公司上交所指上海证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海新黄浦实业集团股份有限公司公司的中文简称新黄浦

公司的外文名称 SHANGHAI NEW HUANG PU INDUSTRIAL GROUP CO. LTD.公司的外文名称缩写 NHPIGCL公司的法定代表人赵峥嵘

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐俊朱丽莉联系地址上海市北京东路668号东楼32层上海市北京东路668号东楼32层

电话（021）63238888（021）63238888

传真（021）63237777（021）63237777电子信箱 stock@600638.com stock@600638.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市黄浦区北京东路668号东楼32层

公司注册地址的历史变更情况1、2003年3月，公司注册地址由上海市延安东路110号7楼变更为上海市北京东路668号西楼32层。

2、2019年7月，公司注册地址变更为上海市黄浦区北京

东路668号东楼32层。

公司办公地址上海市黄浦区北京东路668号东楼32层公司办公地址的邮政编码200001

公司网址 http://www.600638.com

电子信箱 600638@600638.com报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董监事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 新黄浦 600638

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比本报告期主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入356167422.841888523243.09-81.14%

归属于上市公司股东的净利润21694579.0772427596.11-70.05%归属于上市公司股东的扣除非经

18649393.5772051045.50-74.12%

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-191072224.46-343738711.3344.41%本报告期末本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产4452413600.594430719021.520.49%

总资产20472961966.4520339732257.910.66%

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.03220.1076-70.07%

稀释每股收益（元／股）0.03220.1076-70.07%扣除非经常性损益后的基本每股收

0.02770.1070-74.11%益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.48841.6398减少1.15个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

0.41991.6313减少1.21个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分356946.15计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-473876.21金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2934709.46其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额263177.04

少数股东权益影响额（税后）-35770.94

合计3045185.50

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司长期持续推进房地产、金融双轮驱动发展战略，其中房地产经营模式以自主开发、销售、租赁、运营为主，公司的业务板块分为租赁住房建设与运营、商品住宅开发与销售、保障性住房开发与建设、商业办公地产开发、园区建设与运营等。目前公司房地产开发的业务范围主要集中在上海、浙江、江苏，主要产品为租赁住房、普通商品房、多层洋房和别墅、保障性住房、高端办公楼、科技园区等。

公司金融板块业务覆盖期货、信托、基金、私募证券等多元领域，目前已初具“期、信、基”牌照较为齐全的金融集群发展雏形。

详细情况参见“经营情况的讨论与分析”。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用（一）二十届三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》提出，“加快建立租购并举的住房制度，加快构建房地产发展新模式。加大保障性住房建设和供给，满足工薪群体刚性住房需求。”公司在此业务领域具有丰富运作经验与实践成果，是上海市最早投身长租公寓建设、运营的企业之一。公司可充分利用自身房地产开发、经营及金融联动发展综合优势，提升各类保障性住房建设运营的经济效益和社会效益。

（二）伴随“科技强国”国家战略加速推进，核心城区科技园区发展前景持续向好，公司在

此业务领域具有品牌、经验、管理等多方面先发优势公司旗下科技京城是上海中心城区内唯一由

上海市政府命名的高科技创业园区，经过多年建设，已形成“一园多基地”产业格局，获得“全国文明单位”光荣称号并连续多年通过复评。

（三）目前金融创新和强化监管同步推进。报告期内，公司在已取得期货、信托、基金等多

张金融牌照基础上，以风险可控为前提，进一步拓展供应链、保理、私募投资等业务领域。公司全资子公司华闻期货经过连年跨越式发展，市场地位与行业影响力大幅提升。公司多年布局的房地产、金融双轮驱动战略开始真正落地见效。

（四）公司长期立足一线城市中心城区，因历史沿革与经营实践而积累起信息、人脉、知识、经验等多方面本土优势；公司现有商品房项目基本集中在长三角地区，符合人口、产业集聚趋向，利于开展代建、代管等轻资产相关转型。

（五）公司核心资产主要集中在上海及上海周边区域，资产的估值水平较坚挺，变现能力较强，可以为公司下一步发展提供更充分的资金保障；公司长期保持稳健的财务结构，现金流充足，

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有息负债率在行业中处于较低水平，在房地产行业深度调整过程中抗压能力相对较强，战略转型轻便灵活。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司实现营业总收入49738.51万元，其中营业收入35616.74万元，报告期内实现净利润2088.71万元，归属于母公司股东的净利润2169.46万元，归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润1864.94万元。

面对复杂外部形势和持续下行行业压力，公司加速推进战略转型，持续强化经营管理和降本增效，积极提升业务拓展与创新水平，不断提高资金使用效率，稳步推进轻资产转型步伐，坚决加强企业文化和干部队伍建设，进一步巩固了高质量可持续发展态势。

（一）保租房出租率持续攀升

公司梅陇和吴泾保租房项目租赁逆势而上，“筑梦城”长租公寓品牌市场影响力持续提升，出租率稳步攀升。公司将承载青年人才乐业安居的使命，进一步推进租赁住房建设及运营，助力租赁住房市场蓬勃发展，用高标准产品与精细化服务，为城市新市民、新青年构筑理想居住生活范本。

（二）房产销售迎难而上

公司密切深入项目地市场，以销售目标管理为中心、以现金流为抓手，想方设法促进各项目剩余货值的加快去化。通过阶段性调整营销策略，增强团队凝聚力，提升主动营销力，积极推动以老带新和全民营销，增设成交奖励等措施，上半年销售在整体收缩行情下取得较好成效。

（三）房产经营态势平稳

在市场竞争冲击下，公司房产经营团队紧紧围绕年度工作目标，不断改进工作方式方法，努力提升服务水平。上半年，在上海商办租赁市场激烈竞争背景下，科技京城管理公司顶住压力，克服困难，在稳步推动科技京城大楼改造升级的同时，继续抓好招商运营和成本管控各项工作，不断优化营商环境，确保租金、出租率等关键指标时间过半、任务过半。

（四）工程进度总体可控

公司各处建设项目立足当地实际，鼓足干劲，全力争取完成年度计划指标，目前总体进度可控，“保交付”任务确保无虞。

（五）金融业务态势良好

华闻期货继续秉持“战略引领、科技赋能、人才立司、管理强司”经营理念，围绕“抓重点、破堵点、解难点”主线，持续推进科技创新、数字化转型、财富管理转型，市场份额继续保持行业优势，盈利能力、客户权益规模、分类评级水平基本保持良好态势。

公司其他类金融子公司主要在投资、贸易、保理及私募证券等业务领域开展业务，新黄浦投资公司严守新黄浦房地产主业，基于房产底层资产开展类金融服务，在资金来源上采用类基金模

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式扩大项目业务规模；欣龙新干线供应链公司围绕天然气、煤炭大宗产品开展贸易，业务模式稳健成熟。

(六)、房地产行业经营性信息分析

1、报告期内房地产开发投资情况

单位：万元币种：人民币在建项目

经/新项目规划计在建建筑序地营开工项目用地面总建筑面积已竣工面积报告期实

项目容建筑面积面积(平方总投资额

号区业项目积(平方米)(平方米)(平方米)际投资额

(平方米)米)

态/竣工项目浙花园名都江住竣工

1（四象府84454.00135126.00207877.98207877.98105000.0014.49湖宅销售

CD）州浙新黄浦花园江名都（四象住竣工

254230.0077287.74127360.79127360.7966000.006664.00

湖 府 A、B、 宅 销售州 D）浙新黄浦唐南江住竣工

3 CX 地块 63671.00 119982.33 179553.09 179553.09 132892.00 647.11

湖宅销售（玉象府）州保障闵行区梅龙上性竣工

4镇02-22680.2058968.0083772.7283772.72104000.002138.25

海租出租

03A01 地块

赁房上住竣工

5佘山逸品苑82795.0082795.00140990.00140990.00198273.02

海宅销售上徐泾北城欣住竣工

6102987.00202887.20209883.57209883.57140879.99122.73

海乐苑宅销售上徐泾北城欣住竣工

793717.00207340.62212267.58212267.58234326.87131.51

海沁苑宅销售奉贤南桥基地大型居住

上社区12-住竣工

831448.6062662.5993605.8093605.8077715.38

海 24A-04A 地 宅 销售

块（欣平苑）新顾城

上0419-01地住竣工

956021.30112031.82157392.41157392.41176972.70

海块（欣康宅销售苑）闵行区吴泾保镇紫竹科学障

园区 MHP0-上性竣工

101001单元50344.10135928.70184839.02184839.02221454.30

海租出租

10A-05A 地

赁

块(星悦河房

畔家园)

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浙江住在建

11听悦雅庭20616.0045355.2063088.8963088.89107703.76605.29

杭宅项目州浙江住在建

12风荷叠翠府34656.0069312.0098633.6898633.68138727.271372.90

杭宅项目州上住在建

13江南颐景轩32711.1341039.5266143.1866143.18147230.371314.96

海宅项目

2、报告期内房地产销售和结转情况

单位：万元币种：人民币报告期末

已售（含已序经营可供出售面结转面积结转收入待结转面地区项目预售）面积

号业态积(平方米)(平方米)金额积(平方

(平方米)

米)浙江

1 花园名都（四象府 CD） 住宅 164382.40 164045.90 849.10 928.04

湖州浙江 新黄浦花园名都（四象府 A、

2住宅89192.1283531.401399.261832.144825.85湖州 B、D）浙江 新黄浦唐南 CX 地块（玉象

3住宅139162.16117147.808757.518771.595146.59湖州府）

4上海佘山逸品苑住宅82359.5682002.91356.65

5上海徐泾北城欣沁苑住宅192336.02192336.02123.85335.112505.61

松江南站大型居住社区基地

6上海住宅109308.14109308.14667.69901.843089.58

C19-12-04 地块（欣哲苑）松江南站大型居住社区基地

7上海住宅52822.7952822.79751.731015.421918.14

C19-14-01 地块（欣畅苑）奉贤南桥基地大型居住社区

8上海住宅66517.6666445.62145.39239.514334.47

12-24A-04A 地块（欣平苑）新顾城0419-01地块（欣康

9上海住宅117440.84116932.65147.22206.4275.00

苑）浙江

10听悦雅庭住宅38245.5138242.3638242.36

杭州浙江

11风荷叠翠府住宅63839.3163839.3163839.31

杭州

12上海江南颐景轩住宅37915.3128669.9228669.92

报告期内，公司共计实现销售金额38387.43万元，销售面积12192.34平方米，实现结转收入金额17024.65万元，结转面积15741.09平方米，报告期末待结转面积153003.48平方米。

3、报告期内房地产出租情况

单位：万元币种：人民币

出租房地产是否采用租金收入/序出租房地产权益比例地区项目经营业态的建筑面积公允价值房地产公

号的租金收入（%）

(平方米)计量模式允价值(%)

1上海科技京城写字楼55400.093036.20100.00否

2上海东方伟业广场商业1861.6257.39100.00否

3上海东方伟业广场写字楼8617.28376.00100.00否

吴泾星悦河畔

4上海住宅144762.086861.90100.00否

家园

5上海梅陇星悦梦庭住宅63048.703330.63100.00否

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币科目变动比例本期数上年同期数

（%）

营业收入356167422.841888523243.09-81.14%

营业成本177751981.021625221406.75-89.06%

销售费用119281438.43152317872.51-21.69%

管理费用119376411.39104637083.3314.09%

财务费用69869509.5663118038.0410.70%

经营活动产生的现金流量净额-191072224.46-343738711.3344.41%

投资活动产生的现金流量净额-60272983.95-267875707.3377.50%

筹资活动产生的现金流量净额-200512863.78-338226412.2640.72%

利息收入28694499.9618110099.0258.44%

税金及附加19189697.9153033386.75-63.82%

投资收益35699344.1673495022.71-51.43%

公允价值变动收益-3442298.5338945679.13-108.84%

信用减值损失（损失以“-”号填列）708875.55475442.6349.10%

营业外收入4059720.89767099.68429.23%

所得税费用5735704.9348688825.84-88.22%

净利润20887100.63108876674.41-80.82%

归属于母公司股东的净利润21694579.0772427596.11-70.05%

营业收入变动原因说明：报告期内下属房产项目公司结转销售收入减少。

营业成本变动原因说明：报告期内下属房产项目公司结转销售成本减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内下属期货公司保证金流出减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内公司处置金融资产所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内下属公司偿还借款减少。

利息收入变动原因说明：报告期内期货公司利息收入增加。

税金及附加变动原因说明：报告期内下属房产公司土地增值税减少。

投资收益变动原因说明：报告期内处置子公司收益减少。

公允价值变动收益变动原因说明：报告期内以公允价值计量的资产收益减少。

信用减值损失变动原因说明：报告期内下属公司计提的减值损失减少。

营业外收入变动原因说明：报告期内公司营业外收入增加。

所得税费用变动原因说明：报告期内公司利润总额减少。

净利润变动原因说明：报告期内公司投资收益及以公允价值计量的资产收益减少。

归属于母公司股东的净利润变动原因说明：报告期内公司投资收益及以公允价值计量的资产收益减少。

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2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）报告期内下属公司结构化主

结算备付金3824273.850.02%2009915.320.01%90.27%体持仓量变动所致。

报告期内下属公司收到银行

应收票据1000000.000.00%0.00%100.00%票据所致。

报告期内下属房产公司收回

应收账款52743267.360.26%87577526.580.43%-39.78%应收款所致。

报告期内下属公司预付货款

预付款项440552580.122.15%136828231.430.67%221.97%增加。

买入返售金融资报告期内下属公司处置买入

0.00%5064325.390.02%-100.00%

产返售金融资产所致。

报告期内下属公司预缴的各

其他非流动资产190526360.330.93%145510631.040.72%30.94%项税金增加。

报告期内下属公司支付工程

应付账款391552319.501.91%609419598.543.00%-35.75%款所致。

报告期内下属公司预收货款

预收款项111298350.030.54%57815155.400.28%92.51%增加。

报告期内公司支付职工奖金

应付职工薪酬19793242.710.10%76615641.060.38%-74.17%及绩效工资所致。

报告期内下属房产公司预收

其他非流动负债1415162771.996.91%1083963945.075.33%30.55%的售房款增加。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金15589289.50工程款担保保证金

存货1677746.68借款抵押

投资性房地产3778428668.50借款抵押

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项目期末账面价值受限原因

固定资产398012713.18借款抵押

应收股利180000000.00监管限制

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

2514152351.367235946.762506916404.602523652351.367235946.762516416404.60

投资对合营企

1558905838.5112579190.461546326648.051535336973.6012579190.461522757783.14

业投资

合计4073058189.8719815137.224053243052.654058989324.9619815137.224039174187.74

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提本期购买本期出售/赎资产类别期初数累计公允价其他变动期末数值变动损益的减值金额回金额值变动

-

交易性金3424475643939434635230692381957.269598887

5651415.2

融资产.16851.24.7940.73

8

其他非流

1682363622209116.7170445478

动金融资.085.83产

-

5106839263939434635230692381957.440044366

合计3442298.5.24851.24.7940.56

3

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

13/168新黄浦2024年半年度报告

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润

湖州南浔嘉顺投资物业管理、市政设施投资管理、园林绿化、装饰装修工

19781.0036038.2523833.74124.62

管理有限公司程、旅游咨询服务；房地产开发，销售。

房地产开发、经营，商品房销售；物业管理；市政设施建设、管理；园林绿化及装饰装修工程施工；经济信息（除新黄浦（湖州）房金融、证券、保险、期货）咨询服务；旅游信息咨询服5000.0030227.6114190.0275.98地产开发有限公司务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）住宿服务；餐饮服务；会务服务；职工疗休养服务；游泳

馆服务；健身服务；水上乐园项目的投资、建设、管理；

湖州南浔花园名都

食品、初级食品用农产品、日用品、工艺品（除文物）销2000.002365.621338.31-169.47大酒店有限公司售；企业管理服务；物业管理服务；电动汽车充电桩运行维护。

新黄浦（浙江）投实体投资、酒店经营管理、房地产开发、物业管理、园林

10000.0074882.0611894.73-352.28

资发展有限公司绿化、装饰装修工程施工、房屋租赁。

上海新佘山置业有房地产开发、经营、咨询；投资管理；建材销售；园林绿

5000.008081.884337.3332.60

限公司化；物业管理。

房地产开发、经营；物业管理；室内装潢；机械设备安装

上海欣沁置业有限及维修；销售建筑装潢材料、金属材料、木材、五金交

58800.0059333.1254040.81-1.02公司电、电工器材、化工产品及原料（除危险、监控、易制毒化学品，民用爆炸物品）、汽车配件、日用百货。

上海恒立房地产有房地产经营开发及内部配套服务设施（提供服务设施和场

12393.2931731.7211430.20187.57限公司地）。

物业管理；资产管理；实业投资；在投资、财务、商务、

企业管理、微电子、计算机软硬件及外围设备、高科技产上海科技京城管理业领域内的“四技”服务；国内贸易（不含国家专营、专

1350.0018987.423223.30922.49发展有限公司控、专卖商品）；停车库经营、管理；企业形象策划；代办车船票；订房服务；会务服务；展览展示；办公设备保

养及维修；广告设计、制作、发布；代理国内各类广告。

上海欣龙企业发展物业管理；室内装潢；国内贸易（除专营）；展览展示服

18000.0071321.5139685.17-35.44

有限公司务；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）。

物业管理、房地产开发经营；房地产经纪；建筑建设工程施工；机械设备安装及维修；装潢材料、金属材料、木上海欣济置业有限材、五金交电、电工器材、化工产品及原料（除危险、监1000.0010945.80-1071.71-93.20公司控、易制毒化学品，民用爆炸物品）、汽车配件、日用百货。

物业管理、房地产开发经营；房地产经纪；建筑建设工程施工；机械设备安装及维修；装潢材料、金属材料、木上海欣台置业有限材、五金交电、电工器材、化工产品及原料（除危险、监1000.0015111.046823.814491.75公司控、易制毒化学品，民用爆炸物品）、汽车配件、日用百货。

14/168新黄浦2024年半年度报告

物业管理、房地产开发经营；房地产经纪；建筑建设工程施工；机械设备安装及维修；装潢材料、金属材料、木上海欣福置业有限材、五金交电、电工器材、化工产品及原料（除危险、监1000.0017947.921832.58-20.31公司控、易制毒化学品，民用爆炸物品）、汽车配件、日用百货。

房地产开发经营；住房租赁；房屋租赁；五金交电、家上海新蒲置业发展具、室内装饰材料、机械设备、电子产品的销售。（除依

5000.00219052.172824.81-68.01

有限公司法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）房地产经纪；市场营销策划；停车场服务；房地产咨询；

上海陇闵置业发展物业管理；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营5000.00102521.762944.36263.22有限公司业执照依法自主开展经营活动）建设工程施工；企业管理咨询；房地产经纪；物业管理；

住房租赁；非居住房地产租赁；房地产咨询；普通机械设

备安装服务；通用设备修理；餐饮管理；酒店管理，市场上海玮浦企业管理营销策划；广告设计、制作、代理，广告发布（非广播电

500.008678.39-4874.051167.35有限公司台、电视台、报刊出版单位）；建筑装饰材料、金属材料、木材、建筑材料、五金交电、日用百货的销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

华闻期货有限公司商品期货经纪；金融期货经纪。55000.00724932.6666096.68-1093.93上海华闻金融信息金融信息服务。15000.0013624.3912345.5564.48服务有限公司上海新黄浦投资管

投资管理、资产管理。32000.0026754.2010832.06240.34理有限公司上海浦浩投资有限资产管理。25000.0013453.475127.47-444.19公司欣龙新干线供应链

供应链管理企业管理咨询商务咨询。12000.0044541.0012611.59242.67（上海）有限公司吉欣能源（浙江自石油制品(除危险化学品)、化工原料及产品(除危险化学贸区）有限公司品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学

品)、燃料油、沥青、润滑油、白油、粗白油(以上项目均

不含危险品)、机械设备、装潢材料、五金交电、日用百

货、工艺品、计算机及配件、建筑材料、金属材料、铁矿7000.003730.843689.62-2.02

石、纺织品、煤炭(无仓储)、初级农产品、仪器仪表、电

线电缆、矿产品、阀门、办公用品、汽车零部件、石料的

批发、零售;供应链管理;企业管理咨询;商务信息咨询;会

务服务;国内一般贸易;货物及技术进出口。

房地产开发经营；建设工程施工(依法须经批准的项目，杭州新黄浦滨顺房经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审

5000.00122391.443273.048.34

地产开发有限公司批结果为准)。一般项目：物业管理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)房地产开发经营；建设工程施工(依法须经批准的项目，杭州新黄浦滨致房经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审

5000.00157036.502601.7483.98

地产开发有限公司批结果为准)。一般项目：物业管理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

房地产开发经营；住宅室内装饰装修；建设工程施工。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营上海浦伦稳晟置业活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

10000.00174343.656194.43-262.17有限公司准）一般项目：物业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

资金信托；动产、不动产信托；有价证券信托；其他财产中泰信托有限责任或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人

51660.00523923.29458844.468991.54

公司从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融

资、公司理财、财务顾问等业务。

15/168新黄浦2024年半年度报告

江西瑞奇期货有限

商品期货经纪、金融期货经纪。60000.00249659.5564237.75305.11公司

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

公司综合考虑享有的结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，本年度认定将7个结构化主体纳入合并报表范围，分别为浦浩稳健希腊字母1号私募证券投资基金、浦浩致远价值平衡 1号私募证券投资基金、浦浩进取希腊字母 2号私募证券投资基金、华闻期货华睿稳盛 FOF

一号单一资产管理计划、华闻期货匠燃进取一号 FOF 单一资产管理计划、华闻期货华云琢玉 FOF

一号集合资产管理计划、华闻期货华睿稳健 FOF一号集合资产管理计划。

纳入合并范围的结构化主体

结构化主体名称持有份额%业务性质浦浩稳健希腊字母1号(原浦浩量化多策略1号）87.70%投资金融产品

浦浩致远价值平衡1号100.00%投资金融产品

浦浩进取希腊字母2号100.00%投资金融产品

华闻期货华睿稳盛 FOF 一号单一资产管理计划 100.00% 投资金融产品

华闻期货匠燃进取一号 FOF单一资产管理计划 100.00% 投资金融产品

华闻期货华云琢玉 FOF 一号集合资产管理计划 50.00% 投资金融产品

华闻期货华睿稳健 FOF 一号集合资产管理计划 49.30% 投资金融产品

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的会议届次召开日期会议决议查询索引披露日期

2024年第一次 2024-02-23 http://www.sse.com.cn 2024-02-24 会议审议通过以下议

临时股东大会案：

1、关于制定公司《独立董事制度》的议案；

2、关于修订《公司章程》部分条款的议案；

3、关于开展保障性租赁

住房公募 REITs项目申报发行工作的议案。

16/168新黄浦2024年半年度报告

2023年年度股 2024-06-28 http://www.sse.com.cn 2023-06-29 会议审议通过以下议

东大会案：

1、公司2023年度董事

会工作报告；

2、公司2023年度监事

会工作报告；

3、公司2023年度财务

决算报告；

4、公司2023年度利润

分配预案；

5、公司2023年年度报

告及年报摘要；

6、关于2024年度公司

外部融资业务总额及提供相关担保事项的议案；

7、关于聘任公司2024年度财务审计及内控审计机构的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17/168新黄浦2024年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司全资子公司上海科技京城管理发展有限公司积极响应《上海市生活垃圾管理条例》，精心规划并实施垃圾分类管理，分别设置了干垃圾、湿垃圾、可回收物及有害垃圾收集容器，清晰标注引导客户正确分类投放。针对有害废弃物，如 LED废旧灯管、硒鼓、墨盒等，特别设立由企业服务中心统一负责的收集机制，将其安全存放于封闭式的有害垃圾专用桶内，并定期联系具备资质的专业垃圾处理机构进行环保回收与处理，以实际行动促进资源循环利用，保护生态环境。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司全资子公司上海科技京城管理发展有限公司建立健全了环境管理体系，增强环境管理能力，整合制定了管理手册1本，识别了环境因素43项并对其进行评价，根据评价准则识别出重要环境因素10个，并根据重要环境因素制定了管理措施及方案。

2024年上半年，科技京城管理公司与上海国瑞环保科技股份有限公司签订了《能源管理项目合同》，通过节能效益分享模式进行合作（合作期为10年），预计总共可节省约130万的用能费用。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司全资子公司华闻期货有限公司积极响应党中央、行业监管部门和集团公司号召，践行企业的社会责任。2024年初，华闻期货保持原战略帮扶的连续性，通过采购扶贫产品作为员工福利，向桐柏县采购香菇等农副产品共计7.15万元。同时在公司乡村振兴小组领导下，进一步拓宽了年度乡村振兴计划内容：以“党建共建”为抓手，推动乡村振兴项目落地。向兰考县“闫楼乡郭庄东村葡萄园区产业基地建设项目”、“岷县产业基地建设项目”捐赠56万元，并向当

18/168新黄浦2024年半年度报告

地党支部共捐赠4万元用于办公条件改善及活动经费。此举帮助兰考县农村人口670人、岷县农村人口385人实现就业创业，并对兰考县48户脱贫人口、岷县113户脱贫人口巩固拓展脱贫攻坚成果起到积极的推动作用。

华闻期货利用自身专业优势开展各类金融知识培训，使当地群众更多了解金融领域的知识和信息，时刻提高金融风险防范意识，为当地群众办实事、办好事，以实际行动助力乡村振兴帮扶措施落地。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

19/168新黄浦2024年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

20/168新黄浦2024年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

21/168新黄浦2024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发生日主债担保物与上市担保担保担保是否已担保是担保逾反担保是否为关关联担保方被担保方担保金额期(协议签署担保类型务情（如公司的起始日到期日经履行完毕否逾期期金额情况联方担保关系日)况有）关系上海浦伦稳晟控股子一手商品房初始登记日阶段性担保

40881.50否否否否否其他

置业有限公司公司购买客户新黄浦（浙2020年控股子一手商品房2020年4月办妥抵押他

江）投资发展1257.0011月18连带责任保证否否否否否其他公司购买客户29日项权证有限公司日新黄浦（湖控股子一手商品房2021年3月2021年8办妥抵押他

州）房地产开1679.00连带责任保证否否否否否其他公司购买客户9日月2日项权证发有限公司杭州新黄浦滨控股子一手商品房2022年7月2022年7办妥抵押预

顺房地产开发334.00连带责任保证否否否否否其他公司购买客户19日月19日告登记有限公司上海欣济置业全资子保障房购买2019年11月2019年办妥抵押登

766.00连带责任保证否否否否否其他

有限公司公司客户9日11月9日记上海欣福置业全资子保障房购买2019年11月2019年办妥抵押登

6285.00连带责任保证否否否否否其他

有限公司公司客户9日11月9日记

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）10957.70

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 51202.50公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1076.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 204942.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 256144.50

担保总额占公司净资产的比例(%)54.24%

22/168新黄浦2024年半年度报告

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 20010.97

上述三项担保金额合计（C+D+E） 20010.97未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

本公司及所属子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供抵押贷款阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日。截止2024年6月30日，本公司及所属子公司承担阶段性担保金额为5.12亿元。

23/168新黄浦2024年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)31519

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称期末持股数比例限售条报告期内增减股份状股东性质（全称）量(%)件股份数量态数量

24/168新黄浦2024年半年度报告

上海新华闻投资

12070129317.92质押120420000国有法人

有限公司上海盛誉莲花股权投资基金合伙境内非国

9213021613.68质押92130216

企业（有限合有法人伙）上海市黄浦区国有资产监督管理委员会（上海市

8510709012.64无国家

黄浦区集体资产监督管理委员

会）境内自然

沈臻宇22070000220700003.28无人北京禾晟源私募基金管理有限公

司－禾晟源稳进-6827300195078302.90无其他二期私募证券投资基金西藏信托有限公

司－安坤5号集173784102.58无其他合资金信托计划西藏信托有限公

司－安坤8号集147918702.20无其他合资金信托计划西藏信托有限公

司－丹泽1号集138966002.06无其他合资金信托计划福建天宝矿业投境内非国

资集团股份有限15000064600000.96无有法人公司上海新黄浦（集团）有限责任公56280000.84无国有法人司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量上海新华闻投资有限公司120701293人民币普通股120701293上海盛誉莲花股权投资基金合伙

92130216人民币普通股92130216企业（有限合伙）上海市黄浦区国有资产监督管理委员会（上海市黄浦区集体资产85107090人民币普通股85107090监督管理委员会）沈臻宇22070000人民币普通股22070000北京禾晟源私募基金管理有限公

司－禾晟源稳进二期私募证券投19507830人民币普通股19507830资基金

西藏信托有限公司－安坤5号集

17378410人民币普通股17378410

合资金信托计划

25/168新黄浦2024年半年度报告

西藏信托有限公司－安坤8号集

14791870人民币普通股14791870

合资金信托计划

西藏信托有限公司－丹泽1号集

13896600人民币普通股13896600

合资金信托计划福建天宝矿业投资集团股份有限

6460000人民币普通股6460000

公司

上海新黄浦（集团）有限责任公

5628000人民币普通股5628000

司前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

1、上海新华闻投资有限公司还分别通过西藏信托有限公司－安坤5

号集合资金信托计划、安坤8号集合资金信托计划、丹泽1号集合资

金信托计划，持有新黄浦股票17378410股、14791870股、上述股东关联关系或一致行动的13896600股。

说明2、上海新黄浦（集团）有限公司是上海市黄浦区国有资产监督管理委员会下属子公司。

3、公司未知以上其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

26/168新黄浦2024年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/168新黄浦2024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金5042087802.085493945874.27

结算备付金3824273.852009915.32拆出资金

交易性金融资产269598887.73342447564.16衍生金融资产

应收票据1000000.00

应收账款52743267.3687577526.58应收款项融资

预付款项440552580.12136828231.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款233317897.28219315434.68

其中：应收利息9286.35

应收股利180000000.00180000000.00

买入返售金融资产5064325.39

存货3948005459.864025216031.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4197384648.073756062595.71

流动资产合计14188514816.3514068467499.03

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1546326648.051522757783.14其他权益工具投资

其他非流动金融资产170445478.83168236362.08

投资性房地产3841316005.323876936219.54

固定资产432855674.79445782564.94在建工程

28/168新黄浦2024年半年度报告

生产性生物资产油气资产

使用权资产20828670.6725296658.05

无形资产3108051.413665180.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13253901.2213316792.66

递延所得税资产65786359.4869762567.32

其他非流动资产190526360.33145510631.04

非流动资产合计6284447150.106271264758.88

资产总计20472961966.4520339732257.91

流动负债：

短期借款133186222.22108176886.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款391552319.50609419598.54

预收款项111298350.0357815155.40

合同负债2743859496.012864523665.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19793242.7176615641.06

应交税费186966872.73212656464.05

其他应付款989843019.231175443628.69

其中：应付利息

应付股利19916410.1619916410.16应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债118833765.07109564278.74

其他流动负债6772257089.986484893629.58

流动负债合计11467590377.4811699108947.19

非流动负债：

保险合同准备金64847094.8759484255.21

长期借款2701940000.002749180000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14162618.4814834693.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

29/168新黄浦2024年半年度报告

递延收益

递延所得税负债86588491.3188830631.65

其他非流动负债1415162771.991083963945.07

非流动负债合计4282700976.653996293525.23

负债合计15750291354.1315695402472.42

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）673396786.00673396786.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积902640279.28902640279.28

减：库存股

其他综合收益-1304367.81-1304367.81专项储备

盈余公积364976349.16364976349.16

一般风险准备14019961.9514019961.95

未分配利润2498684592.012476990012.94归属于母公司所有者权益（或股

4452413600.594430719021.52东权益）合计

少数股东权益270257011.73213610763.97

所有者权益（或股东权益）合

4722670612.324644329785.49

计负债和所有者权益（或股东

20472961966.4520339732257.91

权益）总计

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金288586606.88161400382.10

交易性金融资产102012974.23224029561.85衍生金融资产应收票据

应收账款8653174.518526622.69应收款项融资

预付款项107563.10107563.10

其他应收款1763743440.251821241946.62

其中：应收利息

应收股利180000000.00180000000.00

存货5705862.90

其中：数据资源合同资产

30/168新黄浦2024年半年度报告

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产465331.40465331.40

流动资产合计2163569090.372221477270.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4051490195.124037421330.21其他权益工具投资

其他非流动金融资产165445478.83163236362.08

投资性房地产408535947.27412650742.29

固定资产1245221.601524355.07在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1106645.871436447.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用502524.00637659.00

递延所得税资产8713244.5010616221.92其他非流动资产

非流动资产合计4637039257.194627523117.96

资产总计6800608347.566849000388.62

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款712161.51712161.51

预收款项1220291.202185854.19合同负债

应付职工薪酬4600000.0036436425.00

应交税费10027294.8311575094.91

其他应付款1176402775.211175452084.39

其中：应付利息

应付股利19916410.1619916410.16持有待售负债

一年内到期的非流动负债87370250.0087679412.78其他流动负债

流动负债合计1280332772.751314041032.78

非流动负债：

长期借款784000000.00827000000.00应付债券

其中：优先股

31/168新黄浦2024年半年度报告

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债37279673.1836806540.89其他非流动负债

非流动负债合计821279673.18863806540.89

负债合计2101612445.932177847573.67

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）673396786.00673396786.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1005958264.761005958264.76

减：库存股

其他综合收益-1304367.81-1304367.81专项储备

盈余公积364720344.49364720344.49

未分配利润2656224874.192628381787.51

所有者权益（或股东权益）合

4698995901.634671152814.95

计负债和所有者权益（或股东

6800608347.566849000388.62

权益）总计

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入497385138.102045889208.01

其中：营业收入356167422.841888523243.09

利息收入28694499.9618110099.02已赚保费

手续费及佣金收入112523215.30139255865.90

二、营业总成本510831877.972004775610.14

其中：营业成本177751981.021625221406.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

提取保险责任准备金净额5362839.666447822.76保单红利支出

32/168新黄浦2024年半年度报告

分保费用

税金及附加19189697.9153033386.75

销售费用119281438.43152317872.51

管理费用119376411.39104637083.33研发费用

财务费用69869509.5663118038.04

其中：利息费用80312134.5980546082.51

利息收入10846760.8617830525.76

加：其他收益3811968.543379481.50

投资收益（损失以“－”号填列）35699344.1673495022.71

其中：对联营企业和合营企业的投资

25968864.9139087005.76

收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号-3442298.5338945679.13

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）708875.55475442.63

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填-9720.79-3206.22

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）23321429.06157406017.62

加：营业外收入4059720.89767099.68

减：营业外支出758344.39607617.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）26622805.56157565500.25

减：所得税费用5735704.9348688825.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列）20887100.63108876674.41

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

20887100.63108876674.41

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

21694579.0772427596.11以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-807478.4436449078.30

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

33/168新黄浦2024年半年度报告

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额20887100.63108876674.41

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

21694579.0772427596.11

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-807478.4436449078.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03220.1076

（二）稀释每股收益(元/股)0.03220.1076

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入29080537.9937675092.68

减：营业成本12577659.9212146804.38

税金及附加3568155.453925264.51

销售费用528357.77282262.24

管理费用35266999.3532270875.22研发费用

财务费用32288424.7615288381.31

其中：利息费用34787402.2723883310.89

利息收入2514743.038628225.28

加：其他收益348071.07386885.84

投资收益（损失以“－”号填列）79272875.10158567239.37

其中：对联营企业和合营企业的投资

25968864.9139087005.76

收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号

2222090.9828704037.99

填列）信用减值损失（损失以“-”号填-4090.32-121215.51

列）

34/168新黄浦2024年半年度报告资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）26689887.57161298452.71

加：营业外收入3529308.82

减：营业外支出1000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）30219196.39161297452.71

减：所得税费用2376109.718397631.35

四、净利润（净亏损以“－”号填列）27843086.68152899821.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

27843086.68152899821.36号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额27843086.68152899821.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金666599922.741602856849.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

35/168新黄浦2024年半年度报告

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金124342407.37157543384.99拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还43534191.55

收到其他与经营活动有关的现金107829754.41201892064.67

经营活动现金流入小计898772084.522005826490.92

购买商品、接受劳务支付的现金287079452.27705542427.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金198095119.76199100156.34

支付的各项税费99905393.71182334551.73

支付其他与经营活动有关的现金504764343.241262588067.02

经营活动现金流出小计1089844308.982349565202.25

经营活动产生的现金流量净额-191072224.46-343738711.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金499522024.83247916538.60

取得投资收益收到的现金10163507.996273639.71

处置固定资产、无形资产和其他长期

422933.2543260.45

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计510108466.07254233438.76

购建固定资产、无形资产和其他长期

30672565.8025056455.02

资产支付的现金

投资支付的现金539708884.22425515935.62质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金71536755.45

投资活动现金流出小计570381450.02522109146.09

投资活动产生的现金流量净额-60272983.95-267875707.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金71500000.0024500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

71500000.0024500000.00

的现金

取得借款收到的现金110816920.00252621109.08收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计182316920.00277121109.08

偿还债务支付的现金133056920.00328673750.00

36/168新黄浦2024年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现

96689316.99125108647.95

金

其中：子公司支付给少数股东的股

12128346.5612000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金153083546.79161565123.39

筹资活动现金流出小计382829783.78615347521.34

筹资活动产生的现金流量净额-200512863.78-338226412.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-451858072.19-949840830.92

加：期初现金及现金等价物余额5478356584.776965810840.36

六、期末现金及现金等价物余额5026498512.586015970009.44

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金29800528.7037493323.67收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金581971722.25486866174.03

经营活动现金流入小计611772250.95524359497.70

购买商品、接受劳务支付的现金319026.871559870.10

支付给职工及为职工支付的现金60654843.6158165485.48

支付的各项税费5838505.227122413.60

支付其他与经营活动有关的现金618812121.94324537693.10

经营活动现金流出小计685624497.64391385462.28

经营活动产生的现金流量净额-73852246.69132974035.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金384145932.3437000000.00

取得投资收益收到的现金40788954.1248709413.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金238097457.44255102401.84

投资活动现金流入小计663032343.90340811815.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

35694.0090242.15

支付的现金

投资支付的现金237701314.42255500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金137580000.0044336438.35

投资活动现金流出小计375317008.42299926680.50

投资活动产生的现金流量净额287715335.4840885134.90

三、筹资活动产生的现金流量：-73852246.69

37/168新黄浦2024年半年度报告

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金43000000.0043000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金39436864.0140849714.89

支付其他与筹资活动有关的现金4240000.004240000.00

筹资活动现金流出小计86676864.0188089714.89

筹资活动产生的现金流量净额-86676864.01-88089714.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额127186224.7885769455.43

加：期初现金及现金等价物余额161400382.1082855543.98

六、期末现金及现金等价物余额288586606.88168624999.41

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明

38/168新黄浦2024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益减专少数股东权所有者权益合

实收资工具：

其他综合收项一般风险准其益计

本(或优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储备他

股本)先续存他备股债股

一、上年期67339-

90264027936497634914019961247699001443071902213610763464432978

末余额6786.1304367..28.16.952.941.52.975.49

0081

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期67339-

90264027936497634914019961247699001443071902213610763464432978

初余额6786.1304367..28.16.952.941.52.975.49

0081

三、本期增减变动金额

21694579.021694579.056646247.78340826.8

（减少以

77763

“－”号填

列）

（一）综合21694579.021694579.020887100.6

-807478.44收益总额773

（二）所有

69582072.69582072.7

者投入和减

766

少资本

39/168新黄浦2024年半年度报告

1．所有者

69582072.69582072.7

投入的普通

766

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--

分配12128346.12128346.5

566

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有--

者（或股12128346.12128346.5东）的分配566

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

40/168新黄浦2024年半年度报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期67339-

90264027936497634914019961249868459445241360270257011472267061

末余额6786.1304367..28.16.952.010.59.732.32

0081

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益减项目专少数股东权所有者权益合

实收资工具：

其他综合收项一般风险准其益计

本(或优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储备他

股本)先续存他备股债股

一、上年期67339-

90264027936497634913806964243262152438062577205807195458643296

末余额6786.6816131..28.16.955.954.25.569.81

0009

加：会计政策变更前期差错更正其他

41/168新黄浦2024年半年度报告

二、本年期67339-

90264027936497634913806964243262152438062577205807195458643296

初余额6786.6816131..28.16.955.954.25.569.81

0009

三、本期增

减变动金额-

71979596.172427596.168041509.3

（减少以448000.004386086.7

115

“－”号填6

列）

（一）综合72427596.172427596.136449078.108876674.收益总额113041

（二）所有--

者投入和减28835165.28835165.0少资本066

1．所有者--

投入的普通28835165.28835165.0股066

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--

分配448000.00-448000.0012000000.12000000.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

448000.00-448000.00

般风险准备

3．对所有--

者（或股12000000.12000000.0东）的分配000

4．其他

42/168新黄浦2024年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期67339-

90264027936497634914254964250460112445305337201421108465447447

末余额6786.6816131..28.16.952.060.36.809.16

0009

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明

43/168新黄浦2024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额-

673396710059583647202628384671152

130436

86.00264.76344.491787.51814.95

7.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额-

673396710059583647202628384671152

130436

86.00264.76344.491787.51814.95

7.81三、本期增减变动金额（减2784302784308少以“－”号填列）86.686.68

（一）综合收益总额2784302784308

86.686.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

44/168新黄浦2024年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额-

673396710059583647202656224698995

130436

86.00264.76344.494874.19901.63

7.81

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额-

673396710059583647202503254540513

681613

86.00264.76344.494147.38411.54

1.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额-

673396710059583647202503254540513

681613

86.00264.76344.494147.38411.54

1.09三、本期增减变动金额（减1528991528998少以“－”号填列）821.3621.36

（一）综合收益总额1528991528998

821.3621.36

45/168新黄浦2024年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额-

673396710059583647202656154693413

681613

86.00264.76344.493968.74232.90

1.09

公司负责人：赵峥嵘主管会计工作负责人：苏刚会计机构负责人：张景明

46/168新黄浦2024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

上海新黄浦实业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系黄浦区房地产经

营公司、黄浦区兴华实业开发公司和美华房屋建筑装饰公司三家全民所有制企业改制而成的公司。

一九九二年十二月经批准改制为股份有限公司，公司统一社会信用代码：91310000132345908G。

一九九三年三月在上海证券交易所上市。所属行业为房地产业。

2006年4月24日，公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持

有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股

获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2009年5月11日公司完成股权分置改革，股本总数为561163988股，已全部上市流通。

2018年5月17日，经公司2017年年度股东大会决议通过，以2017年末总股本561163988

股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后的股本总额为673396786股。

2019年6月28日，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司中文名称“上海新黄浦置业股份有限公司”变更为“上海新黄浦实业集团股份有限公司”，公司英文名称变更为“Shanghai NewHuang PU Industrial Group Co. Ltd.”。

截至2024年6月30日止，本公司股本总数673396786股，注册资本为673396786元，注册地：上海市北京东路668号东楼32层，总部地址：上海市北京东路668号东楼32层。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司主要经营活动为：房地产经营，旧危房改造，室内外建筑装潢，物业管理，房产咨询，机械设备安装(含维修)，餐饮业，旅馆业；销售装潢材料、金属材料、木材、建筑材料、五金交电、百货、化工原料(除危险品)、电工器材、汽车配件。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司、结构化产品以及本部共计45户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具

47/168新黄浦2024年半年度报告体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（11）金融工具”、“（16）存货”、“(21)固定资产”、“(26)无形资产”、“(28)长期待摊费用”、“(34)收入”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映报告期公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于500万元重要的单项计提减值准备的其他流动资产单项计提金额大于500万元

本年转回、核销的重要其他流动资产金额超过5000万元

本年转回、核销的重要应收款项金额超过5000万元账龄超过1年的重要应付账款金额大于5000万元账龄超过1年的重要其他应付账款金额大于5000万元

48/168新黄浦2024年半年度报告

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集重要的合营企业或联营企业

团合并长期股权投资金额5%以上

子公司总资产占集团总资产5%以上且营业收入占重要的非全资子公司

集团营业收入10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

49/168新黄浦2024年半年度报告誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

50/168新黄浦2024年半年度报告

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

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其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

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本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为

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一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融

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负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣

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除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

58/168新黄浦2024年半年度报告应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量

59/168新黄浦2024年半年度报告方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相

当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相

当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前组合1：无风险银行承兑违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付状况以及对未来经济状况的预期计票据组合合同现金流量义务的能力很强量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前本组合以除无风险银行承兑票据外的应收票据

组合2：商业承兑汇票状况以及对未来经济状况的预期计的作为信用风险特征量坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经本组合以应收账款的账龄作为信用

组合1：账龄组合济的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预计损失风险特征

率对照表，计算预期信用损失对于组合2的应收账款，除非有确凿证据表明该金融组合2：合并范围纳入合并范围内的公司之间的应收

工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预内关联方组合款项期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特前状况以及对未来经济的预测，编制其组合1：账龄组合征他应收款账龄与整个存续期预计损失率对照表，计算预期信用损失除非有确凿证据表明该金融工具的信用

组合2：合并范围

纳入合并范围内的公司之间的其他应收款风险自初始确认后显著增加外，不计提内关联方组合预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及在建开发项目预计存在的亏损部分。房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

6.开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7.公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

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能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8.维修基金的核算方法

本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入当期损益。

本公司根据项目所在地的相关政策，代业主垫付的维修基金在缴纳时计入“其他应收款”，并按本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时，冲减相应的“其他应收款”。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转，转回的金额计入当期损益。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转，转回的金额计入当期损益。

17.合同资产

√适用□不适用

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合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）11.金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

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制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

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多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对长期租赁住房形成的投资性房地产及其他投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（2）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（五）27长期资产减值。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-4052.375-3.167

酒店专用设备年限平均法10-2054.75-9.50

电子设备年限平均法5-6515.83-19.00

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

22.在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

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前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五（27）长期资产减值。

23.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

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当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件2-5受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

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(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

类别摊销年限备注科技京城改造项目10年预计可使用年限科技京城财产保险10年受益期科技京城装修费10年预计可使用年限

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类别摊销年限备注

售楼处装修、酒店改造等2-10年受益期

29.合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

1.预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）房地产销售收入

（2）期货经纪手续费收入

（3）提供劳务

1.收入确认的一般原则

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商

品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

（1）房地产销售

房产开发项目已竣工并经有关部门验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销售合同，买方按照销售合同付款条件支付了约定的购房款项，买方取得相关房产控制权时点，确认销售收入的实现。

（2）期货经纪手续费收入

客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。

（3）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中已完成劳务的进度根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。

3.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标

78/168新黄浦2024年半年度报告准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准

则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不

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计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

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本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

发生的初始直接费用，计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公

允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

83/168新黄浦2024年半年度报告

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入6%、9%、13%、3%、5%消费税营业税按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增缴纳增值税）城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基12%、1.2%、4%

房产税（注2）准

土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额按超率累进税率30%-60%

土地增值税（注1）预缴计税依据：预收售楼款

注1：本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。

注2：根据《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（财政部税务总局住房城乡建设部公告

2021年第24号）规定：对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁

企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。

84/168新黄浦2024年半年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金39233.2471120.26

银行存款1990527041.192398236261.55

其他货币资金(注1)3051521527.653095638492.46存放财务公司存款

合计5042087802.085493945874.27

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注1：其他货币资金期末余额中，子公司华闻期货有限公司期货保证金存款为

3051055519.45元。

截止2024年6月30日，本公司所属子公司上海浦伦稳晟置业有限公司因出具工程款履约保函受限金额15589289.50元，除此之外不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

结算备付金项目期末余额期初余额

结算备付金3824273.852009915.32

合计3824273.852009915.32

按币种列示：

期末余额期初余额项目原币汇率折人民币原币汇率折人民币

人民币3824273.853824273.852009915.322009915.32

合计3824273.853824273.852009915.322009915.32

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

85/168新黄浦2024年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当

269598887.73342447564.16

期损益的金融资产

其中：

权益工具投资16221376.6313631676.40衍生金融资产

其他253377511.10328815887.76指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计269598887.73342447564.16

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1000000.00商业承兑票据

合计1000000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

86/168新黄浦2024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内40632291.7777142360.90

1年以内小计40632291.7777142360.90

1至2年1012762.46982048.00

2至3年12847656.0013037165.81

3年以上

3至4年36152.5019487234.28

4至5年19542974.28112209.00

5年以上117066.00117066.00

减：坏账准备-21445635.65-23300557.41

合计52743267.3687577526.58

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

87/168新黄浦2024年半年度报告

计提价值计提价值比例比例金额金额比例金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)

按单项计提32789211.1929313496058.32789211.19293152

44.2058.8429.5758.8413496058.98

坏账准备28152.309828.30

其中：

按组合计提41399691.2152439247208.78088872.4007405.

55.805.2070.435.1374081467.60

坏账准备7383.35387111

其中：

组合1账龄41399691.2152439247208.78088872.4007405.

55.805.2070.435.1374081467.60

组合7383.35387111

74188903.100.02144552743267.110878083100.023300557

合计87577526.58

010635.6536.990.41

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）佶深（上海）汽车销售有限公司（注1）10851078.0预计部分无法收回

11146370.5097.35

0

其他客户小计21642840.788442074.3039.01预计部分无法收回

19293152.358.84

合计32789211.28

0

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注1：本公司应收佶深（上海）汽车销售有限公司债权诉讼于2021年6月11日判决，本公司胜诉。上述债权以吉欣能源（浙江自贸区）有限公司股权质押和上海金鲨电脑科技有限公司的四川北路1774弄108号后门全幢房产为抵押物，参考股权价值和抵押物（房产）市场价值评估结果，对佶深（上海）汽车销售有限公司应收款项累计计提坏账准备10851078.00元。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内40197251.772009862.605.00

1－2年1012762.46101276.2510.00

2－3年47656.007148.4015.00

3－4年36152.507230.5020.00

4－5年86563.0017312.6020.00

5年以上19306.009653.0050.00

合计41399691.732152483.35

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

88/168新黄浦2024年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提预期信用

19293152.3019293152.30

损失的应收账款按组合计提预期信

4007405.111211470.843066392.602152483.35

用损失的应收账款

合计23300557.411211470.843066392.6021445635.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款和合应收账款期末合同资产同资产期末余额坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的比例余额额

（%）

第一名16658226.8916658226.8922.45832911.34

第二名13235040.0013235040.0017.84149752.00

第三名11146370.5011146370.5015.0210851078.00

第四名7043103.147043103.149.49352155.16

第五名4401524.004401524.005.93220076.20

合计52484264.5352484264.5370.7312405972.70

其他说明：

□适用√不适用

89/168新黄浦2024年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

90/168新黄浦2024年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

91/168新黄浦2024年半年度报告

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内434398084.5198.60136396794.0299.69

1至2年6052327.011.37326165.590.24

2至3年87168.600.0287168.600.06

3年以上15000.000.0118103.220.01

合计440552580.12100.00136828231.43100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名93290041.0821.18%

第二名69079000.0015.68%

第三名42965008.509.75%

第四名42908525.759.74%

第五名30710000.006.97%

合计278952575.3363.32%其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息9286.35

应收股利180000000.00180000000.00

其他应收款53317897.2839306148.33

合计233317897.28219315434.68

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

92/168新黄浦2024年半年度报告

定期存款委托贷款债券投资

基金产品9286.35

合计9286.35

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

93/168新黄浦2024年半年度报告

中泰信托有限责任公司180000000.00180000000.00

合计180000000.00180000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内19487284.3912330403.53

94/168新黄浦2024年半年度报告

1年以内小计19487284.3912330403.53

1至2年15056188.958466961.48

2至3年2729072.711023747.41

3年以上

3至4年23642003.9523618836.85

4至5年5651585.205742418.59

5年以上101100733.74101326705.92

减：坏账准备-114348971.66-113202925.45

合计53317897.2839306148.33

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金27150583.4516968689.95

委托贷款及借款98597349.5098597349.50

暂付款21786312.0021786312.00

动迁房安置款（房票款）226500.00226500.00

代垫款、代收代付、备用金等19906123.9914930222.33

合计167666868.94152509073.78

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失

信用减值)发生信用减值)

108868632.4113202925.4

2024年1月1日余额4334292.97

85

2024年1月1日余额在108868632.4113202925.4

4334292.97

本期85

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1352548.331352548.33

本期转回206502.12206502.12本期转销本期核销其他变动

108868632.4114348971.6

2024年6月30日余额5480339.18

86

按坏账计提方法分类披露

95/168新黄浦2024年半年度报告

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其

120707861.5071.99108868632.4890.1911839229.02

他应收款按组合计提预期信用损失的

46959007.4428.015480339.1811.6741478668.26

其他应收款

其中：组合1-账龄组合46959007.4428.015480339.1811.6741478668.26

合计167666868.94100.00114348971.6653317897.28

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失的其

120707861.5079.15108868632.4890.1911839229.02

他应收款按组合计提预期信用损失的

31801212.2820.854334292.9713.6327466919.31

其他应收款

其中：组合1账龄组合31801212.2820.854334292.9713.6327466919.31

合计152509073.78100.00113202925.4539306148.33按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

福建省闽中有机食品有限公司89284269.5089284269.50100.00预计无法收回

北京耀莱投资有限公司9313080.009313080.00100.00预计无法收回

上海米速实业集团有限公司（注1）18040726.006300726.0034.93预计部分无法收回

其他客户小计4069786.003970556.9897.56预计部分无法收回

合计120707861.50108868632.4890.19

注1：本公司之子公司吉欣能源（浙江自贸区）有限公司，应收上海米速实业集团有限公司债权的诉讼于2021年6月4日判决，公司胜诉，上述债权以上海正辉房地产开发有限公司的青浦区徐泾镇高泾路658弄93号会所（面积1208.93㎡）为抵押物。参考抵押物（房产）市场价值评估结果，截至2024年6月30日累计计提坏账准备6300726.00元。

账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内19487284.39974311.825.00%

1－2年15056188.951505618.9010.00%

2－3年2729072.71409360.9115.00%

96/168新黄浦2024年半年度报告

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3－4年1855691.95371138.3920.00%

4－5年5651585.201130317.0420.00%

5年以上2179184.241089592.1250.00%

合计46959007.445480339.18

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销单项计提预期信用损

108868632.48108868632.48

失的其他应收款

按组合计提预期信用206502.1

4334292.971352548.335480339.18

损失的其他应收款2

合计206502.1

113202925.451352548.33114348971.66

2

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名89284269.5053.25借款5年以上89284269.50

第二名18040726.0010.76货款3-4年6300726.00

第三名9313080.005.55借款5年以上9313080.00

97/168新黄浦2024年半年度报告

第四名6500000.003.88往来款1年以内325000.00

第五名5000000.002.98押金及保证金1年以内250000.00

合计128138075.5076.42105473075.50

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用买入返售金融资产项目期末余额期初余额股票

债券5064325.39

其中：国债5064325.39

减：减值准备

账面价值5064325.39

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

库存商品765509.84765509.84622638.24622638.24

开发成本3360904538.943360904538.943327973167.593327973167.59

开发产品613687768.2827352357.20586335411.08735193550.8938573325.23696620225.66

合计3975357817.0627352357.203948005459.864063789356.7238573325.234025216031.49

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他

开发产27352357.20

38573325.239426827.631794140.40

品

合计38573325.239426827.631794140.4027352357.20

98/168新黄浦2024年半年度报告

其中：

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

外购商品房17377786.488476284.131794140.407107361.95

南川基地4217606.864217606.86

开发产品16977931.89950543.5016027388.39

合计38573325.239426827.631794140.4027352357.20本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用本期减少本期确认资存货项目名称期初余额本期增加期末余额本化金额的

出售减少其他减少资本化率(%)新黄浦花园名都

11004197.481420023.979584173.51

（四象府 ABD）南浔经济开发区塘南单元 CX 地块（玉象 17359505.41 3432511.20 13926994.21府）

奉贤南桥基地欣平苑3171645.77106404.133065241.64松江南站欣哲苑

1641849.891641849.89

（191204）松江南站欣畅苑

1299796.471299796.47

（191401）新顾城保障房项目

124726.1824582.03100144.15

0419-01地块

青浦区徐泾北欣沁苑2396914.34150884.722246029.62

风荷叠翠府26558795.3726558795.37

听悦雅庭34180748.9034180748.90江南颐景轩（江南

65066165.6111122222.2276188387.836.50

里）

合计162804345.4211122222.225134406.05168792161.59开发成本

99/168新黄浦2024年半年度报告

预计预计投资总额项目名称开工时间期初余额期末余额

竣工时间（万元）新黄浦花园名都（四象

2019/4/1已竣工66000.003425852.043425852.04府 ABD）

风荷叠翠府2022/3/182024/11/2138727.271148299862.091162028850.50

听悦雅庭2022/3/12024/11/1107703.76935549609.60941602438.60青浦区夏阳街道青松路

西侧 H3a-01、H3b-01 地 2023/3/15 2025/8/26 147230.37 1240697843.86 1253847397.80块

合计459661.403327973167.593360904538.94开发产品项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额

南川基地1996年4217606.864217606.86

外购商品房68208795.5042402454.9425806340.56

科技京城2000年11467175.3011467175.30新黄浦花园名都（四

2022年101153602.00733731.7413053249.9088834083.84象府 ABD）新黄浦花园名都四象

2020年5632851.354498873.701133977.65

府（CD 地块）南浔经济开发区塘南单元 CX 地块（玉象 2023 年 356248077.49 623056.19 70441264.65 286429869.03府）

青浦区徐泾北欣沁苑2015年52435421.003300787.0049134634.00

奉贤南桥基地欣平苑2021年74599868.452502717.7572097150.70新顾城保障住房项目

2021年10302849.422030567.658272281.77

0419-01地块

松江南站欣哲苑

2021年25303449.7215926735.7141230185.43

(191204)松江南站欣畅苑

2021年25623853.80559390.6625064463.14

(191401)

合计735193550.8917283523.64138789306.25613687768.28

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

100/168新黄浦2024年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同取得成本3624658.042078147.09

增值税留抵税额63219752.9356970203.68

待认证进项税6346404.868910520.56

预交增值税82590414.7383292582.15

预缴企业所得税81560845.5081713352.72

预缴其他税金66333022.7767796937.38

应收货币保证金3480436717.053179868477.79

应收结算担保金30919033.0928478651.51

应收质押保证金12030612.00

固定收益类投资产品(注1)258890000.00141354075.00

上海智富茂城置业有限公司收购意向金(注2)100000000.00100000000.00

合作方经营往来款（注3）25000000.0025000000.00

其他126433187.10120599647.83

减：减值准备-140000000.00-140000000.00

合计4197384648.073756062595.71

注1：固定收益类投资产品其中：中信建投证券基金外包募集专户宇艾供应链账面原值9000万元，累计计提减值准备9000万元；

注2：上海智富茂城置业有限公司收购意向金原值10000万元，累计计提减值准备5000万元。

注3：合作方经营往来款，是项目公司与合作开发各方的经营往来。

其他说明：

1、应收货币保证金

期末余额项目结算保证金交易保证金损失准备合计

中国金融期货交易所123445124.641174214286.881297659411.52

上海期货交易所63675127.25876926523.90940601651.15

大连商品交易所61785023.06383377084.90445162107.96

郑州商品交易所72466985.38413051142.55485518127.93

上海国际能源交易中心61799220.98205032677.80266831898.78

广州期货交易所4383199.9140280319.8044663519.71

合计387554681.223092882035.833480436717.05

续：

101/168新黄浦2024年半年度报告

期初余额项目结算保证金交易保证金损失准备合计

中国金融期货交易所2000000.00997161249.88999161249.88

上海期货交易所35164555.12823024429.30858188984.42

大连商品交易所6356937.00476592120.40482949057.40

郑州商品交易所42392106.83618313287.85660705394.68

上海国际能源交易中心7691783.71130124359.70137816143.41

广州期货交易所2959011.0038088637.0041047648.00

合计96564393.663083304084.133179868477.79

2、应收结算担保金

项目期末余额期初余额

中国金融期货交易所30919033.0928478651.51

合计30919033.0928478651.51

3、应收质押担保金

项目期末余额期初余额

上海期货交易所12030612.00

合计12030612.00

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

102/168新黄浦2024年半年度报告

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

103/168新黄浦2024年半年度报告

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动追权益法其他宣告发减值准期初计提期末被投资单位加减少下确认综合其他权放现金其备期末余额减值余额投投资的投资收益益变动股利或他余额准备资损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业中泰信托有13523

13254226947

限责任公司72981.

5341.37640.45

82

江西瑞奇期1322206102272400130430

货有限公司624.87.16000.00852.03上海上体产12579

12579112579

业发展有限190.4

90.46190.46

公司6上海京合联

17528517528

宇科技有限

7.5357.53

公司

上海微星住-

63358961769

房租赁运营15890

59.37956.67

有限公司02.70

1558912579

153533259682400

合计05838.190.4

6973.60864.91000.00

516

104/168新黄浦2024年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

5000000.005000000.00

损益的金融资产

其中：债务工具投资5000000.005000000.00权益工具投资衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计

165445478.83163236362.08

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资165445478.83163236362.08

合计170445478.83168236362.08

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4468321721.984468321721.98

2.本期增加金额12803383.1212803383.12

（1）外购5303379.825303379.82

（2）存货\固定资产\在建工程转入7500003.307500003.30

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4481125105.104481125105.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额579264461.31579264461.31

105/168新黄浦2024年半年度报告

2.本期增加金额46629456.9446629456.94

（1）计提或摊销46629456.9446629456.94

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额625893918.25625893918.25

三、减值准备

1.期初余额12121041.1312121041.13

2.本期增加金额1794140.401794140.40

（1）计提

（2）存货\固定资产\在建工程转入1794140.401794140.40

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13915181.5313915181.53

四、账面价值

1.期末账面价值3841316005.323841316005.32

2.期初账面价值3876936219.543876936219.54

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产432855674.79445782564.94固定资产清理

合计432855674.79445782564.94固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额571875975.1470904564.6012910810.8847170598.4814286514.54717148463.64

2.本期增加金额32000.001080021.75104953.531216975.28

106/168新黄浦2024年半年度报告

（1）购置32000.001080021.75104953.531216975.28

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2114738.75134601.6192470.002341810.36

（1）处置或报废2114738.75134601.6192470.002341810.36

4.期末余额571875975.1470904564.6010828072.1348116018.6214298998.07716023628.56

二、累计折旧

1.期初余额160510017.2061888392.658743331.7329578718.687569402.64268289862.90

2.本期增加金额7243458.061482349.73581634.213886541.99834106.8214028090.81

（1）计提7243458.061482349.73581634.213886541.99834106.8214028090.81

3.本期减少金额2020837.27119919.6285278.852226035.74

（1）处置或报废2020837.27119919.6285278.852226035.74

4.期末余额167753475.2663370742.387304128.6733345341.058318230.61280091917.97

三、减值准备

1.期初余额3076035.803076035.80

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额3076035.803076035.80

四、账面价值

1.期末账面价值401046464.087533822.223523943.4614770677.575980767.46432855674.79

2.期初账面价值408289922.149016171.954167479.1517591879.806717111.90445782564.94

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

107/168新黄浦2024年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

108/168新黄浦2024年半年度报告

一、账面原值

1.期初余额12999315.8625883996.26375615.2339258927.35

2.本期增加金额1530610.551530610.55

租赁1530610.551530610.55

3.本期减少金额3239220.553239220.55

租赁到期3239220.553239220.55

4.期末余额11290705.8625883996.26375615.2337550317.35

二、累计折旧

1.期初余额6096012.447765153.78101103.0813962269.30

2.本期增加金额3068303.582588248.7935683.445692235.81

(1)计提3068303.582588248.7935683.445692235.81

3.本期减少金额2932858.432932858.43

(1)处置

(2)租赁到期2932858.432932858.43

4.期末余额6231457.5910353402.57136786.5216721646.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5059248.2715530593.69238828.7120828670.67

2.期初账面价值6903303.4218118842.48274512.1525296658.05

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额11890434.8911890434.89

2.本期增加金额18204.5318204.53

(1)购置18204.5318204.53

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额11908639.4211908639.42

二、累计摊销

1.期初余额8225254.788225254.78

2.本期增加金额575333.23575333.23

109/168新黄浦2024年半年度报告

（1）计提575333.23575333.23

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8800588.018800588.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3108051.413108051.41

2.期初账面价值3665180.113665180.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的

新黄浦（浙江）

投资发展有限公32009686.0832009686.08司

合计32009686.0832009686.08

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

110/168新黄浦2024年半年度报告

新黄浦（浙江）投

32009686.0832009686.08

资发展有限公司

合计32009686.0832009686.08

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期摊销金项目期初余额本期增加金额其他减少金额期末余额额

科技京城财产保险637659.00135135.00502524.00

科技京城装修费4252747.51542904.003709843.51

花园酒店暖气改造1200089.64218744.26981345.38

其他7226296.511391203.54557311.728060188.33

13316792.61454094.9

合计1391203.5413253901.22

68

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

111/168新黄浦2024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

资产减值准备53671303.8113417484.9256547847.1914136961.80

内部交易未实现利润19737368.884934342.2417553617.684388404.42可抵扣亏损

预提费用4600000.001150000.0012216000.003054000.00

旅游发展专项资金补助153095732.5638273933.14153383856.6138345964.15

递延收益10700000.002675000.0013700000.003425000.00

租赁负债21342396.695335599.1825648947.816412236.95

合计263146801.9465786359.48279050269.2969762567.32

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异非同一控制企业合并存货公允价

11955959.742988989.9313616899.773404224.94

值高于计税基础非同一控制企业合并固定资产公

101777354.4525444338.59104099271.2926024817.82

允价值高于计税基础以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产的公允价值变132159173.6833039793.42130234047.2532558511.81动

收购股权收益16996839.604249209.9016996839.604249209.90合并财务报表层面反应借款利息

62635967.2015658991.8063301521.8415825380.46

的资本化金额高于计税基础

使用权资产20828670.685207167.6725296658.016324164.51

内部交易未实现利润1777288.84444322.21

合计346353965.3586588491.31355322526.6088830631.65

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目产和负债期末税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期互抵金额末余额金额初余额

递延所得税资产65786359.4869762567.32

递延所得税负债86588491.3188830631.65

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损

资产减值准备289046068.49296305228.33

112/168新黄浦2024年半年度报告

可用以后年度税前利润弥补的亏损624613519.19616835858.07以公允价值计量且其变动计入当期损益

5592393.031562181.11

的金融资产的公允价值变动

合计919251980.71914703267.51

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年76972314.1389428068.99

2025年27700550.0129988501.92

2026年36343572.2035195686.00

2027年154048645.24168270829.92

2028年267325446.05293952771.24

2029年62222991.56

合计624613519.19616835858.07

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同取得成本20304462.6320304462.6316674910.6216674910.62

留抵预缴等增值税93052794.3893052794.3879887902.0179887902.01以抵消后净额列示

30337665.7130337665.7119203438.6119203438.61

的所得税预缴税额

其他税金45431437.6145431437.6128344379.8028344379.80

期货会员资格1400000.001400000.001400000.001400000.00

合计190526360.33190526360.33145510631.04145510631.04

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

15589289.

货币资金（注1）15589289.5015589289.50其他15589289.50其他

50

9177749.9存货（注2）1677746.681677746.68抵押7383609.58抵押

8

625939617

固定资产（注9）625939617.68398012713.18抵押406476435.28抵押.68投资性房地产（注4390999535.437008883800358803.

3778428668.50抵押抵押

2~注8）8597.0813

180000000

应收股利（注10）180000000.00180000000.00其他180000000.00其他.00

合计5214206189.4373708417.8520079554409808137.

113/168新黄浦2024年半年度报告

71654.2449

其他说明：

注1.本公司之子公司上海浦伦稳晟置业有限公司因出具工程款履约保函受限金额

15589289.50元。

注2.截止2024年6月30日止，本公司以本公司投资性房地产378780433.39元和所属子公司上海恒立房地产有限公司的投资性房地产72569820.05元和存货（开发产品）

1677746.68元为抵押物同时公司所属子公司上海恒立房地产有限公司和上海科技京城管理发

展有限公司提供连带责任保证，取得870000000.00元借款，借款利率5.67%，借款开始日

2019年6月至2034年6月。

注3.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司欣龙新干线供应链（上海）有限公司以本公司投资性房地产5682498.36元为抵押物，取得10000000.00元借款，借款利率

3.05%，借款开始日2023年12月8日至2024年12月7日止。

注4.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司上海科技京城管理发展有限公司以本公司所属子公司上海欣龙企业发展有限公司的投资性房地产200753375.78元为抵押物同时本公

司提供保证责任，取得108560000.00元借款，借款利率6.60%，借款开始日2021年6月10日至2026年3月15日。

注5.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司上海新蒲置业发展有限公司以投资性房地产2100005306.89元为抵押物同时本公司提供连带责任保证和本公司持有的上海新蒲置业

发展有限公司100%股权为质押，取得1249500000.00元借款，其中980000000元借款利率4.35%，借款开始日2020年12月16日至2045年12月13日，269500000元借款利率3.90%，

借款开始日2023年11月30日至2045年12月13日。

注6.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司上海陇闵置业发展有限公司以投资性房地产941959972.31元为抵押物同时本公司提供连带责任保证和本公司持有的上海陇闵置业发

展有限公司100%股权为质押，取得568360000.00元借款，借款利率4.35%，借款开始日2021年1月28日至2045年12月21日。

注7.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司欣龙新干线供应链（上海）有限公司以本公司所属子公司上海恒立房地产有限公司的投资性房地产65922627.45元为抵押物同时本公

司提供连带责任保证，取得30000000.00元借款，借款利率3.8%，借款开始日2024年3月21日至2025年3月20日止。

注8.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司欣龙新干线供应链（上海）有限公司以本公司投资性房地产12754634.27元为抵押物同时本公司提供保证责任，取得50000000.00元授信额度，开始日2024年1月19日至2027年1月18日。

114/168新黄浦2024年半年度报告

注9.截止2024年6月30日止，本公司所属子公司欣龙新干线供应链（上海）有限公司以本公司所属子公司新黄浦（浙江）投资发展有限公司的固定资产398012713.18元为抵押物同

时本公司提供连带责任保证，取得63000000.00元借款，借款利率6.30%，借款开始日2023年8月9日至2024年7月30日止。

注10.根据上海银保监局对本公司联营企业中泰信托有限责任公司下发的《审慎监管强制措施决定书》，实施了限制向本公司等3名股东分配红利的审慎监管强制措施决定，根据中泰信托有限责任公司2022年度利润分配方案待受到的审慎监管强制措施全部解除后，另行商议对本公司的分红事项。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款103000000.0010009319.44

保证借款30000000.005006875.00

未到期应付利息186222.22

保证加抵押借款93160691.67

合计133186222.22108176886.11

短期借款分类的说明：

注1：截止2024年6月30日止，本公司所属子公司欣龙新干线（上海）有限公司以本公司提供连带责任保证取得30000000.00元借款，其中从光大银行取得10000000.00元，借款利率

3.90%，借款开始日2024年3月13日至2025年3月12日止，从华瑞银行取得20000000.00元，借款利率4.50%，借款开始日2024年5月14日至2025年5月14日止；

注2：上述抵押借款、保证加抵押借款详见附注（七）31所述；

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

115/168新黄浦2024年半年度报告

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内(含1年)48928642.35252230140.60

1-2年（含2年）147022970.19138188326.61

2-3年（含3年）166110034.60189157219.94

3年以上29490672.3629843911.39

合计391552319.50609419598.54

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海朝兴建设有限公司61161111.72尚未结算

合计61161111.72/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内(含1年)111298350.0357815155.40

合计111298350.0357815155.40

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

116/168新黄浦2024年半年度报告

项目期末余额期初余额

预收房地产销售款2739993868.122860148810.12

预收酒店房款1586850.871416586.56

预收物业管理费2093791.022438652.29

预收车位管理费184986.00519616.05

合计2743859496.012864523665.02

其中：房地产项目预收款项预售比例项目名称期末余额期初余额预计竣工时间

(%)新黄浦花园名都（四象府

17781720.7433571800.01已竣工93.65ABD）

新黄浦花园名都四象府7934484.40已竣工99.80

南浔经济开发区塘南单元 CX

38698627.71113301804.95已竣工84.22地块（玉象府）奉贤南桥基地大型居住社区

66592833.6369143727.95已竣工99.89

12-24A-04A 地块

松江南站欣哲苑（191204）41854858.6250873210.15已竣工100.00

松江南站欣畅苑（191401）25810779.2035964943.28已竣工100.00

新顾城0419-01地块313303.522153376.32已竣工99.57

青浦区徐泾北欣沁苑50058312.5753409363.04已竣工100.00

景浦华苑（外购商品房）1302752.29已竣工

风荷叠翠府1407682173.421407682173.422024年11月100.00

听悦雅庭1091201258.711084811174.312024年11月99.99

合计2739993868.122860148810.12

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬76337963.10125155309.56182538807.5818954465.08

二、离职后福利-设定提存计

201001.8413039077.6813071880.89168198.63

划

三、辞退福利76676.122137367.001543464.12670579.00

四、一年内到期的其他福利

合计76615641.06140331754.24197154152.5919793242.71

117/168新黄浦2024年半年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

75395424.33105601325.99162495085.8618501664.46

贴

二、职工福利费110729.232382058.472486530.906256.80

三、社会保险费119547.547189556.797215051.9194052.42

其中：医疗保险费116846.406992567.667017669.2091744.86

工伤保险费2701.14154061.79154455.372307.56

生育保险费42927.3442927.34补充医疗保险

四、住房公积金95145.007386443.387394147.3887441.00

五、工会经费和职工教育经

617117.002595924.932947991.53265050.40

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计76337963.10125155309.56182538807.5818954465.08

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险194776.3611591012.8111622687.57163101.60

2、失业保险费6225.48376060.87377189.325097.03

3、企业年金缴费1072004.001072004.00

合计201001.8413039077.6813071880.89168198.63

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6746762.2713649089.33消费税营业税

企业所得税27793395.5847041833.30

个人所得税1610908.392559449.97

城市维护建设税404198.56408577.79

土地增值税145086537.74140392822.57

土地使用税91289.141005562.22

教育费附加194052.22196748.08

地方教育费附加314075.31285261.25

房产税4635737.706890153.61

118/168新黄浦2024年半年度报告

印花税89915.82226965.93

合计186966872.73212656464.05

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利19916410.1619916410.16

其他应付款969926609.071155527218.53

合计989843019.231175443628.69

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

1995年度3474748.813474748.81

1999年度3249616.213249616.21

2001年度1969813.041969813.04

2003年度2813155.002813155.00

2004年度8409077.108409077.10

合计19916410.1619916410.16其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款460150120.75502202455.40

项目借款及利息390971798.71531524650.92

动迁及补偿款5827825.255827825.25

押金保证金定金56210076.4851947701.03

代收款项537712.41537712.41

维修基金28414064.8528612099.79

119/168新黄浦2024年半年度报告

应付费用140000.00377200.00

其他27675010.6234497573.73

合计969926609.071155527218.53

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海茹坦企业管理中心50000000.00项目借款

合计50000000.00

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款98143493.2698750024.23

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债7179778.2110814254.51

1年内到期的工程质保金13510493.60

合计118833765.07109564278.74

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付质押保证金12030612.00

政府补助10700000.0013700000.00

应付货币保证金6490293790.796203402360.89

待转销项税243700689.82254158298.36合并结构化主体少数股东权益部

15531997.3713632970.33

分

合计6772257089.986484893629.58应付货币保证金

120/168新黄浦2024年半年度报告

期末数期初数类别户数金额户数金额

自然人450012166900174.97415491926251292.17

法人13234323393615.8212654277151068.72

合计463246490293790.79428146203402360.89其他质押保证金期末数期初数类别户数金额户数金额

法人112030612.00

合计112030612.00保险合同准备金项目期初余额本期计提数本期使用数期末余额

期货风险准备金59484255.215362839.6664847094.87

合计59484255.215362839.6664847094.87

注：本期期货风险准备金系按手续费收入的5%计提。

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

未到期应付利息3663493.264270024.23

抵押加保证借款978560000.001025800000.00

抵押加质押加担保借款1817860000.001817860000.00

减：一年内到期的长期借款-98143493.26-98750024.23

合计2701940000.002749180000.00

长期借款分类的说明：

本公司长期贷款利率为3.90%-6.60%；抵押、质押、担保情况详见本附注（七）31

121/168新黄浦2024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋租赁21342396.6925648947.81

减：一年内到期的租赁负债-7179778.21-10814254.51

合计14162618.4814834693.30

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

122/168新黄浦2024年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税116049001.4989178796.81

合同负债（预收房款）1293342978.58994785148.26

一年以上的质保金5770791.92

合计1415162771.991083963945.07

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

673396786.0

股份总数673396786.00

0

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

123/168新黄浦2024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

886471121.49886471121.49

价）

其他资本公积16169157.7916169157.79

合计902640279.28902640279.28

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

本期减：前期减：前期税后

期初所得计入其他计入其他减：所税后归归属期末项目余额税前综合收益综合收益得税费属于母于少余额发生当期转入当期转入用公司数股额损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益-

-1304367.81

的其他综合收益1304367.81

其中：权益法下可转-

-1304367.81

损益的其他综合收益1304367.81其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

--1304367.81其他综合收益合计

1304367.81

124/168新黄浦2024年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积336954397.67336954397.67

任意盈余公积28021951.4928021951.49

合计364976349.16364976349.16

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2476990012.942432621525.95调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润2476990012.942432621525.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润21694579.0762089800.43

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

提取一般风险准备212997.00

应付普通股股利17508316.44转作股本的普通股股利

减：其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润2498684592.012476990012.94

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务345700735.13171326665.491876485958.121618950195.78

其他业务10466687.716425315.5312037284.976271210.97

合计356167422.84177751981.021888523243.091625221406.75

主营业务（分行业）

125/168新黄浦2024年半年度报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

房地产业303719301.39144834259.871835592518.001583563430.44

旅游餐饮服务21033505.4814332079.2320574938.6917149117.66

住宿和餐饮业12162850.9212160326.3915242924.5016527647.68

金融业169811.320.001443194.161710000.00

批发和零售业8615266.020.003632382.770.00

合计345700735.13171326665.491876485958.121618950195.78

主营业务（分项目）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

房产销售170246454.0892452636.971773429697.151534688441.88

物业管理服务21033505.4814332079.2320574938.6917149117.66

房地产出租133472847.3150415324.8658323198.3148330332.87

酒店业12162850.9212160326.3915242924.5016527647.68

金融服务169811.320.001443194.161710000.00

贸易业务8615266.020.003632382.770.00

代管代建0.001966298.043839622.54544655.69

合计345700735.13171326665.491876485958.121618950195.78

主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

上海187241659.6141691936.08337762981.97307846831.12

浙江130513203.96103208561.90414684657.81325425774.34

江苏27945871.5626426167.511124038318.34985677590.32

合计345700735.13171326665.491876485958.121618950195.78

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

126/168新黄浦2024年半年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

利息收入和手续费收入项目本期发生额上期发生额

利息净收入28694499.9618110099.02

手续费及佣金净收入112523215.30139255865.90

合计141217715.26157365964.92

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税

营业税57500.0696856.86

城市维护建设税741716.023980478.50

教育费附加357886.782256373.65资源税

房产税9184399.1512150279.97

土地使用税784631.81746850.38

车船使用税360.001884.00

印花税770537.131694878.11

地方教育费附加269202.471504329.52

土地增值税7022889.4930600487.19

河道管理费575.00968.57

合计19189697.9153033386.75

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用119281438.43152317872.51

合计119281438.43152317872.51项目本期金额上期金额

其中主要项目如下：

佣金6599898.2133571985.73

职工薪酬56224801.4847198642.50

长期待摊费用摊销247366.72251870.67

租赁费3256783.573652688.36

广告费24593420.5537331991.75

127/168新黄浦2024年半年度报告

宣传推广费13993368.208600017.17

水电费1626413.301107109.47

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用119376411.39104637083.33

合计119376411.39104637083.33项目本期金额上期金额

其中主要项目如下：

职工薪酬74712181.7769867339.59

折旧费5319290.904928833.08

长期待摊费用摊销1558549.481148613.61

办公费1621332.272381098.56

修理费108395.34191770.08

咨询费6322920.633528487.99

信息费19718359.5811350899.62

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用80312134.5980546082.51

减：利息收入10846760.8617830525.76

汇兑损益16285.7091651.41

其他387850.13310829.88

合计69869509.5663118038.04

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助-其他3091432.482377315.88

进项税加计抵减74686.26218395.18

代扣个人所得税手续费645849.80783770.44

合计3811968.543379481.50

其他说明：

计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

财政扶持资金3000000.002377000.00与收益相关

128/168新黄浦2024年半年度报告

税收补贴14145.2525651.17与收益相关

财政补贴58275.30与收益相关

稳岗补贴款19011.9314664.71与收益相关

合计3091432.482377315.88

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益25968864.9139087005.76

处置长期股权投资产生的投资收益37441922.21

交易性金融资产在持有期间的投资收益100924.38153456.97

处置交易性金融资产取得的投资收益2376137.15-8407851.67

持有其他流动资产的投资收益7197474.325220489.44

处置其他流动资产的投资收益55943.40

合计35699344.1673495022.71

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-5651415.2810513384.60

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债15598.00按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产2209116.7528416696.53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计-3442298.5338945679.13

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1211470.84-299993.42

其他应收款坏账损失-1352548.33775436.05

应收账款坏账损失转回3066392.60

其他应收账款坏账损失转回206502.12

合计708875.55475442.63

129/168新黄浦2024年半年度报告

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-9720.79-3206.22

其中：固定资产处置利得或损失-9720.79-3206.22无形资产处置利得或损失其他

合计-9720.79-3206.22

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计367842.08367842.08

其中：固定资产处置利得367842.08367842.08无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约金及赔偿收入123453.22683257.28123453.22

其他3545035.5975165.933545035.59

罚款收入23390.008676.4723390.00

合计4059720.89767099.684059720.89

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计1175.141175.14

其中：固定资产处置损失1175.141175.14无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠600000.00401000.00600000.00

罚款支出500.0074592.48500.00

130/168新黄浦2024年半年度报告

其他110069.25132024.57110069.25

违约金46600.0046600.00

合计758344.39607617.05758344.39

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4001637.4337497048.32

递延所得税费用1734067.5011191777.52

合计5735704.9348688825.84

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额26622805.56

按法定/适用税率计算的所得税费用6655701.39

子公司适用不同税率的影响-64047.30

调整以前期间所得税的影响-5846741.43

非应税收入的影响-6321308.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1473240.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4159002.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

13996896.72

响税法规定额外可扣除费用的影响

所得税费用5735704.93

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存款利息收入10846760.8617830525.76

政府补助91432.4810857315.88

罚款收入23390.008676.47

保证金、押金、备用金18988104.5366880885.10

131/168新黄浦2024年半年度报告

资金往来收到的现金59462116.1298061049.29

其他18294497.207570354.89

违约金及赔偿收入123453.22683257.28

合计107829754.41201892064.67支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出119853599.05162820862.97

银行手续费387850.13310829.88

现金捐赠支出600000.00401000.00

罚款支出500.0074592.48

保证金、押金10691580.5816176483.97

资金往来支付的现金362907587.04171579663.52

其他558952.07135684.57

备用金404522.60272540.00

支付保证金净额9313151.77910816409.63

违约金及赔偿支出46600.00

合计504764343.241262588067.02

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司公司减少的资金71536755.45

合计71536755.45

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

132/168新黄浦2024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间借款归还的资金147000000.00155409550.00

租赁负债6083546.796155573.39

合计153083546.79161565123.39筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

110816920.89051366.133186222.

短期借款108176886.113243783.08

009722长期借款（含

2847930024.270248708.9118095239280008349

一年内到期的

33.903.26长期借款）租赁负债（含

6083546.721342396.6

一年内到期的25648947.811776995.67

99租赁负债）

其他应付款16918431.3157471283390971798.

531524650.92（计息往来）5.5671

3513280509.0110816920.92187919.0370701437334558391

合计

7003.220.88

(4).以净额列报现金流量的说明

√适用□不适用项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响支付其他与经营活动有关的现

客户保证金净额金融企业有关项目9313151.77金

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润20887100.63108876674.41

加：资产减值准备

信用减值损失-708875.55-475442.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

66349783.5659724723.13

物资产折旧

使用权资产摊销5692235.815871064.78

无形资产摊销575333.23456623.50

133/168新黄浦2024年半年度报告

长期待摊费用摊销1454094.981352525.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

9720.793206.22

的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-366666.94

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

3442298.53-38945679.13

列）

财务费用（收益以“－”号填列）80328420.2980637733.92

投资损失（收益以“－”号填列）-35699344.16-73495022.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填

3976207.84-631553.29

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-2242140.3411823330.81

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）82626930.951012049979.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号-690610426.45-236990173.05

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

273213102.37-1281743938.58

填列）

其他7747235.96

经营活动产生的现金流量净额-191072224.46-343738711.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5026498512.586015970009.44

减：现金的期初余额5478356584.776965810840.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-451858072.19-949840830.92

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金5026498512.585478356584.77

其中：库存现金39233.2471120.26

可随时用于支付的银行存款1974937751.692382646972.05

可随时用于支付的其他货币资金3051521527.653095638492.46可用于支付的存放中央银行款项

134/168新黄浦2024年半年度报告

存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5026498512.585478356584.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应付款

其中：美元295568.357.126802106456.51

港币503272.960.91268459327.16

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释25、注释47和注释

79。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息477246.01624843.59

短期租赁费用531974.19213930.33

135/168新黄浦2024年半年度报告

注：本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、运输设备和机器设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1至3年，运输设备的租赁期为1年，机器设备的租赁期通常为1至

5年。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额6083546.79(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物133472847.31

合计133472847.31作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

136/168新黄浦2024年半年度报告

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

体：

名称变更原因北京新动境科技有限公司设立

137/168新黄浦2024年半年度报告

名称变更原因

上海黄昇浦企业管理合伙企业（有限合伙）设立上海浦筑置业发展有限公司设立

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营

实体：

名称变更原因

上海棁垲科技合伙企业（有限合伙）注销上海欣南房地产开发有限公司注销

6、其他

√适用□不适用

公司综合考虑享有的结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，本年度认定将7个结构化主体纳入合并报表范围，分别为浦浩稳健希腊字母1号私募证券投资基金、浦浩致远价值平衡 1号私募证券投资基金、浦浩进取希腊字母 2号私募证券投资基金、华闻期货华睿稳盛 FOF

一号单一资产管理计划、华闻期货匠燃进取一号 FOF 单一资产管理计划、华闻期货华云琢玉 FOF

一号集合资产管理计划、华闻期货华睿稳健 FOF一号集合资产管理计划。

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营

实体：

名称变更原因

华闻期货华睿稳盛 FOF 一号集合资产管理计划 设立

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营

实体：

名称变更原因益农黄金二号私募证券投资基金注销华闻期货华凌轩哥六号单一资产管理计划注销

138/168新黄浦2024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要持股比例(%)子公司注册取得经营注册资本业务性质名称地直接间接方式地

上海欣龙企业发展有限公司上海18000.00上海服务业100.00设立

上海浦浩投资有限公司上海25000.00上海投资管理100.00设立欣龙新干线供应链（上海)有限公商务服务上海12000.00上海100.00设立司业浙江浙江

吉欣能源（浙江自贸区）有限公司7000.00批发业75.00设立舟山舟山同一控制

上海恒立房地产有限公司上海12393.29上海房地产业100.00下合并

上海科技京城管理发展有限公司上海1350.00上海服务业100.00设立

上海新黄浦投资管理有限公司上海32000.00上海投资管理90.0010.00设立商务服务

上海新浦晟商业保理有限公司上海10000.00上海100.00设立业

上海新佘山置业有限公司上海5000.00上海房地产业65.00设立

上海新蒲置业发展有限公司上海5000.00上海房地产业100.00设立

上海陇闵置业发展有限公司上海5000.00上海房地产业100.00设立同一控制

华闻期货有限公司上海55000.00上海期货经纪100.00下合并

上海华闻金融信息服务有限公司上海15000.00上海投资管理100.00设立浙江浙江非同一控

新黄浦（浙江）投资发展有限公司10000.00房地产业80.00湖州湖州制下合并浙江浙江非同一控

湖州南浔花园名都大酒店有限公司2000.00酒店管理80.00湖州湖州制下合并浙江浙江非同一控

湖州南浔嘉顺投资管理有限公司19781.00房地产业80.00湖州湖州制下合并

新黄浦（湖州）房地产开发有限公浙江浙江

5000.00房地产业80.00设立

司湖州湖州

上海欣济置业有限公司上海1000.00上海房地产业100.00设立

上海欣台置业有限公司上海1000.00上海房地产业100.00设立

上海欣福置业有限公司上海1000.00上海房地产业100.00设立

上海欣沁置业有限公司上海58800.00上海房地产业100.00设立

上海玮浦企业管理有限公司上海500.00上海房地产业100.00设立浙江浙江其他组织

新黄浦（杭州）企业管理有限公司100.00100.00设立杭州杭州管理服务杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公浙江浙江非同一控

5000.00房地产业50.00

司杭州杭州制下合并杭州新黄浦滨致房地产开发有限公浙江浙江非同一控

5000.00房地产业50.00

司杭州杭州制下合并企业总部

上海稳裕企业发展有限公司上海100.00上海100.00设立管理其他综合

上海稳泰企业发展有限公司上海100.00上海100.00设立管理服务其他综合

上海稳健企业发展有限公司上海100.00上海100.00设立管理服务

上海浦伦稳晟置业有限公司上海10000.00上海房地产业51.00设立浙江浙江房屋建筑

新黄浦（浙江）建设发展有限公司5000.0080.00设立杭州杭州业其他组织

上海智浦睿企业管理有限公司上海1000.00上海100.00设立管理服务

139/168新黄浦2024年半年度报告

公开募集江苏江苏

江苏浦乾基金销售有限公司50000.00证券投资100.00设立南京南京基金

上海浦筑置业发展有限公司上海10000.00上海房地产业100.00设立上海镌鼎企业管理合伙企业（有限商务服务上海5005.00上海80.02设立

合伙）业上海昱葆企业管理合伙企业（有限其他金融上海11505.00上海42.63设立

合伙）业其他综合

北京新动境科技有限公司北京1000.00北京65.00设立管理服务上海黄昇浦企业管理合伙企业（有其他综合上海10505.00上海26.18设立限合伙）管理服务

注1：本公司持有上海新蒲置业发展有限公司100%的股权和上海陇闵置业发展有限公司100%股权已为长期借款提供质押担保。

注2：本公司之子公司上海智浦睿企业管理有限公司（以下简称“智浦睿”）和本公司之子

公司上海新黄浦投资管理有限公司合计持有上海昱葆企业管理合伙企业（有限合伙）42.63%股权，根据上海昱葆企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议及补充协议，智浦睿为普通合伙人，本公司能够控制上海昱葆企业管理合伙企业（有限合伙）。

注3：本公司之子公司上海智浦睿企业管理有限公司（以下简称“智浦睿”）和本公司之子

公司上海新黄浦投资管理有限公司合计持有上海黄昇浦企业管理合伙企业（有限合伙）26.18%股权，根据上海黄昇浦企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议及补充协议，智浦睿为普通合伙人，本公司能够控制上海黄昇浦企业管理合伙企业（有限合伙）。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：本公司能够控制该等结构化主体。

公司综合考虑享有的结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，本年度认定将7个结构化主体纳入合并报表范围，分别为浦浩稳健希腊字母1号私募证券投资基金、浦浩致远价值平衡 1号私募证券投资基金、浦浩进取希腊字母 2号私募证券投资基金、华闻期货华睿稳盛 FOF

一号单一资产管理计划、华闻期货匠燃进取一号 FOF 单一资产管理计划、华闻期货华云琢玉 FOF

一号集合资产管理计划、华闻期货华睿稳健 FOF一号集合资产管理计划。

纳入合并范围的结构化主体

结构化主体名称持有份额%业务性质浦浩稳健希腊字母1号(原浦浩量化多策略1号）87.70%投资金融产品

浦浩致远价值平衡1号100.00%投资金融产品

浦浩进取希腊字母2号100.00%投资金融产品

华闻期货华睿稳盛 FOF一号单一资产管理计划 100.00% 投资金融产品

华闻期货匠燃进取一号 FOF单一资产管理计划 100.00% 投资金融产品

华闻期货华云琢玉 FOF一号集合资产管理计划 50.00% 投资金融产品

华闻期货华睿稳健 FOF一号集合资产管理计划 49.30% 投资金融产品

本公司能够控制该等结构化主体，因此将上述结构化主体纳入合并范围。

140/168新黄浦2024年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）数股东的损益宣告分派的股利益余额

新黄浦（浙江）投资发展有限公司（合20.00-2081187.2010000000.00118757218.02并）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计新黄浦

10471287（浙江）5913456242402843452582204657602929426323

578818

投资发展0680716689793328231284953394349290426396

475.4901.0

有限公司7.238.243.65.522.177.323.714.49.767.25

73（合并）本期发生额上期发生额子公司名称综合收经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量总额现金流量新黄浦（浙-江）投资发展132436--1039941604714409201440929471818

103995有限公司（合439.11580.49600381462.417.5407.541.82

80.48

并）88.56

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

141/168新黄浦2024年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营主要经营持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会企业名称地直接间接计处理方法中泰信托有限责

上海上海金融业29.97%权益法任公司江西瑞奇期货有

江西江西省南昌市金融业20.00%权益法限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中泰信托江西瑞奇中泰信托江西瑞奇有限责任公司期货有限公司有限责任公司期货有限公司

流动资产2180739006.482293434411.052162380174.891896384234.32

非流动资产3058493857.02203161125.542994636436.57164448426.61

资产合计5239232863.502496595536.595157016611.462060832660.93

流动负债612656927.371626692069.10620693615.271202389312.63

非流动负债38131317.40227525917.5837793761.00207116934.18

负债合计650788244.771854217986.68658487376.271409506246.81少数股东权益归属于母公司股东权

4588444618.73642377549.914498529235.19651326414.12

益按持股比例计算的净

1352372981.82128475509.981325425341.37130265282.84

资产份额调整事项

--商誉1955342.031955342.03

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

1352372981.82130430852.031325425341.37132220624.87

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入141774396.17630666526.03166417738.06138059407.45

净利润89915383.543051135.79131922813.394418226.48终止经营的净利润其他综合收益

142/168新黄浦2024年半年度报告

综合收益总额89915383.543051135.79131922813.394418226.48本年度收到的来自联

2400000.00

营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计63522814.2065111816.90下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1589002.70-12355.95

--其他综合收益

--综合收益总额-1589002.70-12355.95

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

143/168新黄浦2024年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增本期计入营业本期转入其他本期其与资产/财务报表项目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益他变动收益相关

其他流动负债13700000.0与收益

3000000.0010700000.00

-递延收益0相关

合计13700000.0

3000000.0010700000.00

0

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关3091432.482377315.88

合计3091432.482377315.88补助项目会计科目本期发生额上期发生额

递延收益摊销其他收益3000000.00

政府奖励和补贴其他收益91432.482377315.88

合计3091432.482377315.88

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司

144/168新黄浦2024年半年度报告的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十六、

2所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

145/168新黄浦2024年半年度报告

期末余额项目

1年以内1年以上合计

应付账款48928642.35342623677.15391552319.50

其他应付款661203849.28308722759.79969926609.07

一年内到期的非流动负债118833765.07118833765.07

其他流动负债6490293790.796490293790.79

租赁负债14162618.4814162618.48

长期借款2701940000.002701940000.00

短期借款133186222.22133186222.22

合计7452446269.713367449055.4210819895325.13

续：

期初余额项目

1年以内1年以上合计

应付账款252230140.60357189457.94609419598.54

其他应付款697296893.99458230324.541155527218.53

一年内到期的非流动负债109564278.74109564278.74

其他流动负债6203402360.896203402360.89

租赁负债14834693.3014834693.30

长期借款2749180000.002749180000.00

短期借款108176886.11108176886.11

合计7370670560.333579434475.7810950105036.11

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元）依然存在汇率风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额详见附注（七）81。

（2）敏感性分析：

截止2024年6月30日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约256578.37元（2023年度约254949.80元)。2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、企业间借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市

146/168新黄浦2024年半年度报告

场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

截止2024年6月30日，本公司持有的计息金融工具如下：

期末余额期初余额项目利率金额利率金额

短期借款3.05%-6.30%133186222.223.05%-6.30%108176886.11长期借款（含1年内到期的长期借

3.90%-6.60%2800083493.263.90%-6.80%2847930024.23

款）

其他应付款（项目借款本金）348000000.00495000000.00

3.价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的权益投资列示如下：

项目期末余额期初余额

交易性金融资产269598887.73342447564.16

买入返售金融资产5064325.39

其他非流动金融资产170445478.83168236362.08

合计440044366.56515748251.63

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

147/168新黄浦2024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

截止2024年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产16221376.63253377511.10269598887.73

1.以公允价值计量且变动计入当期损

16221376.63253377511.10269598887.73

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资16221376.6316221376.63

（3）衍生金融资产

（4）其他253377511.10253377511.10

148/168新黄浦2024年半年度报告

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（3）其他

（六）买入返售金融资产

（七）其他非流动金融资产170445478.83170445478.83

持续以公允价值计量的资产总额16221376.63253377511.10170445478.83440044366.56

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

1．对于信托计划、资产管理计划投资、理财产品，公司根据发行方或受托人公布的最接近

资产负债表日的净值作为公允价值的依据。

2．对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日估值作为确定公允价值的依据。

3．对于全国银行间债券市场交易的债券，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公

布的估值作为确定公允价值的依据。

149/168新黄浦2024年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比

比例(%)例(%)上海新华闻投上海市闸北区天目

实业投资50000.0024.7724.77资有限公司中路383号501室

本企业最终控制方是北京国际信托有限公司(德瑞股权投资基金集合资金信托计划)

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注（十）、1在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

150/168新黄浦2024年半年度报告

详见附注（十）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中泰信托有限责任公司联营企业大成基金管理有限公司联营企业子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

151/168新黄浦2024年半年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收股利中泰信托有限责任公司180000000.00180000000.00

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

152/168新黄浦2024年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

2018年3月，公司拟参与上海智品置业有限公司（以下简称“智品置业”）名下上海古浪路

的一块净地开发。公司通过全资子公司上海新黄浦投资有限公司（以下简称“新黄浦投资”）向上海智富茂城置业有限公司（与智品置业受同一实际控制人控制）支付合作意向金1亿元。由于目标公司股权转让未能完成，债务人亦未向新黄浦投资返回意向金及其利息。2020年12月，新黄浦投资向上海市第二中级人民法院就智富企业发展（集团）有限公司、上海智品置业有限公司、

丁勤富、严悦文提起诉讼，立案前采取诉讼前保全措施，查封了上海智品置业有限公司名下位于

153/168新黄浦2024年半年度报告

普陀区桃浦路674坊15、16丘的土地，土地性质属于商业用地，查封期限为2020年12月9日至

2023年12月8日。双方于2021年1月29日进行诉讼前调解，因双方意愿差距较大无法达成一致意见，新黄浦投资于2021年2月2日在第二中级人民法院申请正式立案。

公司管理层根据实际情况、律师意见和客观存在的事实判断：新黄浦投资虽已对上述土地进行保全，但尚需经过审理、判决、执行、拍卖等程序，变现的过程预计较长且存在不确定性，新黄浦投资经综合评估测试后，分别在2019年度计提减值准备2000万元，2020年度计提减值准备

3000万元，累计计提减值准备5000万元。

2022 年 2 月 25 日上海市第二中级人民法院判决如下：A.智富企业发展（集团）有限公司、上海智品置业有限公司应于判决生效之日起十日内向原告返回合作意向金 1 亿元；B.智富企业发展（集团）有限公司、上海智品置业有限公司应于判决生效日之日十日内向原告支付上述第一项

款项的资金占用费，自 2018年 3月 8日起计算至实际支付之日止，按照年利率 20%计算；C.严悦文对上述判决第一项、第二项付款义务承担连带还款责任。智富集团和智品公司不服一审判决，已向上海市高级人民法院提起上诉，上海市高级人民法院2022年10月20日开庭，公司胜诉。

2022年12月8日收到上海市第二中级人民法院就执行案件受理通知书。2023年2月27日上海

市第二中级人民法院出具了（2022）沪执1197号之一执行裁定书，本院未能查到其他可供执行的财产，终结（2022）沪执1197号案件的执行。

2023年11月20日，上海市第二中级人民法院将上海智品置业有限公司名下位于普陀区桃浦

路674坊15、16丘的土地的查封期限的到期日续封至2026年12月8日。

2．为下属子公司担保情况

截止2024年6月30日，本公司为所属子公司上海新蒲置业发展有限公司融资租赁家具提供金额

19978814.13元的连带责任保证，担保期限2022年7月20日至2027年7月20日。

除上述担保情况和存在银行借款的抵押担保情况（具体详见附注（七）31、32所述）事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他担保事项。

3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

本公司及所属子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止2024年6月30日，本公司及所属子公司承担阶段性担保金额为5.12亿元。本公司管理层相信因此引致的财务承诺不会对本公司财务状况和经营成果构成重大不利影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

154/168新黄浦2024年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

155/168新黄浦2024年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内9003232.188872590.04

1年以内小计9003232.188872590.04

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备-350057.67-345967.35

合计8653174.518526622.69

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

9003232.18100.00350057.673.898653174.518872590.04100.00345967.353.908526622.69

坏账准备

其中：

156/168新黄浦2024年半年度报告

组合1账龄6919347.0477.99345967.355.006573379.69

7001153.5077.76350057.675.006651095.83

组合

组合2合并1953243.0022.011953243.00

范围内关联2002078.6822.242002078.68方组合

合计9003232.18100.00350057.678653174.518872590.04100.00345967.358526622.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）按组合计提预期信

7001153.50350057.675.00

用损失的应收账款

合计7001153.50350057.675.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额345967.35345967.35

2024年1月1日余额在本期345967.35345967.35

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4090.324090.32本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额350057.67350057.67

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

157/168新黄浦2024年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动按组合计提预期信

345967.354090.32350057.67

用损失的应收账款

合计345967.354090.32350057.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款和合应收账款期末合同资产同资产期末余额坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的比例末余额额

（%）

第一名7001153.507001153.5077.76350057.67

第二名1711282.111711282.1119.010.00

第三名290796.57290796.573.230.00

合计9003232.189003232.18100.00350057.67

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利180000000.00180000000.00

其他应收款1583743440.251641241946.62

158/168新黄浦2024年半年度报告

合计1763743440.251821241946.62

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

159/168新黄浦2024年半年度报告

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中泰信托有限责任公司180000000.00180000000.00

合计180000000.00180000000.00注：根据上海银保监局对本公司联营企业中泰信托有限责任公司下发的《审慎监管强制措施决定书》，实施了限制向本公司等3名股东分配红利的审慎监管强制措施决定，根据中泰信托有限责任公司2022年度利润分配方案待受到的审慎监管强制措施全部解除后，另行商议对本公司的分红事项。

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）中泰信托有限应收关联方股利预

180000000.00

责任公司计可收回

合计180000000.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

160/168新黄浦2024年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内591102863.87648601370.24

1年以内小计591102863.87648601370.24

1至2年435123016.28435123016.28

2至3年347719100.00347719100.00

3年以上

3至4年84166232.8184166232.81

4至5年124632227.29124632227.29

5年以上2000000.002000000.00

减：坏账准备-1000000.00-1000000.00

合计1583743440.251641241946.62

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金2000000.002000000.00

内部往来款1582743440.251640241946.62

合计1584743440.251642241946.62

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期合计整个存续期预期信整个存续期预

信用损失用损失(未发生信期信用损失(已

161/168新黄浦2024年半年度报告

用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额1000000.001000000.00

2024年1月1日余额

1000000.001000000.00

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额1000000.001000000.00

按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1584743440.25100.001000000.000.061584743440.25

其中：账龄组合2000000.000.131000000.0050.001000000.00

合并范围内关联方组合1582743440.2599.871582743440.25

合计1584743440.25100.001000000.001583743440.25

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1642241946.62100.001000000.000.061641241946.62

其中：账龄组合2000000.000.121000000.0050.001000000.00

合并范围内关联方组合1640241946.6299.881640241946.62

合计1642241946.62100.001000000.001641241946.62按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上2000000.001000000.0050.00

162/168新黄浦2024年半年度报告

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计2000000.001000000.0050.00

（2）合并范围内关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合1582743440.25

合计1582743440.25

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按组合计提

1000000.001000000.00

坏账准备

合计1000000.001000000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)

第一名546873461.0034.51%往来款1年以内、1-2年、2-3年、3-4年

163/168新黄浦2024年半年度报告

第二名280183263.8617.68%往来款1年以内

第三名273628870.9717.27%往来款1年以内、2-3年、3-4年、4-5年

第四名184139749.4211.62%往来款1年以内、1-2年

第五名140757426.568.88%往来款1年以内、1-2年

合计1425582771.8189.96%

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2514152351.367235946.762506916404.602523652351.367235946.762516416404.60

对联营、合营

1557152980.9812579190.461544573790.521533584116.0712579190.461521004925.61

企业投资

合计4071305332.3419815137.224051490195.124057236467.4319815137.224037421330.21

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期减值准备期末被投资单位期初余额本期减少期末余额提减值增加余额准备

上海欣龙企业发展有限公司187235946.76187235946.767235946.76

上海恒立房地产开发有限公司128568781.44128568781.44

上海科技京城管理发展有限公司13500000.0013500000.00

上海欣南房地产开发有限公司9500000.009500000.00

华闻期货有限公司582996692.18582996692.18

上海欣沁置业有限公司588000000.00588000000.00

上海新佘山置业有限公司32500000.0032500000.00

新黄浦（浙江）投资发展有限公司470950179.14470950179.14

上海欣台置业有限公司10000000.0010000000.00

上海新黄浦投资管理有限公司288000000.00288000000.00

上海欣济置业有限公司10000000.0010000000.00

上海欣福置业有限公司10000000.0010000000.00

上海新蒲置业发展有限公司50000000.0050000000.00

上海陇闵置业有限公司50000000.0050000000.00

湖州南浔嘉顺投资管理有限公司1080000.001080000.00

上海玮浦企业管理有限公司5000000.005000000.00

新黄浦（杭州）企业管理有限公司1000000.001000000.00

杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司24838143.2524838143.25

杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司24782608.5924782608.59

上海浦伦稳晟置业有限公司35700000.0035700000.00

合计2523652351.369500000.002514152351.367235946.76

164/168新黄浦2024年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣告权益法其他发放投资期初计提期末减值准备追加减少下确认综合其他权现金单位余额减值其他余额期末余额投资投资的投资收益益变动股利准备损益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

上海微星住房-

633589617699

租赁运营有限1589

59.3756.67

公司002.70

26947

中泰信托有限132542135237

640.4

责任公司5341.372981.82

5

2400

江西瑞奇期货13222061022130430

000.

有限公司624.877.16852.03

00

上海上体产业1257911257911257919

发展有限公司90.4690.460.46

259682400

1533581557151257919

小计864.9000.

4116.072980.980.46

100

259682400

1533581557151257919

合计864.9000.

4116.072980.980.46

100

其他说明：本公司持有上海微星住房租赁运营有限公司10%的股权，本公司在董事会中派一名董事，有重要影响，按权益法核算。

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

其他业务1777288.782424278.008069882.051992487.00

合计29080537.9912577659.9237675092.6812146804.38

165/168新黄浦2024年半年度报告

主营业务（分行业）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

房地产业27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

合计27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

主营业务（分项目）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

房地产出租27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

合计27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

上海27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

合计27303249.2110153381.9229605210.6310154317.38

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益40000000.0048204000.00

权益法核算的长期股权投资收益25968864.9139087005.76

166/168新黄浦2024年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益12515056.0771200000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益788954.1276233.61处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计79272875.10158567239.37

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

356946.15

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-473876.21公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支

167/168新黄浦2024年半年度报告

付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2934709.46其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额263177.04

少数股东权益影响额（税后）-35770.94

合计3045185.50

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.48840.03220.0322扣除非经常性损益后归属于公司普

0.41990.02770.0277

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：赵峥嵘

董事会批准报送日期：2024年8月29日修订信息

□适用√不适用