天宸股份2024年半年度报告
公司代码:600620公司简称:天宸股份上海市天宸股份有限公司
2024年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人叶茂菁、主管会计工作负责人杨炯祺及会计机构负责人(会计主管人员)庄艳欣
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示公司经营风险已在本报告中描述,敬请投资者予以关注,详见本报告中“第三节管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................7
第四节公司治理..............................................18
第五节环境与社会责任...........................................20
第六节重要事项..............................................21
第七节股份变动及股东情况.........................................31
第八节优先股相关情况...........................................33
第九节债券相关情况............................................34
第十节财务报告..............................................35
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
备查文件目录
报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《公司章程》指《上海市天宸股份有限公司章程》
公司、本公司、上市公司指上海市天宸股份有限公司
仲盛虹桥、控股股东指上海仲盛虹桥企业管理有限公司
成元投资、控股股东一致行动人指上海成元投资管理有限公司天宸健康指上海天宸健康管理有限公司康复医院指上海天宸康复医院有限公司
天宸客运、客运公司指上海天宸客运有限公司北京辰经晨指北京辰经晨文化传播有限公司宸乾投资指上海宸乾投资有限公司元指人民币元
报告期、本期指2024年1月1日至2024年6月30日
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称上海市天宸股份有限公司公司的中文简称天宸股份
公司的外文名称 SHANGHAI TIANCHEN CO.LTD
公司的外文名称缩写 SHSTC公司的法定代表人叶茂菁
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许旭羽傅云菲联系地址上海市长宁区仙霞路8号29楼上海市长宁区仙霞路8号29楼
电话021-62782233021-62782233
传真021-62789070021-62789070
电子信箱 xuxuyu@shstc.com fuyunfei@shstc.com
三、基本情况变更简介公司注册地址上海市长宁区延安西路2067号29楼
公司注册地址的历史变更情况1、2004年4月12日,经公司第四届董事会第十六次会议审议通过,公司住所由上海市徐家汇路550号15楼变更为上海市浦东新区康士路17号。
2、2016年12月29日,经公司第八届董事会第三十二次
会议审议通过,根据公司实际经营情况,公司住所由
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上海市浦东新区康士路17号变更为上海市长宁区延安西路2067号29楼。
公司办公地址上海市长宁区仙霞路8号29楼公司办公地址的邮政编码200336
公司网址 www.shstc.com
电子信箱 tc@shstc.com报告期内变更情况查询索引不适用
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市长宁区仙霞路8号29楼报告期内变更情况查询索引不适用
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 天宸股份 600620 联农股份
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
(1-6月)同期增减(%)
营业收入99249765.84132311038.48-24.99
归属于上市公司股东的净利润2537966.949260651.37-72.59归属于上市公司股东的扣除非经常性
-20595456.5116889497.84-221.94损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-93728944.0112918052.10-825.57本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1337665752.991564767586.38-14.51
总资产2693967395.133114208643.72-13.49
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期
(1-6月)期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.00370.0135-72.59
稀释每股收益(元/股)0.00370.0135-72.59扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.03000.0246-221.95益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)0.170.48减少0.31个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
-1.420.87减少2.29个百分点
资产收益率(%)
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减投资性房地产及固定资
12904194.03
值准备的冲销部分产处置收益
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
3085278.41财政扶持金
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值其中:处置子公司股权业务外,非金融企业持有金融资产和金融负投资收益15581209.43债产生的公允价值变动损益以及处置金融资元,交易性金融资产处产和金融负债产生的损益置损益-3914921.36元
14861036.53
以及交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值变动损益
3165285.40元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
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地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27326.39其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额7708207.86
少数股东权益影响额(税后)-18448.73
合计23133423.45
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内公司主要业务及行业情况
公司目前主要从事的业务包括天宸健康城项目开发、天宸能源光储一体新能源产业基地项目、
物业租赁、装修业务等。
当前,房地产行业销售形势较为复杂。国家统计局数据显示,2024年1-6月份,全国房地产开发投资52529亿元,同比下降10.1%。1-6月份,房地产开发企业房屋施工面积696818万平方米,同比下降12.0%。房屋新开工面积38023万平方米,下降23.7%;房屋竣工面积26519万平方米,下降21.8%。新建商品房销售面积47916万平方米,同比下降19.0%,新建商品房销售额47133亿元,下降25.0%,6月末,商品房待售面积73894万平方米,同比增长15.2%。未来房地产的行业格局将进一步优化,行业集中度也将不断提升,该行业正面临挑战,同时也面临着新的机遇。
政策方面,房地产市场的企稳将成为提振内需的重点。政策重点落在去库存,包括推动消化存量商品住房和盘活存量土地,有助于缓解房地产市场的压力。
公司天宸能源光储一体新能源产业基地项目正在有序推进中。近年来,新型储能新技术不断涌现,根据国新办发布会公开数据,截至今年5月底,我国已经建成投运新型储能项目装机规模超过了3800万千瓦,平均储能时长达到2.2小时。国家发改委、国家能源局印发的《“十四五”新型储能发展实施方案》提出,“到2025年新型储能由商业化初期步入规模化发展阶段”、“到
2030年新型储能全面市场化发展”。在“双碳”目标的引领和相关政策的支持下,包括储能在内的新能源领域在未来仍有广泛市场前景。
(二)报告期内公司从事的业务情况
报告期内,公司运营中的业务主要包括天宸健康城项目开发、天宸能源光储一体新能源产业基地项目、物业租赁、装修业务等。
1、天宸健康城项目开发
公司子公司天宸健康管理公司投资建设的健康城东地块 1A 低层办公用房项目自 2022 年 12月完成竣工备案后,2022年、2023年均进行了相关房产销售,但因市场环境等各类因素影响,本报告期内无相应销售。健康城东地块 1B项目建设工程正在进行中,主要建造办公、酒店及商务综合楼等。
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2、储能业务
公司于2023年6月与芜湖市繁昌区人民政府签订项目投资合同,计划投资建设光储一体新能源产业基地,目前厂房正在建设中。同时,公司在储能业务领域正跟进相关的供应商和客户,为未来业务合作奠定基础,也为未来业务的开展做相应准备。
3、物业租赁业务
报告期内,物业租金收入略有增长,主要是由于空置的物业落实了新的承租方,根据企业会计准则规定本期确认了收入所致。
4、装修业务
公司子公司上海宸桁建筑装饰工程有限公司承接的健康城东地块 1A 部分购房业主的装修业
务在本报告期内完工并交付,本报告期内确认的装修收入为公司营业收入的主要来源。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
报告期内,因受市场环境等各类因素影响,公司健康城 1A项目未有相关房产销售,收入主要来源于装修收入及其他物业租赁收入等。
在目前的市场环境下,公司将加强天宸健康城东地块 1A低层办公项目的销售力度,推进健康城东地块 1B工程项目建设,以求该存量资产能为公司创造收入和现金流入,并以此为公司转型和业务发展提供重要支撑。
同时,公司力求增量业务的发展。2023年6月公司已与芜湖市繁昌区人民政府签订了《项目投资合同》,建设天宸能源光储一体新能源产业基地项目,新能源项目的有序推进将进一步推动公司增量业务发展,提升公司可持续发展能力。
公司以既定的“固本培新”战略方针将存量业务与增量业务相结合,以求逐步重新建立公司的核心竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内,公司继续按照“固本培新”战略方针、稳步推进存量业务,积极推进增量业务的确定与落实,以求为公司未来持续发展奠定基础。
报告期内,公司实现营业收入9924.98万元,其中主要系装修收入7644.11万元,出售投资性房地产业务收入1414.86万元,物业租赁及其他收入为866.01万元,营业收入较上年同期
13231.10万元减少24.99%,主要是由于本报告期内公司取得的装修收入低于上年同期房产销售收入所致。归属于上市公司股东的净利润为253.80万元,较上年同期926.07万元减少72.59%,主要是本报告期内公司取得的装修收入及相关利润低于上年同期房产销售收入及相关利润所致。
报告期内,公司经营情况如下:
1、天宸健康城项目
报告期内,公司子公司上海天宸健康管理有限公司(以下简称“天宸健康管理公司”)位于上海市闵行区颛桥镇的天宸健康城东地块 1A 项目未有房产销售。天宸健康城东地块主要为建造办公、酒店及商务综合楼的 1B 项目,目前仍在建设中。本报告期内,天宸健康管理公司净利润-
1714.27万元,较上年同期净利润2855.08万元减少4569.35万元。
2、储能业务
报告期内,公司投资建设的光储一体新能源产业基地的厂房正在建设中;目前根据储能系统集成业务的核心需求,正推进与供应商的合作洽谈;同时也在宁夏、新疆等地进行储能项目储备工作。
3、物业租赁业务
报告期内,公司物业租赁收入821.71万元,比上年同期490.46万元增加331.25万元,主要是空置的物业落实了新的承租方,根据企业会计准则规定本期确认了收入所致。
4、装修业务
报告期内,公司子公司上海宸桁建筑装饰工程有限公司承接的天宸健康城东地块 1A 部分购房业主的装修业务完工并交付,本报告期内确认的装修收入7644.11万元,实现净利润1966.99万元。
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5、资产处置情况
报告期内,公司对有关投资性房地产进行了处置,取得投资性房地产业务净收益1270.50万元。
6、其他业务情况
报告期内公司共实现投资收益1169.58万元,公允价值变动收益316.53万元,主要通过:
(1)股权转让收益
报告期内,公司转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权取得投资收益1558.12万元。
(2)现金管理及股票分红收益
报告期内,公司赎回诚正远景1号私募基金发生亏损391.49万元,取得股票分红收益2.95万元。
(3)公允价值变动收益为316.53万元,主要由于赎回诚正远景1号私募基金结转交易性金融资产公允价值变动导致所致。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币变动比例科目本期数上年同期数
(%)
营业收入99249765.84132311038.48-24.99
营业成本57513367.4250711041.4613.41
销售费用918198.121101354.13-16.63
管理费用39461092.5636781541.127.29
财务费用9697609.169437241.862.76
经营活动产生的现金流量净额-93728944.0112918052.10-825.57
投资活动产生的现金流量净额62332827.86-53211837.59不适用
筹资活动产生的现金流量净额-28903322.06106079934.88-127.25
营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期减少24.99%,主要是本报告期内公司主要的营业收入来源为公司子公司承接的天宸健康城东地块 1A 项目部分购房业主的装修收入等低于上年同期房产销售等收入所致。
营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加13.41%,主要是本报告期内因装修交付面积高于上年同期房产交付面积等原因,装修成本高于上年同期房产销售成本。
销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期无明显变化。
管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增加7.29%,主要是本报告期内公司开展新能源业务增加人员导致工资支出较上年同期增加所致。
财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期无明显变化。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少现金
净流入10664.70万元主要是上年同期有房产销售收款和装修业务预收款的现金流入,而本报告期无房产销售以及装修业务收款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少现金
净流出11554.47万元,主要是(1)上年同期购买理财产品,而本报告期无此业务产生现金流出;
(2)本报告期内因处置子公司股权收到款项所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少现金
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净流入13498.32万元,主要是本报告期银行借款收到的现金较上年同期减少所致。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用□不适用
本报告期内,公司子公司上海宸桁建筑装饰工程有限公司承接的天宸健康城东地块 1A 部分购房业主的装修业务完工并交付,确认装修收入7644.11万元净利润为1966.99万元,而上年同期的房产销售业务在本报告期内无此业务。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元上年期末本期期末本期期末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数上年期末数总资年期末变情况说明产的比例产的动比例
(%)比例(%)
(%)主要是支付天宸健康城开发工程
款、装修业务工程
货币资金401638158.5114.91476937528.2615.31-15.79款以及归还银行借款导致本期末货币资金较上年期末减少交易性金融资主要是赎回理财
6644061.110.2521890429.140.70-69.65
产产品主要是本期收到
应收账款6351417.570.2425226945.660.81-74.82应收账款主要是下属子公司天宸绿色能源
预付账款23207933.300.8612492272.940.4085.78科技(芜湖)有限公司在建厂房的采购预付款主要是本报告期因转让子公司上
其他应收款5689284.610.212713903.930.09109.63海天宸客运有限公司的股权尾款一方面本报告期天宸健康城东地
块 1B工程开发建
存货1360660317.9150.511346076652.5243.221.08设及装修业务开展导致存货增加;
另一方面部分装
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修业务完工交付结转成本致使本期存货总体变化不大其他权益工具绿地控股股票公
420493998.6015.61716397182.8023.00-41.30
投资允价值下降
固定资产281568646.6910.45291431740.709.36-3.38固定资产折旧主要是下属子公司天宸绿色能源
在建工程13868764.060.517961642.440.2674.19科技(芜湖)有限公司在建厂房首期投入主要是出售子公司上海天宸客运
无形资产46011779.091.7183429037.812.68-44.85有限公司持有的出租车车辆牌照减少该项资产主要是支付了健
康城1A项目及康
应付账款229611776.718.52232552273.527.47-1.26复医院改建项目的竣工结算工程款项主要是装修业务
合同负债304399489.7911.30382112054.7412.27-20.34完工交付确认收入主要是收到意向
其他应付款205176422.197.62181884900.955.8412.81金
长期借款340444255.8012.64369931664.2011.88-7.97归还了银行借款其他权益工具投递延所得税负资公允价值下降
100404835.293.73174832313.595.61-42.57
债导致相应递延所得税负债下降
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
金额:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因
存货910039880.56颛桥镇880街坊1/1丘的土地使用权抵押借款
固定资产255620879.30银都路2889号的房地产抵押借款
合计1165660759.86
4.其他说明
□适用√不适用
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(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
□适用√不适用
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(1).重大的股权投资
□适用√不适用
(2).重大的非股权投资
□适用√不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
资产本期公允价值计入权益的累计公本期计提本期购本期出售/赎回金期初数其他变动期末数类别变动损益允价值变动的减值买金额额
股票716832075.5269270.46-295903184.20420998161.78私募
16347620.733652379.2720000000.000.00
基金
其他18924661.96-556364.33270000.0018098297.63股权
18924661.96-556364.33270000.0018098297.63
投资
合计752104358.213165285.40-295903184.2020270000.00439096459.41证券投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本本期期证券证券代资金本期公允价计入权益的累计公购出本期投资损会计核证券简称最初投资成本期初账面价值期末账面价值品种码来源值变动损益允价值变动买售益算科目金金额额
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其他权自有
股票600606绿地控股33216721.56716397182.80-295903184.20420493998.60益工具资金投资交易性自有
股票601916浙商银行448552.00228816.0021792.0014891.21250608.00金融资资金产交易性自有
股票601077渝农商行371746.24206076.7247478.4614571.85253555.18金融资资金产
合计//34037019.80/716832075.5269270.46-295903184.2029463.06420998161.78/证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
√适用□不适用计入权益的累本期本期公允价值会计核算科基金名称最初投资成本资金来源期初账面价值计公允购买本期出售金额本期投资损益期末账面价值变动损益目价值变金额动诚正远景1号交易性金融
20000000.00自有资金16347620.733652379.2720000000.00-3914921.360.00
私募基金资产
合计20000000.0016347620.733652379.2720000000.00-3914921.360.00
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衍生品投资情况
□适用√不适用
15/166天宸股份2024年半年度报告
(五)重大资产和股权出售
√适用□不适用
1、为盘活公司资产,提高资产运营效率,上海市天宸股份有限公司(以下简称“公司”)
与购买方上海东兴实业有限公司(以下简称“东兴实业”)签署了《房屋买卖合同》(以下简称“合同”),就出售位于上海市浦东新区浦建路1149号部分房屋(具体为一楼144.32平方米、二楼691.541平方米、三楼552.21平方米、四楼241.856平方米、楼顶机房19.8平方米、消防楼顶8.1平方米,统称“该房屋”)事宜达成一致,出售该房屋总价款为人民币14856070.00元。
截止2024年6月28日,公司已收到全部房屋总价款,双方根据合同约定办理了房屋交接手续。本报告期内,公司因出售投资性房地产确认其他业务收入14148638.10元利润
12705002.07元。
2、上海市天宸股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月26日召开公司第十一届董事会第五次会议及2024年5月31日召开公司2023年年度股东大会,审议通过了《关于公司拟转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权的议案》,同意将持有的全资子公司上海天宸客运有限公司(以下简称“天宸客运”)100%股权转让给上海稳集汽车租赁有限公司(以下简称“上海稳集”),经交易双方协商一致,股权转让价格为48289000元整。交易完成后,公司将不再持有天宸客运股权,天宸客运不再纳入公司合并报表范围。具体内容详见公司公告编号:临
2024-011、临2024-012、临2024-020。
交易双方依据股权转让合同约定办理了天宸客运股权的变更登记手续,且于2024年6月24日收到上海市奉贤区市场监督管理局出具的《登记通知书》。变更登记手续完成后,公司不再持有天宸客运股权。截至本报告日,公司已收到前三期转让价款即总股权转让价款的95%共计人民币45874550.00元。
本报告期内,公司并入天宸客运2024年1-6月净利润-1081714.45元,天宸客运资产负债表不再纳入公司合并报告范围。本报告期内,公司确认天宸客运股权转让投资收益15581209.43元。
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1、上海宸乾投资有限公司
该公司注册资本3000万元人民币,公司所持权益比例100%,主营创业投资、投资管理及咨询。截至报告期末,该公司总资产2.41亿元,净资产2.40亿元。本报告期内,该公司净利润107.20万元,比上年同期净利润99.38万元增加7.82万元,主要是因为该公司参与投资的上海景嘉创业接力创业投资中心(有限合伙)在本报告期内公允价值上升所致。截至报告期末,该公司持有景嘉创业17.79%的股权,持有上海章宸投资管理有限公司89%的股权。
2、上海天宸健康管理有限公司
该公司注册资本13.05亿元人民币,公司所持权益比例100%,主营健康管理、房地产开发。
截至报告期末,该公司总资产23.25亿元,净资产10.03亿元。本报告期内该公司净利润-1714.27万元比上年同期净利润2855.08万元减少4569.35万元,主要是上年同期天宸健康城东地块
1A期房地产销售业务收入实现利润,而本报告期无此业务收入 。
3、上海章宸投资管理有限公司
该公司注册资本1800万元人民币,公司所持权益比例89%,主营创业投资、投资管理及咨询。
截至报告期末,该公司总资产314.89万元,净资产314.89万元。报告期内该公司除持有神舟汽车股权6.9231%之外,无其他经营业务。
4、北京辰经晨文化传播有限公司
该公司注册资本1000万元人民币,公司所持权益比例100%,主营组织文化艺术交流活动,自有房屋租赁。截至报告期末,该公司总资产1.40亿元,净资产2072.93万元。报告期内该公司实现营业收入495.71万元,净利润3.21万元,比上年同期净利润-392.86万元增加396.07
16/166天宸股份2024年半年度报告万元,主要是因为空置的物业落实了新的承租方,根据企业会计准则规定本期确认了租金收入所致。
5、上海宸桁建筑装饰工程有限公司
该公司注册资本500万元,公司所持权益比例100%,主营住宅室内装饰装修、建设工程施工及设计。截至报告期末,该公司总资产1.03亿元,净资产1794.26万元。
本报告期内该公司实现营业收入7644.11万元,净利润1966.99万元,比上年同期净利润-121.14 万元增加 2088.13 万元,系承接天宸健康城东地块 1A 部分购房业主的装修项目完工并交付,确认相关收入及利润所致。
17/166天宸股份2024年半年度报告
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
对于房地产领域,市场环境仍存在较大的不确定性。国内房地产行业企稳回升仍依赖于经济的走向和相关政策的调整。对此,公司将严格控制成本,审慎决策应对行业波动,持续优化业务结构。
对于新能源领域,近年来国内光伏及储能行业在产业政策和地方政府的推动下,新建项目不断涌现。随着市场的不断扩大,产能也在不断增加,可能导致市场供过于求、价格下降,存在产能过剩而引致的经营风险,对公司的经营业绩产生影响。对此,公司将优化商业模式,保持内部的灵活性和敏捷性,及时调整定价和营销策略,以便及时适应市场需求和竞争压力。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期
通过如下议案:
1、公司2023年度报告全文及摘要;
2、公司2023年度董事会工作报告;
3、公司2023年度监事会工作报告;
4、公司2023年度财务决算报告;
5、公司2023年度利润分配的预案;
6、续聘公司2024年度财务审计及内部
控制审计机构的议案;
7、调整公司独立董事津贴的议案;
8、关于修订《公司章程》并办理工商
www.sse.com.cn 变更登记事项的议案;
2023年年2024年52024年6月
公告编号:临9、关于修订《公司股东会议事规则》度股东大会月31日1日
2024-020的议案;
10、关于修订《公司董事会议事规则》
的议案;
11、关于修订《公司独立董事工作制度》
的议案;
12、关于修订《公司募集资金管理制度》
的议案;
13、关于修订《公司关联交易管理制度》
的议案;
14、关于制定《公司会计师事务所选聘制度》的议案;
18/166天宸股份2024年半年度报告15、关于制定《公司累积投票制实施细则》的议案;
16、关于公司拟转让全资子公司上海天
宸客运有限公司100%股权的议案;
17、关于公司为全资子公司申请银行贷
款授信额度提供担保的议案。
未通过如下议案:
18、《关于提请上海市天宸股份有限公司在二级市场回购股份的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
√适用□不适用公司2023年年度股东大会于2024年5月31日在上海市闵行区银都路2889号(银都路与都园路交汇处)天宸展示中心召开,本次会议由公司董事会召集,董事长叶茂菁先生主持会议。出席本次股东大会股东和代理人共40人,所持有的有表决权的股份总数448246373股占公司有表决权股份总数的65.2776%。
会议共审议18项议案,通过了17项议案,否决了1项议案,议案18《关于提请上海市天宸股份有限公司在二级市场回购股份的议案》未获通过。具体内容详见公司于2024年6月1日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:临 2024-
020)。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用
19/166天宸股份2024年半年度报告
其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用√不适用
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
20/166天宸股份2024年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺有履承诺及时承诺方承诺时间说明未完行应说背景类型内容行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划
(1)在叶立培先生和叶茂菁先生作为天宸股份的实际控制人期间,叶氏
公司实 公司将不控股中国国内其他任何主业为房地产业的 A 股上市公司;(2) 于 2011 年 4 月
际控制在叶立培先生和叶茂菁先生作为天宸股份的实际控制人期间,如在中国国30日公告的关人(叶内任何天宸股份已有房地产投资项目的城市或地区中,叶氏公司寻找到任于公司实际控解决
立培、何拟控制且符合天宸股份整体发展规划的房地产投资项目时,则将事先通制人发生变更长期收购同业否是不适用不适用叶茂知天宸股份,天宸股份有权优先考虑与叶氏公司合作投资该项目;(3)的《详式权益承诺报告竞争菁)及在叶立培先生和叶茂菁先生作为天宸股份的实际控制人期间,如天宸股份变动书》中做书或其关联有意向与叶氏公司共同投资某一房地产项目并还有其他主体有意向与叶氏出承诺,属于权益方公司共同投资同一房地产投资项目时,则在同等条件下,叶氏公司将优先长期承诺。
变动选择与天宸股份共同投资,但叶氏公司有权选择不投资该项目。
报告
公司实(1)不利用对天宸股份的控制地位及影响谋求天宸股份在业务合作等方于2011年4月书中际控制面给予叶立培先生和叶茂菁先生以任何形式享有实际控制权的公司及其子30日公告的关所作
人(叶公司中的任何一家或数家(以下简称“叶氏公司”)优于市场第三方的权于公司实际控承诺解决
立培、利;(2)不利用对天宸股份的控制地位及影响谋求与天宸股份达成交易制人发生变更长期关联否是不适用不适用叶茂的优先权利;(3)如果确属需要,叶氏公司与天宸股份之间的关联交易的《详式权益承诺交易菁)及将以市场公允价格进行,保证不利用该类交易从事任何损害天宸股份利益变动书》中做其关联的行为;(4)保证不会以侵占天宸股份利益为目的,与天宸股份之间开出承诺,属于方展显失公平的关联交易。长期承诺。
21/166天宸股份2024年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
22/166天宸股份2024年半年度报告
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
报告期内:
诉讼诉讼诉讼
(仲裁)诉讼
起诉应诉承担连诉讼(仲(仲裁)
诉讼(仲裁)涉及是否形(仲裁)(申请)(被申带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况裁)进审理结金额成预计判决执
方请)方方类型展情果及影负债及行情况况响金额
原告上海市天宸股份有限公司(简称“天宸股份”)与被告上海艺然草坪工程有限公司(简称“艺然公司”)签订《土地种植协议》,将上海市浦东新区(原南汇区)朝阳农场3街坊3/1丘土地(简称“朝阳农场”)出租给艺然公司农业耕种。《土地种植协议》到期后,天宸股份多次函告艺然公司要求艺然公司归还土地并支付违约金,但艺然公司拒不履行。故天宸股份诉请:
上海市上海艺
一、判令被告立即归还案涉土地“朝阳农场”;一审天宸股然草坪民事一审尚尚未涉无二、判令被告立即支付违约金508492.932元(年租金135080,710670.89元否尚在份有限工程有诉讼未结束及
逾期五天以上,按照日租金双倍支付违约金,暂计至2023进行公司限公司年11月6日,实际计算至清偿之日止);
三、本案诉讼费由被告承担。
诉讼过程中,艺然公司同意归还土地并于2024年7月24日办理归还土地的交接手续,故在2024年7月26日庭审中,天宸股份撤回上述诉请1,并变更诉请2为:判令被告立即支付违约金(实际为土地占用费,因被告逾期返还土地,故按照合同
23/166天宸股份2024年半年度报告约定按照土地租金的两倍主张),自2021年12月21日计算至
2024年7月24日止,共计710670.89元。
原告上海市天宸股份有限公司(简称“天宸股份”)与被告中国平二上海艺然草坪工程有限公司(简称“艺然公司”)签订《土地安人寿种植协议》、将上海市浦东新区(原南汇区)朝阳农场3街坊
保险股3/1丘土地(简称“朝阳农场”)出租给艺然公司种植草坪。后份有限天宸股份发现朝阳农场遍布大型钢筋混凝土结构物、瓦砾等建公司、筑垃圾。天宸股份函告相关四被告,要求排除妨害、恢复原状及上海艺赔偿损失,无果。故天宸股份诉请:
然草坪一、判令四被告赔偿朝阳农场建筑垃圾清运费用,金额暂计人工程有民币500万元;
上海市限公二、判令四被告赔偿朝阳农场修复土壤与复垦的费用(以上海一审天宸股民事驳回公尚未涉司、上无市土地复垦费用标准,金额待确定);36760000.00元否已判份有限诉讼司诉请及
海远星三、本案诉讼费由四个被告承担。决公司
机械设诉讼过程中,法院要求明确诉请金额,故天宸股份将诉讼请备工程求明确为:
有限公1、判令四被告赔偿朝阳农场建筑垃圾清运费用,金额暂计司、中人民币500万元(实际以实际发生的为准,如需鉴定以鉴定的国建筑结果为准);
第八工2、判令四被告赔偿朝阳农场修复土壤与复垦的费用暂计程局有3176万元(以上海市土地复垦费用标准,8万元每亩,共计397限公司亩,如需鉴定以鉴定结果为准);
3、本案诉讼费由四个被告承担。
原告北京国基伟业物业管理有限公司(简称“国基公司”)
与被告北京辰经晨文化传播有限公司(简称“辰经晨公司”)因北京国北京辰
物业费的支付问题发生争议,原告国基公司诉请:
基伟业经晨文
民事一、请求法院依法判令被告立即支付欠付原告2022年1月1日诉前尚在诉尚未涉
物业管化传播无2286433.12元否
诉讼至2022年12月31日的物业服务费1143216.56元以及资阶段前阶段及理有限有限公
金占用损失(以1143216.56元为基数,按一年期贷款市场报公司司
价利率计算,自2023年1月1日起计算至实际清偿日止)。
二、请求法院依法判令被告立即支付欠付原告2023年1月1日
24/166天宸股份2024年半年度报告
至2023年12月31日的物业服务费1143216.56元以及资
金占用损失(以1143216.56元为基数,按一年期贷款市场报价利率计算,自2024年1月1日起计算至实际清偿日止)。
三、请求法院依法判令被告承担本案全部诉讼费、保全费等费用。
(三)其他说明
√适用□不适用
一、上海市浦东新区(原南汇区)朝阳农场3街坊3/1丘土地(文称“朝阳农场”,位于朝航路以东、浦东机场围场河以南、盐朝公路以北),土地性质为农业用地,原告上海市天宸股份有限公司(简称“天宸股份”)系该地块权利人。2005年起,天宸股份与被告上海艺然草坪工程有限公司(简称“艺然公司”)签订《土地种植协议》,将朝阳农场出租给被告艺然公司农业耕种,《土地种植协议》一年一签,协议约定承租期间不能改变土地使用性质,不得转租,协议约定期满未续约,协议自动终止,被告艺然公司应立即交还朝阳农场,若逾期五天以上交还土地的,逾期期间,应按日双倍支付租金并承担原告天宸股份一切损失,最后一期《土地种植协议》期满日为2021年12月14日,到期后原告天宸股份未续约。2021年12月27日至今,原告天宸股份多次致函被告艺然公司,要求归还土地并支付相应违约金,被告艺然公司拒不履行。故天宸股份诉请:
1、判令被告立即归还案涉土地“朝阳农场”;
2、判令被告立即支付违约金508492.932元(年租金135080元,逾期五天以上,按照日租金双倍支付违约金,暂计至2023年11月6日,实际计算至清偿之日止);
3、本案诉讼费由被告承担。
本案在诉讼过程中,被告提出同意归还土地,并于2024年7月24日办理归还土地的交接手续,故天宸股份于2024年7月26日的庭审中撤回上述诉请1,并变更诉请2为:判令被告立即支付违约金(实际为土地占用费,因被告逾期返还土地,故按照合同约定,按照土地租金的两倍主张),自2021年12月21日计算至2024年7月24日止,共计710670.89元。
截止本报告日,一审尚未结束。
二、上海市浦东新区(原南汇区)朝阳农场3街坊3/1丘土地(文称“朝阳农场”,位于朝航路以东、浦东机场围场河以南、盐朝公路以北),土地性质为农业用地,原告上海市天宸股份有限公司(简称“天宸股份”)系该地块权利人。自2005年起,原告与被告二上海艺然草坪工程有限公司(简称“艺然公司”)签订《土地种植协议》,将朝阳农场出租给被告二艺然公司种植草坪。后原告天宸股份至朝阳农场查看,发现农场遍布大型钢筋混凝土构筑物、瓦砾等建筑垃圾。原告天宸股份曾致函相关四个被告,要求排除妨害、恢复原状及赔偿损失,至今未果。故天宸股份诉请:
1、判令四被告赔偿朝阳农场建筑垃圾清运费用,金额暂计人民币500万元;
2、判令四被告赔偿朝阳农场修复土壤与复垦的费用(以上海市土地复垦费用标准,金额待确定);
3、本案诉讼费由四个被告承担。
本案在诉讼过程中,法官要求明确诉请金额,故天宸股份将诉讼请求明确为:
25/166天宸股份2024年半年度报告
1、判令四被告赔偿朝阳农场建筑垃圾清运费用,金额暂计人民币500万元(实际以实际发生的为准,如需鉴定以鉴定的结果为准);
2、判令四被告赔偿朝阳农场修复土壤与复垦的费用暂计3176万元(以上海市土地复垦费用标准,8万元每亩,共计397亩,如需鉴定以鉴定结果为准);
3、本案诉讼费由四个被告承担。
目前一审已判决,判决驳回天宸股份诉请,天宸股份已提起上诉。
三、原告北京国基伟业物业管理有限公司(简称“国基公司”)与被告北京辰经晨文化传播有限公司(简称“辰经晨公司”)因物业费的支付问题
发生争议,原告国基公司诉请:
1、请求法院依法判令被告立即支付欠付原告2022年1月1日至2022年12月31日的物业服务费1143216.56元以及资金占用损失(以1143216.56
元为基数,按一年期贷款市场报价利率计算,自2023年1月1日起计算至实际清偿日止)。
2、请求法院依法判令被告立即支付欠付原告2023年1月1日至2023年12月31日的物业服务费1143216.56元以及资金占用损失(以1143216.56
元为基数,按一年期贷款市场报价利率计算,自2024年1月1日起计算至实际清偿日止)。
3、请求法院依法判令被告承担本案全部诉讼费、保全费等费用。
现本案处于诉前阶段。
26/166天宸股份2024年半年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
27/166天宸股份2024年半年度报告
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用公司于2023年6月26日召开2022年年度股东大会,审议并通过了《关于拟受让控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》,拟受让控股子公司上海天宸健康管理有限公司(以下简称“天宸健康”)少数股东持有的15%股权,其中关联方上海科迅投资管理有限公司(以下简称“科迅投资”)持有天宸健康8.25%股份,关联方上海峰盈企业发展有限公司(以下简称“上海峰盈”)持有天宸健康6.75%股份。受让完成前,公司持有天宸健康85%股权。受让完成后,本公司将合计持有天宸健康100%股权。该股权受让款的支付方式为公司通过向科迅投资、上海峰盈转让天宸健康 1-B 项目部分在建物业并由天宸健康代为其建设的方式。该股权受让款扣除 2022 年12月31日双方确认的在建物业价值后的剩余款项14815.37万元(其中:科迅投资7609.37万元,上海峰盈7206.00万元)作为代建工程往来款。
在代建物业建设施工中,扣除已结算的代建工程款、代建管理费等费用后,截止2024年6月30日的上述代建工程往来款的余额为14132.28万元(其中:科迅投资7184.25万元,上海峰盈6948.03万元)。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
2托管、承包、租赁事项
√适用□不适用
(1)托管情况
□适用√不适用
(2)承包情况
□适用√不适用
(3)租赁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币出租租赁租赁租是关租赁资产租赁资产涉租赁收益对公租赁起始终止租赁收益赁否联情况及金额司影响方方日日收关关
28/166天宸股份2024年半年度报告
名名益联系称称确交定易依据北北京京辰顺北京市西经仁城区广义房晨兴2034
街5号1-2024屋本期为公司贡文企年1
2层物业,年2租献利润
化业94643000月3755676.05否
租赁面积月1赁3755676.05传管31为日合元。
播理日
10208.45同
有有平方米限限公公司司租赁情况说明
上海市天宸股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年1月10日公告披露,公司全资子公司北京辰经晨文化传播有限公司(以下简称“辰经晨”)与北京顺仁兴企业管理有限公司(以下简称“顺仁兴”)签署了《房屋租赁合同》。辰经晨将持有的北京市西城区广义街5号1-2层物业出租给顺仁兴,租赁面积为10208.45平方米,租赁期限为10年,租金单价人民币2.6元/平方米*天,10年租金总计人民币9464.30万元,具体详见公司公告临2024-002。
29/166天宸股份2024年半年度报告
3报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)报告期内担保发生额合计(不包括对子
0公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对
0子公司的担保)公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计-2928.74
报告期末对子公司担保余额合计(B) 36944.43
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 36944.43
担保总额占公司净资产的比例(%)27.62
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担
保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额
(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明
子公司天宸健康本报告期归还了贷款本金2928.74万
担保情况说明元,截止本报告期末对子公司担保余额合计36944.43万元
30/166天宸股份2024年半年度报告
4其他重大合同
□适用√不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)20027
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
持有有质押、标记股东名称报告期内增期末持股数比例限售条或冻结情况股东性质(全称)减量(%)件股份股份数数量状态量上海仲盛虹桥企业管理有限
017222516425.080无0境内非国有法人
公司
31/166天宸股份2024年半年度报告
国华人寿保险股份有限公司
010408833215.160无0其他
-万能三号国华人寿保险股份有限公司
0476620546.940无0其他
-自有二号杭州清哲投资管理有限公司
-清哲和融7号私募证券投5265904463752786.750无0其他资基金
上海成元投资管理有限公司0330575804.810无0境内非国有法人
上海展览中心(集团)有限公
0275357414.010无0国有法人
司国华人寿保险股份有限公司
0130626461.900无0其他
-传统一号南京鼎之昇投资管理有限公
司-鼎之昇四号私募证券投281180080001001.170无0其他资基金
刘福祥-86960061032510.890无0境内自然人南京鼎之昇投资管理有限公
司-鼎之昇释赢1号私募证335900047647000.690无0其他券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份)持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量上海仲盛虹桥企业管理有限公司172225164人民币普通股172225164
国华人寿保险股份有限公司-万能三号104088332人民币普通股104088332
国华人寿保险股份有限公司-自有二号47662054人民币普通股47662054
杭州清哲投资管理有限公司-清哲和融7号私募证券投资基金46375278人民币普通股46375278上海成元投资管理有限公司33057580人民币普通股33057580
上海展览中心(集团)有限公司27535741人民币普通股27535741
国华人寿保险股份有限公司-传统一号13062646人民币普通股13062646
南京鼎之昇投资管理有限公司-鼎之昇四号私募证券投资基金8000100人民币普通股8000100刘福祥6103251人民币普通股6103251
南京鼎之昇投资管理有限公司-鼎之昇释赢1号私募证券投资
4764700人民币普通股4764700
基金前十名股东中回购专户情况说明无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明
上述前十大股东中,上海仲盛虹桥企业管理有限公司为公司控股股东,上海成元投资管理有限公司为公司控股股东的全资子公司。国华人寿保险股份有限公司—万能三号、自有二号和传统一号均属于国华人寿
保险股份有限公司。南京鼎之昇投资管理有限公司-鼎之昇四号私募上述股东关联关系或一致行动的说明
证券投资基金、南京鼎之昇投资管理有限公司-鼎之昇释赢1号私募证券投资基金的私募基金管理人均为南京鼎之昇投资管理有限公司。
除前述之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
32/166天宸股份2024年半年度报告
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
33/166天宸股份2024年半年度报告
第九节债券相关情况
一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
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第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位:上海市天宸股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金七(一)401638158.51476937528.26结算备付金拆出资金
交易性金融资产七(二)6644061.1121890429.14衍生金融资产应收票据
应收账款七(五)6351417.5725226945.66应收款项融资
预付款项七(八)23207933.3012492272.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七(九)5689284.612713903.93
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七(十)1360660317.911346076652.52
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七(十三)7541222.4310043078.35
流动资产合计1811732395.441895380810.80
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
35/166天宸股份2024年半年度报告
其他权益工具投资七(十八)420493998.60716397182.80
其他非流动金融资产七(十九)11958399.7013816746.27
投资性房地产七(二十)54460306.5157112576.57
固定资产七(二十一)281568646.69291431740.70
在建工程七(二十二)13868764.067961642.44生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产七(二十六)46011779.0983429037.81
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源
商誉七(二十七)
长期待摊费用七(二十八)622191.44
递延所得税资产七(二十九)53250913.6048678906.33其他非流动资产
非流动资产合计882234999.691218827832.92
资产总计2693967395.133114208643.72
流动负债:
短期借款七(三十二)10000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款七(三十六)229611776.71232552273.52
预收款项七(三十七)9023577.958739363.76
合同负债七(三十八)304399489.79382112054.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七(三十九)901101.627826359.01
应交税费七(四十)102747452.87130223298.53
其他应付款七(四十一)205176422.19181884900.95
其中:应付利息
应付股利七(四十一)9044698.702177927.57应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
七(四十三)29000000.0028800000.00负债
36/166天宸股份2024年半年度报告
其他流动负债七(四十四)24907271.5932820420.73
流动负债合计915767092.721004958671.24
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七(四十五)340444255.80369931664.20应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债七(二十九)100404835.29174832313.59其他非流动负债
非流动负债合计440849091.09544763977.79
负债合计1356616183.811549722649.03
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七(五十三)686677113.00686677113.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积七(五十五)494252.11494252.11
减:库存股
其他综合收益七(五十七)290457957.79512385345.94
专项储备七(五十八)845641.05盈余公积一般风险准备
未分配利润七(六十)360036430.09364365234.28归属于母公司所有者权益(或股东权益)合1337665752.991564767586.38计
少数股东权益-314541.67-281591.69所有者权益(或股
1337351211.321564485994.69东权益)合计负债和所有者权
2693967395.133114208643.72益(或股东权益)总计
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣
37/166天宸股份2024年半年度报告
母公司资产负债表
2024年6月30日
编制单位:上海市天宸股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金66499968.8017982192.65
交易性金融资产504163.1816782513.45衍生金融资产应收票据
应收账款十九(一)2885247.632064598.25应收款项融资预付款项
其他应收款十九(二)109342435.7081997572.75
其中:应收利息4795000.843319055.64
应收股利42459630.68
存货2874638.332990425.03
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产761756.33774207.24
流动资产合计182868209.97122591509.37
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十九(三)1810994880.831801894880.83
其他权益工具投资420493998.60716397182.80
其他非流动金融资产6713084.918075035.65
投资性房地产3073689.694730658.96
固定资产539314.74651760.38在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产18229906.5318601945.41
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉
38/166天宸股份2024年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产8636373.167709873.46其他非流动资产
非流动资产合计2268681248.462558061337.49
资产总计2451549458.432680652846.86
流动负债:
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款5436039.905436039.90
预收款项682014.60779919.60
合同负债4000000.00
应付职工薪酬188434.082041011.82
应交税费5947106.12631098.09
其他应付款702159967.63699501884.95
其中:应付利息
应付股利9044698.702177927.57持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计714413562.33712389954.36
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债97506282.98171279261.32其他非流动负债
非流动负债合计97506282.98171279261.32
负债合计811919845.31883669215.68
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)686677113.00686677113.00其他权益工具
其中:优先股永续债
39/166天宸股份2024年半年度报告
资本公积40929145.9240929145.92
减:库存股
其他综合收益290457957.79512385345.94专项储备
盈余公积162875107.76162875107.76
未分配利润458690288.65394116918.56所有者权益(或股
1639629613.121796983631.18东权益)合计负债和所有者权
2451549458.432680652846.86益(或股东权益)总计
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣合并利润表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入99249765.84132311038.48
其中:营业收入七(六十一)99249765.84132311038.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本110530509.27125825152.21
其中:营业成本七(六十一)57513367.4250711041.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七(六十二)2940242.0127793973.64
销售费用七(六十三)918198.121101354.13
管理费用七(六十四)39461092.5636781541.12研发费用
财务费用七(六十六)9697609.169437241.86
其中:利息费用12497110.8513603782.95
利息收入2829000.794190905.02
加:其他收益七(六十七)69864.0677451.57
40/166天宸股份2024年半年度报告投资收益(损失以
七(六十八)11695751.1316230394.25“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损
七(七十)3165285.40-13500623.79失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以
七(七十三)199191.96“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”
3849349.129293108.30号填列)
加:营业外收入七(七十四)3084618.221018926.44
减:营业外支出七(七十五)93640.001197463.08四、利润总额(亏损总额以
6840327.349114571.66“-”号填列)
减:所得税费用七(七十六)4335310.38-4423924.53五、净利润(净亏损以“-”
2505016.9613538496.19号填列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏
2505016.9613538496.19损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净
利润(净亏损以“-”号填2537966.949260651.37列)2.少数股东损益(净亏损-32949.984277844.82以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额-221927388.15-53729788.71
(一)归属母公司所有者的
-221927388.15-53729788.71其他综合收益的税后净额
41/166天宸股份2024年半年度报告
1.不能重分类进损益的其
-221927388.15-53729788.71他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允
-221927388.15-53729788.71价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他
综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-219422371.19-40191292.52
(一)归属于母公司所有者
-219389421.21-44469137.34的综合收益总额
(二)归属于少数股东的综
-32949.984277844.82合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/0.00370.0135
股)
(二)稀释每股收益(元/0.00370.0135
股)
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣母公司利润表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
42/166天宸股份2024年半年度报告
一、营业收入十九(四)17248901.443517750.57
减:营业成本十九(四)1771758.09373211.89
税金及附加530089.07705451.25销售费用
管理费用14353087.0912434775.45研发费用
财务费用-1590942.70-2496416.22
其中:利息费用
利息收入1598237.302503590.48
加:其他收益36320.9942924.26
投资收益(损失以十九(五)
70963172.38460792.77“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损
2359698.991733352.08失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”
75544102.25-5262202.69号填列)
加:营业外收入490.00690105.10
减:营业外支出34771.73三、利润总额(亏损总额以
75509820.52-4572097.59“-”号填列)
减:所得税费用4069679.30-9677.17四、净利润(净亏损以“-”
71440141.22-4562420.42号填列)
(一)持续经营净利润(净
71440141.22-4562420.42亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-221927388.15-53729788.71
(一)不能重分类进损益的
-221927388.15-53729788.71其他综合收益
43/166天宸股份2024年半年度报告
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-221927388.15-53729788.71价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-150487246.93-58292209.13
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/0.1040-0.0066
股)
(二)稀释每股收益(元/0.1040-0.0066
股)
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣合并现金流量表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收
27422597.92256147303.99
到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
44/166天宸股份2024年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有
七(七十八)53842567.7016731316.47关的现金经营活动现金流入小
81265165.62272878620.46
计
购买商品、接受劳务支
72911359.00141063942.48
付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支
32152215.5729950200.40
付的现金
支付的各项税费39956100.7843451393.98
支付其他与经营活动有七(七十八)
29974434.2845495031.50
关的现金经营活动现金流出小
174994109.63259960568.36
计经营活动产生的现
-93728944.0112918052.10金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金16085078.6479980374.84取得投资收益收到的现
29463.0616240394.25
金
45/166天宸股份2024年半年度报告
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的11064070.00现金净额处置子公司及其他营业
44172596.54
单位收到的现金净额收到其他与投资活动有
1213194.52
关的现金投资活动现金流入小
71351208.2497433963.61
计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的9018380.3830645801.20现金
投资支付的现金120000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小
9018380.38150645801.20
计投资活动产生的现
62332827.86-53211837.59
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00183704143.41收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小
10000000.00183704143.41
计
偿还债务支付的现金29287408.4062883350.26
分配股利、利润或偿付
9615913.6614740858.27
利息支付的现金
其中:子公司支付给少
数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小
38903322.0677624208.53
计筹资活动产生的现
-28903322.06106079934.88金流量净额
46/166天宸股份2024年半年度报告
四、汇率变动对现金及现
68.46396.55
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-60299369.7565786545.94增加额
加:期初现金及现金等
461937528.26478291969.53
价物余额
六、期末现金及现金等价
401638158.51544078515.47
物余额
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣母公司现金流量表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收
2370221.365116708.32
到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有
93916167.9946106162.08
关的现金经营活动现金流入小
96286389.3551222870.40
计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支
5984655.795435960.96
付的现金
支付的各项税费700023.341456041.57支付其他与经营活动有
88929095.779164493.15
关的现金经营活动现金流出小
95613774.9016056495.68
计经营活动产生的现金流
672614.4535166374.72
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金16085078.6479980374.84取得投资收益收到的现
29463.06460792.77
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的10856070.00现金净额处置子公司及其他营业
45874550.00
单位收到的现金净额
47/166天宸股份2024年半年度报告
收到其他与投资活动有
35213194.52
关的现金投资活动现金流入小
72845161.70115654362.13
计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金25000000.00165000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
47000000.00
关的现金投资活动现金流出小
25000000.00212000000.00
计投资活动产生的现
47845161.70-96345637.87
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
48517776.15-61179263.15
增加额
加:期初现金及现金等
17982192.65186406750.70
价物余额
六、期末现金及现金等价
66499968.80125227487.55
物余额
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣
48/166天宸股份2024年半年度报告
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目减工具般
:
实收资本(或风其少数股东权益所有者权益合计优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
股本)其险他先续存他准股债股备
一、上年期末余额686677113.00494252.11512385345.94845641.05364365234.281564767586.38-281591.691564485994.69
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额686677113.00494252.11512385345.94845641.05364365234.281564767586.38-281591.691564485994.69
三、本期增减变动
金额(减少以-221927388.15-845641.05-4328804.19-227101833.39-32949.98-227134783.37“-”号填列)
(一)综合收益总
-221927388.152537966.94-219389421.21-32949.98-219422371.19额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
49/166天宸股份2024年半年度报告
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-6866771.13-6866771.13-6866771.13
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备3.对所有者(或-6866771.13-6866771.13-6866771.13
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
50/166天宸股份2024年半年度报告
2.本期使用
(六)其他-845641.05-845641.05-845641.05
四、本期期末余额686677113.00494252.11290457957.790.00360036430.091337665752.99-314541.671337351211.32
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减项目工具般
:少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或风其优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
股本)其险他先续存他准股债股备
一、上年期末余额686677113.0053331197.25671238634.301003415.54162875107.76398782679.891973908147.74145979187.932119887335.67
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额686677113.0053331197.25671238634.301003415.54162875107.76398782679.891973908147.74145979187.932119887335.67
三、本期增减变动
金额(减少以-53729788.71-148145.34-11339662.02-65217596.074277844.82-60939751.25“-”号填列)
(一)综合收益总
-53729788.719260651.37-44469137.344277844.82-40191292.52额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-20600313.39-20600313.39-20600313.39
51/166天宸股份2024年半年度报告
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备3.对所有者(或-20600313.39-20600313.39-20600313.39
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-148145.34-148145.34-148145.34
1.本期提取41204.4041204.4041204.40
2.本期使用189349.74189349.74189349.74
(六)其他
四、本期期末余额162875107.7
686677113.0053331197.25617508845.59855270.20387443017.871908690551.67150257032.752058947584.42
6
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目2024年半年度
52/166天宸股份2024年半年度报告
实收资本(或其他权益工具专项
资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
股本)优先股永续债其他储备
一、上年期末余额686677113.0040929145.92512385345.94162875107.76394116918.561796983631.18
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额686677113.0040929145.92512385345.94162875107.76394116918.561796983631.18三、本期增减变动金额(减-221927388.1564573370.09-157354018.06少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-221927388.1571440141.22-150487246.93
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配-6866771.13-6866771.13
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
-6866771.13-6866771.13配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
53/166天宸股份2024年半年度报告
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额686677113.0040929145.92290457957.79162875107.76458690288.651639629613.12
2023年半年度
项目实收资本(或股其他权益工具专项
资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)优先股永续债其他储备
一、上年期末余额686677113.0040929145.92671238634.30162875107.76426334013.131988054014.11
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额686677113.0040929145.92671238634.30162875107.76426334013.131988054014.11三、本期增减变动金额(减-53729788.71-25162733.81-78892522.52少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-53729788.71-4562420.42-58292209.13
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配-20600313.39-20600313.39
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的
-20600313.39-20600313.39分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
54/166天宸股份2024年半年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额686677113.0040929145.92617508845.59162875107.76401171279.321909161491.59
公司负责人:叶茂菁主管会计工作负责人:杨炯祺会计机构负责人:庄艳欣
55/166天宸股份2024年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
上海市天宸股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1992年5月经上海市农业委员会沪农委(92)第107号文批准,采用公开募集方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:91310000132210173W,公司股票于 1992 年 11月在上海证券交易所上市,所属行业为综合类。
2006年3月20日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东
为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:流通
股股东每持有10股将获得3.3股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。
2009年4月1日,上海仲盛虹桥企业管理有限公司持有公司的48278533股有
限售条件股上市流通,变为无限售条件股。公司股份已全部为无限售条件股。
根据公司2008年度股东大会决议,本公司以2008年12月31日的总股本
320129190股为基数,向全体股东每10股送红股1股,送股数总额为32012919股,送股后股本总数为352142109股。
根据公司2010年度股东大会决议,本公司以2010年12月31日的总股本
352142109股为基数,向全体股东每10股送红股3股,送股数总额为
105642633股,送股后股本总数为457784742股。
根据公司2015年度股东大会决议,本公司以2015年12月31日的总股本
457784742股为基数,向全体股东每10股送红股5股,送股数总额为228892371股,送股后股本总数为686677113股。
截止2024年6月30日,本公司注册资本为686677113元,累计发行股本总数
686677113股,全部为无限售条件股份。公司注册地:上海市长宁区延安西路2067
号29楼,总部办公地为上海市长宁区仙霞路8号29楼,经营范围为:实业投资、信息网络安全产品开发、国内贸易(除专项规定)、房地产开发经营。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司的第一大股东为上海仲盛虹桥企业管理有限公司,本公司的实际控制人为叶立培、叶茂菁。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
截至2024年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
天之宸酒店管理(上海)有限公司上海天宸健康管理有限公司上海天宸客运有限公司上海联农房产有限公司北京辰经晨文化传播有限公司上海美昆商贸有限公司上海宸乾投资有限公司上海昊晞投资有限公司天宸(香港)投资有限公司
56/166天宸股份2024年半年度报告
上海颂康健康管理咨询有限公司上海菁佳医院管理有限公司上海天宸康复医院有限公司上海宸桁建筑装饰工程有限公司上海文僖荣投资管理有限公司上海宸颐创营销服务有限公司
天宸绿色能源科技(芜湖)有限公司
宁波天硕创业投资企业合伙企业(有限合伙)天宸寰球有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“十.在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“九.合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2.持续经营
√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
57/166天宸股份2024年半年度报告
5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项200万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的200万元本期重要的应收款项核销200万元重要的在建工程单个项目预算大于800万账龄超过一年的重要合同负债200万子公司净利润的绝对值占合并净利润的绝对值重要的非全资子公司
5%以上,或子公司净资产占合并净资产1%以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比
58/166天宸股份2024年半年度报告
较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
(2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
9.现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
11.金融工具
√适用□不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款
项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
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终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权
益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和
合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12.应收票据
□适用√不适用
13.应收账款
√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
详见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
详见附注五、11.金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
详见附注五、11.金融工具
14.应收款项融资
□适用√不适用
15.其他应收款
√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
详见附注五、11.金融工具
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
详见附注五、11.金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
详见附注五、11.金融工具
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法
(2)包装物采用一次转销法存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用√不适用
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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
√适用□不适用合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用√不适用
18.持有待售的非流动资产或处置组
√适用□不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用√不适用
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19.长期股权投资
√适用□不适用
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
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别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按
相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
20.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用□不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率
(年)
房屋及建筑物年限平均法20-304%3.20%-4.80%
机器设备年限平均法5-104%9.60%-19.2%运输设备
其中:营运车辆年限平均法4.50%22.22%
公务车年限平均法54%19.20%
医疗设备年限平均法5-64%16.00%-19.2%
其他设备年限平均法54%19.20%
固定资产装修费年限平均法50%20.00%
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(3).固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22.在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23.借款费用
√适用□不适用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
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性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24.生物资产
□适用√不适用
25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权30-50年年限平均法0%按土地使用权的可使用期限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据所在地规定,以现有出租运营许可为限,新的运营许可不再授予,在旧出租车报废以后,其运营许可可用于新的出租车。公司估计在有限的未来,将持续经营出租车行业,其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计。因此,公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限,将无规定期限的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
70/166天宸股份2024年半年度报告经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用√不适用
27.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用
权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态
的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用是指本公司已经支出,期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按直线法摊销。
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29.合同负债
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
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本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
31.预计负债
√适用□不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32.股份支付
□适用√不适用
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其
以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、收入确认具体方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1)房地产销售收入:
本公司主要从事房地产销售业务,房地产项目销售收入确认需同时满足以下条件:
(a)与客户已签订合同;
(b)房产完工并经相关政府部门验收合格,达到合同约定的交付条件;
(c)客户取得相关商品控制权,即房产已经被客户接受,或根据买卖合同约定被视为已获客户接受。
(2)出租车业务销售收入:
在已经提供出租客运条件并收取相应报酬或与公共交通卡中心隔月结算的应收
价款已经确定,满足收入的金额能够可靠计量,与出租客运相关的已发生和将发生的成本能够可靠计量时,确认销售收入。
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(3)物业管理费收入:
在已经提供物业管理服务并收取相应报酬,与物业管理相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入。
(4)装修收入:
(a)与客户已签订合同;
(b)装修完工并达到合同约定的交付条件;
(c)客户取得相关商品控制权,即装修工程已经被客户接受,或根据买卖合同约定被视为已获客户接受。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36.政府补助
√适用□不适用
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助企业相关资产的购建;
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补偿企业相关费用支出或损失;
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态;
与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38.租赁
√适用□不适用租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
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在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11.金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、11.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“五、34.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11.金融工具”。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11.金融工具”。
39.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
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(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额,在扣除增值税13%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.5%按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税50%的税率计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
天之宸酒店管理(上海)有限公司注上海章宸投资管理有限公司注上海颂康健康管理咨询有限公司注上海菁佳医院管理有限公司注上海天宸康复医院有限公司注天宸(香港)投资有限公司16.50注:财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》:2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策。报告期内,天之宸酒店管理(上海)有限公司、上海章宸投资管理有限公司、上海颂康健康管理咨询有限公司、上海菁佳医院管理有限公司、上海天宸康复医院有限公司、上海天宸客运有限公司、上海宸颐创营销服务有限公司、天宸储能科技(芜湖)有限公司适用以上条款。
2.税收优惠
□适用√不适用
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3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金3718.55358676.73
银行存款401597060.55461538067.55
其他货币资金37379.4115040783.98存放财务公司存款
合计401638158.51476937528.26
其中:存放在境外的款项总额
其他说明:本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融6644061.1121890429.14/资产
其中:
权益工具投资6644061.115542808.41/
理财产品16347620.73/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计6644061.1121890429.14/
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
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(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用√不适用
应收票据核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
81/166天宸股份2024年半年度报告
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内6342725.7025218253.79
1年以内小计6342725.7025218253.79
1至2年
2至3年9149.349149.34
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上8105875.048105875.04
合计14457750.0833333278.17
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
82/166天宸股份2024年半年度报告
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
例(%)例(%)按单项计提坏账
8105875.0456.078105875.04100.008105875.0424.328105875.04100.00
准备
其中:
单项金额不重大
但单独计提坏账8105875.0456.078105875.04100.008105875.0424.328105875.04100.00准备的应收账款按组合计提坏账
6351875.0443.93457.476351417.5725227403.1375.68457.4725226945.66
准备
其中:
按账龄组合计提
坏账准备的应收6351875.0443.93457.476351417.5725227403.1375.68457.4725226945.66账款
合计14457750.08100.008106332.516351417.5733333278.17100.008106332.5125226945.66
83/166天宸股份2024年半年度报告
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)原天宸药业238家
8105875.048105875.04100预计无法收回
客户销货款项
合计8105875.048105875.04100/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内6342725.70
2-3年9149.34457.475.00
合计6351875.04457.47
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
坏账准备8106332.518106332.51
合计8106332.518106332.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
84/166天宸股份2024年半年度报告
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款和合同合同资应收账款和应收账款期资产产期末坏账准备期末单位名称合同资产期末余额期末余额合余额末余额余额计数的比例
(%)北京顺仁兴企业管理
3136141.603136141.6021.69
有限公司上海东兴实业有限公
2885247.632885247.6319.96
司原天宸药业客户第一
548804.70548804.703.80548804.70
名原天宸药业客户第二
531752.00531752.003.68531752.00
名原天宸药业客户第三
517737.44517737.443.58517737.44
名
合计7619683.377619683.3752.711598294.14
其他说明:
□适用√不适用
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
85/166天宸股份2024年半年度报告
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
86/166天宸股份2024年半年度报告
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
(8).其他说明:
□适用√不适用
87/166天宸股份2024年半年度报告
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内22751296.1498.0312035635.7896.34
1至2年456637.161.97456637.163.66
2至3年
3年以上
合计23207933.30100.0012492272.94100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
(%)江苏德星云智能装备有限公
10000000.0043.09
司
江苏海四达电源有限公司7500000.0032.32上海同欢医疗投资管理有限
4000000.0017.24
公司
上海睦康信息技术有限公司1065486.754.59上海臻汇私募基金管理有限
450000.001.94
公司
合计23015486.7599.18其他说明
□适用√不适用
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款5689284.612713903.93
合计5689284.612713903.93
其他说明:
□适用√不适用
88/166天宸股份2024年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
89/166天宸股份2024年半年度报告
应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
90/166天宸股份2024年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内5560044.612569207.93
1年以内小计5560044.612569207.93
1至2年135000.00135000.00
2至3年800.00800.00
3年以上
3至4年
4至5年250.0017050.00
5年以上37915392.9237965297.96
合计43611487.5340687355.89
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款42852490.9340223566.04
备用金460690.10313039.85
保证金及押金298306.50150750.00
合计43611487.5340687355.89
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2024年1月1日余
30049383.757924068.2137973451.96
额
2024年1月1日余
30049383.757924068.2137973451.96
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销
91/166天宸股份2024年半年度报告
本期核销
其他变动-51249.04-51249.04
2024年6月30日
29998134.717924068.2137922002.92
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额转销类别期初余额收回或期末余额计提或核其他变动转回销
坏账准备37973451.96-51249.0437922202.92
合计37973451.96-51249.0437922202.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额
数的比例(%)上海申联进出
口贸易有限公15680000.0035.95往来款5年以上15680000.00司
92/166天宸股份2024年半年度报告
上海合源市场
建设发展有限12000000.0027.52往来款5年以上12000000.00公司上海稳集汽车
2414450.005.54往来款1年内
租赁有限公司无锡莱福酿造
1708084.713.92往来款5年以上1708084.71
有限公司上海震寰科技
400000.000.92往来款5年以上400000.00
有限公司
合计32202534.7173.85//29788084.71
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
93/166天宸股份2024年半年度报告
10、存货
(1).存货分类期末余额期初余额
存货跌价准备/合
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额同履约成本减值账面价值履约成本减值准备准备原材料在产品
库存商品1104435.521104435.521139792.341139792.34周转材料消耗性生物资产
开发成本523446853.98523446853.98499732968.74499732968.74
开发产品815243998.07815243998.07815324427.95815324427.95
合同履约成本19563346.6119563346.6128577779.7628577779.76
低值易耗品1301683.731301683.731301683.731301683.73
合计1360660317.911360660317.911346076652.521346076652.52
√适用□不适用
(a)开发成本
单位;元币种:人民币项目名称开工时间预竣工时间预计投资总额期末余额上年年末余额
上海天宸健康城2020年12月2024年10月397206.23万元473028271.93450456611.08
代建开发成本-B地块3、7、9号楼 2023年5月 2025年2月 27263.94万元 50418582.05 49276357.66
合计523446853.98499732968.74
注:上海天宸健康城项目全部5个土地证的证载面积合计203915.20平方米。2021年公司将其中2个土地证抵押获取银行借款,包括:颛桥镇880街坊1/1丘的土地使用权(沪(2020)闵字不动产权第060167号),证载面积90103平方米;银都路2889号的土地使用权(沪(2020)闵字不动产权第060536号),证载面积68359.10平方米。抵押情况详见本报告附注“十六、1抵押资产情况”。
(b)开发产品
94/166天宸股份2024年半年度报告
单位:元币种:人民币项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
上海天宸健康城(天宸汇)2022年12月812189785.28812189785.28
玫瑰广场未售车库2007年12月2244259.2180429.882163829.33
广义大厦未售房产2008年7月890383.46890383.46
合计815324427.9580429.88815243998.07
(2).确认为存货的数据资源
□适用√不适用
(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
95/166天宸股份2024年半年度报告
(5).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
96/166天宸股份2024年半年度报告
其他说明:
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用一年内到期的债权投资
□适用√不适用一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待抵扣进项税7541222.4310043078.35
合计7541222.4310043078.35
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
97/166天宸股份2024年半年度报告
□适用√不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明:
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
98/166天宸股份2024年半年度报告
(2)按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(3)坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4)本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
□适用√不适用
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
99/166天宸股份2024年半年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动累本计期本计计期入入确其指定为以公其追减认他允价值计量期初他期末累计计入其他综合项目加少本期计入其他综合其的综且其变动计余额综余额收益的利得投投收益的损失他股合入其他综合合资资利收收益的原因收收益益入的的损利失得绿地控股并非以交易集团
716397182.80221927388.15420493998.60290457957.79目的而持有
股份的权益工具有限公司
合计716397182.80221927388.15420493998.60290457957.79/
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
100/166天宸股份2024年半年度报告
19、其他非流动金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期
11958399.7013816746.27
损益的金融资产
其中:权益工具投资11958399.7013816746.27
合计11958399.7013816746.27
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额122674070.98122674070.98
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5155842.005155842.00
(1)处置5155842.005155842.00
(2)其他转出
4.期末余额117518228.98117518228.98
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额56561494.4156561494.41
2.本期增加金额1208634.031208634.03
(1)计提或摊销1208634.031208634.03
3.本期减少金额3712205.973712205.97
(1)处置3712205.973712205.97
(2)其他转出
4.期末余额54057922.4754057922.47
三、减值准备
1.期初余额9000000.009000000.00
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额9000000.009000000.00
四、账面价值
101/166天宸股份2024年半年度报告
1.期末账面价值54460306.5154460306.51
2.期初账面价值57112576.5757112576.57
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用□不适用
本报告期内,公司与购买方上海东兴实业有限公司签署了《房屋买卖合同》,就出售位于上海市浦东新区浦建路1149号部分房屋(具体为一楼144.32平方米、二楼691.541平方米、三楼552.21平方米、四楼241.856平方米、楼顶机房19.8平方米、消防楼顶8.1平方米,统称“该房屋”)事宜达成一致,出售该房屋总价款为人民币14856070.00元。截止2024年6月28日,公司已收到全部房屋总价款,双方根据合同约定办理了房屋交接手续。本报告期内,公司因出售投资性房地产确认其他业务收入14148638.10元。
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产281568646.69291431740.70
固定资产清理--
合计281568646.69291431740.70
102/166天宸股份2024年半年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物运输工具办公设备医疗设备固定资产装修其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额275994695.6722093092.566120114.9617751223.124173750.706252718.54332385595.55
2.本期增加金额24767.25865021.6157798.16947587.02
(1)购置24767.25865021.61889788.86
(2)在建工程转
57798.1657798.16
入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额6816322.4431000.006847322.44
(1)处置或报废6816322.4431000.006847322.44
4.期末余额275994695.6715301537.376954136.5717751223.124173750.706310516.70326485860.13
二、累计折旧
1.期初余额14222058.6715959899.222234086.621309942.654173750.703054116.9940953854.85
2.本期增加金额6151757.701393240.931033242.551751520.46480919.3910810681.03
(1)计提6151757.701393240.931033242.551751520.46480919.3910810681.03
3.本期减少金额6816322.4431000.006847322.44
(1)处置或报废6816322.4431000.006847322.44
4.期末余额20373816.3710536817.713236329.173061463.114173750.703535036.3844917213.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
103/166天宸股份2024年半年度报告
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值255620879.304764719.663717807.4014689760.0102775480.32281568646.69
2.期初账面价值261772637.006133193.343886028.3416441280.4703198601.55291431740.70
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
104/166天宸股份2024年半年度报告
固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程13868764.067961642.44工程物资
合计13868764.067961642.44在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减值项目减值准账面余额准账面价值账面余额账面价值备备康复医院医疗设备
8446902.658446902.657961642.447961642.44
采购工程繁昌经济开发区光
储一体新能源产业5421861.415421861.41园项目
合计13868764.0613868764.067961642.447961642.44
105/166天宸股份2024年半年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币利本本息其期期工程
资中:利其累计工本本期息项目名期初本期转入固他期末投入程资金预算数本期增加金额化利息资称余额定资产金额减余额占预进来源累资本本少算比度计化金化
金例(%)金额率额
额(%)康复医未院医疗
30000000.007961642.44485260.218446902.65完自筹
设备采工购工程繁昌经济开发区光储未
一体新7324600.005421861.415421861.41完自筹能源产工业园项目
合计37324600.007961642.445907121.6213868764.06////
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
106/166天宸股份2024年半年度报告
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1).油气资产情况
□适用√不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
25、使用权资产
(1).使用权资产情况
□适用√不适用
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用√不适用
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目土地使用权车辆牌照合计
一、账面原值
1.期初余额63601019.4656812220.02120413239.48
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额56812220.0256812220.02
(1)处置56812220.0256812220.02
4.期末余额63601019.4663601019.46
二、累计摊销
1.期初余额16479629.659319982.4125799612.06
2.本期增加金额1109610.721109610.72
(1)计提1109610.721109610.72
3.本期减少金额9319982.419319982.41
107/166天宸股份2024年半年度报告
(1)处置9319982.419319982.41
4.期末余额17589240.3717589240.37
三、减值准备
1.期初余额11184589.6111184589.61
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额11184589.6111184589.61
(1)处置11184589.6111184589.61
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值46011779.0946011779.09
2.期初账面价值47121389.8136307648.0083429037.81
(2).确认为无形资产的数据资源
□适用√不适用
(3).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
(4).无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并期末余额誉的事项处置形成的上海天宸健康管理有限公
12927564.8112927564.81
司
合计12927564.8112927564.81
(2).商誉减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置
108/166天宸股份2024年半年度报告
上海天宸健康管理有限公12927564.8112927564.81司
合计12927564.8112927564.81
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期初余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额
办公装修费622191.44622191.44
合计622191.44622191.44
109/166天宸股份2024年半年度报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损
预估成本、费用30956253.127525131.5244465884.239844334.40已计提未支付土地增
86946508.5221736627.1388874941.4722218735.37
值税
可弥补亏损81920048.3217847904.2047231146.419896431.93以公允价值计量且其变动计入当期损益的
37357735.376139433.8839491038.526717587.76
金融资产的公允价值变动
信用减值准备7267.471816.877267.471816.87
合计237187812.8053250913.60220070278.1048678906.33
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资
387277277.0496819319.26683180461.24170795115.31
公允价值变动交易性金融资产公
6053097.931513274.485021115.691255278.92
允价值变动其他非流动金融资
70000.003500.00
产公允价值变动无形资产摊销(使
18179910.40908995.52用寿命不确定)存免租期的租赁收入会计确认和税法
2747854.89686963.721936584.04484146.01
之间的暂时性差异(应收账款)
500万以下固定资产
5541111.321385277.835541111.321385277.83
一次性抵扣
合计401619341.18100404835.29713929182.69174832313.59
110/166天宸股份2024年半年度报告
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
30、其他非流动资产
□适用√不适用
31、所有权或使用权受限资产
□适用√不适用
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款
信用借款10000000.00
合计10000000.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
111/166天宸股份2024年半年度报告
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内221470253.65224410750.46
1-2年155402.91155402.91
2-3年51101.5651101.56
3年以上7935018.597935018.59
合计229611776.71232552273.52
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内8105574.197821360.00
1-2年
2-3年
3年以上918003.76918003.76
合计9023577.958739363.76
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
112/166天宸股份2024年半年度报告
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内304399489.79337712321.48
1-2年44399733.26
合计304399489.79382112054.74
(2).账龄超过1年的重要合同负债
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7826359.0120489786.6927415044.08901101.62
二、离职后福利-
2155550.492155550.49
设定提存计划
三、辞退福利74000.0074000.00
四、一年内到期的其他福利
合计7826359.0122719337.1829644594.57901101.62
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
6446417.4217403060.5623849477.98
补贴
二、职工福利费630813.00630813.00
三、社会保险费97661.371250340.971250340.9797661.37
其中:医疗保险费97661.371218832.881218832.8897661.37
113/166天宸股份2024年半年度报告
工伤保险费31508.0931508.09生育保险费
四、住房公积金887346.50896171.50-8825.00
一、工会经费和职工
1282280.22318225.66788240.63812265.25
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计7826359.0120489786.6927415044.08901101.62
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2089818.612089818.61
2、失业保险费65731.8865731.88
3、企业年金缴费
合计2155550.492155550.49
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税1832283.707982624.30
企业所得税10805577.9329907616.30
个人所得税259565.76425932.23
城市维护建设税53599.5252205.93
教育费附加34542.4033692.41
土地使用税160394.16160394.18
土地增值税88656743.9790585176.92
房产税889565.71912560.45
印花税55179.72163095.81
合计102747452.87130223298.53
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
114/166天宸股份2024年半年度报告
应付利息
应付股利9044698.702177927.57
其他应付款196131723.49179706973.38
合计205176422.19181884900.95
(2).应付利息
□适用√不适用应付股利
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
普通股股利9044698.702177927.57划分为权益工具的优先股
\永续债股利
合计9044698.702177927.57其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
保证金及押金7971132.312363668.10
往来款及借款156900157.18154407283.33
暂收款2081977.253080858.50
其他29178456.7519855163.45
合计196131723.49179706973.38
(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
上海市农业委员会4000000.00尚未支付
颛桥投资开发有限公司3000000.00尚未支付
合计7000000.00
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
115/166天宸股份2024年半年度报告
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款29000000.0028800000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计29000000.0028800000.00
抵押情况详见附注“十六(1)重要承诺事项”
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税24907271.5932820420.73
合计24907271.5932820420.73
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款340444255.80369931664.20保证借款信用借款
合计340444255.80369931664.20其他说明
√适用□不适用
抵押情况详见附注“十六(1)重要承诺事项”
116/166天宸股份2024年半年度报告
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
□适用√不适用
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用长期应付款
□适用√不适用专项应付款
□适用√不适用
117/166天宸股份2024年半年度报告
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份
686677113.00686677113.00
总数
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
118/166天宸股份2024年半年度报告
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)
其他资本公积494252.11494252.11
合计494252.11494252.11
56、库存股
□适用√不适用
119/166天宸股份2024年半年度报告
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生金额
减:前期减:前期计入期初计入其他其他综合收益税后归属期末
项目本期所得税前减:所得税费税后归属于母余额综合收益当期转入留存于少数股余额发生额用公司当期转入收益东损益
一、不能重分类进损益
512385345.94-295903184.20-73975796.05-221927388.15290457957.79
的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公
512385345.94-295903184.20-73975796.05-221927388.15290457957.79
允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额
120/166天宸股份2024年半年度报告
其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计512385345.94-295903184.20-73975796.05-221927388.15290457957.79
121/166天宸股份2024年半年度报告
58、专项储备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费845641.05845641.050.00
合计845641.05845641.050.00
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
因本公司出售子公司上海天宸客运有限公司股权,导致专项储备减少845641.05元。
59、盈余公积
□适用√不适用
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润364365234.28398782679.89调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润364365234.28398782679.89
加:本期归属于母公司所有者
2537966.9421811796.65
的净利润
减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利6866771.1320600313.39转作股本的普通股股利
权益性交易变动(注)35628928.87
期末未分配利润360036430.09364365234.28
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务76863882.3454780667.39127406409.0349357258.97
其他业务22385883.502732700.034904629.451353782.49
合计99249765.8457513367.42132311038.4850711041.46
122/166天宸股份2024年半年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
本期客户合同产生的收入情况如下:
单位:元币种:人民币合计合同分类营业收入商品类型
装修收入76441146.83
运输及客运收入346220.38
其他收入14245339.94按经营地区分类
上海91032707.15市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类
在某一时点确认91032707.15在某一时间段内确认按合同期限分类按销售渠道分类
合计91032707.15其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税97842.88103474.43
教育费附加92072.4895268.33
房产税2087691.972483546.08
土地使用税357855.55357909.34
车船使用税4440.0019980.00
123/166天宸股份2024年半年度报告
印花税300339.1334703.90
土地增值税24699091.56
合计2940242.0127793973.64
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
工资薪酬383694.40323550.82
差旅费180297.86456.50
交际应酬费77287.35
营销策划费259095.62757181.27
其他17822.8920165.54
合计918198.121101354.13
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
工资薪酬13036097.2910525966.90
折旧费10155332.088935896.11
设备修理费03850.00
办公费463711.121096592.41
劳动保护费8100.0014109.80
无形资产摊销1109610.721241790.28
交际应酬费3602921.525391771.50
差旅费1745050.671446730.71
物业租赁费1640874.691294850.12
咨询费5683288.605082958.48
法律诉讼费230042.46122641.51
公务车费用455939.09666012.58
董事会费用125431.00103112.73
会务费5965.89
基金管理费331000.00
其他873693.32849292.10
合计39461092.5636781541.12
65、研发费用
□适用√不适用
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入-2828987.29-4190905.02
124/166天宸股份2024年半年度报告
利息支出12497110.8513603782.95
汇兑损益-68.46-396.55
其他29554.0624760.48
合计9697609.169437241.86
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费67864.0667870.62
税收减免2380.95
政府补助2000.007200.00
合计69864.0677451.57
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资
15581209.43
收益交易性金融资产在持有期间的
29463.0632776.14
投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投
-3914921.36272354.17资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他非流动金融资产在持有期间的
15925263.94
投资收益
合计11695751.1316230394.25
125/166天宸股份2024年半年度报告
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来本期发生额上期发生额源
交易性金融资产4753631.97781305.19
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产-1588346.57-14281928.98
合计3165285.40-13500623.79
71、信用减值损失
□适用√不适用
72、资产减值损失
□适用√不适用
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
资产处置收益199191.96
合计199191.96
其他说明:
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
126/166天宸股份2024年半年度报告
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助3083278.411016400.003083278.41
其他1339.812526.441339.81
合计3084618.221018926.443084618.22计入当期损益的政府补助
其他说明:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关
扶持资金3083278.411016400.00与收益相关残保超额奖励金与收益相关
合计3083278.411016400.00
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠500000.00
罚款、赔偿和违约支出1240.00697099.001240.00
滞纳金92400.00364.0892400.00
合计93640.001197463.0893640.00
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
127/166天宸股份2024年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8432301.321364480.97
递延所得税费用-4096990.94-5788405.50
合计4335310.38-4423924.53
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额6840327.34
按法定/适用税率计算的所得税费用1710081.84
子公司适用不同税率的影响168725.84
调整以前期间所得税的影响8994428.16非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂-6537925.46时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用4335310.38
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用详见附注
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入2829000.794190905.02
政府补助3083278.411016400.00
营业外收入和其他收益71203.8779978.01
往来款47859084.6311444033.44
合计53842567.7016731316.47支付的其他与经营活动有关的现金
128/166天宸股份2024年半年度报告
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
销售费用918198.121101354.13
管理费用28196149.7636781541.12
财务费用-其他29554.0624760.48
营业外支出93640.001197463.08
往来款736892.346389912.69
合计29974434.2845495031.50
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
处置子公司收到的现金净额44172596.54
合计44172596.54收到的重要的投资活动有关的现金说明
公司转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权所产生。
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用√不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
129/166天宸股份2024年半年度报告
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润2505016.9613538496.19
加:资产减值准备信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折
10173154.9711288221.87
耗、生产性生物资产折旧使用权资产摊销
无形资产摊销1109610.721241790.28长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以-14347830.06“-”号填列)固定资产报废损失(收益以
1240.00“-”号填列)公允价值变动损失(收益以-3165285.4013500623.79“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
9697609.1613603386.40
列)投资损失(收益以“-”号填-11695751.13-16230394.25
列)递延所得税资产减少(增加以-4572007.27-1577330.63“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-74427478.30-22121004.44“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号-14583665.398036682.49
填列)经营性应收项目的减少(增加
22310519.56-238462.51以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-16734077.83-8123957.09以“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额-93728944.0112918052.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
130/166天宸股份2024年半年度报告
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额401638158.51544078515.47
减:现金的期初余额461937528.26478291969.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-60299369.7565786545.94
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物45874550.00
其中:转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权45874550.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1701953.46
其中:转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权1701953.46
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额44172596.54
其他说明:
公司转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权所产生。
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金401638158.51461937528.26
其中:库存现金3718.55358676.73
可随时用于支付的银行存款401597055.98461538067.55
可随时用于支付的其他货币资37383.9840783.98金可用于支付的存放中央银行款项
131/166天宸股份2024年半年度报告
存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额401638158.51461937528.26
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金1415.877.126810090.62
其中:美元1415.877.126810090.62
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
82、租赁
(1)作为承租人
√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用□不适用
132/166天宸股份2024年半年度报告
本期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为1294850.12元。
售后租回交易及判断依据
□适用√不适用
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
□适用√不适用作为出租人的融资租赁
□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用
133/166天宸股份2024年半年度报告
83、数据资源
□适用√不适用
84、其他
□适用√不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
□适用√不适用
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用重要的资本化研发项目
□适用√不适用开发支出减值准备
□适用√不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
134/166天宸股份2024年半年度报告
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用□不适用
单位:元币种:人民币与原子丧失控制公司股丧失控丧失控按照公权之日合权投资丧失处置价款与处丧失控制权之制权之允价值丧失控并财务报相关的丧失控制丧失控置投资对应的制权之日合并日合并重新计制权时表层面剩其他综子公司名控制丧失控制权时权时制权时合并财务报表日剩余财务报财务报量剩余点的处余股权公合收益称权的点的处置价款点的点的判层面享有该子股权的表层面表层面股权产置比例允价值的转入投时点处置断依据公司净资产份比例剩余股剩余股生的利
(%)确定方法资损益
方式额的差额(%)权的账权的公得或损及主要假或留存面价值允价值失设收益的金额
2024
上海天宸年6股权控制权
客运有限48289000.00100.0014817621.960.00-----月24转让转移公司日
其他说明:
□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
135/166天宸股份2024年半年度报告
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
1、本报告期增加了1家合并单位
2024年5月8日本公司新设成立全资子公司天宸寰球有限公司,注册资本10000港币。
2、本报告期减少一家合并单位
上海市天宸股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月26日召开公司
第十一届董事会第五次会议及2024年5月31日召开公司2023年年度股东大会,审
议通过了《关于公司拟转让全资子公司上海天宸客运有限公司100%股权的议案》,同意将持有的全资子公司上海天宸客运有限公司(以下简称“天宸客运”)100%股权
转让给上海稳集汽车租赁有限公司(以下简称“上海稳集”),经交易双方协商一致,股权转让价格为48289000元整。交易完成后,公司将不再持有天宸客运股权,天宸客运不再纳入公司合并报表范围。具体内容详见公司公告编号:临2024-011、临
2024-012、临2024-020。
截至2024年6月20日,交易双方依据股权转让合同约定办理了天宸客运股权的变更登记手续,且于2024年6月24日收到上海市奉贤区市场监督管理局出具的《登记通知书》。变更登记手续完成后,公司不再持有天宸客运股权。截至本报告日,公司已收到前三期转让价款即总股权转让价款的95%共计人民币45874550.00元。
本报告期内,公司合并利润表并入天宸客运2024年1-6月净利润,天宸客运资产负债表不再纳入本报告期末的公司合并报告范围。
6、其他
□适用√不适用
136/166天宸股份2024年半年度报告
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式天之宸酒
店管理(上设立
上海上海物业管理93.007.00
海)有限公司上海天宸房地产开
健康管理上海上海100.00设立发有限公司上海联农房地产开
房产有限上海上海100.00设立发公司北京辰经晨文化传房地产开
北京北京51.0049.00播有限公发设立司上海美昆
商贸有限上海上海商务贸易100.00设立公司上海宸乾
投资有限上海上海投资管理100.00设立公司上海章宸
投资管理上海上海投资管理89.00设立有限公司上海昊晞
投资有限上海上海投资管理100.00设立公司
天宸(香港)投资香港香港投资管理100.00设立有限公司上海颂康健康管理健康管理
上海上海100.00咨询有限咨询设立公司上海菁佳健康管理
医院管理上海上海100.00设立咨询有限公司上海天宸健康管理
康复医院上海上海100.00设立咨询有限公司上海文僖
荣投资有上海上海投资管理100.00非同一控制限公司下企业合并
137/166天宸股份2024年半年度报告
上海宸桁建筑装饰
上海上海建筑装饰100.00工程有限设立公司上海宸颐创营销服
上海上海营销服务100.00务有限公设立司天宸绿色新兴能源能源科技
安徽安徽技术研发100.00(芜湖)设立及制造有限公司天宸储能储能技术
科技(芜安徽安徽开发及制100.00100.00
湖)有限设立造有限公司宁波天硕创业投资
合伙企业浙江浙江投资管理99.97设立
(有限合伙)天宸寰球
香港香港贸易100.00设立有限公司
注:宁波天硕创业投资合伙企业(有限合伙)经全体份额持有人、管理人、托管人
协商一致同意提前终止。管理人决定合伙企业以2024年6月25日为清算基准日,并按合伙协议约定的终止时分配方案进行清算。目前,该合伙企业正在清算程序中。
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
138/166天宸股份2024年半年度报告
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用√不适用
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与收益相关3085278.411023600.00
合计3085278.411023600.00
其他说明:
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
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务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
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十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资
504163.186139897.936644061.11
产
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的504163.186139897.936644061.11金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资504163.186139897.936644061.11
(3)衍生金融资产
(4)其他
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具
420493998.60420493998.60
投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)其他非流动金
11958399.7011958399.70
融资产
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的11958399.7011958399.70金融资产
(1)权益工具投资11958399.7011958399.70
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持续以公允价值计量
420998161.7818098297.63439096459.41
的资产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用
第一层次公允价值计量项目市价均取自于 A股市场资产负债表日相关股票的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用□不适用范围区间(加权平均项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
值)被投资公司的净
权益工具投资18098297.63净资产法不适用资产公允价值
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5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因.
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称
比例(%)例(%)上海仲盛虹上海市闵
桥企业管理企业管理25000.0025.0825.08行区有限公司
本企业最终控制方是叶立培、叶茂菁
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见“九、在其他主体中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
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4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海仲盛物业有限公司法人代表与上市公司法人代表有亲属关系上海仲源物业有限公司联营股东的法人代表与上市公司法人代表是同一人上海恒承实业发展有限公司法人代表与上市公司法人代表是同一人
仲盛房地产(上海)有限公司法人代表与上市公司法人代表有亲属关系上海科迅投资管理有限公司法人代表与上市公司法人代表是同一人上海峰盈企业发展有限公司实际控制人与上市公司实际控制人有亲属关系上海仲盛世界商城管理有限公司法人代表与上市公司法人代表是同一人
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币获批的交易是否超过交关联交易内本期发生上期发生关联方额度(如适易额度(如容额额用)适用)
上海仲盛物支付物业费15.1414.79业有限公司
上海仲盛物支付停车费1.982.97业有限公司
上海仲源物支付停车费0.350业有限公司
上海仲盛世场地使用费014.24界商城管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
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本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币简化处理的未纳入租赁短期租赁和负债计量的承担的租赁低价值资产支付的租增加的使用可变租赁付负债利息支租赁的租金金权资产
款额(如适出费用(如适租赁资用)出租方名称用)产种类本本本本期上期期上期期上期本期上期期上期发发生发生发发生发发生发生发生发生额额额生额生额额额生额额额仲盛房地产(上房产80.5478.66
海)有限公司上海恒承实业发
房产43.5743.57展有限公司关联租赁情况说明
□适用√不适用
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(4).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕上海天宸健康管
12500.002021/12/12026/11/25否
理有限公司上海天宸健康管
53000.002021/10/192027/9/2否
理有限公司本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
√适用□不适用
担保情况详见附注“十六、1.重要承诺事项”。
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬373.00353.44
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海恒承实业
其他应收款12.6012.60发展有限公司
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(2).应付项目
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海科迅投资管理
其他应付款7184.257213.53有限公司上海峰盈企业发展
其他应付款6948.036939.70有限公司
(3).其他项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
□适用√不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
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十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
抵押资产情况(单位:万元)是否已履行抵押权人抵押物借款金额抵押期限完毕
颛桥镇880街坊1/1交通银行股份有丘的土地使用权(沪限公司上海杨浦29544.432021/10/192027/9/2否
(2020)闵字不动产支行(注1)
权第060167号)银都路2889号的土地中国民生银行股使用权
份有限公司上海7400.002021/12/12026/11/25否
(沪(2020)闵字不
天钥支行(注2)动产权第060536号)
注1:2021年10月19日,本公司与交通银行股份有限公司上海杨浦支行签订合同号为TCJK2021001 的《固定资产贷款合同》,借款期限为 2021 年 10 月 19 日至 2027 年 9 月 2 日,借款金额 53000万元,借款利率在本公司每次提用贷款时以 LPR为定价基准协商确定,该项借款由本公司母公司上海市天宸股份有限公司提供担保,并以颛桥镇880街坊1/1丘的土地使用权(沪(2020)闵字不动产权第060167号)设定抵押担保,截止2024年6月30日,本公司已提取上述借款53000万元,已偿还本金23455.57万元,余额29544.43万元。
注2:2021年12月2日,本公司与中国民生银行股份有限公司上海天钥支行签订合同号为公固贷字第02352021008001号的《固定资产贷款借款合同》,借款期限为2021年12月1日至2026年11月25日,借款金额12500万元,借款年利率为固定利率5.2%,该项借款由本公司母公司上海市天宸股份有限公司提供担保,并以银都路2889号的土地使用权(沪(2020)闵字不动产权第060536号)设定抵押担保,截止2024年6月30日,本公司已提取上述借款
12500万元,已偿还本金5100万元,余额7400万元。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
149/166天宸股份2024年半年度报告
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
150/166天宸股份2024年半年度报告
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年内2885247.632064598.25
1年以内小计2885247.632064598.25
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上8105875.048105875.04
合计10991122.6710170473.29
151/166天宸股份2024年半年度报告
152/166天宸股份2024年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值
(%)(%)
(%)(%)
按单项计提坏账准备8105875.0473.758105875.04100.008105875.0479.708105875.04100.00
其中:
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应8105875.0473.758105875.04100.008105875.0479.708105875.04100.00收账款
按组合计提坏账准备2885247.6326.252885247.632064598.2520.302064598.25
其中:
账龄组合2885247.6326.252885247.632064598.2520.302064598.25
合计//2885247.6310170473.29//
10991122.678105875.048105875.042064598.25
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
原天宸药业238家客户销货款项8105875.048105875.04100.00预计无法收回
合计8105875.048105875.04100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
153/166天宸股份2024年半年度报告
□适用√不适用
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按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内2885247.63
合计2885247.63
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
坏账准备8105875.048105875.04
合计8105875.048105875.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
155/166天宸股份2024年半年度报告
占应收账款合同资应收账款和和合同资产应收账款期坏账准备期单位名称产期末合同资产期期末余额合末余额末余额余额末余额计数的比例
(%)
上海东兴实业有限公司2885247.632885247.6326.25
原天宸药业客户第一名548804.70548804.704.99548804.70
原天宸药业客户第二名531752.00531752.004.84531752.00
原天宸药业客户第三名517737.44517737.444.71517737.44
原天宸药业客户第四名324700.00324700.002.95324700.00
合计4808241.774808241.7743.741922994.14
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息4795000.843319055.64
应收股利42459630.68
其他应收款62087804.1878678517.11
合计109342435.7081997572.75
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资上海天宸健康管理有限公司
4795000.843319055.64
借款利息
合计4795000.843319055.64
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
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(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(7).应收股利
□适用√不适用
(8).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
157/166天宸股份2024年半年度报告
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(11).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(12).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内109342435.7078678517.11
1年以内小计109342435.7078678517.11
158/166天宸股份2024年半年度报告
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上25878192.9225878192.92
合计135220628.62104556710.03
(2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款134857409.66104251670.18
备用金363218.96305039.85
合计135220628.62104556710.03
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
2024年1月1日余额17954124.717924068.2125878192.92
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额17954124.717924068.2125878192.92
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
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(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
坏账准备25878192.9225878192.92
合计25878192.9225878192.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额
数的比例(%)
上海美昆商贸有限公司54215596.2240.09往来款1年以内北京辰经晨文化传播有
42459630.6831.40往来款5年以上
限公司上海申联进出口贸易有
15680000.0011.60往来款5年以上15680000.00
限公司上海宸颐创营销服务有
5050000.003.73往来款1年以内
限公司上海天宸健康管理有限
4795000.843.55往来款1年以内
公司
合计122200227.7490.37//15680000.00
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
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3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1823922445.6412927564.811810994880.831814822445.6412927564.811801894880.83
合计1823922445.6412927564.811810994880.831814822445.6412927564.811801894880.83
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
天之宸酒店管理(上海)有限公司5600000.005600000.00
上海天宸客运有限公司15900000.0015900000.000.00
上海联农房产有限公司40000000.0040000000.00
北京辰经晨文化传播有限公司5100000.005100000.00
上海天宸健康管理有限公司1524822445.641524822445.6412927564.81
上海美昆商贸有限公司30000000.0030000000.00
上海文僖荣投资管理有限公司28400000.0028400000.00
上海宸乾投资有限公司30000000.0030000000.00
上海昊晞投资有限公司10000000.0010000000.00
上海天宸康复医院有限公司25000000.0025000000.0050000000.00
上海宸颐创营销服务有限公司5000000.005000000.00
天宸绿色能源科技(芜湖)有限公司65000000.0065000000.00
宁波天硕创业投资合伙企业(有限合
30000000.0030000000.00
伙)
合计1814822445.6425000000.0015900000.001823922445.6412927564.81
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(2)对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务476190.4830498.43
其他业务17248901.441771758.093041560.09342713.46
合计17248901.441771758.093517750.57373211.89
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益42459630.68权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益32389000.00
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交易性金融资产在持有期间的投资收益29463.06188438.60其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益-3914921.36272354.17处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计70963172.38460792.77
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资投资性房地产及固定资
12904194.03
产减值准备的冲销部分产处置收益
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
3085278.41财政扶持金
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期其中:处置子公司股权
保值业务外,非金融企业持有金融资产投资收益15581209.43和金融负债产生的公允价值变动损益以元,交易性金融资产处置损益-3914921.36元
及处置金融资产和金融负债产生的损益14861036.53以及交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值变动损益
3165285.40元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业
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的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的
一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支
-27326.39出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额7708207.86
少数股东权益影响额(税后)-18448.73
合计23133423.45
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
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归属于公司普通股股东
0.170.00370.0037
的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的-1.42-0.0300-0.0300净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:叶茂菁
董事会批准报送日期:2024年8月27日修订信息
□适用√不适用