2024年半年度报告
公司代码:600598公司简称:北大荒黑龙江北大荒农业股份有限公司
2024年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人马忠峙、主管会计工作负责人马忠峙及会计机构负责人(会计主管人员)李国良
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略、生产经营、核心竞争力分析等前瞻性描述不构成公
司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................6
第四节公司治理..............................................15
第五节环境与社会责任...........................................17
第六节重要事项..............................................19
第七节股份变动及股东情况.........................................38
第八节优先股相关情况...........................................41
第九节债券相关情况............................................41
第十节财务报告..............................................42
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、北大荒股份公司指黑龙江北大荒农业股份有限公司本集团指黑龙江北大荒农业股份有限公司及各子公司中国证监会指中国证券监督管理委员会
农垦集团、集团公司指北大荒农垦集团有限公司
龙垦麦芽公司、麦芽公司指北大荒龙垦麦芽有限公司
鑫都公司、鑫都房地产公司指北大荒鑫都房地产开发有限公司纸业公司指黑龙江北琴海纸业有限责任公司鑫亚公司指黑龙江鑫亚经贸有限责任公司投资管理公司指黑龙江北大荒投资管理有限公司北有公司指黑龙江北有农业科技有限公司报告期指2024年1月1日至2024年6月30日
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称黑龙江北大荒农业股份有限公司公司的中文简称北大荒
公司的外文名称 Heilongjiang Agriculture Company Limited
公司的外文名称缩写 HACL公司的法定代表人马忠峙
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马忠峙黄堂虎联系地址哈尔滨市南岗区汉水路263号哈尔滨市南岗区汉水路263号
电话0451-551959800451-55195988
传真0451-551959860451-55195986
电子信箱 sse600598@163.com sse600598@163.com
三、基本情况变更简介公司注册地址哈尔滨市南岗区汉水路263号公司办公地址哈尔滨市南岗区汉水路263号
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公司办公地址的邮政编码150090
公司网址 http://www.hacl.cn
电子信箱 sse600598@163.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北大荒 600598
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减
(1-6月)
(%)
营业收入3098523912.912931663215.355.69
归属于上市公司股东的净利润983582310.74960416733.032.41归属于上市公司股东的扣除非经常
980246931.10958819827.332.23
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额3699745674.883492335936.195.94本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产7700368584.077503446906.652.62
总资产11551070685.148699471081.8032.78
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
(1-6月)同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.5530.5402.41
稀释每股收益(元/股)0.5530.5402.41
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扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.5510.5392.23
加权平均净资产收益率(%)12.5112.73减少0.22个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)12.4612.71减少0.25个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1728698.08益产生持续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1471698.11
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3807190.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3091291.52其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)580915.81
合计3335379.64
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)行业情况说明
公司所属农业行业,是我国目前规模大、现代化水平高的种植业上市公司和重要的商品粮生产基地,在自然资源、基础设施、农机装备、农业科技服务、组织管理等方面具有显著优势,处于同行业领先水平。我国是世界粮食生产和消费大国,农业是国民经济的基础产业。近些年,国家每年都出台一系列支农、惠农政策来加快促进农业发展,国家粮食连年增产,农业实现了综合生产能力质的飞跃。
(二)主要业务说明
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公司主要从事耕地发包经营;谷物、豆类、油料等作物的种植及销售;农业技术开发、技术
咨询、技术服务及技术转让;信息处理和储存支持服务;仓储服务;房地产开发经营;食品生产经营;粮食收购;肥料制造及销售(仅限分支机构经营);牲畜饲养等。
(三)经营模式说明
1.耕地发包业务
公司是经国家经贸委批准设立的股份有限公司,通过承包方式取得国有耕地的承包经营权。
公司实行以统一经营管理为主导,家庭农场承包经营为基础的统分结合的双层经营体制。公司是耕地发包主体,公司授权农业分公司具体实施耕地发包工作,家庭农场(农户)通过与农业分公司签订《农业生产承包协议》承包公司耕地,家庭农场是独立核算、自负盈亏的经营主体,按照公司统一管理办法和技术措施安排生产,费用自理。
双层经营体制具有以下特点:
一是双层核算,双重利益主体。公司及家庭农场均是独立核算、自负盈亏的经营主体。
二是双层管理、责任明确。公司的统一管理贯穿于农业生产的全部过程,其目的是为家庭农场提供最佳的生产经营环境与条件,为家庭农场提供产前、产中、产后服务。公司负责农业基础设施的建设和维护投入。为家庭农场提供技术培训及市场信息支持。采取面授、电视讲座、印发技术资料等形式,对家庭农场进行农作物综合高产栽培技术培训等。公司农技部门巡回进行田间技术指导和技术咨询,指导家庭农场进行播种、施肥、施药、病虫草防治和中耕管理。统一组织防洪除涝、防灾减灾。协调收获机械帮助家庭农场收获农产品,为家庭农场提供农产品晾晒、清选和储藏设施。为家庭农场提供农产品市场需求及价格信息。家庭农场负责其生产经营投入及生产过程管理和农产品销售,是家庭农场自我利益实现的基础,家庭农场采取的是“两自理、四到户”的生产经营方式,即生产费、生活费两自理,地块、机械、核算、盈亏四到户。其收入来源于生产的产品对外自行销售的收入。
这种经营模式既有利于调动家庭农场的生产积极性,分散生产经营风险,又有利于发挥机械化、规模化、科技化等优势。
2.农产品销售业务
部分农业分公司结合农产品市场行情,收购农产品再销售以获取收益。
3.房地产业务
公司控股子公司北大荒鑫都房地产开发有限公司主营房地产业务。目前已经停止了房地产开发业务。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
报告期内,公司调整产业结构、种植结构,促进各项改革和发展措施落地,不断提高公司核心竞争力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面:
(一)资源优势
公司是我国目前规模大、现代化水平高的种植业上市公司和重要的商品粮生产基地,拥有
16家农业分公司,主要生产水稻、玉米、大豆等农产品。公司所属区域内土地资源丰富,地处
世界三大黑土带之一的三江平原,地势平坦、土壤肥沃,生态环境良好,具有生产绿色、有机农产品得天独厚的地理优势,据此区位优势所生产的农产品具有较好的优质性和均质性,在生产成本和农产品品质等方面具有较强的市场竞争力。2024年,公司计划生产水稻、玉米、大豆等优质农作物120亿斤左右。公司在发展绿色、有机产品继续挖掘潜力和拓展空间。
(二)科技优势
公司建有完善的农业科技服务体系,拥有16家农业技术推广中心,下设植保站、气象站、试验站和土壤化验室即“三站一室”,建立了完善的病虫害预警服务体系、气象预测预报服务体系、科技推广服务体系、测土配方施肥服务体系,为各阶段农业生产的顺利开展提供了有力的体系保障。经过多年农业生产实践,公司建立了高度组织化的管理体系及规范的管控制度,规范了农业生产作业流程,有效确保了公司千万亩耕地的模式化栽培和标准化生产;建立了高效的组织管理模式,拥有完备的技术研发和服务团队,可在技术、信息、培训等方面为家庭农场提供服务。建立了农业信息化管理体系,农业物联网项目已具备数据实时传输、智能化监控、数据统
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计与分析等功能,正逐步实现与绿色有机农产品生产流程进行全面对接,推进建设实时可控、在控的农产品质量安全追溯体系。
经过多年生产经营实践,公司已有完备的农业生产管理模式,掌握了先进的作物栽培技术、良种繁育技术、施肥施药技术、病虫草害防治技术、农机应用技术及农业经营管理技术,拥有农机农艺各项技术相配套、良种良法相结合的农业先进生产技术模式;同时,加大力度开展了节本增效、高产增效、提质增效的一系列栽培新技术的推广应用和技术储备研发,形成了一整套抵御旱涝病虫害的有效措施,为高效开展农业生产工作提供了有力的技术支撑。
(三)装备优势
得益于国家多年来农机购置补贴政策,公司所在区域内农机装备水平得到逐年提升,农业生产全程机械化率在全国处于领先水平。目前,区域内大规模配备了大型、现代、智能化的动力机车及配套高性能联合整地机械、精密播种机械和联合收获机械,实了旱田整地、播种和收获全程机械化;配备了高桩重型灭茬机械、自平衡双轴搅浆整地机械、卫星平地机械、大棚平床播种
机械、高性能插秧机械等,有效提高了水田的作业效率;配备了履带式拖拉机、收割机及防陷半链轨等抗灾性较强机具配备,有效提高了农业抗灾能力;针对农业“减化肥减农药”行动,公司重点引导种植户应用了水稻测深施肥机械,有效实现了精量施肥和精准施肥。截至2024年6月,区域内实现农业机械总量达33.02万台套,农业机械总动力达361.25万千瓦,农业综合机械化率达99%以上,公司所属各农业分公司在农业作物防虫防病方面实现了飞机航化作业。
(四)组织优势
公司具有高度的组织化管理传统,采取以公司统一经营管理为主导,家庭农场承包经营为基础的统分结合的双层经营模式,最大限度地调动了家庭农场生产经营积极性,也最大限度地控制了公司的经营风险,组织化传统和组织化能力都明显高于全国其他农业主产区,具体体现在作物品种、功能区划、栽培技术等方面。下属的各农业分公司按照公司授权,每年初与家庭农场签订《农业生产承包协议》,明确约定家庭农场要按公司统一制定的年度生产技术措施进行种植,并接受检查指导。各农业分公司派出专业技术人员负责对家庭农场的种植进行全程指导和技术服务,确保公司耕地均按照模式化栽培、标准化作业实施生产。
(五)基础设施优势公司所属的16家农业分公司拥有各自的全过程智能控制的浸种催芽和育秧等生产服务设施;用于烘干、晾晒、仓储的粮食管护设施;沟渠配套网络化、达到旱能灌、涝能排的农田水利设施;集中统一管理的农机停放场地和库房等农机管护设施;农用飞机作业用的起降场地等基础设施。为公司发展现代化大农业奠定了坚实基础。公司已构建了完善的农业物联网管理系统运行体系,通过平台搭建、网络构建、数据实时监测采集与传输、智能分析等功能,使得农业生产全过程可控,实现了管理的精细化和智能化,提升了农业标准化水平,全面提高了公司农业现代化和信息化管理水平,将进一步有助于农产品质量追溯体系的建设。
(六)人才优势
公司坚持“人才是第一资源”和“以发展吸引人;以业绩激励人;以事业凝聚人;以人文关爱人”的人才理念,努力培养造就一支懂业务、善经营、会管理的优秀企业管理人员队伍。现拥有众多专业基础扎实、实践经验丰富、态度严谨认真、精通管理、熟悉市场、服务发展、扎根一
线的各类人才为公司的持续健康发展提供人才保障。公司根据发展需要,拓展人才引进渠道,积极引进高层次人才,提高人才引进质量,完善人才管理体制,创新人才培养模式,增强竞争性配置人才功能,实现人才资源合理配置,形成了一支结构合理、人岗匹配、素质优良、忠于事业、符合公司发展战略需要的人才队伍。
(七)管控优势
公司遵照国家法律法规和上市规则的要求,建立了现代企业管理制度,在治理层面三会一层机构充分发挥职能,形成了科学规范、协调运转的治理体系。公司全面实施内控规范体系建设,不断完善内控制度体系,并通过日常检查、培训、以及违规问责的措施,不断提升各项规章制度的执行力。同时,公司积极采取内部监督与外部监督相结合的方式,充分发挥内部审计与外部审计的功能,不断提升公司整体管控水平。
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三、经营情况的讨论与分析
报告期内,公司克服了阶段性低温、局部涝情等不利影响,提前制定预案、筹备生产物资、谋划农事活动,全力做好备耕生产各项工作,农作物全部播在高产期。同时,公司重点夯实了农业基地建设、大力提升了农业科技创新水平,公司农业整体情况向好。
报告期内,公司实现营业收入30.99亿元,较上年同期增加1.67亿元,同比增长5.69%。
实现净利润9.80亿元,较上年同期增加0.28亿元,同比增长2.93%;其中:实现归属于上市公司股东的净利润9.84亿元,较上年同期增加0.24亿元,同比增长2.42%;收入、利润增长主要受经营机制改革、竞价发包机制的实施,土地承包业务收入同比增加形成。
实现基本每股收益0.553元,每股同比增加0.013元,同比增长2.41%;资产负债率为
35.13%,较年初增长19.05个百分点,主要原因是农业分公司预收全年承包费,预收承包费形
成合同负债未全部结转成收入形成。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3098523912.912931663215.355.69
营业成本1934290698.371824003132.156.05
销售费用23264848.9013301734.4574.90
管理费用207430196.48201704294.862.84
财务费用-80402190.01-106267130.55不适用
研发费用32719489.6930983043.235.60
经营活动产生的现金流量净额3699745674.883492335936.195.94
投资活动产生的现金流量净额-1039985772.4399727144.56不适用
筹资活动产生的现金流量净额-791624949.18-747144056.11不适用
营业收入变动原因说明:本报告期营业收入30.98亿元,同比增加1.67亿元,增长5.69%,主要原因为土地承包费收入、农产品收入同比增加形成。
营业成本变动原因说明:本报告期营业成本19.34亿元,同比增加1.10亿元,增长6.05%,主要原因为土地承包费成本、农产品成本同比增加形成。
销售费用变动原因说明:本报告期销售费用0.23亿元,同比增加0.10亿元,增长74.90%,主要原因为农业分公司农产品经营规模扩大形成人员薪酬、投入资产折旧等费用同比增加导致。
管理费用变动原因说明:本报告期管理费用2.07亿元,同比增加0.06亿元,增长2.84%,主要原因为本年度受政策性因素影响医疗保险基数和费率双增长,企业承担的医疗保险同比增加形成。
财务费用变动原因说明:本报告期财务费用-0.80亿元,同比增加0.26亿元,主要原因为定期存款及协定存款利息收入冲减财务费用同比减少形成。
研发费用变动原因说明:本报告期研发费用0.33亿元,同比增加173.64万元,增长5.60%,主要原因为农业分公司加大农业科研投入,费用支出同比增加形成。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期经营活动产生的现金流量净额37.00亿元,同比增加2.07亿元,增长5.94%,主要原因为承包费收现等同比增加形成。
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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期投资活动产生的现金流量净额-10.40亿元,同比减少11.40亿元,主要原因为结构性存款投资业务支出同比增加形成。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期筹资活动产生的现金流量净额-7.92亿元,同比减少0.44亿元,主要原因为分配股利、偿还租赁负债本金和利息所支付的现金同比增加形成。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:万元币种:人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例
(%)(%)(%)
货币资金423620.9436.67237028.2227.2578.72注1
交易性金融资产200798.5517.38100023.6111.50100.75注2
应收款项323.360.031090.820.13-70.36注3
预付款项1873.160.16231.300.03709.85注4
其他流动资产18675.111.623901.670.45378.64注5
流动资产合计666212.7557.68369931.1942.5280.09
在建工程7154.000.622030.570.23252.31注6
生产性生物资产234.890.02170.150.0238.04注7
资产总计1155107.07100.00869947.11100.0032.78
应付账款3656.680.329693.431.11-62.28注8
预收款项615.230.05300.580.03104.68注9
合同负债228610.1919.79400.400.0556995.34注10
其他应付款82823.707.1741565.104.7899.26注11
其他流动负债815.560.0721.813640.15注12
流动负债合计391631.9733.90123504.6814.20217.10
租赁负债811.570.071956.080.22-58.51注13
非流动负债合计14129.351.2216406.031.89-13.88
负债合计405761.3235.13139910.7116.08190.01
其他综合收益-417.37-0.0430.78-1455.92注14
股东(所有者)权益合计749345.7564.87730036.3983.922.64
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其他说明
注1:报告期末“货币资金”比上期期末增长78.72%,主要原因系报告期预收全年承包费、生产资料款,以及部分代收代付款项暂未支付形成。
注2:报告期末“交易性金融资产”比上年期末数增长100.75%,主要原因系在交易性金融资产列报的结构性存款投资增加形成。
注3:报告期末“应收款项”比上期期末下降70.36%,主要原因系报告期北有公司销售豆饼粉形成信用期内应收款项收回形成。
注4:报告期末“预付款项”比上期期末增长709.85%,主要原因系报告期北有公司预付商品采购款以及农业分公司预付资产采购款形成。
注5:报告期末“其他流动资产”比上期期末增长378.64%,主要原因系预付应由以后期间负担的社会保险费增加形成。
注6:报告期末“在建工程”比上期期末增长252.31%,主要原因系农业分公司新建农业生产性项目暂时未完工形成。
注7:报告期末“生产性生物资产”比上期期末增长38.04%,主要原因系八五三分公司养殖自行培育湖羊增加形成。
注8:报告期末“应付账款”比上期期末下降62.28%,主要原因系主要原因系农业分公司支付应付原材料款采购款形成。
注9:报告期末“预收款项”比上期期末增长104.68%,主要原因系报告期内预收租金增加形成。
注10:报告期末“合同负债”比上期期末增长56995.34%,主要原因系按照《农业生产承包协议》约定预收全年土地承包费及生产资料款形成。
注11:报告期末“其他应付款”比上期期末增长99.26%,主要原因系按约定收取履约保证金及部分代收代付款项暂未支付形成。
注12:报告期末“其他流动负债”比上期期末增长3640.15%,主要原因系生产资料完成销售按税法规定结转销项税额形成。
注13:报告期末“租赁负债”比上期期末下降58.51%,主要原因系农业分公司按合同约定将一年以上的租赁付款额转入一年以内租赁付款额形成。
注14:报告期末“其他综合收益”比上期期末下降1455.92%,主要原因系投资管理公司按持股比例确认佳沃北大荒农业控股有限公司其他综合收益减少形成。
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目年末账面价值受限原因
货币资金4120120.18见附注七、1
长期股权投资62328839.88见附注七、17
固定资产141113812.94见附注七、21
无形资产2759825.90见附注七、26
其他非流动资产61019502.88见附注七、30
合计271342101.78
4.其他说明
□适用√不适用
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(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1).重大的股权投资
□适用√不适用
(2).重大的非股权投资
□适用√不适用
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(3).以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入本期权益本期公允的累计提
资产类别期初数价值计公本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数的减变动允价值损益值变动
其他1000000000.003000000000.002000000000.002000000000.00
其中:银行理财(结购性存款等)1000000000.003000000000.002000000000.002000000000.00
合计1000000000.003000000000.002000000000.002000000000.00证券投资情况
□适用√不适用证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用衍生品投资情况
□适用√不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
13/1772024年半年度报告
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1、主要子公司情况
单位:万元币种:人民币净利润公司名称主要经营范围注册资本总资产净资产净利润同比变动
黑龙江北琴海纸业有限责任公司纸制品生产和销售19200531.14-10978.53-149.26-137.41
北大荒龙垦麦芽有限公司麦芽生产和销售3850041166.43-50929.61-680.31327.60
黑龙江鑫亚经贸有限责任公司粮食收购和销售500010692.80-84883.5676.85169.82
北大荒鑫都房地产开发有限公司房地产开发50006562.27-41546.0935.62792.89
北大荒鑫都建筑工程有限公司建筑施工50003560.333339.29-104.6249.64黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产
采矿业10002231.221005.651.340.26业有限公司
黑龙江北大荒投资管理有限公司投资管理、咨询100007169.507169.5038.90-681.67
黑龙江北有农业科技有限公司粮食收购及销售等50005148.214995.90130.06199.52
变动情况说明:
(1)黑龙江北琴海纸业有限责任公司净利润同比减少137.41万元,主要原因是转回核销长期挂账无法支付的应付款以及依据法院调解书支付货款违约金形成。
(2)北大荒龙垦麦芽有限公司净利润同比增加327.60万元,主要原因是资金占用费收入增加以及折旧费等固定支出减少形成。
(3)黑龙江鑫亚经贸有限责任公司净利润同比增加169.82万元,主要原因是收回鸡东弘霖煤炭经销有限公司应付煤炭款转回计提减值准备形成。
(4)北大荒鑫都房地产开发有限公司净利润同比增加792.89万元,主要原因是上年同期鑫都
公司按审计署要求冲回以前年度多计提的房产收入、成本形成损失形成。
(5)北大荒鑫都建筑工程有限公司净利润同比增加49.64万元,主要原因是出租资产收入增加以及企业留守经费支出减少形成。
(6)黑龙江北大荒投资管理有限公司净利润同比减少681.67万元,主要原因为确认联营企业佳沃北大荒农业控股有限公司投资收益同比减少。
(7)黑龙江北有农业科技有限公司净利润同比增加199.52万元,主要原因为北有公司扩大经营规模销售收入同比增加形成。
2、主要参股公司情况
单位:万元币种:人民币持股比例公司名称主要经营范围注册资本总资产净资产营业收入净利润
(%)黑龙江北大荒融资
其他金融业务2000049.0016269.4914396.90252.5226.54担保股份有限公司佳沃北大荒农业控企业管理咨询
3000030.0093455.4523601.0951096.88129.50
股有限公司等肥料制造;基黑龙江北大荒浩良
础化学原料制3000049.0018867.2110613.07-865.50河化肥有限公司造等
粮食收购,热黑龙江垄麦农业股
力生产和供应4000049.0025493.0920532.725.65-10.47份有限公司等
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黑龙江省克东腐乳生产豆制品,
447322.367010.051301.701083.68-391.13
有限公司调味品等
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
1.公司历史形成应收账款、存货的风险。
公司在历史经营过程中形成的部分应收账款和存货,存在一定变现的风险,公司也按规定进行了减值测试,并计提了相应的减值准备,公司也非常重视清欠与清库工作。
应对措施:一是继续加大清欠力度,推进涉法涉诉案件的进程,尽量减少损失,全力排查欠款人的可执行资产;二是继续加快存货清理力度。流动资产类加快变现,固定资产类实现价值保全。加快清理历史遗留问题资产,对积压的库存进行分析、处理,加快存货变现能力,提升公司整体竞争力。
2.自然灾害可能导致的风险。
农业土地发包经营与自然条件息息相关,容易受到自然灾害的影响。近年,极端异常天气发生频繁,一旦引发灾害,可能会造成家庭农场粮食减产,病虫害多发,粮食产量及品质下降,影响家庭农场收益及承包积极性。若2024年公司遭受上述自然灾害,则可能导致家庭农场粮食减产、生产运输设备和农产品的损失。也可导致公司基础设施维修投入增加。
应对措施:针对自然灾害可能导致的风险,本公司采取加强水利设施建设,预防旱灾和水灾;加强灾害性天气及病虫草害的预测预报及调查研究,提高抵御风险能力;引导鼓励家庭农场参加灾害保险,提高抵抗风险及灾后恢复生产的能力。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站会议届次召开日期决议刊登的披露日期会议决议的查询索引
2023 年年度股东大 www.sse.com.cn
2024年4月18日2024年4月19日议案全部通过
会公告编号:2024-018
2024 年第一次临时 www.sse.com.cn
2024年7月29日2024年7月30日议案全部通过
股东大会公告编号:2024-024表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形
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刘化莲职工董事、工会主席离任李国锋副总经理离任王守聪董事长离任刘雪娇独立董事选举赵世君独立董事离任陈晨监事选举杨宪君监事会主席离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
1.2024年1月3日,公司职工董事、董事会薪酬与考核委员会委员刘化莲女士,因年龄原
因不再担任公司职工董事和董事会薪酬与考核委员会委员等职务。公司副总经理李国峰先生因工作调动,不再担任公司任何职务。
2.2024年1月12日,公司董事会收到董事长王守聪先生递交的书面辞职报告。王守聪先生
因工作调动,申请辞去公司董事长(法定代表人)、董事和董事会战略委员会主任委员等职务,不再担任公司任何职务。
3.2024年7月29日,公司召开2024年第一次临时股东大会,审议并通过了《关于更换独立董事的议案》。刘雪娇女士当选公司第七届董事会独立董事,赵世君先生不再履行独立董事职责。
4.2024年8月16日,公司监事会收到工会委员会《关于增补职工监事的报告》,选举陈晨
先生为公司第六届监事会职工监事。陈晨先生就任监事后,公司监事会成员符合法定人数,杨宪君先生不在公司担任任何职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数(股)
每10股派息数(元)(含税)
每10股转增数(股)利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
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员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用公司及所属企业只有浩良河化肥分公司和纸业公司两家企业属于环保部门公布的重点排污单位。报告期内,上述两家企业都处于停产状态,没有污染物排放。
2.防治污染设施的建设和运行情况
□适用√不适用
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用√不适用
4.突发环境事件应急预案
□适用√不适用
5.环境自行监测方案
□适用√不适用
6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
7.其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司积极开展农业减肥工作。通过开展测土配方施肥、有机肥替代化肥、侧深施肥技术、施用缓释肥技术,减少化肥使用量。开展农业减药工作。一是使用高效低用量药剂和生物药剂;二
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是利用新机械,精准施药,提高药剂利用率;三是开展病虫草害预测预报,有针对性的进行施药。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用
采取测土配方施肥、有机肥替代化肥、侧深施肥技术、施用缓释肥技术,减少化肥的用量,提高肥料利用率。应用绿色农药和生物农药,利用生物防治技术、风幕机和棚内施药机械,进行精准施药,减少化学药剂施用。采取棚内电动机械应用,替代柴油和汽油能源的使用。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用
公司继续以示范点建设小切口助力乡村振兴大战略,通过全程托管、技术服务、土地流转等模式在省内外建立多个高标准农业示范点,发挥示范引领作用,推进农业标准化发展,带动技术创新,助力产量提升。
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺背承诺承诺承诺有履承诺及时履行应说明时履行应承诺方景类型内容时间行期期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划主要内容是:“集团公司因其下属的部分农场也从事稻谷的深加工及其经营活动,就此同业竞争关系,集团公司特向股份公司及其众多的股东保证和承诺,集与首次北大荒团公司将会在以后适当的时候进行相应的重组安排,以消除业已存在的同业竞争解决2001
公开发农垦集关系,同意股份公司在上市后的将集团公司从事稻谷深加工相关的资产和业务,持续同业年作是是
行相关团有限在股份公司提出收购要约时,以公平合理的价格售与股份公司,以消除该同业竞有效竞争出
的承诺公司争关系,并在其经营业务中将不利用其对股份公司中的控股地位转移利润或从事其他行为来损害股份公司及其众多小股东的利益。”“集团公司今后将不以任何方式直接或间接地进行或参与进行与股份公司相竞争的任何其他业务活动。”北大荒与再融解决2007农垦集主要内容是:“除已有的农业业务外,今后将不以任何方式直接或间接地进行或持续资相关同业年作是是团有限参与进行与股份公司及其控股子公司相竞争的任何业务。”有效的承诺竞争出公司
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、半年报审计情况
□适用√不适用
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五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
报告期内:
承担诉讼(仲裁)起诉应诉
连带诉讼仲诉讼(仲裁)涉及是否形成(申请)(被申诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况责任裁类型金额预计负债
方请)方方及金额
一审判决:第一项被告返还公司货款
603553.10元;第二项被告偿还公司
垫付的玉米保管费、仓储费等费用
被告于2013年8月13日提起反诉,诉
1321464.39元;第三项被告给付公
讼请求为公司给付294.4万元,法院经三北大荒哈尔滨司利息109405元元;第四项驳回公二审判决作出后,兴隆公司在生效判
2010年11月,公司原国际部与次开庭审理,于2014年5月23日作出
鑫亚经兴隆饲司其他诉讼请求;第五项驳回被告全决指定的自动履行期限内未能履行给
兴隆饲料公司签定玉米采购合〔2013〕绥商初字第144号民事判决
贸有限料经销诉讼2059492.13部反诉请求。案件受理费24151元,付义务,公司向法院申请强制执行,同,形成欠款,公司向法院提起书;被告不服一审判决,向黑龙江省农垦责任公有限公由公司负担1497元,被告负担2017年9月执行回款8万元,其余诉讼。中级法院提起上诉,农垦中院于2014年司司22654元;反诉案件受理费由被告承款项仍待执行。
10月30日作出(2014)垦商终字第68担。终审判决:撤销一审判决第二号民事判决书。
项;变更第三项利息数额为34301.93元利息。一审案件受理费24151元,由公司负担17369元,被告负担
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6782元;二审受理费17369元,由公司负担。
案件于2013年5月在农垦中院立案受王熙理,2013年7月移送至黑龙江省高院,刚、一审判决:一、青枫公司给付鑫亚公
青枫公司在本案中提起反诉,要求公司支陈卫司货款24404519.16元及逾期付款
付监管佣金720万元,并承担案件受理北大荒东、2011年11月起至2012年底,利息;二、如青枫公司不能清偿上述
北大荒费66.86元。法院于2013年12月10日青枫亚郑丽公司分批向青枫亚麻公司销售亚债务,对不能清偿部分,鑫亚公司以鑫亚经开庭审理本案,于2014年10月22日作麻纺织君、麻和亚麻纱,合计价款总额为王熙刚、陈卫东、郑丽君、满丽辉持判决生效后,公司向法院申请强制执贸有限诉讼102179802.12出〔2013〕黑高商初字第16号民事判决
有限公满丽198486208.42元,青枫亚麻公有的青枫公司股权折价或拍卖、变卖行,案件现处于执行中。
责任公书。公司不服该一审判决,向最高人民法司(应辉、司尚欠付94484646.46元及利所得价款优先受偿;三、驳回鑫亚公司院提起上诉,最高院于2015年3月23收款)刘息,故提起诉讼。司其他诉讼请求;四、驳回青枫公司
日受理本案,案号(2015)民二终字第学、反诉请求。终审判决:驳回上诉,维
69号,于2015年7月23日开庭审理本肖荣持原判。
案,于2015年9月23日作出(2015)鹏民二终字第69号民事判决书。
一审判决:解除鑫亚公司与青枫公司案件于2013年5月在农垦中院立案受所签订的156号《亚麻纱加工合
2012年12月23日,公司与青理,2013年7月移送至黑龙江省高院。同》,青枫公司按《亚麻纱加工合截止到2020年6月30日共执行回北北大荒枫亚麻签订《亚麻纱加工合法院于2013年10月28日开庭审理本同》约定的加工系数4.628给付已加大荒青枫亚麻纺织有限公司加工产品北大荒青枫亚同》,公司委托被告加工亚麻案,于2014年10月22日作出工完成的亚麻纱成品及尚未使用的亚亚麻纱537.40045吨,其中:长麻纱鑫亚经麻纺织4000吨。因被告在加工合同履〔2013〕黑高商初字第15号民事判决麻原料。终审判决:维持一审判决第443.66695吨,短麻纱93.7335吨;
贸有限有限公诉讼行过程中隐瞒真实加工进展情113768625.66书。公司不服一审判决,向最高人民法院一项;变更一审判决第二项为青枫公短亚麻469.099吨(其中:机制短亚责任公司(委况,且迟迟不予交付产成品,故提起上诉。最高院于2015年3月23日司于判决生效之日起三十日内,按长麻306.96吨、短亚麻162.139司托加公司提起诉讼要求解除加工合同受理本案,于2015年5月13日、6月麻纱用料系数2.2、其他用料系数按照吨)。2018年销售,销售金额工)并返还未加工亚麻原料及已加工
25日开庭审理本案,于10月21日作出《亚麻纱加工合同》约定,给付鑫亚2926.8万元。
产成品。
(2015)民二终字第68号民事判决书。公司已加工完毕的亚麻纱产成品及尚未使用的亚麻原料。
2010年9月和2011年8月期间,公司原玉米部与吉林省扶余吉林省
县长春岭粮库签订玉米、水稻委判决生效后,被告未能履行给付义扶余县
托收购合同,2011年7月公司务,公司于2014年1月17日向法院北大荒长春岭
销售玉米提货时,对方仅交付判决结果:被告扶余县长春岭粮库偿递交强制执行申请材料,案件执行过鑫亚经粮库、
16109.445吨其余8150.234吨2013年11月25日收到一审判决书还原告欠款14285964.24元及违约程中,因被执行人无可供执行财产,
贸有限扶余县诉讼25637552.53
无货可提,财务预付款1428万〔2013〕垦商初字第10号判决书。金300万元合计17285964.24元驳法院作出(2014)垦商执字第9-3号责任公粮食国元。公司于2012年10月18日回其他诉讼请求。民事裁定书,裁定终结本次执行程司有资产
向农垦中院起诉长春岭粮库,因序,公司可在具备执行条件时再申请管理有扶余县粮食国有资产管理有限公执行并不受执行期间的限制。
限公司
司是长春岭粮库的全资股东,随同一并起诉。
黑龙江黑龙江因公司客户黑龙江冠拓煤炭经销公司于2013年7月起诉至九三农垦法
判决结果:被告于判决生效之日起七判决生效后,被告未能履行判决给付亚德经农垦九有限责任公司资金困难,无法清院,法院于2014年1月10日第一次开诉讼1726033日内给付原告煤款及运费1726032.6义务,公司向法院申请强制执行,被贸有限三圣龙偿到期公司债务,将其终端客户庭,裁定将案件简易程序转为普通程序,元。执行人经营场所是租赁的,现已撤公司亚麻产黑龙江农垦九三圣龙亚麻产业有并于2014年3月11日再次开庭审理本
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业有限限公司债权1726033元转让给案,2014年4月22日作出〔2013〕九离,且目前法院无法与被执行人取得责任公公司,经公司催缴,仍不偿还。商初字第34号判决。联系。
司
判决生效后,被告未能履行判决给付因公司客户黑龙江冠拓煤炭经销义务,公司向法院申请强制执行,执黑龙江延寿志有限责任公司资金困难,无法清案件于2013年9月4日和10月30日二判决结果:判决被告延寿志德纺织有行过程中法院查封了被告400余吨
亚德经德纺织偿到期公司债务,将其终端客户次开庭审理,法院于2013年12月2日诉讼1101928限公司于判决生效之日起5日内给付煤,公司申请法院评估、拍卖,但无贸有限有限公延寿志德纺织有限公司债权作出(2013)延民初字第837号民事判
公司欠款1101927.6元。人买受,且被执行人公司已停止经公司司1101928元转让给公司,经公决。
营,法院无法取得联系。案件现处于司催缴,仍不偿还。
执行中。
宋文调解结果:大连恒承农产品有限公司
大连恒承农产品有限公司在履行期限届满后,被告未能给付公司建用于2013年11月20日前给付公司欠
北大荒2009年10月至12月期间与公欠款,公司向法院申请强制执行,已大连恒房产款137万元;连带责任方宋文建以其
鑫亚经司合作经营黄豆、黑水稻等业执行回款10万元。并申请法院对宋承农产(601双方在法院主持下达成调解,调解书编号所有的坐落于吉林省白城市洮北区青贸有限执行务,形成欠款,到今年初,尚欠1370000文建抵押房产进行评估、拍卖,目前品有限平方为〔2013〕绥商初字第132号。山镇黎明村房屋(所有权证号:吉房责任公129万元(帐面为229万元,因已达成房产抵债意向,与法院协商房公司米)权证白字第201208856号,建筑面积司与对方达成协议减免100万元未产过户办理事宜,案件现处于执行担601.65平方米)作为抵押财产为上述冲帐)中。
保。债务提供担保。
判决生效后,二被告均未能履行还款公司向法院起诉立案后,因东北建安公司
2012年4月1日,公司与东北义务,公司向法院申请强制执行,无
北大荒东北建已不正常经营,通过邮寄和直接送达方式建筑安装工程总公司签订《钢材判决结果:被告东北建筑安装总公司可供执行财产。沈阳市和平区人民法鑫亚经筑安装无法送达,法院于2013年8月18日采纪长买卖合同》,公司向东北建安公给付公司货款150万元,利息院下达(2015)沈和执字第537号查贸有限工程总1638000取公告方式送达并于2013年12月2日
武司销售螺纹钢370吨,总价款为13.3419万元,被告纪长武对上述款证结果通知书,因未发现被执行人有责任公公司、开庭审理本案。2014年1月14日,法
150万元,东北建安公司收货后项承担连带清偿责任。可供执行财产,2016年终结本次执行
司纪长武院作出〔2013〕绥民初字第143号民事
一直未能支付货款。程序,待发现被执行人有可供执行财判决书。
产时,可恢复执行。
判决结果:华泽麦业给付原告欠款
判决生效后,被告未能履行还款义北大荒霍林郭公司与其自2006年开始长期合2793848.95元及利息(2013年6月法院于2013年10月23日开庭审理本务,公司向法院申请强制执行,经查龙垦麦勒华泽作,并先期投入大麦种子,但因7日至给付日银行同期贷款利率);
2790000案,12月10日作出〔2013〕垦商初字询被执行人无可供执行财产,暂时终
芽有限麦业有遇自然灾害导致欠收,至今应收加倍支付延期履行期间的债务利息;
第21号民事判决书。结本次执行。待被执行人有可供执行
公司限公司帐款279万元。案件受理费被告负担29933元,原告财产再恢复执行。
负担3152元。
2012年4月9日,公司与被告
调解结果:阿尔山市金仓商贸有限责金仓商贸公司合作大麦种植业
任公司、张国军欠公司1142万元,于务,公司借款给被告用于大麦种阿尔山2014年12月20日前给付342万植,产出的大麦由公司负责收北大荒市金仓公司于2014年6月17日向农垦中院提元,2015年7月15日前给付400万现执行人无可供执行财产,经法院拘购。公司共计向被告支付大麦款龙垦麦商贸有起诉讼,2014年11月17日法院开庭审元;2015年12月15日前给付400留被执行人后仍未发现可供执行财诉讼1172万元,但被告仅交付大麦12579174.87芽有限限责任理时主持双方调解,调解书案号为万元;二被告未履行上述任何一期还产,暂时终结本次执行。待被执行人
502.254吨。2013年10月17
公司公司、〔2014〕垦商初字第40号。款,公司可申请执行全部款项;上述有可供执行财产再恢复执行。
日,双方对账并签订《还款协张国军款项自2012年9月27日至法院确定议》,被告承诺于2013年12履行实际之日按月千分之6.15给付利
月20日前用大麦抵顶欠款,被息。
告法定代表人张国军以个人全部
22/1772024年半年度报告
财产对上述欠款承担连带清偿责任。但约定履行期限届满,被告仍未能偿还欠款,公司起诉至法院,要求被告偿还欠款并支付利息。
公司与哈尔滨益众节能环保科技
有限公司、李香玉于2011年11法院适用简易程序于2014年9月23日
哈尔滨月三方合作出资设立哈尔滨益源一审判决生效后,被告未能如期履行北大荒第一次开庭审理本案,于10月27日裁判决结果:被告于判决生效之日起10益源康康科技开发有限公司开展离子水给付义务,公司向法院申请强制执龙垦麦定将简易程序转为普通程序审理,并于日内给付公司借款本金100万元并按科技开诉讼项目,公司同时提供100万元作1078686.3行,查封了益源康公司机器设备一芽有限11月12日第二次开庭审理本案。2014银行同期贷款利率分期支付相应利发有限为流动资金,后公司要求其偿还套,查封到期后对机器设备申请续公司年11月25日,法院作出(2014)松商息。
公司时,益源康公司一直未能偿还,封,仍处于执行阶段。
初字第231号民事判决书。
公司诉至法院,要求其偿还欠款并支付利息。
绥化农垦法院于2013年7月26日、9月17日两次开庭。2013年11月5日作判决生效后,公司向法院申请强制执公司于2012年3月份与邹平汇出(2013)绥商初字第134号判决书。行,因另案公司欠付邹平汇超公司欠超保温节能科技有限公司签订公司不服一审判决,向农垦中院提起上款403690元。2016年4月16日,一审判决:驳回公司诉讼请求。案件《水泥基泡沫保温板生产技术及诉,农垦中院经审理于2014年4月29法院作出(2016)黑8105执108号受理费由原告负担。再审判决:撤销邹平汇 设备转让合同 B》,总合同款金 日作出〔2014〕垦商终字第 16 号民事裁 执行裁定书,公司欠付邹平汇超公司北大荒一审判决,发回重审。再审判决:解超保温额178万,公司于3月26日先定书。绥化农垦法院于2014年12月4的453435.7元从被执行欠款龙垦麦除双方于2012年3月15日签订的
节能科支付50%转让款89万元,因我890000日、2015年1月8日两次开庭审理本828081中扣除,剩余欠款本金芽有限 《转让合同(B)》,邹平汇超公司返技有限方股份公司未批准此项目,我方案,于2015年7月15日作出〔2014〕374645.3元邹平汇超公司应立即给公司还公司转让费777500元。终审判公司于3月29日单方提出让其暂停绥商初字第295号民事判决书。邹平汇付公司,截止目前公司已执行回款决:驳回邹平汇超公司上诉,维持原项目,并要求其退款,该公司认超公司不服该发回重审一审判决,于47690元。由于找不到被执行人也无判。
为其已造成损失20余万元不予2015年10月19日向农垦中院提起上可供执行财产,2016年已终结本次执退款。诉,农垦中院经审理于2016年2月23行。待被执行人有可供执行财产再恢日作出〔2016〕黑81民终21号民事判复执行。
决书。
黑龙江一审判决:被告给付原告大麦款841判决生效后,被告未能履行还款义北大荒省康尔公司与其进行大麦种植合作,因农垦中院经审理作出(2013)垦民初字万元及利息-2012年12月31日至实务,公司向法院申请强制执行,被告龙垦麦麦动物2012年自然状况影响其农业受第12号民事判决书。被告上诉至黑龙江际给付日;未按判决指定期限给付利偿还欠款21万元,剩余款项无可供诉讼8410000
芽有限营养科灾,导致大麦减产,无法偿还大省高级人民法院,2014年1月7日省高息加倍;案件受理费被告承担。二审执行财产,现法院已终结本次执行。
公司技有限麦种植款项共计841万元。院开庭审理。2月17日高院作出判决。判决:驳回上诉,维持原判,案件受待被执行人有可供执行财产再恢复执公司理费70679元由康尔麦负担。行。
九三圣2012年5月15日,鑫亚公司与法院于2016年1月19日受理本案,案一审判决:1、九三公司、青枫公司于龙亚麻九三公司、青枫公司签订《亚麻号为〔2016〕黑81民初3号,法院向被本判决生效之日起十日内按照059号北大荒产业公 纱加工合同》,约定九三公司为 告送达起诉材料后,青枫公司提起管辖权 《亚麻纱加工合同》及 XY-鑫亚经该案判决书已生效,被告未自动履行司、北 公司代加工亚麻原料。合同签订 异议,法院经审查裁定予以驳回,青枫公 SLYMQFYM20120731-JGHT-GJ-110贸有限无诉讼65014251.7无还款义务,公司按程序向法院申请强大荒青后,鑫亚公司向九三公司交付亚司不服一审裁定,向黑龙江省高院提起上号《亚麻加工合同》的约定给付鑫亚责任公制执行,正在执行中。
枫亚麻麻原料2292.3吨。但九三公司诉,黑龙江省高院二审裁定驳回青枫公司公司已加工完成的亚麻纱及亚麻布;
司
纺织有未按合同约定向鑫亚公司报告加上诉。农垦中院于2016年11月21日至2、驳回鑫亚公司的其他诉讼请求。案限公司工进度,并拒绝交付产成品。合25日开庭审理了本案,于2017年12月件受理费366871.00元,由鑫亚公司
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同同时约定青枫公司对九三公司11日作出(2016)黑81民初3号判决负担183435.50元,九三公司、青枫的加工行为负有下达生产计划、书。鑫亚公司已向黑龙江省高级人民法院公司负担183435.50元。二审判决:
监管交付、质量验收、负责统计提起上诉,并于2018年5月2日收到黑一、撤销黑龙江省农垦中级法院保管和生产跟单等责任。因二被龙江省高级人民法院二审传票,此案案号(2016)黑81民初3号民事判决;告未履行合同义务,故鑫亚公司为(2018)黑民终364号,并于2018二、黑龙江农垦九三圣龙亚麻产业有
向法院提起诉讼。年5月16日开庭,鑫亚公司于2018年限公司、北大荒青枫亚麻纺织有限公
9月12日收到黑龙江省高级人民法院发司于本判决送达之日起六十日内给付
来的民事判决书。北大荒鑫亚经贸有限责任公司已加工完成的 L24N 型长麻纱 366.98 吨、
S20N 型短麻纱 23.239 吨、S15N 型短麻纱205.2227吨、混支纱(短麻纱)0.375吨、精络0.8113吨、联络
74.1225吨、亚麻布61405.2米。如
不能给付,应折价31,161,510.60元赔偿北大荒鑫亚经贸有限责任公司
的损失;三、驳回北大荒鑫亚经贸有限责任公司的其他诉讼请求。一审案件受理费366871元,由北大荒鑫亚经贸有限责任公司负担183435.50元,黑龙江农垦九三圣龙亚麻产业有限公
司、北大荒青枫亚麻纺织有限公司负
担183435.50元。二审案件受理费
252050.07元,由北大荒鑫亚经贸有
限责任公司负担。上述亚麻存货成本为33091902.40元,已计提存货跌价准备23495250.70元,净值
9596651.70元。本判决为终审判决。本案已审理终结。
2012年5月21日,鑫亚公司与法院于2016年1月19日受理本案,案一审判决:1、志德公司、青枫公司于志德公司、青枫公司签订《亚麻 号为〔2016〕黑 81 民初 4 号,法院向被 本判决生效之日起十日内按照 XY-纱加工合同》,约定志德公司为 告送达起诉材料后,青枫公司提起管辖权 YSZDQFYM20120521-YMS-064 号鑫亚公司加工亚麻原料。合同签异议,法院经审查予以驳回,青枫公司不《亚麻纱加工合同》的约定给付鑫亚延寿志订后,鑫亚公司向志德公司交付服一审裁定,向黑龙江省高院提起上诉,公司已加工完成的亚麻纱;2、驳回鑫德纺织
北大荒需加工亚麻原料645.15吨及机黑龙江省高院二审裁定驳回青枫公司上亚公司的其他诉讼请求。案件受理费有限公
鑫亚经短麻184.82吨。但志德公司未诉。农垦中院于2016年11月21日至158050.00元,由鑫亚公司负担该案判决书已生效,被告未自动履行司、北
贸有限无诉讼按合同约定向鑫亚公司报告加工23253648.8225日开庭审理了本案。法院于2017年79025.00元,志德公司、青枫公司负还款义务,公司按程序向法院申请强大荒青
责任公进度,并拒绝交付产成品。合同12月11日作出(2016)黑81民初4号担79025.00元。二审判决:一、维制执行,正在执行中。
枫亚麻司同时约定青枫公司对志德公司的判决书。鑫亚公司已向黑龙江省高级人民持黑龙江省农垦中级法院(2016)黑纺织有
加工行为负有下达生产计划、监法院提起上诉,并于2018年5月2日收81民初4号民事判决主文第二项。
限公司
管交付、质量验收、负责统计保到黑龙江省高级人民法院二审传票,此案二、变更黑龙江省农垦中级法院
管和生产跟单等责任。因二被告案号为(2018)黑民终366号,并于(2016)黑81民初4号民事判决主文未履行合同义务,故鑫亚公司向2018年5月15日开庭,鑫亚公司于第一项为:延寿志德纺织有限公司、北法院提起诉讼。2018年8月2日收到二审判决书。大荒青枫亚麻纺织有限公司于本判决
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送达之日起六十日内按照 XY-
YSZDQFYM-20120521-YMS-064 号
《亚麻纱加工合同》的约定给付北大荒鑫亚经贸有限责任公司已加工完成的 149.2588 吨亚麻纱(其中 L24N 长麻纱 68.9119 吨+S15N 短麻纱
80.3469吨)及精络25.0681吨、联络
50.1362吨。如不能给付应折价
7506289.85元赔偿北大荒鑫亚经贸
有限责任公司的损失。一审案件受理费158050元,由北大荒鑫亚经贸有限责任公司负担79025元,延寿志德纺织有限公司、北大荒青枫亚麻纺织有限公司负担79025元。二审案件受理费83219.08元,由北大荒鑫亚经贸有限责任公司负担。上述亚麻产品成本7940448.62元,已计提存货跌价准备3200300.98元,净值
4740147.64元。本判决为终审判决。本案已审理终结。
一审判决:1、青枫公司于本判决生效
之日起 10 日内按照 XY-
2012年7月31日,鑫亚公司与
QYMMQFYM20120731-JGHT-GJ-前阳纺织厂、青枫公司签订《亚
111号《亚麻加工合同》的约定给付麻布加工合同》,约定前阳纺织法院于2016年1月19日受理本案,案鑫亚公司已加工完成的亚麻布厂为公司加工亚麻坯布。合同签号为〔2016〕黑81民初6号,法院向被501323.765米;2、驳回鑫亚公司其订后,公司向前阳纺织厂交付长告送达起诉材料后,青枫公司提起管辖权他诉讼请求。二审判决:一、维持黑
麻纱原料161.04723吨、短麻纱异议,法院经审查予以驳回,青枫公司不龙江省农垦中级法院(2016)黑81民原料56.4135吨共计
服一审裁定,向黑龙江省高院提起上诉,初6号民事判决主文第二项;二、变更
217.46073吨。但前阳纺织厂未丹东市黑龙江省高院二审裁定驳回青枫公司上黑龙江省农垦中级法院(2016)黑81北大荒按合同约定向鑫亚公司报告加工前阳棉诉。农垦中院于2016年11月21日至民初6号民享判决主文第一项为:北大鑫亚经进度,也未按合同约定在鑫亚公该案判决书已生效,被告未自动履行麻纺织25日审理本案,黑龙江省农垦中级法院荒青枫亚麻纺织有限公司于本判决送贸有限无诉讼司和青枫公司共同签章后办理产34847760.24还款义务,公司按程序向法院申请强厂、青于2017年12月11日作出(2016)黑81达之日起六十日内按照《111号亚麻责任公成品出库手续,2013年10月制执行,正在执行中。
枫亚麻民初6号判决书。鑫亚公司已向黑龙江省布加工合同》的约定给付北大荒鑫亚司15日,前阳纺织厂出具《说公司高级人民法院提起上诉,并于2018年5经贸有限责任公司已加工完成的亚麻明》,主张其已向青枫公司交月2日收到黑龙江省高级人民法院二审传布501,323.765米,其中101-货,然青枫公司对此不认可;因票,此案案号为(2018)黑民终 365 50x54-63 规格 461407795 米,合同约定青枫公司对加工行为负号,并于 2018 年 5 月 14 日开庭,2018 2020-48x45-63 规格 39,915.97 米。
有提请亚麻纱运输计划、监管交
年7月27日,鑫亚公司收到黑龙江省高如不能给付应折价9009857.18元赔付、质量验收等责任,鑫亚公司级人民法院二审判决书。偿鑫亚公司的损失。一审案件受理费多次向二被告催要,但至今未收
216000元,由北大荒鑫亚经贸有限
到加工产品,故公司向法院提起责任公司负担108000元,北大荒青诉讼。
枫亚麻纺织有限公司负担108000元。二审案件受理费74966.79元,
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由北大荒鑫亚经贸有限责任公司负担。本判决为终审判决。本案已审理终结。
一审判决:1、北大荒青枫亚麻纺织有限公司于本判决生效之日起10日内按
照 XY-TAZYQFYM20120731-JGHT-
2012 年 7 月 31 日,鑫亚公司与 GJ-112 号《亚麻加工合同》的约定给祝阳公司、青枫公司签订《亚麻付北大荒鑫亚经贸有限责任公司已加布加工合同》,约定祝阳公司为法院于2016年1月19日受理本案,案工完成的亚麻布260486.22米;2、鑫亚公司加工亚麻坯布。合同签号为〔2016〕黑81民初7号,法院向被驳回北大荒鑫亚经贸有限责任公司其订后,鑫亚公司向祝阳公司交付告送达起诉材料后,青枫公司提起管辖权他诉讼请求。本案鑫亚公司将向黑龙泰安祝长麻纱原料41.075吨,短麻纱异议,法院经审查予以驳回,青枫公司不江省高院提起上诉。二审判决:1、撤阳林泰原料55.75吨共计96.825吨。服一审裁定,向黑龙江省高院提起上诉,销黑龙江省农垦中级法院(2016)黑81亚麻纺但祝阳公司未按合同约定向鑫亚黑龙江省高院二审裁定驳回青枫公司上民初8号民事判决;2、北大荒青枫亚北大荒
织有限公司报告加工进度,也未按合同诉。农垦中院于2016年11月21日至麻纺织有限公司于本判决送达之日起鑫亚经该案判决书已生效,被告未自动履行公司、约定在鑫亚公司和青枫公司共同25日审理本案。黑龙江省农垦中级法院15日内给付北大荒鑫亚经贸有限责任贸有限无诉讼14228014.5还款义务,公司按程序向法院申请强北大荒签章后办理产成品出库手续,于2017年12月11日作出(2016)黑81公司货款9611633元及利息(自2016责任公制执行,正在执行中。
青枫亚2013年10月17日,祝阳公司民初7号判决书。鑫亚公司已向黑龙江省年1月8日起至实际给付之日止,按司
麻纺织出具《说明》,主张其已向青枫高级人民法院提起上诉,并于2018年5中国人民银行规定的同期贷款基准利有限公公司交货,然青枫公司对此不认月2日收到黑龙江省高级人民法院二审传率上浮50%计算)3、驳回北大荒鑫亚司可;因合同约定青枫公司对加工票,此案案号为(2018)黑民终363经贸有限责任公司其他诉讼请求。如行为负有提请亚麻纱运输计划、号,并于2018年5月14日开庭,2018未按本判决书指定的期间履行给付金监管交付、质量验收等责任,鑫年7月27日,鑫亚公司收到黑龙江省高钱义务,应当依照《中华人民共和国亚公司多次向二被告催要,但至级人民法院二审判决书。民事诉讼法》第二百五十三条之规今未收到加工产品,故鑫亚公司定,加倍支付迟延履行期间的债务利向法院提起诉讼。息。一、二审案件受理费合计
193769.41元,由北大荒青枫亚麻纺
织有限公司负担.本判决为终审判决。
本案已审理终结。
2011年11月3日,鑫亚公司与法院于2016年1月19日受理本案,案一审判决:驳回鑫亚公司的诉讼请青枫公司签订337号《销售合号为〔2016〕黑81民初8号,法院向被求。案件受理费9660.00元,由鑫亚同》,鑫亚公司向青枫公司出售告送达起诉材料后,青枫公司提起管辖权公司负担。二审判决:(一)撤销黑亚麻原料4071.03吨,最终确定异议,法院经审查予以驳回,青枫公司不龙江省农垦中级法院(2016)黑81民亚麻原料单价为24514元/吨;服一审裁定,向黑龙江省高院提起上诉,初8号民事判决;(二)北大荒青枫北大荒北大荒
后双方发生纠纷,经生效判决确黑龙江省高院二审裁定驳回青枫公司上亚麻纺织有限公司于本判决送达之日鑫亚经青枫亚该案判决书已生效,被告未自动履行认,青枫公司收取1133.58吨原诉。农垦中院于2016年11月21日至起15日内给付北大荒鑫亚经贸有限责贸有限麻纺织无诉讼12518235.1还款义务,公司按程序向法院申请强料,剩余2937.45吨亚麻原料由25日开庭审理了本案。法院于2017年任公司货款9611633元及利息(自责任公有限公制执行,正在执行中。
双方与九三圣龙公司、延寿志德12月11日作出(2016)黑81民初8号2016年1月8日起至实际给付之日司司
公司签订《亚麻纱加工合同》进判决书。鑫亚公司已向黑龙江省高级人民止,按中国人民银行规定的同期贷款行加工。后双方又与九三公司签法院提起上诉,并于2018年5月2日收基准利率上浮50%计算)。(三)驳回订《亚麻布加工合同》,由九三到黑龙江省高级人民法院二审传票,此案北大荒鑫亚经贸有限责任公司其他诉公司将前述加工出的部分亚麻纱案号为(2018)黑民终362号,并于讼请求。如未按本判决书指定的期间继续加工为亚麻布。截止20132018年5月16日开庭,2018年7月27履行给付金钱义务,应当依照《中华
26/1772024年半年度报告年4月27日,约有84.225吨亚日,鑫亚公司收到黑龙江省高级人民法院人民共和国民事诉讼法》第二百五十麻纱及274872.18米亚麻布等加二审判决书。三条之规定,加倍支付迟延履行期间工成品交付给青枫公司。按照双的债务利息。一、二审案件受理费合
方交易习惯,上述亚麻纱价值计193769.41元,由北大荒青枫亚麻
5147075.00元,亚麻布价值纺织有限公司负担。上述亚麻布及亚
4947699.24元,共计麻纱成本为13084017.16元,已计
10094774.24元。青枫公司收提存货跌价准备6828794.99元,净
货后拒绝支付货款,致鑫亚公司值6255222.17元。本判决为终审判经济损失,故鑫亚公司向法院提决。本案已审理终结。
起诉讼。
调解书确定的履行期限届满后,被告秦皇岛黑龙江未能给付,公司向法院申请强制执北大荒忠信伟2012年1月,原告向被告提供调解结果:被告忠信伟业给付原告行,被告偿还欠款200万元。后黑龙龙业房业房地借款1000万元。期限届满后,农垦中院主持双方达成调解,调解书编号1350万元;逾期被告承担1350万元江省农垦中级法院于2019年10月诉讼13500000
地产开产开发被告一直未予偿还,故原告提起为(2013)垦民初字第9号。自2013年3月29日至给付日的利12日下达〔2013〕垦执字第24-10发有限有限公诉讼。息;案件受理费双方共同承担。号执行裁定书将中信伟业4套房产交公司司付龙业公司冲抵案件执行标的412.27万元。
哈尔滨市中院经开庭审理于2014年10一审判决:一、中青公司于判决生效
月14日作出(2014)哈民二民初字第
之日起三十日内返还龙业公司借款本一审判决作出后,中青公司未提起上
20号民事判决书。2015年1月,中青公
秦皇岛金3500万元;二、中青公司于判决生诉,判决生效。判决确定的给付期限哈尔滨司以双方法律关系为合作关系不是借贷关
北大荒2011年8月,原告向被告提供效之日起三十日内给付龙业公司2011届满后,中青公司未能履行还款义中青房系及判决支持给付经济补偿不符合法律规
龙业房借款5000万元。期限届满后,年8月31日至2014年3月26日止务,龙业公司已向法院申请强制执地产开诉讼35000000定,适用法律错误为由,向黑龙江省高院地产开被告仅偿还1500万元,故原告占用资金补偿款6327580.82元。行。案件现处于执行中,因查封土地发有限就该一审判决书申请再审。省高院于发有限提起诉讼。2014年3月26日至实际给付之日占仍未能拆迁完毕,需继续等待拆迁工公司2015年6月17日向龙业公司送达了再
公司用资金补偿款按中国人民银行同期贷作结束后,才能申请法院对查封土地审申请书及应诉材料,并于6月30日开款利率标准给付。再审判决:驳回中进行评估、拍卖。
庭审理本案,于2015年12月2日判青公司的再审申请。
决。
2010年1月鑫亚公司与农垦龙
北大荒
农垦龙健粮油经销公司签定大米联营合被告到期后未能履行还款义务,公司鑫亚经2013年5月16日在黑龙江省绥化农垦调解结果:被告于2013年10月1日
健粮油作合同,合同签定履行后对方尚已向法院申请强制执行,2017年9贸有限诉讼510000法院达成民事调解,调解书编号前还款60万元,到期如未能偿还,则经销公欠一部分货款,至2012年12月执行回款7万元,剩余款项仍待执责任公〔2013〕绥商初字第44号。按起诉金额68万元给付。
司月底,欠公司本息51万元。鑫行。
司亚公司2013年1月提起诉讼。
呼伦贝2018年4月20日内蒙古自治区高级人一审判决:1.被告天顺房地产于本判2019年5月25日,鑫都公司收到尔市天2012年4月,在甲方天顺房地民法院作出一审判决,2018年6月25决生效之日起十日内给付原告锦宸集内蒙古自治区高级人民法院《执行裁顺房地产和总承包人锦宸集团签订《建日鑫都公司收到原告锦宸集团的上诉状。团工程款121038195.88元及利息定书》及内蒙古自治区呼伦贝尔市中锦宸集产开发设工程施工合同框架协议书》鑫都公司于2018年9月6日收到中华人(利息自2015年11月27日起至给级人民法院《执行通知书》《报告财团有限诉讼122000000有限公时,为甲方全权担保。要求鑫都民共和国最高人民法院发来的开庭传票付之日止按照中国人民银行发布的同产令》,具体情况如下:一、内蒙古公司
司、北公司承担甲方拖欠工程款和欠款案号为(2018)最高法民终846号,开期同类贷款利率计算;2.被告鑫都公自治区高级人民法院《执行裁定书》大荒鑫利息共计1.9亿元的连带责任。庭时间为2018年9月11日09时-2018司对被告天顺房地产欠付上述工程款裁定如下:最高人民法院作出的都房地年9月11日12时。承担连带清偿责任;3.驳回原告锦宸(2018)最高法民终846号民事判
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产开发集团的其他诉讼请求。如果未按本判决书由内蒙古自治区呼伦贝尔市中级有限公决指定的期间履行给付金钱义务,应人民法院执行。二、内蒙古自治区呼司当依照《中华人民共和国民事诉讼伦贝尔市中级人民法院《执行通知
法》第二百五十三条规定,加倍支付书》责令鑫都公司履行下列连带清偿
迟延期间的债务利息。案件受理费义务:(一)给付申请执行人锦宸集
991373.27元,由原告锦宸集团负担团有限公司工程款140572284.7698137.39元,由被告天顺房地产、鑫及利息(利息自2015年11月27都公司负担893235.88元;财产保全日起至给付之日止按照中国人民银行费5000元,由被告天顺房地产、鑫发布的同期同类贷款利率计算);
都公司负担。2019年2月21日,鑫(二)加倍支付迟延履行期间的债务都公司收到最高人民法院邮寄的民事利息。(三)负担案件受理判决书,判决如下:1、撤销内蒙古自费1032309.22元,其他诉讼费治区高级人民法院(2017)内民初38用5000元,申请执行费号民事判决第三项;2、变更内蒙古自209010.00元。三、内蒙古自治区治区高级人民法院(2017)内民初38呼伦贝尔市中级人民法院《报告财产号民事判决第一项为:呼伦贝尔市天令》责令鑫都公司如实向法院报告当顺房地产开发有限公司于判决生效后前及收到执行通知书之日前一年的财
十日内给付锦宸集团有限公司工程款产情况。执行中,如果财产状况发生140572284.76元及利息(利息自变动,应当自财产变动之日起10日
2015年11月27日起至给付之日止按内向法院补充报告。2019年7月11照中国人民银行发布的同期同类贷款日,鑫都公司收到呼伦贝中院《执行利率计算);3、变更内蒙古自治区高裁定书》(2019)内07执94号,法级人民法院(2017)内民初38号民院根据锦宸集团(2017年6月,锦事判决第二项为:鑫都公司对呼伦贝宸集团诉天顺公司和鑫都公司建设工尔天顺房地产开发有限公司上述欠付程施工合同纠纷案。公司诉讼事项公锦宸集团有限公司的工程款和利息承告编号:2017—027,后续进展公告
担连带清偿责任;4、锦宸集团有限公编号:2018—026、2018—030、司对天顺新城二、三期建设工程拍2019—010、2019—035)强制执行
卖、变卖所得价款在欠付工程款范围申请,裁定:查封鑫都公司开发的天内具有优先受偿权;5、驳回锦宸集团顺新城三期9号楼、10号楼整体;查有限公司其他诉讼请求。2019年5月封期间由鑫都公司负责管理。2019年
25日,鑫都公司收到内蒙古自治区高7月15日,鑫都公司向呼伦贝尔中院级人民法院《执行裁定书》及内蒙古提交了书面情况说明,告知法院“天顺自治区呼伦贝尔市中级人民法院《执新城三期在建工程虽然登记在鑫都公行通知书》《报告财产令》,具体情司名下,但鑫都公司开发的天顺新城况如下:1、内蒙古自治区高级人民法三期在建工程早已被黑龙江省高级人
院《执行裁定书》裁定如下:最高人民法院强制执行,全部抵债给了北大民法院作出的(2018)最高法民终荒股份公司,法院已裁定其所有权已
846号民事判决书由内蒙古自治区呼归属北大荒股份公司”,并提交了黑龙
伦贝尔市中级人民法院执行。2、内蒙江省高级人民法院出具的(2016)黑古自治区呼伦贝尔市中级人民法院执30-7号《执行裁定书》。2020年《执行通知书》责令鑫都公司履行下10月28日,鑫都公司收到呼伦贝尔列连带清偿义务:(1)给付申请执行中院发来的执行裁定书,不得执行鑫
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人锦宸集团有限公司工程款都公司开发的天顺新城三期9号楼整140572284.76及利息(利息自2015体、10号楼整体。2021年4月18年11月27日起至给付之日止按照中日,鑫都公司收到呼伦贝尔中院发来国人民银行发布的同期同类贷款利率的(2021)内07执恢10号执行通知计算)。(2)加倍支付迟延履行期间书、报告财产令,呼伦贝尔中院恢复的债务利息。(3)负担案件受理费执行。2021年10月25日,鑫都公
1032309.22元,其他诉讼费用司收到呼伦贝尔中院发来的执行裁定
5000元,申请执行费209010.00书,查封天顺新城三期7号楼整体、元。3、内蒙古自治区呼伦贝尔市中级8号楼整体;查封期间由鑫都公司负人民法院《报告财产令》责令鑫都公责管理。当天,鑫都公司向呼伦贝尔司如实向法院报告当前及收到执行通中院邮寄情况说明,2021年11月26知书之日前一年的财产情况。执行日,鑫都公司收到呼伦贝尔中院发来中,如果财产状况发生变动,应当自的执行裁定书,中止对鑫都公司开发财产变动之日起10日内向法院补充报的天顺新城三期7号楼整体、8号楼告。整体的执行。
2017年12月22日,鑫都公司收到了北京仲裁委员会送达的《关于(2017)京
2017年12月6日,天顺公司向仲裁庭裁决如下:(一)鑫都公司向天仲案字第3469号仲裁案答辩通知》,鑫仲裁委申请仲裁,仲裁请求:顺公司支付违约金3亿元;(二)鑫都公都公司于2018年1月10日提出反请求
“(1)请求裁决鑫都公司继续履司向天顺公司支付律师费300万(进展公告编号为2018-003号)。2018行《房地产项目联合开发协议元;(三)驳回鑫都公司的仲裁反请年3月2日接到北京仲裁委通知将于书》《房地产项目联合开发补充求;(五)本案本请求仲裁费1835550
2018年4月9日开庭审理。本案于2018协议书》,要求鑫都公司支付项元(已由天顺公司向本会全额预交),年4月9日开庭审理。申请人和被申请目后续资金6000万元;(2)由鑫都公司全部承担,鑫都公司直接人双方交换了证据。等待北京仲裁委的下请求裁决鑫都公司向天顺公司支向天顺公司支付天顺公司代其垫付的一次开庭。同时,鑫都公司提出对项目进付违约金3.74亿元;(3)请求本请求仲裁费1835550元;本案反请求行审计。2020年4月20日天顺公司向裁决鑫都公司承担本案律师费仲裁费1239147.59(已由鑫都公司向呼伦贝北京仲裁委员会提交了《对仲裁请求事项北大荒300万元;(4)请求裁决鑫都本会全额预交),由天顺公司承担尔市天确认函》,明确撤回第1项仲裁请求,其鑫都房公司承担本案仲裁费”。2018年123914.76元,鑫都公司自行承担顺房地他仲裁请求不变。2020年4月27日,天顺公司已向哈尔滨市中级人民法院地产开仲裁1月4日,鑫都公司向仲裁委提4370000001115232.83元天顺公司直接向鑫都产开发鑫都公司向北京仲裁委提交了《变更仲裁申请强制执行。发有限交了仲裁反请求申请书,仲裁反公司支付鑫都公司代其垫付的反请求有限公反请求申请书》,反请求申请人鑫都公司公司请求为:“(1)请求裁决解除双仲裁费123914.76元;(七)本案鉴定司变更后的仲裁反请求为:1.请求裁决反请方签订的《房地产项目联合开发费6600元(已由鑫都公司预交),全求被申请人向反请求申请人给付项目价值协议书》;(2)请求对双方联部由鑫都公司承担。上述裁决双方应款152334353.47元(天顺新城二、三合开发的天顺新城二期、三期项向对方支付的款项互相折抵后,鑫都期项目总价值乘以55%后减去反请求申
目进行清算,裁决天顺公司给付公司还应向天顺公司支付的剩余款项请人已抵债的天顺新城三期项目价值);
鑫都公司天顺新城二期项目销售为303711635.24元,鑫都公司应自
2.请求裁决反请求被申请人向反请求申请收入206712000元(以最终清本裁决书送达之日起15日内支付完人给付违约金27718866.7元(即联合算确认数额为准);(3)请求毕。逾期支付的,按照《中华人民共开发协议中约定的罚金,自2016年6月裁决天顺公司承担鑫都公司律师和国民事诉讼法》第二百五十三条的
1日至2019年8月20日,以
费300万元;(4)请求裁决天规定,加倍支付迟延履行期间的债务
150715411.14元为基数,按照中国人顺公司承担本案仲裁费”。利息。
民银行同期贷款基准利率计算;自2019年8月20日至2020年4月27日,以
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150715411.14元为基数,按照全国银
行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)及自2020年4月27日至实际给付之日的违约金(以150715411.14元为基数,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算);3.请求裁决反请求被申请人承担反请求申请人律
师费300万元;以上合计:
183053220.17元。4.请求裁决反请求被
申请人承担本案仲裁费。2020年5月25日,鑫都公司收到北京仲裁委员会发来的《关于(2017)京仲案字第3469号仲裁案变更仲裁反请求受理通知》,通知仲裁庭已于2020年5月22日决定对鑫都公司变更后的仲裁反请求予以受理。2020年8月6日,仲裁委第六次开庭审理。
2021年4月30日,仲裁委第七次开庭审理本案。2021年8月27日,收到仲裁裁决。
2018年10月22日,黑龙江省2021年4月22日,公司收到内蒙古自呼伦贝尔市中级人民法院一审后,判
高级人民法院向股份公司送达了治区呼伦贝尔市中级人民法院送达的开庭决如下:1.呼伦贝尔农村商业银行股
(2016)黑执30-7号以物抵债传票,案号为(2021)内07民初28份有限公司于本判决生效之日起三十裁定书,股份公司依据上述法律号,本案定于2021年5月10日上9:30日内将位于海拉尔火车站前广场南侧文书取得了位于海拉尔火车站前 在呼伦贝尔市中级人民法院第九审判庭开 天顺新城三期 G6-105 房产房屋返还
广场南侧天顺新城三期建设工程庭审理。2021年5月12日,公司收到给公司。2.呼伦贝尔农村商业银行股(包括案涉 G6-105 号房产)所 内蒙古自治区呼伦贝尔市中级人民法院送 份有限公司于本判决生效之日起十日有权。2019年7月29日,股份达的《关于追加呼伦贝尔市天顺房地产开内给付公司自2018年10月22日至公司委托北京岳成(黑龙江)律发有限公司为本案第三人的通知》和开庭2021年3月22日租金损失150.59万
呼伦贝师事务所向呼伦贝尔农村商业银传票。通知我公司人民法院追加呼伦贝尔元,并自2021年3月23日起至房屋黑龙江尔农村行股份有限公司送达了限期搬出市天顺房地产开发有限公司为本案第三实际给付之日止按照每月41830元给北大荒
商业银的律师函。2019年8月4日,人。因需要给第三人举证期限,故原定开付房屋租金。3.驳回公司其他诉讼请农业股诉讼40520000暂无
行股份呼伦贝尔农村商业银行股份有限庭时间改为2021年5月28日。2021年求。4.呼伦贝尔农村商业银行股份有份有限
有限公公司向黑龙江省高级人民法院提12月14日,公司收到内蒙古自治区呼伦限公司如果未按判决指定的期间履行公司司交了执行异议申请书,请求中止贝尔市中级人民法院送达的(2021)内金钱给付义务,应当按照《中华人民案涉 G6-105 号房产的执行。 07 民初 28 号《民事判决书》。公司于 共和国民事诉讼法》第二百五十三条
2019年11月26日,黑龙江省2022年1月14日收到内蒙古自治区呼规定,加倍支付迟延履行期间的债务高级人民法院作出(2019)黑执伦贝尔市中级人民法院送达的《民事上诉利息。5.案件受理费164757.67元,异371号执行裁定书,驳回了被状》,案号为(2021)内07民初28呼伦贝尔农村商业银行股份有限公司告的异议申请。2019年12月号,呼伦贝尔农村商业银行股份有限公司负担98854.60元,公司负担
12日,呼伦贝尔农村商业银行上诉请求如下:1.请求二审人民法院依法63903.07元。鉴定费20000元,呼伦
股份有限公司向最高人民法院申撤销内蒙古自治区呼伦贝尔市中级人民法贝尔农村商业银行股份有限公司负担请复议,呼伦贝尔农村商业银行院作出的(2021)内07民初第28号民12000元,公司负担8000元。2021股份有限公司称其于2019年7事判决书,依法改判驳回被上诉人的诉讼年12月17日,呼伦贝尔市中级人民
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月29日收到北京岳成(黑龙请求或将本案发回重审。2.请求一审、二法院作出(2021)内07民初28号之江)律师事务所律师函之时方得审诉讼费由被上诉人承担。公司于2023一民事裁定书,裁定:(2021)内07知房产争议之事,其未过法定提年1月18日收到内蒙古自治区高级人民民初29号民事判决书中第十七页第四出执行异议期限,请求撤销法院送达的《民事判决书》,案号为行“63903.07元”补正为“65903.07
(2019)黑执异371号执行裁(2022)内民终444号。公司于2023元”。公司于2023年1月18日收到内定书、(2016)黑执30-6号执年3月13日收到内蒙古自治区高级人民蒙古自治区高级人民法院送达的《民行裁定书、(2016)黑执30-7法院(2023)内民申1306号应诉通知事判决书》,案号为(2022)内民终号执行裁定书及(2016)黑执书,内容如下:呼伦贝尔农村商业银行股444号,判决如下:(一)驳回上
30号结案通知书。2020年9月份有限公司不服内蒙古自治区高级人民法诉,维持原判。(二)二审案件受理
30日,最高人民法院作出院于2022年12月15日做出的费162109.61元,由呼伦贝尔农村商(2020)最高法执复44号执行(2022)内民终444号《民事判决业银行股份公司负担。公司于2024年裁定书,驳回了呼伦贝尔农村商书》,向内蒙古自治区高级人民法院申请3月1日收到内蒙古自治区高级人民业银行股份有限公司的复议申再审,内蒙古自治区高级人民法院已立案法院(2023)内民再191号《民事裁请。2021年3月1日,股份公审查。公司于2024年3月1日收到内蒙定书》,裁定如下:一、撤销本院
司再次向呼伦贝尔农村商业银行古自治区高级人民法院(2023)内民再(2022)内民终444号民事判决及内蒙股份有限公司发函主张权利,呼191号《民事裁定书》,本案已终结。古自治区呼伦贝尔市中级人民法院伦贝尔农村商业银行股份有限公(2021)内07民初28号民事判决;
司仍拒绝搬出。呼伦贝尔农村商二、驳回黑龙江北大荒农业股份有限业银行股份有限公司的行为已经公司的起诉。北大荒农业股份有限公严重侵害了作为案涉房屋所有权司现针对再审裁定申请检察监督。
人即股份公司的合法权利。2021年4月19日,股份公司收到了内蒙古自治区呼伦贝尔市中级人民法院送达的《受理案件通知书》,本案案号为(2021)内
07民初28号。
龙垦麦芽公司向铜山区人民法院2021年6月22日,龙垦麦芽公司收到提起诉讼,请求:1.请求撤销了徐州市铜山区人民法院送达的《诉讼费
(2021)苏0312执异68号之预缴通知单》,案号为(2021)苏0312一审判决如下:1.追加原告龙垦麦芽徐州桂二执行裁定书,判决不得追加北民初6813号。龙垦麦芽公司请求事项:公司为被执行人,在其未缴纳出资柳恒杰大荒龙垦麦芽有限公司为被执行1.请求撤销(2021)苏0312执异68号159583061元的范围内,对北大荒龙牧业有人;2.诉讼费用由被告承之二执行裁定书,判决不得追加北大荒龙麦农业股份有限公司不能清偿限公担。事实与理由:铜山区人民垦麦芽有限公司为被执行人;2.诉讼费用(2019)苏0312民初7123号民事判北大荒
司、第法院在办理徐州桂柳恒杰牧业有由被告承担。2021年12月23日,龙决书所判决的债务承担补充赔偿责龙垦麦
三人诉讼限公司(下称“桂柳恒杰公司”)23319700垦麦芽公司收到徐州市铜山区人民法院送任;2、驳回原告龙垦麦芽公司其他诉暂无芽有限(北大申请执行北大荒龙麦农业股份有达的(2021)苏0312民初6813号《徐讼请求;3、案件受理费80元,由原公司荒龙麦限公司(下称“龙麦农业公州市铜山区人民法院民事判决书》。北大告龙垦麦芽公司负担。二审判决如农业股司”)、北大荒龙麦(广东)粮荒龙垦麦芽有限公司不服一审判决,上诉下:(一)驳回上诉,维持原判。
份有限食有限公司、李斌一案过程中,至徐州市中级人民法院,2022年6月2(二)二审案件受理费158819.5元,公司应桂柳恒杰公司申请作出了日,龙垦麦芽公司收到江苏省徐州市中级由上诉人龙垦麦芽公司负担。本判决
(2021)苏0312执异68号之人民法院传票,案号为(2022)苏03民为终审判决。二执行裁定书,裁定追加龙麦农终2557号,本案龙垦麦芽公司提起上诉业公司的股东北大荒龙垦麦芽有后,二审于2022年6月6日开庭。2022
31/1772024年半年度报告限公司(下称“龙垦麦芽公年6月21日,龙垦麦芽公司收到江苏省司”)、深圳鑫麦香实业有限公徐州市中级人民法院送达的(2022)苏司(下称“鑫麦香公司”)、鼎德03民终2557号《江苏省徐州市中级人信(天津)有限公司(下称“鼎民法院民事判决书》。2023年3月10德信公司”)为被执行人。龙垦日,龙垦麦芽公司收到江苏省高级人民法麦芽公司不服上述裁定,特提起院送达的(2023)苏民申682号《受理诉讼,龙垦麦芽公司认为:龙垦通知书》,内容如下:龙垦麦芽公司不服麦芽公司已向龙麦农业公司足额江苏省徐州市中级人民法院(2022)苏
缴纳出资且龙麦农业公司现有财03民终2557号《民事判决书》,向江产足以清偿案涉债务,铜山区人苏省高级人民法院申请再审,江苏省高级民法院依据《最高人民法院关于人民法院已立案审查。民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十七条将龙垦麦芽公司追加为被执行人是错误的,具体理由如下:一、龙垦麦芽公司已向龙麦农业公司足额缴纳出资,铜山区人民法院将龙垦麦芽公司追加为被执行人是错误的。1.龙垦麦芽公司于2016年
7月已将用于出资的设备、车
辆、股权、房屋及土地使用权交
付给了龙麦农业公司,出资的设备已向龙麦农业公司开具发票,出资的股权也已变更至龙麦农业
公司名下,出资的房屋及土地使用权是因为规划及红线问题才没
能办理至龙麦农业公司名下;2.龙麦农业公司及其全体股东对龙垦麦芽公司已全部实缴出资到位
的事实均予以认可;3.股东是否向公司实缴出资应以国家企业信用信息公示系统显示的信息而非全国司法网络查控系统显示的信息为准,在国家企业信用信息公示系统已显示龙垦麦芽公司对龙麦农业公司全部实缴出资的情况下,铜山区人民法院仍依据全国司法网络查控系统显示的信息作出龙垦麦芽公司未完成足额出资
义务的认定是严重错误的。二、龙麦农业公司现有财产足以清偿
案涉债务,贵院将龙垦麦芽公司追加为被执行人是错误的。1.桂
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柳恒杰公司申请执行的金额为
2300余万元,而龙麦农业公司
仅凭龙垦麦芽公司的出资就有2
亿元的资产,龙麦农业公司的财产足以清偿案涉债务;2.据龙垦
麦芽公司了解,鼎德信公司曾对龙麦农业公司实缴了6000万元,龙麦农业公司现有资产足以清偿案涉债务;3.(2021)苏
0312执异68号之二执行裁定书作出前,龙垦麦芽公司已将龙麦农业公司持有的黑龙江北大荒龙健绿源饮品有限公司(下称“龙健绿源公司”)股权(价值约941万元)及现有设备及车辆(价值约1594万元)等财产线索提供
给铜山区人民法院,但铜山区人民法院在未经调查的情况下就作出上述裁定将龙垦麦芽公司追加
为了第三人,上述裁定中既掩盖了龙麦农业公司持有龙健绿源公司股权的事实且也在未经评估鉴定的情况下作出了龙麦农业公司的机器设备无处置价值的错误结论,上述裁定明显错误;综上,因铜山区人民法院将龙垦麦芽公司追加为被执行人且查封龙垦麦
芽公司账户的错误行为,已致使龙垦麦芽公司处于瘫痪状态,无法正常经营,故龙垦麦芽公司向铜山区人民法院提起执行异议之诉。
麦芽公司欠付股份公司借款,股2021年10月19日,黑龙江北大荒农业于2022年1月21日收到黑龙江省农一审判决生效后及时向黑龙江省农垦份公司依法向黑龙江省农垦中级股份有限公司收到了黑龙江省农垦中级法垦中级法院送达的案号为(2021)黑中级法院申请强制执行,2022年5人民法院提起诉讼,股份公司诉院送达的《受理案件通知书》,案号为81民初91号《民事判决书》,一审月14日收到黑龙江省农垦中级法院黑龙江讼请求:1.请求依法判令麦芽公(2021)黑81民初91号。股份公司请判决:1.被告龙垦麦芽公司给付原告送达的案号为(2022)黑81执96号北大荒
北大荒司立即向股份公司返还借款求事项:1.请求贵院依法判令被告立即向公司877241555.40元,于本判决生之一《执行裁定书》及案号为龙垦麦农业股诉讼877241555.4元;2.请求判令877241555.4原告返还借款877241555.40元;2.请效之日起三十日内履行完成。2.如果(2022)黑81执96号之二《执行裁芽有限份有限麦芽公司承担本案保全费、诉讼求贵院判令被告承担本案保全费、诉讼费未按照本判决指定的期间履行给付金定书》。案号为(2022)黑81执96公司公司费等费用。事实理由:股份公等费用。2022年1月21日收到黑龙江钱义务,应当依照《中华人民共和国号之一《执行裁定书》裁定如下:
司、麦芽公司分别于2010年2省农垦中级法院送达的案号为(2021)民事诉讼法》第二百五十三条之规一、查封被执行人龙垦麦芽公司所有月11日签订编号为黑81民初91号《民事判决书》。2022定,加倍支付迟延履行期间的债务利的(依据本院(2014)垦执字第HBN2010015 号《还款责任 年 11 月 29 日收到黑龙江省农垦中级法 息。3.案件受理费 4428007.78 元, 40.41.42 号、(2015)垦执字第 9 号执
33/1772024年半年度报告书》、2011年1月17日签订编院送达的案号为(2022)黑81执96号由被告龙垦麦芽公司负担。2022年1行裁定书,经公开参与拍卖,买受所号为 HBN20110002 号《还款责 之七《执行裁定书》。 月 21 日,黑龙江省农垦中级法院作出 取得的产权)位于黑龙江省二九一农场任书》、2011年7月1日签订(2021)黑81民初91号民事裁定龙脉小区房产。查封期限为三年,自编号为 HBN20110027 号《还款 书,裁定:(2021)黑 81 民初 91 号 本裁定书向登记机关送达之日起算;责任书》、2011年7月4日签民事判决书中“案件受理费二、查封被执行人龙垦麦芽公司所有订编号为 HBN20110027-1 号 4428007.78 元,由被告北大荒龙垦麦 的登记在秦皇岛北大荒麦芽有限公司《还款责任书》、2012 年 4 月 芽有限公司负担”补正为“案件受理费 名下的牌照号为冀 CBM995 号帕萨特11 日签订编号为 HBN20120011 4428007.78 元,保全费 5000 元,由 领域牌汽车一辆,查封期限为二年,号《还款责任书》及编号为被告北大荒龙垦麦芽有限公司负担”。自本裁定书向登记机关送达之日起HBN20120012 号《还款责任 2022 年 11 月 29 日收到黑龙江省农垦 算;三、查封被执行人龙垦麦芽公司书》,股份公司陆续出借给麦芽 中级法院送达的案号为(2022)黑 81 所有的牌照号为黑 A7R0W1 号起亚公司1070000000.00元,后执96号之七《执行裁定书》,裁定如索兰托牌汽车一辆,查封期限为二麦芽公司只返还部分款项。除上下:终结(2022)黑81执96号案件年,自本裁定书向登记机关送达之日述借款外,麦芽公司于2011年的执行。起算;四、查封被执行人龙垦麦芽公
9 月至 2012 年间曾单独向股份 司所有的牌照号为黑 A8177A 号大众
公司借款合计290万元用于厂区凯路威牌汽车一辆,查封期限为二改造等项目使用。2013年12月年,自本裁定书向登记机关送达之日
31日,股份公司第六届董事会起算;五、查封被执行人龙垦麦芽公
第二次会议(临时)审议通过了司所有的(依据本院(2014)垦执字第“十二、关于向分子公司无偿提37-8号执行裁定书,经公开拍卖,以供借款的议案”,麦芽公司自流拍保留价接收所取得的产权,被执
2013年度起无偿使用股份公司行人龙垦麦芽公司已经取得商品房销提供的借款。2018年12月27售发票)位于呼伦贝尔市海拉尔状元花日,麦芽公司向股份公司申请将 园小区 B 座 1-2 层 12B 号、1-2 层 10
2013年前所欠利息号房产二处,查封期限为三年,自本
15934088.66元调整为本金,裁定书向登记机关送达之日起算;
调整后,麦芽公司欠付股份公司六、查封被执行人龙垦麦芽公司所有
借款本金1063606855.40的(依据本院(2014)垦执字第24-元。2018年12月29日,原、10号执行裁定书,经公开拍卖,以流麦芽公司签订《债务豁免协议拍保留价接收所取得的产权)位于肇书》,股份公司同意豁免麦芽公东市北一街黑龙江忠信伟业房地产开司债务金额190000000.00发有限公司开发的产籍证号为02-元,豁免后麦芽公司欠付股份公039-01-000101、02-039-01-司借款本金873606855.4元。000102、02-039-01-000103、02-
2019年12月,股份公司再次出039-01-000105房产四处,查封期限
借给麦芽公司3634700.00为三年,自本裁定书向登记机关送达元。截止2021年9月30日,之日起算;七、拍卖被执行人龙垦麦麦芽公司尚欠股份公司借款本金芽公司(原哈尔滨龙垦麦芽有限公
877241555.4元。综上,麦芽司)持有的秦皇岛北大荒麦芽有限公
公司持续拖欠股份公司借款的行司的100%的股权。案号为(2022)为已给股份公司造成巨大损失,黑81执96号之二《执行裁定书》裁现依据《中华人民共和国民事诉定如下:查封被执行人龙垦麦芽公司所有的位于哈尔滨市平房区龙垦麦芽
34/1772024年半年度报告讼法》第一百一十九条之规定,公司院内的全部机器设备,查封期限特提起诉讼。为二年,自本裁定书向登记机关送达之日起算;本裁定送达后即发生法律效力。于2022年7月19日收到黑龙江省农垦中级法院送达的案号为(2022)黑81执96号之三《执行裁定书》、案号为(2022)黑81执96
号之四《执行裁定书》、案号为(2022)黑81执96号之五《执行裁定书》、案号为(2022)黑81执96
号之六《执行裁定书》,具体如下:
一、(2022)黑81执96号之三《执行裁定书》裁定:查封被执行人龙垦麦芽公司所有的位于哈尔滨市平房区
龙垦麦芽公司院内的全部机器设备,查封期限为二年,自本裁定书向登记机关送达之日起算。二、(2022)黑
81执96号之四《执行裁定书》裁
定:查封被执行人龙垦麦芽公司所有的位于哈尔滨市平房区龙垦麦芽公司
院内的房产,位于黑龙江省双鸭山市友谊县龙垦麦芽公司友谊分公司的房产,查封期限为二年,自本裁定书向登记机关送达之日起算。三、(2022)黑81执96号之五《执行裁定书》裁定:提取被执行人龙垦麦芽公司所有在哈尔滨市松北区人民法院
立案执行的(2015)松执字第00047号被执行人哈尔滨益源科技开发有限
公司的全部执行款。四、(2022)黑
81执96号之六《执行裁定书》裁
定:提取被执行人龙垦麦芽公司所有在哈尔滨中级人民法院立案执行的
(2015)哈执字第00004号被执行人哈尔滨中青房地产开发有限公司的全部执行款。
2021年9月13日,呼伦贝尔市
公司于2023年5月4日收到内蒙古自治
黑龙江中级人民法院(2021)内07执区呼伦贝尔市中级人民法院送达的案号为
锦宸集北大荒恢10号之三《执行裁定书》裁一审判决:(一)驳回原告锦宸集团(2022)内07民初69号《民事判决团有限农业股诉讼定:查封鑫都公司开发的位于海125500825诉讼请求。(二)案件受理费100暂无书》。锦宸集团提起上诉,公司于2024公司份有限拉尔火车站前广场南侧天顺新城元,由原告锦宸集团负担。
年2月4日收到二审判决书,判决驳回公司三期建设工程7号楼整体、8号上诉,维持原判。
楼整体,查封期限为三年,查封
35/1772024年半年度报告
期间由鑫都公司负责管理。2021年10月25日,鑫都公司收到呼伦贝尔市中级人民法院送达的法律文书后向呼伦贝尔市中级人民
法院提交了解除7号楼整体、8号楼整体查封的情况说明。2021年11月2日,公司向呼伦贝尔市中级人民法院提出案外人执行异议申请。2021年11月15日,内蒙古自治区呼伦贝尔市中级人民法院(2021)内07执异
96号《执行裁定书》裁定:中
止对被执行人鑫都公司开发的位于海拉尔火车站前广场南侧天顺
新城三期建设工程7号楼整体、
8号楼整体的执行。锦宸集团不服《执行裁定书》“中止对被执行人鑫都公司开发的位于海拉尔火车站前广场南侧天顺新城三期
建设工程7号楼整体、8号楼整体的执行”的裁定,向呼伦贝尔市中级人民法院提起申请执行人执行异议之诉。
(三)其他说明
□适用√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
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十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
公司《关于预计2024年度日常关联交易的公告》(公告编号:2024-013),预计2024年日常关联交易总额178203万元,截止2024年6月30日,发生日常关联交易总额113705.73万元,未超出年初预计日常关联交易总额。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
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3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用√不适用
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
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(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)99634
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
持有有质押、标记或股东股东名称比例限售条冻结情况性质报告期内增减期末持股数量(全称)(%)件股份股份数量数量状态
北大荒农垦集团有限公司0114026212164.140无0国家
香港中央结算有限公司11807685382441592.150无0未知
中国农业银行股份有限公司-中证
442370184540430.480无0未知
500交易型开放式指数证券投资基金
交通银行股份有限公司-景顺长城
中证红利低波动100交易型开放式221527353924240.300无0未知指数证券投资基金
李侨47620049410000.280无0未知
基本养老保险基金一二零一组合437790043779000.250无0未知
彭奕20000037500000.210无0未知
中国工商银行股份有限公司-中证
主要消费交易型开放式指数证券投-10920036939000.210无0未知资基金
郑创华036520000.210无0未知
郑元然48340031797000.180无0未知
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份)持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量北大荒农垦集团有限公司1140262121人民币普通股1140262121香港中央结算有限公司38244159人民币普通股38244159
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式
8454043人民币普通股8454043
指数证券投资基金
交通银行股份有限公司-景顺长城中证红利低波动
5392424人民币普通股5392424
100交易型开放式指数证券投资基金
李侨4941000人民币普通股4941000基本养老保险基金一二零一组合4377900人民币普通股4377900彭奕3750000人民币普通股3750000
39/1772024年半年度报告
中国工商银行股份有限公司-中证主要消费交易型开
3693900人民币普通股3693900
放式指数证券投资基金郑创华3652000人民币普通股3652000郑元然3179700人民币普通股3179700公司控股股东北大荒农垦集团有限公司与上述其他股东无关
上述股东关联关系或一致行动的说明联关系,本公司未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用
单位:股
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
期初普通账户、信期初转融通出借股期末普通账户、信用期末转融通出借股用账户持股份且尚未归还账户持股份且尚未归还
股东名称(全称)比例比例比例比例数量合计数量合计数量合计数量合计
(%)(%)(%)(%)中国农业银行股份
有限公司-中证
40303420.2311466000.0684540430.482880000.02
500交易型开放式
指数证券投资基金交通银行股份有限
公司-景顺长城中
证红利低波动10031771510.183428000.0253924240.3000交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份
有限公司-中证主
要消费交易型开放38031000.214807000.0336939000.2100式指数证券投资基金
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
□适用√不适用
40/1772024年半年度报告
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
41/1772024年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金七、14236209386.782370282191.86结算备付金拆出资金
交易性金融资产七、22007985479.461000236107.30衍生金融资产应收票据
应收账款七、53233569.5810908248.60应收款项融资
预付款项七、818731578.682312962.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、937507768.0331782674.01
其中:应收利息七、93365711.964468918.11应收股利买入返售金融资产
存货七、10171708699.18244773037.47
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、13186751054.2339016682.63
流动资产合计6662127535.943699311904.39
非流动资产:
发放贷款和垫款
42/1772024年半年度报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、17425034489.25434488486.94
其他权益工具投资七、1811000001.0011000001.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产七、213505983249.543624222023.90
在建工程七、2271540031.7220305717.68
生产性生物资产七、232348877.421701534.91油气资产
使用权资产七、2562419541.2377801499.68
无形资产七、26417262538.50414440951.61
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉
长期待摊费用七、2829599093.1132433919.05递延所得税资产
其他非流动资产七、30363755327.43383765042.64
非流动资产合计4888943149.205000159177.41
资产总计11551070685.148699471081.80
流动负债:
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款七、3636566775.7096934260.37
预收款项七、376152254.833005752.49
合同负债七、382286101928.564004007.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
43/1772024年半年度报告
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39618121116.85593287977.95
应交税费七、4096107772.5087596496.49
其他应付款七、41828237027.21415650990.86
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、4236877232.2334349301.15
其他流动负债七、448155605.47218055.71
流动负债合计3916319713.351235046842.97
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、452984954.932984954.93应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债七、478115730.4719560847.54
长期应付款七、48137271.31137271.31
长期应付职工薪酬七、49118548828.67128640897.10预计负债
递延收益七、5111506731.0312736323.13递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计七、52141293516.41164060294.01
负债合计4057613229.761399107136.98
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、531777679909.001777679909.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积七、552420453912.352420453912.35
减:库存股
其他综合收益七、57-4173663.56307809.80
44/1772024年半年度报告
专项储备
盈余公积七、592213354915.602213354915.60一般风险准备
未分配利润七、601293053510.681091650359.90归属于母公司所有者权益
7700368584.077503446906.65(或股东权益)合计
少数股东权益-206911128.69-203082961.83所有者权益(或股东权
7493457455.387300363944.82
益)合计负债和所有者权益
11551070685.148699471081.80(或股东权益)总计
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良母公司资产负债表
2024年6月30日
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金4197752150.082336094979.57
交易性金融资产2007985479.461000236107.30衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项7058862.60150000.00
其他应收款十九、2589507196.11583386363.28
其中:应收利息3365711.964468918.11应收股利
存货124111860.38192814495.27
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产182430732.6033399806.23
流动资产合计7108846281.234146081751.65
非流动资产:
45/1772024年半年度报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十九、3630415823.81635640652.55
其他权益工具投资11000000.0011000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3271823332.503382979413.34
在建工程71239738.7720305717.68
生产性生物资产2348877.421701534.91油气资产
使用权资产62673891.7278125218.51
无形资产69106391.3565626899.18
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉
长期待摊费用29125997.9731940884.83递延所得税资产
其他非流动资产202934111.18222945361.04
非流动资产合计4350668164.724450265682.04
资产总计11459514445.958596347433.69
流动负债:
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款17130445.5475183296.57
预收款项2696752.15349353.72
合同负债2287567568.5110016398.31
应付职工薪酬611801318.54587853349.49
应交税费22888994.4414639752.57
其他应付款490378864.5473409244.66
其中:应付利息应付股利
46/1772024年半年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债37016621.9534486650.84
其他流动负债8139229.63502043.55
流动负债合计3477619795.30796440089.71
非流动负债:
长期借款2984954.932984954.93应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债8115730.4719702317.71
长期应付款137271.31137271.31
长期应付职工薪酬118548828.67128640897.10预计负债
递延收益11506731.0312736323.13递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计141293516.41164201764.18
负债合计3618913311.71960641853.89
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1777679909.001777679909.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2422288497.192422288497.19
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积2213354915.602213354915.60
未分配利润1427277812.451222382258.01所有者权益(或股东权
7840601134.247635705579.80
益)合计负债和所有者权益
11459514445.958596347433.69(或股东权益)总计
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良
47/1772024年半年度报告
合并利润表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入七、613098523912.912931663215.35
其中:营业收入七、613098523912.912931663215.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2122712684.841966706963.85
其中:营业成本1934290698.371824003132.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、625409641.412981889.71
销售费用七、6323264848.9013301734.45
管理费用七、64207430196.48201704294.86
研发费用七、6532719489.6930983043.23
财务费用七、66-80402190.01-106267130.55
其中:利息费用
利息收入七、6681953131.55108125443.23
加:其他收益七、671907180.88654716.17
投资收益(损失以“-”号填列)七、6814767122.754761387.78
其中:对联营企业和合营企业的
七、67-4972524.33701925.43投资收益以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填七、713872551.17744109.71
列)
48/1772024年半年度报告资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填七、73311578.19
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)996358082.87971428043.35
加:营业外收入七、74-659225.70554009.14
减:营业外支出七、752432065.8296980.66
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)993266791.35971885071.83
减:所得税费用七、7613512647.4720016505.14
五、净利润(净亏损以“-”号填列)979754143.88951868566.69
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
979754143.88951868566.69
填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润(净亏
983582310.74960416733.03损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”号填-3828166.86-8548166.34
列)
六、其他综合收益的税后净额七、77-4481473.36-1573692.03
(一)归属母公司所有者的其他综合
七、77-4481473.36-1573692.03收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益七、77-4481473.36-1573692.03
(1)权益法下可转损益的其他综合收益七、77-4481473.36-1573692.03
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
49/1772024年半年度报告
七、综合收益总额975272670.52950294874.66
(一)归属于母公司所有者的综合收
979100837.38958843041.00
益总额
(二)归属于少数股东的综合收益总
-3828166.86-8548166.34额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.5530.540
(二)稀释每股收益(元/股)0.5530.540
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良母公司利润表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业收入十九、43069999308.462984084272.89
减:营业成本十九、41909062579.281867357114.36
税金及附加3474902.422594104.00
销售费用23264848.9013294438.45
管理费用194565932.36188316295.53
研发费用32719489.6930683043.23
财务费用-78816807.45-105590120.50
其中:利息费用
利息收入81664852.15107439968.54
加:其他收益1790172.53562669.46
投资收益(损失以“-”号填列)十九、514514818.34-2036844.73
其中:对联营企业和合营企业的投资
-5224828.74-6096307.08收益以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)242314.17192597.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)299266.48
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1002275668.30986447086.12
加:营业外收入116575.30512150.83
50/1772024年半年度报告
减:营业外支出1805588.8696302.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1000586654.74986862934.58
减:所得税费用13511940.3420015952.89
四、净利润(净亏损以“-”号填列)987074714.40966846981.69
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
987074714.40966846981.69
列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额987074714.40966846981.69
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良合并现金流量表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5502030596.205182538337.38收到的税费返还
51/1772024年半年度报告
收到其他与经营活动有关的现金七、78547660188.67535932428.77
经营活动现金流入小计6049690784.875718470766.15
购买商品、接受劳务支付的现金1548920231.621610593264.20
支付给职工及为职工支付的现金689598788.57494110203.28
支付的各项税费11395114.6013760754.22
支付其他与经营活动有关的现金七、78100030975.20107670608.26
经营活动现金流出小计2349945109.992226134829.96
经营活动产生的现金流量净额3699745674.883492335936.19
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2007209722.22653875000.00
取得投资收益收到的现金5964931.511096807.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
242077.382076737.26
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2013416731.11657048546.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
53402503.5457292402.15
付的现金
投资支付的现金3000000000.00500000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金29000.00
投资活动现金流出小计3053402503.54557321402.15
投资活动产生的现金流量净额-1039985772.4399727144.56
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金780015984.14746625561.78
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、7811608965.04518494.33
筹资活动现金流出小计791624949.18747144056.11
筹资活动产生的现金流量净额-791624949.18-747144056.11
52/1772024年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1868134953.272844919024.64
加:期初现金及现金等价物余额2363954313.333050973309.65
六、期末现金及现金等价物余额4232089266.605895892334.29
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良母公司现金流量表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5463503424.925197152025.38收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金538760207.16534278475.63
经营活动现金流入小计6002263632.085731430501.01
购买商品、接受劳务支付的现金1523998027.661607119444.04
支付给职工及为职工支付的现金687610822.86492265178.31
支付的各项税费9478114.6113495341.79
支付其他与经营活动有关的现金89971544.7189494617.09
经营活动现金流出小计2311058509.842202374581.23
经营活动产生的现金流量净额3691205122.243529055919.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2007209722.22653875000.00
取得投资收益收到的现金5964931.511096807.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
242077.382076737.26
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2013416731.11657048544.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
53234815.0457130200.43
付的现金
投资支付的现金3000000000.00500000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金29000.00
投资活动现金流出小计3053234815.04557159200.43
投资活动产生的现金流量净额-1039818083.9399889344.28
53/1772024年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金3529814.07
筹资活动现金流入小计3529814.07偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金780015984.14746625561.78
支付其他与筹资活动有关的现金13246371.14668494.33
筹资活动现金流出小计793262355.28747294056.11
筹资活动产生的现金流量净额-789732541.21-747294056.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1861654497.102881651207.95
加:期初现金及现金等价物余额2333450181.232948599529.25
六、期末现金及现金等价物余额4195104678.335830250737.20
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良
54/1772024年半年度报告
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币
2024年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额1777679909.002420453912.35307809.802213354915.601091650359.907503446906.65-203082961.837300363944.82
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1777679909.002420453912.35307809.802213354915.601091650359.907503446906.65-203082961.837300363944.82三、本期增减变动金额(减-4481473.36201403150.78196921677.42-3828166.86193093510.56少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-4481473.36983582310.74979100837.38-3828166.86975272670.52
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配-782179159.96-782179159.96-782179159.96
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
55/1772024年半年度报告
3.对所有者(或股东)的分
-782179159.96-782179159.96-782179159.96配
4.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1777679909.002420453912.35-4173663.562213354915.601293053510.687700368584.07-206911128.697493457455.38
2023年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额1777679909.002420260595.951872258.302062683286.01925233532.297187729581.55-236792937.326950936644.23
加:会计政策变更
56/1772024年半年度报告
前期差错更正其他
二、本年期初余额1777679909.002420260595.951872258.302062683286.01925233532.297187729581.55-236792937.326950936644.23三、本期增减变动金额(减
4754.48-1573694.03213791173.25212222233.70-8548166.34203674067.36少以“-”号填列)
(一)综合收益总额4754.48-1573692.03960416733.03958847795.48-8548166.34950299629.14
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配-746625561.78-746625561.78-746625561.78
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
-746625561.78-746625561.78-746625561.78配
4.其他
(四)所有者权益内部结转-2.002.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
57/1772024年半年度报告
5.其他综合收益结转留存收
-2.002.00益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1777679909.002420265350.43298564.272062683286.011139024705.547399951815.25-245341103.667154610711.59
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元币种:人民币
2024年半年度
项目
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额1777679909.002422288497.192213354915.601222382258.017635705579.80
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1777679909.002422288497.192213354915.601222382258.017635705579.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)204895554.44204895554.44
(一)综合收益总额987074714.40987074714.40
58/1772024年半年度报告
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-782179159.96-782179159.96
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-782179159.96-782179159.96
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1777679909.002422288497.192213354915.601427277812.457840601134.24
59/1772024年半年度报告
2023年半年度
项目
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额1777679909.002422095180.792062683286.011115201918.747377660294.54
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1777679909.002422095180.792062683286.011115201918.747377660294.54三、本期增减变动金额(减少以“-”
220221419.91220221419.91号填列)
(一)综合收益总额966846981.69966846981.69
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-746625561.78-746625561.78
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-746625561.78-746625561.78
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
60/1772024年半年度报告
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1777679909.002422095180.792062683286.011335423338.657597881714.45
公司负责人:马忠峙主管会计工作负责人:马忠峙会计机构负责人:李国良
61/1772024年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1998年11月在黑龙江省
工商行政管理局注册成立,登记机关哈尔滨市市场监督管理局开发区分局。现公司总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263 号。统一社会信用代码 9123000070283865X0。
本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事业务包括农业、化肥、麦芽、纸业、投资、矿产等,分公司主要包括16家农业分公司、浩良河化肥分公司等,二级子公司主要包括北大荒龙垦麦芽有限公司(以下简称“麦芽公司”)、黑龙江北琴海纸业有限责任公司(以下简称“纸业公司”)、黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司(以下简称“四方山石墨公司”)、北大荒鑫
都建筑工程有限公司(以下简称“鑫都建筑公司”)、北大荒鑫都房地产开发有限公司(以下简称“鑫都房地产公司”)、黑龙江北大荒投资管理有限公司(以下简称“投资管理公司”)、黑龙江鑫
亚经贸有限责任公司(以下简称“鑫亚公司”)、黑龙江北有农业科技有限公司(以下简称“北有公司”)等。
本集团所属行业为农业。本集团实际经营业务主要包括:耕地发包,农产品收购、销售及种植,农副产品初加工,肥料制造及销售,农药经营等。
本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]19号文核准,本公司于2002年3月19日公开发行股30000万股社会公众股,并于2002年3月29日在上海证券交易所挂牌交易;2005年6月,资本公积转增股本293992000股;2006年3月,定向回购农垦集团所持本公司股份
129660000股;2007年12月公开发行可转换公司债券募集资金15亿元,截至2010年12月
31日,累计转股数为143387909股,其余部分因触发可转债的提前赎回条款而全部赎回。
截至2024年6月30日,本公司累计发行股本总数177768万股,详见附注七、53。
截至2024年6月30日,本集团纳入合并范围的二级子公司8户,三级子公司4户,详见本附注十、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年一致。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年
2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
√适用□不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
本集团从事农业经营。本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。
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1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用项目重要性标准
将单项金额500万元(含500万元)以上的应单项金额重大的应收款项收款项认定为单项金额重大的应收款项
将单项金额500万元(含500万元)以上的坏重要的坏账准备收回或转回账准备收回或转回认定为重要的坏账准备收回或转回将同类在建工程金额超过1000万元(含1000重要的在建工程项目
万元)的在建工程认定为重要在建工程将单项金额超过200万元的应付账款认定为重重要的账龄超过1年的应付账款要应付账款将单项金额超过200万元的预收账款认定为重重要的账龄超过1年的预收账款要预收账款将单项金额超过200万元的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款重要其他应付款
将同类投资活动现金流量金额超过资产总额1%重要的投资活动有关的现金流量的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量
将资产总额、收入、利润总额其中一项超过集
重要的非全资子公司团资产总额、收入、利润总额1%的非全资子公司确定为重要非全资子公司
将长期股权投资成本、账面价值、投资收益其
中一项超过1000万元(含1000万元)的合重要的合营企业或联营企业营企业或联营企业确定为重要的合营企业或联营企业
将单项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定重大承诺事项为重要承诺事项
将单项金额超过资产总额0.5%的其他事项认定其他重要事项为重要其他事
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6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、7“控制判断标准和合并财务报表的编制方法”
(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描
述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中,本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动,而不论本集团是否实际行使该权利,视为本集团拥有对被投资方的权力;本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的,视为享有可变回报;本集团以主要责任人身份行使决策权的,视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括:被投资方的设立目的;被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策;本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动;本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额;本集团
与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量,详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;*这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;*一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
19“长期股权投资”(2)*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧
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失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、19“长期股权投资”(2)*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
9.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
11.金融工具
√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;*该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;*该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
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金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
(8)金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
*减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集
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团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
12.应收票据
√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用项目确定组合的依据组合1承兑人为信用风险较小的银行
组合2商业承兑汇票、除组合一之外的银行承兑汇票,以账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
账龄组合以应收票据的账龄为信用风险特征划分,账龄自初始确认日起算。公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用√不适用
13.应收账款
√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用项目确定组合的依据
组合1:账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
组合2:与交易对象关系组合以关联方关系划分组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
单项计提坏账准备分为单项金额重大并单项计提与单项金额不重大并单项计提两类,其中单项金额500万元(含)以上的应收账款被认定为单项金额重大的应收账款。单项计提判断标准为,本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
14.应收款项融资
□适用√不适用
15.其他应收款
√适用□不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄组合、与交易对象关系组合、款项性质组合。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用项目确定组合的依据
组合1:账龄组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
组合2:与交易对象关系组合以关联方关系划分组合
组合3:款项性质组合以保证金、押金、备用金等划分组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
账龄组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
单项计提坏账准备分为单项金额重大并单项计提与单项金额不重大并单项计提两类,其中单项金额500万元(含)以上的其他应收款被认定为单项金额重大的其他应收款。单项计提判断标准为,本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、发出商品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
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其中:*房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品(开发成本)、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过
程中的其他相关费用。存货发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
*建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
*消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
√适用□不适用合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
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□适用√不适用
18.持有待售的非流动资产或处置组
□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用√不适用
19.长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
72/1772024年半年度报告控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20.投资性房地产
不适用
21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
(2).折旧方法
√适用□不适用
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类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-500-5.006.67-1.90
机器设备年限平均法5-200-5.0020.00-4.75
运输设备年限平均法5-100-5.0020.00-9.50
办公设备及其他年限平均法3-80-5.0033.33-11.88
22.在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
23.借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
24.生物资产
√适用□不适用
(1)消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在收获、郁闭或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、郁闭或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8
75/1772024年半年度报告号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
(2)生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
类别使用寿命预计净残值率(%)年折旧率(%)
畜牧养殖业3年20.0026.67
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权,以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命;专利权、商标权、软件,以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。本集团拥有的探矿权尚未转采矿权,由于无法预见持续使用该探矿权为本集团带来经济利益的期限,故其使用寿命是不确定的。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
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无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
*无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
27.长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28.长期待摊费用
√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团的长期待摊费用主要包括农田水利支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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29.合同负债
√适用□不适用
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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32.股份支付
□适用√不适用
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同
具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团的营业收入主要包括土地承包费收入、农用物资及农产品销售等收入。
(1)土地承包费收入
本集团与农户的土地承包合同收入通常包含一个种植周期的履约义务,由于农户能够使用本集团履约过程中的土地资产,本集团将其作为在某一时间段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,并在全年各月平均分摊确认。
(2)农用物资及农产品销售收入
本集团与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务,在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的
转移、客户接受该商品因素基础上,以控制权转移时点确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用
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本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;*该成本增加了本集团未来
用于履行履约义务的资源;*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失:(一)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;(二)为转让该
相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(一)减(二)的差额高于该资产账面价值时,转回原已计提的资产减值准备,计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36.政府补助
√适用□不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确
了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
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37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38.租赁
√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备等。
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*初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、21“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁),本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
39.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
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六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率按应税收入的税率计算销项
增值税税,并按扣除当期允许抵扣的5%、6%、9%、13%进项税额后的差额计缴增值税按实际缴纳流转税额的适用税
城市维护建设税1%、5%、7%率计缴按实际缴纳流转税额的适用税
教育费附加2%、3%率计缴按转让房地产所取得的增值额
土地增值税和规定税率计缴,本年按超率30%累进税率30%计缴
企业所得税按应纳税所得额的适用率计缴25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
黑龙江北琴海纸业有限责任公司20%
北京泰鑫天迈投资管理有限公司20%
黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司20%
集团其他纳税主体25%
2.税收优惠
√适用□不适用
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函〔2009〕779号文件的规定,从事农业项目免征企业所得税。
(2)根据《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题》(国家税务总局公告〔2011〕
第48号)第九条规定:企业委托其他企业或个人从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔
业项目取得的所得,可享受相应的税收优惠政策;企业受托从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业项目取得的收入,比照委托方享受相应的税收优惠政策。
(3)根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部国家税务总局公告2023年第6号),本集团子公司黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司及其全资子公司北京泰鑫天迈投资管理有限公司作为小型微利企业,应纳税所得额不超过100万元的部分,自2023年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(4)根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税〔2001〕113号)文件的规定,批发和零售的种子、种苗、农机免征增值税。
(5)根据财政部、国家税务总局《关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第2号),纳税人将国有农用地出租给农业生产者用于农业生产,免征增值税。
(6)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:病虫害防治免税备案;为农业生产者销售的自产农产品及农业生产资料
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免征增值税;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金7497.607497.60
银行存款4232081769.002363946815.73
其他货币资金4120120.186327878.53存放财务公司存款
合计4236209386.782370282191.86
其中:存放在境外的款项总额其他说明
(1)2023年12月31日,本集团其他货币资金6327878.53元全部为使用权受限的货币资金,其中:农业分公司依据《土地复垦条例实施办法》,粮食管护设施项目占用耕地缴纳复垦保证金2644798.34元;子公司因诉讼等被冻结资金3102162.38元;鑫都房地产公司公积金
贷款保证金580917.81元。
(2)2024年6月30日,本集团其他货币资金4120120.18元全部为使用权受限的货币资金,其中:农业分公司依据《土地复垦条例实施办法》,粮食管护设施项目占用耕地缴纳复垦保证金2647471.75元;子公司因诉讼等被冻结资金891730.62元;鑫都房地产公司公积金贷款
保证金580917.81元。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计
2007985479.461000236107.30/
入当期损益的金融资产
其中:
其他(银行理财产品)2007985479.461000236107.30/
合计2007985479.461000236107.30/
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
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4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用√不适用
应收票据核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3299560.8011130865.92
1年以内小计3299560.8011130865.92
1至2年
2至3年
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3至4年
4至5年
5年以上273085555.43273236176.61
合计276385116.23284367042.53
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(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比计提比
金额金额价值金额比例(%)金额价值
(%)例(%)例(%)按单项计提坏
273085555.4398.81273085555.43100.00273236176.6196.09273236176.61100.00
账准备
其中:
单项金额重大
并单独计提坏198206634.2371.71198206634.23100.00198206634.2369.70198206634.23100.00账准备单项金额不重
大但单独计提74878921.2027.0974878921.20100.0075029542.3826.3875029542.38100.00坏账准备按组合计提坏
3299560.801.1965991.222.003233569.5811130865.923.91222617.322.0010908248.60
账准备
其中:
账龄组合3299560.801.1965991.222.003233569.5811130865.923.91222617.322.0010908248.60
合计276385116.23/273151546.65/3233569.58284367042.53/273458793.93/10908248.60
87/1772024年半年度报告
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
北大荒青枫亚麻纺织有限公司110095951.40110095951.40100预计全部无法收回
长春市嘉昌贸易有限责任公司19622154.6319622154.63100预计全部无法收回
沈阳锋烨兴经贸物资公司16439366.6016439366.60100预计全部无法收回
黑龙江农垦宏信有限公司一部11850141.9711850141.97100预计全部无法收回
大庆高新区新金雨经贸有限公司10181491.3510181491.35100预计全部无法收回
辽宁华信石油化工有限公司8852897.348852897.34100预计全部无法收回
黑龙江岁宝热电有限公司8266882.948266882.94100预计全部无法收回黑龙江北大荒农垦集团农业生产
7722748.007722748.00100预计全部无法收回
资料有限公司
佳木斯华原农资有限公司一部5175000.005175000.00100预计全部无法收回
其他不重要的单项计提74878921.2074878921.20100预计全部无法收回
合计273085555.43273085555.43100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内3299560.8065991.222.00
合计3299560.8065991.222.00
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续坏账准备期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计
用损失(未用损失(已发生信期信用损失
发生信用用减值)
减值)
2024年1月1日余额222617.32273236176.61273458793.93
88/1772024年半年度报告
2024年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-156626.10-156626.10
本期转回150621.18150621.18本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额65991.22273085555.43273151546.65
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段确认标准及计提比例见附注五、13。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提坏账准
273236176.61150621.18273085555.43
备
其中:单项金额重
大并单独计提坏账198206634.23198206634.23准备单项金额不重大但
75029542.38150621.1874878921.20
单独计提坏账准备按组合计提坏账准
222617.32-156626.1065991.22
备
合计273458793.93-156626.10150621.18273151546.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
89/1772024年半年度报告
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期末余单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额额计数的比例
(%)北大荒青枫亚麻
110095951.40110095951.4039.83110095951.40
纺织有限公司长春市嘉昌贸易
19622154.6319622154.637.1019622154.63
有限责任公司沈阳锋烨兴经贸
16439366.6016439366.605.9516439366.60
物资公司黑龙江农垦宏信
11850141.9711850141.974.2911850141.97
有限公司一部大庆高新区新金
10181491.3510181491.353.6810181491.35
雨经贸有限公司
合计168189105.95168189105.9560.85168189105.95其他说明
本集团按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款金额为168189105.95元,占应收账款年末余额合计数的比例为60.85%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为168189105.95元。
其他说明:
□适用√不适用
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
90/1772024年半年度报告
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
91/1772024年半年度报告
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
(8).其他说明:
□适用√不适用
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16961436.1690.55542820.0023.47
1至2年
2至3年
3年以上1770142.529.451770142.5276.53
合计18731578.68100.002312962.52100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司9476878.0850.59
北大荒通用航空有限公司3584000.0019.13
北大荒建设集团有限公司2699862.6014.41
黑龙江省恒珲房地产开发有限公司1502759.218.02
铁岭凯瑞烘干设备有限公司745000.003.98
合计18008499.8996.14其他说明
√适用□不适用
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为18008499.89元,占预付账款年末余额合计数的比例为96.14%。
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
92/1772024年半年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息3365711.964468918.11应收股利
其他应收款34142056.0727313755.90
合计37507768.0331782674.01
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
定期存款利息3365711.964468918.11
小计3365711.964468918.11
减:坏账准备
合计3365711.964468918.11
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
93/1772024年半年度报告
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内10959519.353716092.41
1年以内小计10959519.353716092.41
1至2年5937332.153885856.70
2至3年141012.15117180076.57
3至4年117075150.4832472.16
94/1772024年半年度报告
4至5年31363.29224863.29
5年以上726693270.90732444731.79
小计860837648.32857484092.92
减:坏账准备826695592.25830170337.02
合计34142056.0727313755.90
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款656499675.51654190354.85
应收家庭农场款162212238.09159886179.97
承包结算款9259057.949259057.94
存出保证金9674051.9511780204.28
资产转售款3403353.313405853.31
应收职员款4235271.063412779.61
其他15554000.4615549662.96
小计860837648.32857484092.92
减:坏账准备826695592.25830170337.02
合计34142056.0727313755.90
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2024年1月1日
44887.161113657.39829011792.47830170337.02
余额
2024年1月1日
-23141.9023141.90余额在本期
--转入第二阶段-23141.9023141.90
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提33097.1758168.5491265.71
本期转回3656151.053656151.05
95/1772024年半年度报告
本期转销418.55418.55本期核销
其他变动-90559.12-90559.12
2024年6月30日
77565.781171825.93825446200.54826695592.25
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段确认标准及计提比例见附注五、15。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
√适用□不适用
“其他”变动为本期收回已核销的坏账准备
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额转类别期初余额销期末余额计提收回或转回或其他变动核销按单项计提坏账
829011792.473656151.05-90559.12825446200.54
准备
其中:单项金额
重大并单独计提607294396.593511214.07603783182.52坏账准备单项金额不重大
但单独计提坏账221717395.88144936.98-90559.12221663018.02准备按信用风险特征组
1158544.5591265.71418.551249391.71
合计提坏账准备
其中:账龄组合1158544.5591265.71418.551249391.71
合计830170337.0291265.713656569.60-90559.12826695592.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
96/1772024年半年度报告
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄质期末余额数的比例
(%)
哈尔滨乔仕房地产开发有限公司153110027.6517.79暂借款5年以上153110027.65
北大荒青枫亚麻纺织有限公司117042678.3213.60亚麻货款3至4年117042678.32
鸡东弘霖煤炭经销有限公司106470501.6612.37煤炭款5年以上106470501.66
哈尔滨中青房地产开发有限公司44059405.945.12房地产款5年以上33044554.45
鸡东县忠旺粮库26723794.953.10粮款5年以上26723794.95
合计447406408.5251.97//436391557.03
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
97/1772024年半年度报告
10、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额
项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料62714880.5115280581.4247434299.09136964895.1815280581.42121684313.76在产品
库存商品125488376.8213518876.92111969499.90118277062.2713892669.27104384393.00周转材料
消耗性生物资产9168351.759168351.757697062.687697062.68
合同履约成本115906.88115906.88
发出商品6283300.786283300.789075832.046283300.782792531.26
委托加工物资3020641.563020641.568214736.778214736.77其他
合计206791458.3035082759.12171708699.18280229588.9435456551.47244773037.47
(2).确认为存货的数据资源
□适用√不适用
98/1772024年半年度报告
(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料15280581.4215280581.42在产品
库存商品13892669.27373792.3513518876.92周转材料消耗性生物资产合同履约成本
发出商品6283300.786283300.78
合计35456551.47373792.3535082759.12本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用□不适用
本期鑫亚公司转销库存白酒353254.20元、八五六分公司转销水稻20538.15元。
按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(5).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用一年内到期的债权投资
□适用√不适用一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无
99/1772024年半年度报告
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应交增值税(进项税额等)15307332.0119161492.33
待认证进项税1324759.122457854.14
预付保险费166202918.545367288.96
预付报刊费1730263.563449473.00
预付租金376106.37635698.74
预付服务费1809674.631476841.49
预付取暖费6468033.97
合计186751054.2339016682.63
其他说明:
无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
各阶段确认标准及计提比例见附注五、11
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明:
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
100/1772024年半年度报告
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(3)坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4)本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
101/1772024年半年度报告
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末减值准备期末本期增减变动余额余额期初宣告发被投资单位其他计提余额追加减少权益法下确认其他综合收益放现金其权益减值投资投资的投资损益调整股利或他变动准备利润
一、合营企业小计
二、联营企业
黑龙江北大荒融资担保股份有限公司75759792.00130054.4775889846.47
黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司305448886.88-5079285.47300369601.41145870000.00
黑龙江省克东腐乳有限公司3186201.62-275597.742910603.88
黑龙江垄麦农业股份有限公司121067378.04-136196.21120931181.83
佳沃北大荒农业控股有限公司74896228.40388500.62-4481473.3670803255.66
哈尔滨乔仕房地产开发有限公司36698286.4936698286.4936698286.49
合计617056773.43-4972524.33-4481473.36607602775.74182568286.49
其他说明:(1)哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉,未来经营存在重大不确定性,截至2024年6月30日,子公司鑫亚公司对持有的哈尔滨乔仕房地产开发有限公司长期股权投资全额计提减值准备36698286.49元;
102/1772024年半年度报告
(2)黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司因另一合作方资金周转困难,合作项目处于停滞状态,截至2024年6月30日,对持有的黑龙江北大荒
浩良河化肥有限公司长期股权投资计提减值准备145870000.00元。
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用其他说明无
103/1772024年半年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动累计计累计计本期计本期计指定为以公允价值本期确入其他入其他期初期末计量且其变动计入项目入其他入其他余额追加减少认的股综合收综合收综合收综合收其他余额其他综合收益的原投资投资利收入益的利益的损益的利益的损因得失得失
大兴安岭农村商业银行股份有限公司11000000.0011000000.00非交易性权益投资
北大荒青枫亚麻纺织有限公司1.001.00非交易性权益投资
合计11000001.0011000001.00/
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
104/1772024年半年度报告
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产不适用
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用√不适用
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产3505983249.543624222023.90固定资产清理
合计3505983249.543624222023.90固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
一、账面原值:
1.期初余额6245121252.361292820108.4931636812.54112806256.657682384430.04
2.本期增加金额56252.2211300424.11162800.001483975.0613003451.39
(1)购置1222102.31162800.00128074.161512976.47
(2)在建工程转入11395851.4094623.5211490474.92
(3)企业合并增加
(4)其他56252.22-1317529.601261277.38
3.本期减少金额7649442.471259000.00673727.339582169.80
(1)处置或报废
(2)报废和毁损5589899.4769000.00673727.336332626.80
(3)其他(含转在建)2059543.001190000.003249543.00
105/1772024年半年度报告
4.期末余额6237528062.111302861532.6031799612.54113616504.387685805711.63
二、累计折旧
1.期初余额2775063785.98887016413.3124831150.2161634776.013748546125.51
2.本期增加金额105449648.1517015620.07398436.965557554.03128421259.21
(1)计提105450339.7017015100.54398436.965557382.01128421259.21
(2)其他-691.55519.53172.02
3.本期减少金额5279292.11812246.79640040.966731579.86
(1)处置或报废
(2)报废和毁损4339050.1433457.69640040.965012548.79
(3)其他(含转在建)940241.97778789.101719031.07
4.期末余额2875234142.02903219786.5925229587.1766552289.083870235804.86
三、减值准备
1.期初余额136484047.33171292776.141772798.8866658.28309616280.63
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额29623.4029623.40
(1)处置或报废
(2)报废和毁损29623.4029623.40
4.期末余额136454423.93171292776.141772798.8866658.28309586657.23
四、账面价值
1.期末账面价值3225839496.16228348969.874797226.4946997557.023505983249.54
2.期初账面价值3333573419.05234510919.045032863.4551104822.363624222023.90
其他说明:
依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96号之一至六号执行裁定书,在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中,查封麦芽公司3台车辆,查封海拉尔状元花园小区2处房产,查封位于哈尔滨市平房区麦芽公司院内的全部机器设备、房产,以上查封资产年末账面原值
455140033.74元、账面价值141113812.94元。
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
(一)房屋及建筑物509953622.29199121161.28117857043.09192975417.92
(二)机器机械设备818000962.23610869756.53167664410.1039466795.60
(三)运输工具7895972.745708820.001772798.88414353.86
(四)办公设备及其他1560702.041413500.5765520.2881681.19
合计1337411259.30817113238.38287359772.35232938248.57
106/1772024年半年度报告
其他说明:
暂时闲置的固定资产主要是停产企业的资产。
(3).通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末账面价值
房屋及建筑物67284552.84
机器机械设备11698063.17
办公设备及其他383100.21
合计79365716.22
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物34824454.12正在办理
运输工具42512.85正在办理
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程71181831.7220305717.68
工程物资358200.00
合计71540031.7220305717.68在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
107/1772024年半年度报告
农田水利设施项目137584.56137584.56
粮食管护设施项目55314146.3655314146.362092662.302092662.30
农机管护设施项目8291986.658291986.655471950.375471950.37
生产服务设施项目1122090.461122090.464407967.164407967.16
其他项目6316023.696316023.698333137.858333137.85
合计71181831.7271181831.7220305717.6820305717.68
108/1772024年半年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
其中:
工程累计利息资本期利期初本期转入固定资本期其他减期末工程本期利资金来项目名称预算数本期增加金额投入占预本化累息资本余额产金额少金额余额进度息资本源
算比例(%)计金额化率(%)化金额
农田水利设施项目5280900.00137584.56137584.562.61在建自筹
粮食管护设施项目187286100.002092662.3053221484.0655314146.3629.36在建自筹
农机管护设施项目20274600.005471950.372820036.288291986.6540.90在建自筹
生产服务设施项目38730500.004407967.163264305.146245400.92304780.921122090.4619.81在建自筹
其他项目43606100.008333137.853484563.845245074.00256604.006316023.6926.85在建自筹
合计295178200.0020305717.6862927973.8811490474.92561384.9271181831.72////
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
109/1772024年半年度报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2023年度粮食管护设施项目-产地库及附属建设工程物资358200.00358200.00
合计358200.00358200.00
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计类别类别类别类别类别类别类别类别
一、账面原值
1.期初余额1941066.161941066.16
2.本期增加金额940150.15940150.15
(1)外购
(2)自行培育940150.15940150.15
3.本期减少金额110763.89110763.89
(1)处置
(2)其他110763.89110763.89
4.期末余额2770452.422770452.42
二、累计折旧
1.期初余额239531.25239531.25
2.本期增加金额182043.75182043.75
110/1772024年半年度报告
(1)计提182043.75182043.75
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额421575.00421575.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2348877.422348877.42
2.期初账面价值1701534.911701534.91
注:1.公司本年畜牧养殖业为农业分公司开展的湖羊养殖业务。
2.以成本计量生产性生物资产,畜牧养殖业因繁殖(育)而增加940150.15元,本期未出售,因死亡、盘亏及毁损而减少110763.89元,因折旧
而减少182043.75元。
111/1772024年半年度报告
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1).油气资产情况
□适用√不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
25、使用权资产
(1).使用权资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备无形资产其他资产合计
一、账面原值
1.期初余额56048725.842179552.3347423973.07105652251.24
2.本期增加金额1156113.18845748.00287439.642289300.82
3.本期减少金额
4.期末余额57204839.022179552.3348269721.07287439.64107941552.06
二、累计折旧
1.期初余额15364187.771628576.3910857987.4027850751.56
2.本期增加金额10952838.96273088.686397425.0547906.5817671259.27
3.本期减少金额
4.期末余额26317026.731901665.0717255412.4547906.5845522010.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30887812.29277887.2631014308.62239533.0662419541.23
2.期初账面价值40684538.07550975.9436565985.6777801499.68
112/1772024年半年度报告
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用√不适用
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权商标权软件探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额153238136.79300000.002835.0028800677.89302247879.43484589529.11
2.本期增加金额2300000.006026239.058326239.05
(1)购置2300000.006026239.058326239.05
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)报废
(3)其他
4.期末余额155538136.79300000.002835.0034826916.94302247879.43492915768.16
二、累计摊销
1.期初余额57802905.8116250.002835.0012326586.6970148577.50
2.本期增加金额1592158.387500.003904993.785504652.16
(1)计提1592158.387500.003904993.785504652.16
(2)其他
3.本期减少金额
(1)其他
4.期末余额59395064.1923750.002835.0016231580.4775653229.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
113/1772024年半年度报告
期末账面价值1.96143072.60276250.0018595336.47302247879.43417262538.50
2.期初账面价值95435230.98283750.0016474091.20302247879.43414440951.61
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2).确认为无形资产的数据资源
□适用√不适用
(3).未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
2023年粮食管护设施项目4314005.99正在办理中
粮食中心土地使用权767867.05正在办理中
农业发展中心大楼土地使用权204093.75正在办理中
合计5285966.79
(4).无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
(1)依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96号之一至六号执行裁定书,在公司与麦芽公
司借款合同纠纷一案中,查封麦芽公司土地使用权,期末账面原值3185008.90元、账面价值
2759825.90元。
(2)使用寿命不确定的无形资产情况
单位:元币种:人民币项目年末账面价值使用寿命不确定的判断依据本集团认为在可预见的将来该探矿权将会持续使用并带给
探矿权302247879.43本集团预期的经济利益流入,无法预见该探矿权为本集团带来经济利益的期限,故其使用寿命是不确定的。
(3)重要的单项无形资产情况
单位:元币种:人民币项目年末账面价值剩余摊销期限
探矿权302247879.43为使用寿命不确定的无形资产兴华粮库土地使用权
12454775.71439个月
永丰粮库土地使用权8472761.50439个月
祯祥粮库土地使用权7601441.18439个月
合计330776857.82
114/1772024年半年度报告
27、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增本期摊销金其他减少项目期初余额期末余额加金额额金额
农田水利项目维护费29810687.992456986.2027353701.79
其他2623231.06377839.742245391.32
合计32433919.052834825.9429599093.11
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
□适用√不适用
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
115/1772024年半年度报告
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3125479107.173262165432.99
可抵扣亏损611460720.15649014171.62
合计3736939827.323911179604.61
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
20247027478.9456702538.83
2025205554340.71205910493.87
2026325205396.28325205396.28
202722597945.5922775695.57
202837529488.3338420047.07
202913546070.30
合计611460720.15649014171.62/
其他说明:
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值哈尔滨合作开
5071790.365071790.365071790.365071790.36
发项目四方山石墨矿
6800000.006800000.006800000.006800000.00
探矿支出抵债资产1天
418196582.91205880000.00212316582.91418196582.91205880000.00212316582.91
顺新城三期抵债资产2二
114213632.9655272930.9658940702.00114213632.9655272930.9658940702.00
九一龙脉小区抵债资产3肇
东忠信国际小4328800.882250000.002078800.884328800.882250000.002078800.88区抵债资产4牡
丹江市诗苑新3263022.002500000.00763022.003263022.002500000.00763022.00城小区抵债资产5丽
28362649.3428362649.3428362649.3428362649.34
水雅居房产抵债资产6丽
25865556.6025865556.6025865556.6025865556.60
水雅居房产
116/1772024年半年度报告
抵债资产7中
和粮库房产及14022455.14207227.8113815227.3314022455.14207227.8113815227.33土地使用权抵债资产8榆
树市房产及土9135795.902025000.007110795.909135795.902025000.007110795.90地使用权预付工程款及
20011249.8620011249.86
软件开发款
其他2630200.112630200.112628665.462628665.46
合计631890486.20268135158.77363755327.43651900201.41268135158.77383765042.64
其他说明:
(1)哈尔滨合作开发项目系鑫都房地产公司与黑龙江鑫都房地产开发有限公司联合开发的
绿荫芳邻项目,由黑龙江鑫都房地产开发有限公司具体实施,项目处于清盘阶段,但尚未竣工验收完毕。
(2)抵债资产包括:
*公司依据法院执行裁定书,取得鑫都房地产公司位于海拉尔天顺新城三期在建房等资产;
*麦芽公司依据法院执行裁定书,取得秦皇岛市弘企房地产开发有限公司位于黑龙江省二九一农场龙脉小区的房产所有权及相应的其他权利;依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执
96号之一至六号执行裁定书,在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中,查封麦芽公司抵债资产
二九一龙脉小区房产,账面价值58940702.00元;
*麦芽公司之子公司秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司依据法院执行裁定书,取得黑龙江忠信伟业房地产开发有限公司位于黑龙江省肇东市忠信国际小区房产的房产所有权及相应的
其他权利;依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96号之一至六号执行裁定书,在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中,查封麦芽公司抵债资产肇东忠信国际小区房产,账面价值
2078800.88元;
*鑫亚公司依据执行裁定书,取得鸡西市恒盛源选煤有限公司位于牡丹江市诗苑新城小区2套房产;
*鑫都房地产公司依据抵债协议,以自行开发的丽水雅居小区房产及车位抵偿公司欠款;
*鑫都房地产公司依据抵债协议,以自行开发的丽水雅居小区房产及车位抵偿鑫都建筑公司欠款;
*依据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(2021)黑01执恢134号执行裁定书,鑫亚公司取得青冈县中和粮库房产及土地使用权;
*依据吉林省长春市中级人民法院(2020)吉01执105号及(2020)吉01执105号之
一执行裁定书,鑫亚公司取得榆树市环城乡桂家村房产及土地使用权。
(3)其他项为应交增值税超过一年以上抵扣的应交增值税进项税额等。
31、所有权或使用权受限资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型
货币资金4120120.184120120.18冻结详见七、16327878.536327878.53冻结详见七、1
固定资产455140033.74141113812.94查封详见七、21455140033.74146171240.94查封详见七、21
无形资产3185008.902759825.90查封详见七、263185008.902806209.50查封详见七、26长期股权
293078839.8862328839.88查封详见七、17293078839.8867588839.88查封详见七、17
投资
117/1772024年半年度报告
其他非流
118542433.8461019502.88查封详见七、30118542433.8461019502.88查封详见七、30
动资产
合计874066436.54271342101.78//876274194.89283913671.73//
32、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付家庭农场款1841.73
应付原材料采购款14871592.8973769136.80
应付商品采购款707075.001041865.00
应付劳务款20629907.8121867316.84
其他358200.00254100.00
合计36566775.7096934260.37
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
哈尔滨大东集团股份有限公司6950157.56暂未结算
黑龙江省恒珲房地产开发有限公司8037762.46暂未结算
118/1772024年半年度报告
合计14987920.02/
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
产品销售货款1440028.001440028.00
出租资产租金4712226.831565724.49
合计6152254.833005752.49
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
当年承包费1871366777.56
预收家农销售款392225914.161581166.66
预收产品销售款22366139.492422841.29
其他143097.35
合计2286101928.564004007.95
(2).账龄超过1年的重要合同负债
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
119/1772024年半年度报告
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬538640248.27450831651.92476300074.25513171825.94
二、离职后福利-设
149506573.6198879884.5750626689.04
定提存计划
三、辞退福利54647729.6830189187.0630514314.8754322601.87
合计593287977.95630527412.59605694273.69618121116.85
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、
445640400.60232789777.21264144284.70414285893.11
津贴和补贴
二、职工福利费8192633.018192633.01
三、社会保险费167491623.18164476103.753015519.43
其中:医疗保险费161716798.42161481573.63235224.79
工伤保险费5774824.762994530.122780294.64
四、住房公积金255379.8431384741.5628696576.082943545.32
五、工会经费和职
92728367.8310454033.1210278007.8792904393.08
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、非货币性福利79210.0079210.00
八、其他短期薪酬16100.00439633.84433258.8422475.00
合计538640248.27450831651.92476300074.25513171825.94
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险143978239.2294461151.2849517087.94
2、失业保险费4621193.453511592.351109601.10
3、企业年金缴费907140.94907140.94
合计149506573.6198879884.5750626689.04
其他说明:
√适用□不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工基本工资的16.00%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
120/1772024年半年度报告
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税27598625.1528025083.07
企业所得税14052974.632087200.50
个人所得税1738455.324645243.95
契税2262104.512262104.51
营业税53830.4853830.48
城市维护建设税1885801.631880538.79
教育费附加2754095.632776208.61
土地增值税17532457.8917532457.89
房产税11169971.0910762455.16
土地使用税16465547.6516748862.10
车船使用税480.001344.00
印花税417151.05642293.99
水利建设基金19223.3919223.39
其他税费157054.08159650.05
合计96107772.5087596496.49
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款828237027.21415650990.86
合计828237027.21415650990.86
(2).应付利息
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用
121/1772024年半年度报告
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付职员款项2467962.741581105.14
应付保证金29610148.2742287985.09
应付工程款25244485.2122105560.69
应付运输费7343800.007343800.00
应付家庭农场款270434931.14693710.30
应付往来款179644726.4127974985.07
其他313490973.44313663844.57
合计828237027.21415650990.86
(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
呼伦贝尔天顺房地产开发有限公司303675878.05子公司鑫都公司无力支付
北大荒青枫亚麻纺织有限公司7343800.00存在经济纠纷暂未结算
黑龙江省农垦中级法院4428007.78诉讼费暂未支付
哈尔滨市大东物业管理有限公司3505538.83暂未结算
郭伟新2255000.00暂未结算
合计321208224.66/
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债36877232.2334349301.15
合计36877232.2334349301.15
44、其他流动负债
√适用□不适用
122/1772024年半年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
待转销项税额8155605.47218055.71
合计8155605.47218055.71
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
信用借款2984954.932984954.93
减:一年内到期的长期借款
合计2984954.932984954.93其他说明
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
123/1772024年半年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额45896413.1855429175.12
未确认融资费用903450.481519026.43
减:一年内到期的租赁负债
36877232.2334349301.15(附注七、43)
合计8115730.4719560847.54
其他说明:
本集团对租赁负债的流动性风险管理措施,以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、3“流动性风险”。
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
长期应付款137271.31137271.31专项应付款
合计137271.31137271.31长期应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额补偿贸易引进设备价款(日本丸红补偿贸易借款)137271.31137271.31
合计137271.31137271.31专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
√适用□不适用
(1)长期应付职工薪酬表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利118548828.67128640897.10
124/1772024年半年度报告
三、其他长期福利
合计118548828.67128640897.10
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用√不适用
计划资产:
□适用√不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用√不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12736323.1313989105.9815218698.0811506731.03财政资金
合计12736323.1313989105.9815218698.0811506731.03/
其他说明:
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数1777679909.001777679909.00
125/1772024年半年度报告
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2372595749.962372595749.96
其他资本公积47858162.3947858162.39
合计2420453912.352420453912.35
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
不适用
56、库存股
□适用√不适用
126/1772024年半年度报告
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生金额期初
项目减:前期计入其减:前期计入其期末
余额本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数他综合收益当期他综合收益当期减:所得税费用余额生额司股东转入损益转入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收1.001.00益
其中:重新计量设定受益计划变动额其他权益工具
1.001.00
投资公允价值变动
二、将重分类进损
307808.80-4481473.36-4481473.36-4173664.56
益的其他综合收益
其中:权益法下可
转损益的其他综合307808.80-4481473.36-4481473.36-4173664.56收益
其他综合收益合计307809.80-4481473.36-4481473.36-4173663.56
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
不适用
58、专项储备
□适用√不适用
127/1772024年半年度报告
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1591166763.581591166763.58
任意盈余公积622188152.02622188152.02
合计2213354915.602213354915.60
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
不适用
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润1091650359.90925233532.29
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1091650359.90925233532.29
加:本期归属于母公司所有者的净利润983582310.741063714016.98
其他调整2.00
减:提取法定盈余公积100447753.06
提取任意盈余公积50223876.53提取一般风险准备
应付普通股股利782179159.96746625561.78转作股本的普通股股利
期末未分配利润1293053510.681091650359.90
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1930124194.51782173617.341658956664.67569238204.15
其他业务1168399718.401152117081.031272706550.681254764928.00
合计3098523912.911934290698.372931663215.351824003132.15
128/1772024年半年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合计合同分类营业收入营业成本
商品类型3098523912.911934290698.37
土地承包费1863123977.43718842777.59
农产品销售39048612.2938349837.48
畜养产品销售145782.24102827.84
农用物资销售1081595225.051080834918.08
农业服务销售17158393.516567887.26
资产租赁5546820.292573746.51
其他商品销售或服务91905102.1087018703.61
按经营地区分类3098523912.911934290698.37
黑龙江省3070202234.371908979219.12
境内其他28321678.5425311479.25
按商品转让的时间分类3098523912.911934290698.37
时段内履约1880307958.34726522839.51
时点履约1218215954.571207767858.86
合计3098523912.911934290698.37其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
√适用□不适用
单位:元币种:人民币公司承诺公司承担的预公司提供的质量履行履约义重要的支付条是否为主要项目转让商品期将退还给客保证类型及相关务的时间款责任人的性质户的款项义务
合同签订后,承包期内土地承包费收承包期内分种植权及配套设固定期限内全土地种植是入摊确认施保证额缴纳承包费权农用物资销售商品发出并预收销货款货物是商品质量保证收入经客户验收服务完成并农业服务收入预收服务费服务是服务质量保证经客户确认
合计/////
(4).分摊至剩余履约义务的说明
√适用□不适用
129/1772024年半年度报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
2286101928.56元,其中:
2286101928.56元预计将于2024年度确认收入
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税
城市维护建设税38692.37-137941.38
教育费附加35613.92-75306.42资源税
房产税3049619.102496559.71
土地使用税1808025.541342793.22
车船使用税24222.0033772.00
印花税453017.56424063.20
土地增值税-1102480.98
垃圾处理费369.50381.50
环保税81.4248.86
合计5409641.412981889.71
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12641099.398708785.48
差旅费51165.1056596.20
办公费82569.6147523.99
业务招待费46663.0031527.00
交通费139714.00110347.50
物料消耗1129156.10811142.44
修理费135477.76116488.26
折旧费8276996.403061762.02
低值易耗品摊销6370.0076584.17
130/1772024年半年度报告
运输费48000.00
财产保险费413482.48244163.17
租赁费10750.00
展览费11751.00
检验费27100.9413013.22
仓储保管费3000.00
销售服务费1300.00
商品损耗264054.12
合计23264848.9013301734.45
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬127503716.52126435951.78
差旅费4096717.015172308.42
办公费4237922.654486668.60
业务招待费3950393.844126826.25
会议费221177.50160674.00
公有车辆使用费775684.201338738.98
交通费4670964.344563542.52
物料消耗9641954.969818377.06
修理费3604697.022125367.60
折旧费21144517.3720976349.80
无形资产摊销5250084.162261626.84
低值易耗品摊销24900.001310.00
长期待摊费用摊销29486.5829486.58
董事会费45427.847260.00
诉讼费459052.4338850.00
物业管理及卫生费5212846.443359689.44
上市信息披露费150943.44150943.44
排污费479.95648.15
中介及服务费4266120.113344624.13
认证验证及注册费37824.5668927.12
财产保险费1103861.61962679.37
131/1772024年半年度报告
劳务费1828596.931683398.93
机械作业费3522435.402456056.20
租赁及仓储费508286.12306960.91
规划及绿化费976197.001140902.80
安全生产费1850371.861893122.11
道路维护费28800.00353950.00
宣传展览费2286736.644439053.83
合计207430196.48201704294.86
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
品种选育5655754.658987788.39
耕作栽培16349528.769531160.74
植物保护1528768.141130397.13
土地肥料4668324.507561365.39
农机技术513636.262111407.01
信息技术8494.851334229.41
其他项目3994982.53326695.16
合计32719489.6930983043.23
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息支出
减:利息收入-81953131.55-108125443.23
金融机构手续费361319.24165286.41
其他1189622.31693026.27
合计-80402190.01-106267130.55
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
132/1772024年半年度报告
(一)政府补助1728698.08143648.04
其中:失业保险基金稳定岗位补贴470922.41
农产品质量追溯补贴4143.0023642.34
国家农机购置补贴32116.8621103.50
粮食仓储项目补贴49999.9849999.98
测土配方施肥20488.2620488.26
农业生产者种植补贴159276.7728413.96
其他政府补助991750.80
(二)税收减免118320.0592030.70
(三)扣缴税款手续费60162.75419037.43
合计1907180.88654716.17
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4972524.33701925.43处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益19739647.084190326.25
其他-130863.90
合计14767122.754761387.78
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失307247.2846417.81
其他应收款坏账损失3565303.89697691.90
合计3872551.17744109.71
其他说明:
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
133/1772024年半年度报告
72、资产减值损失
□适用√不适用
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益合计311578.19
其中:固定资产处置收益-137335.78
无形资产处置损益448913.97
合计311578.19
其他说明:
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产处置利得合计3617.11132803.363617.11
其中:固定资产处置利得3617.11132803.363617.11无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得
接受捐赠138272.00政府补助
无法支付应付款项-775801.00-775801.00
罚款收入80000.00
保险理赔74250.004700.0074250.00
赔偿金和违约金32000.0032000.00
其他6708.19198233.786708.19
合计-659225.70554009.14-659225.70
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
134/1772024年半年度报告
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失合计1223104.451223104.45
其中:固定资产处置损失1223104.451223104.45无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
赔偿金363910.3590000.00363910.35
违约金和滞纳金674770.83712.11674770.83
防汛抢险支出170280.191068.55170280.19
其他支出5200.00
合计2432065.8296980.662432065.82
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13512647.4720016505.14递延所得税费用
合计13512647.4720016505.14
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额993266791.35
按法定/适用税率计算的所得税费用248316697.86
子公司适用不同税率的影响-2828.49调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-236747401.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响158731.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
289806.52
损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
1497640.78
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用13512647.47
135/1772024年半年度报告
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收到保证金118452538.81112562772.05
利息收入83056337.70118753637.75
租赁收入6781817.716597340.55
往来款320385151.63297171184.22
其他收益收到现金1652877.41503406.32
其他17331465.41344087.88
合计547660188.67535932428.77支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
差旅费4168248.765246761.55
办公费1838875.951803811.81
业务招待费3958126.054005531.85
物料消耗8246289.355685055.54
修理费984152.943286624.12
保险费4134871.362522481.27
认证验证及注册费34036.5034325.00
运输费48000.00
广告宣传费1920202.004150180.00
规划及绿化费720160.00695505.00
道路维修费28800.0033000.00
租赁、仓储和保管费597879.69287991.31
往来款29880949.8339766349.27
136/1772024年半年度报告
退还保证金6128870.755804700.96
机械作业费3554092.602777006.20
劳务费及装卸费1393323.001285172.00
交通费4925496.664772162.52
会议费153828.5083123.00
公有车辆使用费685195.391265685.69
诉讼费435710.4338850.00
物业管理及卫生费5196166.703360051.20
中介及服务费4402484.603146004.96
安全生产费636762.50668192.00
研究费用604436.002125419.93
防汛抢险支出154394.19
银行手续费361239.24165274.43
其他14838382.2114661348.65
合计100030975.20107670608.26
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他
29000
长期资产所收回的现金净额合计29000
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所支付
11608965.04518494.33
的现金
137/1772024年半年度报告
合计11608965.04518494.33筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债19560847.541443552.8212888669.898115730.47一年内到期的租
34349301.1512888669.8910360738.8136877232.23
赁负债
合计53910148.6914332222.7123249408.744992962.7
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润979754143.88951868566.69
加:资产减值准备
信用减值损失-3872551.17-744109.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
128603302.96118158022.87
折旧
使用权资产摊销17671259.276966005.34
无形资产摊销5504652.162333769.78
长期待摊费用摊销2834825.944334825.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-311578.19(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1219487.34-132803.36
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)650812.72332423.25
投资损失(收益以“-”号填列)-14767122.75-4761387.78
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
138/1772024年半年度报告
存货的减少(增加以“-”号填列)110708267.79-89489314.18
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-12940153.23-12731620.03
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)2485261299.072516490097.65
其他-882549.1023037.92
经营活动产生的现金流量净额3699745674.883492335936.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额4232089266.605895892334.29
减:现金的期初余额2363954313.333050973309.65
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1868134953.272844919024.64
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金4232089266.602363954313.33
其中:库存现金7497.607497.60
可随时用于支付的银行存款4232081769.002363946815.73可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4232089266.602363954313.33
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
139/1772024年半年度报告
(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额理由
其他货币资金4120120.1815699136.88司法冻结、查封,或保证金性质合计4120120.1815699136.88/
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用√不适用
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
82、租赁
(1)作为承租人
√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用√不适用售后租回交易及判断依据
□适用√不适用
与租赁相关的现金流出总额11608965.04(单位:元币种:人民币)
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入
北大荒垦丰种业股份有限公司八五六农场分公司565694.64
140/1772024年半年度报告
北大荒垦丰种业股份有限公司八五九农场分公司521155.92
北大荒垦丰种业股份有限公司八五四农场分公司508164.54
黑龙江垄麦农业股份有限公司446326.72
北大荒垦丰种业股份有限公司勤得利农场分公司437323.08
北大荒垦丰种业股份有限公司青龙山农场分公司423999.25
黑龙江铁立达物流有限公司235540.14
北大荒垦丰种业股份有限公司八五三农场分公司229394.94
北大荒垦丰种业股份有限公司二九〇农场分公司227131.16
北大荒垦丰种业股份有限公司庆丰农场分公司192910.14
北大荒垦丰种业股份有限公司友谊农场分公司168515.94
北大荒垦丰种业股份有限公司兴凯湖农场分公司144285.18
北大荒垦丰种业股份有限公司二九一农场分公司137403.60
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司95565.75
北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司95238.10
松辽众鼎工程设计集团有限公司80000.01
中国水利水电第一工程局有限公司密山市分公司52910.06
哈尔滨市公安局道里分局52380.84
哈尔滨星途导航科技有限公司40831.52
秦皇岛全茂商贸有限公司23809.50
友谊县山峰王粮食经销有限公司14761.92
中国铁塔股份有限公司哈尔滨市分公司11904.78黑龙江省建三江农垦丰旺机动车安全性能检测有
10571.40
限责任公司
中国铁塔股份有限公司秦皇岛分公司9523.80
建三江管理局八五九农场张胖酒坊9380.94集贤县春意盎然农资商店(个体工商户)4587.15黑龙江省建三江农垦乾丰水稻农民专业合作社3809.53
自然人租户803699.74
合计5546820.29作为出租人的融资租赁
□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用
141/1772024年半年度报告
83、数据资源
□适用√不适用
84、其他
□适用√不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22181889.0320148198.57
办公费177008.65228368.17
交通费124444.00130779.00
差旅费17217.0018458.00
物料消耗1425039.121162826.93
折旧费4029204.333649427.99
无形资产摊销38842.9272142.94
财产保险费185522.18165147.88
原料及材料费750199.35806285.82
辅助材料221762.50279385.00
劳务费1131993.00931140.00
机械作业费719610.001521190.00
种植水电费927644.211121754.93
其他相关费用789113.40747938.00
合计32719489.6930983043.23
其中:费用化研发支出32719489.6930983043.23资本化研发支出
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用重要的资本化研发项目
□适用√不适用开发支出减值准备
□适用√不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
142/1772024年半年度报告
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
(2).合并成本
□适用√不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式
143/1772024年半年度报告
同一控黑龙江北琴海纸业有限
密山市19200.00密山市纸制品制造97.86制下企责任公司业合并
投资管理、投资黑龙江北大荒投资管理投资设
哈尔滨市10000.00哈尔滨市咨询、风险投资100.00有限公司立等黑龙江鑫亚经贸有限责投资设
哈尔滨市5000.00哈尔滨市贸易100.00任公司立北大荒龙垦麦芽有限公投资设
哈尔滨市38500.00哈尔滨市农副食品加工58.44司立黑龙江省宝泉岭农垦四资产合
鹤岗市1000.00鹤岗市采矿业100.00方山石墨产业有限公司并北大荒鑫都房地产开发投资设
哈尔滨市5000.00哈尔滨市房地产开发60.00有限公司立北大荒鑫都建筑工程有投资设
哈尔滨市5000.00哈尔滨市建筑业60.00限公司立
黑龙江北有农业科技有农工产品购销、投资设
哈尔滨市5000.00哈尔滨市100.00限公司技术服务立黑龙江省岱旸投资管理投资设
哈尔滨市2000.00哈尔滨市投资管理100.00有限公司立黑龙江北大荒玉丰农业投资设
绥化市7000.00绥化市商贸51.00发展有限公司立同一控秦皇岛北大荒麦芽有限
秦皇岛市29307.88秦皇岛市农副食品加工100.00制下企公司业合并北京泰鑫天迈投资管理资产合
北京市1000.00北京市投资管理100.00有限公司并
其他说明:
依据(2022)黑81执96号之一号执行裁定书,在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中,查封麦芽公司持有的其全资子公司秦皇岛北大荒麦芽有限公司100%股权。
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例(%)股东的损益告分派的股利益余额
北大荒龙垦麦芽有限公司41.56-2827379.31-96786686.80
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
144/1772024年半年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币子公期末余额期初余额司名非流动非流动称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债北大荒龙垦麦
15080354.96396583914.81411664269.77920960357.10920960357.1015602486.37402699916.70418302403.07920795364.05920795364.05
芽有限公司
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北大荒龙垦麦芽有限公司527978.49-6803126.35-6803126.35-43744.64588293.34-10079083.45-10079083.45-34838.94
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
145/1772024年半年度报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业名主要经营或联营企业注册地业务性质称地直接间接投资的会计处理方法佳沃北大荒农业控股有
哈尔滨市哈尔滨市企业管理咨询等30.00按权益法核算限公司黑龙江北大荒融资担保
哈尔滨市哈尔滨市其他金融业务49.00按权益法核算股份有限公司肥料制造;基础化学
原料制造;电力、热黑龙江北大荒浩良河化
伊春市伊春市力的生产和供应;燃49.00按权益法核算肥有限公司气生产和供应;水的生产和供应生产豆制品(发酵性豆制品),调味品,黑龙江省克东腐乳有限齐齐哈尔
齐齐哈尔市食品用塑料容器,电22.36按权益法核算公司市子商务,互联网销售。
北大荒垄麦农业股份有粮食收购,热力生产哈尔滨市哈尔滨市49.00按权益法核算
限公司和供应,谷物种植等哈尔滨乔仕房地产开发
双城市双城市房地产开发与经营51.22按权益法核算有限公司
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
146/1772024年半年度报告
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额黑龙江北大黑龙江北大荒黑龙江北大荒黑龙江垄麦农佳沃北大荒农黑龙江北大黑龙江省克黑龙江垄麦佳沃北大荒黑龙江省克东荒融资担保融资担保股份浩良河化肥有业股份有限公业控股有限公荒浩良河化东腐乳有限农业股份有农业控股有腐乳有限公司股份有限公有限公司限公司司司肥有限公司公司限公司限公司司
流动资产13611.0969.644675.404879.0372939.9613215.5493.745288.222972.9966286.34
非流动资产2658.4018797.572334.6520614.0620515.492680.6819637.502410.3517176.7515105.70
资产合计16269.4918867.217010.0525493.0993455.4515896.2219731.247698.5720149.7481392.04
流动负债1347.488254.155529.194960.3765221.851134.688252.676094.458824.7550885.09
非流动负债525.11179.163921.99391.18179.164831.02
负债合计1872.598254.145708.354960.3769143.841525.868252.676273.618824.7555716.11
少数股东权益710.52710.52
归属于母公司股东权益14396.9010613.071301.7020532.7223601.0914370.3611478.571424.9611324.9924965.41
按持股比例计算的净资产份额7588.9830036.96291.0612093.127080.337575.9830544.89299.2912106.747489.62
调整事项-14587.00-14587.00
--其他-14587.00-14587.00
对联营企业权益投资的账面价值7588.9815449.96291.0612093.127080.337575.9815957.89299.2912106.747489.62
营业收入252.521083.685.6551096.88147.941294.62102.2546953.47
净利润26.54-865.50-123.25-10.47129.5024.31-1248.96-391.13-65.682400.28终止经营的净利润
其他综合收益-1493.82-524.56
综合收益总额26.54-865.50-123.25-10.47-1364.3324.31-1248.96-391.13-65.681875.72
147/1772024年半年度报告
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计入
财务报表项本期新增补助本期转入其与资产/收期初余额营业外收本期其他变动期末余额目金额他收益益相关入金额
递延收益3266323.13106748.103159575.03与资产相关
递延收益9470000.0013989105.981621949.9813490000.008347156.00与收益相关
合计12736323.1313989105.981728698.0813490000.0011506731.03/
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与收益相关1621949.9828413.96
148/1772024年半年度报告
与资产相关106748.10115234.08
合计1728698.08143648.04
其他说明:
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
根据公司的实际经营业务,无需要披露的汇率风险。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于结构性存款等短期理财产品。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
(3)其他价格风险
根据公司的实际经营业务,无其他需要披露的价格风险。
2、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:
为降低信用风险,本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
149/1772024年半年度报告
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量2018985480.462018985480.46
(一)交易性金融资产2007985479.462007985479.46
1.以公允价值计量且变动计入当
2007985479.462007985479.46
期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
150/1772024年半年度报告
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资11000001.0011000001.00
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额2018985480.462018985480.46
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
(1)对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品,在考虑票面金额的基础上,采用预期收益率确定其公允价值;
151/1772024年半年度报告
(2)对于非上市权益投资,因其经营环境、经营情况及财务状况未发生重大变化,采用基于投资对象持有的相关资产及负债的成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
本集团不以公允价值计量、而以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、
应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的其他非流动负债等。管理层持有该类金融资产和金融负债的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产和金融负债的合
同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的收取或支付,故作为以摊余成本计量的金融资产和金融负债列报。
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
(%)(%)农业及农产品生产经营北大荒农垦
管理业务、
集团有限公哈尔滨市236000064.1464.14投资经营管司
理业务、其他业务等本企业的母公司情况的说明
北大荒农垦集团有限公司为本公司的控股股东,系经原黑龙江省经济体制改革委员会批准于
1994年4月成立的大型国有资产运营公司,是原国家计委、原国家经贸委、原国家体改委以计
规划[1998]322号文批准的国家120家大型企业试点集团。
本企业最终控制方是中华人民共和国农业农村部。
其他说明:
无
152/1772024年半年度报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
详见附注十、1、在子公司中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系哈尔滨乔仕房地产开发有限公司联营企业黑龙江垄麦农业股份有限公司联营企业其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北大荒融媒体发展有限公司受同一母公司控制北大荒国际饭店有限公司受同一母公司控制北大荒哈尔滨生活优选超市管理有限公司受同一母公司控制
北大荒华南农业服务(广东)有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五九农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司受同一母公司控制
北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江新华农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司受同一母公司控制
153/1772024年半年度报告
北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司受同一母公司控制北大荒建设集团有限公司受同一母公司控制
北大荒建投集团物业服务(黑龙江)有限公司受同一母公司控制北大荒垦丰种业股份有限公司受同一母公司控制
北大荒粮好(河北)农业服务有限公司受同一母公司控制北大荒粮食物流有限公司虎林营业部受同一母公司控制
北大荒农业服务集团(鹤岗)有限公司受同一母公司控制
北大荒农业服务集团(佳木斯建三江)有限公司受同一母公司控制
北大荒农业服务集团(江西)有限公司受同一母公司控制
北大荒农业服务集团(双鸭山)有限公司受同一母公司控制北大荒食品集团有限公司受同一母公司控制北大荒通用航空有限公司受同一母公司控制北大荒五大连池矿泉水股份有限公司受同一母公司控制北大荒信息有限公司受同一母公司控制北大荒招标有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒麦芽有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒农资有限公司受同一母公司控制黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司受同一母公司控制黑龙江农垦北大荒物流集团建三江有限公司受同一母公司控制黑龙江农垦通信有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司受同一母公司控制
黑龙江省二九〇供热有限公司受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司受同一母公司控制黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司受同一母公司控制黑龙江省农垦建筑设计院有限公司受同一母公司控制黑龙江完达山林海液奶有限公司受同一母公司控制垦丰长江种业科技有限公司受同一母公司控制三亚垦丰农业科技有限公司受同一母公司控制阳光农业相互保险公司受同一母公司控制长沙垦丰农业有限公司受同一母公司控制中油黑龙江农垦石油有限公司受同一母公司控制
154/1772024年半年度报告
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北大荒哈尔滨生活优选超市管理有限公司零星采购30727.0718048.72
北大荒华南农业服务(广东)有限公司采购农用物资47520.00
北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司采购农产品10596464.6112413813.76
北大荒垦丰种业股份有限公司安徽分公司采购农用物资50000.00
北大荒垦丰种业股份有限公司二九〇农场
采购农用物资16380.0016368.00分公司
北大荒粮好(河北)农业服务有限公司采购农用物资1707190.50977500.00
北大荒农业服务集团(鹤岗)有限公司采购农用物资1320246.501212716.08
北大荒农业服务集团(鸡西)有限公司采购农用物资111570.004032388.80
北大荒农业服务集团(佳木斯建三江)有
采购农用物资9423065.0011775811.18限公司
北大荒农业服务集团(江西)有限公司采购农用物资34800.00
北大荒农业服务集团(双鸭山)有限公司采购农用物资5327007.255026769.40
北大荒食品集团有限公司零星采购4795.00
北大荒五大连池矿泉水股份有限公司零星采购1800.0012320.00
北京垦丰龙源种业科技有限公司采购农用物资373420.00
黑龙江北大荒农资有限公司采购农用物资1045809866.811163546588.27黑龙江北大荒食品集团供应链管理有限公
零星采购5520.0022932.00司
黑龙江农垦通信有限公司采购资产5485849.05黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展
零星采购500.00有限公司
黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司零星采购6600.00
黑龙江完达山临海液奶有限公司零星采购41964.0033461.00
九三食品股份有限公司零星采购26400.00
垦丰长江种业科技有限公司采购农用物资449940.0026448.00
三亚垦丰农业科技有限公司采购农用物资66617.20
长沙垦丰农业有限公司采购农用物资57350.00
中油黑龙江农垦石油有限公司采购油料等1145746.671282605.98
北安市龙垦酒店有限公司培训服务300.00
北大荒国际饭店有限公司住宿服务12258.0043487.00
155/1772024年半年度报告
北大荒华南农业服务(广东)有限公司机械服务163126.80185500.80
北大荒集团黑龙江八五九农场有限公司机械服务157620.00155400.00
北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司住宿服务201061.00
北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司装卸服务207876.91228325.47
北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司物业及零星服务2000.00456541.71
北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司物业及零星服务127868.10128225.58
北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司物业及零星服务162348.04
北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司物业及零星服务443000.82426968.82
北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司物业及零星服务136131.00384849
北大荒集团黑龙江新华农场有限公司物业及零星服务254640.73298116.00
北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司物业及零星服务1373777.631575951.06
北大荒建设集团有限公司工程服务1686505.741840347.88
北大荒粮食物流有限公司虎林营业部仓储服务290856.98473967.45
北大荒龙湖物业服务有限公司物业及零星服务256484.72209642.94
北大荒农垦集团有限公司建三江分公司物业及零星服务470795.49
北大荒农业服务集团(江西)有限公司物业及零星服务197214.60
北大荒融媒体发展有限公司宣传展览服务482109.98562662.98
北大荒招标有限公司物业及零星服务32000.00
黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司通讯服务249999.99249999.99黑龙江农垦北大荒物流集团建三江有限公
装卸服务128705.61司
黑龙江农垦通信有限公司通讯服务1331574.45939021.65
黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司工程服务1397739.06
黑龙江省宝泉岭商务酒店有限公司住宿服务2200.00
黑龙江省二九〇供热有限公司物业及零星服务467429.27
黑龙江省建虎高速公路投资有限公司物业及零星服务209.20黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公
物业及零星服务244534.16244534.09司
黑龙江省九三豆都商务酒店有限责任公司培训服务300.00
黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司物业及零星服务309591.14306289.45
垦丰长江种业科技有限公司物业及零星服务20085.78
三亚垦丰农业科技有限公司物业及零星服务277365.00
双鸭山市红兴隆农都宾馆有限公司住宿服务600.00
阳光农业相互保险公司投保服务40555274.3228950295.41
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
156/1772024年半年度报告
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北大荒集团黑龙江宝泉
销售肥料189497.24627033.49岭农场有限公司北大荒集团黑龙江八五
销售湖羊及肥料53742.001513477.80三农场有限公司
阳光农业相互保险公司保险协办费服务4479359.194425209.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
黑龙江垄麦农业股份有限公司房屋及建筑物225236.72341906.28
北大荒垦丰种业股份有限公司房屋及建筑物2355704.62384297.6
北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司房屋及建筑物5163.41
北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司房屋及建筑物95238.1095238.10
黑龙江垄麦农业股份有限公司机器设备187430.09132987.12
北大荒通用航空有限公司机器设备141592.92
北大荒垦丰种业股份有限公司机器设备1278486.471021714.33
北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司机器设备7681.21
黑龙江垄麦农业股份有限公司办公设备及其他33659.9123882.70
北大荒垦丰种业股份有限公司办公设备及其他21940.2215050.5
157/1772024年半年度报告
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币简化处理的短期未纳入租赁负债计租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产产租赁的租金费
出租方名称租赁资产种类额(如适用)用(如适用)本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额
北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司房屋建筑物20344.15
北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司房屋建筑物45348.576519.41
北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司房屋建筑物25099.52
北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司房屋建筑物116700.0012691.441156113.18
北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司房屋建筑物18261.0635528.94
北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司房屋建筑物17980.26
北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司房屋建筑物34153.3267486.68
北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司房屋建筑物44099.1686893.02
北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司房屋建筑物22288.7443917.66
北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司房屋建筑物44348.5887384.78
北大荒粮好(河北)农业服务有限公司土地种植权214422.31
北大荒农业服务集团(江西)有限公司土地种植权24631.26
三亚垦丰农业科技有限公司土地种植权610200.00610200.007620.15
北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司房屋建筑物39101.30关联租赁情况说明
□适用√不适用
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(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
□适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬222.08201.89
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备黑龙江北大荒农垦集团农业
应收账款7722748.007722748.007722748.007722748.00生产资料有限公司
应收账款合计7722748.007722748.007722748.007722748.00
预付账款北大荒通用航空有限公司3584000.00
预付账款合计3584000.00北大荒集团黑龙江八五二农
其他应收款300000.00300000.00场有限公司北大荒集团黑龙江八五六农
其他应收款302790.00场有限公司北大荒集团黑龙江八五三农
其他应收款179239.50179239.50场有限公司北大荒集团黑龙江八五四农
其他应收款158830.00场有限公司北大荒集团黑龙江宝泉岭农
其他应收款297994.33297994.33场有限公司
北大荒集团黑龙江二九〇农
其他应收款300000.00300000.00场有限公司
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北大荒集团黑龙江二九一农
其他应收款94500.0094500.00场有限公司北大荒集团黑龙江江滨农场
其他应收款150000.00150000.00有限公司北大荒集团黑龙江庆丰农场
其他应收款174195.04有限公司北大荒集团黑龙江兴凯湖农
其他应收款173251.59场有限公司北大荒垦丰种业股份有限公
其他应收款600000.00司北大荒垦丰种业股份有限公
其他应收款280000.08司八五四农场分公司
其他应收款北大荒农垦集团有限公司153074.00153074.00北大荒农业服务集团(江其他应收款59150.00
西)有限公司哈尔滨乔仕房地产开发有限
其他应收款153110027.65153110027.65153110027.65153110027.65公司
其他应收款黑龙江北大荒麦芽有限公司1636450.271636450.271636450.271636450.27
其他应收款三亚垦丰农业科技有限公司600000.00600000.00
其他应收款阳光农业相互保险公司4748120.87
其他应收合计163317623.33154746477.92156821285.75154746477.92
其他非流动资产黑龙江农垦通信有限公司4783000.00
其他非流动资产合计4783000.00
其他流动资产北大荒融媒体发展有限公司58800.00120000.00
其他流动资产合计58800.00120000.00
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北大荒农业服务集团(鹤岗)有限公司1080000.001080000.00
北大荒农业服务集团(佳木斯建三江)
应付账款6104027.29有限公司
北大荒农业服务集团(双鸭山)有限公
应付账款6915710.60司
应付账款北大荒信息有限公司44970.0044970.00
应付账款黑龙江北大荒农资有限公司72098520.40
应付账款合计14144707.8973223490.40
预收款项北大荒垦丰种业股份有限公司2283294.97
预收款项黑龙江垄麦农业股份有限公司239554.58
预收款项合计2522849.55
其他应付款北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司20000.00
其他应付款北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司48983.00
160/1772024年半年度报告
其他应付款北大荒建设集团有限公司922265.44331651.96
其他应付款北大荒垦丰种业股份有限公司596021.75261509.75
其他应付款北大荒信息有限公司1614175.004555675.00
其他应付款北大荒招标有限公司222743.00
其他应付款黑龙江垄麦农业股份有限公司660000.001000000.00
其他应付款黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司1523535.58黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限
其他应付款300000.00300000.00责任公司
其他应付款黑龙江省农垦建筑设计院有限公司158000.00158000.00
其他应付款阳光农业相互保险公司5058132.92
其他应付款合计10901113.696829579.71
租赁负债北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司609300.001523250.00
租赁负债北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司787726.00
租赁负债北大荒粮好(河北)农业服务有限公司10555974.00
租赁负债北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司532200.00532200.00
租赁负债北大荒农业服务集团(江西)有限公司1594092.491935683.75
租赁负债北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司721881.651588139.57
租赁负债合计4245200.1416135247.32
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司1741950.381741950.38
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司3246500.002332550.00
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司1588300.001588300.00
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司393863.00
一年内到期的非流动负债北大荒粮好(河北)农业服务有限公司10811948.0010555974.00
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司1792395.041792395.04
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司1497774.401497774.40
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司2845000.002845000.00
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司2979943.322979943.32
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司1506128.991506128.99
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司2996806.752996806.75
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司945948.96945948.96
一年内到期的非流动负债北大荒农业服务集团(江西)有限公司455455.01113863.75
一年内到期的非流动负债三亚垦丰农业科技有限公司610200.001220400.00
一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司2743150.131876892.21一年内到期的非流动
合计36155363.9833993927.80负债
161/1772024年半年度报告
(3).其他项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
□适用√不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2022年6月21日,本公司之子公司麦芽公司收到江苏省徐州市中级人民法院送达的
(2022)苏03民终2557号《江苏省徐州市中级人民法院民事判决书》,追加麦芽公司为被执行人,在其未缴纳出资159583061.00元范围内,对北大荒垄麦农业股份有限公司不能清偿
(2019)苏0312民初7123号民事判决书所判决的债务承担补充赔偿责任。
麦芽公司不服上述判决,向江苏省高级人民法院申请再审,于2023年3月10日收到江苏省高级人民法院送达的(2023)苏民申682号《受理通知书》,江苏省高级人民法院已立案审理,尚未组织再审听证。依据获取的法律咨询意见书,再审法院是否决定再审或对一审、二审判
162/1772024年半年度报告
决是否予以撤销、改判,目前尚无法确认,故暂无法对公司就该案件可能承担的风险或可能涉及的损失进行判断。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
163/1772024年半年度报告
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
√适用□不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及业务板块实际经营情况,本集团主要为农业板块,不存在需要披露以经营分部为基础的报告分部信息,管理层决定不再披露分部报告。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内小计
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上105216375.87105366997.05
合计105216375.87105366997.05
164/1772024年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比
金额比例(%)金额价值比例计提比金额金额价值
例(%)(%)例(%)
按单项计提坏账准备105216375.87100.00105216375.87100.00105366997.05100105366997.05100.00
其中:
单项金额重大并单独
60221645.2657.2460221645.26100.0060221645.2657.1560221645.26100.00
计提坏账准备单项金额不重大但单
44994730.6142.7644994730.61100.0045145351.7942.8545145351.79100.00
独计提坏账准备按组合计提坏账准备
合计105216375.87/105216375.87/105366997.05/105366997.05/
165/1772024年半年度报告
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
沈阳锋烨兴经贸物资公司16439366.6016439366.60100.00预计全部无法收回
黑龙江农垦宏信有限公司一部11850141.9711850141.97100.00预计全部无法收回
大庆高新区新金雨经贸有限公司10181491.3510181491.35100.00预计全部无法收回
辽宁华信石油化工有限公司8852897.348852897.34100.00预计全部无法收回黑龙江北大荒农垦集团农业生
7722748.007722748.00100.00预计全部无法收回
产资料有限公司
佳木斯华原农资有限公司一部5175000.005175000.00100.00预计全部无法收回
其他不重要的单项计提44994730.6144994730.61100.00预计全部无法收回
合计105216375.87105216375.87100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备未来12个月整个存续期预期预期信用损合计
预期信用损信用损失(已发生
失(未发生信
失信用减值)
用减值)
2024年1月1日余额105366997.05105366997.05
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回150621.18150621.18本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额105216375.87105216375.87
166/1772024年半年度报告
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段确认标准及计提比例见附注五、13
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备
105366997.05150621.18105216375.87
的应收账款
其中:单项金额重
大并单独计提坏账60221645.2660221645.26准备单项金额不重大但
45145351.79150621.1844994730.61
单独计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收账款
合计105366997.05150621.18105216375.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账应收账款款和合同合同资应收账款期末和合同资资产期末坏账准备期末单位名称产期末余额产期末余余额合计余额余额额数的比例
(%)
沈阳锋烨兴经贸物资公司16439366.6015.6216439366.60
黑龙江农垦宏信有限公司一部11850141.9711.2611850141.97
大庆高新区新金雨经贸有限公司10181491.359.6810181491.35
辽宁华信石油化工有限公司8852897.348.418852897.34
167/1772024年半年度报告
黑龙江北大荒农垦集团农业生产
7722748.007.347722748.00
资料有限公司
合计55046645.2652.3255046645.26其他说明
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为55046645.26元,占应收账款年末余额合计数的比例为52.32%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为55046645.26元。
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息3365711.964468918.11应收股利
其他应收款586141484.15578917445.17
合计589507196.11583386363.28
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
协定存款利息3365711.964468918.11
小计3365711.964468918.11
减:坏账准备
合计3365711.964468918.11
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
168/1772024年半年度报告
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
169/1772024年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内12309927.575159919.88
1年以内小计12309927.575159919.88
1至2年4107089.35450000.00
2至3年110854.60110854.60
3至4年1495600.001495600.00
4至5年
5年以上2230241524.832233825716.76
合计2248264996.352241042091.24
(2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款24603339.8718790057.21
应收家庭农场款162212238.09159886179.97
承包结算款9066171.469066171.46
存出保证金2694950.462421733.83
资产转售款3403353.313405853.31
应收职员款3075997.162381195.62
公司内部往来2031058605.792032951013.76
其他12150340.2112139886.08
合计2248264996.352241042091.24
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2024年1月1日余额18581.82824635.191661281429.061662124646.07
2024年1月1日余额在
本期
170/1772024年半年度报告
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提53243.9953243.99
本期转回144936.98144936.98本期转销本期核销
其他变动-90559.12-90559.12
2024年6月30日余额71825.81824635.191661227051.201662123512.20
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段确认标准及计提比例见附注五、15。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提坏
203360310.02144936.98-90559.12203305932.16
账准备
账龄组合843217.0153243.99896461.00与交易对象关
1457921119.041457921119.04
系组合
合计1662124646.0753243.99144936.98-90559.121662123512.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
171/1772024年半年度报告
占其他应收款期末余款项的坏账准备单位名称期末余额账龄额合计性质期末余额数的比
例(%)
1年以内
1637406.10元,1
黑龙江鑫亚经贸有限责任公司918610416.0640.86往来款至2年2759095.02810375269.08元,5年以上
917743729.01元
北大荒龙垦麦芽有限公司884698855.4039.35往来款5年以上466411855.40
黑龙江北琴海纸业有限责任公司110940894.564.93往来款5年以上110940894.56
3-4年
1495600.00元,5
北大荒鑫都房地产有限公司106808439.774.75往来款70193100.00年以上
105368182.77元
北京泰鑫天迈投资管理有限公司10000000.000.44往来款5年以上
合计2031058605.7990.34//1457921119.04
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
172/1772024年半年度报告
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资907427165.41466427165.41441000000.00907427165.41466427165.41441000000.00
对联营、合营企业投资335285823.81145870000.00189415823.81340510652.55145870000.00194640652.55
合计1242712989.22612297165.41630415823.811247937817.96612297165.41635640652.55
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
黑龙江北琴海纸业有限责任公司189201103.91189201103.91189201103.91
北大荒龙垦麦芽有限公司222726061.50222726061.50222726061.50
黑龙江鑫亚经贸有限责任公司24500000.0024500000.0024500000.00
北大荒鑫都房地产开发有限公司30000000.0030000000.0030000000.00
北大荒鑫都建筑工程有限公司30000000.0030000000.00
黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司300000000.00300000000.00
黑龙江北大荒投资管理有限公司61000000.0061000000.00
黑龙江北有农业科技有限公司50000000.0050000000.00
合计907427165.41907427165.41466427165.41
173/1772024年半年度报告
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动投资期初宣告发放期末追加减少权益法下确认其他综合其他权计提减减值准备期末余额单位余额现金股利其他余额投资投资的投资损益收益调整益变动值准备或利润
一、合营企业小计
二、联营企业
黑龙江北大荒融资担保股份有限公司70414743.15130054.4770544797.62
黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司266909707.78-5079285.47261830422.31145870000.00
黑龙江省克东腐乳有限公司3186201.62-275597.742910603.88
小计340510652.55-5224828.74335285823.81145870000.00
合计340510652.55-5224828.74335285823.81145870000.00
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
174/1772024年半年度报告
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1902892634.09757652508.851712081238.30613410744.21
其他业务1167106674.371151410070.431272003034.591253946370.15
合计3069999308.461909062579.282984084272.891867357114.36
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合计合同分类营业收入营业成本
商品类型3069999308.461909062579.28
土地承包费1863123977.43718842777.59
农产品销售39797159.1838838233.78
畜养产品销售145782.24102827.84
农用物资销售1081595225.051080834918.08
农业服务销售17158393.516567887.26
资产租赁4169968.451958740.51
其他商品销售或服务64008802.6061917194.22
按经营地区分类3069999308.461909062579.28
黑龙江省3067875420.981907290253.92
境内其他2123887.481772325.36
按商品转让的时间分类3069999308.461909062579.28
时段内履约1878931106.50725907833.51
时点履约1191068201.961183154745.77
合计3069999308.461909062579.28其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
175/1772024年半年度报告
公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人的性质户的款项相关义务合同签订后,固定土地承包费承包期内承包期内土种植权及配套设期限内全是收入分摊确认地种植权施保证额缴纳承包费农用物资商品发出并预收销货货物是商品质量保证销售收入经客户验收款农业服务收服务完成并预收服务服务是服务质量保证入经客户确认费
合计/////
(4).分摊至剩余履约义务的说明
√适用□不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
2287567568.51元,其中:
2287567568.51元预计将于2024年度确认收入
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-5224828.74-6096307.08处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资
19739647.084190326.25
收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
其他-130863.90
合计14514818.34-2036844.73
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
176/1772024年半年度报告
单位:元币种:人民币项目金额
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府1728698.08补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1471698.11
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3807190.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3091291.52其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)580915.81
合计3335379.64
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.510.5530.553扣除非经常性损益后归属于公司
12.460.5510.551
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长(代行):马忠峙
董事会批准报送日期:2024年8月29日修订信息
□适用√不适用