用友网络科技股份有限公司

已审财务报表

2023年度用友网络科技股份有限公司

目录页次

审计报告1-8已审财务报表

合并资产负债表9-11

合并利润表12-13

合并股东权益变动表14-15

合并现金流量表16-17

公司资产负债表18-19公司利润表20

公司股东权益变动表21-22

公司现金流量表23-24

财务报表附注25-196补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2024）审字第70010335_A01号用友网络科技股份有限公司

用友网络科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了用友网络科技股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的用友网络科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了用友网络科技股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于用友网络科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

一、商誉减值测试

于2023年12月31日，用友网络科技股份我们执行的审计程序主要包括：

有限公司合并报表商誉的账面价值为人民

1.了解商誉减值测试的相关流程及内部

币1674662226元。用友网络科技股份控制的设计，并执行穿行测试以确认有限公司管理层至少每年需要进行一次商我们对流程的理解与实际一致；

誉减值测试。执行商誉减值测试时，管理

2.了解重大减值测试中涉及的关键假设

层需要计算包含了所分配商誉的相关资产和参数，例如现金流预测中的预期收组或资产组组合的未来现金流量现值。该入、预期成本、周转率，获取该等假商誉减值测试依赖于用友网络科技股份有设和参数的依据并结合历史数据评估

限公司管理层的重大估计和判断，比如折其合理性；

现率以及未来期间的现金流量预测。

3.对现金流预测的基期数据进行检查，

并对预测期数据和永续期数据的计算

具体披露参见合并财务报表附注三、18及进行复核；

32，附注五、20商誉。

4.我们与内部估值专家团队一起，复核

用友网络科技股份有限公司管理层准备的商誉减值测试及敏感性测试计算表，特别是现金流预测的方法和折现率等参数；

5.复核用友网络科技股份有限公司管理

层对商誉减值披露的适当性。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

二、非上市股权公允价值计量

于2023年12月31日，用友网络科技股我们执行的审计程序主要包括：

份有限公司合并报表中以公允价值计量且1.了解并评估用友网络科技股份有限公其变动计入当期损益的其他非流动金融资司管理层进行相关股权公允价值评估

产为人民币1004057509元，以公允价的流程及内部控制；

值计量且其变动计入其他综合收益的其他2.与内部估值专家团队一起，复核用友权益工具投资为人民币30000000元。在网络科技股份有限公司管理层所采用对该类金融资产公允价值进行估值过程的估值方法、关键财务指标、可比公中，管理层对估值方法、假设及参数运用司等，并评估其恰当性；

了重要判断和估计。估值方法及相关假设3.复核用友网络科技股份有限公司管理和参数的选择存在主观性，对评估结果会层在财务报表中相关披露的适当性。

产生重大影响。

具体披露参见合并财务报表附注三、10、

31及32，附注五、13其他权益工具投资

及14其他非流动金融资产，附注十一、1及4。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

三、技术服务收入的确认

2023年用友网络技术服务收入占收入比我们执行的审计程序主要包括：

重重大，技术服务收入主要包括实施和1.了解、评估并测试在收入流程中与实开发合同收入。施和开发合同相关的内部控制的设计及运行有效性；

执行新收入准则后，部分在一段时间确2.检查重大实施和开发合同条款，分析认收入的实施和开发合同根据履约进度重要合同条款对收入确认的影响；

确认收入，该履约进度计算涉及用友网3.使用抽样方法选取了部分一段时间确络科技股份有限公司管理层对合同履约认收入的实施和开发合同，对履约进进度的判断与估计，从而对技术服务收度进行复核，包括：复核项目预算编入的确认产生重大影响。制及是否经过恰当的审批；对已发生的实际成本进行抽样检查，并执行截止性测试；根据履约进度及合同收入

具体披露参见合并财务报表附注三、23总额重新测算收入；

及32，附注五、46营业收入和营业成

4.复核用友网络科技股份有限公司管理本。

层对技术服务收入披露的恰当性。

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四、其他信息用友网络科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估用友网络科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督用友网络科技股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对用友网络科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致用友网络科技股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就用友网络科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张宁宁（项目合伙人）

中国注册会计师：张凯丽中国北京2024年3月28日

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2023年度人民币元

一、基本情况

用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。根据2015年1月9日召开的

2015年第一次临时股东大会通过的决议，公司名称由“用友软件股份有限公司”变更为“用友网络科技股份有限公司”。本公司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司统一社会信用代码为91110000600001760P。本公司总部位于北京市海淀区北清路68号。

本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开

发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；计算机系统集成；销售打印纸和计算机耗材；物业管理；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备；设计、制

作、代理、发布广告；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；出租办公用房；零售图书；互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南

昌)、互联网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)(增值电信

业务经营许可证有效期至2025年6月18日)；互联网信息服务。(市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务、互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)(公司经营范围以市场监督管理机关核准的经营范围为准。)本集团最终控制人为王文京先生。

本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计

准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、其他金融资产公允价值计量、开发阶段支出资本化条件、收入确认和计量、除金融资产之

外的非流动资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使用寿命和无形资产摊销及股份支付费用等的计量方面。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准单个长期股权投资的账面价值超过合并总

重要的合营和联营企业资产1%以上单个子公司少数股东权益金额超过合并净

重要的非全资子公司资产1%以上重要的资本化研发项目单项研发支出金额超过人民币5000万元重要的投资活动有关的现金单项投资活动金额超过人民币5000万元除以上项目外的科目或项目单项项目金额超过人民币1200万元

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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9.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生当期加权平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期加权平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

10.金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

10.金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益

会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产、及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

10.金融工具(续)

金融工具减值(续)

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余

额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估应收账款预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失，本集团账龄自应收账款确认之日起计算。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。本集团针对客户发生财务困难等导致款项收回存在较大不确定性等风险显著增加的证据或迹象时进行单项计提。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定

的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

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10.金融工具(续)

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

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10.金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.存货

存货包括原材料、库存商品及合同履约成本。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法/先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，库存商品按库龄组合/单个存货项目计提。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

合同履约成本详见附注三、25。

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12.持有待售的非流动资产或处置组

持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。

13.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)。

通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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13.长期股权投资(续)

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物40年3%2.4%

运输工具6年3%16.2%

机器设备8-20年3%4.9-12.1%

办公及其他电子设备3-5年-20.0-33.3%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用之日

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16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据土地使用权50年土地使用权期限

软件著作权5-10年结合产品生命周期预计使用年限

软件使用权10年/按合同规定的年限结合产品生命周期预计使用年限云应用系统平台5年结合产品生命周期预计使用年限

其他1-10年结合产品生命周期等因素预计使用年限

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

结合软件行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团的研发项目在同时满足下述条件时，方可作为资本化的开发支出。条件包括：具备相应的技术储备，为研发项目提供了充足的关键技术保证；该无形资产研发完成后具备可使用性或可销售性；该产品预期能够产生经济利益；

具有足够技术、财务等方面资源支持该研发项目完成；相应的支出能够可靠计量。本集团经过前期研究阶段的研究论证后出具《可行性研究报告》，在相应研发人员、设备已经到位，公司资金预算支持充足，足以支撑整个产品研发完成，并经公司管理层审议表决一致通过后形成《资本化项目决议》，本集团研发项目开始资本化。

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18.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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19.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销。

20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

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21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

22.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积，参见附注十三、股份支付。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售软件及硬件本集团与客户之间的销售软件及硬件合同通常包含授予软件许可及转让硬件的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，于软件许可授予及硬件交付给客户且客户取得控制权时确认收入：授予软件许可及销售硬件的现时收款权利、软件许可及硬件所有权上的主要风险

和报酬的转移、硬件的法定所有权的转移、硬件实物资产的转移、客户接受软件许可及硬件。

提供开发、实施、运维、云服务等服务

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含软件开发、实施、软件支持与运维、云服务等履约义务。对于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；或本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的服务合同，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，本集团于相关服务控制权转移时确认收入。

提供金融服务

按照有关合同或协议约定的收费方法，在被服务双方结算时确认。

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24.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

25.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

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25.与合同成本有关的资产(续)

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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27.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项

交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并，交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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28.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

28.租赁(续)

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

29.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

(1)公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期；

(2)现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认

资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险；

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作

为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

29.套期会计(续)

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

30.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

软件实施开发服务合同履约进度的确定方法(仅适用于控制权在一段时间内转移的情形)

本集团按照投入法确定合同的履约进度，本集团按照实际发生的成本(工时)占预计总成本(工时)的比例确定履约进度，鉴于相关合同存续期可能跨越若干个会计期间，本集团会随合同的推进复核并修订预算，相应调整收入确认金额。

单项履约义务的确定

本集团软件实施和开发业务中，通常在与客户签订的合同中包含有销售软件、提供实施开发服务以及本集团软件销售业务中，包含有销售软件和运维服务，对于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

股份支付

在计算股权激励方案的相关费用时，本集团管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行估计，不同的估计将对财务报表产生重大影响。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的信息对可行权权益工具数量作出最佳估计。股份支付授予日公允价值评估涉及估计及假设，这些估计及假设的变化可能影响股份支付授予日的公允价值。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

折旧

本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

无形资产的可使用寿命

无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。

如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。

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四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额13%、6%及3%

城巿维护建设税实际缴纳的增值税7%及5%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的增值税3%

地方教育费附加实际缴纳的增值税2%

2.重要的税收优惠

依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财

税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司、部分本公司分公司及部分子公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据财政部和税务总局联合发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

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四、税项(续)

2.税收优惠(续)

本公司及主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下：

优惠税率企业所得税优惠政策

2023年度2022年度

用友网络科技股份有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年北京用友政务软件有限公司(以下简称“用友政务”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年用友金融信息技术股份有限公司(以下简称“用友金融”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年用友汽车信息科技(上海)股份有限公司(以下简称“友车科技”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年新道科技股份有限公司(以下简称“新道科技”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策(注)

畅捷通信息技术股份有限公司(以下简称“畅捷通”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2024年北京用友数能科技有限公司(以下简称“用友数能”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年北京点聚信息技术有限公司(以下简称“北京点聚”)15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2024年注：新道科技于2020年11月16日获得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局认证的《高新技术企业证书》，资质有效期限3年。新道科技已经依法开展高新技术企业续期备案工作，于2023年11月15日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室将海南省认定机构2023年认定报备

的第一批275家高新技术企业进行备案公示，新道科技在备案公示名单中。截至本报告出具日，新道科技高新技术企业资质续期备案尚在进行中。新道科技之

子公司北京红亚华宇科技有限公司（以下简称“红亚华宇”）于 2022 年 11 月 2 日获得证书编号为 GR202211001586 的有效期为三年的高新技术企业证书。

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五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金168447405093银行存款79562324668232475409其他货币资金8904495270795547合计80454458658303676049

其中：存放在境外的款项总额288803367156081863应计利息1318993566932692

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产银行理财产品25003003336781003权益工具投资12638551570330合计25129388838351333

3.应收票据

2023年2022年

银行承兑汇票142759139121353471商业承兑汇票20808875425912

144840026126779383

减：应收票据坏账准备219742422678合计144620284126356705

于2023年12月31日，无已质押的应收票据，亦无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。

已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票3383872-

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内23331913171944875771

1年至2年360138097306297978

2年至3年175597257140435112

3年至4年111238411109580668

4年至5年9615773996804491

5年以上531609731464641135

36079325523062635155

减：应收账款坏账准备1092765455937026701合计25151670972125608454

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)单项计提坏账准备1785322975175044938983487359按信用风险特征组合计提坏账准备342940025595917720517272511679738合计360793255210010927654552515167097

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备1779913226177991322100-按信用风险特征组合计提坏账准备288464383394759035379262125608454合计30626351551009370267012125608454

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2023年度人民币元

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4.应收账款(续)

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）预计款项单位177200007720000100无法收回77200007720000预计款项单位267755226775522100无法收回67755226775522预计款项单位359301585930158100无法收回59301585930158预计款项其他15810661715461925898无法收回157565642157565642合计178532297175044938177991322177991322

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内23319491931995319779

1年至2年35180050110490376430

2年至3年1696176888578961051

3年至4年1011521066568992765

4年至5年775316386445611183

5年以上397349129397349128100

合计3429400255917720517

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2023年度人民币元

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4.应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额合并增加本年计提本年转回本年核销其他年末余额

2023年937026701866300318116166(160754620)(4200692)17116001092765455其中，本年本集团无重要的坏账准备收回或转回的款项。

本年度实际核销金额为4200692元，无重要的核销款项。

于2023年12月31日，应收账款和合同资产余额前五名如下：

占应收账款和合同资产应收账款坏账准应收账款和年末余额合备和合同资产减应收账款合同资产合同资产计数的比例值准备

年末余额年末余额年末余额（%）年末余额单位145368107104244537853111227446

单位2-3532499535324995<111846834

单位322876333539272828269061<11565175

单位4264000828751126487593<1716464

单位525537248-25537248<1178761合计12018177040815658160997428415534680

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2023年度人民币元

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5.预付款项

2023年2022年

预付款项237071985174487466

减：预付款项非流动部分(附注五、23)(42057034)(23157439)合计195014951151330027

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内2062926058813941856680

1年至2年750018231770146210

2年至3年10366051468828074

3年以上129131475104846316

合计237071985100174487466100

于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：

年末余额占预付款项总额的比例

单位161392663%

单位231708452%

单位324521351%

单位423683371%

单位520109931%

合计161415768%本年无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

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6.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内133642820151162847

1年至2年4123036956915436

2年至3年3621906363104408

3年至4年5069768824352274

4年至5年215640799647617

5年以上3925474534783117

322608764339965699

减：其他应收款坏账准备118153086109599674合计204455678230366025

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

押金及保证金246007917239255869增值税退税款795440530091129其他6864644270618701合计322608764339965699

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备443410351444341035100-按信用风险特征组合计提坏账准备278267729867381205127204455678合计322608764100118153086204455678

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2023年度人民币元

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6.其他应收款(续)

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备463361041446336104100-按信用风险特征组合计提坏账准备293629595866326357022230366025合计339965699100109599674230366025

单项计提坏账准备的其他应收账款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)预计款项无单位12375000023750000100法收回2575000025750000预计款项无单位21172184411721844100法收回1172184411721844预计款项无单位385734628573462100法收回85734628573462预计款项无其他295729295729100法收回290798290798合计44341035443410354633610446336104

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

履约保证金/投标保证金1871517365615304130押金38347549894889723

应收增值税退税款7954405--

个人借款/部门备用金5919925152738526其他38894114718272818合计27826772973812051

62用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.其他应收款(续)

其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变

动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额153600544790351646336104109599674年初余额在本年

阶段转换(2072850)2072850--

本年计提383288913355592-17188481

本年转回(1507911)(5456039)(2000000)(8963950)

本年核销-(333020)-(333020)

汇兑损益-43149315362

其他-656539-656539年末余额156121825819986944341035118153086

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销汇兑损益其他年末余额

2023年10959967417188481(8963950)(333020)5362656539118153086其中，本年本集团无重要的坏账准备收回或转回的款项。

本年度实际核销金额为333020元，其中无重要的核销款项。

63用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.其他应收款(续)

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额

比例(%)

单位1237500007其他3-4年23750000

3-5年及

单位2117218444房租及押金5年以上11721844

1年以内

单位392172903保证金、其他及4-5年871414单位485734623房租及押金2-4年8573462单位579544052应收退税款1年以内-合计612170011944916720

7.存货

2023年2022年

账面余额跌价准备/账面价值账面余额跌价准备/账面价值减值准备减值准备

原材料2591632(368548)22230842439084-2439084

库存商品18942649(10208167)873448216969961(15866384)1103577

合同履约成本551041368(10415811)540625557536031149(8734986)527296163

合计572575649(20992526)551583123555440194(24601370)530838824

存货跌价准备及合同履约成本减值准备变动如下：

年初余额本年计提本年转销年末余额

原材料-(368548)-(368548)

库存商品(15866384)-5658217(10208167)

合同履约成本(8734986)(8771926)7091101(10415811)

合计(24601370)(9140474)12749318(20992526)

年初及本年的合同履约成本在项目验收/按照履约进度确认收入后结转至营业成本。

合同履约成本减值准备在软件开发与服务确认收入时转销。

截至2023年12月31日，本公司存货中无资本化的借款费用。

64用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.合同资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

实施开发服务1030201483(148656711)881544772787843541(95576453)692267088

本集团向客户提供软件实施开发服务，形成合同资产，该项合同资产在与客户结算形成无条件收款权时转入应收款项。

2023年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提减值准备-----按信用风险特征组合

计提减值准备1030201483100(148656711)14881544772

合计1030201483100(148656711)881544772

2022年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提减值准备-----按信用风险特征组合

计提减值准备787843541100(95576453)12692267088

合计787843541100(95576453)692267088

65用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.合同资产(续)

合同资产减值准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2023年95576453140611926(87531668)148656711其中，本年本集团无重要的坏账准备收回或转回的合同资产。

9.持有待售资产

于2019年12月20日，本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议，因而将子公司三亚用友软件科技有限公司(以下简称“三亚用友”)持有的部分写字楼划分为持有待售资产。上述持有待售资产未来出售费用不重大。本集团于2023年4月完成出售该资产。

持有待售资产明细如下：

2023年2022年

固定资产-49300227

无形资产-7642056

其他流动资产-9027733

合计-65970016

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10.其他流动资产

2023年2022年

待摊费用1888292212889760待抵扣进项税额2624293428942054合同取得成本10096637998297129其他119867319021235

147290908159150178

减：归属于其他非流动资产部分(附注五、23)1405473937239434合计133236169121910744

合同取得成本本年确认的摊销金额为105822412元，无计提减值损失，年末账面价值根据流动性列示于其他流动资产和其他非流动资产。

11.长期应收款

折现率

2023年2022年区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值股份支付下信托机

构持有款项6768186-67681866615197-6615197不适用

其他1727395(86542)16408532387395(108458)22789374.9%

合计8495581(86542)84090399002592(108458)8894134

长期应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2023年108458-(21916)86542

67用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.长期股权投资

本年变动年初增加其他权益法下其他宣告计提年末年末

余额/减少投资权益变动投资损益增加/减少现金股利减值准备余额减值准备合营企业江苏友加和数字技术有限公司

(以下简称“江苏友加和”)-10000000-(122018)---9877982-联营企业北京中关村银行股份有限公司

(以下简称“中关村银行”)1529297513-34130792410060(178794)--1621870086-北京智齿博创科技有限公司

(以下简称“智齿博创”)166451469--(13341190)---153110279-随锐科技股份有限公司

(以下简称“随锐科技”)106903273--(4569443)---102333830-海南融智人才创新创业投资基金合伙企业

(有限合伙)(以下简称“海南融智”)98066710--(681518)---97385192-民太安财产保险公估股份有限公司

(以下简称“民太安公估”)70072943--(2739840)-(1408382)-65924721-北京用友融联科技有限公司

(以下简称“用友融联”)61910624--416123---62326747-

汉唐信通(北京)咨询股份有限公司

(以下简称“汉唐信通”)53858702--(2408969)---51449733-

赛诺贝斯(北京)营销技术股份有限公司

(以下简称“赛诺贝斯”)51587294--(255438)---51331856-友道科技有限公司

(以下简称“友道科技”)33713253--6600689---40313942-杭州雅顾科技有限公司

(以下简称“杭州雅顾”)3133257015000000-(7208842)---39123728-

68用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.长期股权投资(续)

本年变动年初增加其他权益法下其他宣告计提年末年末

余额/减少投资权益变动投资损益增加/减少现金股利减值准备余额减值准备

无锡混沌能源技术有限公司(以下简称“无锡混沌”)40195788--(1709165)---38486623-北京加和智能信息科技有限公司

(以下简称“加和信息”)36296917--43892---36340809-上海悠络客电子科技股份有限公司

(以下简称“上海悠络”)33909184--(1188917)---32720267-

上海画龙信息科技有限公司(以下简称“上海画龙”)29404044--722872---30126916-

上海耘瞳科技有限公司(以下简称“上海耘瞳”)29356236--(3092081)---26264155-深圳市迪博企业风险管理技术有限公司

(以下简称“深圳迪博”)178704603493000-2531588---23895048-

上海仁云信息科技有限公司(以下简称“上海仁云”)19736807--77437---19814244-

无锡容智技术有限公司(以下简称“无锡容智”)19340013--(218138)---19121875-

北京众享比特科技有限公司(以下简称“众享比特”)19018450--(659413)---18359037-

上海云诣网络科技有限公司(以下简称“上海云诣”)18758842--(1095121)---17663721-

北京大通惠德科技有限公司(以下简称“大通惠德”)18275005--(745260)---17529745-

南京戎光软件科技有限公司(以下简称“南京戎光”)15520844--678117---16198961-

乐业乐活网络技术服务(北京)有限公司

(以下简称“乐业乐活”)15892456--237912---16130368-北京畅捷通支付技术有限公司(以下简称”畅捷支付”)16276080--(273976)---16002104(31065289)

北京惠而特安全科技有限公司(以下简称“惠而特”)14594622--366493---14961115-

深圳市数帝网络科技有限公司(以下简称“深圳数帝”)-14440000-(513062)---13926938-无锡友鉴人力资源服务有限公司

(以下简称“无锡友鉴”)436173110000000-(1313506)---13048225-

69用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.长期股权投资(续)

本年变动年初增加其他权益法下其他宣告计提年末年末

余额/减少投资权益变动投资损益增加/减少现金股利减值准备余额减值准备上海宏原信息科技有限公司

(以下简称“上海宏原”)12900707--70231---12970938-北京易特创思科技有限公司

(以下简称“易特创思”)11997449--73130---12070579-

新易科(开封)科技有限公司(以下简称“新易科”)9417182--1833754---11250936-零可达智能科技无锡有限公司

(以下简称“零可达”)-10000000-213690---10213690-

其他148956120(10907611)-(7338824)-(2297262)(7658435)120753988(30706137)

小计27352732884202538934130756923285(178794)(3705644)(7658435)2823020396(61771426)

合计27352732885202538934130756801267(178794)(3705644)(7658435)2832898378(61771426)

70用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.长期股权投资(续)

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加年末余额

畅捷支付31065289-31065289

兴远聚润科技(北京)股份有限公司9450870-9450870北京珊瑚灵御科技有限公司9070900765843516729335

慧友云商2846310-2846310

深圳华傲1677130-1677130

上海长伴信息技术咨询有限公司2492-2492合计54112991765843561771426本年度，北京珊瑚灵御科技有限公司业务未正常开展，本公司识别减值迹象并进行减值测试后全额计提资产减值损失。

13.其他权益工具投资

2023年2022年

北京四维纵横数据技术有限公司30000000-

71用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.其他非流动金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10040575091127150290

2023年

年初余额本年追加投资其他增加本年处置本年公允价值变动年末余额上市股权投资

北京致远互联软件股份有限公司169026750--(106701547)(1415928)60909275深圳淮海方舟信息产业股权投资基金

(有限合伙)(注1)131185945---(2928258)128257687非上市股权投资

百年人寿保险股份有限公司224985141---(24985141)200000000

通联支付网络服务股份有限公司267201893---16298107283500000其他

3347505614400002117842777(48114933)(17087879)331390547

合计11271502904400002117842777(154816480)(30119099)1004057509

72用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.其他非流动金融资产(续)

2022年

年初余额本年追加投资企业合并增加本年处置本年公允价值变动年末余额上市股权投资

北京致远互联软件股份有限公司177163500--(2682005)(5454745)169026750深圳淮海方舟信息产业股权投资基金

(有限合伙)(注1)115080527---16105418131185945非上市股权投资

百年人寿保险股份有限公司214872000---10113141224985141

通联支付网络服务股份有限公司248656097---18545796267201893

其他291540450633068096000000-(26096698)334750561

合计1047312574633068096000000(2682005)132129121127150290

注1：本集团通过深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限合伙)投资上市公司中国联合网络通信股份有限公司。

73用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.固定资产

房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他合计电子设备原价年初余额2711130390204768201412998533990086293356207073

购置-554086511052733486572641511864

在建工程转入8636682---8636682非同一控制下

企业合并(附注

七、1)--3724978667951239292

处置或报废(2028396)(9979289)(11339272)(21111640)(44458597)年末余额2717738676200329777314383514136295103363136314累计折旧

年初余额(515203790)(131744347)(29090412)(303931387)(979969936)

计提(66372649)(10004998)(3050037)(54503709)(133931393)非同一控制下企

业合并(附注七

、1)--(205894)(708476)(914370)处置或报废374884948033083265031954352637725243年末余额(581201555)(132269015)(24019840)(339600046)(1077090456)账面价值年末2136537121680607627418511740294642286045858年初21959266007302385412209441950772422376237137

本集团的固定资产中不存在由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产于2023年12月31日可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。

于2023年12月31日，本集团无重大暂时闲置、已报废或准备处置的固定资产。

于2023年12月31日，经营性租出房屋建筑物的账面净值为1224083130元。

于2023年12月31日，本集团无用于抵押的固定资产。

74用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.在建工程

2023年2022年

在建工程332616294154801309在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

用友产业园(南昌)

三期工程296593942-296593942150389459-150389459

用友产业园(三亚)

二期工程36022352-360223524411850-4411850

合计332616294-332616294154801309-154801309

75用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.在建工程(续)

在建工程变动如下：

预算(百万元)年初余额本年增加本年转入固定年末余额资金来源工程投入占预算

资产比例(%)

用友产业园(南昌)三期工程587150389459146204483-296593942自筹资金51

用友产业园(三亚)二期工程250441185031610502-36022352自筹资金14

其他--8636682(8636682)-自筹资金-

合计154801309186451667(8636682)332616294在建工程2023年无资本化事项。

于2023年12月31日，在建工程无计提减值准备的情况。

于2023年12月31日，本集团无所有权受限的在建工程。

76用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.使用权资产

房屋及建筑物运输工具合计成本年初余额263009177640394263649571

本年增加70332332-70332332

处置(79627571)(640394)(80267965)

年末余额253713938-253713938累计折旧

年初余额(126618134)(569238)(127187372)

计提(81516011)(71156)(81587167)处置7149593064039472136324年末余额(136638215)-(136638215)账面价值

年末117075723-117075723年初13639104371156136462199

77用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.无形资产

土地使用权软件使用权软件著作权云应用系统平台其他合计原价年初余额3742352199832798636011825371803115692794026254533459936

购置1861817748457--1913998126037

内部研发--1695648177--1695648177

(附注五、19)非同一控制

下企业合并--13900000-2580000039700000

(附注七、1)

本年减少-(931905)(21205530)-(377358)(22514793)年末余额37442140010514453852895251841803115693050166666254419357累计摊销

年初余额(112622429)(76878162)(1225222305)(176125235)(91942631)(1682790762)

计提(7588986)(7756224)(634641583)(4186334)(55511435)(709684562)

本年减少-64292519945203-37735820965486年末余额(120211415)(83991461)(1839918685)(180311569)(147076708)(2371509838)减值准备

年初余额-(5149307)(7178743)--(12328050)

本年减少-2889801260327--1549307

其他-1260327(1260327)---

年末余额-(3600000)(7178743)--(10778743)账面价值

年末254209985175530773442427756-1579399583872130776年初26161279016300517236878148941863341874599942838341124

于2023年12月31日，本集团无所有权受限的无形资产。

于2023年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为87%。

于2023年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

YonBIP2023 1534653198 办理过程中

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

19.开发支出参见附注六。

20.商誉

年初余额本年增加年末余额

友车科技注1378396387-378396387

用友政务注2308399874-308399874上海大易云计算股份有限公司

(以下简称＂大易云＂)注3290282471-290282471

柚子(北京)移动技术有限公司

(以下简称＂柚子移动＂)注4203255198-203255198北京点聚信息技术有限公司

(以下简称＂北京点聚＂)注5173130204-173130204上海秉钧网络科技股份有限公司

(以下简称＂秉钧网络＂)113445152-113445152

司库数字科技（青岛）有限公司

(以下简称＂司库数科＂)注6-7396988973969889北京红亚华宇科技有限公司

(以下简称＂红亚华宇＂)注7-4926431049264310北京数钥分析云科技有限公司

(以下简称＂北京数钥＂)注866568776-66568776北京用友政合数字技术有限公司

(以下简称＂用友政合＂)注964927751-64927751特博深信息科技有限公司

(以下简称＂特博深＂)37828833-37828833北京时空超越科技有限公司

(以下简称＂时空超越＂)35997518-35997518广州尚南科技有限公司

(以下简称＂广州尚南＂)28555713-28555713友太安保险经纪有限公司

(以下简称＂友太安保险＂)20839936-20839936广州安易医疗软件有限公司

(以下简称＂广州安易及江门安易＂)14807958-14807958

用友政务收购公司14009579-14009579上海天诺科技有限责任公司及上海坛网

有限公司(以下简称＂天诺坛网＂)12659937-12659937北京平强软件有限公司

(以下简称＂平强软件＂)10454182-10454182

其他38300398-38300398

18118598671232341991935094066

减：减值准备260431840-260431840合计15514280271232341991674662226

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.商誉(续)

商誉减值准备的变动如下：

年初余额年末余额秉钧网络113445152

113445152

特博深3782883337828833时空超越3599751835997518广州尚南2855571328555713广州安易及江门安易1480795814807958天诺坛网1265993712659937其他1713672917136729合计260431840260431840本集团使用未来现金流量折现法对商誉所在资产组的可收回金额进行预测。未来现金流量预测以管理层批准的5年期财务预算为基础。现金流量折现所用的税后折现率是15.92%-16.23%

(2022年：14.87%-18.49%)。预测过程中使用的永续增长率为3%(2022年：3%)。该增长率接

近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.商誉(续)

计算相关资产组于2023年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设，以下详述了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

收入增长—确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。

预算毛利—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场发展情况适当提高该平均毛利率。

折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税后折现率。

分配至上述资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

注1：本集团于2010年收购友车科技(原上海英孚思为信息科技股份有限公司)100%股权，形成商誉378396387元。集团将该商誉分配至友车科技主体资产组，2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为7632652元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率16.23%(2022年：14.87%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%

(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

注2：本集团于2003年收购用友政务及2008年度收购北京方正春元科技发展有限公司100%股权。2010年本集团对这两家子公司进行合并，实现统一的业务管理、部门设置、人员调配及财务管理。合计形成的商誉308399874元。集团将该商誉分配至用友政务主体资产组，2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为71317076元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.01%(2022年：15.80%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是

3%(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

注3：本集团于2021年收购大易云84.70%的股权产生商誉290282471元。2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为91641100元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是15.92%(2022年：16.00%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是

3%(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

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五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.商誉(续)

注4：本集团于2021年收购柚子移动100%的股权产生商誉203255198元。2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为19751133元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.15%(2022年：17.10%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是

3%(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

注5：本集团于2022年收购北京点聚67%的股权产生商誉173130204元。2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为59210478元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.23%(2022年：16.00%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是

3%(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

注6：本集团于2023年收购司库数科100%的股权产生商誉73969889元。2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为7107920元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.01%，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

注7：本公司之子公司于2023年收购红亚华宇100%的股权产生商誉49264310元。2023年

12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为29107215元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.01%，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.商誉(续)

注8：本集团于2022年收购北京数钥100%的股权产生商誉66568776元。2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为5160000元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.01%(2022年：17.03%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是

3%(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

注9：本公司之子公司于2021年收购北京富深协通科技有限公司100%的股权产生商誉

64927751元。于2022年度北京富深协通科技有限公司更名为“北京用友政合数字技术有限公司”2023年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为25261864元。本集团据此进行了减值测试。

本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用的税后折现率是16.01%(2022年：15.80%%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%(2022年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

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五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他年末余额

装修费250972129839756(13377223)(2510582)19049163

其他35146421781423(3067660)-2228405

合计2861185411621179(16444883)(2510582)21277568

22.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产预提费用99737622149606438117483012176224内部未实现销售利润50104110125260304842667411964817折旧及摊销差异59214348882154180293627044股权激励成本352666085289991424899716373496可抵扣亏损3648033255518905847948528271922792资产减值损失及信用减值损失606111129091667566324298494864金融资产公允价值变动126333209189499819906166815891461租赁负债1182967231844872713677387221641276

2020年初新收入准则调

整的影响886003071501416710974484118644208合计9496744501503584791057969860167736182

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

22.递延所得税资产/负债(续)

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：(续)

2023年2022年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债非同一控制下企业合并公允价值调整2381846844862766927647365443549548固定资产一次性扣除45576686836506283578942536使用权资产1169143701832494113634848621600594金融资产公允价值变动及未到期定期存款利息收入3181902684772854040938115561407173合计677846990115364800828486873127499851

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产820941746826430510849684359239339递延所得税负债820941743327062610849684319003008

截至2023年12月31日，本公司及子公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为

2265778385元，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为4359594110元，其中未确认递延

所得税资产的可抵扣亏损818586682元将于2023年至2027年到期，3541007428元将于

2028年及以后到期。

截至2022年12月31日，本公司及主要子公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为

1582232300元，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为1881753592元，其中未确认递延

所得税资产的可抵扣亏损844428130元将于2023年至2027年到期，1037325462元将于

2028年及以后到期。

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23.其他非流动资产

2023年2022年

一年以上可转让存单50093699-

一年以上定期存款201137831-

预付款项非流动部分(附注五、5)4205703423157439

一年以上合同取得成本(附注五、10)1405473937239434其他442488656512319

35159216866909192

减：其他非流动资产减值损失350900268073合计35124126866641119

24.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7414654974146549冻结保函、受限资金等

注：本年度新增质押借款128500000元，质物为持有的子公司北京点聚67.0007%的股权。

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金3257405932574059冻结保函及受限资金

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.短期借款

2023年2022年

信用借款38030000003355000000

于2023年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。

26.应付账款

2023年2022年

1年以内745922915626619216

1至2年9290438349434298

2至3年2979506623436215

3年以上137898767132326245

合计1006521131831815974

于2023年12月31日，无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

87用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

27.预收款项

2023年2022年

1年以内783099916417704

1至2年33256531959421

2至3年9607461606238

3年以上19763151598033

合计1409371321581396

28.合同负债

2023年2022年

预收软件和云产品销售及服务款项28064099252464942363

减：归属于非流动部分(附注五、39)(145924362)(109957472)合计26604855632354984891

于2023年12月31日，无账龄超过1年的重要合同负债。

88用友网络科技股份有限公司

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五、合并财务报表主要项目注释(续)

29.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬12814376867390314044(7359041765)1312709965离职后福利

(设定提存计划)19322819730196462(727916277)21603004

辞退福利27180043638598(42053007)1857391

合计13010323058164149104(8129011049)1336170360

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴12482868096259169200(6230254354)1277201655

职工福利费192003816(192003816)-

社会保险费26883578420785204(419332698)28336084

其中：医疗保险费24598319405552274(403369507)26781086

工伤保险费70295710914054(10835409)781602

生育保险费15823024318876(5127782)773396

住房公积金747515511796058(510723632)1819941

工会经费和职工教育经费48759356317931(6382636)4811230

其他短期薪酬643849241835(344629)541055

合计12814376867390314044(7359041765)1312709965

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费17647588707073975(704725243)19996320

失业保险费167523123122487(23191034)1606684

合计19322819730196462(727916277)21603004

89用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

30.应交税费

2023年2022年

增值税197599523183652410营业税1229549112829740企业所得税9623869297967689个人所得税2402089126508924城市维护建设税及教育费附加2317732919581324其他68423454328603合计360174271344868690

31.其他应付款

2023年2022年

应付软件园建设款6845205812799240押金116400273109275366应付土地开发建设费5234250052342500

库存股回购义务(注1)796445196460817263其他195518941259833007合计1229158968895067376

注1.该款项为本公司及子公司实施股权激励计划产生的库存股回购义务款项。

于2023年12月31日，除库存股回购义务外，账龄超过1年或逾期的重要其他应付款如下：

应付金额未偿还原因单位152342500未到合同约定的付款日

90用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的租赁负债(附注五、35)6409605465266403

一年内到期的长期借款(附注五、34)33400000034000000一年内到期的应付合并结构化主体第三方

投资人款项(附注五、39)-126397483

一年内到期的的股权收购款(附注五、36)3761600130080986

一年内到期的长期应付款(附注五、36)1400000-合计437112055255744872

33.其他流动负债

2023年2022年

待转销项税234382140177448927其他4095379836385020合计275335938213833947

34.长期借款

2023年2022年

质押借款128500000-信用借款2115900000860000000

减：一年内到期的长期借款(附注五、32)33400000034000000合计1910400000826000000注1：于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.75%至3.45%（2022年12月31日：浮动利率）。

注2：本年度新增质押借款128500000元，质物为持有的子公司北京点聚67.0007%的股权。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

35.租赁负债

2023年2022年

房屋及建筑物118296725136699650

运输工具-74222

减：一年内到期的租赁负债(附注五、32)6409605465266403合计5420067171507469

36.长期应付款

2023年2022年

股权收购款6121111075740321

其他2360000-

减：一年内到期的的股权收购款(附注五、32)(37616001)(30080986)

一年内到期的长期应付款(附注五、32)(1400000)-合计2455510945659335

37.长期应付职工薪酬

2023年2022年

长期激励奖金1699048038862096

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助835416948208271(81063452)10686513

于2023年，本集团收到政府机构的无偿性拨款用于补偿本集团以后期间实施相关政府项目时产生的成本费用。相关项目于本年末尚未验收，因此形成递延收益。

39.其他非流动负债

2023年2022年

应付合并结构化主体第三方投资人款项(注1)399597789395015296

减：一年内到期的应付合并结构化主体

第三方投资人款项(附注五、32)-(126397483)

一年以上合同负债(附注五、28)145924362109957472合计545522151378575285

注1：由于本集团纳入合并范围的结构化主体存在固定到期时间，不能无条件地避免以交付现金的义务或其他金融资产来履行一项合同义务，故在合并财务报表层面对结构化主体第三方投资人款项，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

40.股本

年初余额本年增减变动年末余额

金额比例(%)股东投入的普通股注销小计金额比例(%)

(注1)(注2)有限售条件股份内资股份

其中：

境内自然人持股167613270.49-(15237377)(15237377)15239500.04无限售条件股份

境内上市的人民币普通股341687309199.51124318-124318341699740999.96

合计3433634418100.00124318(15237377)(15113059)3418521359100.00

注1．本公司2019年股份支付计划第三解锁期的期权于2022年达成解锁条件并于2023年度行权，该批期权实际行权数量为124318股。

注2．本公司回购已授予但无法解锁的限制性股票15237377股，于本年注销。

经上述股本变动后，截至2023年12月31日，本公司共发行股份3418521359股，每股价值人民币1元。

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2023年度人民币元

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41.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价(注1)59104909463981518(1035521448)4878951016

股权激励成本(注2)58130087035269535(1476469)615093936

新股申购冻结资金利息20148153--20148153

关联交易差价17969348--17969348

少数股东股权变动(346663448)437866159-91202711

其他(331406932)16541327(18511286)(333376891)

合计5851838937493658539(1055509203)5289988273

注1．于本年，本公司2019年股份支付计划第三解锁期的期权于2022年达成解锁条件并于

2023年度实际行权124318股，确认股本溢价3981518元，其中1476469元为将以前

年度确认的股权激励成本转入股本溢价；股本溢价减少主要由于本公司使用库存股授予

员工限制性股票减少844623875元，2023年注销库存股导致股本溢价减少

190800160元，本年回购库存股手续费97413元。

注2．本年股权激励成本增加主要为本公司及子公司股份支付费用，参见附注十三。

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2023年度人民币元

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42.库存股

年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股11966774181173401743(1609101034)760978127

注1．2023年度库存股增加主要为：(1)本公司本年从市场回购普通股30543123股用于本公司

后期员工股权激励，合计回购股份总额为614962121元；限制性股票未达到解锁条件的由公司回购，回购股份总金额为201520962元，相应减少限制性股票回购义务

201520962元；(2)本年授予了新的限制性股票，当限制性股票无法解锁时，由本公司回购，因此本公司确认限制性股票61502161股回购义务558439622元。

注2．2023年度库存股减少主要为：(1)本年授予了新的限制性股票，将本年回购的股票授予员工，减少库存股1403063497元；(2)注销库存股206037537元。

43.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

外币财务报表折算差额253573429960615531795权益法下可转损益的其他综合收益8750883413071216395合计341082233373686748190

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

外币财务报表折算差额(11056634)135923682535734

权益法下可转损益的其他综合收益5038189(4163101)875088

合计(6018445)94292673410822

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

43.其他综合收益(续)

其他综合收益发生额：

2023年

归属于归属于税后净额母公司股东少数股东外币财务报表折算差额3008840299606112779

权益法下可转损益的其他综合收益341307341307-合计3350147333736812779

2022年

税后净额归属于归属于母公司股东少数股东外币财务报表折算差额136624091359236870041

权益法下可转损益的其他综合收益(4163101)(4163101)-合计9499308942926770041

44.盈余公积

上年年末余额本年增加本年年末余额

法定盈余公积912597810-912597810

任意盈余公积411996906-411996906

合计1324594716-1324594716

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。根据公司章程，任意盈余公积的提取由股东大会批准。

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2023年度人民币元

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45.未分配利润

2023年2022年

年初未分配利润20442674402220955769

加：归属于母公司股东的净利润(967166088)219171878

减：提取法定盈余公积-37751983

提取任意盈余公积-18875993已派发之现金股利203575005339232231年末未分配利润8735263472044267440根据本公司于2023年4月14日召开2022年年度股东大会，审议通过了公司《公司2022年度利润分配方案》，公司以3392916749股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元(含税)，分派股利总额为203575005元。

98用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

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46.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务9500988169478196345789466819263992214143其他业务2950834344446498831506218648329885合计9796071603482642844592617441124040544028

2023年2022年

营业收入分解信息如下：

商品类型

许可销售及技术服务收入(注)92682233288739402025金融服务收入10244165461169484外购商品销售130323187146110417其他8221654379502093

95832047129026184019

租金收入212866891235560093合计97960716039261744112经营地区中国境内93787534038872683200中国境外204451309153500819合计95832047129026184019商品转让的时间在某一时点转让41467876873478000322在某一时段内转让54364170255548183697合计95832047129026184019

注：技术服务收入主要包括实施开发收入、云服务收入及运维服务收入。

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.营业收入和营业成本(续)

本年度营业成本分解信息如下：

2023年

商品类型许可销售及技术服务成本4583959391金融服务成本93263394外购商品销售104740672其他3162466

4785125923

租赁成本41302522合计4826428445经营地区中国境内4687211896中国境外97914027合计4785125923商品转让的时间在某一时点转让1433798013在某一时段内转让3351327910合计4785125923

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

预收客户软件及服务款16324384221538124982

本集团与履约义务相关的信息如下：

软件许可销售单一履约义务软件许可销售向客户交付软件产品时履行履约义务。客户通常在交付软件产品后支付合同价款。本集团为履约义务主要责任人。

外购商品销售向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。本集团为履约义务主要责任人。

实施开发服务包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。本集团为履约义务主要责任人。合同价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在1年内到期。

100用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.营业收入和营业成本(续)

实施开发服务包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。本集团为履约义务主要责任人。合同价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在1年内到期。

运维服务在提供服务的时间内履行履约义务。本集团为履约义务主要责任人。通常按服务期间支付合同价款。

于2023年12月31日，本集团剩余履约义务主要与本集团软件实施开发、云服务及运维服务合同相关。剩余履约合同义务预计未来1年至3年按照履约进度确认为收入。

47.税金及附加

2023年2022年

城巿维护建设税3017481629597027教育费附加2827528127190471房产税3846685741023817其他109653898383287合计107882343106194602

48.销售费用

2023年2022年

职工薪酬及福利(含股权激励)20164437651707136346业务宣传费338160686228871949业务招待费11320461798763902差旅费20514638695455635咨询服务费3414893073904927办公费1512833310687192折旧及摊销65787308975922

租赁费、物业管理费及使用权资产折旧120100228294429其他20728293347008合计27428942982235437310

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2023年度人民币元

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49.管理费用

2023年2022年

职工薪酬及福利(含股权激励)604122540623575611业务宣传费145268449165642业务招待费1545578415604843差旅费154960799807295咨询服务费4869431166132231办公费2987104039106087折旧及摊销172512957155544758

租赁费、物业管理费及使用权资产190132601189183664其他174856279356447合计11082977831117476578

50.研发费用

2023年2022年

职工薪酬及福利(含股权激励)14471816041384553500差旅费4459498729240188咨询服务费5535260963414017办公费128837949432337折旧及摊销518061068243353130

租赁费、物业管理费及使用权资产1962390818021645其他87725196058791合计21064704891754073608

102用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

51.财务费用

2023年2022年

利息支出180209653153104849

减：利息收入104817126167510794

减：利息资本化金额9350000-

汇兑损益(3205601)(2247606)其他51284624588993

合计67965388(12064558)借款费用资本化金额已计入开发支出并结转至无形资产。

52.其他收益

2023年2022年

增值税退税返还259438086248467550与日常经营活动相关的政府补助11842233633431581其他补贴收入2036507824503160合计398225500306402291

53.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益56801267103738276其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益6908566224873长期股权投资处置及终止确认产生的投资收益12924151309614

分步收购原持有股权按公允价值重新计量的利得4015359-

处置子公司取得的投资收益-(387819)合计74431633109884944

103用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

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54.公允价值变动收益

2023年2022年

交易性金融资产/(负债)

其中：套期工具-(3369245)

其中：银行理财2590843017563771

其中：权益工具投资(306475)456001其他非流动金融资产

其中：股权投资公允价值变动(30119099)13212912其他非流动负债

其中：应付合并结构化主体第三方投资人款项(3865797)6023434

合计(8382941)33886873

55.信用减值损失

2023年2022年

应收票据坏账损失(202936)422678应收账款坏账损失157361546144161526其他应收款坏账损失822453110478674

长期应收款减值损失(21916)108458合计165361225155171336

56.资产减值损失

2023年2022年

存货跌价损失及合同履约成本减值损失91404745631152合同资产减值损失5308025843913610其他非流动资产减值损失82827268073长期股权投资减值损失765843515003006

其他减值损失127-合计6996212164815841

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

57.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置损益342334877897

持有待售资产处置损益33976484-使用权资产处置损益46199710287合计34780815888184

58.营业外收入

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

与日常经营活动无关的政府补助4518211306777451821罚款净收入689454205495689454其他115078026508191150780合计229205541630912292055

计入营业外收入的政府补助如下：

2023年2022年

其他4518211306777

于2023年度及2022年度，本集团所获得的与上述日常经营活动无关的政府补助均为与收益相关。

105用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

59.营业外支出

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

罚款支出351310700352351310对外捐赠675674737410726756747盘亏损失44438754444其他505106340336275051063合计12159564851380512159564

60.费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2023年2022年

职工薪酬及福利(含股权激励)66878599035944725647外包及伙伴服务成本14037703131026292035无形资产摊销709684562432432195固定资产折旧128451665131832113差旅费用499018694265708738业务宣传费356361666240436481其他9989442121106104315合计107840910159147531524

61.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用2471805033959956

递延所得税费用(1482348)(11950092)合计2323570222009864

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

61.所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

利润总额(910002991)246806945

按法定的税率计算的税项(25%)(227500748)61701736

分子公司适用不同税率的影响(19680888)(3225831)

归属于联营企业的损益的影响(20406030)(31304828)

非应税收入的影响(2947933)(3748491)

研发费加计扣除税费影响(427413783)(209359592)调整以前期间所得税的影响7694033831385

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3306392915046402本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响687620327204934941税率变动对期初递延所得税余额的影响24493331145197使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响(9642538)(14011055)所得税费用2323570222009864

注1．本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提。研发费加计扣除税费影响、本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响等按照法定税率计算。

62.每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。当期被行权的稀释性潜在普通股，应当从当期期初至行权日计入稀释每股收益中，从行权日起所转换的普通股则计入基本每股收益中。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；

以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；

及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

107用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

62.每股收益(续)

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益

归属于本公司普通股股东的当期净利润(967166088)219171878

预计可解锁限制性股票的净利润-(91512)

合计(967166088)219080366

调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润(967166088)219080366股份本公司发行在外普通股的加权平均数33624015413372380541

稀释效应——普通股的加权平均数限制性股票不适用8980124股份期权不适用129948调整后本公司发行在外普通股的加权平均数33624015413381490613

每股收益应考虑本公司限制性股票相关员工行权后摊薄每股收益的影响，由于本公司2023年度处于亏损状态，因此其稀释性潜在普通股转换时具有反稀释性，所以本公司计算2023年度稀释每股收益时未考虑该部分影响。

108用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

63.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金政府补贴款5211409143850485其他营业收入290310950310695726其他3059577140790548合计373020812395336759支付其他与经营活动有关的现金项目及业务差旅费499018694265708738业务宣传费353581903239137984物业管理费133501934142634520业务招待费130305738115561939咨询服务费138195850199872578其他342957896202966943合计15975620151165882702

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到重要的投资活动有关的现金收回定期存款所收到的现金32093228501997681449收回理财产品所收到的现金41592099992002955414收回对外投资所收到的现金1273045292682005合计74958373784003318868支付重要的投资活动有关的现金购买定期存款所支付的现金17501081444208592940购买理财产品所支付的现金43667887371758751660支付对外投资所支付的现金159957526166148660合计62768544076133493260

109用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

63.现金流量表项目注释(续)

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金应付结构化主体款项3450000095190000支付其他与筹资活动有关的现金股票回购868082121841961566收购少数股东股权54877410145815406支付租赁负债费用8478535791408610其他4845616012207026合计10562010481091392608年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债136773872-78085259(80831408)(15730998)118296725

长期应付款75740321-16947365(31476576)-61211110

合计212514193-95032624(112307984)(15730998)179507835

（4）不涉及当期现金收支的重大活动

2023年2022年

承担租赁负债方式取得使用权资产7033233286005109

110用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

64.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润(933238693)224797081

加：资产减值准备及信用减值准备235323346219987177固定资产折旧128451665131832113使用权资产折旧8158716784586493无形资产摊销709684562432432195长期待摊费用摊销1644488314885316

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的收益(34780815)(888184)

公允价值变动损失/(收益)8382941(33886873)股权激励成本4221368966369922财务费用10510865929279841

投资收益(74431633)(109884944)

递延所得税资产的增加(9024966)(10215925)

递延所得税负债的增加/(减少)7542618(1734167)

存货的增加(28211888)(129420172)

合同资产的增加(242357942)(290331813)

经营性应收项目的增加(313876890)(689935948)经营性应付项目的增加210681803348089001

经营活动产生的现金流量净额(90501494)285961113

111用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

64.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金的年末余额67529393425294234765

减：现金的年初余额52942347653919606913现金及现金等价物净增加额14587045771374627852

(2)取得子公司及其他营业单位的现金净额

2023年

本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物130434029

减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3529266

加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物37047444取得子公司及其他营业单位支付的现金净额163952207

(3)现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金80454458658303676049

其中：库存现金168447405093可随时用于支付的银行存款67057027145250185142可随时用于支付的其他货币资金4706818143644530年末现金及现金等价物余额67529393425294234765

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年理由

受到限制的货币资金7414654932574059保函、受限资金等三个月以上的定期存款及利息12183599742976867225到期日超过三个月

12925065233009441284

转入其他非流动资产的货币资金251231530-合计15437380533009441284

112用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

65.外币货币性项目

原币汇率折合人民币库存现金

港币85590.90627756

澳门元10850.8791954日元77610.0502390

美元24617.082717431

泰铢50.20741合计26532银行存款

美元137369557.082797294731日元14307360.050271823

港币1403830430.9062127215114

新币30749695.377216534723

澳门元41741530.87913669498

台币1001596640.230623096819

泰铢1424700.207429548合计267912256

113用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

66.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用77529276504153计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2097659924285934计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

费用(短期租赁除外)15862183730138与租赁相关的总现金流出105216817119424682

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为2-3年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

（2）作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为通常为1-3年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为

212866891元，参见附注五、46。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入212866891235560093

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内(含1年)197215808167493081

1年至2年(含2年)14664032193655886

2年至3年(含3年)9783791760963626

3年至4年(含4年)5316997749557965

4年至5年(含5年)3387641034394970

5年以上111292436122525394

合计640032869528590922

经营租出固定资产，参见附注五、15。

114用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

六、研发支出

按性质分类如下：

2023年2022年

职工薪酬及福利30151800472766411661差旅交通费6743901643425292咨询服务费5661265364946278办公费1549632810647681折旧及摊销2169146419783417租赁费及物业管理费1963020818021645其他188767476729705合计32149264632929965679

其中：费用化研发支出16046211571526916674资本化研发支出16103053061403049005

符合资本化条件的研发项目开发支出如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产计入当期损益

(附注五、18)

YonBIP2023 - 1564422321 (1564422321 ) - -

其他8534287145882985(131225856)--

合计853428711610305306(1695648177)--

重要的资本化研发项目如下：

研发进度预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

YonBIP2023 已完成 运用该无形资产生产产品 2023年1月 其使用或出售在技术上具有可行性

115用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

本年度发生的非同一控制下企业合并列示如下：

股权购买日至年取得股权购买日至年购买日至年末被购买方股权股权比例取得购买日的确末被购买方末被购买方的现金流量

取得时点取得成本(%)方式购买日定依据的营业收入的净利润净额红亚华2023年2023年宇2月28日79308314100收购2月28日取得控制权3919698475258406019112司库数2023年2023年科7月31日79649100100收购7月31日取得控制权16097861(12084382)34901

红亚华宇的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

2023年2月28日2023年2月28日

公允价值账面价值货币资金45444484544448应收账款33027263302726预付款项1798217982其他应收款16480271648027存货12029961202996固定资产256466256466

无形资产32000000-

借款(3000000)(3000000)

应付款项(925979)(925979)

合同负债(3282944)(3282944)

应付职工薪酬(721603)(721603)

应交税费(21060)(21060)

其他应付款(177055)(177055)

递延所得税负债(4800000)-取得的净资产300440042844004购买产生的商誉49264310合并成本79308314

截至2023年末，新道科技已支付收购对价款72138285元。

116用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变动(续)

1.非同一控制下企业合并(续)

司库数科的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

2023年7月31日2023年7月31日

公允价值账面价值货币资金5393853938应收账款4536045360其他应收款161500161500固定资产6845668456

无形资产7700000-

应付职工薪酬(260701)(260701)应交税费841841

其他应付款(165183)(165183)

递延所得税负债(1925000)-

取得的净资产5679211(95789)购买产生的商誉73969889

合并成本(注)79649100

注：该金额包括本集团在企业合并中支付的现金66315740元，以及购买日之前持有的司库数科16.67%股权的公允价值13333360元。截至2023年末，本集团已支付收购对价款

58295744元。

2.其他原因的合并范围变动

2023年度本集团注销子公司：红火台网络科技有限公司(以下简称“红火台”)、用友长伴管理咨询（上海）有限公司(以下简称“长伴咨询”)；2023年度本集团新设子公司：详见附注八、1。

117用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接重庆用友软件有限公司(以下简称“重计算机软、硬件计算机软、硬件及外围设备的开发、销庆用友”)重庆市重庆市行业100000008218售和技术服务；财会电算化管理服务。

电子计算机硬件、网络工程的技术服务

、技术转让、信息咨询、技术培训，数据库服务；销售电子计算机及配件、办

计算机软/硬件/网络公设备、电子产品及通讯设备(不含广广东用友软件有限公司(以下简称“广、技术咨询及电子播、电视接收、发射设备)；企业管理东用友”)广州市广州市行业50000009010咨询。

技术开发、咨询、服务、转让、培训(

电子与信息、机电一体化的技术及产品

天津用友软件技术有限公司(以下简计算机软/硬件、技)；计算机软件、文化办公用机械批发

称“天津用友”)天津市天津市术咨询及电子行业50000009010兼零售。

118用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接软件开发；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开发、技术咨

询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；企业管理咨询；网络与信息安全软件开发；数据处

计算机软/硬件、技理服务；软件外包服务；云计算设备安徽用友软件有限公司(以下简称“安徽术咨询及电子制造；信息系统运行维护服务；电子用友”)合肥市合肥市行业12000008218产品销售。

YONYOU INTERNATIONAL 投资控股、计算机软

HOLDINGS.LTD. (以下简称 英属维尔京 英属维尔 件开发及 美元 投资控股、计算机软件开发及技术咨

“YONYOU INTERNATIONAL”) 群岛 京群岛 技术咨询 26980000 100 - 询。

第二类医疗器械销售;软件开发;软件

销售;计算机软硬件及辅助设备批发;

信息系统运行维护服务;信息系统集

内蒙古用友软件技术有限公司(以下简称呼和浩特计算机软/硬件/咨询成服务;信息技术咨询服务;软件外包

“内蒙古用友”)呼和浩特市市行业30000009010服务;企业管理咨询。

应用软件服务、基础软件服务、技术

北京用友艾福斯软件系统有限公司(以下计算机软/硬件、技开发、技术咨询；销售自行开发后的

简称“用友艾福斯”)北京市北京市术咨询及电子行业11035739100-产品。

119用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接基础软件服务；应用软件服务；销

售计算机、软件及辅助设备、通讯

设备、电子产品、家用电器、办公用品；电子计算机软件、硬件及外

部设备、计算机系统集成的技术开

发、技术咨询、技术培训、技术转

让、技术服务；数据处理(数据处

理中的银行卡中心、PUE值在1.5

以上的云计算数据中心除外)；会

议服务；设计、制作、代理、发布

计算机软/硬件、技广告；计算机系统集成；代理记账

用友政务北京市北京市术咨询及电子行业15086922672.42-。

120用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

出版物零售；数据处理(数据处理

中的银行卡中心、PUE值在1.5以

上的云计算数据中心除外)和存储服务；计算机软硬件及配件的销售；互联网科技、电子科技、计算机

科技领域内的技术开发、技术咨询

、技术服务、技术转让；企业管理

咨询(不含投资及资产管理咨询)；

会议及展览服务；电子设备、工艺

品(不含文物)、日用百货、化妆品

、针纺织品、电子产品、五金交电

、文体用品(不含出版物和弩)、机

械设备、建材、皮革制品、包装材

料、纸制品的销售；食品经营：食

用农产品(除生猪产品)的销售；普

山西用友网络科技有限公司(以下简科技推广和应用服务通货物装卸服务；普通货物仓储服

称“山西用友”)山西省山西省业200000009010务；进出口业务。

121用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接软件开发；金融软件及计算机网络技术开发；销售计算机软、硬件；计算机系统集成；

计算机软/硬件/网络、技技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出

用友金融北京市北京市术咨询及电子行业10734107674.53-口、技术进出口、代理进出口。

技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训

、成果转让；计算机软件、硬件及外部设备；批发、零售；电子计算机软、硬件及外部

浙江用友软件有限公司计算机软/硬件/网络、技设备，打印纸，计算机耗材；企业管理咨询(以下简称“浙江用友”)杭州市杭州市术咨询及电子行业50000009010。

电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开

发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；电子计算机软硬件及外部设备、计算

沈阳用友软件有限公司计算机软/硬件/技术咨询机耗材、打印纸销售；企业管理咨询；数据

(以下简称“沈阳用友”)沈阳市沈阳市及电子行业30000009010库服务。

122用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

电子计算机软件、硬件的技术开发，技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨

大连用友软件有限公司(以计算机软/硬件/技术咨询及询；电子计算机软硬件及外围设备、打印

下简称“大连用友”)大连市大连市电子行业30000009010纸的销售。

计算机软件、硬件及外部设备的技术开发

、技术咨询、技术转让、技术服务；数据

广西用友软件有限公司(以计算机软/硬件/咨询及电子库服务；企业管理咨询；计算机硬件及外

下简称“广西用友”)南宁市南宁市行业30000009010部设备、打印纸及耗材的销售。

厦门用友烟草软件有限责任烟草软件及其它相关软件开发、设计硬件公司(以下简称“厦门烟制造、销售并提供烟草行业信息化咨询服草”)厦门市厦门市计算机软/硬件/电子行业2192982566.5810.03务。

123用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息

技术咨询；信息传输、软件和信息技术服务；经营电子商务；信息咨询(不含限制项目)；企业管理咨询(不含限制项目);商业信息咨询；货物或技术进出口；项目投资；

深圳用友软件有限公司计算机软/硬件/耗材、电子会议展览、文化交流；文化活动策划；市

(以下简称“深圳用友”)深圳市深圳市行业700000009010场营销策划。

计算机软、硬件及外部设备技术开发、咨

询服务、技术转让、技术培训及数据库服

山东用友软件技术有限公司计算机软/硬件/耗材、技术务；企业管理咨询；进出口业务；计算机

(以下简称“山东用友”)济南市济南市咨询、电子行业50000009010软硬件及外部设备、耗材、打印纸销售。

计算机软件、硬件及外部设备的技术开发

、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；系统集成；计算

江西用友软件有限责任公司计算机软/硬件/耗材、电子机软硬件及外部设备、打印纸、计算机耗

(以下简称“江西用友”)南昌市南昌市行业20000000100-材销售。

124用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接计算机软硬件及配件的技术开发技术湖南用友软件有限公司咨询技术转让及销售；数据库服务；

(以下简称“湖南用友”)长沙市长沙市计算机软/硬件/咨询行业30000009010企业管理咨询

第二类增值电信业务中的信息服务业

务(仅限互联网信息服务)(不含信息搜

索查询服务、信息即时交互服务)(互联网信息服务增值电信业务经营许可证

用友医疗卫生信息系统有有效期至2022年10月23日)；开发、限公司(以下简称“用友计算机软件/系统集成/咨询行销售医疗软件；医疗软件的技术培训医疗”)北京市北京市业10000000080-、系统集成。

实业投资(金融、期货、保险、证券除外)；自有房租赁；电子计算机软件、

硬件及外部设备的技术开发、技术咨

询、技术转让、技术服务；企业管理

用友(南昌)产业基地发展咨询；数据库服务；打印纸、计算机有限公司(以下简称“用房地产业/金融投资业/计算机耗材、电子计算机软硬件及外部设备友(南昌)”)南昌市南昌市软、硬件和耗材、电子行业966962547100-销售；系统集成；物业管理。

125用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接软件开发；软件销售；数据处理和存储支

持服务；数字技术服务；技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

软件研发和销售，IT服务， 技术推广；物业管理；非居住房地产租赁三亚用友三亚市三亚市技术交流和培训100000000100-；停车场服务。

北京用友幸福投资管理有限公司(以下简称“幸福投资”)北京市北京市投资管理1000000060-投资管理

电子计算机软件、硬件及外部设备的技术

开发、技术咨询、技术转让、技术服务、

技术培训；销售打印纸和计算机耗材、电子计算机软硬件及外部设备；数据库服务

计算机软/硬件/耗材、电子；设计、制作、代理、发布广告；互联网

畅捷通北京市北京市行业32577249961.854.50信息服务；代理记账。

126用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、

技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；管

理课程开发与培训，销售打印纸和计算机耗材；

管理咨询与服务；数据库服务；人才中介服务；

销售电子计算机软件硬件及外部设备、工艺礼品

、文化办公用品、包装箱、服装服饰、皮革制品

、玩具、电子产品、日用百货；在线学习；大赛与活动的策划与执行；自营和代理各类商品和技

术的进出口，企业形象策划，会务服务，展览展示服务；职业中介服务、教育咨询、信息技术咨

新道科技三亚市三亚市软件销售/咨询及培训服务24015285852.221.00询服务、商务信息咨询。

企业管理；计算机技术开发、技术咨询、技术转

北京用友商创企业运让、技术服务、技术培训；企业管理咨询；销售

营管理服务有限公计算机、软件及辅助设备；技术进出口、货物进司(以下简称“用友出口、代理进出口；软件开发、软件咨询；基础商创”)北京市北京市软件/信息技术服务业9166666765.4534.55软件服务；应用软件服务。

127用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

电子计算机软件、硬件及辅助设备的

技术开发、技术咨询、技术转让、技

术服务、技术培训；企业管理咨询；

数据库服务；销售计算机、软件及辅

助设备；设计、制作、代理、发布广

用友优普信息技术有限公告；技术进出口、货物进出口、代理

司(以下简称“用友优普”)北京市北京市计算软件/系统集成/咨询行业200000000100-进出口。

软件开发，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，企业管理，企业管理咨询，计算机软硬件及辅助设备批发，计算机软硬件及辅助设备零售，广告制作，广告发布，广告设计、代理，人力资源服务，劳务服务，教育咨询服务，用友薪福社云科技有限公房地产经纪，房地产咨询，互联网销司(以下简称“用友薪福售，互联网数据服务，商务代理代办社”)南昌市南昌市软件和信息技术服务业5000000075-服务。

128用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接工程和技术研究与试验发展；计算机的技术

开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技

用友移动通信技术服术培训；数据处理；租赁计算机、通讯设备

务有限公司(以下简；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备

称“用友移动”)北京市北京市计算机软硬件及设备行业5000000030.2069.80、文化用品；经营电信业务。

第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）不含信息搜索查询服务、信息即时交互服务（增值电信业务经营许可证有效期至2023年07月25日）；电力供应；技术开发、技术咨询、技术转让、技术

服务、技术培训、技术推广；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；第计算机技术及产品/咨询二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限用友数能北京市北京市行业105000000100-互联网信息服务）。

129用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)主要经营

地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

技术开发、技术咨询、技术转让、技术

服务、技术培训、技术推广；企业管理咨询；销售计算机、软件及外部设备；

用友广信网络科技有限公司计算机技术及产品/咨询技术进出口、货物进出口、代理进出口

(以下简称“用友广信”)北京市北京市行业500000007525；软件开发；计算机系统服务。

数据处理(数据处理中的银行卡中心、

PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外)；技术开发、技术推广、技术转让、技

术咨询、技术服务；销售自行开发的产

用友建筑云服务有限公司(以计算机技术及产品/咨询品；计算机系统服务；基础软件服务、

下简称“用友建筑”)北京市北京市行业8000000055-应用软件服务；软件开发。

青岛用友云企服创业投资合

伙企业(有限合伙)(以下简以自有资金投资、以自有资金进行投资

称“青岛用友云创投”)青岛市青岛市投资管理27000000074.071.00管理、投资咨询。

计算机软硬件及网络设备、产品及系统

集成的技术开发、转让、服务、咨询；

网络布线、办公自动化产品、电子产品

计算机软件/系统集成/咨、通讯设备的销售；企业管理咨询；从

友车科技上海市上海市询行业14431740056.250.57事货物进出口及技术进出口业务。

130用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

计算机、网络科技领域内的技术开发、技术

服务、技术转让、技术咨询，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，电脑图文计算机软件/系统集设计、制作，市场营销策划，计算机硬件设秉钧网络上海市上海市成/咨询行业5500000070-备的开发、销售。

在全国区域内(港、澳、台除外)为投保人拟订

投保方案、选择保险人、办理投保手续；协助被保险人或受益人进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防损或风险评估

、风险管理咨询服务；中国保监会批准的其

友太安保险深圳市深圳市保险、咨询5000000080-他业务。

131用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

网络、信息、电子产品、计算机软硬件及配

软件研发和销售，IT 件的技术开发、技术咨询、技术转让、技术宁波用友网络科技有限公司(以服务，技术交流和培服务；企业管理咨询；数据处理和存储服务下简称“宁波用友”)宁波市宁波市训50000000100-；计算机软硬件及配件的批发、零售。

互联网科技、信息科技、电子科技、计算机

科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服

务、技术转让；企业管理咨询；会议及展览服务；数字作品的数据库管理；电子设备、

计算机软硬件及配件、工艺礼品、日用百货

、化妆品、针纺织品、电子产品、五金交电

、文体用品、机械设备、建材、皮革制品、

食用农产品(除生猪产品)、包装材料、纸制品

用友(上海)工业互联网科技发的销售；电子商务(不得从事增值电信、金融展有限公司(以下简称“用友业务)；包装服务；装卸服务；仓储服务(除危工业互联”)上海市上海市互联网/计算机软件50000000100-险品)；从事货物及技术的进出口业务。

132用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接上海用友云服务创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“用创业投资，股权投资，投资管理，产业投资友云创投”)上海市上海市投资/咨询21215000075.421.01，资产管理，投资咨询。

商务办公服务；数据处理；计算机系统集成；网页设计；电脑图文设计、制作；销售计

算机软件及辅助设备；商务信息咨询、企业

管理咨询；设计、制作广告；承办展览展示；礼仪服务；会议服务；企业形象策划；软

件开发；技术开发、技术咨询、技术转让、

友泰(北京)商务服务有限公司技术推广、技术服务；从事互联网文化活动

(以下简称“友泰商务”)北京市北京市商务服务业67500000100-；经营电信业务；互联网信息服务。

133用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

上海用友产业投资管理有限公司投资管理、资产管理。

(以下简称“用友产投”)上海市上海市投资、咨询5000000070-北京用友幸福创新二期投资中心（有限合伙）(以下简称“幸投资管理；资产管理。福创新二期”)北京市北京市投资管理24808080079.8120.19

北京用友创新投资中心(有限合

伙)(以下简称“创新投资”)北京市北京市投资管理230000000991投资管理。

134用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

技术进出口，一般项目：网络技术服务；网络与信息安全软件开发；互联网数据服务；

信息系统集成服务；大数据服务；人工智能硬件销售；计算器设备销售；智能机器人销售；软件开发；数据处理和存储支持服务；

工业控制计算机及系统销售；云计算设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息技术咨询服务；技术服务、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能公共服务平台技术咨询服务；

企业管理咨询；信息咨询服务；安全咨询服务；会议及展览服务；工艺美术品及收藏品零售；日用百货销售；互联网销售；文具用

品零售；互联网设备销售；广告设计、代理

江苏用友网络科技有限公司(以软件和信息技术服务；软件销售；包装服务；普通货物仓储服务

下简称“江苏用友”)南京市南京市业200000009010；纸制品销售；办公设备耗材销售。

135用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接互联网数据服务；软件开发；技术

损失服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；

软件销售；计算机软硬件及辅助设备批发；办公用品销售；日用百货销售；工艺美术品及礼仪用品销售(

大易云上海市上海市信息服务/计算机应用4855811192.74-象牙及其制品除外)。

软件开发；5G通信技术服务；通信

设备制造；技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；版权代理；数据处理服务；企业管理咨询；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；机械设备销售；化工产

柚子移动北京市北京市科技推广/应用服务业131506849100-品生产（不含许可类化工产品）。

北京用友幸福联创投资中

心(有限合伙)(以下简称

“幸福联创”)北京市北京市计算机技术及产品/咨询行业24000000027.0827.08项目投资；投资管理；资产管理。

136用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

软件开发；软件销售；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；软件外包服务；基于云平台的业务外包服务；云计算装备技术服务；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统运行维护服务；信息系统集成服务；人工智能应用软件开发；人工智能公共数据平台；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能公共服务平台技术咨询服务；互联网数据服务；网络技术服务；工业互联网数据服务；网络与信息安全软件开发；大数据服务；物

黑龙江用友网络科技有限联网技术服务；业务培训(不含教育公司(以下简称“黑龙江培训、职业技能培训等需取得许可用友”)哈尔滨市哈尔滨市软件和信息技术服务业3400000094.12-的培训)；企业管理咨询。

江阴用友数智化科技股权以私募基金从事股权投资、投资管

投资基金(有限合伙)(以理、资产管理等活动；股权投资；

下简称“江阴用友”)江阴市江阴市商业服务业20210000049.481.04创业投资(限投资未上市)。

137用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

技术服务、技术开发、技术咨询、技

术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；办公设备销售；办公设备耗材销售；计算器设备销售；企业管理咨询；

计算机系统服务；互联网数据服务；

工业互联网数据服务；软件开发；软苏州用友网络科技有限公司件销售；软件外包服务；信息技术咨

(以下简称“苏州用友”)苏州市苏州市软件和信息技术服务业20000000100-询服务；货物进出口；技术进出口。

138用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；

计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；办公设备销售；办公设备耗材销售；计算器设备销售；

企业管理咨询；计算机系统服务；

互联网数据服务；工业互联网数据服务；软件开发；软件销售；软件

智石开工业软件有限公司(外包服务；信息技术咨询服务；货

以下简称“智石开”)北京市北京市互联网和相关服务500000007515物进出口；技术进出口。

技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；

软件开发；软件销售；互联网数据服务；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；信息系统运行维护服务；计算机系统服务；计算机软硬件及辅助设备批发

北京数钥北京市北京市软件和信息技术服务业500000100-；计算机软硬件及辅助设备零售。

139用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

技术开发、技术服务、技术咨询；

计算机系统集成；销售计算机、软

件及辅助设备；货物进出口、代理

北京点聚北京市北京市科技推广和应用服务业2337713067-进出口、技术进出口。

北京中关银创投资基金中

心(有限合伙)(以下简称

“中关银创投”)以自有资金从事投资活动；社会经

(注1)北京市北京市投资、咨询7000000071.431.42济咨询服务；企业管理咨询。

北京用友企创企业管理咨社会经济咨询服务；企业管理咨询

询合伙企业(有限合；企业管理；技术服务、技术开发伙)(以下简称“用友企、技术咨询、技术交流、技术转让创”)(注2)北京市北京市商业服务业5001000059.990.02、技术推广。

YONYOU NETWORK

TECHNOLOGY

(SINGAPORE)

PRIVATE LIMITED 技术开发、技术服务、技术咨询；

(以下简称“YONYOU 计算机系统集成；销售计算机、软SINGAPORE”) 美元 件及辅助设备；货物进出口、代理

(注3)新加坡新加坡软件和信息技术服务业10000000100-进出口、技术进出口。

140用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营范围直接间接

技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；

信息系统集成服务；计算机系统服务；互联网数据服务；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；广告设计、代理；广告发布；

广告制作。进出口代理；技术进出司库数科(注4)青岛市青岛市软件和信息技术服务业5000000100-口；货物进出口。

注1．本公司本年新设立中关银创投，持有其72.85%的股权。

注2．本公司本年新设立用友企创，持有其60.01%的股权。

注 3．本公司本年新设立 YONYOU SINGAPORE，持有其 100%的股权。

注4．本公司本年收购司库数科100%的股权，变为本集团子公司。详见合并范围变动七、1。

141用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

存在重要少数股东权益的子公司如下：

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

畅捷通33.65%5342053-292639792

用友政务27.58%(41482853)-156352123

友车科技43.18%49572960-825286379

用友金融25.47%24789461-141822512

新道科技46.78%5421466845700247264969367

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年

畅捷通用友政务友车科技用友金融新道科技流动资产12668068075007105072025188294700679654509666098非流动资产31877553148733080116994746473382196286372173资产合计15855823389880413082195135758774061850796038271流动负债552792495416829602283471886216567215218070706非流动负债163132213430770539388967283611551645负债合计715924708421137307283865775217240051229622351营业收入806000511550167899735813065639698639432165553

净利润15875344(150409183)11480537497328076115892835

综合收益总额15913242(150409183)11480537497328076115892835经营活动产生的

现金流量净额(42047653)(107822400)8832936121848538152714762

142用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)：

2022年

畅捷通用友政务友车科技用友金融新道科技流动资产13622417546591683831018098497582007474613890101非流动资产1565355374883427502937465873139810194461721资产合计151877729111475111331047473155655147284808351822流动负债651459441432165026352023528210338496189536708非流动负债155004404839587318444508526212394052负债合计806463845440560899353867978211191117191930760营业收入684818881817720488661554289598060958305257794

净利润(212094104)87467861077801009240186165571922

综合收益总额(211885219)87467861077801009240186165571922经营活动产生的

现金流量净额(159115374)(65459379)520924541071699655193367

注：新道科技2022年度财务信息为未经同一控制下企业合并重述前的财务数据。

143用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计处理直接间接合营企业

软件开发；计算机系统服务；信息系统集成服务；互联网数据服务；技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；销售代理；网络设备销售；

软件外包服务；数据处理和存储支持服务；计算机及通讯设备租赁；办公设备租赁服

江苏友加和江阴市江阴市37500000-26.67权益法务；机械电气设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；仪器仪表销售；计算机软硬件及辅助设备批发；通讯设备销售；供应链管理服务；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；企业管理咨询；广告设计、代理；广告发布；广告制作；科技推广和应用服务。

联营企业

吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；

中关村银行北京市北京市从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代400000000029.80-权益法理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；数据处理；基础软件服务；

应用软件服务；软件开发；软件咨询；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通

讯设备、文化用品；计算机系统服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口(涉及配

智齿博创北京市北京市1647166122.92-权益法

额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理)；经营电信业务(限于中

国入世承诺开放的电信业务，增值电信业务的外资股比不超过50%(电子商务、国内多方通信、存储转发类、呼叫中心除外，基础电信业务须由中方控股)。

144用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业策划；计算机系统服务；投资管理、投资咨询；承办展览展示活动；销售计算机、软件及辅助设备、电子产

品、机械设备、通讯设备、金属材料、家用电器、自行开发的产品；人工智能机器人

随锐科技北京市北京市531018225-2.40权益法

的产品设计；货物进出口、技术进出口；人工智能机器人生产、维修；计算机、通讯设备租赁；互联网信息服务业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务；组装加工手机和平板电脑。

海南融智海南省海南省以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动。210100000-47.60权益法经济贸易咨询；商标代理；版权贸易；企业管理咨询；公共关系服务；企业策划；会议服务；承办展览展示活动；技术咨询；财务咨询；投资咨询；投资管理；销售机械

设备、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、日用品、文具用品、工艺品

汉唐信通北京市北京市5430274218.07-权益法；科技企业孵化；出租办公用房；机动车公共停车场服务；产品设计；工艺美术设计；包装装潢设计；电脑图文设计、制作；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动；物业管理；代理记账；劳务派遣。

145用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

在全国范围内保险标的承保前和承保后的检验、估价及风险评估；对保险标的出险

后的查勘、检验、估损理算及出险保险标的残值处理；风险管理咨询；资产损失的

民太安公估深圳市深圳市评定、估算；安全、消防、防灾减灾救灾、应急管理及城市公共安全领域的技术咨17134603313.70-权益法

询与培训服务；互联网、大数据、云计算及相关技术开发、技术转让、技术咨询与技术服务。

技术开发、技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；应用软件服务；数据处理；财务咨询；经济贸易咨询；企业管理咨询；会议服务；设计、制作、代理、发布

用友融联北京市北京市20496855230.00-权益法广告；承办展览展示活动；企业策划；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备。

赛诺贝斯 北京市 北京市 数字营销、精准营销、平台应用服务及IDC应用服务。 24867794 - 15.00 权益法区块链技术相关软件和服务;数字文化创意内容应用服务;互联网数据服务;软件销售;

软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;网络

加和信息广州市广州市技术服务;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;数据处理服务;数据处理和存储支持1202748-7.92权益法

服务;电子产品销售;新材料技术推广服务;市场营销策划;广告设计、代理;广告制作;广告发布。

技术开发、技术服务：网络技术；服务：市场营销策划、摄影(除婚纱摄影)、经济

信息咨询(不含中介服务)、经营性互联网文化服务、第二类增值电信业务中的信息

杭州雅顾杭州市杭州市10864534-16.61权益法

服务业务(仅限互联网信息服务)；批发、零售：摄像设备、电子产品(除专控)；设

计、制作、代理、发布：国内广告。

146用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

远程视频联网监控运营商业连锁客户可视化门店管理、云后台管理系统和客户数据管

上海悠络上海市上海市79460000-3.92权益法

理系统的管理和研发、硬件的嵌入式技术到流媒体传输技术和p2p传输技术的研发。

技术开发；软件开发；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统服务；销售文化用

畅捷支付北京市北京市200000000-19.28权益法

品、电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备；互联网支付、银行卡收单。

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产

友道科技北京市北京市品、机械设备；企业管理咨询；教育咨询；承办展览展示活动；计算机系统服务；会63594600-17.30权益法议服务。

从事信息科技、网络科技、通信设备、电子产品、安防设备、自动化设备、计算机、

仪器仪表、物联网设备、检测设备、检测系统、机器人与自动化装备、激光科技、传

感器技术、光电技术、传感器技术领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件开发；信息系统集成服务；物联网

上海耘瞳上海市上海市技术服务；电子商务；物联网技术研发；工业互联网数据服务；销售机电设备、检测4314489-26.03权益法

设备、工业自动化设备、工业自动化产品及配件、传感器、仪器仪表、测量检测产品

、机电设备、机器人与自动化装备、激光技术及设备光电传感器、光学产品及附属设备。许可项目：建筑智能化系统设计；各类工程建设活动；建设工程勘察；测绘服务；货物进出口；技术进出口。

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八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训；计算机

系统服务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理；销售电子产品、通讯设备、

众享比特北京市北京市24774487-5.05权益法

计算机、软件及辅助设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口；销售商用密码；开发、生产商用密码产品。

计算机技术专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，云平台服务上海云诣网，云基础设施服务，云软件服务，人才咨询、贸易经纪与代理(除拍卖)，会务会展服络科技有限上海市上海市务、健康咨询，旅游咨询，电子商务，商务信息咨询，普通道路货物运输代理服务11023810-29.00权益法公司，日用百货、服装服饰、五金交电、针纺织品、文教用品、电子产品、工艺品、化妆品的销售。

计算机软硬件的设计、开发、销售(除计算机信息系统安全专用产品)，系统集成，并上海仁云上海市上海市提供相关的技术咨询、技术服务，网络工程安装、调试、维护，企业管理咨询(除经12705100-12.96权益法纪)，市场信息咨询与调查。

从事信息技术、网络科技、计算机信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服

务、技术转让；计算机软硬件及辅助设备的销售；计算机信息系统集成；企业管理

无锡容智无锡市无锡市咨询；商务信息咨询；市场信息咨询与调查；计算机网络安全防范工程的施工、维11400000-7.89权益法护；电脑图文设计、制作；人才信息咨询；人才中介；会务服务；云平台服务；云软件服务；网上销售软件产品。

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务；销售家用电器

惠而特北京市北京市、电子产品；软件开发；计算机系统服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨8350000-8.33权益法询；承办展览展示活动；会议服务；软件咨询。

148用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

计算机软硬件开发与销售；网络技术、信息技术研发；技术转让；电子商务软件平台研发；自动化控制系统开发与集成；通信系统设备研发与集成；网络系统工程设计与

南京戎光南京市南京市13884305-9.62权益法

安装、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；办公用品、电子产品、通讯设备销售。

北京智启蓝墨

技术开发、技术咨询、技术服务；基础软件服务；软件开发；教育咨询；销售文化用信息技术有限

北京市北京市品、体育用品、计算机、软件及辅助设备；会议服务，互联网信息服务；零售、网上10845297-15.39权益法公司(以下简称销售电子出版物。

“智启蓝墨”)

技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助

易特创思北京市北京市10000000-3.47权益法

设备、电子产品、机械设备；技术检测；机动车公共停车场服务；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；小客车代驾服务；机动车维修。

深圳市华傲数计算机软硬件的技术开发、销售；计算机软件、大数据、网络工程的技术开发、技术咨

据技术有限公询、技术服务、技术转让；企业管理咨询、经济信息咨询、商务信息咨询；数据库管理

深圳市深圳市19456911-3.25权益法司(以下简称“，数据库服务；征集、利用企业信用信息，开展企业信用评估、咨询等服务。；人才培深圳华傲”)训；互联网信息服务。

第二类增值电信业务。计算机信息科技、计算机网络技术领域内的技术咨询、技术服务；计算机数据处理系统软件的研发及维护；计算机信息系统集成服务；数据处理和存储服务；市场信息咨询与调查；市场营销策划；公共关系服务；商务信息咨询；企业管理

上海宏原上海市上海市2777666-10.20权益法咨询；展览展示服务；计算机软件及辅助设备、办公自动化设备的研发、销售；图文设

计制作；广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动。

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

互联网信息服务；销售食品；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技

北京慧友云商科 术服务；计算机系统服务；数据处理(数据处理中的银行卡中心，PUE值在1.5技有限公司(以以上的云计算数据中心除外)；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；销

北京市北京市10000000-8.02权益法下简称“慧友云售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、文化用品、日用杂货、饲料商”)、玩具、体育用品、电子产品；经济贸易咨询；企业管理咨询；组织文化艺术

交流活动(不含营业性演出)。

技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育咨询(中介服务

和越(北京)网络

除外)；企业管理咨询；文艺创作；应用软件服务；基础软件服务；投资管理

科技有限公司(

北京市北京市；投资咨询；销售自行开发后的产品；组织文化艺术交流活动；会议服务；软2629757-17.10权益法以下简称“和越件开发；计算机技术培训；软件咨询；市场调查；经济贸易咨询；企业策划；

网络”)承办展览展示活动；电脑动画设计；翻译服务；计算机系统服务。

从事信息技术、计算机技术、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让

象无形(上海)信

上海市上海市、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备的销售，计算机系统集成，3750000-20.00权益法息科技有限公司

网络工程，从事货物及技术的进出口业务。

150用友网络科技股份有限公司

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八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；设计、制作、代理、发布广

大公智慧(北京)告；数据处理；计算机系统服务；经济贸易咨询；市场调查；劳务派遣；会议及展览科技股份有限公服务；组织文化艺术交流活动；企业策划；企业管理咨询；软件开发；基础软件服务

北京市北京市13483871-5.26权益法司(以下简称“大；应用软件服务；产品设计；销售计算机、软件及辅助设备、工艺品、日用品、厨房公智慧”)用具、箱包、体育用品、电子产品、五金交电、通讯设备、服装；销售食品；第二类增值电信业务中的信息服务业务。

北京传奇极客管企业管理咨询；营销策划；市场调研；经济贸易咨询；承办展览展示及会议服务；组

理咨询有限公司织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、发布广告；计算机技术培训；技术咨询、

北京市北京市1063476-11.07权益法(以下简称“传奇技术服务；软件开发；软件设计；销售电子产品、摄影器材、计算机、软件件及辅助极客”)设备、工艺品、通讯设备。

北京西玛国正科

技发展有限公司技术推广服务；销售打印纸、磁盘、计算机专用帐页、帐夹、计算机及外围设备、文

北京市北京市100000018.00-权益法(以下简称“西玛具用品；计算机软件制作；计算机技术服务、技术培训；技术进出口。国正”)北京学业有橙教

育科技有限公司技术开发、技术服务；会议服务；教育咨询(中介服务除外)；文化咨询。(企业依法自北京市北京市13068286-2.48权益法(以下简称“学业主选择经营项目，开展经营活动有橙”)

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；

人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务)；社会经济咨询服务；计算机系统

新易科开封市开封市1000000018.07-权益法服务；会议及展览服务；广告设计、代理；机械设备销售；电子产品销售；日用品销售；图文设计制作；第二类增值电信业务

151用友网络科技股份有限公司

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八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

企云方(上海)

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；

软件科技有限

上海市上海市信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理服务；大数据服务；信息咨询服务；12368874-5.00权益法

公司(以下简计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售。

称“企云方”)

赛诺数据科技大数据技术研究、开发；数据处理、数据分析与挖掘技术服务、技术咨询、技术转让；

(南京)有限公企业营销策划；计算机系统服务；网上商务咨询、网上贸易代理(不得从事电信增值、

南京市南京市5555556-10.00权益法司(以下简称“金融业务)；软件开发；计算机软硬件及辅助设备、电子产品租赁、销售；经营性互联赛诺数据”)网信息服务。

北京前沿极客企业管理咨询；计算机系统服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开

管理咨询有限发；教育咨询(不含出国留学咨询及中介服务)；经济贸易咨询；公共关系服务；会议服

北京市北京市1135371-3.85权益法

公司(以下简务；工艺美术设计；电脑图文设计、制作；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；

称“前沿极客”)市场调查；组织文化艺术交流活动(不含演出)；文艺创作；承办展览展示活动。

提供计算机技术服务；计算机软件设计；大数据产业投资；数据处理和存储服务；数据

深圳市深圳市集成和采集；大数据洗清及建模等技术开发；软件开发、应用软件服务。数据库服务；847332810.00-权益法深圳数帝软件产品销售。

一般项目：软件开发；人工智能应用软件开发；软件销售；工业自动控制系统装置销售；电子产品销售；电子专用设备销售；智能控制系统集成；信息系统集成服务；信息系

江阴市江阴市6286400-19.19权益法

统运行维护服务；工业互联网数据服务；物联网应用服务；技术服务、技术开发、技术

零可达咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

152用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；企业管理咨询；技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；广告设计、代理；广告

无锡友鉴江阴市江阴市3128340-42.46权益法制作；广告发布；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；软件销售。

工业互联网数据服务；物联网应用服务；物联网技术服务；物联网技术研发；物联网设

备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；信息系统集成服务；软件开发；网络与江苏红豆工信息安全软件开发；人工智能通用应用系统；人工智能基础资源与技术平台；人工智能业互联网有行业应用系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备批发；安全技术防范系统设计施工服

限公司(以下无锡市无锡市31088080-5.00权益法务；专业设计服务；企业形象策划；市场营销策划；广告发布；广告设计、代理；服装简称“江苏红服饰批发；可穿戴智能设备销售；机械设备销售；业务培训（不含教育培训、职业技能豆”)培训等需取得许可的培训）；信息技术咨询服务；企业管理咨询；计算机及办公设备维修；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；工业设计服务；数字内容制

作服务（不含出版发行）；专用设备修理；技术进出口；货物进出口。

153用友网络科技股份有限公司

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八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE

值在1.4以上的云计算数据中心除外)；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；

软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；企业策划、设计；设计、

大通惠德北京市北京市制作、代理、发布广告；市场调查；企业管理；企业管理咨询；健康管理、健康咨询(须23100000-5.19权益法

经审批的诊疗活动除外)；组织文化艺术交流活动(不含营业性演出)；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；翻译服务；自然科学研究与试验发展；工程和技术研究与试验发展；销售通讯设备、计算机软件及辅助设备、电子产品、机械设备；计算机维修。

企业运作内部控制咨询、企业风险管理咨询、信息咨询(不含限制项目)；计算机信息系统

集成及软件的技术开发；计算机系统软硬件、通讯器材的购销(不含专营、专控、专卖商

深圳迪博深圳市深圳市39144000-6.67权益法品)；会务策划；人工智能、大数据及服务，许可经营项目是：互联网信息服务;企业培训。

货物进出口；技术进出口。信息科技领域、互联网科技领域、计算机科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，计算机软件开发；计算机系统集成；市场营销策划，广告制作；广告设计、代理；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；通讯设备销售；电子

上海画龙上海市上海市129495198.584.29权益法产品销售；电子元器件批发；电子元器件零售；机械设备销售；建筑装饰材料销售；金属制品销售；橡胶制品销售；五金产品批发；办公用品销售；办公设备销售；劳动保护

用品销售；食用农产品零售；食用农产品批发；日用百货销售；投资咨询；商务咨询，企业管理咨询；电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。

154用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例

主要经营地注册地业务性质注册资本(%)会计处理直接间接

许可项目：建筑智能化系统设计；特种设备安装改造修理；建设工程设计；建设工程

施工(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)一般项目：新兴能源技术研发；云计算装备技术服务；互联网数据服务；

工业互联网数据服务；人工智能应用软件开发；人工智能理论与算法软件开发；人工

无锡混沌无锡市无锡市智能公共数据平台；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推50000000-5.79权益法广；合同能源管理；信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备零售；技术进出口；货物进出口；物业管理；对外承包工程；软件开发；工业自动控制系统装置制造；

工业自动控制系统装置销售；普通机械设备安装服务；科技推广和应用服务；节能管理服务；网络与信息安全软件开发；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售。

许可项目：电子政务电子认证服务；代理记账；职业中介活动。一般项目：软件开发；企业管理咨询；家政服务；会议及展览服务；广告发布；专业设计服务；社会经济咨询服务；图文设计制作；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；文艺创作；翻译服务；供应链管理服务；自然科学研究和试验发展；农业科学研究和试验发展；数据

处理服务；企业管理；代驾服务；税务服务；人力资源服务(不含职业中介活动、劳务

乐业乐活北京市北京市13219400-12.82权益法

派遣服务)；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机系统服务；人工智能基础软件开发；网络与信息安

全软件开发；广告设计、代理；广告制作；物业管理；平面设计；信息咨询服务(不含

许可类信息咨询服务)；公共事业管理服务；市场营销策划；咨询策划服务；日用品销售；办公用品销售；文具用品批发；劳务服务(不含劳务派遣)。

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2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

本集团的重要联营企业中关村银行，采用权益法核算。

下表列示了中关村银行的财务信息：

2023年2022年

资产合计7270877159061516942270负债合计6725970322756378961502所有者权益54490683635137980768按持股比例享有的净资产份额16238223721531118269

调整事项(1952286)(1820756)投资的账面价值16218700861529297513

2023年2022年

营业收入18427890901480221887所得税费用42315998104171365净利润310100872443074486

收到的股利--

本集团对随锐科技、汉唐信通、民太安公估、赛诺贝斯、加和信息、杭州雅顾、上海悠络、畅

捷支付、友道科技、众享比特、上海仁云、无锡容智、惠而特、南京戎光、智启蓝墨、易特创

思、深圳华傲、上海宏原、慧友云商、和越网络、大公智慧、传奇极客、西玛国正、学业有橙、

新易科、企云方、赛诺数据、前沿极客、深圳数帝、零可达、江苏红豆、大通惠德、深圳迪博、

上海画龙、无锡混沌、乐业乐活等企业持有表决权比例均低于20%，但在上述企业中均拥有董事会席位，且能够对其生产经营活动产生重大影响。

下表列示了非重要联营企业及合营企业汇总财务信息：

2023年2022年

联营企业投资账面价值合计12110282921205975775下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(35608793)(28297921)

综合收益总额(35608793)(28297921)

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2023年度人民币元

九、政府补助

于2023年12月31日，其他应收款中包含应收政府补助款余额为8054405元。

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入其年末余额与资产/收他收益益相关

递延收益8354169482082718106345210686513资产/收益

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与收益相关的政府补助计入其他收益392657987296547796计入营业外收入4518211306777合计393109808297854573

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2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计1255351397

元(2022年12月31日：1165501623元)，主要列示于交易性金融资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计30000000元(2022年12月

31日：无），主要列示于其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计11169329493

元(2022年12月31日：10794901367元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产和长期应收款；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计399597789元(2022年12月31日：395015296元），主要列示于其他非流动负债；以摊余成本计量的金融负债合计8346651209元(2022年12月31日6017623671元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款和长期应付款。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款、合同资产及其他应收款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款等，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

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2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

信用风险(续)

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团的应收账款或合同资产客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款或合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团其他应收款主要为保证金，在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债与租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款及利息3840892285--3840892285

应付账款1006521131--1006521131

其他应付款1229158968--1229158968长期借款及利息

(含一年内到期)4010834092006521247-2407604656

租赁负债(含一年内到期)6723501056441197-123676207

长期应付款(含一年内到期)3970462924713407-64418036

其他非流动负债(含一年内到期)-30265582696941963399597789合计65845954322390331677969419639071869072

159用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

流动性风险(续)

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：(续)

2022年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款及利息3390547397--3390547397

应付账款831815974--831815974

其他应付款895067376--895067376长期借款及利息

(含一年内到期)61069825859018236-920088061

租赁负债(含一年内到期)6939055774124068-143514625

长期应付款(含一年内到期)3147682546176325-77653150

其他非流动负债(含一年内到期)12639748385449125183168688395015296

540576543710647677541831686886653701879

市场风险利率风险

于2023年12月31日，本集团以浮动利率计息的借款详见附注五、25、34。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。

2023年

基点净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

利率上浮0.05%(2570145)(2570145)

利率下浮0.05%25701452570145

2022年

基点净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

利率上浮0.05%(1791375)(1791375)

利率下浮0.05%17913751791375

160用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

市场风险(续)汇率风险

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团以外币计价的货币资金情况详见附注五、65。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，港币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。

2023年

港币汇率净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币对港币贬值5%57558355755835

人民币对港币升值5%(5755835)(5755835)

2022年

港币汇率净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币对港币贬值5%53469165346916

人民币对港币升值5%(5346916)(5346916)权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2023年

权益工具投资净损益股东权益

账面价值增加/（减少）合计

增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资19043081780933118093311

161用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

市场风险(续)

权益工具投资价格风险(续)

2022年

权益工具投资净损益股东权益

账面价值增加/（减少）合计

增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资3017830251272739112727391

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括所有借款款项、交易性金融负债、应付账款、其他应付款减现金后的净额。资本包括归属于母公司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

162用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

3.资本管理(续)

2023年2022年

短期借款38030000003355000000应付账款1006521131831815974其他应付款1229158968895067376

长期借款(含一年内到期)2244400000860000000

租赁负债(含一年内到期)118296725136773872

长期应付款(含一年内到期)6357111075740321

其他非流动负债(含一年内到期)399597789395015296

减：货币资金80454458658303676049

净负债819099858(1754263210)归属于母公司的股东权益1015240075811461068915资本和净负债109715006169706805705

杠杆比率 7% N/A

4.套期

现金流量套期

本集团将外汇远期合同指定为以美元计价结算的借款的套期工具，本集团对该些借款的偿还有确定承诺。外汇远期合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量套期无效部分。财务报表中，将套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益。本年本集团无外币借款及套期工具。

163用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

5.金融资产转移

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的票据背书应收票据3383872终止确认风险和报酬

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资与终止确认相关的产金额利得或损失

应收票据票据背书3383872-已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为3383872元(2022年12月31日：1870850元)。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，

根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2023年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当

年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量交易性金融资产

银行理财产品-250030033-250030033

权益工具投资1263855--1263855其他非流动金融资产

权益工具投资189166962-8148905471004057509其他权益工具投资

权益工具投资--3000000030000000合计1904308172500300338448905471285351397公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量其他非流动负债

(含一年内到期)--399597789399597789

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量交易性金融资产

银行理财产品-36781003-36781003

权益工具投资1570330--1570330其他非流动金融资产

权益工具投资300212695-8269375951127150290合计301783025367810038269375951165501623

165用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露(续)

1.以公允价值计量的资产和负债(续)

2022年(续)

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量其他非流动负债

(含一年内到期)--395015296395015296

2.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

银行理财产品采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日针对银行理财产品自身不履约风险评估为不重大。

4.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

第三层次公允价值计量的重要不可观察与输入值为上市公司比较法适用的流动性折价等。流动

性折价范围为24%-37%(2022年：16%-38%)。

166用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露(续)

5.持续公允价值计量的层次转换

截至2023年12月31日，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。

6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债

管理层已经评估了长期应收款、长期借款、长期应付款等，公允价值与账面价值相若。

十二、关联方关系及其交易

1.主要股东

主要股东对本公司对本公司表名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例决权比例统一社会信用代码

技术开发、

技术转让、

技术咨询、

技术服务、企业管理咨

询、经济信

北京用友有限责任公司息咨询、项

科技有限(自然人投资目投资、投

公司或控股)北京王文京资管理。8500000026.95%26.95%911101087002210746从事计算机软硬件技术领域内的技术咨询，企上海用友业管理咨

科技咨有限责任公司询，投资管询有限(自然人投资理，实业投公司或控股)上海王文京资。2293298011.47%11.47%913101146077210078技术开发、

北京用友技术转让、

企业管理技术咨询、

研究所有技术服务、限公司企业管理咨

(以下简询、经济贸称“用友易咨询、投研究所”) 有限责任公司 北京 王文京 资管理。 23940000 3.15% 3.15% 91110108700038026C

167用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

1.主要股东(续)

上述三家主要股东的最终控制人为王文京。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

除附注八、2披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和联营企业

如下：

关联方关系

北京红橘科技有限公司(以下简称“红橘科技”)本公司实际控制人施加重大影响的公司上海长伴信息技术咨询有限公司

(以下简称“长伴信息”)本公司重大影响的公司

上海职配数字科技有限公司(以下简称“上海职配”)本公司重大影响的公司北京联信征信咨询有限责任公司

(以下简称“联信征信”)本公司重大影响的公司

融道(海南)股权投资基金管理有限公司

(以下简称“融道基金”)子公司重大影响的公司

4.其他关联方

关联方关系

北京红邸餐饮文化有限公司(以下简称“红邸餐饮”)受本公司董事控制的公司

北京红局餐饮文化有限公司(以下简称“红局餐饮”)受本公司董事控制的公司

花果日葡萄酒(北京)有限公司(以下简称“花果日”)实际控制人关联的公司

东吴证券股份有限公司(以下简称“东吴证券”)子公司关联自然人关联公司

工银瑞信基金管理有限公司(以下简称“工银瑞信”)子公司关联自然人关联公司江苏南通农村商业银行股份有限公司

(以下简称“南通商业银行”)子公司关联自然人关联公司深圳用友力合普惠信息服务有限公司

(以下简称“用友力合”)受实际控制人控制的公司北京伟库电子商务科技有限公司

(以下简称“北京伟库”)受实际控制人控制的公司

168用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易

(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务及其他服务交易性质2023年2022年红邸餐饮采购服务30118203019572红局餐饮采购服务49205402811215花果日采购商品12528182766430汉唐信通采购服务482099222096

上海职配采购软件及服务283019-西玛国正采购软件及服务255726371403

深圳迪博采购软件及服务247345-众享比特采购服务57283660139其他采购软件及服务6080281513239合计1111867811364094向关联方销售商品和提供劳务交易性质2023年2022年工银瑞信提供服务1753701-中关村银行提供服务13574663370724随锐科技提供服务1029834822887东吴证券提供服务9586451498183西玛国正提供服务286835297494汉唐信通提供服务207860344570畅捷支付提供服务114184369576民太安公估提供服务53564113208南通商业银行提供服务4717094340用友力合提供服务30369905011

华普亿方提供服务-47532其他提供服务632494120750合计64721227984275

169用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(2)关联方租赁作为出租人交易性质2023年2022年红局餐饮房屋租赁579775456243北京伟库房屋租赁356481370635融道基金房屋租赁309184292499畅捷支付房屋租赁251281743470用友研究所房屋租赁141855142521用友力合房屋租赁99399141383其他房屋租赁6577729681合计18037522176432

(3)董事、监事及关键管理人员薪酬

2023年2022年

董事、监事及关键管理人员薪酬支出金额3196637831082636

董事、监事及关键管理人员已取得的限制性股票年度股权激励费用8464261214173

董事、监事及关键管理人员已取得的股票期权年度股权激励

费用-967556

董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金、各项补贴及公司承担的社保费用等。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。

(4)其他关联方交易

于2023年9月，本公司与用友研究所签订股权转让协议，以40240000元受让大易云8.00%股权，股权转让完成后，本公司持有大易云92.74%的股权。

170用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(5)关联方应收应付款项余额

应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

其他应收款2023年2022年红橘科技738728738728友道科技587400587400其他17264238306合计14987701364434

注：上述款项为其他应收款项原值，于2023年12月31日上述其他应收款坏账准备1353903元

(2022年12月31日：1149992元)。

应付账款2023年2022年长伴信息12242061224206随锐科技246315246315

上海职配198113-

深圳迪博173142-畅捷支付61276127其他446643951613合计22945462428261其他应付款2023年2022年融道基金121716117815其他11156590004合计233281207819

预收账款/合同负债2023年2022年联信征信579975-畅捷支付556813670017西玛国正288358462346随锐科技220321971152汉唐信通176423259846用友力合406721413其他346502248596合计21687983333370

171用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(5)关联方应收应付款项余额(续)预付账款2023年2022年汉唐信通514704247175

西玛国正-114312其他307778174902合计822482536389应收账款2023年2023年工银瑞信986000-中关村银行8761901233280长伴信息550151550151东吴证券186000220000

用友力合30404-南通商业银行25000205000其他174840223189合计28285852431620

注：上述款项为应收账款项原值，于2023年12月31日上述应收账款坏账准备金额为672861元

(2022年12月31日：658678元)。

合同资产2023年2022年中关村银行334126292300

工银瑞信22000-合计356126292300

注：上述款项为合同资产原值，于2023年12月31日上述合同资产坏账准备金额为17608元

(2022年12月31日：16355元)。

(6)存放关联方的货币资金

2023年2022年

中关村银行10908413021594405774

于2023年12月31日，本集团应收中关村银行利息711667元(2022年12月31日：30672432元)。

2023年，上述存款年利率为0.35%-4.88%(2022年度：0.35%-4.88%)。

172用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(6)存放关联方的货币资金(续)

2023年度，本集团存放于中关村银行款项产生的利息收入为46096743元(2022年度：

62405134元)。

173用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十三、股份支付本公司实行的股权激励计划详见本公司股份支付计划。

本集团之子公司实行的限制性股票激励计划，设定了以公司业绩考核以及个人绩效考核的解锁条件、解锁期限、授予股数、授予价格、行权价格等。本年本公司确认的股份支付费用为

11265234元，本公司之子公司确认的股份支付费用为37075579元。

股份支付计划

2022年股份支付计划本公司于2022年5月30日召开公司第八届董事会第三十八次会议，审议通过了《用友网络2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》并出具公告。公司于2022年6月15日召开公司2022年第三次临时股东大会决议，审议并通过了《用友网络2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》及《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司于2022年6月15日召开第八届董事会第三十九次会议，审议并通过了《公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，决定向激励对象授予股票期权与限制性股票。本公司2022年授予计划的授予日为2022年6月15日。

限制性股票激励计划

本公司2022年发行了限制性股票激励计划，向363位激励对象授予限制性股票3343700股，限制性股票的授予价格为12.56元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。获授的限制性股票应在授予日起满12个月后的未来24个月内分两期解锁。具体安排如下：

解除限售安排解锁时间解锁比例限制性股票第一个自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予

50%

解除限售期登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第二个自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日，起至授

50%

解除限售期予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。

公司的业绩条件如下：

限制性股票解锁条件业绩考核目标

以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022限制性股票第一个解

年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于除限售期

30%

以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，限制性股票第二个解

2023年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低

除限售期

于40%

174用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十三、股份支付(续)

股份支付计划(续)

2023年股份支付计划本公司于2023年8月30日召开公司第九届董事会第五次会议，审议通过了《公司2023年员工持股计划(草案)及摘要》并出具公告。于2023年9月15日召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《公司2023年员工持股计划(草案)及摘要》《公司2023年员工持股计划管理办法》和《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年员工持股计划相关事宜的议案》等议案。本公司2023年授予计划的授予日为2023年9月15日。

本公司2023年发行了限制性股票激励计划，最终向2557位激励对象授予限制性股票

61502161股，限制性股票的授予价格为9.08元/股，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。获授的限制性股票应在授予日起满12个月后的未来36个月内分三期解锁。具体安排如下：

解除限售安排解锁时间解锁比例限制性股票第一个为自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至员

30%

解除限售期工持股计划名下之日起满12个月限制性股票第二个为自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至员

35%

解除限售期工持股计划名下之日起满24个月限制性股票第三个为自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至员

35%

解除限售期工持股计划名下之日起满36个月

公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间可归属的标的股票均不得解除限售。本员工计划管理委员会将在上述股份再次授予或择机出售后取得资金按上述股份原始出资额返还。

员工持股计划的考核分为公司业绩考核、经营单元业绩考核与个人业绩考核，

（1）公司业绩考核条件如下：

限制性股票解锁条件业绩考核目标

限制性股票第一个解2023年度公司营业收入不低于106.5亿元，即相比2022年营业收入增除限售期长率不低于15.0%

限制性股票第二个解2024年度公司营业收入不低于130亿元，即相比2022年营业收入增长除限售期率不低于40.3%

限制性股票第三个解2025年度公司营业收入不低于162.5亿元，即相比2022年营业收入增除限售期长率不低于75.4%

若对应考核年度，公司层面达到上述业绩目标，则公司层面归属比例为100%，否则为0%。

175用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十三、股份支付(续)

股份支付计划(续)

2023年股份支付计划(续)

（2）经营单元业绩考核条件如下：

经营单元的业绩考核按照上述考核期，按年度设定业绩考核目标。业绩考核内容、方法、目标由公司按年度决定。

考核结果实际业绩完成情况经营单元层面归属比例

达标 P≥100% 100%

90%≤P＜100% P

不达标 P＜90% 无法归属

（3）个人层面业绩考核条件如下：

各人绩效考核由公司人力资源部门及持有人所在部门负责组织落实，基于绩效考核结果确定个人层面归属比例:考核结果合格不合格

个人层面归属比例100%0%

2023年本集团授予的各项权益工具如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效数量数量数量数量

销售人员25936833-75097837482423管理人员8417550124318114569872588506

研发人员23628800-64037286220615

实施人员8499150-32705522258051合计664823331243182864105018549595

以权益结算的股份支付情况如下：

2023年

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额960752282

本年度发生的股份支付费用如下：

以权益结算的股份支付费用销售人员12655630管理人员14569233研发人员11810473实施人员9305477合计48340813

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2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺405275493250148225投资承诺6585500068493000合计471130493318641225

2.或有事项

于2023年12月31日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

于2023年12月31日，本集团并无须作披露的日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

于2023年度及2022年度，本集团不存在经营分部。

其他信息产品和劳务信息

参见附注五、46营业收入和营业成本。

地理信息

于2023年度本集团98%(2022年：98%)的收入均来自于中国大陆。

主要客户信息

2023年，本集团并无任何客户产生的营业收入超过本集团收入的10%(2022年：无)。

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内1210556944911329265

1年至2年188018352150441142

2年至3年9367777478882198

3年至4年5854743861405958

4年至5年5267683853284915

5年以上283453933250778649

18869312791506122127

减：应收账款坏账准备619429317527763106合计1267501962978359021

注：应收账款应收子公司余额为22158737元，(2022年12月31日：10859797元)，应收其他关联方余额为705292元(2022年12月31日：737451元)。

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备91289132591289132100-按信用风险特征组合计提坏账准备179564214795528140185291267501962合计18869312791006194293171267501962

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备91289132691289132100-按信用风险特征组合计提坏账准备14148329959443647397431978359021合计1506122127100527763106978359021

178用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

1.应收账款(续)

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)

(预计款项无单位159301585930158100法收回59301585930158预计款项无单位253293265329326100法收回53293265329326预计款项无单位341208884120888100法收回41208884120888预计款项无其他7590876075908760100法收回7590876075908760预计款项无合计9128913291289132100法收回9128913291289132

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内121055694412781302311

1年至2年1877557266620400235

2年至3年907054935011284455

3年至4年525324393584419668

4年至5年400218073409638285

5年以上214069738214069738100

合计1795642147528140185

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

1.应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回其他年末余额

2023年527763106197387535(107538981)1817657619429317其中，本年无重要的坏账准备收回或转回的款项。

本年无重要的核销款项。

于2023年12月31日，应收账款和合同资产余额前五名如下：

应收账款合同资产应收账款和占应收账款应收账款坏年末余额年末余额合同资产和合同资产账准备和合年末余额年末余额合同资产减值计数的比例准备

(%)年末余额

单位1-3532499535324995111846834

单位218788364-18788364<11983713

单位31799295969499118687950<12899454

单位414069305-14069305<16346894

单位59110633348517112595804<11329890合计599612613950515799466418424406785

180用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内23136100271944687617

1年至2年2577057526111706

2年至3年1882265739192939

3年至4年3522402910877539

4年至5年95694522896090

5年以上1582608315105446

24188228232038871337

减：其他应收款坏账准备293484970313570485合计21253378531725300852

注：其他应收款应收子公司原值余额2233235062元，其他应收款应收子公司坏账准备金额为214505318元(2022年12月31日：原值余额为1857284706元，坏账准备金额为

240457797元)，应收其他关联方原值余额为817487元，应收其他关联方坏账准备金额为

735049元(2022年12月31日：原值余额为756344元，坏账准备金额为661035元)。

其他应收款按性质分类如下：

2023年2022年

关联方借款及往来款22340525491858041050押金及保证金136789255118797600

增值税退税款-14231390其他4798101947801297合计24188228232038871337

181用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款(续)

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备25855062511258550625100-按信用风险特征组合计提坏账准备2160272198893493434522125337853合计24188228231002934849702125337853

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备28632215914286322159100-按信用风险特征组合计提坏账准备1752549178862724832621725300852合计20388713371003135704851725300852

单项计提坏账准备的其他应收账款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)预计款项无单位19019700290197002100法收回9020886990208869预计款项无单位26909208569092085100法收回6977208569772085预计款项无单位34363785743637857100法收回4348785743487857预计款项无单位42375000023750000100法收回2575000025750000预计款项无单位51172184411721844100法收回1172184411721844预计款项无单位61157837511578375100法收回1157837511578375预计款项无其他85734628573462100法收回3380312933803129合计258550625258550625286322159286322159

182用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款(续)

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

履约保证金/投标保证金988628912508084325押金17631058393895922

个人借款/部门备用金4996596309837062

关联方借款及往来款2019547231735049<1其他19234422208112411合计216027219834934345

其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失

（未发生信用减(已发生信用减值）值)年初余额933996017908366286322159313570485年初余额在本年

阶段转换(1466052)1466052--本年计提3764387768616515000011600552

本年转回(819766)(2844767)(3070439)(6734972)

本年核销-(100000)(24851095)(24951095)年末余额1081852924115816258550625293484970

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2023年31357048511600552(6734972)(24951095)293484970其中，本年无重要的坏账准备收回或转回的款项。

183用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.合同资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值软件实施开发

服务673884502(111320130)562564372478321585(67591365)410730220

2023年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提减值准备-----按信用风险特征组合

计提减值准备673884502100(111320130)17562564372

合计673884502100(111320130)562564372

2022年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提减值准备-----按信用风险特征组合

计提减值准备478321585100(67591365)14410730220

合计478321585100(67591365)410730220

合同资产减值准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2023年6759136590614254(46885489)111320130其中，本年本公司无重要的坏账准备收回或转回的合同资产。

184用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

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4.长期股权投资

2023年

账面余额减值准备账面价值长期股权投资

权益法2074121971(2492)2074119479

成本法5399556465(412472042)4987084423

合计7473678436(412474534)7061203902

185用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

年初本年变动年末年末

余额本年增加/(减少)权益法下投资收益宣告现金股利其他权益变动计提减值准备账面价值减值准备股利变动减值准备

权益法：

联营企业

中关村银行1531500168-92410060-341307-1624251535-

智齿博创166451469-(13341190)---153110279-

用友融联65727516-416123---66143639-

民太安公估70072943-(2739840)(1408382)--65924721-

幸福联创60907528(13140750)4943413---52710191-

汉唐信通53858702-(2408969)---51449733-

上海画龙18924749-481929---19406678-

深圳数帝-14440000(513062)---13926938-

新易科9417182-1833754---11250936-

西玛国正5566134-403588(1800000)--4169722-

其他61964685384923690978(497262)--11775107(2492)

合计1988622859668417382176784(3705644)341307-2074119479(2492)

186用友网络科技股份有限公司

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

年初余额本年增加/(减少)年末余额减值准备本年计提本年

成本法：减值准备现金红利子公司

用友(南昌)966962547-966962547---

用友政务496252992-496252992---

友车科技486090000-486090000---

大易云35961357640240000399853576---

北京点聚274100000-274100000---

柚子移动230000000-230000000---

用友优普200000000-200000000---

青岛用友云创投200000000-200000000---

幸福创新二期198000000-198000000---

畅捷通197403931-197403931---

用友云创投160000000-160000000---

用友数能142000000-142000000---

YONYOU

INTERNATIONAL 112924988 - 112924988 (6300755) - -

三亚用友100000000-100000000---

江阴用友100000000-100000000---

友太安保险79680000-79680000---

司库数科-7964910079649100---

北京数钥72000000-72000000---

深圳用友63000000-63000000---

友泰商务52080071-52080071(52080071)--

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

年初余额本年增加/(减少)年末余额减值准备本年计提本年减值准备现金红利

用友金融50000000-50000000---

新道科技46652000-46652000--51417527

用友建筑44000000-44000000(44000000)--

用友广信37500000-37500000---

用友薪福社37500000-37500000--3750000

黑龙江用友200000001200000032000000---

中关银创投-2500000025000000---

江西用友20000000-20000000---

苏州用友20000000-20000000---

智石开70000001000000017000000---

用友产投15750000-15750000---

用友移动15100000-15100000---

用友企创-1500000015000000---

厦门烟草14600000-14600000---

用友商创60000000-60000000(46698500)--

用友工业互联10000000-10000000---

重庆用友8220000-8220000---

广东用友7890000-7890000---

天津用友7019999-7019999---

宁波用友5000000-5000000---

浙江用友4500000-4500000---

山东用友4500000-4500000---

江苏用友4500000-4500000---

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2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

年初余额本年增加/(减少)年末余额减值准备本年计提本年减值准备现金红利

山西用友4500000-4500000---

幸福投资3750000-3750000--3000000

沈阳用友2700000-2700000---

大连用友2700000-2700000---

广西用友2700000-2700000---

湖南用友2700000-2700000---

内蒙古用友2700000-2700000---

YONYOU

SINGAPORE - 1272845 1272845 - - -

安徽用友876000-876000---北京用友幸福云创创业投资

中心(有限合

伙)4035700(3500000)535700---

用友艾福斯8392716-8392716(8392716)--

用友医疗80000000-80000000(80000000)--

创新投资-----18283523

秉钧网络175000000-175000000(175000000)--

长伴咨询30000000(30000000)----

红火台38500000(38500000)----

合计52883945201111619455399556465(412472042)-76451050

189用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

成本法(续)

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年核销年末余额

秉钧网络175000000-175000000

用友医疗80000000-80000000

用友商创46698500-46698500

红火台38500000(38500000)-

YONYOU

INTERNATIONAL 6300755 - 6300755

用友艾福斯8392716-8392716

友泰商务52080071-52080071

用友建筑44000000-44000000

长伴咨询30000000(30000000)-

合计480972042(68500000)412472042

190用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

5.其他非流动金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产768479665900805232

2023年

年初余额本年追加投资本年处置本年公允价值变动年末余额上市股权投资

北京致远互联软件股份有限公司169026750-(106701547)(1415928)60909275

深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限

合伙)(注1)11150805021083460-(4333823)128257687非上市股权投资

百年人寿保险股份有限公司224985141--(24985141)200000000

通联支付网络服务股份有限公司267201893--16298107283500000

其他128083398--(32270695)95812703

合计90080523221083460(106701547)(46707480)768479665

191用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

5.其他非流动金融资产(续)

2022年

年初余额本年追加投资本年处置本年公允价值变动年末余额上市股权投资

北京致远互联软件股份有限公司177163500-(2682005)(5454745)169026750

深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限

合伙)(注1)97818446--13689604111508050非上市股权投资

百年人寿保险股份有限公司214872000--10113141224985141

通联支付网络服务股份有限公司248656097--18545796267201893

其他7983048336720050-11532865128083398

合计81834052636720050(2682005)48426661900805232

注1：本公司通过深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限合伙)投资上市公司中国联合网络通信股份有限公司。

192用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

6.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务4654404356238881312043993916751734363880其他业务2621884262586873129309980725975714合计4916592782241468185146924914821760339594

营业收入分解信息如下：

2023年2022年

商品类型

许可销售及技术服务收入(注)46182934894364211200外购商品销售3611086735180475其他8997733995414608

47443816954494806283

租金收入172211087197685199合计49165927824692491482经营地区中国境内47443816954494806283商品转让的时间在某一时点转让17121705641685546379在某一时段内转让30322111312809259904合计47443816954494806283

注：技术服务收入主要包括实施开发收入、云服务收入及运维服务收入。

193用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

6.营业收入及成本(续)

本年度营业成本分解信息如下：

2023年

许可销售及技术服务成本2357982686外购商品销售30830433其他1826601

2390639720

租赁成本24042131合计2414681851经营地区中国境内2390639720商品转让的时间在某一时点转让372559617在某一时段内转让2018080103合计2390639720

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

预收客户软件及服务款744704257659828505

本公司与履约义务相关的信息如下：

软件许可销售单一履约义务软件许可销售向客户交付软件产品时履行履约义务。客户通常在交付软件产品后支付合同价款。本公司为履约义务主要责任人。

外购商品销售向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。本公司为履约义务主要责任人。

实施开发服务包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。本公司为履约义务主要责任人。合同价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在1年内到期。

194用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

6.营业收入及成本(续)

服务费收入在提供支付结算服务时履行履约义务。本公司为履约义务主要责任人。通常按照服务费率支付合同价款。

运维服务在提供服务的时间内履行履约义务。本公司为履约义务主要责任人。通常按服务期间支付合同价款。

于2023年12月31日，本公司剩余履约义务主要与本公司软件实施开发、云服务及运维服务合同相关。剩余履约合同义务预计未来1年至3年按照履约进度确认为收入。

7.投资收益

2023年2022年

成本法核算的长期股权投资收益(注1)7645105052320607权益法核算的长期股权投资收益82176784120436425

处置长期股权投资产生的投资收益(17499)-其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益5154295207567合计159125764177964599

注1.详情参见附注十七、4。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。

195用友网络科技股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

8.本公司与关联方之主要交易

(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易性质2023年2022年子公司采购服务361258954187887871联营公司及其他关联方采购服务61740906033543合计367433044193921414向关联方销售商品和提供劳务交易性质2023年2022年子公司提供服务422460245434670445联营公司及其他关联方提供服务1208855927226合计423669100435597671

(2)关联方租赁作为出租人租赁资产种类2023年2022年子公司用友软件园办公用房2607222626259228联营公司及其他关联方用友软件园办公用房16209291896432合计2769315528155660

(3)关联方资金池拆借余额及利息支出/收入交易类型2023年2022年子公司资金拆入余额148069111190880387资金拆出余额4990771552880640利息支出68910106588011

利息收入(202533)(3233294)

196用友网络科技股份有限公司

补充资料

2023年度人民币元

1、非经常性损益明细表

金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分47704966

计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）133671722委托他人投资或管理资产的损益25908430

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损

益以及处置金融资产和金融负债产生的损益(34291371)分步取得子公司原持有股权按公允价值重新计量的利得4015359单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2203430

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(10319330)

168893206

所得税影响额(11645194)

归属于少数股东的非经常性损益(20538216)归属于母公司股东的非经常性损益136709796本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润(9.19)(0.29)(0.29)扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润(10.48)(0.33)(0.33)

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