祥源文旅:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：600576证券简称：祥源文旅公告编号：临2025-002

浙江祥源文旅股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

*浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）本次前期会计差错更正

将影响公司2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年年度、

2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年年度、2024年第

一季度、2024年半年度、2024年第三季度报告相关财务数据及披露信息。

*本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对公司2022年第一季度至2024年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响各期财务报表中的“公司合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表；母公司资产负债表、利润表及现金流量表”。主要涉及“其他应收款、其他流动资产、资本公积、未分配利润、财务费用、收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关

的现金、收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金”等报表科目。其中，对各期财务指标的主要影响如下：

2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年度各期期末总

资产分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、288.17万元；各期期末归

属于母公司所有者权益总额分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、

288.17万元；各期归属于母公司股东的净利润分别调增7.75万元、25.74万元、

223.82万元、288.17万元。

2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年度、2024年

第一季度各期期初、期末总资产分别调增288.17万元、288.17万元、288.17万

元、288.17万元、288.17万元；各期期初、期末归属于母公司所有者权益总额

分别调增288.17万元、288.17万元、288.17万元、288.17万元、288.17万元。

2024年半年度、2024年第三季度，各期期末资本公积分别调减288.17万

元、288.17万元，未分配利润分别调增288.17万元、288.17万元。*本次更正及追溯调整不会导致公司2022年第一季度至2024年第三季度出现盈亏性质的改变。更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

一、前期会计差错更正概述

1、2022年度，公司实际控制人及其关联方存在非经营性资金占用，资金占

用本金已于2022年年内全额归还公司，资金占用利息于2024年半年度报告出具前已支付给公司。公司根据《企业会计准则-基本准则》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对公

司2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年年度、2023年

第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年年度、2024年第一季度、

2024年半年度、2024年第三季度报告部分财务报表数据进行追溯调整。

2、公司于2025年1月2日召开第九届董事会第六次会议、第九届监事会第

五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。本议案无需提交公司股东大会审议。

二、前期会计差错更正事项对公司的影响

（一）影响概述本次更正及追溯调整将对公司2022年第一季度至2024年第三季度各期财务报表中的“公司合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表；母公司资产负债表、利润表及现金流量表”造成影响。主要涉及上述报表中“其他应收款、其他流动资产、资本公积、未分配利润、财务费用、收到其他与经营活动有关的

现金、支付其他与经营活动有关的现金、收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金”等报表科目。

主要报表科目变化的原因如下：

财务报报表科目变化原因表

其他应收款控股股东非经营性资金占用本金及利息原作为意向金等分类为其他流动资产，现其他流动资产调减资产负

2024年收到控股股东资金占用利息时，

债表资本公积

计入当期资本公积，现调减未分配利润控股股东非经营性资金占用产生利息收入利润表财务费用控股股东非经营性资金占用产生利息收入原将收回的控股股东非经营性资金占用本收到其他与经营活动有关的现金

金计入该科目，现调整原将支付的控股股东非经营性资金占用本支付其他与经营活动有关的现金

金计入该科目，现调整现金流

收回的控股股东非经营性资金占用本金、量表收到其他与投资活动有关的现金利息支付其他与投资活动有关的现金支付的控股股东非经营性资金占用本金

原作为资金往来利息等分类为筹资事项，收到其他与筹资活动有关的现金现调减

（二）具体影响

本次更正及追溯调整对公司财务报表及报表附注具体影响如下：

1、对公司2022年第一季度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款11077966.1350077465.7561155431.88

其他流动资产97233553.13-50000000.0047233553.13

流动资产合计853204490.5377465.75853281956.28

资产总计1197444616.9677465.751197522082.71

未分配利润-686335341.7177465.75-686257875.96归属于母公司所有者权益（或股东权1075743477.9077465.751075820943.65益）合计所有者权益（或股

1049310790.0477465.751049388255.79东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总1197444616.9677465.751197522082.71计

2）合并利润表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

二、营业总成本30969356.38-77465.7530891890.63

财务费用-1664824.65-77465.75-1742290.40

利息收入1841126.6777465.751918592.42三、营业利润（亏损以“－”号填列2016526.3977465.752093992.14

）四、利润总额（亏损总额以“－”号2141506.8377465.752218972.58

填列）五、净利润（净亏损以“－”号填列284111.1177465.75361576.86

）

1.持续经营净利润

（净亏损以“－”284111.1177465.75361576.86号填列）

1.归属于母公司股东的净利润（净亏3081470.7477465.753158936.49损以“-”号填列）

七、综合收益总额284111.1177465.75361576.86

3）合并现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后支付其他与经营活

65778271.05-50000000.0015778271.05

动有关的现金经营活动现金流出

242979011.01-50000000.00192979011.01

小计经营活动产生的现

-79447770.3650000000.00-29447770.36金流量净额支付其他与投资活

0.0050000000.0050000000.00

动有关的现金投资活动现金流出

0.0050000000.0050000000.00

小计投资活动产生的现

4000000.00-50000000.00-46000000.00

金流量净额

2、对公司2022年半年度财务报表项目及附注的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款6126893.0860257424.6666384317.74

其他流动资产108148629.48-60000000.0048148629.48

流动资产合计864275270.71257424.66864532695.37

资产总计1204963151.40257424.661205220576.06

未分配利润-683570450.04257424.66-683313025.38归属于母公司所有者权益（或股东权1078508369.57257424.661078765794.23益）合计所有者权益（或股

1050879483.69257424.661051136908.35东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总1204963151.40257424.661205220576.06计

2）合并利润表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

二、营业总成本92414806.94-257424.6692157382.28

财务费用-3932035.69-257424.66-4189460.35

利息收入3789865.22257424.664047289.88三、营业利润（亏损以“－”号填列8023212.55257424.668280637.21

）四、利润总额（亏损总额以“－”号8262997.34257424.668520422.00

填列）五、净利润（净亏损以“－”号填列1852804.76257424.662110229.42

）

3）合并现金流量表项目1.持续经营净利润

（净亏损以“－”1852804.76257424.662110229.42号填列）

1.归属于母公司股东的净利润（净亏5846362.41257424.666103787.07损以“-”号填列）

七、综合收益总额1852804.76257424.662110229.42

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与经营活

75945944.51-50000000.0025945944.51

动有关的现金经营活动现金流入

373326476.68-50000000.00323326476.68

小计支付其他与经营活

136249349.57-110000000.0026249349.57

动有关的现金经营活动现金流出

492100101.40-110000000.00382100101.40

小计经营活动产生的现

-118773624.7260000000.00-58773624.72金流量净额收到其他与投资活

0.0050000000.0050000000.00

动有关的现金投资活动现金流入

4028000.0050000000.0054028000.00

小计支付其他与投资活

0.00110000000.00110000000.00

动有关的现金投资活动现金流出

9984.45110000000.00110009984.45

小计投资活动产生的现

4018015.55-60000000.00-55981984.45

金流量净额

4）母公司资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款289324220.3860257424.66349581645.04

其他流动资产61321010.04-60000000.001321010.04

流动资产合计511112418.62257424.66511369843.28

资产总计900868751.39257424.66901126176.05未分配利润-1141079101.71257424.66-1140821677.05所有者权益（或股

623207407.53257424.66623464832.19东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总900868751.39257424.66901126176.05计

5）母公司利润表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

财务费用-5113189.88-257424.66-5370614.54

利息收入5126247.20257424.665383671.86二、营业利润（亏损以“－”号填列2176842.33257424.662434266.99

）三、利润总额（亏损总额以“－”号2176842.33257424.662434266.99

填列）四、净利润（净亏损以“－”号填列2176842.33257424.662434266.99

）

（一）持续经营净利润（净亏损以“2176842.33257424.662434266.99－”号填列）

六、综合收益总额2176842.33257424.662434266.99

6）母公司现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与经营活

458165134.35-50000000.00408165134.35

动有关的现金经营活动现金流入

511994392.83-50000000.00461994392.83

小计支付其他与经营活

690889859.18-110000000.00580889859.18

动有关的现金经营活动现金流出

720108074.10-110000000.00610108074.10

小计经营活动产生的现

-208113681.2760000000.00-148113681.27金流量净额收到其他与投资活

0.0050000000.0050000000.00

动有关的现金投资活动现金流入

0.0050000000.0050000000.00

小计支付其他与投资活

0.00110000000.00110000000.00

动有关的现金投资活动现金流出

2000000.00110000000.00112000000.00

小计投资活动产生的现

-2000000.00-60000000.00-62000000.00金流量净额

7）《2022年半年度报告》“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、关联方应收应付款项”更正情况

更正前：

十二、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用

5、关联交易情况

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

更正后：

十二、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海枫法商务信息咨询有限公司同一实控人长沙友阿旅游发展有限公司同一实控人合肥途茂企业管理咨询有限公司同一实控人合肥图展商贸有限公司同一实控人上海源安置业有限公司同一实控人上海源毅置业有限公司同一实控人

5、关联交易情况

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初关联方关联交易内容本期增加本期减少期末余额余额上海枫法商务

信息咨资金往来50000000.0050000000.00-询有限公司长沙友阿旅游

资金往来60000000.0060000000.00发展有限公司上海枫法商务

信息咨资金往来利息250273.97250273.97询有限公司长沙友阿旅游

资金往来利息7150.697150.69发展有限公司

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面账面余额坏账准备坏账准备余额上海枫法商务

其他信息咨250273.97应收款询有限公司长沙友

其他阿旅游60007150.69应收款发展有限公司

3、对公司2022年第三季度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目单位：元

项目调整前调整金额调整后

其他应收款18331112.0862238164.3880569276.46

其他流动资产97480537.78-60000000.0037480537.78

流动资产合计828316334.302238164.38830554498.68

资产总计1162360062.622238164.381164598227.00

未分配利润-680932082.902238164.38-678693918.52归属于母公司所有者权益（或股东权1081146736.712238164.381083384901.09益）合计所有者权益（或股

1054232978.162238164.381056471142.54东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总1162360062.622238164.381164598227.00计

2）合并利润表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

二、营业总成本131482324.85-2238164.38129244160.47

财务费用-4573157.80-2238164.38-6811322.18

利息收入4538520.852238164.386776685.23三、营业利润（亏损以“－”号填列9309992.102238164.3811548156.48

）四、利润总额（亏损总额以“－”号10062703.522238164.3812300867.90

填列）五、净利润（净亏损以“－”号填列5206299.232238164.387444463.61

）

1.持续经营净利润

（净亏损以“－”5206299.232238164.387444463.61号填列）

1.归属于母公司股东的净利润（净亏8484729.552238164.3810722893.93损以“-”号填列）七、综合收益总额5206299.232238164.387444463.613）合并现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与经营活

383014587.72-350000000.0033014587.72

动有关的现金经营活动现金流入

815677123.09-350000000.00465677123.09

小计支付其他与经营活

445097618.45-410000000.0035097618.45

动有关的现金经营活动现金流出

945302601.51-410000000.00535302601.51

小计经营活动产生的现

-129625478.4260000000.00-69625478.42金流量净额收到其他与投资活

0.00350000000.00350000000.00

动有关的现金投资活动现金流入

4228000.00350000000.00354228000.00

小计支付其他与投资活

0.00410000000.00410000000.00

动有关的现金投资活动现金流出

379983.45410000000.00410379983.45

小计投资活动产生的现

3848016.55-60000000.00-56151983.45

金流量净额

4、对公司2022年年度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款44529125.382881726.0247410851.40

流动资产合计1682315024.962881726.021685196750.98

资产总计3361605945.122881726.023364487671.14

未分配利润-985265897.172881726.02-982384171.15归属于母公司所有者权益（或股东权2675804869.812881726.022678686595.83益）合计所有者权益（或股

2706995450.142881726.022709877176.16东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总3361605945.122881726.023364487671.14计

2）合并利润表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

二、营业总成本289990926.55-2881726.02287109200.53

财务费用1768753.09-2881726.02-1112972.93

利息收入19054361.642881726.0221936087.66三、营业利润（亏损以“－”号填列20751894.572881726.0223633620.59

）四、利润总额（亏损总额以“－”号21954100.472881726.0224835826.49

填列）五、净利润（净亏损以“－”号填列12635048.222881726.0215516774.24

）

1.持续经营净利润（净亏损以“－12635048.222881726.0215516774.24”号填列）

1.归属于母公司股东的净利润（净亏

21881840.502881726.0224763566.52

损以“-”号填列

）

七、综合收益总额12635048.222881726.0215516774.24

3）合并现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与投

资活动有关的260000000.00150000000.00410000000.00现金投资活动现金

1129081832.74150000000.001279081832.74

流入小计支付其他与投

资活动有关的310000000.00150000000.00460000000.00现金投资活动现金

1023696947.18150000000.001173696947.18

流出小计投资活动产生

的现金流量净105384885.560.00105384885.56额

4）母公司资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款263329399.992881726.02266211126.01

流动资产合计857427934.732881726.02860309660.75

资产总计2604969286.492881726.022607851012.51

未分配利润-907723457.602881726.02-904841731.58所有者权益（或股

2478803921.012881726.022481685647.03东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总2604969286.492881726.022607851012.51计

5）母公司利润表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

财务费用-8010360.75-2881726.02-10892086.77

利息收入8027385.772881726.0210909111.79二、营业利润（亏损以“－”号填列235572366.972881726.02238454092.99

）三、利润总额（亏损总额以“－”号235532486.442881726.02238414212.46

填列）四、净利润（净亏损以“－”号填列235532486.442881726.02238414212.46

）

（一）持续经营净利润（净亏损以“235532486.442881726.02238414212.46－”号填列）

六、综合收益总额235532486.442881726.02238414212.46

6）母公司现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与投资活

260000000.00150000000.00410000000.00

动有关的现金投资活动现金流入

260000000.00150000000.00410000000.00

小计支付其他与投资活

310000000.00150000000.00460000000.00

动有关的现金投资活动现金流出

312019999.00150000000.00462019999.00

小计投资活动产生的现

-52019999.000.00-52019999.00金流量净额

7）《2022年年度报告》“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”

中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、关联方应收应付款项”更正情况

更正前：

十二、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用

5、关联交易情况

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

更正后：

十二、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海枫法商务信息咨询有限公司同一实控人长沙友阿旅游发展有限公司同一实控人合肥途茂企业管理咨询有限公司同一实控人合肥图展商贸有限公司同一实控人上海源安置业有限公司同一实控人

上海源毅置业有限公司同一实控人5、关联交易情况

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期关联交易内初关联方本期增加本期减少期末余额容余额上海枫法商

务信息咨询资金往来50000000.00-

50000000.00

有限公司长沙友阿旅

360000000.0

游发展有限资金往来360000000.00-

公司上海枫法商资金往来利

务信息咨询250273.97250273.97息有限公司长沙友阿旅

资金往来利2631452.0

游发展有限2631452.05息5公司

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他上海枫法商务信250273.97应收款息咨询有限公司

其他长沙友阿旅游发2631452.05应收款展有限公司

5、对公司2023年第一季度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款42593402.362881726.0245475128.38流动资产合计1719512484.602881726.021722394210.62

资产总计3395495506.012881726.023398377232.03

未分配利润-960433981.832881726.02-957552255.81归属于母公司所有者权益（或股东权2700636785.152881726.022703518511.17益）合计所有者权益（或股

2731400301.342881726.022734282027.36东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总3395495506.012881726.023398377232.03计

6、对公司2023年半年度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款4236398.992881726.027118125.01

流动资产合计1731693577.762881726.021734575303.78

资产总计3358590722.242881726.023361472448.26

未分配利润-928921623.382881726.02-926039897.36归属于母公司所有者权益（或股东权2732149143.602881726.022735030869.62益）合计所有者权益（或股

2762761088.412881726.022765642814.43东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总3358590722.242881726.023361472448.26计

2）母公司资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款483726850.022881726.02486608576.04

流动资产合计885163618.032881726.02888045344.05

资产总计2632192523.572881726.022635074249.59未分配利润-844940583.162881726.02-842058857.14所有者权益（或股

2541586795.452881726.022544468521.47东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总2632192523.572881726.022635074249.59计

3）《2023年半年度报告》“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、关联方应收应付款项”更正情况

更正前：

十二、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用

5、关联交易情况

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

更正后：

十二、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

5、关联交易情况

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期关联方关联交易内容期初余额期末余额增加减少上海枫法商务信

资金往来利息250273.97250273.97息咨询有限公司长沙友阿旅游发

资金往来利息2631452.052631452.05展有限公司

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海枫法商

其他应收款务信息咨询250273.97250273.97有限公司长沙友阿旅

其他应收款游发展有限2631452.052631452.05公司

7、对公司2023年第三季度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款10301152.852881726.0213182878.87

流动资产合计811523824.142881726.02814405550.16

资产总计3717298489.812881726.023720180215.83

未分配利润-890314084.022881726.02-887432358.00归属于母公司所有者权益（

2700897816.632881726.022703779542.65或股东权益）合计

所有者权益（或股东权益）

2805280102.232881726.022808161828.25

合计负债和所有者权益（或股东

3717298489.812881726.023720180215.83

权益）总计

8、对公司2023年年度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款23207706.122881726.0226089432.14流动资产合

776862264.722881726.02779743990.74

计

资产总计3693485177.382881726.023696366903.40

未分配利润-877579796.022881726.02-874698070.00归属于母公司所有者权

2728822357.342881726.022731704083.36

益（或股东权益）合计所有者权益

（或股东权2824492325.032881726.022827374051.05益）合计负债和所有者权益（或

3693485177.382881726.023696366903.40股东权益）总计

2）母公司资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款740600942.042881726.02743482668.06

流动资产合计891060538.232881726.02893942264.25

3239852962.6

资产总计2881726.023242734688.64

未分配利润-498504127.902881726.02-495622401.88所有者权益（或股东权益）2763799479.412881726.022766681205.43合计负债和所有者

权益（或股东3239852962.622881726.023242734688.64权益）总计

3）《2023年年度报告》“第十节财务报告”之“十四、关联方及关联交易”

中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、应收、应付关联方等未结算项目情况”更正情况

更正前：

十四、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用

5、关联交易情况

(8).其他关联交易□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

更正后：

十四、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

5、关联交易情况

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期关联方关联交易内容期初余额期末余额增加减少上海枫法商务信

资金往来利息250273.97250273.97息咨询有限公司长沙友阿旅游发

资金往来利息2631452.052631452.05展有限公司

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海枫法商

其他应收款务信息咨询250273.97250273.97有限公司长沙友阿旅

其他应收款游发展有限2631452.052631452.05公司

9、对公司2024年第一季度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

其他应收款25092411.112881726.0227974137.13流动资产合

700738708.372881726.02703620434.39

计

资产总计3712650800.172881726.023715532526.19

未分配利润-865624813.992881726.02-862743087.97归属于母公司所有者权

2737672170.032881726.022740553896.05

益（或股东权益）合计所有者权益

（或股东权2833660553.722881726.022836542279.74益）合计负债和所有者权益（或

3712650800.172881726.023715532526.19股东权益）总计

10、对公司2024年半年度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

资本公积2492236370.10-2881726.022489354644.08

未分配利润-818256256.762881726.02-815374530.74

2）合并现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与

投资活动有0.002881726.022881726.02关的现金投资活动现

575305.002881726.023457031.02

金流入小计投资活动产

生的现金流-91902731.212881726.02-89021005.19量净额收到其他与

筹资活动有2881726.02-2881726.020.00关的现金筹资活动现

130731726.02-2881726.02127850000.00

金流入小计筹资活动产

生的现金流-99955883.55-2881726.02-102837609.57量净额

3）母公司资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

资本公积2151950695.04-2881726.022149068969.02

未分配利润-508728474.882881726.02-505846748.86

4）母公司现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与投资活动有关

0.002881726.022881726.02

的现金

投资活动现金流入小计0.002881726.022881726.02投资活动产生的现金流量

-39894838.502881726.02-37013112.48净额收到其他与筹资活动有关

2881726.02-2881726.020.00

的现金

筹资活动现金流入小计2881726.02-2881726.020.00筹资活动产生的现金流量

-77608864.18-2881726.02-80490590.20净额

5）《2024年半年度报告》“第十节财务报告”之“十四、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”更正情况

更正前：

十四、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

√适用□不适用5、关联交易情况

(7).其他关联交易

□适用√不适用

更正后：

十四、关联方及关联交易

4、其他关联方情况

5、关联交易情况

(7).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易本期期末关联方期初余额本期减少内容增加余额上海枫法商务信息咨资金往来

250273.97250273.97

询有限公司利息长沙友阿旅游发展有资金往来

2631452.052631452.05

限公司利息

11、对公司2024年第三季度财务报表项目的具体影响

1）合并资产负债表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后

资本公积2492957729.84-2881726.022490076003.82

未分配利润-767502677.042881726.02-764620951.02

2）合并现金流量表项目

单位：元项目调整前调整金额调整后收到其他与

投资活动有0.002881726.022881726.02关的现金投资活动现

2029324.242881726.024911050.26

金流入小计投资活动产

生的现金流-509510196.542881726.02-506628470.52量净额收到其他与

筹资活动有3603085.76-2881726.02721359.74关的现金筹资活动现

270483085.76-2881726.02267601359.74

金流入小计筹资活动产

生的现金流16637105.44-2881726.0213755379.42量净额

三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

公司聘请上会会计师事务所(特殊普通合伙)就上述过往年度会计差错更正事项出具了《关于祥源文旅股份有限公司2022年-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告》【上会师报字(2025)第0015号】。上会会计师事务所认为公司对前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露(2020年修订）》等相关

规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。

四、审计委员会审议情况

公司于2025年1月2日召开2025年董事会审计委员会第一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露(2020年修订）》等相关法律法规规定，更正后的财务报表更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况，同意将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。

五、董事会、监事会关于会计差错更正事项的意见（1）公司于2025年1月2日召开第九届董事会第六次会议，以同意7票，

反对0票，弃权0票审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

董事会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露(2020年修订）》

等相关法律法规规定，更正后的财务报表更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况。因此，董事会同意对本次会计差错进行更正及追溯调整事项。

（2）公司于2025年1月2日召开第九届监事会第五次会议，以同意3票，反对0票，弃权0票审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合法律、法规和财务会计制度的有关规定，程序符合要求，更正后的财务数据能够更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况。因此，监事会同意对本次会计差错进行更正及追溯调整事项。

特此公告。

浙江祥源文旅股份有限公司董事会

2025年1月2日