2024年半年度报告

公司代码：600559公司简称：老白干酒河北衡水老白干酒业股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人刘彦龙、主管会计工作负责人吴东壮及会计机构负责人（会计主管人员）李广民

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”中的相关陈述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................33

第九节债券相关情况............................................34

第十节财务报告..............................................35

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件载有公司董事长签名并盖章的半年报报告。

目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/老白干酒/上市公司指河北衡水老白干酒业股份有限公司

老白干集团/控股股东指河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司佳沃集团指佳沃集团有限公司

君和聚力指西藏君和聚力投资合伙企业（有限合伙）营销公司指衡水老白干营销有限公司丰联酒业指丰联酒业控股集团有限公司承德乾隆醉指承德乾隆醉酒业有限责任公司安徽文王指安徽文王酿酒股份有限公司湖南武陵指湖南武陵酒有限公司曲阜孔府家指曲阜孔府家酒业有限公司进出口公司指衡水老白干进出口有限公司联兴供热指衡水联兴供热有限公司

报告期指2024年1-6月份

元、万元指人民币元、人民币万元本次交易公司发行股份及支付现金购买丰联酒业控股集团有指

限公司100%股权并募集配套资金

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称河北衡水老白干酒业股份有限公司公司的中文简称老白干酒

公司的外文名称 HEBEIHENGSHUILAOBAIGANLIQUORCO.，LTD.公司的法定代表人刘彦龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘勇刘宝石联系地址河北省衡水市振华大街999号酒都大厦河北省衡水市振华大街999号酒都大厦

电话0318-21227550318-2122755

传真0318-21227550318-2122755

电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net Lbgzqb600559@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址河北省衡水市振华大街999号公司注册地址的历史变更情况河北省衡水市人民东路809号公司办公地址河北省衡水市振华大街999号酒都大厦公司办公地址的邮政编码053000

公司网址 www.hengshuilaobaigan.net

电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 老白干酒 600559 裕丰股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入2469670941.542231951160.3410.65

归属于上市公司股东的净利润304345315.07217000739.2940.25归属于上市公司股东的扣除非经常

278392288.81190147469.8946.41

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额223271440.00168932539.4832.17本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产4798779550.734810284182.33-0.24

总资产9432935884.679500531996.36-0.71

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.330.2437.50

稀释每股收益（元／股）0.330.2437.50扣除非经常性损益后的基本每股收

0.30.2142.86益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）6.065.09增加0.97个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

5.544.45增加1.09个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、公司归属于上市公司股东的净利润同比增长40.25%，归属于上市公司股东的扣除非经常

性损益的净利润同比增长46.41%，基本每股收益与稀释每股收益同比增长37.50%，扣除非经常性损益后的基本每股收益同比增长42.86%，主要原因：一是公司持续优化产品结构，对标竞品，加

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强产品创新，对核心产品进行优化升级，产品的竞争力不断增强；通过品牌建设，加强与消费者的互动沟通，公司高中档酒的销售收入增加；二是公司持续开展降本增效活动，确保费用的精准投入和有效使用，有效的降低费销比和各项费用，盈利水平不断提升。

2、经营活动产生的现金流量净额同比增长32.17%，主要原因为本期销售商品收到现金增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分52521.60计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

23281767.22

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产11490797.07生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1008113.07

减：所得税影响额7863946.56

合计25953026.26

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素

报告期内，公司主要从事白酒的生产与销售，主要产品为衡水老白干系列酒、承德乾隆醉系列酒、文王贡系列酒、武陵系列酒、孔府家系列酒。公司采用“研发+生产+销售”的经营模式，产品生产工艺流程为：制曲—制酒—贮存—勾调—包装；根据市场的需求，研发、生产消费者喜爱的白酒产品，并不断丰富公司的产品结构，采取差异化的市场销售策略，主要销售模式为经销商模式和直销模式。经销商模式下，由公司销售部门根据相关销售区域经销商的经济实力、仓储条件、配送能力以及市场信誉度，择优选择经销商并与之达成经销协议，由其在一定区域内经销相关白酒产品。直销模式下，由公司销售部门通过线上或线下渠道以批发或零售的方式直接将白酒产品销售给终端客户。

2、报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

白酒在我国有着悠久的历史，是世界主要蒸馏酒品种之一，酿酒一直以来都是我国重要的行业之一，根据中国证监会《2016年 4 季度上市公司行业分类结果》，本公司归属“C15 酒、饮料和精制茶制造业”。白酒行业属于充分竞争的行业，市场集中度相对较低，白酒行业的消费区域特征也比较明显，白酒消费越来越呈现出理性消费、品质消费的趋势。近年来，白酒企业之间的

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竞争更加市场化、专业化以及细分化。消费逐渐升级，对白酒企业的品牌、技术、质量要求越来越高，品牌集中度也呈现了越来越高的趋势，“马太效应”凸显，名优白酒强者恒强的态势明显行业分化加剧，市场呈现了向全国名酒、区域白酒龙头以及特色白酒企业集中的趋势，名优酒企强者恒强趋势加速，一线名酒渠道下沉，与区域名酒的市场竞争加剧，白酒行业已经进入了深度分化期，市场的竞争更加激烈。

3、白酒行业的周期性特点

（1）生产的周期性：白酒的生产从投料到成品对外销售，主要经历制曲、酿造（发酵、蒸馏）、陈化老熟、勾调和包装等生产过程，生产周期较长。经过蒸馏出的原酒必须经过贮藏陈化老熟才能勾调成品酒，相对而言，贮藏时间越长其品质也越高。

（2）消费的周期性：从消费的角度而言，白酒属于快速消费品，作为日常饮用具有消费高频

次和重复消耗的特点；但其作为非必需消费品，整体受宏观经济波动影响较大，白酒消费具有较为明显的“节日效应”，节日期间，由于各种社会活动频繁，亲朋好友相聚等因素，使得居民消费白酒量大大增加，白酒消费集中释放并出现高峰。

（3）从销售的角度看，白酒生产企业在节日前一般会加大出货量，以保证节日期间的白酒销售，而在节后出货量则有所减少。总体而言，白酒的销售具有节日前升温，节日后回落的“节日效应”。衡水老白干酒在华北地区具有较高的知名度、美誉度和市场占有率，生产规模和销售收入在河北省白酒行业内处于领先地位，乾隆醉板城烧锅酒、文王贡酒、武陵酒和孔府家酒也均是各自区域（承德、临泉、常德、曲阜）的地方知名品牌。

公司5家白酒企业，衡水老白干酒在华北地区具有较高的知名度、美誉度和市场占有率，生产规模和销售收入在河北省白酒行业内处于领先地位，乾隆醉板城烧锅酒、文王贡酒、武陵酒和孔府家酒也均是各自区域（承德、临泉、常德、曲阜）的地方知名品牌。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌优势

衡水老白干酒有着悠久的酿造历史，据文字记载可追溯到汉代，知名天下于唐代，正式定名于明代，并以“醇香清雅、甘冽丰柔”著称于世。早在1915年就获得了“巴拿马万国物品博览会甲等金奖”。公司"衡水牌"老白干酒获中国驰名商标荣誉称号，被商务部认定为第一批中华老字号，被国家文化部列为"国家级非物质文化遗产"，2019年8月14日荣获全国质量奖，2022年公司又成功通过了全国质量奖复审确认。公司自成立以来非常重视品牌建设，生产的衡水老白干酒以其卓越的品质和良好的声誉在北方市场特别是河北市场拥有稳定的消费群体和极高的品牌忠诚度；承德乾隆醉酒是北派浓香型白酒代表，在河北浓香型白酒市场中具有较高的市场占有率；

安徽文王贡酒作为安徽白酒军团的六朵金花之一，具有徽酒典型风范，在安徽阜阳地区具有较高的市场占有率；湖南武陵酒在1981年全国白酒质量现场会、1989年第五届全国评酒会中均获得

优异成绩，被评为全国名酒；曲阜孔府家生产的儒雅香孔府家酒在曲阜具有较高的市场占有率。

2、产品优势

衡水老白干酒具有悠久的酿酒历史，公司所处地区优越的气候条件造就了当地独特而不可复制的微生物圈，为酿酒提供得天独厚的生态环境。衡水老白干酒以醇香清雅、甘冽丰柔著称于世，素有“隔壁三家醉，开坛十里香”的美誉，具有“饮后口不干、不上头的特点”。公司运用改良后的传统酿酒技术生产基酒，从原辅材料入厂到成品酒出厂的全套生产环节严格执行国家质量标准要求，具有良好的品质保证，为广大消费者所认可。

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承德乾隆醉在发掘庆元亨传统老五甑酿造工艺的基础上，采用中温大曲，经固态泥池双轮发酵，量质摘酒，分级储存，自然老熟。承德乾隆醉板城烧锅酒具有“酒体纯正、酒液清亮、窖香浓郁、落喉爽净”等特点。

安徽文王贡酒作为安徽白酒军团的六朵金花之一，凭借自然环境及技术研发优势，坚持“红心酒曲、夹泥发酵、独家分蒸、自然老熟、物理勾调”的特色工艺，其生产的文王贡酒具有“无色透明、窖香幽雅、陈香舒适、酒体醇和、绵甜净爽、香味协调、浓香典范”等特点，被酿酒大师赖高淮评价为“工艺科学合理，操作精益求精，香味谐调丰满，徽酒典型风范”。

湖南武陵酒所在地常德，是江南著名的“鱼米之乡”，地处沅江下游以及武陵山脉东北端，与贵州茅台同处北纬28°的中国酱酒黄金区域；湖南武陵酒以高粱为原料，采用“7次取酒、8次发酵、9次蒸煮”的传统酱香酒工艺，高温堆积、高温发酵、高温馏酒、生产周期长、储存时间长，窖池由当地红砂石砌成，武陵酒具有“酒液色泽微黄、酱香突出、幽雅细腻、口味醇厚而爽冽、后味干净而馀味绵绵、饮后空杯留香”等优雅酱香特点。

曲阜孔府家酒传承孔府私家酒坊传统纯粮固态发酵工艺，经人工增殖的老窖长期发酵、量质摘酒、分级贮存、精心勾储等工序酿制而成，孔府家酒素以三香（闻香、入口香、回味香）、三正（香正、味正、酒体正）著称。

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3、管理团队优势

公司董事会、监事会和高层管理团队专业搭配合理，主要成员长期任职于公司，且大多数都有在生产、销售基层一线的工作经历，具有丰富的白酒行业生产、销售、管理经验。在公司高层管理团队的带领下，公司经过多年积累，在管理、研发、营销和生产领域积累了丰富的经验，各环节都培养、储备了一大批专业人才，形成了一支知识结构、年龄结构、经验结构合理的勇于创新的技术、管理、营销团队，为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的基础。

4、技术人员与研发优势

中国酿酒大师1名，中国白酒工艺大师2名、中国白酒首席评酒师3名、国家级白酒评委

26名、省级白酒评委69名、白酒酿造技师240余名，拥有技术人员数量在白酒生产企业中居于前列。

公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践经验，掌握并熟悉白酒的酿造工艺、酒体风格、感官口味等。

公司建立了较为完善的研发体系，拥有“河北省院士合作重点单位、博士后科研工作站、河北省生物发酵产业技术研究院、省级企业技术中心、河北省白酒酿造技术创新中心、全国白酒标

准化技术委员会老白干香型白酒分技术委员会秘书处、（李泽霞酒研发）国家级技能大师工作室”等多个科研平台，依托这些科研平台，在整合原有资源的同时，引进了多台国内同行业领先水平的大型科研仪器，如气相色谱-闻香仪(GC-O)、气相色谱-质谱联用仪(GC-MS)、高效液相色谱仪、原子吸收光谱仪、近红外光谱仪、凝胶电泳仪等高端科研仪器设备，建立了发酵酒中试、配制酒中试、机械化中试生产线等，高标准推进了公司的科研力量建设。

多年来公司注重产学研合作，与中国酒业协会、江南大学、中国食品发酵研究院、中科院成都生物研究所合作开展“中国白酒 169计划、3C计划”项目研究；与天津科技大学共建的博士

后科研工作站，现已出站5名博士后，2名博士在研；与北京工商大学在老白干白酒风味物质的全面解析及研究、老白干香型白酒地缸发酵的酿造机制解析等领域开展合作，培养高层次的研究人才；多年来还一直与中国食品发酵工业研究院、河北科技大学、河北大学、河北医科大学、河

北农业大学等院校密切合作进行科研，取得了一大批科研成果，培养和储备了多名优秀技术型人才。同时，系统的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续和有效的研发、创新能力。

5、区域市场优势

公司白酒产品在各自区域市场即河北省及周边省份、山东、安徽、湖南等地区拥有较高的品

牌认知度和市场份额。一方面，公司品牌知名、文化亲民，在华北市场、山东、安徽、湖南等地区已经发展多年，具有良好的市场基础和口碑。上述地区经济总量较大，经济发展水平较高，素有白酒消费传统，白酒市场容量较大。另一方面，公司衡水老白干酒、乾隆醉板城烧锅酒、文王贡酒、武陵酒和孔府家酒在各自的区域都拥有一大批高度忠诚的消费者和客户群体。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司以打造“中国白酒一流企业”为目标，坚持“市场为重、客户为先”的企业经营理念，对内进行产品工艺优化升级和酒体创新，增强产品的市场竞争力，对外加强品牌建设，创新营销方式，加强与消费者进行互动交流和沟通，不断增强消费粘性，提高市场占有率，实现了持续、健康、稳健的高质量发展。

1、品牌方面：上半年，公司积极围绕消费者需求，顺应消费者喝好酒，追求高品质生活的消费趋势，围绕“品牌、文化、品质、体验”四个方面不断创新，宣传公司企业文化，建立消费者互动体系，加强与消费者的互动与交流。通过参加第四届中国酒类与食品饮料华北展览会、邀请

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各商会协会走进衡水老白干、举办2024年衡水老白干文化研究院首届顾问年会等活动，助推品牌传播，不断提升产品的知名度、美誉度。通过举办第六届印象·衡水老白干酒文化节、“甲等十八酒坊”四季健康大师宴、武陵酒中国名酒节与武陵酒粉丝节等各种活动，让消费者更加深入地了解公司品牌内涵，认同品牌价值，强品牌、塑单品，发挥香型价值优势，促进品牌传播，不断提升品牌影响力，以多维度的价值表达体系，实现公司品牌价值的有效触达，公司产品的品牌影响力得到了进一步的提升。

2、营销方面：公司在提升品牌知名度的基础上深度运营市场，以消费者为中心，围绕产品动销、消费者培育等重点工作对市场进行精耕细作，以消费为引领，强化终端市场建设，通过“经济健康大讲堂”、“文化论坛”、“体育赛事”等多种形式的活动，不断深化与各界伙伴的战略合作，公司持续推进名酒进名企、会销、健康行、品鉴会、特聘品酒师、基地游、宴席等各项活动，做好消费者沟通和服务，进一步增强消费粘性，提升消费者忠诚度，不断扩大销售网络，提高市场占有率。

3、企业管理方面：一是加强全面预算管理，在公司内部持续开展降本增效活动，确保费用的

精准投入和有效使用，有效的降低费销比和各项费用，不断的提升盈利水平；同时不断优化绩效考核体系，通过绩效管理与考核，促进战略目标的实现。二是秉承“传承千年匠心，酿造美好生活”的企业使命，以文化引领，技术为基，管理为本，强化全员的业务培训，提升工作能力，促进工作质量、工作效率的提升。上半年，公司在原有李泽霞一位中国白酒首席品酒师的基础上，又添王普、王士敏两位中国白酒首席品酒师；板城烧锅酒博物馆荣获第21届全国青年文明号荣誉称号。

4、产品方面：坚持“质量为本，品高为范”的质量理念，持续优化产品结构，对标竞品，加

强产品创新，对核心产品进行优化升级，生产口感更好，入口更顺，饮后更舒适、更健康的白酒产品，全方面的提升产品质量，满足消费者对更高品质、更健康白酒的消费需求。通过严格执行生产工艺，推进产品品质提升，公司产品也得到了越来越多消费者的喜爱，产品的竞争力不断增强。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2469670941.542231951160.3410.65

营业成本843562649.72732713363.0915.13

销售费用662725259.11687893076.00-3.66

管理费用188103729.22212796194.91-11.60

财务费用-9321735.66-10212229.86

研发费用7694835.817340464.964.83

经营活动产生的现金流量净额223271440.00168932539.4832.17

投资活动产生的现金流量净额-205934397.97385639328.56-153.40

筹资活动产生的现金流量净额-410678038.68-255050143.78

营业收入变动原因说明：主要原因为公司本期高中档白酒销售占比增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本期销售商品收到现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本期间到期的理财减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本期支付股利增加所致。

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2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末金本期期末数上年期末数额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的情况说明末变动比例比例（%）比例（%）

（%）主要原因为公司投资银

货币资金1228552049.0413.021621893045.6917.07-24.25行理财产品及分配股利现金流出所致。

主要原因为公司购买银交易性金融

793176849.248.41663444990.436.9819.55行理财产品或结构性存

资产款所致。

主要原因为公司本期收

应收款项4041848.590.0426603278.970.28-84.81回赊销商品款所致。

主要原因为公司预付财付通科技有限公司款项

预付款项94492832.741.0023105483.480.24308.96及预付土地出让金增加所致。

主要原因为公司定期存

其他应收款41559751.030.4432138136.130.3429.32款应收利息及备用金增加所致。

主要原因为公司原材料、

存货3532452406.3737.453349782536.5235.265.45自制半成品增加所致。

其他流动资主要原因为公司预缴税

1374371.700.011898672.970.02-27.61产款减少所致。

主要原因为公司期末应

应交税费310223525.743.29582175481.026.13-46.71交消费税、增值税、企业所得税减少所致。

主要原因为公司采取积极的销售政策调动了经

合同负债1862411995.7319.741520634001.4216.0122.48

销商的积极性，预收货款增加所致。

主要原因为2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条

库存股108321840.001.15180536400.001.90-40.00

件已成就，本期解除限售的限制性股票698.40万股所致。

其他说明

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无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产148951804.1155353019.00借款抵押抵押借款已偿148951804.1158893223.31借款抵押抵押借款已偿还，抵押资产还，抵押资产无形资产56299665.0038285710.93借款抵押尚未解除抵押56299665.0038848707.58借款抵押尚未解除抵押

合计205251469.1193638729.93205251469.1197741930.89

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

12/1552024年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元拥有股单位名称注册资本权比例主营业务总资产净资产营业收入营业利润净利润

(%)

营销公司500.00100.00白酒的批发与零售219383.8454381.68124044.558418.556451.34酒类经营；经济与商务咨询服务；企业

管理咨询；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；种植水果；种

植小麦；销售食用农产品、机械设备、

丰联酒业171251.20100.00484669.43231312.28121720.0629869.9321519.40

工艺美术品、文化用品、礼品；技术进

出口、货物进出口、代理进出口；技术推广；软件服务；普通货物仓储服务；

会议服务。

进出口公司50.00100.00批发预包装食品及进出口等388.88370.33109.4151.1345.08

供热及供冷设施的建设、运营及冷、热

联兴供热10000.0029.8124351.0121853.3111523.83904.77678.58产品的销售

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

（1）市场环境风险近年来，随着人民群众健康意识的不断增强，城市化进程的加速，大众生活品质的提升，居民收入的不断提高和民间消费的升级，白酒的品牌化、理性化消费趋强，名优酒企强者恒强趋势加速，一线名酒、区域名酒与个性化酒企市场的竞争加剧，白酒行业已经进入了深度分化期，市场的竞争更加激烈，行业集中度不断提高，公司产品作为区域品牌，面临被高端白酒挤压市场的风险。

（2）原材料与在产品的储存风险

为保证生产连续正常进行，公司必须大量储存高粱等季节性收购的原材料。虽然公司拥有足够的储存设施，但由于储存规模较大且对原料质量要求较高，将导致原料储存成本的提高，同时存在着储存的原材料遭受损失的风险。按照工艺要求，公司新生产的基酒必须经过一年以上的贮存和老熟，才能勾调生产成品酒。成品酒通过一定时间的窖藏，可以变得绵柔、醇和、香味协调圆滑，进而提高白酒的内在品质和价值。基于上述特点，公司必须长期大量窖藏白酒，尽管这些窖藏白酒一般不会产生跌价风险，但延长了生产周期，增加了资金的占用，使公司存货余额较大。

公司所产白酒基酒和高度成品酒的酒精度数很高，所购进的粮食、包装物等均属于易燃物。公司实施严格的库存管理规章，定期进行安全检查，采用多种安全存储技术，避免意外事故的发生。

但一旦发生安全事故，将会造成公司资产损失，进而对公司经营产生较大影响。

（3）假冒伪劣产品侵权及品牌风险

白酒行业利税较高，存在少数不法分子或企业生产、销售涉及公司品牌的假冒伪劣及侵权产品。多年来，公司一直积极配合相关部门，严厉打击假冒白酒的制售行为，同时通过提高产品防伪技术，多渠道增加不法分子制假造假难度，提高消费者的假酒鉴别能力。但是，这些措施并不

13/1552024年半年度报告

能完全杜绝假冒伪劣及侵权产品的出现。如果涉及公司的假冒产品未能得到有效控制，则可能给消费者带来较大危害，同时也将打击消费者对公司品牌的信心，进而对公司产品销售和经营业绩造成较大不利影响。

（4）地区市场依赖风险

由于我国各地区的经济发展水平、交通运输条件、饮食习惯和消费偏好不同，白酒产品均形成了较为固定的市场区域和长期客户群，具有较强的地域性。公司白酒产品主要销售地集中于河北、环河北地区、山东、安徽、湖南及其他北方地区，随着全国性品牌和主要区域性品牌在全国范围内的拓展，如果上述市场对白酒的需求量下降，或公司在上述地区市场份额下降，且公司未能有效拓展区域市场，则将对公司的生产经营活动产生不利影响。

（5）卫生与质量控制风险

公司生产的白酒产品主要供消费者直接饮用，产品的质量与卫生状况关系到消费者的生命健康。白酒的生产工艺复杂，不同批次的产品客观上存在生产原料、生产时间的差异，需要精细的过程控制以保持成品酒质量的稳定，保证其拥有公司产品的独特风格。公司多年来不断提高生产技术水平，优化传统生产工艺流程，实行生产过程的精细化管理，建立并逐步的提升质量管理体系标准，不断的提升产品质量。但由于白酒的生产过程复杂度较高，若公司不能保持产品质量稳定，或公司产品出现卫生质量事件，将对品牌形象造成较大打击，影响公司的未来发展。

（6）环保风险

白酒行业生产过程中会产生一定数量的“三废”。尽管目前公司已建立了一整套环境保护制度，以处理并防止污染环境的意外事故发生，并通过了环境保护部门的评审和验收，符合国家环境保护标准。然而，随着国家对环保问题的日益重视，环保标准可能日趋严格，公司未来仍将面临一定的环保风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期

2023 年年度 2024-5-22 http://static.sse. 2024-5-23 详见公司于 2024 年 5 月 23

股东大会 com.cn/disclosure/ 日刊登在上海证券交易所网listedinfo/announc 站（www.sse.com.cn）的《河ement/c/new/2024- 北衡水老白干酒业股份有限

05-公司2023年年度股东大会决23/600559_20240523议公告》（公告编号：2024-_DNUV.pdf 009）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

14/1552024年半年度报告

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2022年限制性股票激励计划第一个限售期解 http://static.sse.com.cn/disclosure/list

除限售条件成就 edinfo/announcement/c/new/2024-05-

23/600559_20240523_9R6I.pdf

2022年限制性股票激励计划第一个解除限售 http://static.sse.com.cn/disclosure/list

期解锁暨上市流通 edinfo/announcement/c/new/2024-06-

04/600559_20240604_G6YG.pdf

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

据河北省环境保护厅转发的环保部《关于印发“重点排污单位名录管理规定”（试行）》通知

的相关规定，公司被列为衡水市水环境重点排污单位名录、大气环境重点排污单位名录的单位。

现将重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明如下：

*老白干酒年度排放主要污特征污排放排放口排放口分核定的排放超标排排放浓度总量执行的污染物排放标准

染物染物方式数量布情况总量（吨）放情况

（吨）COD 26mg/L 4.76 25.228 无 《发酵酒精和白酒工业间接 公司厂区 无 水污染物排放标准》废水 氨氮 1 8.94mg/L 0.38 6.30

排放 内西北角 （GB27631-2011）间接

总氮 18.2mg/L 1.23 无 排放标准

15/1552024年半年度报告

总磷 0.78mg/L 0.59 无颗粒物 1.5mg/m3 无 《河北省大气污染防治工作领导小组办公室关二氧化无

--------0.382于开展燃气锅炉氮氧化硫物治理工作的通知》（冀公司制曲达标气领办【2018】177号）废气1车间厂内直排中规定的排放限值标准氮氧化西南角20mg/m3 0.3385 1.527 无 要求及《锅炉大气污染物物排放标准》

（DB13/5161-2020）燃气锅炉标准要求

*承德乾隆醉年度排放主要污特征污排放排放口排放口分核定的排放超标排排放浓度总量执行的污染物排放标准

染物染物方式数量布情况总量（吨）放情况

（吨）

COD 24mg/L 0.07583 10.65 无《发酵酒精和白酒工业氨氮 污水处理 8.1mg/L 0.02582 1.065 无 水污染物排放标准》间接排

废水 总氮 1 厂污水总 10mg/L 0.02536 -- 无 （GB27631-2011）间接排放排放口放标准；污水综合排放标

总磷 0.42mg/L 0.00129 -- 无 准 GB8978-1996颗粒物 0.00778mg/m3 0.00792 -- 无 《锅炉大气污染物排放标准》（BD13/5161-2020）二氧化

ND ND 0.3 无 标准限值要求。同时满足硫《河北省大气污染防治工作领导小组办公室关达标直锅炉房锅于开展燃气锅炉氮氧化废气1排炉排放口物治理工作的通知》（冀氮氧化

0.11mg/m3 0.09724 0.758 无 气领办【2018】177号）

物中要求的排放限值；颗粒

物、二氧化硫、氮氧化物执行（冀气领办）【2019】

55号限值要求

*安徽文王主要污特征污排放排放口排放口分年度排放总核定的排放超标排排放浓度执行的污染物排放标准

染物染物方式数量布情况量（吨）总量（吨）放情况

COD 20.909mg/L 1.497711 5.8 无《发酵酒精和白酒工业氨氮 达标直 南厂污水 1.11mg/L 0.078244 1.2 无 水污染物排放标准》废水1

总氮 排 处理站 6.84mg/L 0.517975 2.4 无 （GB27631-2011）间接排放标准

总磷 0.167mg/L 0.01315 0.12 无颗粒物 北厂锅炉 3.956mg/m3 0.00032766 1.23 无 《锅炉大气污染物排放达标直废气 二氧化 1 烟气总排 标准》（GB13271-2014）排

口 43.927mg/m3 0.00404135 － 无 硫 排放要求

16/1552024年半年度报告

氮氧化

74.553mg/m3 0.00677181 8.19 无

物

*湖南武陵年度排放主要污特征污染排放排放口排放口分核定的排放超标排排放浓度总量执行的污染物排放标准

染物物方式数量布情况总量（吨）放情况

（吨）

COD 100mg/L 5.78 31.6 无污水总排《发酵酒精和白酒工业氨氮 间接 口、污水 2.99mg/L 0.3962 0.8 无 水污染物排放标准》废水1

总氮 排放 厂排口 3.76mg/L 0.137 4.87 无 （GB27631-2011）间接（新厂）排放标准

总磷 0.028mg/L 0.0243 无颗粒物 2.9mg/m3 0.0609 - 无 《锅炉大气污染物排放达标燃气锅炉废气 二氧化硫 3 3.0mg/m3 0.053 0.5 无 标准》（GB13271-2014）排放 废气排口

氮氧化物 72mg/m3 2.325 2.45 无 排放限值

*曲阜孔府家主要排放排放口年度排放核定的排特征污排放超标排执行的污染物排放标污染口数分布情排放浓度总量放总量染物方式放情况准

物量况（吨）（吨）

COD 5.59mg/L 0.104 89.12 无《发酵酒精和白酒工氨氮 间接 1.87mg/L 0.0428 6.684 无 业水污染物排放标废水1南厂区总氮 排放 3.39mg/L 0.0706 11.14 无 准》（GB27631-2011）间接排放

总磷 0.0035mg/L 0.00567 0.6684 无

颗粒物 3.0mg/ m3 0.0136 -- 无《锅炉大气污染物排二氧化 达标 南北厂 6.0mg/ m3 0.0254 -- 无 放标准》（DB37/2374-废气 硫 2 直排 区各一 2018）重点控制区标氮氧化

30mg/ m3 0.1663 -- 无 准

物

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

*老白干酒

2013 年公司修建了一座污水治理设施，设计处理能力为 3000m3/d，采用的是水解酸化+好氧生物治理工艺。2021年，公司对污水治理设施进行了提升、改造，改造后的治理设施采用厌氧+A/O治理工艺，外排废水执行《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）间接排放标准，并满足衡水市高新技术产业开发区（北区）污水处理厂入水水质要求。

2017年，公司采用集中供汽（由电厂提供蒸汽）淘汰了燃煤锅炉，白酒生产以及办公大楼冬

季取暖全部采用集中供汽。目前，公司只有制曲车间的1台6吨燃气热水取暖锅炉，并采用了低氮燃烧工艺。锅炉废气排放执行《河北省大气污染防治工作领导小组办公室关于开展燃气锅炉氮氧化物治理工作的通知》（冀气领办【2018】177号）中要求的排放限值及《锅炉大气污染物排放标准》（DB13/5161-2020）燃气锅炉标准要求。

*承德乾隆醉

17/1552024年半年度报告公司建有一座污水治理设施，设计处理能力为 150m3/d，处理后的废水达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）间接排放标准，同时满足承德清承水务有限公司进水水质要求；混入包装车间冲瓶水、生活污水一并排入承德清承水务有限公司。

公司2016年7月用两台（一备一用）燃气锅炉替代了3台燃煤锅炉（两用一备），锅炉废气排放符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）标准要求。同时满足《河北省大气污染防治工作领导小组办公室关于开展燃气锅炉氮氧化物治理工作的通知》（冀气领办【2018】177号）中要求的排放限值。

*安徽文王

公司南、北厂区各有一座污水治理设施，设计处理能力分别为 1000m3/d和 800m3/d，处理后的废水达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）间接排放标准后排入泉河。

公司2016年底用生物质锅炉替代了曲酒车间的燃煤锅炉，目前公司只有一台生物质锅炉，锅炉废气排放符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）标准的要求，可以直接排放。

2023年度开展了水污染源在线监测系统总磷、总氮在线设备的验收工作，并通过验收。污水

总排口在线监测室完善了 UPS 不间断电源。污水处理站提标改造项目图纸正在绘制中，相关备案手续已完成。烟气排放口在线监测系统完成验收工作。2024年上半年开展了自行检测2次，监督性监测2次，均合格。

*湖南武陵

公司老厂区和新厂区均建有一套污水治理设施，设计处理能力为 300m3/d和 5000m3/d，处理后的废水达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）间接排放标准后排入德山污水处理厂。

2023年上半年新厂区新增叠螺机、气浮机、350m3/d能力厌氧塔，对生化系统进行升级改造。

公司2006年年底用燃气锅炉替代了燃煤锅炉，锅炉废气排放符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）标准的要求，达标后直接排放。

*曲阜孔府家公司南厂区建有一座污水治理设施，设计处理能力为 6000m3/d，处理后的废水达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）间接排放标准后排入曲阜市第一污水处理厂。

2024年上半年污染设施运行正常外排污水污染物浓度和总量符合国家排放标准和要求。

公司2016年和2017年用燃气锅炉替代了南厂区和北厂区的燃煤锅炉，2024年上半年锅炉运行正常，废气中的污染物浓度排放符合《锅炉大气污染物排放标准》（DB37/2374-2018）重点控制区标准要求，直接排放。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

*老白干酒公司2005年11月15日编写的衡水老白干酒扩建改造项目环境影响报告表于2006年11月7日经过了河北省环境保护局的审批，审批文号为冀环表【2006】206号，该建设项目于2008年11月12日经过了河北省环境保护局的验收，验收文号为冀环验【2008】244号。

公司2007年7月30日编制的《二期包装中心项目》环境影响报告表，于2007年8月14日通过了衡水市环境保护局的审批，审批文号为衡环表【2007】155号，该项目于2018年10月22日通过了专家验收。

公司2008年11月15日编制的《河北衡水老白干酒业股份有限公司在原有规模上，淘汰低档酒，增加高中档优质酒技改项目》环境影响报告表，于2008年11月19日通过了衡水市环境保护局的审批，审批文号为衡环表【2008】242号。该项目于2015年3月进行了变更，编制了《河北衡水老白干酒业股份有限公司在原有规模上，淘汰低档酒，增加高中档优质酒技改项目》环境影响补充报告，于2015年3月26日通过了衡水市环境保护局的审批，审批文号为衡环评【2015】

7号。该项目于2020年3月15日通过了专家验收。

公司2018年4月编制的《路北三期包装中心建设项目》环境影响报告表，于2018年6月15日通过了衡水市环境保护局高新技术产业开发区分局的审批，审批文号为衡环开表【2018】115号，该建设项目于2020年11月28日通过了专家验收。

18/1552024年半年度报告公司2020年4月编制的《河北衡水老白干酒业股份有限公司四期（南厂区搬迁技改提升）项

目（一期工程）》环境影响报告书，于2020年5月25日通过了衡水市行政审批局的审批，审批

文号为衡行审字第 2020XM010-00152号。该项目已进行了验收。

*承德乾隆醉公司2006年11月6日编写的承德乾隆酒业有限责任公司异地搬迁项目环境影响报告表于

2006年11月10日经过了河北省环境保护局的审批，审批文号为冀环表【2006】393号，该建设

项目于2011年4月12日经过了河北省环境保护局的验收，验收文号为冀环验【2011】78号。

*安徽文王

公司2014年2月编写的安徽文王酿酒股份有限公司《曲酒节能技改项目环境影响报告书》审

批意见于2014年6月经过了阜阳市环境保护局的审批，审批文号为阜环审字【2014】33号，该建设项目由2015年6月开工。

2021年，6000吨曲酒节能技改建设项目（阶段性）竣工环境保护验收已完成验收，并由安徽

奥创环境检测有限公司出具相关验收报告。

*湖南武陵

公司老厂2013年8月编写的《湖南武陵酒有限公司环境影响评价报告书》于2013年8月16日经过了常德市环境保护局常德经济技术开发区分局的批复，批复文号为德环建【2013】22号。

公司新厂2021年3月编写的《湖南武陵酒有限公司提质改造项目环境影响评价报告书》于

2021年3月28日经过了常德市环境保护局常德经济技术开发区分局的批复，批复文号为经环建

【2021】6号，目前项目建设完成，已于24年5月8日完成环评变更评批复。

*曲阜孔府家

2000年通过国家一控双达标验收，2000年后所上项目均通过环评批复和验收。2022年7月

26日，公司退城进区新厂项目环评目前已获济宁市生态环境局曲阜市分局的批复，2024年上半年无新上项目。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

*老白干酒公司按照国家相关规定进行了风险等级评估，编制了《河北衡水老白干酒业股份有限公司北厂区环境突发事件风险评估报告》确定公司北厂区的环境风险等级为较大环境风险等级。

公司按照相关法律、法规要求编制了《河北衡水老白干酒业股份有限公司突发环境事件应急预案》，北厂区突发环境事件应急预案于2023年1月5日在衡水市生态环境局高新技术产业开发区分局备案，备案号：131101-2023-001-M。制曲车间突发环境事件应急预案于 2022 年 12 月 23日在衡水市生态环境局区分局备案，备案号：131102-2022-103-L。公司的环境应急预案对公司存在的环境危险源与环境风险进行了识别和评价，明确了应急组织机构及职责，制定了突发环境事件的预防和应急措施。2023年，公司对职工进行了安全知识宣传教育培训，并按照预案要求开展了应急演练，提高了员工的安全素质、应急知识、技能和公司应对突发环境事件的处置能力。

*承德乾隆醉

公司按照相关法律、法规要求编制了《承德乾隆酒业有限责任公司突发环境事件应急预案》，已于 2023 年 7 月 19 日在承德市生态环境局承德县分局备案，备案编号为 130821-2023-028-L。

公司的环境应急预案对公司存在的环境危险源与环境风险进行了识别和评价，增加了危险废物应急预案，明确了应急组织机构及职责，制定了突发环境事件的预防和应急措施，并对职工进行宣传教育和按照预案要求开展了应急演练，提升了公司应对突发环境事件的处置能力。

*安徽文王

2024年新编制《安徽文王酿酒股份有限公司突发环境事件应急预案》，并完成备案，备案编

号为 341221-2024-11-M。突发环境事件应急预案对公司存在的环境危险源与环境风险进行了识别和评价，明确了应急组织机构及职责，制定了突发环境事件的预防和应急措施，并对职工进行宣传教育和按照预案要求开展了应急演练，提高了员工的应急知识、技能和公司应对突发环境事件的处置能力。

2024年上半年对员工进行宣传教育和按照预案要求开展了4次突发环境事件应急演练，提升

了公司应对突发环境事件的处置能力。

19/1552024年半年度报告

*湖南武陵

公司2021年5月按照国家相关规定完成了《湖南武陵酒有限公司突发环境应急预案》的修订工作，修订工作通过了专家评审和备案，并于24年5月份完成重新评审工作。

新厂投入生产后，于2023年11月按照国家相关规定完成了《湖南武陵酒有限公司新厂安全事故应急预案》的修订工作，并已完成专家评审和政府备案。

公司的环境应急预案对公司存在的环境危险源与环境风险进行了识别和评价，明确了应急组织机构及职责，制定了突发环境事件的预防和应急措施，并对职工进行宣传教育和按照预案要求开展了应急演练，提升了公司应对突发环境事件的处置能力。

*曲阜孔府家公司2021年6月按照有关法律、法规和总部要求编制了《曲阜孔府家酒业有限公司突发环境事件应急预案》，通过济宁市生态环境局曲阜分局组织的专家评估并备案。

公司的环境应急预案对公司存在的环境危险源与环境风险进行了识别和评价，明确了应急组织机构及职责，制定了突发环境事件的预防和应急措施，提升了公司应对突发环境事件的处置能力。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

*老白干酒

公司根据《企业信息公示暂行条例》、《排污许可证管理办法》等环保相关法律、法规要求，公司于2024年初编制了《污染物排放自行检测计划》，并上报衡水市生态环境保护局，按检测计划委托第三方检测机构对公司的废水、废气、噪声等污染源进行检测，检测结果及时上报全国污染源监测数据管理与共享系统。

公司的废水排放口安装了 COD、氨氮、总氮、总磷在线监测设备，并与衡水市生态环境保护局和省环境保护厅的监控平台实时联网。

*承德乾隆醉

公司根据《企业信息公示暂行条例》、环保相关法律、法规要求以及主管部门要求，按环评及排污许可证要求，每月、每季度委托承德安特环境检测技术服务有限公司对公司的废水、废气污染源进行污染物监测，检测结果报承德市生态环境局承德县分局备案。

公司的废水排放口安装了在线自动监测设备，监控指标包括 COD、氨氮、总磷、总氮等，并与承德市环保局和省环保厅环保监控平台实时联网，现监控指标包括 COD、氨氮、总磷、总氮指标。

自动检测设备由承德圣皓环境技术有限公司维护运行。

*安徽文王

根据《中华人民共和国环境保护法》和《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》等有关规定和要求，安徽文王酿酒股份有限公司制定了《安徽文王酿酒股份有限公司企业2024年自行监测方案》，公司委托安徽奥创环境检测有限公司，严格按照企业自行监测方案的要求开展企业自行监测工作，并及时登录《安徽省排污单位自行监测信息发布平台》填报企业相关信息。

*湖南武陵

公司根据《企业信息公示暂行条例》、国家版排污许可证管理等环保相关法律、法规要求以

及主管部门要求，于2022年初编制了《湖南武陵酒有限公司环保制度汇编》，里面包括相关监测方案和计划并上报常德市生态环境保护局，按计划委托第三方检测机构对公司的废水、废气、噪声污染源进行检测，检测结果报常德市环保局备案。

每年对公司的废水、废气污染源进行两次监测和一次比对监测，检测结果报环保局分局备案。

*曲阜孔府家

按照环保部门要求，从 2004年起陆续在总排污口安装 COD、氨氮、总氮、总磷、PH值、水温和流量在线监测仪各一台，监测数据上传至环保部门监控平台。公司每年按照排污许可证管理要求制定《环境自行监测方案》，经济宁市环保局审核、在曲阜市环境保护局备案后上传至山东省环保厅自行监控平台，并委托有资质的第三方检测单位按计划对公司外排污水、雨水、锅炉烟气、粉碎车间废气、厂界臭气和厂界噪声进行监测。

20/1552024年半年度报告

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

*老白干酒

公司于 2007年 5 月首次通过了 ISO14001环境管理体系认证，之后每年均顺利通过了第三方专业认证机构的体系再认证或监督审核。目前，公司环境体系认证证书的有效期为2022年8月

12日至2025年7月3日。2024年5月公司完成了环境管理体系监督审核工作。

2023年12月，公司完成了排污许可证的重新申领工作，排污许可证有效期限为2023年12月11日至2028年12月10日。

*承德乾隆醉

公司于 2006 年 11 月首次通过了 ISO14001 环境管理体系认证，之后每年均顺利通过了第三方专业认证机构的体系再认证或监督审核。目前，公司环境体系认证证书的有效期为2022年5月

12日至2025年5月12日。

公司2022年5月25日完成了排污许可证的延续工作，有效期自2022年5月25日至2027年

5月24日。

*安徽文王

公司于 2018年 3月首次通过了 ISO14001环境管理体系认证。公司于 2024年通过了 ISO14001环境管理体系换证审核，公司环境管理体系认证证书的有效期自2024年3月20日至2027年3月

19日。

公司2022年11月完成了排污许可证的延续工作，有效期自2022年11月8日至2027年11月7日。

*湖南武陵

公司于 2022年 9 月通过了 ISO14001 环境管理体系监督性审核，公司环境管理体系认证证书的有效期自2021年10月20日至2024年10月19日。

公司老厂区排污许可证有效期限为2022年4月23日至2027年4月22日。公司新厂区排污许可证的有效期限为2022年8月4日至2027年8月3日现于2024年7月4日申请进行排污许

可证变更工作，预计8月底完成。

*曲阜孔府家

公司于 2002年 9 月通过了 GB/T24001环境管理体系认证。2022年 11月完成了环境管理体系的再认证工作，证书有效期自2022年11月5日至2025年10月23日。之后每年均通过了第三方专业认证机构的体系监督审核。企业环境信息通过政务平台公布。

2022年12月，公司完成了排放污染物许可证的延续工作，有效期为2022年12月18日至

2027年12月17日。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

21/1552024年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）74.95用于捐赠曲阜市姚村镇薛家村综合环境治理及

美丽乡村建设、汨罗市白马城村水利建设、常

德市武陵区慈善总会丹洲乡公益金、汉寿县帮扶款。

其中：资金（万元）5用于捐赠曲阜市姚村镇薛家村综合环境治理及美丽乡村建设

5.5支持汨罗市白马城村水利建设

60用于常德市武陵区慈善总会丹洲乡公益金

4用于汉寿县帮扶款

0.45走访慰问饶阳镇东北街村困难家庭

22/1552024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺及时承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限说明未完行应说类型内容严格限成履行的明下一履行具体原因步计划

1、保证上市公司人员独立上市公司建立

并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。本公司作为上市公司股东期间，依法履行股东权利，不干预上市公司董事会和股东大会依法依规做出的合法的人事任

免决定；2、保证上市公司资产独立完整

本公司资产与上市公司资产将严格分开，完全独立经营；本公司不发生占用上市公

与重大资司资金、资产等不规范情形；3、保证上

2017年4月20

产重组相其他佳沃集团市公司财务独立上市公司拥有独立的财务是长期有效是不适用不适用日

关的承诺会计部门，配备了独立的财务人员，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税，上市公司能够独立做出财务决策。本公司尊重上市公司财务独立性，不干预公司财务会计活动，不非法干预上市公司资金使用；4、保证上市公司机构独立上市公司依法建立

和完善法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董

23/1552024年半年度报告

事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。本公司不会对上市公司及其下属机构设置及运行进行非法干预；5、保证上市公司业务独立上市公

司拥有独立开展经营活动的资产、人员、

资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。本公司不会对上市公司的正常经营活动进行非法干预。

1、本公司自身及全资子公司、控股子公

司将不生产、开发任何与上市公司生产的

产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司经营的业

务构成竞争或可能竞争的业务；2、如上

市公司进一步拓展其产品和业务范围，本

2017年4月20

其他佳沃集团公司将本着有利于上市公司的原则，在本是长期有效是不适用不适用日公司及本公司控制的企业与上市公司及其子公司因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法合规的前提下优先考虑上市公司及其子公司的利益；3、如承诺被

证明是不真实或未被遵守，本公司将向上市公司赔偿因此造成的直接和间接损失。

1、本公司将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决策；2、若上市公司在经营活动中与本公

司或本公司的关联企业发生关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法2017年4月20其他佳沃集团是长期有效是不适用不适用

律法规、上市公司章程和中国证监会的有日

关规定履行有关程序，与上市公司依法签订协议，保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受上市公司给予比任何一项市场公平

24/1552024年半年度报告

交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益；3、本公司将杜绝一切非法占用上

市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及本公司投资或控制的其它企业提供任何形式的担保；4、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。

承诺：丰联酒业除已向上市公司及其为本

次交易聘请的财务顾问、律师事务所、会

计师事务所、资产评估机构等证券服务机

构书面披露的信息以外，不存在以下情形：1、标的资产为其他任何人的债务向任何人提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保、质押担保和留置），或者在标的资产的任何资产上设置任何担保权

2017年4月20

其他佳沃集团益；2、标的资产及其控股子公司从事或是长期有效是不适用不适用日

参与任何违反适用法律、法规的行为，并最终使标的资产在将来可能被处以重大罚

款或承担重大法律责任；3、标的资产及

其控股子公司未披露以原告、被告或其他身份已经涉及的任何民事诉讼或仲裁程序，卷入或可能卷入任何刑事程序、可能使标的资产遭受重大不利后果的调查、行政程序的情形。

1、若日后主管税务机关要求承德乾隆醉

补缴欠缴税款，本公司将在税务机关要求

2017年4月20

其他佳沃集团补缴之日起6个月内，协调当地政府部门是长期有效是不适用不适用日

予以解决，若在6个月内未予以解决，并且在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴

25/1552024年半年度报告纳欠缴税款（含相关滞纳金、罚款等支出）后，本公司将承担超出承德乾隆醉截至2017年2月28日已计提金额的部分；

2、本公司在承德乾隆醉已实际向当地税

务机关缴纳欠缴税款后30日内将自身应承担的款项金额转账到承德乾隆醉指定账户。

1、本公司将积极协调当地政府部门落实

相关土地招拍挂等相关事项，积极配合曲阜孔府家逐步完善手续，并取得正式有效的土地使用权；2、本次交易完成后，如因上述土地、房产未取得土地使用权证及2017年4月20其他佳沃集团是长期有效是不适用不适用

房屋所有权证，被相关政府部门予以行政日处罚，本公司将向曲阜孔府家全额予以赔偿；3、本公司将在曲阜孔府家实际向政

府相关部门缴纳罚款后60日内，将本公司赔偿款转到曲阜孔府家公司账户。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

26/1552024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

27/1552024年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

28/1552024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例(%)其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份174600001.91-6984000-6984000104760001.15

1、国家持股000000

2、国有法人持股000000

3、其他内资持股174600001.91-6984000-6984000104760001.15

其中：境内非国有法人

000000

持股

境内自然人持股174600001.91-6984000-6984000104760001.15

二、无限售条件流通股份89728744498.096984000698400090427144498.85

1、人民币普通股89728744498.096984000698400090427144498.85

三、股份总数91474744410000914747444100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用2024年5月22召开了第八届董事会第六次会议和第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》。根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》、《2022年限制性股票激励计划业绩考核办法》、《2022年限制性股票激励计划管理办法》（以下简称“本激励计划”）等其他相关规定和2021年度股东大会的授权，公司董事会认为本激励计划规定的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就。具体内容请详见 2024年 5 月 23日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》披露的《河北衡水老白干酒业股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的公告》。

前述解除限售的股票于2024年6月7日上市流通，具体内容请详见2024年6月4日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露的《河北衡水老白干酒业股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解锁暨上市流通公告》。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：万股

29/1552024年半年度报告

期初报告期报告期增报告期末解除限售股东名称限售解除限加限售股限售原因限售股数日期股数售股数数

刘彦龙限制性股票激励计划第2024-6-7

3012018

一个限售期解除限售

王占刚限制性股票激励计划第2024-6-7

3012018

一个限售期解除限售

赵旭东限制性股票激励计划第2024-6-7

3012018

一个限售期解除限售

张煜行限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

李玉雷限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

刘勇限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

郑宝洪限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

吴东壮限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

张春生限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

贺延昭限制性股票激励计划第2024-6-7

2710.8016.2

一个限售期解除限售

其他激励限制性股票激励计划第2024-6-7

1467586.80880.2

对象一个限售期解除限售

合计1746698.401047.6//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)145971

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内增比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股份股份数数量状态量河北衡水老白干酿酒（集团）有限公022999403225.140无0国有法人司中国银行股份有限

公司－招商中证白

220700451486734.940无0其他

酒指数分级证券投资基金香港中央结算有限

7461599200433392.190无0其他

公司

30/1552024年半年度报告

交通银行股份有限

公司－汇添富中盘

-1000000140000231.530无0其他价值精选混合型证券投资基金中国建设银行股份

有限公司－汇添富

-1500000120000951.310无0其他消费行业混合型证券投资基金广发基金管理有限

公司－社保基金四2835202112397021.230无0其他二零组合中国建设银行股份

有限公司－鹏华中

42211104000261.140无0其他

证酒交易型开放式指数证券投资基金百年人寿保险股份

有限公司－传统保200000090099430.980无0其他险产品衡水京安集团有限

064650640.710无0其他

公司中国工商银行股份

有限公司－华安景

596283759628370.650无0其他

气领航混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量河北衡水老白干酿酒（集

229994032人民币普通股229994032

团）有限公司

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投45148673人民币普通股45148673资基金香港中央结算有限公司20043339人民币普通股20043339

交通银行股份有限公司－汇添富中盘价值精选混合型证14000023人民币普通股14000023券投资基金中国建设银行股份有限公司

－汇添富消费行业混合型证12000095人民币普通股12000095券投资基金

广发基金管理有限公司－社

11239702人民币普通股11239702

保基金四二零组合中国建设银行股份有限公司

－鹏华中证酒交易型开放式10400026人民币普通股10400026指数证券投资基金百年人寿保险股份有限公司

9009943人民币普通股9009943

－传统保险产品衡水京安集团有限公司6465064人民币普通股6465064中国工商银行股份有限公司

－华安景气领航混合型证券5962837人民币普通股5962837投资基金

31/1552024年半年度报告

前十名股东中回购专户情况不适用说明

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明

上述股东中，老白干集团为公司控股股东，交通银行股份有限公司－汇添富中盘价值精选混合型证券投资基金、中国建设银行股

上述股东关联关系或一致行份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金同属于汇添富

动的说明基金管理有限公司，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《收购管理办法》中规定的一致行动人。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用期初转融通出借股期末普通账户、信用期末转融通出借账户持股份且尚未归还账户持股股份且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例数量合比例数量合计数量合计（%数量合计（%）（%）计（%）

）

中国银行股份有限公司－

招商中证白酒指数分级证449279734.913410000.04451486734.941203000.01券投资基金中国建设银行股份有限公

司－鹏华中证酒交易型开103578151.135095000.06104000261.141486000.02放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：万股有限售条持有的有有限售条件股份可上市交易情况序号件股东名限售条件可上市交易时新增可上市交易股份限售条件称股份数量间数量

1刘彦龙18--按股权激励计划

2王占刚18--按股权激励计划

3赵旭东18--按股权激励计划

4张煜行16.2--按股权激励计划

5李玉雷16.2--按股权激励计划

6刘勇16.2--按股权激励计划

7郑宝洪16.2--按股权激励计划

8吴东壮16.2--按股权激励计划

9张春生16.2--按股权激励计划

10贺延昭16.2--按股权激励计划

32/1552024年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的无说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：万股报告期新期初持有期末持有授予限制已解锁股未解锁股姓名职务限制性股限制性股性股票数份份票数量票数量量刘彦龙董事300121818王占刚董事300121818赵旭东高管300121818

张煜行董事27010.816.216.2

李玉雷高管27010.816.216.2

刘勇董事27010.816.216.2

郑宝洪高管27010.816.216.2

吴东壮高管27010.816.216.2

张春生高管27010.816.216.2

贺延昭高管27010.816.216.2

合计/2790111.60167.40167.40

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

33/1552024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/1552024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1228552049.041621893045.69

结算备付金-

拆出资金-

交易性金融资产793176849.24663444990.43

衍生金融资产-

应收票据132830659.84147138171.68

应收账款4041848.5926603278.97

应收款项融资-

预付款项94492832.7423105483.48

应收保费-

应收分保账款-

应收分保合同准备金-

其他应收款41559751.0332138136.13

其中：应收利息7339878.142793813.50

应收股利-买入返售金融资产

存货3532452406.373349782536.52

其中：数据资源

合同资产-

持有待售资产-

一年内到期的非流动资产-

其他流动资产1374371.701898672.97

流动资产合计5828480768.555866004315.87

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资65629538.8878511696.98其他权益工具投资

其他非流动金融资产3000000.003000000.00

投资性房地产-

固定资产1757539710.071775370140.36

在建工程51451253.5950796690.32

生产性生物资产-

35/1552024年半年度报告

油气资产-

使用权资产-

无形资产832422839.00840454612.35

其中：数据资源

开发支出185728.49207510.67

其中：数据资源

商誉607464352.53607464352.53

长期待摊费用15035246.2815664850.80

递延所得税资产271726447.28263057826.48其他非流动资产

非流动资产合计3604455116.123634527680.49

资产总计9432935884.679500531996.36

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款361366852.26430686222.40

预收款项--

合同负债1862411995.731520634001.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬148655565.82174967251.70

应交税费310223525.74582175481.02

其他应付款1552978218.921616549296.14

其中：应付利息--

应付股利62223.8269949.87应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债242113559.45197665346.12

流动负债合计4477749717.924522677598.80

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款1000000.001000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益50506525.6958531261.97

36/1552024年半年度报告

递延所得税负债104900090.33108038953.26其他非流动负债

非流动负债合计156406616.02167570215.23

负债合计4634156333.944690247814.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）914747444.00914747444.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1587110653.831562681858.99

减：库存股108321840.00180536400.00

其他综合收益--

专项储备39752583.3840609535.09

盈余公积206002016.96206002016.96

一般风险准备--

未分配利润2159488692.562266779727.29归属于母公司所有者权益（或

4798779550.734810284182.33股东权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）

4798779550.734810284182.33

合计负债和所有者权益（或股

9432935884.679500531996.36东权益）总计

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

37/1552024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金15207028.6615957127.70交易性金融资产衍生金融资产

应收票据242472.38-应收账款应收款项融资

预付款项14764049.7312968219.97

其他应收款2052678.08228256885.85

其中：应收利息

应收股利-200000000.00

存货1654680110.371549499269.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1686946339.221806681502.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1576470147.601586681684.98其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1048725570.101042527935.85

在建工程2339846.472325650.15生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产195989281.62198915194.16

其中：数据资源

开发支出185728.49207510.67

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7516313.328140563.16

递延所得税资产10148879.4315638658.07其他非流动资产

非流动资产合计2841375767.032854437197.04

资产总计4528322106.254661118699.90

流动负债：

短期借款

38/1552024年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款197744847.84193423645.25预收款项

合同负债1066551441.85894227221.35

应付职工薪酬15834045.2614345292.29

应交税费77995868.65193685711.87

其他应付款168086553.06214483242.25

其中：应付利息

应付股利62223.8269949.87持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债138651687.44116249538.78

流动负债合计1664864444.101626414651.79

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款1000000.001000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20635223.1024101095.36递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计21635223.1025101095.36

负债合计1686499667.201651515747.15

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）914747444.00914747444.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1587429550.111563000755.27

减：库存股108321840.00180536400.00

其他综合收益--

专项储备39752583.3840609535.09

盈余公积206002016.96206002016.96

未分配利润202212684.60465779601.43

所有者权益（或股东权益）

2841822439.053009602952.75

合计负债和所有者权益（或股

4528322106.254661118699.90东权益）总计

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

39/1552024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2469670941.542231951160.34

其中：营业收入2469670941.542231951160.34

利息收入-

已赚保费-

手续费及佣金收入-

二、营业总成本2094881572.031979891232.54

其中：营业成本843562649.72732713363.09

利息支出-

手续费及佣金支出-

退保金-

赔付支出净额-

提取保险责任准备金净额-

保单红利支出-

分保费用-

税金及附加402116833.83349360363.44

销售费用662725259.11687893076.00

管理费用188103729.22212796194.91

研发费用7694835.817340464.96

财务费用-9321735.66-10212229.86

其中：利息费用140125.00

利息收入10747189.7111396292.16

加：其他收益23281767.2217954356.53

投资收益（损失以“－”号填列）11156533.578714361.33

其中：对联营企业和合营企业的投资

2022841.901357321.46

收益以摊余成本计量的金融资产终

-

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）-净敞口套期收益（损失以“-”号填-

列）公允价值变动收益（损失以“－”号

2357105.402575733.99

填列）信用减值损失（损失以“-”号填

1284415.281159631.03

列）资产减值损失（损失以“-”号填

918916.48-1225411.72

列）资产处置收益（损失以“－”号填

73163.21443078.83

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）413861270.67281681677.79

加：营业外收入2178089.484459611.91

减：营业外支出3206844.16655523.18

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）412832515.99285485766.52

减：所得税费用108487200.9268485027.23

五、净利润（净亏损以“－”号填列）304345315.07217000739.29

（一）按经营持续性分类

40/1552024年半年度报告1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

304345315.07217000739.29

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

304345315.07217000739.29以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额304345315.07217000739.29

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

304345315.07217000739.29

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-0.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.330.24

（二）稀释每股收益(元/股)0.330.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

41/1552024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入753214089.26625143836.54

减：营业成本456089356.21384591325.51

税金及附加196734715.53168172168.82

销售费用126588.6444346.02

管理费用64915298.6993402544.55

研发费用7163405.746922842.75

财务费用-194706.97-90239.38

其中：利息费用--

利息收入187658.0886690.38

加：其他收益4403785.965847931.82

投资收益（损失以“－”号填列）121594204.731357321.46

其中：对联营企业和合营企业的投资

2022841.901357321.46

收益以摊余成本计量的金融资产终

-

止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填-

列）公允价值变动收益（损失以“－”号-

填列）信用减值损失（损失以“-”号填

5464.38-

列）资产减值损失（损失以“-”号填-

列）资产处置收益（损失以“－”号填

487614.87

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）154382886.49-20206283.58

加：营业外收入365742.40294257.54

减：营业外支出14948.66364919.97

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）154733680.23-20276946.01

减：所得税费用6664247.26-

四、净利润（净亏损以“－”号填列）148069432.97-20276946.01

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

148069432.97-20276946.01号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”-号填列）

五、其他综合收益的税后净额-

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-

1.重新计量设定受益计划变动额-

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-

3.其他权益工具投资公允价值变动-

4.企业自身信用风险公允价值变动-

（二）将重分类进损益的其他综合收益-

1.权益法下可转损益的其他综合收益-

2.其他债权投资公允价值变动-

42/1552024年半年度报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

-金额

4.其他债权投资信用减值准备-

5.现金流量套期储备-

6.外币财务报表折算差额-

7.其他-

六、综合收益总额148069432.97-20276946.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

43/1552024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3118252253.392826451458.77

客户存款和同业存放款项净增加额-

向中央银行借款净增加额-

向其他金融机构拆入资金净增加额-

收到原保险合同保费取得的现金-

收到再保业务现金净额-

保户储金及投资款净增加额-

收取利息、手续费及佣金的现金-

拆入资金净增加额-

回购业务资金净增加额-

代理买卖证券收到的现金净额-

收到的税费返还2440.86-

收到其他与经营活动有关的现金96453904.38189057243.78

经营活动现金流入小计3214708598.633015508702.55

购买商品、接受劳务支付的现金961221854.25930978368.81

客户贷款及垫款净增加额-

存放中央银行和同业款项净增加额-

支付原保险合同赔付款项的现金-

拆出资金净增加额-

支付利息、手续费及佣金的现金-

支付保单红利的现金-

支付给职工及为职工支付的现金479499350.19436275941.57

支付的各项税费1011544914.381012336166.00

支付其他与经营活动有关的现金539171039.81466985686.69

经营活动现金流出小计2991437158.632846576163.07

经营活动产生的现金流量净额223271440.00168932539.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1614540000.001958476458.00

取得投资收益收到的现金28123938.2626913285.91

处置固定资产、无形资产和其他长期

145659.401080921.62

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

-金净额

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计1642809597.661986470665.53

购建固定资产、无形资产和其他长期

102743995.6384230531.41

资产支付的现金

投资支付的现金1746000000.001516600000.00

质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现

-金净额

支付其他与投资活动有关的现金805.56

投资活动现金流出小计1848743995.631600831336.97

投资活动产生的现金流量净额-205934397.97385639328.56

44/1552024年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投资收到

-的现金

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流入小计-

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

410375882.04205050143.78

金

其中：子公司支付给少数股东的股

--

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金302156.64-

筹资活动现金流出小计410678038.68255050143.78

筹资活动产生的现金流量净额-410678038.68-255050143.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-响

五、现金及现金等价物净增加额-393340996.65299521724.26

加：期初现金及现金等价物余额1621893045.691094762369.19

六、期末现金及现金等价物余额1228552049.041394284093.45

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

45/1552024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金983621053.29996681674.30

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的现金172991998.1213975366.05

经营活动现金流入小计1156613051.411010657040.35

购买商品、接受劳务支付的现金456691513.28346501820.39

支付给职工及为职工支付的现金110234430.76106855650.58

支付的各项税费321737396.30285959502.02

支付其他与经营活动有关的现金20301951.2924327612.16

经营活动现金流出小计908965291.63763644585.15

经营活动产生的现金流量净额247647759.78247012455.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-

取得投资收益收到的现金214905000.0014905000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

43084.40917077.50

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

-额

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计214948084.4015822077.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

52667904.5440234136.35

支付的现金

投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净

-额

支付其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流出小计52667904.5440234136.35

投资活动产生的现金流量净额162280179.86-24412058.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流入小计-

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金410375882.04204898143.78

支付其他与筹资活动有关的现金302156.64-

筹资活动现金流出小计410678038.68204898143.78

筹资活动产生的现金流量净额-410678038.68-204898143.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-

五、现金及现金等价物净增加额-750099.0417702252.57

加：期初现金及现金等价物余额15957127.7015744181.78

六、期末现金及现金等价物余额15207028.6633446434.35

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

46/1552024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具其他综一般风股东所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计合收益险准备权益优先股永续债其他

一、上年期末余额914747444.00---1562681858.99180536400.00-40609535.09206002016.96-2266779727.294810284182.334810284182.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.00---1562681858.99180536400.00-40609535.09206002016.96-2266779727.294810284182.334810284182.33三、本期增减变动金额（减少以“－”号填----24428794.84-72214560.00--856951.71---107291034.73-11504631.60-11504631.60

列）

（一）综合收益总额304345315.07304345315.07304345315.07

（二）所有者投入和减少资本----24428794.84-72214560.00-----96643354.8496643354.84

1．所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额24428794.84-72214560.0096643354.8496643354.84

4．其他--

（三）利润分配-----------411636349.80-411636349.80-41163649.80

1．提取盈余公积----

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配-411636349.80-411636349.80-411636349.80

4．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他---

（五）专项储备--------856951.71----856951.71-856951.71

1．本期提取--

2．本期使用856951.71856951.71856951.71

（六）其他--

四、本期期末余额914747444.00---1587110653.83108321840.00-39752583.38206002016.96-2159488692.564798779550.734798779550.73

47/1552024年半年度报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目股东所有者权益合计其他权益工具其他综合一般风其

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备他

一、上年期末余额914747444.00---1489480808.99180536400.00-41550654.61178730985.25-1902538821.254346512314.104346512314.10

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年期初余额914747444.00---1489480808.99180536400.00-41550654.61178730985.25-1902538821.254346512314.104346512314.10三、本期增减变动金额（减少以“－”号填----36148448.86--3649646.22---57423493.91-17625398.83-17625398.83

列）

（一）综合收益总额217000739.29217000739.29217000739.29

（二）所有者投入和减少资本----36148448.86------36148448.8636148448.86

1．所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额36148448.8636148448.8636148448.86

4．其他--

（三）利润分配-----------274424233.20-274424233.20-27442433.20

1．提取盈余公积----

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配-274424233.20-274424233.20-274424233.20

4．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他---

（五）专项储备-------3649646.22---3649646.223649646.22

1．本期提取3960442.683960442.683960442.68

2．本期使用310796.46310796.46310796.46

（六）其他--

四、本期期末余额914747444.00---1525629257.85180536400.00-45200300.83178730985.25-1845115327.344328886915.274328886915.27

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

48/1552024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目其他权益工具其他综合

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年期末余额914747444.00---1563000755.27180536400.00-40609535.09206002016.96465779601.433009602952.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.00---1563000755.27180536400.00-40609535.09206002016.96465779601.433009602952.75

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----24428794.84-72214560.00--856951.71--263566916.83-167780513.70

（一）综合收益总额148069432.97148069432.97

（二）所有者投入和减少资本----24428794.84-72214560.00----96643354.84

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额24428794.84-72214560.0096643354.84

4．其他

（三）利润分配----------411636349.80-411636349.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-411636349.80-411636349.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备--------856951.71---856951.71

1．本期提取-

2．本期使用856951.71856951.71

（六）其他-

四、本期期末余额914747444.00---1587429550.11108321840.00-39752583.38206002016.96202212684.602841822439.05

49/1552024年半年度报告

2023年半年度

项目其他权益工具其他综合

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年期末余额914747444.00---1489799705.27180536400.00-41550654.61178730985.25494764549.232939056938.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.00---1489799705.27180536400.00-41550654.61178730985.25494764549.232939056938.36

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----36148448.86--3649646.22--294701179.21-254903084.13

（一）综合收益总额-20276946.01-20276946.01

（二）所有者投入和减少资本----36148448.86-----36148448.86

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额36148448.8636148448.86

4．其他

（三）利润分配-274424233.20-274424233.20

1．提取盈余公积-----------

2．对所有者（或股东）的分配--274424233.20-274424233.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）---------

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-------3649646.22--3649646.22

1．本期提取3960442.683960442.68

2．本期使用310796.46310796.46

（六）其他-

四、本期期末余额914747444.00---1525948154.13180536400.00-45200300.83178730985.25200063370.022684153854.23

公司负责人：刘彦龙主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：李广民

50/1552024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）历史沿革

河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股

份有限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总

公司、天津市天轻食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资

产作为出资，衡水京安集团有限公司以其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于1999年12月30日在河北省工商行政管理局登记注册。

公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91号文核准，上海证券交易所同意，于2002年10月14日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民

币普通股（A股）4000万股，此次发行后，公司股本增至 14000万元，公司于 2002年 10月

22日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本14000万元，已经河北华安会计师事

务所有限公司以冀华会验字[2002]2004号验资报告验证。

根据公司2014年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2630号）核准，2015年12月公司非公开发行股票35224069股，注册资本增至175224069.00元，2015年12月6日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2015]第2168号验资报告。公司于2016年1月19日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本175224069.00元。

根据2016年5月27日召开的公司2015年年度股东大会决议，公司2015年度资本公积金转增股本方案为：以公司2015年12月31日总股本175224069股为基数，向全体股东每10股转增15股，即每股转增1.5股，转增股份总计262836104股，转增后公司总股本为

438060173股，此事项已于2016年6月27日实施完毕，公司总股本变更为438060173股。

根据本公司2017年第六届董事会第三次会议决议、2017年第一次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币37662964元，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474号），本公司以非公开发行的方式向佳沃集团有限公司发行人民币普通股（A 股）

30108314股、向西藏君和聚力投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A 股）

7554650股，合计新增注册资本人民币37662964元。2018年4月1日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2018]第2004号验资报告，公司总股本变更为

475723137股。

根据2018年5月22日召开的公司2017年年度股东大会决议，公司2017年度资本公积金转增股本方案为：以公司总股本475723137股为基数，向全体股东每10股转增4股，转增股份总计190289255股，转增后公司总股本为666012392股。

根据本公司2017年第一次临时股东大会决议与中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474号）核准，本公司向其他不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金不超过40000万元。本公司申请增加注册资本24208719.00元，变更后的注册资本为人民币

690221111.00元。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年2月1日出具了利安达验

字[2019]第2002号验资报告。

根据2019年5月23日召开的公司2018年年度股东大会决议，公司2018年度资本公积金转增股本方案为：以公司总股本690221111股为基数，向全体股东每10股转增3股，转增股份总计207066333股，转增后公司总股本为897287444股。

根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年

度股东大会审议通过的《<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向董事、高级管理人员、下属子公司领导班子成员、总部及下属子公司核心员工207名股权激励对象

授予限制性股票共计人民币普通股（A股）17460000 股，每股面值 1元。利安达会计师事务所

51/1552024年半年度报告（特殊普通合伙）于 2022年 5月 31日出具了利安达验字【2022】第 B2009号验资报告。公司于

2022年6月17日办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为人民币914747444.00元。

公司注册地址：河北省衡水市振华大街999号；法定代表人：刘彦龙；统一社会信用代码：

911311007216760190。

本公司的直接控股股东：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司

本公司的最终控制人：衡水市财政局

（2）所属行业本公司所属行业为白酒类行业

（3）经营范围

许可项目：酒制品生产；酒类经营；食品生产；食品销售；牲畜饲养；饲料生产；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：食品互联网销售（仅销售预包装食品）；牲畜销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（4）主要经营业务为白酒的生产及销售。

（5）财务报表的批准本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2024年8月27日批准。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年6月

30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司的营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

52/1552024年半年度报告

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万元本期重要的应收款项核销500万元账龄超过一年的重要的预付款项500万元重要的在建工程2000万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款500万元账龄超过一年的重要合同负债500万元账龄超过一年的重要其他应付款项500万元收到的重要投资活动有关的现金2000万元支付的重要投资活动有关的现金2000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存

53/1552024年半年度报告在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工

54/1552024年半年度报告具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”(2)*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

55/1552024年半年度报告

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益（或股东权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

56/1552024年半年度报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

*金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

a.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

b.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

c.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

d.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行

57/1552024年半年度报告

方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收票据、应收款项、应付票据、应付款项、借款等。

58/1552024年半年度报告

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初

始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司应收票据主要为银行承兑汇票，管理层评价本公司应收票据具备较低的信用风险，一般不计提损失准备。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

59/1552024年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收账款，无论是否含有重大融资成分，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

A如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

B当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征集团合并范围内关联方组本组合为信用风险极低的纳入集团合并范围内的关联方之间的合应收款项

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为集团合并范围内关联方组合的应收账款，管理层认为信用风险极低，不计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

按账龄组合计提预期信用损失的应收账款预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失比例(%)

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

60/1552024年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

A如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

B当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、质保金保证金及类似风险组合等应收款项集团合并范围内关联方组本组合为信用风险极低的纳入集团合并范围内的关联方之间的合应收款项

对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为保证金及类似风险组合、集团合并范围内关联方组合的其他应收款，管理层认为信用风险极低，不计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失比例(%)

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

61/1552024年半年度报告

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品等大类。

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时采用加权平均法核算。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

*存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

本公司不存在按照组合计提存货跌价准备的情况。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

62/1552024年半年度报告

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去

出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

63/1552024年半年度报告

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

64/1552024年半年度报告

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

65/1552024年半年度报告

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物10-503或51.90-9.70

机器设备3-253或53.80-32.33

电子设备3-163或55.94-32.33

运输设备3-143或56.79-32.33

其他3-203或54.75-32.33

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

66/1552024年半年度报告

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命确定依据摊销方法备注土地使用权土地证登记使用年限法定使用权年限平均法无残值参考能为公司带来经济利

软件5年、10年年限平均法无残值益的期限确定使用寿命

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

67/1552024年半年度报告

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、研发设备折旧费用、无形资产摊销费用、设计费用、测试化验加工费、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

68/1552024年半年度报告

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

69/1552024年半年度报告

32.股份支付

√适用□不适用股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

70/1552024年半年度报告

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司

履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用收入计量方法

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

收入确认的具体方法

公司销售的主要商品为白酒，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

71/1552024年半年度报告

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确

了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

72/1552024年半年度报告

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照重新计量的租赁负债调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（2）使用权资产的折旧方法本公司参照固定资产折旧政策采用直线法对使用权资产计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

（4）租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付

73/1552024年半年度报告

款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

74/1552024年半年度报告

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计

75/1552024年半年度报告时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按应税收入扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

76/1552024年半年度报告

消费税白酒销售20%、0.5对销售的白酒类从价计征按销售收入的20%征收，元/斤从量计征按每吨人民币1000.00元计缴消费税。

营业税

城市维护建设税应缴流转税7%按实际缴纳的流转税的7%或者5%计缴。

企业所得税应纳税所得额按应纳税所得额的5%、25%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，（1）自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附

加、地方教育附加；（2）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款-人民币1224787741.151618673791.13

银行存款-美元户3764307.703219254.37

银行存款-港币户0.190.19

合计1228552049.041621893045.69其他说明

货币资金期末较期初减少393340996.65元，降幅为24.25%，主要原因为公司投资银行理财产品及分配股利现金流出所致。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

793176849.24663444990.43

入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资（银行/

793176849.24663444990.43理财产品及结构性存款）

合计793176849.24663444990.43/

其他说明：

77/1552024年半年度报告

√适用□不适用

交易性金融资产期末较期初增加129731858.81元，增幅为19.55%，主要原因为公司购买银行理财产品或结构性存款所致。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据132830659.84146138171.68

商业承兑票据1000000.00

合计132830659.84147138171.68

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据22884885.96

合计22884885.96

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

78/1552024年半年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内4254577.4627801827.96

1年以内小计4254577.4627801827.96

1至2年261316.16

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年36753.35

5年以上1118531.521099242.17

合计5373108.9829199139.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例计提比

金额比例(%)金额比例价值金额金额价值

(%)例(%)

(%)按单项计提坏

67464.000.2367464.00100.00

账准备

其中：

按单项计提坏67464.000.2367464.00100.00账准备按组合计提坏

5373108.98100.001331260.3924.784041848.5929131675.6499.772528396.678.6826603278.97

账准备

79/1552024年半年度报告

其中：

账龄组合5373108.98100.001331260.3924.784041848.5929131675.6499.772528396.678.6826603278.97

合计5373108.98100.001331260.3924.784041848.5929199139.64100.002595860.678.8926603278.97

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内4254577.46212728.875.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上1118531.521118531.52100.00

合计5373108.981331260.3924.78

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额2528396.6767464.002595860.67

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1197136.28-50000.00-1247136.28本期转回

本期转销17464.0017464.00本期核销其他变动

2024年6月30日余额1331260.391331260.39

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

80/1552024年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回

单项计提坏账准备67464.00-50000.0017464.00

账龄组合2528396.67-1197136.281331260.39

合计2595860.67-1247136.2817464.001331260.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期合同资产坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合末余额期末余额末余额额计数的比例

（%）

第一名846000.00846000.0015.75846000.00

第二名102402.14102402.141.91102402.14

第三名64140.0064140.001.1964140.00

第四名49655.0049655.000.9249655.00

第五名25120.0025120.000.4725120.00

合计1087317.141087317.1420.241087317.14其他说明无

其他说明：

√适用□不适用

应收账款期末较期初减少22561430.38元，降幅为84.81%，主要原因为公司本期收回赊销商品款所致。

81/1552024年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/1552024年半年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

83/1552024年半年度报告

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内90962975.8496.2619495522.9984.38

1至2年999292.471.061069203.264.63

2至3年1158284.701.231149600.004.97

3年以上1372279.731.451391157.236.02

合计94492832.74100.0023105483.48100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计单位名称期末金额

数的比例(%)

第一名26300821.4127.83

第二名21770000.0023.04

第三名3128088.483.31

第四名2791427.542.96

第五名2469880.002.61

合计56460217.4359.75其他说明

√适用□不适用

预付款项期末较期初增加71387349.26元，增幅308.96%，主要原因为公司预付财付通科技有限公司款项及预付土地出让金增加所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息7339878.142793813.50

84/1552024年半年度报告

应收股利

其他应收款34219872.8929344322.63

合计41559751.0332138136.13

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末较期初增加9421614.90元，增幅29.32%，主要原因为公司定期存款应收利息及备用金增加所致。

应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款7339878.142793813.50

合计7339878.142793813.50

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

85/1552024年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

86/1552024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内28384792.7423472190.23

1年以内小计28384792.7423472190.23

1至2年945293.69604314.94

2至3年335000.00483729.00

3年以上

3至4年271000.00474617.00

4至5年166000.00161500.00

5年以上8225366.708275366.70

合计38327453.1333471717.87

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金7279163.857432284.26

押金743366.673001208.05

保证金25652121.0518266606.78

借款1850000.001850000.00

其他往来款2802801.562921618.78

合计38327453.1333471717.87

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余

1477395.242650000.004127395.24

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-19815.00-19815.00本期转回

87/1552024年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日

1457580.242650000.004107580.24

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额收回或转销或他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备2650000.002650000.00

账龄组合1477395.24-19815.001457580.24

合计4127395.24-19815.004107580.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名14520000.0037.88保证金1年以内

第二名3000000.007.83备用金1年以内

第三名2337732.056.10押金5年以上

88/1552024年半年度报告

第四名1850000.004.83借款5年以上1850000.00

第五名1000000.002.61保证金1年以内

合计22707732.0559.25//1850000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备

项目备/合同履约

账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值准本减值准备备原材料及包

393334850.84859118.38392475732.46396711850.271204690.14395507160.13

装物

在产品131378658.73131378658.7368186440.4568186440.45

库存商品623510341.633408323.93620102017.70642236663.103981668.65638254994.45周转材料消耗性生物资产合同履约成本

低值易耗品3444590.623444590.624256962.334256962.33

自制半成品2385051406.862385051406.862243576979.162243576979.16

合计3536719848.684267442.313532452406.373354968895.315186358.793349782536.52

注：存货期末较期初增加182669869.85元，增幅为5.45%，主要原因为公司原材料、自制半成品增加所致。

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料及

1204690.14-298719.3146852.45859118.38

包装物在产品

库存商品3981668.65-280983.03292361.693408323.93周转材料

89/1552024年半年度报告

消耗性生物资产合同履约成本

合计5186358.79-579702.34339214.144267442.31本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税费1847150.03

留抵增值税1374371.70

其他51522.94

合计1374371.701898672.97

90/1552024年半年度报告

其他说明：

其他流动资产期末较期初减少524301.27元，降幅为27.61%，主要原因为公司预缴税款减少所致。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

91/1552024年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

92/1552024年半年度报告

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值追减其他期初其他计提期末准备被投资单位加少权益法下确认综合宣告发放现金其余额权益减值余额期末投投的投资损益收益股利或利润他变动准备余额资资调整

一、联营企业

衡水联兴供78511696.914905000.065629538.8

2022841.90

热有限公司808

小计78511696.914905000.065629538.8

2022841.90

808

78511696.914905000.065629538.8

合计2022841.90

808

续表：

在被投资单位持股比在被投资单位持股比在被投资单位表被投资单位名称例与表决权比例不一例（%）决权比例（%）致的说明

一、联营企业

衡水联兴供热有限公司29.8129.81

注释：衡水联兴供热有限公司于2014年8月15日，由本公司、河北养元智汇饮品股份有限公司、河北冀衡集团有限公司、衡水工业新区投资建设集团有限公司、河北格雷服装股份有限公

司共同出资设立，注册资本1亿元，其中本公司出资2500万元，出资比例25%；河北养元智汇饮品股份有限公司出资2500万元，出资比例25%；河北冀衡集团有限公司出资2500万元，出资比例25%；衡水工业新区投资建设集团有限公司出资1500万元，出资比例15%；河北格雷服装股份有限公司出资1000万元，出资比例10%；2017年衡水联兴供热有限公司增资至2亿元，其中本公司增资34615250.00元，增资后本公司的出资比例为29.81%；注册号：

131101000008609；注册地：衡水工业新区冀衡西路369号；法定代表人：刘彦昭；经营范围：

供热及供冷设施的建设、运营及冷、热产品的销售。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

93/1552024年半年度报告

其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入

3000000.003000000.00

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资3000000.003000000.00

合计3000000.003000000.00

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1757274024.351775323091.43

固定资产清理265685.7247048.93

合计1757539710.071775370140.36

其他说明：

无

94/1552024年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2106040603.29585683176.9963516247.73127370411.112882610439.12

2.本期增加金额44747393.4211789834.66636852.503251016.1760425096.75

（1）购置44747393.423559746.15636852.503250042.8252194034.89

（2）在建工程转

8230088.518230088.51

入

（3）企业合并增加

（4）其他973.35973.35

3.本期减少金额662848.62825487.44961348.58115838.522565523.16

（1）处置或报废8725.66825487.44961348.58115838.521911400.20

（2）其他654122.96654122.96

4.期末余额2150125148.09596647524.2163191751.65130505588.762940470012.71

二、累计折旧

1.期初余额745632015.34239033693.7349691748.2072482373.891106839831.16

2.本期增加金额51665367.5417884006.971649523.946475575.8777674474.32

（1）计提51665367.5417884006.971649523.946475575.8777674474.32

3.本期减少金额2589.24546401.531107167.79109675.091765833.65

（1）处置或报废538538.33932508.12109675.091580721.54

（2）其他2589.247863.20174659.67185112.11

4.期末余额797294793.64256371299.1750234104.3578848274.671182748471.83

三、减值准备

1.期初余额19201.21428315.32447516.53

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额19201.21428315.32447516.53

四、账面价值

1.期末账面价值1352811153.24339847909.7212957647.3051657314.091757274024.35

2.期初账面价值1360389386.74346221167.9413824499.5354888037.221775323091.43

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物11041233.56

合计11041233.56

95/1552024年半年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物1006184015.95权属证正在办理之中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产清理265685.7247048.93

合计265685.7247048.93

其他说明：

固定资产清理期末余额265685.72元，为公司正在办理清理审批手续的报废固定资产。

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程51451253.5950796690.32工程物资

合计51451253.5950796690.32

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

路北博物馆234450.00234450.00234450.00234450.00开发区九号机械化车

40000.0040000.0040000.0040000.00

间元特生产线工程

路北制酒中心107169.81107169.81107169.81107169.81

路北一、二期技改项

17821.7817821.7817821.7817821.78

目

水系景观项目1065386.791065386.791065386.791065386.79

二期白酒罐库二项目122641.51122641.51122641.51122641.51

96/1552024年半年度报告

智能机器人研发项目242942.62242942.62228746.30228746.30四期二期封坛定制及

509433.96509433.96509433.96509433.96

陶坛陈酿库区项目

包装二车间改造93125.3593125.3593125.3593125.35

消防改造工程2997572.672997572.672727165.332727165.33

在建工程-CRM软件 1167969.91 1167969.91 1120299.10 1120299.10

在建工程-4A景区改

2645222.402645222.402343335.602343335.60

造工程

窖池改造1248577.781248577.78

石家庄庆元亨装修1685043.181685043.18

文王酿酒新建罐区75056.6075056.60

武陵新厂区3401273.433401273.439467877.759467877.75

孔府家退城进园项目35797565.8035797565.8032719237.0432719237.04

合计51451253.5951451253.5950796690.3250796690.32

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累计投入利息资本其中：本本期利期初本期转入固定本期其他减期末资金项目名称预算数本期增加金额占预算比例工程进度化累计金期利息资息资本余额资产金额少金额余额来源

(%)额本化金额化率(%)

路北博物馆650000234450.00234450.0036.07进行中自筹

开发区九号机1800000040000.0040000.0071.54进行中自筹械化车间元特生产线工程

路北制酒中心25000000107169.81107169.81104.96进行中自筹

路北一、二期100000017821.7817821.7893.65进行中自筹技改项目

水系景观项目450000001065386.791065386.7982.56进行中自筹

二期白酒罐库4700000122641.51122641.5181.38进行中自筹二项目

智能机器人研228746.3014196.32242942.62进行中自筹发项目

四期二期封坛2700000509433.96509433.9618.87进行中自筹定制及陶坛陈酿库区项目

包装二车间改1100000093125.3593125.350.85进行中自筹造

消防改造工程100200002727165.33983627.50713220.162997572.6737.03进行中自筹

在建工程-CRM 1500000 1120299.10 47670.81 1167969.91 77.86 进行中 自筹软件

在建工程-4A景 2680000 2343335.60 301886.80 2645222.40 98.70 进行中 自筹区改造工程

窖池改造1248577.781248577.78进行中自筹

石家庄庆元亨1685043.181685043.18进行中自筹装修

文王酿酒新建155000075056.6075056.604.84进行中自筹罐区

武陵新厂区3238000009467877.752163484.198230088.513401273.4359.52进行中自筹

97/1552024年半年度报告

孔府家退城进20000000032719237.043078328.7635797565.8017.90进行中自筹园项目

合计50796690.329597871.948230088.51713220.1651451253.59////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

□适用√不适用

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

98/1552024年半年度报告

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件使用权商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额690228768.0832060924.13277897115.504050000.001004236807.71

2.本期增加金额885915.14333925.441219840.58

(1)购置885915.14333925.441219840.58

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额691114683.2232394849.57277897115.504050000.001005456648.29

二、累计摊销

1.期初余额133936775.7625000004.10795415.504050000.00163782195.36

2.本期增加金额7317073.341934540.599251613.93

（1）计提7317073.341934540.599251613.93

(2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额141253849.1026934544.69795415.504050000.00173033809.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

549860834.125460304.88277101700.00832422839.00

值

2.期初账面价

556291992.327060920.03277101700.00840454612.35

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

99/1552024年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用使用寿命不确定的无形资产情况

商标权期满，公司预期能够续展，公司认为在可预见的将来该商标权将会持续使用并带给本公司预期的经济利益流入，无法预见该商标权为本公司带来经济利益的期限的，则该商标权使用寿命是不确定的。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并期末余额商誉的事项处置形成的安徽文王酿酒股份有限

176679319.40176679319.40公司（资产组）承德乾隆醉酒业有限责

358458183.89358458183.89

任公司（资产组）湖南武陵酒有限公司

97008802.9197008802.91（资产组）

合计632146306.20632146306.20

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置安徽文王酿酒股份有限公司

24681953.6724681953.67（资产组）承德乾隆醉酒业有限责任公司（资产组）湖南武陵酒有限公司（资产组）

合计24681953.6724681953.67

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

100/1552024年半年度报告

所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致

安徽文王酿酒股份有安徽文王酿酒股份有限公司、安文王事业部；协是

限公司（资产组）徽省临泉县文王酒类有限公司；同产生现金流入协同产生现金流入

承德乾隆醉酒业有限承德乾隆醉酒业有限责任公司、板城事业部；协是

责任公司（资产组）承德板城酒业销售有限公司；协同产生现金流入同产生现金流入

湖南武陵酒有限公司湖南武陵酒有限公司、湖南武陵武陵事业部，协是（资产组）酒销售有限公司；协同产生现金同产生现金流入流入资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费10071981.611172206.13956837.2210287350.52

窖池改造5139214.611409794.313729420.30

其他453654.58713220.16148399.281018475.46

合计15664850.801885426.292515030.8115035246.28

其他说明：

101/1552024年半年度报告

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备10153799.472538449.8712357131.233089282.82内部交易未实

8553712.002138428.012110020.38527505.15

现利润可抵扣亏损

递延收益-政府

20635223.105158805.7724101095.366025273.84

补助

预提费用889883091.72222470772.94803522442.57200880610.65等待期股权激

64689372.3416172343.10118341697.5029585424.39

励成本

其他92990589.7923247647.5991798918.4422949729.63

合计1086905788.42271726447.281052231305.48263057826.48

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合

415674829.09103918707.27427559842.45106889960.61

并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动交易性金融资产公

1774552.07443638.022444990.43611247.61

允价值变动

其他时间性差异2150980.17537745.042150980.17537745.04

合计419600361.33104900090.33432155813.05108038953.26

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损1551978.511598322.50

102/1552024年半年度报告

其他可抵扣时间性差异58683235.65289143785.18

合计60235214.16290742107.68

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年288586.46334930.45

2025年296852.59296852.59

2026年773714.64773714.64

2027年

2028年192824.82192824.82

2029年

合计1551978.511598322.50/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限类受限情况类型型固定资抵押借款已偿

148951804.1155353019.00抵押抵押借款已偿148951804.1158893223.31抵押产还，抵押资产还，抵押资产无形资尚未解除抵押

56299665.0038285710.93抵押尚未解除抵押56299665.0038848707.58抵押

产

其中：数据资源

合计205251469.1193638729.93//205251469.1197741930.89//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

103/1552024年半年度报告

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料及商品款345784015.18398569474.76

设备款13674277.5325842577.67

其他1908559.556274169.97

合计361366852.26430686222.40

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未偿还或结转的原项目期末余额因

湖南伟成建设工程有限公司常德经开区分公司6348846.79未到结款期

合计6348846.79/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

104/1552024年半年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债1862411995.731520634001.42

合计1862411995.731520634001.42

(2).账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名6230895.71尚未发货

第二名5349278.34尚未发货

合计11580174.05/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

合同负债期末较期初增加341777994.31元，增幅为22.48%，主要原因为公司采取积极的销售政策调动了经销商的积极性，预收货款增加。

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬174872024.21368083728.06394362858.45148592893.82

二、离职后福利-

95227.4941193419.7241225975.2162672.00

设定提存计划

三、辞退福利31000.0031000.00

四、一年内到期的其他福利

合计174967251.70409308147.78435619833.66148655565.82

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

142332686.21314756671.30343556183.98113533173.53

津贴和补贴

二、职工福利费7991164.287984185.696978.59

三、社会保险费352169.7422177451.2122179603.82350017.13

105/1552024年半年度报告

其中：医疗保险费1593.2820120550.4620121338.62805.12

工伤保险费340652.992053151.132054515.58339288.54

生育保险费9923.473749.623749.629923.47

四、住房公积金6333.4513138986.6013138986.606333.45

五、工会经费和职

32168886.324611004.362083499.5634696391.12

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他11948.495408450.315420398.80

其中：以现金结算的股份支付

合计174872024.21368083728.06394362858.45148592893.82

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险39518273.9

64855.0639549465.0233664.02

8

2、失业保险费30372.431675145.741676510.1929007.98

3、企业年金缴费

41193419.7

合计95227.4941225975.2162672.00

2

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税59700444.88100142821.40

消费税75417764.56141533309.66营业税

企业所得税142710535.74296086277.20

个人所得税8913172.146314207.21

城市维护建设税12090518.3519183771.85

教育费附加8978219.4414320331.17

房产税781272.521716975.84

土地使用税1179805.251724073.38

印花税385891.58954212.71

其他65901.28199500.60

合计310223525.74582175481.02

其他说明：

应交税费期末较期初减少271951955.28元，降幅为46.71%，主要原因为公司期末应交消费税、增值税、企业所得税减少所致。

106/1552024年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利62223.8269949.87

其他应付款1552915995.101616479346.27

合计1552978218.921616549296.14

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

河北衡水老白干酿酒（集团）

7726.05

有限公司

衡水市陶瓷厂31099.2031099.20

河北省信息产业投资公司0.300.30

流通股31124.3231124.32

合计62223.8269949.87

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金303508385.65307139521.66

代扣社会保险费及公积金5975101.057550971.60

预提费用993158595.54976107204.17

欠缴税款86969306.0786969306.07

购买固定资产及应付工程款1295712.4514622168.83

广告费7215299.80

股票回购义务108321839.99180536400.00

其他往来款53687054.3536338474.14

合计1552915995.101616479346.27

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/1552024年半年度报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名86969306.07协商解决中

第二名6080000.00保证金

第三名5941251.59保证金

合计98990557.66/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税242113559.45197665346.12

合计242113559.45197665346.12

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

108/1552024年半年度报告

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1000000.001000000.00专项应付款

合计1000000.001000000.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

其他说明：

金额前五名长期应付款情况

项目期限初始金额利率%应付利息期末余额借款条件

河北省财政厅无1000000.00无1000000.00无

合计1000000.001000000.00

109/1552024年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助58531261.978024736.2850506525.69

合计58531261.978024736.2850506525.69/

其他说明：

√适用□不适用

递延收益-政府补助

单位：元币种：人民币本期减少与资产相关本期增备项目期初余额加计入营业冲减成其他

期末余额/与收益相计入其他收益注外收入本费用减少关

土地补偿款3780558.6944652.263735906.43与资产相关老白干香型白酒多粮酿酒工艺

157500.0045000.00112500.00与资产相关

研究及应用-专项资金

高效、优质固态白酒酿造装备

27370.007820.0019550.00与资产相关

开发及现代化应用示范研究

重点产业发展引导资金6000000.001500000.004500000.00与资产相关

衡水老白干全渠道营销云平台600000.00150000.00450000.00与资产相关2021年省级工业转型升级（技

2831500.00485400.002346100.00与资产相关

改）专项资金

2022年省级工业转型省级技改

358333.3350000.00308333.33与资产相关

专项资金第二批

2021年升级工业转型升级资金

716666.67100000.00616666.67与资产相关

（第三批）

2022年省级工业设计专项资金

716666.67100000.00616666.67与资产相关

（第一批）

2022年省级工业设计专项资金

800000.00100000.00700000.00与资产相关

（第四批）

2023年支持工业互联网创新发

1690500.00207000.001483500.00与资产相关

展资金传统白酒生产全流程智能制造

6422000.00676000.005746000.00与资产相关

新模式专项资金后奖补

110/1552024年半年度报告

中国名酒武陵酒提质扩能改造

3666670.351833332.411833337.94与资产相关

项目

科技成果与转化-企业扶持两

1643001.65821499.59821502.06与资产相关

酒相关的补贴

酱酒酿造异地建设项目19965278.00208332.0019756946.00与资产相关

孔府家新厂土地补偿款9155216.611695700.027459516.59与资产相关

合计58531261.978024736.2850506525.69

注释：上述与资产相关的政府补助，按形成资产的使用期平均计入损益；与收益相关的政府补助，于费用发生时记入当期损益；本年度记入其他收益的金额为8024736.28元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数914747444.00914747444.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减项目期初余额本期增加期末余额少

资本溢价（股本溢价）1400551418.901400551418.90

其他资本公积-股份支付118341697.5024428794.84142770492.34

其他资本公积-其他43788742.5943788742.59

合计1562681858.9924428794.841587110653.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

111/1552024年半年度报告

其他资本公积-股份支付，本期增加24428794.84元，为公司以权益结算的股权激励成本。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增项目期初余额本期减少期末余额加因减少注册资本而收购的本公司股份为员工持股计划或者股权激

180536400.0072214560.00108321840.00

励而收购的本公司股份为转换本公司发行的可转换为股票的公司债券而收购的本公司股份为维护公司价值及股东权益而收购的本公司股份

合计180536400.0072214560.00108321840.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年

度股东大会审议通过的《<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向董事、高级管理人员、下属子公司领导班子成员、总部及下属子公司核心员工207名股权激励对象

授予限制性股票共计人民币普通股（A股）17460000 股，每股面值 1元，授予激励对象限制性股票的价格为10.34元/股，公司于限制性股票授予日2022年5月19日确认了17460000股股票回购义务180536400.00元。

2024年5月22日，公司召开的第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成就，公司2022年度经营业绩及公司207名激励对象2022年度个人业绩考核均满足解除限售条件，本期解除限售的限制性股票698.40万股，库存股减少72214560.00元。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费40609535.09856951.7139752583.38

合计40609535.09856951.7139752583.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积206002016.96206002016.96

112/1552024年半年度报告

任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计206002016.96206002016.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2266779727.291902538821.25调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2266779727.291902538821.25

加：本期归属于母公司所有者的净

304345315.07665936170.95

利润

减：提取法定盈余公积27271031.71提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利411636349.80274424233.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润2159488692.562266779727.29

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2451461234.08842089566.612212924287.31731307011.57

其他业务18209707.461473083.1119026873.031406351.52

合计2469670941.54843562649.722231951160.34732713363.09

注1：本期其他业务收入18209707.46元，主要为本公司出售酒糟收入。

注2：营业收入本期较上期增加237719781.20元，增幅为10.65%，营业成本本期较上期增加110849286.63元，增幅为15.13%，主要原因为公司本期中高档白酒销售占比增加所致。

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/1552024年半年度报告

本期-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

河北省衡水市1252470372.45472313717.311252470372.45472313717.31

安徽省临泉县302103645.87118080790.52302103645.87118080790.52

河北省承德县357398814.11131135278.36357398814.11131135278.36

湖南省常德市491850869.4495891509.64491850869.4495891509.64

山东省曲阜市92255794.0036703248.7392255794.0036703248.73

抵销-26408554.33-10561894.84-26408554.33-10561894.84

合计2469670941.54843562649.722469670941.54843562649.72其他说明

√适用□不适用无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

主营业务收入前五名销售金额合计222653217.40元，占主营业务收入比例为9.02%。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税323585791.01280606406.28营业税

城市维护建设税33666281.6128034326.54

教育费附加25931608.8321764097.70

资源税689702.00725830.50

房产税9913757.018660746.13

土地使用税6597743.236597743.27

车船使用税70897.3462540.77

印花税1357816.682644401.00

环保税22278.5437234.50

其他280957.58227036.75

合计402116833.83349360363.44

其他说明：

无

114/1552024年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬233280446.74206408228.99

广告费87806330.9786876676.23

市场推广费69796148.4452807819.67

促销费169271029.20231506081.77

差旅费28010111.4825799028.31日常办公费2777986.643164458.75

车辆费6623195.396098332.96

会议费4686859.811961666.10

招待费2210777.242944681.04

折旧费3526902.083664517.70

会销费1538384.621884900.06

租赁费6175509.666965627.60

法律费、咨询费及服务费1091879.143327868.23

其他费用45929697.7054483188.59

合计662725259.11687893076.00

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬89970272.3290115208.53

折旧及摊销30296904.1629483143.14

法律费咨询费及服务费1096252.253498446.50日常办公费3492329.322553805.14

招待费1090479.281138395.30

财产保险费1107236.551164865.33

差旅费1648495.211476521.22

会务费643486.45552970.22

车辆费2217362.542371537.03

维修费2921447.895466031.87

股权激励成本24428794.8436148448.86

其他费用29190668.4138826821.77

合计188103729.22212796194.91

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/1552024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

材料费2775509.863221203.46

人工费3317114.011418279.31

其他费1602211.942700982.19

合计7694835.817340464.96

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出140125.00

减：利息收入10747189.7111396292.16

手续费支出1432512.021043937.30

汇兑净损益-7057.97

合计-9321735.66-10212229.86

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与日常经营相关的政府补助23281767.2217954356.53其他

合计23281767.2217954356.53

其他说明：

计入其他收益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额

递延收益摊销转入8024736.287005904.27衡水高新区2022年度工业企业发展突出贡献奖表

2950000.00

彰

吸纳高校毕业生补贴407487.80

承德县科技局（省级技术创新中心）奖励资金500000.00

稳岗返还785844.83

制造强省政策资金支持项目款1000000.00

承德市科技局2023年度本级专项项目费400000.00

承德县工业和信息化局技改资金5000000.00

其他7163698.317998452.26

合计23281767.2217954356.53

其他收益本期较上期增加5327410.69元，增幅为29.67%，主要原因为公司收到的与日常经营相关的政府补助增加所致。

116/1552024年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2022841.901357321.46处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

9133691.677357039.87

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计11156533.578714361.33

其他说明：

投资收益本期较上期增加2442172.24元，增幅为28.02%，主要原因为公司银行理财产品及结构性存款的投资收益增加所致。

按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

衡水联兴供热有限公司2022841.901357321.46

合计2022841.901357321.46

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2357105.402575733.99

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计2357105.402575733.99

其他说明：

117/1552024年半年度报告

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失1264600.28-376667.94

其他应收款坏账损失19815.001536298.97债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计1284415.281159631.03

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

918916.48-1225411.72

本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计918916.48-1225411.72

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益73163.21443078.83无形资产处置收益

合计73163.21443078.83

其他说明：

□适用√不适用

118/1552024年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

27954.95846320.8127954.95

得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没收入1822678.602668222.851822678.60

其他327455.93945068.25327455.93

合计2178089.484459611.912178089.48

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

48596.5638520.7848596.56

失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠2915000.00486800.002915000.00

其他243247.60130202.40243247.60

合计3206844.16655523.183206844.16

其他说明：

无

119/1552024年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用120294684.6595746614.09

递延所得税费用-11807483.73-27261586.86

合计108487200.9268485027.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额412832515.99

按法定/适用税率计算的所得税费用103208129.00

子公司适用不同税率的影响-42164.48

调整以前期间所得税的影响1652494.84非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3491515.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-2317.20损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益-505710.48

其他685254.09

所得税费用108487200.92

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财政补贴收入15257030.9413966752.24

利息收入6201125.078108583.14

保证金47149102.00151890984.45

备用金2720007.173427908.80

其他25126639.2011663015.15

合计96453904.38189057243.78

120/1552024年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行手续费1432512.021091892.13

运输费10216930.0720028761.22

招待费9794477.7510188958.18

办公费12356864.077843002.15

修理费4053692.406117040.58

差旅费29610973.2327455245.11

保险费944607.09743899.49

广告及促销费195099117.61212934356.19

电话费1586531.04937933.00

律师费咨询费及服务费3630442.024211063.30

会务费3892299.453661331.56

保证金38340620.5930267677.00

备用金46182937.025020404.00

支付其他企业往来款4219900.004480310.18

会销费915148.00考察费

研发费1536595.002363878.22

渠道费29576236.4626475296.33

其他费用145781155.99103164638.05

合计539171039.81466985686.69

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金1614540000.001958476458.00

合计1614540000.001958476458.00收到的重要的投资活动有关的现金说明公司收回投资收到的现金为公司赎回银行理财产品和结构性存款收到的现金。

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资支付的现金1746000000.001516600000.00

合计1746000000.001516600000.00

121/1552024年半年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金说明公司投资支付的现金为公司购买银行理财产品和结构性存款支付的现金。

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

应付股利69949.87411636349.80410375882.041268193.8162223.82

合计69949.87411636349.80410375882.041268193.8162223.82

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润304345315.07217000739.29

加：资产减值准备-918916.481225411.72

信用减值损失-1284415.28-1159631.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生

77674474.3268539482.27

产性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销9251613.939591508.27

长期待摊费用摊销2515030.812001250.22

122/1552024年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-73163.21-443078.83列）固定资产报废损失（收益以“－”

20641.61号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-2357105.40-2575733.99号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）140125.00

投资损失（收益以“－”号填列）-11156533.57-8714361.33递延所得税资产减少（增加以-8668620.80-23888018.57“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3138862.93-3373568.29“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-181750953.37-211124085.11

列）经营性应收项目的减少（增加以-38869656.03-50632548.71“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

77682591.33172345048.57“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额223271440.00168932539.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1228552049.041394284093.45

减：现金的期初余额1621893045.691094762369.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-393340996.65299521724.26

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1228552049.041621893045.69

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1228552049.041621893045.69可随时用于支付的其他货币资金

123/1552024年半年度报告

可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1228552049.041621893045.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用本期发生额为6809804.87元（不含税）。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额5869622.53(单位：元币种：人民币)

124/1552024年半年度报告

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物2367666.76

合计2367666.76作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费2775509.863221203.46

人工费3317114.011418279.31

其他费1602211.942700982.19

合计7694835.817340464.96

其中：费用化研发支出7694835.817340464.96资本化研发支出

其他说明：

无

125/1552024年半年度报告

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额确认期初内部转入期末项目为无余额开发其他当期余额形资支出损益产

软件207510.67-21782.18185728.49

合计207510.67-21782.18185728.49重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/1552024年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用享有子公司本年期初至注持股本年不再纳注册业务性表决销日的经营成果企业名称比例入合并范围地质权

（%）的原因收入净利润

（%）衡水老白干品牌管衡水品牌管

100100注销0.00-4310965.55

理有限公司市理服务拉萨吸引力营销策

拉萨策划100100注销0.0023023621.94划有限公司

6、其他

□适用√不适用在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)子公司主要经注册取得注册资本业务性质间名称营地地直接方式接

衡水老白干营销有限公司衡水5000000.00衡水销售100投资设立同一控制下的

衡水老白干进出口有限公司衡水500000.00衡水出口销售100企业合并非同一控制下

丰联酒业控股集团有限公司衡水1712511957.02衡水酒类经营100的企业合并

100非同一控制下

承德珠源商贸有限公司承德200000.00承德商贸的企业合并

100非同一控制下

承德隆纪餐饮服务有限公司承德500000.00承德服务的企业合并

100非同一控制下

安徽文王酿酒股份有限公司临泉120000000.00临泉酿酒的企业合并安徽省临泉县文王酒类有限100非同一控制下

临泉5000000.00临泉销售公司的企业合并

100非同一控制下

湖南武陵酒有限公司常德201080000.00常德酿酒的企业合并

100非同一控制下

湖南武陵酒销售有限公司常德2000000.00常德销售的企业合并常德武酱电子商务推广服务100投资设立

常德2000000.00常德服务有限公司

100非同一控制下

曲阜孔府家酒业有限公司曲阜180000000.00曲阜销售的企业合并

100非同一控制下

曲阜孔府家酒酿造有限公司曲阜5000000.00曲阜酿酒的企业合并

127/1552024年半年度报告

承德乾隆醉酒业有限责任公100非同一控制下

承德12062004.00承德酿酒司的企业合并

100非同一控制下

承德板城酒业销售有限公司承德1010000.00承德销售的企业合并承德板城职业技能培训学校职业技能100投资设立

承德300000.00承德有限公司培训

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

128/1552024年半年度报告

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计65629538.8878511696.98下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2022841.905209564.89

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

129/1552024年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期与资财务本期计入营本期

新增本期转入其他产/报表期初余额业外收入金其他期末余额补助收益收益项目额变动金额相关递延与资

收益58531261.978024736.2850506525.69产相关

合计58531261.978024736.2850506525.69/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关8024736.289955904.27

与收益相关15257030.947998452.26

合计23281767.2217954356.53

其他说明：

无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，主要包括市场风险、信用风险和流动风险。

（1）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

130/1552024年半年度报告

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。由于本公司的主要经营业务开展于中国境内，其收入和支出主要以人民币计价。外币汇率的浮动对本公司的经营业绩预期并不产生重大影响。

*利率风险

利率风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。利率浮动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自银行存款、应收款项。

本公司的大部分银行存款存放在信用评级较高的大型国有银行，本公司认为该资产不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部门基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用状况。本公司定期评估客户的信用状况并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

（3）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

131/1552024年半年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产331000000.00462176849.24793176849.24

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融331000000.00462176849.24793176849.24资产

（1）债务工具投资331000000.00462176849.24793176849.24

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

其他非流动金融资产3000000.003000000.00持续以公允价值计量的

331000000.00462176849.243000000.00796176849.24

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

132/1552024年半年度报告

衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

133/1552024年半年度报告

公司对投资购买的银行理财产品，公司根据报告期相关网站理财产品最后一个公允价值公告日公告的公允价值确定债务工具投资的公允价值。

公司对投资购买的结构性存款，根据报告期末估算的年化收益率确定其公允价值。

公司的其他非流动金融资产被投资方为非公众公司，因确定公允价值的近期信息不足，公允价值的可能估计金额分布范围广，在没有其他进一步信息的情况下，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公司以投资成本作为公允价值的估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对母公司对注册注册资本企业的本企业的母公司名称业务性质地本持股比例表决权比

(%)例(%)河北衡水老白干酿

衡水本集团国有资产经营、参酒（集团）有限公968225.1425.14

市股、控投；销售白酒等司

衡水市建设投资集衡水向国家，省市县在本市建

303000

团有限公司市设项目投资，参股等一般项目：以自有资金从衡水市城市投资控衡水事投资活动；自有资金投

500000

股集团有限公司市资的资产管理服务；企业管理衡水市财政局本企业的母公司情况的说明

截至2023年12月31日，衡水市财政局持有衡水市城市投资控股集团有限公司100%股权，衡水市城市投资控股集团有限公司持有衡水市建设投资集团有限公司100%股权，衡水市建设投资集团有限公司持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司90%股权，河北省财政厅持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司10%股权。

本企业最终控制方是衡水市财政局

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见“附注十、1、在子公司的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

134/1552024年半年度报告

衡水联兴供热有限公司本公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

衡水老白干（集团）天丰房地产开发有限公司母公司的全资子公司

河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司北京销售分公司母公司的分公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

衡水联兴供热有限公司采购蒸汽17575458.4917734930.13河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司北京销售分购买服务150000.00公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

135/1552024年半年度报告

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河北衡水老白干酿酒（集团）有

房屋建筑物1834862.39限公司

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价租赁资产值资产租赁的租金费用（如支付的租金出租方名称种类适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

衡水老白干（集团）

天丰房地产开发有限房屋58333.33公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

136/1552024年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项衡水联兴供热有限公司2791427.542569023.15

衡水老白干（集团）天丰房

预付款项58333.33地产开发有限公司

合计2791427.542627356.48

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付股利河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司7726.05

其他应付款河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司555200.00555200.00

合计555200.00562926.05

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十四、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理2022年5月19日限制性股票的限

人员、下属子公授予的限制性股售期分别为自授

司领导班子成票价格为10.34予登记完成之日

员、总部及下属元/股；起24个月、36个

子公司核心员工月、48个月，分

207名股权激励别解锁40%、对象30%、30%。

其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市场价格与授予价格之差

137/1552024年半年度报告

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票市场价格21.52元

可行权权益工具数量的确定依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

142770492.34

额

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额24428794.84其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、下属子

公司领导班子成员、总部及下

24428794.84

属子公司核心员工207名股权激励对象

合计24428794.84其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

公司股权激励情况说明：

根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年度

股东大会审议通过的《<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向董事、高级管理人员、下属子公司领导班子成员、总部及下属子公司核心员工207名股权激励对象授予

限制性股票共计人民币普通股（A股）17460000 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为10.34元/股。截至2022年5月30日止，公司已收到刘彦龙等207名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票股权激励认购款合计180536400.00元，其中：计入实收资本人民币壹仟柒佰肆拾陆万元整（￥17460000.00），计入资本公积（股本溢价）人民币163076400.00元。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 5月 31日出具了利安达验字【2022】第 B2009号验资报告。公司于2022年6月17日办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为人民币

914747444.00元。公司于限制性股票授予日2022年5月19日确认了17460000股股票回购

义务180536400.00元。

2024年5月22日，公司召开的第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成

138/1552024年半年度报告就，公司2022年度经营业绩及公司207名激励对象2022年度个人业绩考核均满足解除限售条件，同意为符合解除限售条件的激励对象共207名办理解除限售手续，可解除限售的限制性股票为

6984000股。根据公司2021年度股东大会的授权，公司将按照本激励计划的相关规定为符合条

件的207名激励对象共6984000股限制性股票办理解除限售相关事宜。本次股票上市流通日期为2024年6月7日。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

139/1552024年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或

提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。

报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。

经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么将其确定为报告分部。在这种情况下，无论该经营分部是否满足10%的重要性标准，企业都直接将其制定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部；不将该经营分部直接

指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。

企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到75%的比例。如果未达到75%的标准，必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到

75%的比例要求，也将其确定为报告分部。

140/1552024年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目老白干酿酒业文王事业部板城事业部武陵事业部孔府家事业部未分配分部间抵销合计

营业收入1252470372.45302103645.87357067884.17491850869.4492255794.00330929.94-26408554.332469670941.54

其中：对外交易收入1252470372.45276504825.49357067884.17491041135.4992255794.00330929.942469670941.54

营业成本472313717.31118080790.52131135278.3695891509.6436703248.734548434.18-15110329.02843562649.72

营业利润（亏损用负数表示）119508318.6976478107.2066266578.22155941534.536261265.17-27203154.9416608621.80413861270.67

资产总额5464876937.161732323754.491279342468.382145565693.44603680914.01631490042.75-2424343925.569432935884.67

负债总额2102088709.54326573339.66734442080.051292031522.46228062320.299482777.62-58524415.684634156333.94

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

承诺承诺承诺时间及期是否有履是否及时承诺背景承诺内容类型方限行期限严格履行

与重大资1、保证上市公司人员独立2017年4月佳沃

产重组相其他上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。本公司作为上市公司股东期间，20日，长期有是是集团

关的承诺依法履行股东权利，不干预上市公司董事会和股东大会依法依规作出的合法的人事任免决定；效

141/1552024年半年度报告

2、保证上市公司资产独立完整

本公司资产与上市公司资产将严格分开，完全独立经营；本公司不发生占用上市公司资金、资产等不规范情形；

3、保证上市公司财务独立

上市公司拥有独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税，上市公司能够独立做出财务决策。本公司尊重上市公司财务独立性，不干预公司财务会计活动、不非法干预上市公司资金使用；

4、保证上市公司机构独立

上市公司依法建立和完善法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。本公司不会对上市公司及其下属机构设置及运行进行非法干预；

5、保证上市公司业务独立

上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。

本公司不会对上市公司的正常经营活动进行非法干预。

1、本公司自身及全资子公司、控股子公司将不生产、开发任何与上市公司生产的产品构成竞争

或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；2017年4月佳沃

其他2、如上市公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司将本着有利于上市公司的原则，在本公司20日，长期有是是集团

及本公司控制的企业与上市公司及其子公司因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法效合规的前提下优先考虑上市公司及其子公司的利益；

3、如承诺被证明是不真实或未被遵守，本公司将向上市公司赔偿因此造成的直接和间接损失。

1、本公司将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决策；2、若上2017年4月

佳沃

其他市公司在经营活动中与本公司或本公司的关联企业发生关联交易，本公司将促使此等交易严格20日，长期有是是集团

按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行有关程序，与上市公司依效

142/1552024年半年度报告

法签订协议，保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受上市公司给予比任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益；3、本公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及本公司投资或控制的其它企业提供任何形式的担保；

4、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。

承诺：丰联酒业除已向上市公司及其为本次交易聘请的财务顾问、律师事务所、会计师事务

所、资产评估机构等证券服务机构书面披露的信息以外，不存在以下情形：1、标的资产为其他任何人的债务向任何人提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保、质押担保和留置），或

2017年4月

佳沃者在标的资产的任何资产上设置任何担保权益；2、标的资产及其控股子公司从事或参与任何违

其他20日，长期有是是集团反适用法律、法规的行为，并最终使标的资产在将来可能被处以重大罚款或承担重大法律责效任；3、标的资产及其控股子公司未披露以原告、被告或其他身份已经涉及的任何民事诉讼或仲裁程序，卷入或可能卷入任何刑事程序、可能使标的资产遭受重大不利后果的调查、行政程序的情形。

1、若日后主管税务机关要求承德乾隆醉补缴欠缴税款，本公司将在税务机关要求补缴之日起6个月内，协调当地政府部门予以解决，若在6个月内未予以解决，并且在承德乾隆醉已实际向2017年4月佳沃

其他当地税务机关缴纳欠缴税款（含相关滞纳金、罚款等支出）后，本公司将承担超出承德乾隆醉20日，长期有是是集团

截至2017年2月28日已计提金额的部分；2、本公司在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴纳效欠缴税款后30日内将自身应承担的款项金额转账到承德乾隆醉指定账户。

1、本公司将积极协调当地政府部门落实相关土地招拍挂等相关事项，积极配合曲阜孔府家逐步

完善手续，并取得正式有效的土地使用权；2、本次交易完成后，如因上述土地、房产未取得土2017年4月佳沃

其他地使用权证及房屋所有权证，被相关政府部门予以行政处罚，本公司将向曲阜孔府家全额予以20日，长期有是是集团赔偿；3、本公司将在曲阜孔府家实际向政府相关部门缴纳罚款后60日内，将本公司赔偿款转效到曲阜孔府家公司账户。

143/1552024年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

144/1552024年半年度报告

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上387346.42387346.42

合计387346.42387346.42

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按组合计提坏账

387346.42100.00387346.42100.00387346.42100.00387346.42100.00

准备

其中：

账龄组合387346.42100.00387346.42100.00387346.42100.00387346.42100.00

合计387346.42/387346.42/387346.42/387346.42/

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上387346.42387346.42100.00

合计387346.42387346.42100.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

145/1552024年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额387346.42387346.42

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额387346.42387346.42

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备387346.42387346.42

合计387346.42387346.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

146/1552024年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名41710.9441710.9410.7741710.94

第二名33757.1333757.138.7133757.13

第三名28457.1428457.147.3528457.14

第四名27900.0027900.007.2027900.00

第五名24928.8024928.806.4424928.80

合计156754.01156754.0140.47156754.01其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利200000000.00

其他应收款2052678.0828256885.85

合计2052678.08228256885.85

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

147/1552024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

衡水老白干营销有限公司200000000.00

合计200000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

148/1552024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1940796.0728126918.96

1年以内小计1940796.0728126918.96

1至2年11913.6915462.95

2至3年10000.0030000.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上2729111.302729111.30

合计4691821.0630901493.21

149/1552024年半年度报告

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金353882.01328431.27

借款1850000.001850000.00

其他往来款789142.98898430.58

关联方往来款1698796.0727824631.36

合计4691821.0630901493.21

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

794607.361850000.002644607.36

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5464.38-5464.38本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日

789142.981850000.002639142.98

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

150/1552024年半年度报告

收回或转销或核计提其他变动转回销按单项计

提坏账准1850000.001850000.00备

账龄组合794607.36-5464.38789142.98

合计2644607.36-5464.382639142.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

第一名1850000.0039.43借款5年以上1850000.00

第二名400000.008.53往来款5年以上400000.00

第三名160000.003.41备用金1年以内

第四名150000.003.20往来款5年以上150000.00

第五名50000.001.06备用金1年以内

合计2610000.0055.63//2400000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

151/1552024年半年度报告

对子公司投资1510840608.721510840608.721508169988.001508169988.00

对联营、合营企业投

65629538.8865629538.8878511696.9878511696.98

资

合计1576470147.601576470147.601586681684.981586681684.98

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

衡水老白干营销有限公司24740885.97991844.0825732730.05衡水老白干品牌管理有限公

20000000.0020000000.000

司

衡水老白干进出口有限公司821558.28821558.28

丰联酒业控股集团有限公司1462607543.7521678776.641484286320.39

合计1508169988.0022670620.7220000000.001510840608.72

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减投资期初权益法下确其他综其他计提期末准备追加少宣告发放现金其单位余额认的投资损合收益权益减值余额期末投资投股利或利润他益调整变动准备余额资

一、联营企业衡水联兴

78511696.92022841.914905000.065629538.8

供热有限

8008

公司

小计78511696.92022841.914905000.065629538.8

8008

78511696.92022841.914905000.065629538.8

合计

8008

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用在被投资单位持在被投资单位表在被投资单位持股比例与被投资单位名称

股比例（%）决权比例（%）表决权比例不一致的说明

1、成本法核算的长期股权投

资衡水老白干营销有限公司100100衡水老白干进出口有限公司100100丰联酒业控股集团有限公司100100

152/1552024年半年度报告

2、权益法核算的长期股权投

资

衡水联兴供热有限公司29.8129.81

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务741711066.30454864175.17612871128.81383194459.76

其他业务11503022.961225181.0412272707.731396865.75

合计753214089.26456089356.21625143836.54384591325.51

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

本期其他业务收入11503022.96元，主要为本公司销售酒糟收入。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2022841.901357321.46

处置长期股权投资产生的投资收益119571362.83

合计121594204.731357321.46

其他说明：

（1）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

衡水联兴供热有限公司2022841.901357321.46

合计2022841.901357321.46

153/1552024年半年度报告

（2）处置长期股权投资产生的投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

衡水老白干品牌管理有限公司119571362.83

合计119571362.83

6、其他

□适用√不适用

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

52521.60

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损23281767.22益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益11490797.07以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1008113.07

减：所得税影响额7863946.56

合计25953026.26

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

6.060.330.33

利润扣除非经常性损益后归属于

5.540.300.30

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

154/1552024年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：刘彦龙

董事会批准报送日期：2024年8月29日修订信息

□适用√不适用