山东黄金矿业股份有限公司

2024年度

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-169审计报告

XYZH/2025JNAA5B0108山东黄金矿业股份有限公司

山东黄金矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“山东黄金”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东黄金2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东黄金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、以公允价值计量的金融资产的估值事

项关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注五、2和五、13所我们执行的主要审计程序如下：

示，截至2024年12月31日，山东黄金（1）与管理层和独立估值专家就估合并资产负债表中交易性金融资产账面价值技术适当性进行讨论，对管理层和独立值为人民币37.49亿元，其他非流动金融估值专家在参照现有市场数据进行公允资产账面价值为人民币44.82亿元。山东价值估值时所使用的评估依据、评估假设黄金以公允价值计量的金融资产包括对上和评估参数选择的合理性进行评价，并对市和非上市证券、资管计划、信托计划及公允价值估值计算进行了审查；

1审计报告（续） XYZH/2025JNAA5B0108

山东黄金矿业股份有限公司基金的投资。由于公允价值的估值涉及的（2）评价山东黄金财务报告对以公金额重大，在确定估值方法时需要山东黄允价值计量的金融资产的估值相关重要金管理层作出重大判断，因此我们将以公信息的披露是否充分。

允价值计量的金融资产的估值确认为关键审计事项。

2、固定资产、无形资产减值事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注五、15和五、18所我们执行的主要审计程序如下：

示，截至2024年12月31日，山东黄金合（1）我们获取并复核了山东黄金管并财务报表固定资产账面价值为人民币理层评价固定资产、无形资产是否存在减

508.26亿元，无形资产账面价值为人民币值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价

473.48亿元。对于固定资产、使用寿命有减值迹象存在的恰当性和完整性，审慎评

限的无形资产，山东黄金于资产负债表日价了管理层对固定资产、无形资产减值测判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象试过程及结果的合理性，以及是否存在管的，则估计其可收回金额，进行减值测试。理层偏好的任何迹象；

由于管理层对固定资产、无形资产的（2）评价山东黄金财务报告对固定

减值涉及重大会计估计和判断，我们将固资产减值、无形资产减值相关重要信息的定资产、无形资产减值确定为关键审计事披露是否充分。

项。

3、商誉减值事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注五、19所示，截至我们执行的主要审计程序如下：

2024年12月31日，山东黄金合并资产负（1)基于我们对山东黄金业务的了债表中商誉账面价值为人民币130.33亿解和企业会计准则的规定，评价管理层对元；企业合并形成的商誉，山东黄金至少各资产及资产组的识别以及如何将商誉在每年年度终了进行减值测试，减值测试和其他资产分配至各资产组；

要求估计包含商誉的相关资产组的可收回（2)评价管理层判断商誉是否减值金额，即相关资产组的公允价值减去处置时委聘的外部估值专家的胜任能力、专业费用后的净额与相关资产组预计未来现金素质和客观性；

流量的现值两者之中的较高者。在确定相（3)对于所有商誉获取独立估值专关资产组的公允价值减去处置费用以及预家出具的评估报告，对评估报告中所披露计未来现金流量的现值时，山东黄金委聘的评估依据、评估假设和评估参数选择的外部估值专家进行减值测试评估工作，由合理性进行评价于商誉减值测试涉及重大会计估计和判（4）复核减值测试中公允价值减去断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。处置费用以及预计未来现金净流量现值时运用的重大估计和判断的合理性。

2审计报告（续） XYZH/2025JNAA5B0108

山东黄金矿业股份有限公司

（5）评价山东黄金财务报告对商誉减值相关重要信息的披露是否充分。

四、其他信息

山东黄金管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括山东黄金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山东黄金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东黄金、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东黄金的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于

3审计报告（续） XYZH/2025JNAA5B0108

山东黄金矿业股份有限公司舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东黄金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东黄金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就山东黄金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年三月二十七日

4山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”)成立于2000年1月，注册地址为：山东省济南市历城区经十路2503号，总部办公地址为：山东省济南市历城区经十路2503号。

本公司于2003年8月在上海证券交易所成功挂牌上市交易2018年9月在香港联合交易所主板成功挂牌上市交易。

本公司所属行业为有色金属矿采选业。本集团的主营业务为有色金属开采、冶炼、加工、贵金属投资、股权投资及资产管理。主要经营活动：黄金开采、选冶(有效期限以许可证为准);黄金矿山专用设备、建筑装饰材料(不含国家法律法规限制产品)的生产、销售。主要生产标准金锭和各种规格的投资金条和银锭等产品。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。本公司的控股股东为山东黄金集团有限公司，公司的实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表于2025年3月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自报告年末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括金融工具减值、发

出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、商誉减值、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

13山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司及在中国境内子公司以人民币为记账本位币；本公司之境外子公司根据其经营

所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时是按照三、10外币业务和外币财务报表折算所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收款项/重单项金额占各类应收款项坏账准备总额/应

要的应收款项收款项余额的10%以上且超过1000万元单项账龄超过1年的预付款项占预付款项账龄超过1年且金额重要的预付款项

总额的10%以上。

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债重要的合同负债

总额的10%以上。

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款

重要的应付账款/其他应付款

占应付账款/其他应付款总额的10%以上。

单项在建工程累计支出占合并报表净资产重要的在建工程

的1%以上

单项投资活动金额占合并报表净资产的1%重要的投资活动以上

重要的非全资子公司/联合营企业/共同单一主体收入、净利润、净资产、资产总

经营、纳入合并范围的重要境外经营实额占纳入合并范围的该类主体相关项目的

体/结构化主体10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价

值占集团净资产的1%以上，或长期股权投重要的合营企业或联营企业资权益法下投资损益占集团合并净利润的

2.5%以上。

14山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

15山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

16山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

17山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：其他非流动金融资产。

18山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括本集团持有交易性金融负债或金融负债组合。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信

19山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基

20山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合组合为基础评估其预期信用损失。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收房租，应收借款及代垫款、应收关联方往来款、应收退税款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为以下组合：应收押金和保证金、应收关联方往来款、应收退税款、应收其他及低风险组合。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4）减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

21山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

22山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对冲汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（9）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、发出商品、消耗性生物资

产、合同履约成本、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的

材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

23山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得

24山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期

25山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

26山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物、土地使用权等。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用与房屋建筑物或土地使用权一致的方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权5-500-51.90-20.00

房屋建筑物5-500-51.90-20.00

17.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法或工作量法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1土地、房屋及构筑物5-500-51.90-20.00

2通用设备2-200-54.75-50.00

3专用设备2-200-54.75-50.00

4家具、用具、装具及其他3-300-53.17-33.33

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本集团对房屋及构筑物中的井巷工程资产计提折旧时采用工作量法，其余固定资产折旧方法均为年限平均法。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

27山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋建筑物达到可使用状态时，按照流程审批完毕后，转为固房屋及建筑物定资产。

井巷工程资产达到可使用状态时，按照流程审批完毕后，转为井巷工程资产井巷工程资产。

设备使用部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬机器设备件调试、工艺条件调试等，调试完成后，照流程审批完毕后，转为固定资产。

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.生物资产

本集团生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司的消耗性生物资产主要为苗木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护等后续支出，

28山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

21.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、采矿权及探矿权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术和软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；

采矿权自相关矿山开始开采时，按产量法进行摊销；探矿权不予摊销，待转为采矿权时按照工作量计提摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通常情况下，本集团在研发项目已完成了理论及应用性研究，并进行了工艺实验模拟，初步验证相关方案能有效提升生产效率、改进产品功能及性能，在技术上已经具备了完成上述开发的可行性后发生的开发阶段的支出予以资本化。

22.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检

29山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产、商誉之外的非流动资产减值

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括矿区外公路、环境治理费、固定资产改良支出、专项维修基金等费用。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经

30山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分

享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本集团按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量财务担保合同形成的预计负债的会计处理方法见三、11.金融工具（8）财务担保合同。

26.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等

31山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27.优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户

能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成

32山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保

33山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、25预计负债进行会计处理。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、贸易收入。

*销售商品收入

本集团从事标准金锭、合质金、铅精矿（含银）及锌精矿的开采、选冶、加工与销售业务，本公司持有上海黄金交易所会员资格，标准金锭通过上海黄金交易所定价交易平台系统实现销售；合质金销售价格参照上海黄金交易所价格，其他产品销售价格参考上海有色金属网等公开的报价平台，按国内同行计价惯例结算实现销售。本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。

本集团采取点价的方式销售合质金、铅精矿（含银）及锌精矿等产品，本集团在完成相关产品交货，控制权转移给客户时确认销售收入。在确认销售收入后，本集团将因客户点价结算权产生的应收款变动指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团于资产负债表日，根据上海黄金交易所、上海有色金属网等公开的报价，计算金融资产公允价值，并确认公允价值变动损益。客户点价时，按照最终结算价款结转以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产并确认应收款变动，同时确认相应的投资收益。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*贸易收入本集团从事的贸易业务具体包括有色金属商品。

本集团从事的上述贸易业务涉及第三方参与其中。因为本集团是自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，所以本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。因为本集团对于特定商品并无控制权或不承担价格波动风险和存货风险的，所以本集团在该交易中的身份是代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认贸易收入。

29.政府补助

34山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利

35山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩

36山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

37山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

38山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团

还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。或本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上

市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

34.其他重要的会计政策和会计估计

(1)套期业务

就套期会计方法而言，本公司的套期分类为公允价值套期，是指对已确认资产或负债的公允价值变动风险进行的套期。

在套期关系开始时，本公司会对套期关系进行正式指定，并准备关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件会载明套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

39山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期

或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

（2）安全生产费

本集团下属金属矿山企业按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司专项储备计提标准为：露天矿山5元/吨；地下矿山10元/吨、15元/吨、20

元/吨；尾矿安全生产费为1元-5元/吨。

（3）一般风险准备金

根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及实施指南的规定，按照期货公司当年税后利润的10%提取一般风险准备；同时依据《期货公司管理办法》（证监会令第43号）和

《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44号）的有关规定，从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金，计入当期损益，提取的风险准备金额达到相当于公司注册资本的10倍时，不再提取。

35.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注2024年3月，财政部会计司印发了《企业会计准则应用指南汇

编(2024)》（以下简称“企业会计准则应用指南2024”），明确了关于保证类质保费用的列报规定。本次会计政策变更的主要内容如下：企业提供的、不能作为企业会计准则应用指南2024第十五章收入规定的单项履约义务的质量保证（以下简称保证类质量保证），适用第十四章或有事项的规定。企业因保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额，借记“主营业务成相关会计政本”等科目，贷记“预计负债”科目。策变更对本

2024年12月6日财政部“关于印发《企业会计准则解释第18号》的集团财务报通知”，根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22表无重大影

号）第三十三条等有关规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量响。

保证，企业应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、

40山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因备注

“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

除上述事项外，本年本集团无其他会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更本年本集团无其他会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

（1）本公司及中国境内子公司税率如下：

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

金5%、4.5%、4.2%、4%、3%；银5%、3%、资源税矿产品销售收入

2.5%；铅、锌6%；废矿石5%、3%、2%

消费税贵金属销售收入5%

城市维护建设税应纳流转税1%、5%、7%

教育费附加应纳流转税3%

地方教育费附加应纳流转税2%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

注：山东省内子公司资源税按照黄金销售收入4.2％缴纳，其他公司按照所在地的省级人民政府确定的税目及适用税率缴纳资源税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

山东黄金矿业（鑫汇）有限公司15%

山东黄金矿业（沂南）有限公司15%

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司15%

山东黄金矿业（莱西）有限公司15%

西和县中宝矿业有限公司15%

福建省政和县源鑫矿业有限公司15%

山东黄金归来庄矿业有限公司15%

山东黄金矿业科技有限公司15%

山金重工有限公司15%

41山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

新疆金川矿业有限公司15%

内蒙古玉龙矿业股份有限公司15%

吉林板庙子矿业有限公司15%

海南盛蔚贸易有限公司15%

山东金石矿业有限公司20%

新疆天山金田投资咨询有限公司20%

山金矿山工程（山东）有限公司20%

山金国际资产管理有限公司20%

山东地矿来金控股有限公司20%

深圳市山金矿业贵金属有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

（2）本公司境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：

国家或地区税种计税依据税率

香港企业所得税应纳税所得额16.50%

阿根廷企业所得税应纳税所得额35%

澳大利亚企业所得税应纳税所得额30%

加纳企业所得税应纳税所得额35%

新加坡企业所得税应纳税所得额17%

加拿大企业所得税应纳税所得额27%

毛里求斯企业所得税应纳税所得额15%

纳米比亚企业所得税应纳税所得额32%、37.5%

2.税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税。黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。

（2）企业所得税

山东黄金矿业股份有限公司根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局发

布“关于公布山东省2024年度高新技术企业名单的通知”，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202437003705，证书有效期 3年， 2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

西和县中宝矿业有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的

“对甘肃省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示”，被认定

42山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为高新技术企业，证书编号 GR202462000242，证书有效期 3 年，2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

福建省政和县源鑫矿业有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

发布的“对福建省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告”，被认定为高新技术企业，证书编号 GR202435000942，证书有效期为 3 年，2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

山东黄金矿业（沂南）有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的“对山东省认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告＂，被认定为高新技术企业，证书编号 GR202337008752 ，证书有效期为 3 年，2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

发布的“关于对内蒙古自治区认定机构2022年认定的第一批高新技术企业备案名单”，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202215000162 证书有效期为 3 年，2024 年度按

15%税率计征企业所得税。

山金重工有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的“关于对山东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告”，公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202237006792 证书有效期为 3 年，2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

山东黄金矿业（鑫汇）有限公司于2022年12月14日通过高新技术企业认定复审，获得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局发放的高新技术企业

批准证书，证书编号为：GR202237101689，证书有效期为 3 年，2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

山东黄金归来庄矿业有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的“关于对山东省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公示的通知”，公司被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202237001354，证书有效期为 3 年，

2024年度按15%税率计征企业所得税。

山东黄金矿业科技有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的“对山东省认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告＂，公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202337009161，证书有效期为 3 年，2024 年度按

15%税率计征企业所得税。

山东黄金矿业（莱西）有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

发布的“对青岛市认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示”被

认定为高新技术企业，证书编号：GR202437101234，证书有效期为 3 年，2024 年度按 15%税率计征企业所得税。

43山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新疆金川矿业有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的“对新疆维吾尔自治区认定机构2024年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告”被认定为高新技术企业，证书编号：GR202465000949 ，证书有效期为 3 年，2024 年度按15%税率计征企业所得税。

内蒙古玉龙矿业股份有限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局于2012年4月6日发布《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本报告期内可减按15%税率缴纳企业所得税。

吉林板庙子矿业有限公司根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林

省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202322001167，证书认定有效期：3年，2024年度按 15%税率计征企业所得税。

海南盛蔚贸易有限公司根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。依据《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2025]3号），税收优惠政策执行期限延长至

2027年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司之子公司山东地矿来金控股有限公司、山东金石矿业有限公司、山金矿山工程（山东）有限公司和

深圳市山金矿业贵金属有限公司、新疆天山金田投资咨询有限公司、山金国际资产管理有

限公司满足小型微利企业标准，2024年度按照20%的税率计缴企业所得税。

（3）资源税根据褔建省财政厅、国家税务总局福建省税务局共同颁布的闽财税〔2020〕14号《关于明确资源税我省适用税率等有关事项的通知》，开采伴生矿，伴生矿与主矿产品销售额分别核算的，对伴生矿按其应纳税额减征30%资源税。本公司之子公司福建省政和县源鑫矿业有限公司享受上述优惠政策。

根据《中华人民共和国资源税法》中华人民共和国主席令第33号第六条第二段第

（四）款之衰竭期矿山开采的矿产品减征资源税规定，本公司之子公司山东黄金归来庄矿业有限公司享受上述优惠政策。

根据《中华人民共和国资源税法》中华人民共和国主席令第33号第七条第（二）款

之开采尾矿减免资源税规定，本公司之子公司山东黄金矿业（鑫汇）有限公司享受上述优惠政策。

44山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局、吉林省自然资源厅共同颁布的《吉林省资源税特定情形减免具体办法》，企业开采共伴生矿，共伴生矿与主矿产品销售额分开核算的，对共伴生矿银按其应纳税额的50%减征资源税。本公司之子公司吉林板庙子矿业有限公司享受上述优惠政策。

根据黑龙江省人民代表大会常务委员会颁布的《黑龙江省人民代表大会常务委员会关于实施资源税法授权事项的决定》，纳税人开采共伴生矿、低品位矿减按50%征收资源税，开采尾矿免征资源税。本公司之子公司黑河洛克矿业开发有限责任公司享受上述优惠政策。

根据青海省财政厅、国家税务总局青海省税务局共同颁布的《青海省资源税税目税率及优惠政策实施方案》，纳税人开采销售伴生矿产品，伴生矿产品与主矿产品销售额分开核算，且伴生矿产品销售额占当期全部应税矿产品销售额比例不足百分之二十(不含)的，减征百分之五十资源税。本公司之子公司青海大柴旦矿业有限公司享受上述优惠政策。

（4）其他税种

根据国家税务总局《小微企业“六税两费”减免政策》自2022年1月1日至2024年

12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地

占用税和教育费附加、地方教育附加。公司之子公司山东地矿来金控股有限公司、山东金石矿业有限公司、山金矿山工程（山东）有限公司、深圳市山金矿业贵金属有限公司、新

疆天山金田投资咨询有限公司、山金国际资产管理有限公司享受该项税收优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金519395.98648685.44

银行存款2957174388.042341937708.95

其他货币资金4845782979.064673073580.95

存放财务公司存款3273798143.273208782488.00

合计11077274906.3510224442463.34

其中：存放在境外的款项总额811046996.35470565425.55

注1：公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

45山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：公司货币资金受限情况详见五、23所有权或使用权受到限制的资产。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当

3749373193.213909070902.65

期损益的金融资产

其中：债务工具投资769858312.3530500000.00

权益工具投资1692562718.502827083545.01

银行理财产品1286952162.361051487357.64

合计3749373193.213909070902.65

3.衍生金融资产

项目年末余额年初余额

未指定套期关系的衍生金融资产1919103.18256319970.04

合计1919103.18256319970.04

4.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑票据22456871.6731259706.07

商业承兑汇票101429713.43161950000.00

合计123886585.10193209706.07

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备129224991.08100.005338405.984.13123886585.10

其中：银行承兑汇票22456871.6717.3822456871.67

商业承兑汇票106768119.4182.625338405.985.00101429713.43

合计129224991.08100.005338405.984.13123886585.10

46山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备193209706.07100.00193209706.07

其中：银行承兑汇票31259706.0716.1831259706.07

商业承兑汇票161950000.0083.82161950000.00

合计193209706.07100.00193209706.07

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票22456871.67

商业承兑汇票106768119.415338405.985.00

合计129224991.085338405.98—

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票21707816.79

商业承兑汇票100779273.93

合计122487090.72

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）486877590.39523857586.02

1-2年23097344.406937329.26

2-3年1044140.39571662.90

3年以上7210607.158886404.66

其中：3-4年400000.001713333.19

4-5年17725.009017.14

5年以上6792882.157164054.33

合计518229682.33540252982.84

47山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备518229682.33100.0025180676.724.86493049005.61

其中：账龄组合362500828.0769.9525180676.726.95337320151.35

其他组合155728854.2630.05155728854.26

合计518229682.33/25180676.72/493049005.61

注：其他组合为信用风险极低的组合。

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备540252982.84100.0020287663.733.76519965319.11

其中：账龄组合252354139.1646.7120287663.738.04232066475.43

其他组合287898843.6853.29287898843.68

合计540252982.84/20287663.73/519965319.11

1）按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内347454631.4617372731.585.00

1至2年6791449.07679144.9010.00

2至3年1044140.39208828.0920.00

3至4年400000.00120000.0030.00

4至5年17725.007090.0040.00

5年以上6792882.156792882.15100.00

合计362500828.0725180676.72---

48山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，确定坏账准备计提的比例。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转销或其他转回核销按组合计提坏账

20287663.734893012.9925180676.72

准备

合计20287663.734893012.9925180676.72

（4）本年实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额

的比例(%)

单位1155335872.681年以内29.97

单位297336093.311年以内，1-2年18.784870804.67单位363057981.611年以内12.173152899.08

单位452974540.291年以内10.222648727.01

单位517333220.131年以内3.34866661.01

合计386037708.0274.4811539091.77

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑票据80034.157167547.17

合计80034.157167547.17

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

公司应收款项融资是信用等级较高的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提坏账准备。

（3）年末已质押的应收款项融资

于2024年12月31日，无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。

49山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

于2024年12月31日，已背书或已贴现但尚未到期的应收款项融资如下：

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据7100000.00

合计7100000.00

7.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内461407081.2797.64518071178.3498.99

1－2年6416025.051.361264783.300.24

2－3年1022253.520.223610917.020.69

3年以上3729639.810.78399926.860.08

合计472574999.65100.00523346805.52100.00

注：公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数单位名称年末余额

的比例(%)

单位6174826119.3736.99

单位746203020.009.78

单位843732149.079.25

单位919672057.404.16

单位1014161213.033.00

合计298594558.8763.18

8.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款4940701333.753157680255.42

合计4940701333.753157680255.42

50山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.1应收利息：无。

8.2应收股利：无。

8.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金4087785866.232766115256.65

水电费64617587.5158346344.79

借款及代垫款545534677.29495488557.96

退税款554412863.82170015408.03

押金15889264.5011774459.46

备用金8422663.414976349.98

房租2459706.232096913.21

其他76641121.5037746436.32

合计5355763750.493546559726.40

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）4658778993.552984598325.07

1-2年138120565.76419015903.45

2-3年417134687.4011532916.16

3年以上141729503.78131412581.72

其中：3-4年9721330.2832830582.08

4-5年32720211.093176675.40

5年以上99287962.4195405324.24

合计5355763750.493546559726.40

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比比例金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备483605683.949.03405426710.5083.8378178973.44

51山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比比例金额金额例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备4872158066.5590.979635706.240.204862522360.31

其中：账龄组合229449396.764.289635706.244.20219813690.52

低风险组合4642708669.7986.694642708669.79

合计5355763750.49100.00415062416.747.754940701333.75

（续）年初余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比比例金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备459647177.1812.96367704971.5180.0091942205.67

按组合计提坏账准备3086912549.2287.0421174499.470.693065738049.75

其中：账龄组合262499321.537.4021174499.478.07241324822.06

低风险组合2824413227.6979.642824413227.69

合计3546559726.40100.00388879470.9810.963157680255.42

注：低风险组合为存放于期货交易所、黄金交易所保证金。

1）期末余额较大的其他应收款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位11291219800.80213040827.3673.15预计无法收回

单位1263508408.8263508408.82100.00预计无法收回

单位1315218604.3015218604.30100.00预计无法收回

单位1414421300.0014421300.00100.00预计无法收回

单位1512772304.4312772304.43100.00预计无法收回

合计397140418.35318961444.91——

52山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）83797029.602003651.542.39%

1-2年62049687.081224131.581.97%

2-3年62033044.66878855.911.42%

3-4年9608649.05609908.006.34%

4-5年4729302.36255038.975.39%

5年以上7231684.014664120.2464.50%

合计229449396.769635706.24—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日

21174499.47367704971.51388879470.98

余额

2024年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-14421300.0014421300.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提2865374.5223152063.8326017438.35

本年转回874235.56874235.56本年转销本年核销

其他变动17132.251022610.721039742.97

2024年12月31

9635706.24405426710.50415062416.74日余额

53山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额转销年末余额计提收回或转回或核其他销按单项计提

367704971.5123152063.83874235.5615443910.72405426710.50

坏账准备按组合计提

21174499.472865374.52-14404167.759635706.24

坏账准备

合计388879470.9826017438.35874235.561039742.97415062416.74其中本年无金额重要的坏账准备收回或转回。

（4）本年度实际核销的其他应收款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性年末余额合计坏账准备单位名称年末余额账龄质数的比例年末余额

（%）

单位16保证金1585944589.471年内29.61

单位17保证金1442485447.751年内26.93应收退

单位18367241631.690-3年6.86税款

单位19保证金359894559.341年内6.72

单位11往来款291219800.802-3年5.44213040827.36

合计—4046786029.05—75.56

9.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料630714128.68201470.01630512658.67

在产品2868797174.952868797174.95

库存商品2593998197.055431596.922588566600.13

周转材料475756890.43475756890.43

消耗性生物资产26933342.043702830.4523230511.59

委托加工物资227212986.18227212986.18

54山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

发出商品3179866.283179866.28

合同履约成本2488927.982488927.98

合计6829081513.599335897.386819745616.21

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料465423723.21201470.01465222253.20

在产品4434836476.504434836476.50

库存商品3381522563.903381522563.90

周转材料427726535.34427726535.34

消耗性生物资产26933342.043702830.4523230511.59

委托加工物资14643418.2214643418.22

发出商品99730845.0599730845.05

合同履约成本1134557.401134557.40

合计8851951461.663904300.468848047161.20

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料201470.01201470.01

库存商品5431596.925431596.92消耗性生

3702830.453702830.45

物资产

合计3904300.465431596.929335897.38

注：确定可变现净值的具体依据是以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（3）存货年末余额中，无借款费用资本化金额。

（4）年末无建造合同形成的已完工未结算资产。

55山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

租出黄金670518049.80566373820.40

留抵进项税300385549.18333040388.46

预交贝拉德罗金矿股权、债权保险费23562633.31

预交所得税19031746.2641982884.11

待摊费用956642.265776330.70

预交其他税费10237348.9618089489.18

结构化主体其他资产17696345.683361150.37

其他3818723.47743864.24

合计1022644405.61992930560.77

56山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

本年增减变动其他减值准年初被投资单位计提年末余额（账面价减少权益法下确认的综合其他权宣告发放现金其备年末余额（账面价值）追加投资减值值）投资投资损益收益益变动股利或利润他余额准备调整

一、联营企业山东黄金集团财务

1078144410.1835575678.4328503586.661085216501.95

有限公司上海利得山金资产

4108136.33-140632.453967503.88

管理有限公司莱州汇金矿业投资

1439698626.05-1950000.001437748626.05

有限公司

合计2521951172.5633485045.9828503586.662526932631.88

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动项目年初余额本年计入其他综合本年计入其他综合年末余额追加投资减少投资非同控合并增加收益的利得收益的损失

上海黄金交易所会员资格4900000.004900000.00

上海期货交易所会员资格1000000.001000000.00

大连商品交易所会员资格500000.00500000.00

郑州商品交易所会员资格400000.00400000.00

山东莱州农村商业银行股份有限公司1100000.001100000.00

57山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动项目年初余额本年计入其他综合本年计入其他综合年末余额追加投资减少投资非同控合并增加收益的利得收益的损失

青海昆仑黄金有限公司13282513.9713282513.97

白山市融盛矿业开发有限公司500000.00500000.00

赤峰市和日增矿业开发有限公司1300518.011300518.01

内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司5736790.225736790.22

合计28719822.2028719822.20

（续）本年末累计计入其他综合本年末累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变项目本年确认的股利收入收益的利得收益的损失动计入其他综合收益的原因上海黄金交易所会员资格上海期货交易所会员资格大连商品交易所会员资格郑州商品交易所会员资格

山东莱州农村商业银行股份有限公司97074.35

青海昆仑黄金有限公司6000.00白山市融盛矿业开发有限公司赤峰市和日增矿业开发有限公司内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司

合计103074.35—

58山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

权益类证券4454180399.784755130382.66

资管计划25370418.8273553548.78

投资基金2049758.011172810.12

合计4481600576.614829856741.56

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额288772620.75288772620.75

2.本年增加金额23854958.0923854958.09

（1）外购

（2）固定资产\在建工程转入23854958.0923854958.09

3.本年减少金额70740048.8670740048.86

（1）处置4196479.414196479.41

（2）转入固定资产\在建工程66543569.4566543569.45

4.年末余额241887529.98241887529.98

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额124380220.25124380220.25

2.本年增加金额18343684.8518343684.85

（1）计提或摊销15015091.2715015091.27

（2）企业合并增加

（3）固定资产\在建工程转入3328593.583328593.58

3.本年减少金额33683838.1333683838.13

（1）处置3739916.843739916.84

（2）转入固定资产\在建工程29943921.2929943921.29

4.年末余额109040066.97109040066.97

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

59山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物合计

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值132847463.01132847463.01

2.年初账面价值164392400.50164392400.50

（2）未办妥产权证书的投资性房地产：无。

15.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产50792155870.5941713719898.94

固定资产清理34103792.1832312490.34

合计50826259662.7741746032389.28

60山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.1固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋建筑物通用设备专用设备家具、用具、装具及其他合计

一、账面原值

1.年初余额57302943040.463548270536.199923271493.4674016676.4270848501746.53

2.本年增加金额10900145854.96759222744.46471672939.77749703182.6812880744721.87

（1）购置123267419.23531319498.86154101313.03437113403.731245801634.85

（2）在建工程转入10561373600.65198861609.42317004370.58311923142.5911389162723.24

（3）企业合并增加148961265.6329041636.18567256.16666636.36179236794.33

（4）其他66543569.4566543569.45

外币报表折算差额77011128.23156075138.61-3128.3042611319.76275694458.30

3.本年减少金额135579024.4999552675.85192645153.5722251528.88450028382.79

（1）处置或报废120421919.6292946700.8093639340.0322251528.88329259489.33

（2）其他15157104.876605975.0599005813.54120768893.46

4.年末余额68144520999.164364015743.4110202296151.36844079649.9883554912543.91

二、累计折旧

1.年初余额20609609185.812046733749.136323391213.0148956499.5129028690647.46

2.本年增加金额1925744098.33259005635.611206886161.16350145217.963741781113.06

（1）计提1859419680.88242639373.521206435583.99349764414.143658259052.53

（2）企业合并增加36380496.1616366262.09450577.17380803.8253578139.24

（3）其他29943921.2929943921.29

外币报表折算差额60919240.5684773054.561374.2436272365.26181966034.62

61山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物通用设备专用设备家具、用具、装具及其他合计

3.本年减少金额32830998.3895318410.13162011902.412060102.56292221413.48

（1）处置或报废29502404.8089798945.5688643146.422060102.56210004599.34

（2）其他3328593.585519464.5773368755.9982216814.14

4.年末余额22563441526.322295194029.177368266846.00433313980.1732660216381.66

三、减值准备

1.年初余额105466225.12443869.32181105.69106091200.13

2.本年增加金额2665173.852665173.85

（1）计提2665173.852665173.85

（2）企业合并增加

外币报表折算差额356234.88356234.88

3.本年减少金额6500114.3862742.989459.846572317.20

（1）处置或报废6500114.3862742.989459.846572317.20

（2）其他

4.年末余额101987519.47381126.34171645.85102540291.66

四、账面价值

1.年末账面价值45479091953.372068440587.902833857659.51410765669.8150792155870.59

2.年初账面价值36587867629.531501092917.743599699174.7625060176.9141713719898.94注：1）本期固定资产原值其他增加为投资性房地产转入66543569.45元所致；本期固定资产折旧其他增加为投资性房地产转入29943921.29元所致。

2）本期固定资产原值其他减少为设备大修理转入在建工程原值减少111845430.13元、折旧减少78888220.56元；固定资产转投资性房地产原值

8923463.33元，折旧3328593.58元所致。

62山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产：无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物4890668.32

通用设备80799.86

专用设备59025.12

合计5030493.30

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

玉龙矿业房产194563930.41正在办理

焦家金矿房屋及建筑物159944696.83正在办理

玲珑金矿房屋139868596.26正在办理

金洲矿业房屋43069961.25正在办理

赤峰柴矿新办公楼及公寓楼32946243.38正在办理

黑河洛克房产23776560.05正在办理

沂南金矿金龙矿区办公楼3073619.52正在办理

三山岛新压滤厂房2655131.92正在办理

合计599898739.62

15.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

房屋建筑物5538352.054889148.19

通用设备12023108.3211345421.77

专用设备16443091.0416039704.65

家具、用具、装具及其他99240.7738215.73

合计34103792.1832312490.34

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程10438347909.128273609933.49

工程物资166097166.29146233314.18

合计10604445075.418419843247.67

63山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程10438347909.1210438347909.128273609933.498273609933.49

合计10438347909.1210438347909.128273609933.498273609933.49

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

三山岛科研信息化项目70057689.60120031059.30151686958.1838401790.72

三山岛技术改造工程37303507.541905681089.351660581848.03282402748.86三山岛金矿矿产资源开发利用（扩界扩

13304305.57488288892.45406299674.2295293523.80

能）工程

焦家金矿带资源整合开发利用工程项目338160630.46323711261.87351280349.67310591542.66

玲珑矿区深部开采工程128538751.881763030.918564263.37121737519.42

玲珑金矿东风矿区扩能扩界工程270965993.4925608920.2111863701.88284711211.82

温家地探矿工程334736344.3779116500.59195337764.37218515080.59

归来庄探矿井工程140877582.97746588.49141624171.46

新城金矿采选扩建工程666683072.31398313769.63205662110.96859334730.98

铜井矿区（扩界）采矿工程288679928.3294925546.85108980407.52274625067.65

64山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

鑫汇采矿扩建工程590635516.226541152.54597176668.76

源鑫地质探矿工程286238251.4357349055.9722056486.38321530821.02

莱西井巷工程250605294.05132858498.1899681869.21283781923.02

新城金矿中段开拓工程16391520.76122196161.78122196161.7816391520.76

纳穆蒂尼建设工程项目1719313385.032300170263.484019483648.51

合计5152491774.006057301791.603148853831.20195337764.377865601970.03（续表）本年利工程累计投工程

利息资本化累计其中：本年利息息资本工程名称预算数入占预算比进度资金来源金额资本化金额化率例（%）（%）

（%）

三山岛科研信息化项目506775400.0076.4781.00自有资金

三山岛技术改造工程2016614500.0098.0098.00自有资金三山岛金矿矿产资源开发利用（扩界扩自有资

12052120000.007.1213.3417189293.56

能）工程金、借款

焦家金矿带资源整合开发利用工程项目8273131000.008.008.00自有资金

玲珑矿区深部开采工程434764100.0042.8946.55自有资金

玲珑金矿东风矿区扩能扩界工程1227327900.0057.0959.50自有资金

温家地探矿工程400000000.0098.2398.50自有资金

65山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年利工程累计投工程

利息资本化累计其中：本年利息息资本工程名称预算数入占预算比进度资金来源金额资本化金额化率例（%）（%）

（%）

归来庄探矿井工程440680000.0032.1432.14自有资金自有资

新城金矿采选扩建工程3783971400.0057.2360.09

金、借款自有资

铜井矿区（扩界）采矿工程433096200.0088.1589.285767772.68

金、借款自有资

鑫汇采矿扩建工程831549300.0071.8187.0010982344.91

金、借款自有资

源鑫地质探矿工程386547863.5486.6881.60787073.06670548.583.38

金、借款

莱西井巷工程394720351.5371.8985.00自有资金自有资

新城金矿中段开拓工程2346716000.0098.0099.50

金、借款自有资

纳穆蒂尼建设工程项目4076000000.0098.6199.00197887724.51139872757.333.48

金、借款

合计37604014015.07232614208.72140543305.91—

注：温家地探矿工程本年其他减少195337764.37元为转入无形资产。

（3）本年计提在建工程减值准备：无。

66山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.2工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备163281558.02163281558.02146233314.18146233314.18

专用材料2815608.272815608.27

合计166097166.29166097166.29146233314.18146233314.18

17.使用权资产

项目土地房屋建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.年初余额150279114.24143012071.40153935688.538136220.26455363094.43

2.本年增加金额59301263.8625058639.502241384.666237740.7092839028.72

（1）租入59301263.8623585006.286237740.7089124010.84

（2）企业合并增加1439445.811439445.81

（3）外币报表折算差额34187.412241384.662275572.07

3.本年减少金额24254825.1919613192.063677771.46387948.5147933737.22

（1）处置24254825.1919613192.063677771.46387948.5147933737.22

（2）企业合并减少

（2）其他

4.年末余额185325552.91148457518.84152499301.7313986012.45500268385.93

二、累计折旧

67山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地房屋建筑物机器设备运输设备合计

1.年初余额64152110.9557845781.5097270349.973807299.29223075541.71

2.本年增加金额36744796.0942994411.0927107435.342337867.00109184509.52

（1）计提36744796.0942022141.8125773700.882337867.00106878505.78

（2）企业合并增加862747.83862747.83

（3）外币报表折算差额109521.451333734.461443255.91

3.本年减少金额23591349.9319297544.19780674.44387948.5144057517.07

（1）处置23591349.9319297544.19780674.44387948.5144057517.07

（2）企业合并减少

（2）其他

4.年末余额77305557.1181542648.40123597110.875757217.78288202534.16

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值108019995.8066914870.4428902190.868228794.67212065851.77

2.年初账面价值86127003.2985166289.9056665338.564328920.97232287552.72

68山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权矿权软件非专利技术著作权专利权数据资源其他合计

一、账面原值

1.年初余额1603728115.7140605460159.24234440488.4358195009.743328159.76103231888.8610265649.7042618649471.44

2.本年增加金额97117916.1915903322605.2849209597.153086607.5682500547.392598321.87247223.4016138082818.84

(1)购置97117916.1912964568103.8722058118.16258301.89689556.45247223.4013084939219.96

(2)企业合并增加2649880838.502649880838.50

(3)在建工程转入288873662.9126154478.34315028141.25

（4）其他986781.212828305.6781810990.942598321.8788224399.69

（5）外币报表折

10219.4410219.44

算差额

3.本年减少金额211971392.1433728.035912900.00217918020.17

(1)处置208082023.835912900.00213994923.83

（2）其他3889368.3133728.033923096.34

4.年末余额1700846031.9056296811372.38283650085.5858161281.716414767.32185732436.252598321.874599973.1058538814270.11

二、累计摊销

1.年初余额330590891.908973912356.82109840686.968446907.71737017.0341106792.658067404.409472702057.47

2.本年增加金额30183126.931192415284.3124784688.285848749.91524155.769177314.78247490.29528568.041263709378.30

（1）计提30183126.931182054020.7224784275.675848749.91524155.769177314.78247490.29528568.041253347702.10

(2)企业合并增加10361263.5910361263.59

69山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权矿权软件非专利技术著作权专利权数据资源其他合计

（3）其他

（4）外币报表折

412.61412.61

算差额

3.本年减少金额163636302.245912900.00169549202.24

(1)处置163636302.245912900.00169549202.24

（2）其他

4.年末余额360774018.8310002691338.89134625375.2414295657.621261172.7950284107.43247490.292683072.4410566862233.53

三、减值准备

1.年初余额8036704.18616076470.49624113174.67

2.本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本年减少金额

(1)处置

（2）其他

（3）外币报表折算差额

4.年末余额8036704.18616076470.49624113174.67

四、账面价值

1.年末账面价值1332035308.8945678043563.00149024710.3443865624.095153594.53135448328.822350831.581916900.6647347838861.91

2.年初账面价值1265100519.6331015471331.93124599801.4749748102.032591142.7362125096.212198245.3032521834239.30

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.14%；本期矿权其他减少为本年调整的土地复垦费3889368.31元。

70山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）确认为无形资产的数据资源项目自行开发数据资源无形资产合计

一、账面原值

1.年初余额

2.本年增加2598321.872598321.87

其中：内部研发2598321.872598321.87

3.本年减少

4.年末余额2598321.872598321.87

二、累计摊销

1.年初余额

2.本年增加247490.29247490.29

3.本年减少

4.年末余额247490.29247490.29

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加

3.本年减少

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值2350831.582350831.58

2.年初账面价值

（3）未办妥产权证书的土地使用权：无。

71山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少

被投资单位名称（或形成商誉事项）年初余额年末余额企业合并形成的汇率变动处置其他

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司117586380.47117586380.47

本公司新城金矿（注1）1209290038.301209290038.30

西和县中宝矿业有限公司178219771.61178219771.61

福建省政和县源鑫矿业有限公司97966184.0497966184.04

山东黄金集团蓬莱矿业有限公司(注2)42173675.8542173675.85

山东黄金归来庄矿业有限公司56770270.1456770270.14

MineraAndinaDelSolS.R.L（注 3） 1090424161.20 16273149.20 1106697310.40

山金期货有限公司53575963.4453575963.44

山东地矿来金控股有限公司（注4）339427006.95339427006.95

恒兴黄金控股有限公司87251902.0687251902.06

山金国际黄金股份有限公司（注5）9784149553.849784149553.84

包头市昶泰矿业有限责任公司100277030.71100277030.71

合计13056834907.90100277030.7116273149.2013173385087.81

注1：本公司子公司山东金石矿业有限公司于2021年12月将曲家地区金矿勘探探矿权无偿划拨给本公司新城金矿，与收购该探矿权资产组产生的相关商誉一并计入本公司。

72山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：本公司子公司山东黄金集团蓬莱矿业有限公司，根据《烟台市人民政府关于同意牟平区等4个区（市）金矿矿产资源整合优化方案的批复》和烟台市蓬莱区人民政府批复的《烟台市蓬莱区金矿矿产资源整合优化调整方案》，山东黄金金创集团有限公司及其下属子公司山东金创股份有限公司涉及的5宗矿业权及相关资产、负债及人员通过有偿转让方式整合至山东黄金集团蓬莱矿业有限公司名下。

注 3：本公司香港子公司于 2017 年 6 月收购 MineraAndinaDelSolS.R.L.形成的商誉为 153956000.00 美元，本期因汇率变动导致人民币金额增加16273149.20元。

注4：本公司子公司山东地矿来金控股有限公司，根据《山东省人民政府关于烟台市8个区金矿矿产资源整合方案的批复》(鲁政字[2021]133号〉和《莱州市金矿矿产资源整合优化调整方案》，其下属单位莱州金盛矿业投资有限公司于2022年将朱郭李家金矿采矿权通过有偿转让方式整合至山东黄金矿业(莱州)有限公司名下。

注 5：本公司子公司山金国际黄金股份有限公司系深圳证券交易所上市公司，证券简称“山金国际”，股票代码：000975.SZ。

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置

福建省政和县源鑫矿业有限公司97966184.0497966184.04

山东黄金集团蓬莱矿业有限公司42173675.8542173675.85

合计97966184.0442173675.85140139859.89

73山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据依据保持一致

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司开采生产的自产金产品存在活跃市场，可以带赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司自产金分部是

来独立的现金流，因此可将其经营性长期资产认定为一个单独的资产组。

本公司新城金矿开采生产的自产金产品存在活跃市场，可以带来独立的现金本公司新城金矿自产金分部是流，因此可将曲家地区金矿相应的经营性长期资产认定为一个单独的资产组。

西和县中宝矿业有限公司开采生产的自产金产品存在活跃市场，可以带来独立西和县中宝矿业有限公司自产金分部是

的现金流，因此可将其经营性长期资产认定为一个单独的资产组。

山东黄金集团蓬莱矿业有限公司开采生产的自产金产品存在活跃市场，可以带山东黄金集团蓬莱矿业有限公司自产金分部否

来独立的现金流，因此可将其经营性长期资产认定为一个单独的资产组。

山东黄金归来庄矿业有限公司开采生产的自产金产品存在活跃市场，可以带来山东黄金归来庄矿业有限公司自产金分部是

独立的现金流，因此可将其经营性长期资产认定为一个单独的资产组。

MineraAndinaDelSolS.R.L 位于阿根廷圣胡安省的贝拉德罗金矿开采生产的自产

MineraAndinaDelSolS.R.L 金产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此可将其经营性长期资产认 自产金分部 是定为一个单独的资产组。

山金期货有限公司主要从事期货经纪业务，其经纪业务可以带来独立的现金山金期货有限公司投资管理分部是流，因此可将其经营性长期资产认定为一个单独的资产组。

山东地矿来金控股有限公司相关商誉资产组开采生产的自产金产品存在活跃市

山东地矿来金控股有限公司场，可以带来独立的现金流，因此可将其相应的经营性长期资产认定为一个单自产金分部是独的资产组。

74山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所属经营分部及是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据依据保持一致

恒兴黄金控股有限公司核心资产为其子公司新疆金川矿业有限公司，其开采生恒兴黄金控股有限公司产的自产金产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此可将其经营性长自产金分部是期资产认定为一个单独的资产组。

资产组主要由山金国际下属玉龙矿业、黑河洛克、吉林板庙子、青海大柴旦和基于内部管理目

华盛金矿五家矿业公司和上海盛鸿一家贸易公司构成，对本公司收购的协同效的，该资产组组山金国际黄金股份有限公司是

应受益对象是整个山金国际经营分部，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分合归属于山金国摊至资产组组合。际经营分部包头市昶泰矿业有限责任公司开采生产的自产金产品存在活跃市场，可以带来本年新增，不适包头市昶泰矿业有限责任公司自产金分部

独立的现金流，因此可将其经营性长期资产认定为一个单独的资产组。用

（4）资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

根据矿产资源整合方案，本公司蓬莱矿业整合区共涉及1宗采矿权，该采矿权是由齐家沟矿区采蓬莱矿业齐家沟矿区、虎路线矿矿权、虎路线金矿区采矿权、齐沟二分矿采矿山东黄金集团蓬莱矿

区、齐沟二分矿、齐家沟~虎路线矿蓬莱矿业整合区相关经营性长期资产。权、齐沟一分矿采矿权、燕山矿区采矿权、齐家业有限公司

区探矿权相关经营性长期资产。沟~虎路线矿区探矿权、土屋金矿区探矿权、齐沟一分矿区探矿权、磁山矿区探矿权九宗矿业权整合而成。

75山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）可收回金额的具体确定方法

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

单位：万元公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式

市值：根据同花顺数据，计算确定截至2024公允价值根据股票市总股本277672.23万年12月31日的前30个交易日平均股价；控

值、控股权溢价、产业股，平均股价16.38制权溢价比例：根据产权交易所、Wind 资协同溢价等因素确定；元；控制权溢价率

山金国际 5894912.32 6730200.00 0.00 讯、CVSource 统计的 2024 年度控股权溢价

处置费用根据股票交易18.07%，产业协同溢价率；产业协同溢价率：协同效应下矿权整合

的佣金费率及印花税率30.27%；佣金费率

扩能、吨矿成本控降和提高综合回收率等措

确定0.2%，印花税率0.05%施提升矿山价值占市值的比例

合计5894912.326730200.00———

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元预测期的关稳定期稳定期的关预测期的年项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确的关键键参数的确限定依据参数定依据

收入增长率-14.38%至收入增长率、

赤峰柴胡栏子黄金矿山服务年限3.46%，息税前利润率息税前利润

215055.96221054.210.00----

矿业有限公司3.38年7.88%至28.19%，折现率率：根据公司

9.39%实际经营情

76山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的关稳定期稳定期的关预测期的年项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确的关键键参数的确限定依据参数定依据

收入增长率-7.56%至况，结合公司矿山服务年限319.72%，息税前利润率-排产计划、开本公司新城金矿1336284.071339885.540.00----

18.08年31.89%至48.93%，折现采成本及黄金

率10.93%价格等综合确

收入增长率-33.30%至定。折现率：

矿山服务年限

西和县中宝矿业有0.00%，息税前利润率反映当前市场

218835.20221976.180.0013.75/12.15----

限公司37.61%至47.15%，折现货币时间价值年

率9.8%和相关资产组

收入增长率-12.69%至特定风险的税

山东黄金集团蓬莱矿山服务年限192.55%，息税前利润率前利率

271616.45267132.564483.89----

矿业有限公司10.33年21.38%至40.76%，折现率10.59%

预测期增长率-12.66%至

山东黄金归来庄矿矿山服务年限65.78%，息税前利润率

91442.9199165.100.00----

业有限公司14.25年18.65%至39.02%，折现率9.77%

收入增长率-42.27%至

MineraAndinaDelS 矿山服务年限 6.51%；息税前利润率

826152.751591053.500.00----

olS.R.L 10 年 8.26%至 69.79%；税后

折现率10.25%.

77山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的关稳定期稳定期的关预测期的年项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确的关键键参数的确限定依据参数定依据

收入增长率-43.85%至矿山服务年限

山东地矿来金控股22.83%，息税前利润率

476688.031565400.000.0021.33/29.16----

有限公司48.89%至70.47%，折现年

率11.48%

收入增长率-36.49%至

恒兴黄金控股有限矿山服务年限0.00%，息税前利润率

144573.69193472.760.00----

公司8.23年15.34%至38.64%，折现率9.94%

收入增长率-12.66%至

包头市昶泰矿业有矿山服务年限13.81%，息税前利润率

81251.18201236.40----

限责任公司17.96年63.07%至70.18%，折现率13.82%

78山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的关稳定期稳定期的关预测期的年项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确的关键键参数的确限定依据参数定依据

收入增长率、息税前利润

率：根据公司收入增实际经营情长率况，未来公司0%，息稳定期收入、收入增长率4%至16%，业务规划、市税前利息税前利润山金期货有限公司29477.2830293.000.005年息税前利润率15.30%至场需求等综合润率率、折现率与

28.93%，折现率14.14%确定。折现28.93预测期最后一

率：反映当前%，折年一致市场货币时间现率

价值和相关资14.14%产组特定风险的税前利率

合计3691377.525730669.254483.89————

79山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少

环境治理费10402934.626685188.392999614.1714088508.84

专项维修基金3388938.42175461.483213476.94固定资产改良

6894064.5410472408.073147607.1512354.5414206510.92

支出

矿区外公路14077834.87992939.3413084895.53

资产维护支出5073801.925488704.363848609.136713897.15电力设施配套

2655270.083210709.41344358.625521620.87

费

其他9653500.0711783319.995605982.8915830837.17

合计52146344.5237640330.2217114572.7812354.5472659747.42

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备418254600.13101703399.00377154299.2492681068.52

1006147788.

内部交易未实现利润1494452327.66373613081.93251536947.13

45

可抵扣亏损571598733.44140613060.98410865093.69102716273.44交易性金融资产公允

30134957.906965952.9710912137.102728034.27

价值变动其他债权投资公允价

4000000.001000000.004000000.001000000.00

值变动会计与税法累计折旧

721288660.50143930094.46601102655.03119519235.58

的差异已计提未支付的费用

2647929.60661742.413571619.39718788.74

及其他其他权益工具投资公

3506453.63876613.404285600.371071400.09

允价值变动

递延收益1416918.96354229.742592937.70648234.43

勘探支出费用化3953528.29593029.243953528.29593029.24

预计负债437474949.3589220573.84342324961.1673366761.73

租赁负债133374590.0431280217.00107907786.2625403049.05

80山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

长期应付款123775435.8630943858.96238240405.2850761075.24

合计3945879085.36921755853.933113058811.96722743897.46

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企

业合并资产评16160692681.903528711182.8117470018979.493790251347.99估增值其他债权投资

2471235.64617808.91

公允价值变动其他权益工具

投资公允价值7019304.191181147.024451177.461131412.19变动交易性金融工

具、衍生金融695720971.15173777469.93893623091.85223405772.97工具的估价

使用权资产112876187.4325968772.65106150533.0024712206.90

无形资产支出279121854.8757340519.52315165474.1664490575.80

无形资产-复垦

284700766.3150658027.89217826515.1741464722.46

费累计折旧与税

6800890837.542342703145.036644480871.382299620407.67

法差异

合计24341022603.396180340264.8525654187878.156445694254.89

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异171944776.05865628397.79

可抵扣亏损2806554867.012615623988.37

合计2978499643.063481252386.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

81山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

202441970573.92

20253809904.328414750.48

2026565129914.65531703409.50

2027568700002.30607946282.98

2028304139397.02153887240.39

2029315655155.20192087171.90

203037485280.4634375320.19

2031791020239.94835634408.58

2032176004913.10209604830.43

203317712086.22

203426897973.80

合计2806554867.012615623988.37

注：本公司（母公司）及符合高新技术认定条件的子公司，亏损可弥补年限延长为10年。

22.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

工程款262415899.48262415899.48234027531.92234027531.92

设备款159194118.60159194118.60163525571.61163525571.61

预付土地款79952264.1479952264.1478753623.8578753623.85

待抵扣进项税296433320.29296433320.29105242790.06105242790.06

长期存货921140309.58921140309.581135304756.051135304756.05

土地补偿款22098815.3322098815.3326349714.3326349714.33

其他11301949.8611301949.868882763.408882763.40

合计1752536677.281752536677.281752086751.221752086751.22

23.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金392568575.63土地复垦及环境治理保证金

货币资金730771905.10票据保证金

82山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因

货币资金4810500.00履约保证金

货币资金10782600.00期货保证金

货币资金6710806.80其他

存货146898199.82为融资而质押预付探矿权保证金为吉林金诚盛鑫矿业有

限公司、吉林省有色金属地质勘查局六〇

其他非流动资产1329800.00

二队及其开户行签订三方监管协议，三方对该笔款项进行余额冻结监管

合计1293872387.35—

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款及利息6539318230.878563483392.29

保证借款及利息9998883912.973959339840.52

质押借款及利息391029.04

黄金租赁及利息9730903584.857684582030.41

合计26269496757.7320207405263.22

（2）已逾期未偿还的短期借款：无。

25.交易性金融负债

项目年初余额本年增加本年减少年末余额指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益781220784.511082752743.61999342305.67864631222.45的金融负债

其中：应付黄金租

728077087.751082752743.61953384803.88857445027.48

赁业务款结构化主体其他

53143696.7645957501.797186194.97

持有者份额

合计781220784.511082752743.61999342305.67864631222.45

注：本集团从银行租入黄金后对外销售或者出租，到期日通过上海黄金交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金，租赁期为1年以内（包括1年）。于

2024年12月31日，该金融负债的余额为人民币857445027.48元。

26.衍生金融负债

83山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

外汇远期合约7822361.57

商品期权合约9934794.4912318518.71

合计9934794.4920140880.28

注：衍生金融工具主要为本集团在期货市场进行的以对冲现货价格波动风险为目的开展的交易。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理自身的资产负债组合和结构性头寸。划分为持有作交易目的的衍生金融工具主要为用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。

27.应付票据

票据种类年末余额年初余额

商业承兑汇票945008128.3843633947.44

银行承兑汇票1406615395.453778391189.32

信用证516000000.0095562380.28

合计2867623523.833917587517.04

注：年末无已到期未支付的应付票据。

28.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内13141597538.946119090261.72

1年以上958358101.64515418526.28

合计14099955640.586634508788.00

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。

29.预收款项

项目年末余额年初余额

预收房屋租赁款656585.26941549.43

合计656585.26941549.43

30.合同负债

84山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(1)合同负债情况项目年末余额年初余额

预收销售商品款427135295.37327350012.71

合计427135295.37327350012.71

(2)账龄超过1年的重要合同负债：无

31.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬490363822.785300871901.125186173167.80605062556.10

离职后福利-设定提

24260146.00773242708.31776389810.3321113043.98

存计划

辞退福利3393664.263386008.577655.69

合计514623968.786077508273.695965948986.70626183255.77

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

327349361.834046843689.853989819368.13384373683.55

和补贴

职工福利费134660.00340222259.06340058479.06298440.00

社会保险费35420751.32427008347.44414039035.1448390063.62

其中：医疗保险费677847.21239724908.85239589635.66813120.40

工伤保险费93545.8848594512.0048676250.6411807.24

其他34649358.23138688926.59125773148.8447565135.98

住房公积金3903380.80319188629.16319666738.173425271.79工会经费和职工教

121393260.71124935914.73108668968.97137660206.47

育经费

短期利润分享计划940054.6216789.08956843.70

其他1222353.5042656271.8013920578.3329958046.97

合计490363822.785300871901.125186173167.80605062556.10

（3）设定提存计划

85山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险4686803.69479490001.01479411313.144765491.56

失业保险费76147.2619007823.4419012398.2071572.50

企业年金缴费14986140.27243830928.84247135517.4011681551.71

其他4511054.7830913955.0230830581.594594428.21

合计24260146.00773242708.31776389810.3321113043.98

（4）辞退福利项目年初余额本年增加本年减少年末余额

因解除劳动关系给予的补偿3393664.263386008.577655.69

合计3393664.263386008.577655.69

32.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税28118195.5511869598.25

资源税114295619.38109941809.61

企业所得税731326839.70529475642.89

城市维护建设税1535466.77797536.54

教育费附加793510.12344039.49

地方教育附加529006.73217038.51

房产税6045439.635637411.18

土地使用税4276617.053922581.97

印花税15309635.9414059911.69

个人所得税47698558.5550844392.29

代扣流转税金3714241.062927009.06

车船使用税1107167.58697373.07

地方水利建设基金205104.37126325.95

水资源税3925838.902201154.00

环保税242335.98230112.99

水土保持费2017076.342931063.27

消费税16239.995184.08

其他942239.171522741.60

合计962099132.81737750926.44

86山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利128982745.7158975561.48

其他应付款9015448715.128150955391.51

合计9144431460.838209930952.99

33.1应付利息：无

33.2应付股利

项目年末余额年初余额

济南玉泉发展中心168300.00168300.00

山东金洲矿业集团有限公司（个体股东）6683000.00

山东黄金集团有限公司450111.46450111.46

山东黄金集团莱州矿业有限公司22055461.4022055461.40

乳山市润城国有资产管理有限公司1469028.92

乳山国鑫经营管理有限公司5503319.50

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司（个人股东）21181680.00

甘肃省有色金属地质勘察局天水矿产勘察院5854532.143774390.03

甘肃西和县中宝矿业有限公司（个人股东）29272660.7118871950.17

大柴旦行政委员会国有资产投资运营有限公司25000000.00

青海省第一地质勘查院25000000.00

合计128982745.7158975561.48

33.3其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

质保金714294520.68539497591.09

医疗费303724.69312058.11

借款及代垫款1583967661.872199670323.07

党建工作经费45852079.9428421809.96

应付暂收款36524887.5141383410.88

矿权款218819859.80101881137.16

87山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

押金4726304.744828216.46

股权款7353086.0325353086.03

应付土地租赁款43589049.0043974987.16

工程设备款165802963.3464905262.81

期货风险准备金51017443.0148266820.88

应付货币保证金4339318281.253605611091.58

保证金1618705789.401273165431.40

房租1450800.001382400.00

其他183722263.86172301764.92

合计9015448715.128150955391.51

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位20924555991.75未达到付款条件

单位21190348333.36未达到付款条件

单位22160803650.17未达到付款条件

单位23107070722.80未达到付款条件

合计1382778698.08—

34.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款6409700000.006386585861.11

一年内到期的长期应付款331969793.70205054996.48

一年内到期的长期借款利息29948010.9022458835.85

一年内到期的租赁负债69506525.7747906484.24

一年内到期的应付债券利息57008767.12

合计6898133097.496662006177.68

35.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税金46020062.0928211681.97

超短期融资债券1316184316.94

卖出回购金融资产103397309.3075130387.16

88山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

票据重分类66121496.7026452463.21

合计215538868.091445978849.28

36.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款及利息363840.16

信用借款及利息23872480426.0019577500000.00

保证借款及利息2736850000.003633831155.55

合计26609694266.1623211331155.55

（2）本集团年末信用借款的年利率为1.9%至4.77%；保证借款的年利率为2.66%至

6.28%；质押借款的年利率为：12.50%至13.25%。

（3）本集团本期未发生违约的长期借款情况。

37.应付债券

（1）应付债券项目年末余额年初余额

应付债券4057008767.12

减：一年内到期的应付债券57008767.12

合计4000000000.00

（2）应付债券具体情况债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额

24 鲁金 K1 2000000000.00 2024-3-27 5年 2000000000.00

24 鲁金 K3 1000000000.00 2024-9-12 3年 1000000000.00

24 鲁金 K4 1000000000.00 2024-9-12 10 年 1000000000.00

合计4000000000.004000000000.00-

（续）溢折重分类至一年内本期本期发行按面值计提利息价摊到期的非流动负期末余额偿还销债

2000000000.0042958904.1142958904.112000000000.00

89山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1000000000.006447123.286447123.281000000000.00

1000000000.007602739.737602739.731000000000.00

4000000000.0057008767.1257008767.124000000000.00

38.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债193875809.20156267223.10

减：一年内到期的租赁负债69506525.7747906484.24

合计124369283.43108360738.86

39.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款1634646763.691181522338.41

专项应付款3455500.003455500.00

合计1638102263.691184977838.41

39.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

采矿权使用费1627178352.921166932706.30

并购款7468410.7714589632.11

合计1634646763.691181522338.41

39.2专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因焦家三供一业供三供一业财

1821600.00

电分离

1821600.00

政补助资金三山岛“三供一三供一业财业”分离移交财1633900.001633900.00政补助资金政补助资金

合计3455500.003455500.00—

90山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

矿山环境恢复准备金1119105218.62876219529.21

未决诉讼675054.90

合计1119105218.62876894584.11—

注：本集团根据已破坏土地面积、预计复垦单价以及已复垦支出计提土地复垦及环境

治理费用；本集团之共同经营企业 MAS 根据闭坑后预计发生的环境恢复成本计提矿山环境恢复准备金。

91山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

与收益相关1550330.192266300.001677720.042138910.15政府补助

与资产相关11236606.941000000.002223325.8410013281.10政府补助

合计12786937.133266300.003901045.8812152191.25—

（2）政府补助项目本年计入本年冲减

本年新增补助本年计入其他收益其他与资产相关/政府补助项目年初余额营业外收成本费用年末余额金额金额变动与收益相关入金额金额

冬季清洁供暖设施改造补贴2385372.6181549.482303823.13与资产相关

省级财政拨款500000.00500000.00与收益相关深部金属矿智能化开采关键

技术及装备集成研究和工程142026.18142026.18与收益相关示范采动诱发断裂带滑移和岩爆

774798.24549208.96225589.28与收益相关

灾变机制与智能定量预警后川坝四儿沟矿山安全绿色

4810000.00282521.63195480.004331998.37与资产相关

信息化工程

知识产权运营服务体系建设2469512.181097560.981371951.20与资产相关

防治院康复站运营经费524444.4865555.52458888.96与资产相关

92山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本年冲减

本年新增补助本年计入其他收益其他与资产相关/政府补助项目年初余额营业外收成本费用年末余额金额金额变动与收益相关入金额金额其他（与资产相关）1047277.671000000.00500658.231546619.44与资产相关其他（与收益相关）133505.772266300.00986484.901413320.87与收益相关

合计12786937.133266300.003705565.88195480.0012152191.25

93山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.其他非流动负债

项目年末余额年初余额

计提的诉讼等事项20348804.0740367104.54

合计20348804.0740367104.54

43.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金其小年末余额送股新股转股他计

股本4473429525.004473429525.00

44.其他权益工具

（1）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具基本情况项目数量本金面值利率起始日期期限付息方式

平安-山东黄金基每季度付

础设施债权投资 2250000000.00 4.75% 2021-12-23 5+N息一次

计划-第一期

平安-山东黄金基每季度付

础设施债权投资 670000000.00 4.35% 2022-11-08 5+N息一次

计划-第二期

中诚信托-山东黄每年付息

金股份永续集合 3000000000.00 4.42% 2022-08-08 3+N一次资金信托计划每年付息

鲁金 KY01 20000000.00 2000000000.00 3.19% 2023-11-17 3+N一次每年付息

鲁金 KY02 20000000.00 2000000000.00 3.22% 2023-11-27 3+N一次

中信信托·国丰每季度付

88 号永续投资集 3000000000.00 3.23% 2024-12-12 3+N 息一次

合资金信托计划

合计40000000.0012920000000.00----

94山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表年初余额本年增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

平安-山东黄金基础

2924156166.67138287000.00

设施债权投资计划

中诚信托-山东黄金

股份永续集合资金信3002179725.92132963287.78托计划

鲁金 KY01 20000000.00 2006865753.43 63799999.99

鲁金 KY02 20000000.00 2005175342.46 64400000.01

中信信托·国丰88号

永续投资集合资金信托3005383333.33计划

合计40000000.009938376988.483404833621.11

（续）本年减少年末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

平安-山东黄金基础

138287000.002924156166.67

设施债权投资计划

中诚信托-山东黄金

股份永续集合资金信132963287.673002179726.03托计划

鲁金 KY01 63800000.00 2006865753.42

鲁金 KY02 64400000.00 2005175342.47

中信信托·国丰88号

永续投资集合资金信托2422500.003002960833.33计划

合计401872787.6712941337821.92

95山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3062059796.0610291900.001300349.673071051346.39

其他资本公积1181763.441181763.44

合计3063241559.5010291900.001300349.673072233109.83

注：本年资本公积变动主要原因为：

（1）根据山东黄金矿业（莱州）有限公司与山东黄金集团有限公司签订的关于山东天承矿业有限公司股权收购协议中的约定，“山东省莱州市马塘二矿区深部及外围金矿勘探探矿权”在未来探转采缴纳的权益金由山东黄金集团有限公司承担，本期收到山东黄金集团有限公司承担的权益金10291900.00元，增加资本公积10291900.00元。

96山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.其他综合收益

本年发生额

减：前期计减：前期计

减：所项目年初余额本年所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母税后归属于少数年末余额得税费生额收益当期转收益当期转公司股东用入损益入留存收益

一、不能重分类进损

-375000.00-375000.00益的其他综合收益

其中：其他权益工具

-375000.00-375000.00投资公允价值变动

二、将重分类进损益

78518477.2052271455.0839536828.3112734626.77118055305.51

的其他综合收益

其中：外币财务报表

78518477.2052271455.0839536828.3112734626.77118055305.51

折算差额

其他综合收益合计78143477.2052271455.0839536828.3112734626.77117680305.51

97山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费689434.13358487609.60259985566.8399191476.90

合计689434.13358487609.60259985566.8399191476.90

48.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1138480329.82357001724.351495482054.17

合计1138480329.82357001724.351495482054.17

49.一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备23217916.272483796.5425701712.81

合计23217916.272483796.5425701712.81

50.未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末余额14369371415.1512911705824.94

其中：会计政策变更13216249.90

本年年初余额14369371415.1512924922074.84

加：本年归属于母公司所有者的净

2951551189.322327750542.04

利润

减：提取法定盈余公积357001724.3583453527.79提取任意盈余公积

提取一般风险准备2483796.5423217916.27

应付普通股股利984154495.50313140066.75转作股本的普通股股利

其他404833621.11463489690.92

本年年末余额15572448966.9714369371415.15

98山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务82243059294.6968709459810.0458878022937.8149124846309.75

其他业务274934243.61192565922.99397251576.86311813712.98

合计82517993538.3068902025733.0359275274514.6749436660022.73

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：自产金收入25025859629.6613251305685.41

外购金收入36764876679.6936381713723.39

小金条收入10341859199.7210153732903.59

贸易收入7727525690.277638674458.63

其他收入2657872338.961476598962.01

合计82517993538.3068902025733.03按经营地区分类

其中：境内73352476156.8861465335147.65

境外9165517381.427436690585.38

合计82517993538.3068902025733.03按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让82507729022.7468884467765.23

某一时段内转让10264515.5617557967.80

合计82517993538.3068902025733.03

52.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税8814401.553744790.93

教育费附加4876314.161938523.53

地方教育附加3250876.141293370.59

房产税31913553.5630129090.31

土地使用税23656355.4021674447.62

资源税1040056489.97770657660.61

99山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

印花税48347589.1935435332.98

车船使用税1758854.991411327.30

水资源税130946572.0954169539.50

环境保护税835021.82583793.93

出口关税206073884.15

土地增值税8240588.69

其他1676980.32633248.40

合计1296133009.191135985598.54

注：出口关税为本集团共同经营企业 MAS 主要经营地阿根廷对出口产品征收

的出口关税；其他包括地方水利建设基金、消费税。

53.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬56300601.1252125454.18

销售佣金48175740.5432471371.38

黄金交易费24502567.7522800956.42

运输费7371969.651682985.91

保险费4838439.024267012.86

差旅费3414475.132930879.51

仓储保管费1009488.651336500.57

包装费633284.171029712.04

其他38336801.3228534550.50

合计184583367.35147179423.37

54.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1759464633.621602406554.28

折旧费279223402.76229827658.72

中介及咨询费用36703272.1364068130.66

无形资产摊销65950428.4560479508.88

宣传费58809139.0350190627.25

租赁费53601011.0884727519.12

100山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

保险费34215352.9539046428.60

水电费49618223.3837331069.22

环境治理费48688350.0636225409.11

修理费41261376.1231345590.20

业务招待费26019060.2818340143.29

差旅费21943492.7617079045.36

办公费13518519.198483557.10

其他366052228.54226650818.32

合计2855068490.352506202060.11

55.研发费用

项目本年发生额上年发生额

工资薪酬228268435.87164041060.55

直接投入430330909.20250876371.76

摊销及折旧费21925159.517931280.36

委外研发41048208.1836874695.56

其他48838367.5727472000.78

合计770411080.33487195409.01

56.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用2074452630.941568275452.67

减：利息收入190016962.76145110029.16

手续费支出32374989.5036861115.82

加：汇兑损失371369567.89103497769.30

合计2288180225.571563524308.63

57.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

山东省重大科技创新工程项目—深部金属矿智能化开

142026.18760499.64

采关键技术及装备集成研究和工程示范

结转深井智能国拨项目政府补助853700.00

2024年中央安全生产预防和应急救援能力建设补助

1333600.00

资金

101山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

安全生产预防和应急救援能力建设补助项目款1848000.00

企业倍增计划奖励1250000.00960000.00

21年度市级上市专项资金预算指标拨款500000.00

山东省自然科学基金重大基础研究—采动诱发断裂带

549208.96594354.67

滑移和岩爆灾变机制与智能定量预警

西和县财政局县列科技项目专项资金拨款720000.00

2023年控矿规律与深部找矿预测研究项目科技拨款800000.00

焦家安全生产专项资金1097560.981097560.98

科学技术奖励资金600000.00

深圳市商务局支持批发零售企业扩大市场奖励1000000.001000000.00

西乌旗发改委奖补资金1022800.00

经发局企业技术创新财政拨款560000.00

河西金融产业发展专项资金一次性奖励1000000.00

稳岗补贴10876781.038593072.28

个税返还2897090.502608833.00

其他14665802.627823600.60

合计36660070.2728494421.17

58.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益33485045.9815237189.24

处置交易性金融负债取得的投资收益-1574050.00-350576406.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-27400964.17204650187.73

交易性金融资产在持有期间的投资收益107819704.2056741914.35

债务重组收益68833932.00

黄金期货交易及 T+D 业务产生的投资收益 -233660615.99 -94300288.03

处置衍生金融工具取得的投资收益-53729604.4833247154.60

其他73074.356401936.42

合计-174987410.11-59764379.69

102山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

59.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-254349387.40-274896858.03

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损

-211680894.19-182586424.10益的金融资产

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-42668493.21-92310433.93

交易性金融负债1457040.00-1457040.00

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损

1457040.00-1457040.00

益的金融负债衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计-252892347.40-276353898.03

60.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-5338405.98

应收账款坏账损失-4893012.99-3942900.44

其他应收款坏账损失-25187504.84-56540112.31

其他流动资产减值损失-503685.88-1030739.71

合计-35922609.69-61513752.46

61.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-5432060.10-3807607.63

固定资产减值损失-2665173.85-4268805.07

商誉减值损失-42173675.85

合计-50270909.80-8076412.70

62.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益160373.31110717.00

其中:固定资产处置收益337259.00-294183.27

使用权资产处置-176885.69404900.27

合计160373.31110717.00

103山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

63.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

罚款收入12488447.5012027063.5212488447.50

并购利得9755523.12

违约金及赔偿款收入687492.841926227.72687492.84

非流动资产毁损报废利得570506.141893457.67570506.14

无需支付的应付款16859017.3098769.5216859017.30

接受捐赠收入1838597.141838597.14

其他3506204.412920273.123506204.41

合计35950265.3328621314.6735950265.33

64.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

税费滞纳金36823151.6236321531.9836823151.62

罚款支出16253522.1725415941.4816253522.17

非流动资产毁损报废损失17058581.2014047817.0717058581.20

赔偿金18255449.107752781.7818255449.10

对外捐赠6247253.683093365.346247253.68

其他3455326.89329914.383455326.89

合计98093284.6686961352.0398093284.66

65.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用1867625762.441085216318.49

递延所得税费用-624564064.99-412764353.15

合计1243061697.45672451965.34

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额

本年合并利润总额5682195779.733563084350.21

104山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用852329366.97534462652.53

子公司适用不同税率的影响399342395.85148395819.96

调整以前期间所得税的影响-22115206.12-20049738.92

非应税收入的影响-45572722.6110743449.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响198000268.4856997769.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-260419894.86-73639187.82扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂

124818920.87153564274.32

时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-90518112.42-81200884.27

残疾人工资加计扣除-2547618.93-1558955.47

归属于合营企业和联营企业的损益-4813693.65-30835709.37

利息税74655923.6638306966.62

安全、节能减排生产专用设备投资抵免-12219575.93

其他19902070.21-50514915.24

所得税费用1243061697.45672451965.34

注：利息税为山东黄金矿业（香港）有限公司对 MAS 提供贷款取得的利息收入按

照阿根廷税法规定以35%税率缴纳利息预提所得税。

66.其他综合收益

详见本附注“五、46.其他综合收益”相关内容。

67.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入154066536.88103077162.45

财政拨付33802212.1826261271.97

往来款项971684874.641192361521.16

金融产品赎回及收益4846929355.864891867349.76

交易所出入金46425431372.6922117824891.00

营业外收入14552717.926289201.62

105山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

收回代理采购业务代垫货款及税金6700977874.32521775468.77

其他123372743.0496517596.07

合计59270817687.5328955974462.80

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

管理费用417708579.80398774237.51

财务费用9515968.0421250825.44

营业外支出51957772.3528572499.85

销售费用110245821.9168451597.24

往来款项2000938497.041201598538.88

交易所出入金46357388366.5121858845493.40

金融产品认购及损失4232872330.464070777270.00

收回代理采购业务代垫货款及税金6700977874.32521775468.77

其他166168393.07135850437.00

合计60047773603.5028305896368.09

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期货投资、黄金租赁592471794.63476286668.15

矿山环境恢复保证金及利息4595845.62348909.54

定期存款954676216.321177904822.70

票据保证金489442860.08731833772.24

合计2041186716.652386374172.63

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期货投资、黄金租赁765871419.33882515412.16

矿山环境恢复保证金及利息68930485.7922953978.65

定期存款954120200.001176798900.00

票据保证金367074100.49598751673.46

106山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他9449645.35

合计2155996205.612690469609.62

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期货投资、黄金租赁23248632799.6510683465877.91

募集资金专户利息收入666606.321162551.39

仓单质押保证金退回326981835.20253714881.59

其他21171900.00

合计23597453141.1710938343310.89

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期货投资、黄金租赁19277561632.9013570730894.01

租赁费71153139.0576246215.03

收购金兴矿权8800000.00

矿山地质环境保护与恢复治理费7654430.6326417423.00

收购少数股东股权款2752750679.50

仓单质押冲抵保证金550488597.13117677584.00

期货公司额度占用归还及支付利息33690448.22

少数股东借款、利息及违约金16147535.45

归还借款820274844.15

其他87467337.3326061825.47

合计20814599981.1916628522604.68

107山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20207405263.2243704786579.601875882666.7538316475500.791202102251.0526269496757.73

其他流动负债1316234356.181700000000.0028656682.073044891038.25

长期借款29620375852.5111912283220.161213842495.939697159291.5433049342277.06

应付债券3998000000.0059008767.124057008767.12

租赁负债156267223.102125776.98110007237.5471153139.053371289.37193875809.20

合计51300282695.0161317195576.743287397849.4151129678969.631205473540.4263569723611.11

108山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

68.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润4439134082.282890632384.87

加：资产减值准备50270909.808076412.70

信用减值损失35922609.6961513752.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

3617830237.492852111832.56

产折旧

使用权资产折旧106878505.7874995427.24

无形资产摊销1253347702.101070249393.23

长期待摊费用摊销17114572.7819831112.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-160373.31-110717.00失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）16488075.0612180686.78

公允价值变动损失（收益以“-”填列）252892347.40276353898.03

财务费用（收益以“-”填列）2038610855.961650910144.29

投资损失（收益以“-”填列）-35028541.81120631421.15

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-198754623.40-117114566.12

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-425455467.48-212231251.06

存货的减少（增加以“-”填列）2194340126.74-1676324772.71

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-848347739.49-3053138239.01

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）824714249.472870194738.64其他

经营活动产生的现金流量净额13339797529.066848761658.51

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额9931630518.828352903315.36

减：现金的年初余额8352903315.367753482026.42

加：现金等价物的年末余额

109山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额1578727203.46599421288.94

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2314048592.05

其中：包头市昶泰矿业有限责任公司423990000.00

Osino Resources Corp. 1890058592.05

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物62109857.57

其中：包头市昶泰矿业有限责任公司2559818.00

Osino Resources Corp. 59550039.57

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现

18000000.00

金等价物

其中：山东黄金矿业(莱州)有限公司18000000.00

取得子公司支付的现金净额2269938734.48

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金9931630518.828352903315.36

其中：库存现金519395.98648685.44

可随时用于支付的银行存款6228072926.555546868204.95

可随时用于支付的其他货币资金3703038196.292805386424.97现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额9931630518.828352903315.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

69.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金———

110山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其中：美元71868649.357.18840516620598.99

澳元12162.604.5070054816.84

港币53340989.340.9260449395889.77

阿根廷比索150987812.780.006971052385.06

加拿大元11717263.155.0498059169835.45

加纳塞地1678243.720.48904820728.31

欧元11.927.5257089.71

新加坡元2161000.235.3214011499546.62

纳米比亚币29469523.230.3874011416493.30应收账款

其中：美元21609241.657.18840155335872.68其他应收款

其中：美元1248007.897.188408971179.92

港币2626729.600.926042432456.68

加拿大元498788.195.049802518780.60

加纳塞地51088090.770.4890424984119.91

纳米比亚币1902653.340.38740737087.90短期借款

其中：美元1352620872.167.188409723179877.43

纳米比亚币1009445.460.38740391059.17应付账款

其中：美元120452123.277.18840865858042.91

澳元8108062.124.5070036543035.97

加纳塞地18584477.130.489049088552.70

纳米比亚币15131152.560.387405861808.50其他应付款

其中：美元21289962.107.18840153040763.56

纳米比亚币160001.630.3874061984.63长期借款

其中：纳米比亚币939257.070.38740363868.19一年内到期的非流动负债

其中：纳米比亚币24638856.330.387409545092.94

111山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）境外经营实体

本公司之子公司山东黄金矿业（香港）有限公司主要经营地位于香港，其经营所处的主要经济环境中的货币为美元，因此以美元作为记账本位币。

山东黄金矿业（香港）有限公司之子公司极光黄金矿业有限公司主要经营地位于多伦多，其经营所处的主要经济环境中的货币为加元，因此以加元作为记账本位币。

本公司之子公司 Cardinal Resources Limited、Cardinal Resources Australia

Limited主要经营地位于澳大利亚，其经营所处的主要经济环境中的货币为澳元，因此以澳元作为记账本位币；子公司 CardinalResourcesGhanaLimited、

CardinalNamdiniMiningLimited 主要经营地位于加纳，其经营所处的主要经济环境中的货币为塞地，因此以塞地作为记账本位币。

山金国际之子公司银泰盛鸿新加坡有限公司主要经营地位于新加坡，其经营所处的主要经济环境中的货币为美元，因此以美元作为记账本位币；山金国际之子公司Osino Holdings Corp 、Osino Mining Investments Ltd.和 The Twin Hill Trust 等

主要经营地分别位于加拿大、毛里求斯和纳米比亚，其经营所处的主要经济环境中的货币分别为加拿大元、毛里求斯卢比和纳米比亚元，因此分别以加拿大元、毛里求斯卢比和纳米比亚元作为记账本位币。

70.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用12395955.6510784150.93

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用18555155.8646075239.77

与租赁相关的总现金流出89708294.91112687953.00

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

出租房屋建筑物10264515.56

合计10264515.56

112山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、研发支出项目本年发生额上年发生额

工资薪酬228268435.87235446131.09

直接投入513828736.39474791212.85

摊销及折旧费22080998.5514468798.29

委外研发49200184.1441606204.21

其他49862105.0030000809.49

合计863240459.95796313155.93

其中：费用化研发支出770411080.33487195409.01

资本化研发支出92829379.62309117746.92

113山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1、符合资本化条件的研发项目

本年增加金额项目年初余额内部开发支出委托外部研发支出其他

深部金属矿智能化开采关键技术及装备集成研究和工程示范37661515.582787234.84

三山岛金矿 2000m 超深竖井透明凿井智能协同施工关键技术 1248281.73 2339056.60 186754.54

金属矿山深部复杂地质与环境 TBM掘进关键技术 3762597.66 675937.59

其他16318029.1140981271.263025684.52161045.30

合计16318029.1183653666.238151975.961023737.43

（续）本年减少金额年末余额项目确认为无形资产确认为在建工程其他

深部金属矿智能化开采关键技术及装备集成研究和工程示范40448750.42

三山岛金矿 2000m 超深竖井透明凿井智能协同施工关键技术 3774092.87

金属矿山深部复杂地质与环境 TBM掘进关键技术 4438535.25

其他36057564.096630912.6717797553.43

合计84718942.636630912.6717797553.43

2、重要的资本化研发项目

截至2024年12月31日，公司无重要的资本化研发项目。

114山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取股权购买日至年末被购买方的财务信息被购买方股权取得时点股权取得成本得比例取得购买日购买日的确定依据经营性现金名称营业收入净利润

（%）方式流量净额产权交易合同已获股东大会通过，已支付90%的购买价款，与取得股权和净包头市昶资产相关的风险报酬已转

泰矿业有2024年4月2日471100000.0070购买2024年4月2日129509637.3110414543.1741306332.50移，实际控制了被购买方限公司的财务和经营政策，2024年4月2日完成工商变更登记

115山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本及商誉项目包头市昶泰矿业有限公司

现金471100000.00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值发行或承担的债务的公允价值

合并成本合计471100000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额370822969.29

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

100277030.71

额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债包头市昶泰矿业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：706654615.5366248705.77

货币资金2559818.002559818.00

应收账款0.070.07

预付款项16871.5216871.52

其他应收款11112212.6811112212.68

存货6143070.236143070.23

其他流动资产1193211.291193211.29

固定资产70600752.7738026476.66

无形资产608216902.40385268.75

递延所得税资产257333.07257333.07

其他非流动资产6554443.506554443.50

负债：176907516.5516806039.11短期借款

应付账款9749646.949749646.94

合同负债81854.4981854.49

应付职工薪酬631722.65631722.65

应交税费5142108.045142108.04

其他应付款1200706.991200706.99

递延所得税负债160101477.44

116山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）包头市昶泰矿业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

净资产529747098.9849442666.66

减：少数股东权益158924129.6914832800.00

取得的净资产370822969.2934609866.66

2.新设子公司

本公司子公司山金国际于2023年12月14日设立子公司海南盛蔚贸易有限公司，注册资本为50000万元，注册地址：江东新区兴洋大道181号205室-11093。该新设子公司自本期开展经营活动，于本期新增纳入合并范围。

本公司子公司山金国际于2023年12月26日设立子公司吉林盛达矿业有限公司，注册资本为100万元，注册地址：白山市浑江区板石街道吊水壶村吉林板庙子矿业选厂办公楼402。该新设子公自本期开展经营活动，于本期新增纳入合并范围。

本公司子公司山金国际于 2024 年 2 月 16 日设立子公司 1466331 B.C. Ltd.(Britsh

Columbia)，注册资本为 391455205.52 加元，注册地址：加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市瑟洛街745号2400室。该子公司于本期新增纳入合并范围。

3.注销子公司

本公司子公司 CardinalResourcesAustraliaLimited、山东莱州鲁地金矿有限公

司、莱州章鉴投资有限公司于本期注销。

4.其他原因的合并范围变动

2024年8月29日，山金国际通过下属海南盛蔚贸易有限公司在加拿大设立的全

资子公司 1466331 B.C. Ltd.( Britshi Columbia)，以每股 1.90 加元的价格的现金方式收购 Osino Resources Corp.（以下简称“Osino”） 100%股权，于本期将 Osino及其子公司纳入合并范围。山金国际取得该子公司控制权时，该子公司不构成业务，不按照企业合并准则进行处理。本公司将购买成本以购买日所取得的各项可辨认资产、负债的相对公允价值为基础进行分配。

本集团合并财务报表范围包括山东黄金矿业(莱州)有限公司、山东金洲矿业集团有限

公司、山金国际等80家公司。与上年相比，本年新设增加3家子公司；本年注销减少3家子公司；本年非同一控制下企业合并增加包头市昶泰矿业有限责任公司1家子公司，本年现金收购新增 Osino Resources Corp.等 18家子公司，合并范围具体参见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

117山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经业务持股比例（%）取得方式子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接同一控制下

山东黄金矿业（莱州）有限公司43017.64莱州莱州金矿采选100.00企业合并同一控制下

山东黄金集团蓬莱矿业有限公司5000.00蓬莱蓬莱金矿采选100.00企业合并同一控制下

山东黄金归来庄矿业有限公司62167.00平邑平邑金矿采选70.65企业合并

山东黄金冶炼有限公司35000.00莱州莱州金银冶炼100.00分立设立非同一控制

山东金洲矿业集团有限公司7668.98乳山乳山金矿采选100.00下企业合并非同一控制

山东金洲集团千岭矿业有限公司1000.00乳山乳山金矿采选100.00下企业合并非同一控制

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司1001.77赤峰赤峰金矿采选73.52下企业合并非同一控制

山东金石矿业有限公司2680.00莱州莱州矿业投资100.00下企业合并非同一控制

西和县中宝矿业有限公司20000.00西和西和金矿采选70.00下企业合并

深圳市山金矿业贵金属有限公司1000.00龙岗龙岗黄金加工75.00设立非同一控制

福建省政和县源鑫矿业有限公司5400.00政和政和金矿采选90.31下企业合并

山东黄金矿业（鑫汇）有限公司38473.59青岛青岛金矿采选100.00设立

山东黄金矿业（玲珑）有限公司40231.00招远招远金矿采选100.00设立金铜铁矿

山东黄金矿业（沂南）有限公司17100.00沂南沂南100.00采选设立

山东黄金矿业（莱西）有限公司21400.00莱西莱西金矿采选100.00设立矿业技术

山东黄金矿业科技有限公司20000.00莱州济南100.00研发设立

山金重工有限公司30000.00莱州莱州装备制造100.00设立

甘肃金舜矿业有限责任公司45000.00西和西和金矿采选60.00设立生态恢复非同一控制

莱州金岸生态有限公司1000.00莱州莱州及环保服80.00务下企业合并

山金矿山工程（山东）有限公司

4000.00莱州莱州建筑工程70.00（注1）设立

山金金控资本管理有限公司150000.00上海上海投资与资100.00同一控制下

118山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经业务持股比例（%）取得方式子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接产管理企业合并

山金金控（上海）贵金属投资有限贵金属投同一控制下

34654.64上海上海100.00

公司资企业合并同一控制下

山金期货有限公司65137.49天津天津期货经纪100.00企业合并

山金金控（深圳）黄金投资发展有黄金产业同一控制下

6535.35深圳深圳100.00

限公司投资企业合并同一控制下

山金国际资产管理有限公司1050.00上海上海投资管理100.00企业合并

山金金泉（上海）私募基金管理有同一控制下

10000.00上海上海资产管理100.00

限公司企业合并

山金金泉（上海）投资管理有限公同一控制下

3000.00上海上海投资管理100.00

司企业合并咨询与调

上海山金实业发展有限公司10000.00上海上海100.00查设立同一控制下

山东地矿来金控股有限公司300000.00莱州莱州投资控股100.00企业合并同一控制下

莱州鸿昇矿业投资有限公司1000.00莱州莱州金矿采选100.00企业合并同一控制下

莱州金盛矿业投资有限公司39000.00莱州莱州金矿采选100.00企业合并同一控制下

山东天承矿业有限公司1618.00莱州莱州金矿采选100.00企业合并

山东黄金矿业（香港）有限公司453114.00香港香港矿业投资100.00设立黄金资源

极光黄金矿业有限公司0.05多伦多多伦多100.00勘探设立澳大利澳大利非同一控制

CardinalResourcesLimited 61099.14 投资控股 100.00亚亚下企业合并非同一控制

CardinalResourcesGhanaLimited 3.08 加纳 加纳 金矿采选 85.00下企业合并

CardinalResourcesSubranumLimit 非同一控制

5.54加纳加纳采矿服务85.00

ed 下企业合并非同一控制

CardinalMiningServicesLimited 5.54 加纳 加纳 采矿服务 85.00下企业合并非同一控制

CardinalNamdiniMiningLimited 375.00 加纳 加纳 金矿采选 85.00下企业合并

CardinalResourcesAustraliaLimi 澳大利 澳大利 非同一控制

投资控股100.00

ted 亚 亚 下企业合并非同一控制

恒兴黄金控股有限公司736.21开曼开曼投资控股100.00下企业合并英属维非同一控制

GoldenPlanetInvestments 香港 投资控股 100.00京下企业合并

TianshanGoldSecurities(HongKon 非同一控制

9266.85香港香港投资控股100.00

g)Limitede 下企业合并非同一控制

新疆天山金田投资咨询有限公司40.79伊宁县伊宁县管理咨询100.00下企业合并金银开采非同一控制

新疆金川矿业有限公司35434.15伊宁县伊宁县100.00选冶下企业合并

119山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经业务持股比例（%）取得方式子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接

山东黄金职业病防治院10.000.00招远招远事业单位100.00设立非同一控制

包头市昶泰矿业有限责任公司10500.00包头包头金矿采选70.00下企业合并有色金属非同一控制

山金国际黄金股份有限公司277672.23北京内蒙古28.89采选下企业合并

注1：山金矿山工程（山东）有限公司于2022年12月8日成立，注册资本

4000.00万元，本公司持股比例70.00%，其对外投资情况如下表：

注册资本认缴资本公司名称注册地持股比例（万元）（万元）

山东磐久矿业有限公司4000.00威海51.00%2040.00

山东鑫明矿业有限公司4000.00烟台51.00%2040.00

山东昌泰矿业有限公司4000.00烟台51.00%2040.00

山东秀原矿业有限公司4000.00烟台51.00%2040.00

山东中大矿业有限公司4000.00烟台51.00%2040.00

山东旭工矿业有限公司4000.00烟台51.00%2040.00

本公司对上述6家公司的持股比例超过50.00%，未纳入合并报表的原因为本公司均未对其实际出资，亦对其不具有实质控制权。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的相关判断和依据：

本集团拥有31个纳入合并范围的结构化主体，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。

2024年12月31日，本集团拥有下列已合并的重要结构化主体：

持有份额名称实收资本取得方式占比

山金金石1号私募证券投资基金93.37%472249981.75设立

金泉山金金源一号私募证券投资基金100.00%102974999.87设立

珠池量化稳健投资母基金1号1期100.00%319727495.80投资

济南金盈投资合伙企业（有限合伙）20.00%2500170000.00设立

济南金悦投资合伙企业（有限合伙）100.00%1285200000.00设立

120山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月31日，本集团纳入合并范围的结构化主体的净资产为人民币

1734059289.05元。本集团持有的上述结构化主体权益已抵消，主要体现在资产负债表

中交易性金融资产金额为494208943.65元、其他非流动金融资产金额为

1261283963.65元。

（2）重要的非全资子公司少数股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益子公司名称东持股股东的损益宣告分派的股利余额比例

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司26.48%77930692.3837067940.00335010867.01

西和县中宝矿业有限公司30.00%69675320.9112480852.65373926256.24

福建省政和县源鑫矿业有限公司9.69%245618.7643375182.75

山东黄金归来庄矿业有限公司29.35%7891549.57240128099.94

山金国际黄金股份有限公司71.11%1123628490.788268955.3513847652301.96

25

包头市昶泰矿业有限责任公司30.00%3124362.95162301363.44

121山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司180236153.252027194672.232207430825.48718668161.98223477314.96942145476.94

西和县中宝矿业有限公司261290259.181958902506.542220192765.72748414308.32225357603.29973771911.61

福建省政和县源鑫矿业有限公司78245823.44569510952.13647756775.57198931973.891196496.63200128470.52

山东黄金归来庄矿业有限公司274986784.65922380351.541197367136.19338017650.1341195823.59379213473.72

山金国际黄金股份有限公司6169841809.3918118174122.0324288015931.421853852043.603792310878.605646162922.20

包头市昶泰矿业有限责任公司51770494.78671013716.47722784211.2523977282.58157802383.84181779666.42

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司108714936.181708072680.541816787616.72616363164.7895880370.45712243535.23

西和县中宝矿业有限公司259174927.301634730070.181893904997.48693100463.58145031907.32838132370.90

福建省政和县源鑫矿业有限公司96340499.10518091254.72614431753.82168103014.271192843.85169295858.12

山东黄金归来庄矿业有限公司253839660.30906778550.511160618210.81348509573.9221304574.93369814148.85

山金国际黄金股份有限公司7615765653.9916010716654.1223626482308.112406421229.113097560261.405503981490.51

122山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量净额

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司814840560.01294332432.11294332432.11256548162.35

西和县中宝矿业有限公司622819716.66232251069.69232251069.69-26871829.43

福建省政和县源鑫矿业有限公司150296205.852534765.352534765.3552290281.87

山东黄金归来庄矿业有限公司371973033.9126887732.7826887732.7898857505.07

山金国际黄金股份有限公司13585441104.661506261976.861524153796.703871259213.23

包头市昶泰矿业有限责任公司129509637.3110414543.1710414543.1741306332.50

（续）子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量净额

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司739822149.49314450417.65314450417.65364931758.82

西和县中宝矿业有限公司512945672.49187201961.12187301117.1443568246.04

福建省政和县源鑫矿业有限公司148264790.2419997525.5219997525.5215212913.51

山东黄金归来庄矿业有限公司388162290.8550779046.3950779046.3964634384.99

山金国际黄金股份有限公司3435564077.84341128193.45341128193.45793833276.01

123山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要经持股比例（%）对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会营企业名称营地直接间接计处理方法山东黄金集团非银行金

济南济南30.00权益法核算财务有限公司融机构莱州汇金矿业

莱州莱州采矿业39.00权益法核算投资有限公司

124山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目山东黄金集团财务有限莱州汇金矿业投资有限山东黄金集团财务有限莱州汇金矿业投资有限公司公司公司公司

流动资产11837801992.09518929468.1710573293636.37242869051.81

其中：现金和现金等价物6684584612.32207221349.155572555602.5433763448.48

非流动资产2505604748.263372361931.092749933535.162744841583.93

资产合计14343406740.353891291399.2613323227171.532987710635.74

流动负债10699150555.051900891944.619729412470.971120792510.00

非流动负债26867845.51696253830.90642772501.99

负债合计10726018400.562597145775.519729412470.971763565011.99

净资产合计3617388339.791294145623.753593814700.561224145623.75

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益3617388339.791294145623.753593814700.56477416793.26

按持股比例计算的净资产份额1085216501.95504716793.261078144410.18477416793.26调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他933031832.79962281832.79

对联营企业权益投资的账面价值1085216501.951437748626.051078144410.181439698626.05

125山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目山东黄金集团财务有限莱州汇金矿业投资有限山东黄金集团财务有限莱州汇金矿业投资有限公司公司公司公司存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入347128386.63120753.23321981556.801474941.61

财务费用4708.60

所得税费用42708620.0736501045.77

净利润118585594.76-5000000.00102785697.89-5258929.73终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额118585594.76-5000000.00102785697.89-5258929.73

本年度收到的来自联营企业的股利28503586.6634190107.96

注：莱州汇金矿业投资有限公司2024年度财务数据未经审计。

126山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

投资账面价值合计3.967.503.884108136.33

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-140.632.4516127.12

--其他综合收益

--综合收益总额-140.632.4516127.12

（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

3.重要的共同经营

持股比例/享有

共同经营主要经营地注册地业务性质的份额（%）直接间接

黄金矿山开采、

MAS公司 阿根廷圣胡安 阿根廷布宜诺斯艾利斯 50.00选冶

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据:本公司于2017年6月30日根据2017年4月6日之购股协议，由在香港设立的山东黄金矿业（香港）有限公司（以下简称“山东黄金香港公司”）作为交易主体，收购ArgentinaGold(Bermuda)IILtd.( 以 下 简 称 “ AGBII ” )50% 的 股 权 ， 同 时 认 购MineraAndinaDelSolS.R.L.（以下简称“MAS”）新发行的 2.1547%的股权（MAS 为 AGBII之非全资附属公司），购买巴理克黄金公司（BarrickGoldCorporation，以下简称“巴理克”）持有 MAS 的 50%的股东贷款。收购价款为 9.6 亿美元（根据股份购买协议根据若干财务指标于2017年11月调整至9.9亿美元，相当于约人民币67.05亿元）。其中，1.41亿美元（相当于约人民币 9.35亿元）用于购买 MAS的 50%股东贷款。

通过上述交易，山东黄金香港公司直接和间接持有 MAS50%的股权，本公司与巴理克将对 MAS 拥有的阿根廷贝拉德罗（Veladero）金矿实施共同经营，并各按 50%比例并表。

本公司已于 2017 年 6 月 30 日起将其于 AGBII 集团的投资作为一项合营业务入账，合并其资产负债及损益。

4.未纳入合并财务报表范围的结构化主体

127山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月31日，本公司管理且持有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主

体的净资产为255817483.58元。本公司在上述未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产，账面价值及最大风险敞口为

27419813.23元，其中交易性金融资产1200000.00元、其他非流动金融资产

27419813.23元。

2024年度，本公司在上述结构化主体中获取的收益包括管理费收入和业绩报酬共计

2784237.19元。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额0.00元。

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入与资产会计本年新增补本年转入其本年其他变

年初余额营业外收年末余额/收益科目助金额他收益金额动入金额相关递延与收益

1550330.192266300.001677720.042138910.15

收益相关递延与资产

11236606.941000000.002027845.84195480.0010013281.10

收益相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益36660070.2728494421.17

十、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当

128山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、新加坡元、加元、港币、加纳赛地有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币、加拿大元、加纳塞地、阿根廷比索、新加坡元和纳米比亚币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元516620598.99463284562.07

货币资金-港币49395889.7748570647.43

货币资金-加纳塞地820728.313861553.76

货币资金-加拿大元59169835.45527963.99

货币资金-澳元54816.841538694.61

货币资金-阿根廷比索1052385.0627620.77

货币资金-欧元89.71515979931.62

货币资金-新加坡元11499546.62595585.55

货币资金-纳米比亚币11416493.30

应收账款-美元155335872.68286605014.20

其他应收款-美元8971179.9274670223.17

其他应收款-港币2432456.688765188.85

其他应收款-加拿大元2518780.6041822938.33

其他应收款-加纳塞地24984119.9180124957.43

其他应收款-纳米比亚币737087.90

短期借款-美元9723179877.433562598100.00

短期借款-纳米比亚币391059.17

应付账款-美元865858042.91643980599.90

应付账款-加纳塞地9088552.7032041718.26

应付账款-澳元36543035.97964567.74

129山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2023年12月31日

应付账款-纳米比亚币5861808.50

其他应付款-美元153040763.56184328354.62

其他应付款-纳米比亚币61984.63

其他应付款-港币18546.25

长期借款-纳米比亚币363868.19

一年内到期的非流动负债-纳米比亚

9545092.94

币

一年内到期的非流动负债-美元4785871051.89本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

3）价格风险

（1）商品价格风险

本公司价格风险主要来源于大宗金属贸易价格，公司为平抑价格波动风险，在进行金属贸易时，一般会在期货市场购买类似的期货产品规避价格波动风险或对有对应关系的远期大宗金属采购合约进行保值，平抑价格波动风险。由于金融衍生品市场自身存在着一定的系统性风险，在进行套期保值操作时，需要对价格走势做出合理有效的预判。一旦价格预测发生偏离，可能会影响套期保值业务的效果。

(2)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

130山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：386037708.02元，占本公司应收账款及合同资产总额的74.48%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日或者以下一个或多个指

标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。（通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。如果判断信用风险未显著增加（适用于采用预期信用损失一般模型的金融资产），需披露逾期超过30天，而信用风险自初始确认后未被认定未显著增加的确定依据。）

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，

可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

截至2024年12月31日，本公司持有的金融资产（账面余额、未扣除减值及坏账准备）和金融负债到期期限分析如下：

131山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金10804275243.2410804275243.24

交易性金融资产3749373193.213749373193.21

衍生金融资产1919103.181919103.18

应收票据129224991.08129224991.08

应收账款518229682.33518229682.33

应收款项融资80034.1580034.15

其他应收款5355763750.495355763750.49金融负债

短期借款26269496757.7326269496757.73

交易性金融负债864631222.45864631222.45

衍生金融负债9934794.499934794.49

应付票据2867623523.832867623523.83

应付账款14099955640.5814099955640.58

其他应付款9144431460.839144431460.83

其中：应付股利128982745.71128982745.71一年内到期的非

6898133097.496898133097.49

流动负债

其他流动负债215538868.09215538868.09

长期借款11173584266.1612333210000.003102900000.0026609694266.16

租赁负债49706752.1456611247.7018051283.59124369283.43

长期应付款207075923.64624525819.23806500520.821638102263.69

2.套期业务

（1）公司开展套期业务进行风险管理项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交外汇远期合约按照《企业易，并严格控制风险，考虑外汇衍生品交易期会计准则第22号——金融外汇远期合约限短、套期会计相关财务信息处理成本与效益工具确认和计量》进行会等情况，本期暂未使用。计处理和列报。

公司对期货合约采用《企公司严格按照现货动态数量开展相应比例的期

业会计准则第22号——金

货合约交易，并严格控制风险，考虑商品期货商品期权合约融工具确认和计量》进行

交易期限短、套期会计相关财务信息处理成本

会计处理和列报，与现货与效益等情况，本期暂未使用。

分别进行会计处理。

132山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据保留了其几乎所有的

票据背书/票据

应收票据122487090.72未终止确认风险和报酬，包括与贴现其相关的违约风险

票据背书/票据已经转移了其几乎所

应收款项融资7100000.00终止确认贴现有的风险和报酬

（2）继续涉入的资产转移金融资产：无。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产178175828.482514814582.811056382781.923749373193.21

1.以公允价值计量且其变动

178175828.482514814582.811056382781.923749373193.21

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资544922179.13224936133.22769858312.35

（2）权益工具投资178175828.48682940241.32831446648.701692562718.50

（3）银行理财1286952162.361286952162.36

（二）衍生金融资产1919103.181919103.18

（三）应收款项融资80034.1580034.15

（四）其他权益工具投资28719822.2028719822.20

（五）其他非流动金融资产4481600576.614481600576.61持续以公允价值计量的资产

180094931.666996415159.421085182638.278261692729.35

总额

（六）交易性金融负债864631222.45864631222.45

1.以公允价值计量且变动计

857445027.48857445027.48

入当期损益的金融负债

133山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

2.指定为以公允价值计量且

7186194.977186194.97

其变动计入当期损益的金融负债

（七）衍生金融负债9934794.499934794.49持续以公允价值计量的负债

9934794.49864631222.45874566016.94

总额

2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产为股票、债券、权益类投资，以交易所获得的报价为确定依据。

3.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产及其他非流动金融资产的资管计划、信托计划、私募投资基金等，以底层资产的估值为确定基础，按照净值作为估值依据；其他非流动金融资产中股票按照可比公司法确定，并给予一定的流动性折扣，重要参数为可观察输入值；交易性金融负债为黄金租赁，以上海黄金交易所公布价格为基础调整确定的；交易性金融负债中的结构化主体及其他持有者份额以底层资产的估值为基础，按照净值作为估值依据。

4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产及其他非流动金融资产的基金、资管计划按照底层资产的估值或净资

产法计算确定；交其他非流动金融资产中的信托计划等，按照预期收益率确定。其他权益工具投资为上海黄金交易所会员资格、期货会员资格，不具备活跃市场，按照成本确定。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

对于持续的第三层次公允价值计量，公允价值采用估值法(如贴现现金流量模型及可比公司法)确定。主要涉及私募基金及信托计划，其中信托计划采用贴现现金流量模型计算估值，私募基金底层主要投资于非上市股权，底层采用可比公司法选择与目标公司重要财务指针类似的相同行业的可比公司，计算可比公司的PE、PB和PS；考虑流动性折扣，估计股权预计退出日期，计算可比公司的波动率，采用期权模型，计算可比公司的流动性折

扣。第三层次的公允价值计量分类，一般由非可观察输入参数对计量总体公允价值的重要性确定。

134山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.本公司的母公司情况

单位：万元母公司对母公司对本注册本公司的母公司名称业务性质注册资本公司的表决地持股比例

权比例(%)

(%)

山东黄金集团有限公司济南黄金地质探矿131914.5645.583445.5834本公司的最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系山东黄金电力有限公司同一母公司山金设计咨询有限公司同一母公司山东黄金金创集团有限公司同一母公司山东黄金高级技工学校同一母公司

山东黄金（北京）产业投资有限公司同一母公司山东省地矿工程集团有限公司同一母公司山东黄金集团建设工程有限公司同一母公司

山金企业管理（山东）有限公司同一母公司

山东黄金集团（上海）国际贸易有限公司同一母公司山东黄金集团青岛黄金有限公司同一母公司山东黄金汽车服务有限责任公司同一母公司

山金瑞鹏（天津）贸易有限公司同一控制人海南山金矿业有限公司同一控制人青岛金星矿业股份有限公司同一控制人

135山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系青海昆仑黄金有限公司同一控制人山东黄金地质矿产勘查有限公司同一控制人山东金创金银冶炼有限公司同一控制人山东金创股份有限公司同一控制人赤峰山金银铅有限公司同一控制人山东省黄金工程建设监理有限公司同一控制人内蒙古山金地质矿产勘查有限公司同一控制人山东黄金物业管理有限公司同一控制人蓬莱金创精密铸造有限公司同一控制人蓬莱金福不锈钢制品有限公司同一控制人蓬莱金馨铜业有限公司同一控制人山东省装饰集团有限公司同一控制人嵩县山金矿业有限公司同一控制人赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司同一控制人赤峰山金瑞鹏贸易有限公司同一控制人莱州鲁地矿业投资开发有限公司同一控制人青岛黄金铅锌开发有限公司同一控制人

山东黄金金融控股集团（香港）有限公司同一控制人锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限公司同一控制人锡林郭勒盟山金阿尔哈达矿业有限公司同一控制人青海山金矿业有限公司同一控制人福建省政和县宏坤矿业有限公司同一控制人福建省政和县香炉坪矿业有限公司同一控制人呼伦贝尔山金矿业有限公司同一控制人

山东黄金集团（海南）国际贸易有限公司同一控制人

山金瑞鹏（上海）贸易有限公司同一控制人山东颐养健康集团莱州康养产业有限公司同一控制人

山金国城（青岛）实业有限公司同一控制人招远市九洲矿业有限公司同一母公司山东黄金集团莱州矿业有限公司同一控制人

山东瑞鹏（上海）贸易有限公司同一控制人山东黄金集团有限公司莱州鑫利分公司同一控制人

136山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系

山金惠岚（上海）商业管理有限公司同一控制人烟台金畅汽车服务有限责任公司同一控制人

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务单位：万元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

电费、工程劳务

山东黄金电力有限公司66827.7766868.23

费、材料等

海南山金矿业有限公司黄金41538.8024299.14

青岛金星矿业股份有限公司黄金16320.4517792.86

青海昆仑黄金有限公司黄金、加工费37485.1741728.21

劳务工程、勘探费

山东黄金地质矿产勘查有限公司35.671207.95

报告编制、采矿权

材料款、设计费、

山金设计咨询有限公司1619.752663.98工程劳务等

山东黄金金创集团有限公司黄金49454.1633012.96

山东金创股份有限公司黄金549.614020.48

山东黄金高级技工学校培训费3006.202908.73

山东黄金（北京）产业投资有限公司劳务费2009.23

山东省黄金工程建设监理有限公司监理费、咨询费1284.991131.33

设计费、工程劳务

山东省地矿工程集团有限公司10209.174750.22费

内蒙古山金地质矿产勘查有限公司勘察费75.2158.00

项目建设、安装

山东黄金集团建设工程有限公司12176.925607.85

费、工程费

山东金创金银冶炼有限公司加工费、金银3505.128090.37

物业费、水电费、

山金企业管理（山东）有限公司7641.393643.10服务费

山金瑞鹏（天津）贸易有限公司合质金

山东黄金物业管理有限公司劳务费177.40735.31

蓬莱金创精密铸造有限公司材料1590.63200.14

蓬莱金福不锈钢制品有限公司材料595.68580.90

蓬莱金馨铜业有限公司材料2371.62740.78

137山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东黄金集团有限公司餐费37.367.59

山东省装饰集团有限公司劳务费3.68

嵩县山金矿业有限公司黄金1547.58

赤峰山金瑞鹏贸易有限公司材料827.60

青岛黄金铅锌开发有限公司材料32.49

山东省地矿工程集团检测技术有限公司劳务费101.36

山金惠岚（上海）商业管理有限公司材料15.83

山金企业管理（山东）有限公司上海杨物业费、水电费、服

467.56

浦分公司务费

山金西部地质矿产勘查有限公司劳务费223.92

烟台金畅汽车服务有限责任公司劳务费233.82

合计258405.65223608.63

（2）销售商品/提供劳务单位：万元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

设备款、技术服务

赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司84.34320.83费

赤峰山金瑞鹏贸易有限公司黄金、锌金属40367.896005.22

赤峰山金银铅有限公司技术服务、加工费3479.752870.20

海南山金矿业有限公司技术服务5.8737.52

售铅锌、氰渣及泡

青岛黄金铅锌开发有限公司1084.26897.67沫矿

青岛金星矿业股份有限公司技术服务35.4422.39

青海昆仑黄金有限公司黄金、加工费27832.0921001.00

山东黄金地质矿产勘查有限公司体检费0.42

山东黄金高级技工学校住宿费、餐费3.812.21

山东黄金集团（上海）国际贸易有限公

期货手续费0.100.04司

山东黄金集团建设工程有限公司水电费6.851.01

精矿金、精矿银、

山东金创金银冶炼有限公司黄金加工、技术服4702.491537.91务费等

山金企业管理（山东）有限公司取暖费51.3550.64

山金瑞鹏（天津）贸易有限公司黄金、白银37293.7235651.52

嵩县山金矿业有限公司技术服务费153.00130.97

138山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

技术服务费、销售

锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限公司83.361.38纪念章

山金设计咨询有限公司设备款、电力55.43211.14

设备款、技术服务

锡林郭勒盟山金阿尔哈达矿业有限公司145.1370.80费

福建省政和县宏坤矿业有限公司设备款、技术服务59.52

内蒙古山金地质矿产勘查有限公司设备款18.87

福建省政和县香炉坪矿业有限公司材料费1.93

呼伦贝尔山金矿业有限公司矿山设备211.06

山东黄金集团（海南）国际贸易有限公

劳务费0.060.02司

山金瑞鹏（上海）贸易有限公司黄金9595.213588.26

山东金创股份有限公司体检费9.381.64山东颐养健康集团莱州康养产业有限公

电力3.292.57司

山金国城（青岛）实业有限公司期货手续费0.160.05

招远九洲矿业有限公司技术服务4.72

福建省政和县大源矿业有限公司技术服务70.53

蓬莱金创精密铸造有限公司体检费2.45

蓬莱金福不锈钢制品有限公司体检费1.50

蓬莱金馨铜业有限公司体检费0.29

山东黄金创业投资有限公司体检费0.05

山东黄金电力有限公司体检费4.18

山东黄金集团（深圳）黄金珠宝有限公

黄金32927.43司

山东黄金集团财务有限公司体检费0.19

山东黄金集团新源矿业有限公司体检费1.02

山东黄金金创集团有限公司技术服务、工程款994.76

山东省地矿工程集团有限公司材料费18.80

合计159014.6072701.10

139山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）受托管理/承包情况本年确认的托

委托方/出包方名受托/承包托管/承包收益

受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包终止日管收益/承包称起始日定价依据收益（万元）

山东黄金资源开发有限公司100%股权

山东黄金金创集团有限公司65%股权

山东黄金电力有限公司100%股权2021.1.1委托方将该托管股

山东黄金集团有限山东黄金矿业股份有限188.68万元/

山东黄金高级技工学校100%股权权予以转让且转让188.68公司公司年

山金设计咨询有限公司100%股权完成之日止

招远市九洲矿业有限公司51%股权

2022.11.10

山东成金矿业有限公司51%股权

青岛金星矿业股份有限公司91.7%股权委托方将该托管股山东黄金集团青岛山东黄金矿业股份有限

青岛黄金铅锌开发有限公司100%股权2021.1.1权予以转让且转让37.74万元/年37.74黄金有限公司公司

青岛黄金地质勘察有限公司100%股权完成之日止

海南山金矿业有限公司63%股权委托方将该托管股

山东黄金有色矿业山东黄金矿业股份有限嵩县山金矿业有限公司70%股权132.08万元/

2021.1.1权予以转让且转让132.08

集团有限公司公司锡林郭勒盟山金阿尔哈达矿业有限公司年完成之日止

100%股权

140山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年确认的托

委托方/出包方名受托/承包托管/承包收益

受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包终止日管收益/承包称起始日定价依据收益（万元）赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司

90%股权

赤峰山金银铅有限公司100%股权锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限公司

79.64%股权

呼伦贝尔山金矿业有限公司75%股权委托方将该托管股

莱州鑫源矿业投资山东黄金矿业股份有限莱州鲁地矿业投资开发有限公司55%股

2021.1.1权予以转让且转让18.87万元/年18.87

开发有限公司公司权完成之日止

3.关联租赁情况

（1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入（万元）上年确认的租赁收入（万元）

山东黄金集团莱州矿业有限公司房屋及建筑物、物资18.3173.89

青岛黄金铅锌开发有限公司设备2.963.85

青岛黄金铅锌开发有限公司房屋30.0159.12

青岛黄金铅锌开发有限公司土地41.96

141山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入（万元）上年确认的租赁收入（万元）

福建省政和县宏坤矿业有限公司设备9.268.63

福建省政和县香炉坪矿业有限公司设备1.492.66

山东黄金高级技工学校房屋41.28

山东黄金集团（深圳）黄金珠宝有限公司房屋342.58

合计487.85148.15

（2）承租情况简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计租赁资产资产租赁的租金费用（如适量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称种类用）额（如适用）本年发生上年发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额额生额山东黄金集团有

土地7475690.249135480.361035537.741496088.6045368436.40限公司山东黄金集团青

土地9733185.71岛黄金有限公司山东黄金集团有房屋建筑

限公司莱州鑫利860268.00860267.99物分公司山金惠岚（上房屋建筑

海）商业管理有13925813.0326804050.27917600.361550440.1012433947.39物限公司烟台金畅汽车服

运输工具1215223.16209677.44687822.96261705.45121772.328267.43560371.25务有限责任公司

142山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计租赁资产出租方名称资产租赁的租金费用（如适量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产种类

用）额（如适用）山东黄金汽车服

运输工具1874324.832084427.091253384.071359461.8996986.18153759.036049755.51360466.70务有限责任公司福建省政和县香

炉坪矿业有限公设备21238.94司福建省政和县宏

设备1412.391412.391412.391412.39坤矿业有限公司

合计3951228.383177023.8523344122.6937562110.362171896.603208555.1661151377.6213354785.34

143山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关联担保情况：无。

5.关联方资金拆借

关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入关联方拆借金额起始日到期日说明

山东黄金集团财务有限公司200000000.002024-8-292024-9-4法人透支

山东黄金集团财务有限公司300000000.002024-10-242024-10-25法人透支

山东黄金集团财务有限公司10000000.002024-4-262024-5-6法人透支

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-5-72024-5-11法人透支

山东黄金集团财务有限公司8000000.002024-6-72024-6-13法人透支

山东黄金集团财务有限公司60000000.002024-1-152024-1-22法人透支

山东黄金集团财务有限公司60000000.002024-3-292024-4-7法人透支

山东黄金集团财务有限公司10000000.002024-4-82024-4-11法人透支

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-4-122024-4-19法人透支

山东黄金集团财务有限公司40000000.002024-4-182024-4-24法人透支

山东黄金集团财务有限公司45000000.002024-8-262024-9-2法人透支

山东黄金集团财务有限公司60000000.002024-9-262024-10-8法人透支

山东黄金集团财务有限公司10000000.002024-10-242024-10-31法人透支

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-10-252024-10-30法人透支

山东黄金集团财务有限公司30000000.002024-10-312024-11-6法人透支

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-11-12024-11-7法人透支

山东黄金集团财务有限公司15000000.002024-11-272024-12-3法人透支

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-3-82024-3-14法人透支

山东黄金集团财务有限公司200000000.002024-3-112024-3-13法人透支

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-3-222024-3-27法人透支

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-3-252024-3-27法人透支

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-3-282024-4-3法人透支

山东黄金集团财务有限公司200000000.002024-3-292024-4-3法人透支

山东黄金集团财务有限公司300000000.002024-4-32024-4-9法人透支

山东黄金集团财务有限公司300000000.002024-4-102024-4-16法人透支

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-4-162024-4-22法人透支

山东黄金集团财务有限公司200000000.002024-4-172024-4-23法人透支

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-4-252024-4-29法人透支

山东黄金集团财务有限公司75000000.002024-4-302024-5-6法人透支

山东黄金集团财务有限公司50000000.002024-5-62024-5-7法人透支

山东黄金集团财务有限公司200000000.002024-5-232024-5-28法人透支

山东黄金集团财务有限公司25000000.002023-3-162024-3-15一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002023-5-252024-5-24一般借款

山东黄金集团财务有限公司20000000.002023-7-42024-7-3一般借款

山东黄金集团财务有限公司2000000.002023-5-252024-5-24一般借款

144山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注

山东黄金集团财务有限公司15000000.002023-7-112024-7-10一般借款

山东黄金集团财务有限公司18000000.002023-12-192024-12-18一般借款

山东黄金集团财务有限公司35000000.002023-1-122024-1-11一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002023-2-132024-2-12一般借款

山东黄金集团财务有限公司18000000.002023-5-102024-5-9一般借款

山东黄金集团财务有限公司20000000.002023-8-12024-7-31一般借款

山东黄金集团财务有限公司18000000.002023-8-162024-8-15一般借款

山东黄金集团财务有限公司15000000.002023-10-172024-10-16一般借款

山东黄金集团财务有限公司60000000.002023-12-72024-12-6一般借款

山东黄金集团财务有限公司900000000.002023-12-92024-2-28一般借款

山东黄金集团财务有限公司70000000.002023-11-82024-11-7一般借款

山东黄金集团财务有限公司40000000.002023-1-122024-1-11一般借款

山东黄金集团财务有限公司39000000.002023-4-112024-4-10一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002023-5-182024-5-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司28000000.002023-6-22024-6-1一般借款

山东黄金集团财务有限公司19000000.002023-7-32024-7-2一般借款

山东黄金集团财务有限公司20000000.002023-7-242024-7-23一般借款

山东黄金集团财务有限公司10000000.002023-9-252024-9-24一般借款

山东黄金集团财务有限公司25000000.002023-10-92024-10-8一般借款

山东黄金集团财务有限公司9000000.002023-1-172024-1-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司8000000.002023-1-312024-1-30一般借款

山东黄金集团财务有限公司13200000.002023-12-72024-12-6一般借款

山东黄金集团财务有限公司9800000.002023-12-182024-12-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000000.002023-9-132024-9-12一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000000.002023-10-232024-10-22一般借款

山东黄金集团财务有限公司10000000.002024-3-182025-3-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司15000000.002024-3-292025-3-28一般借款

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-5-272025-5-26一般借款

山东黄金集团财务有限公司10000000.002024-6-242025-6-23一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002024-12-252025-12-24一般借款

山东黄金集团财务有限公司15000000.002024-7-122025-7-11一般借款

山东黄金集团财务有限公司18000000.002024-12-232025-12-22一般借款

山东黄金集团财务有限公司35000000.002024-1-102025-1-9一般借款

山东黄金集团财务有限公司18000000.002024-5-72025-5-6一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002024-2-22025-2-1一般借款

山东黄金集团财务有限公司300000000.002024-3-42024-9-14一般借款

山东黄金集团财务有限公司570000000.002024-3-292025-3-28一般借款

山东黄金集团财务有限公司40000000.002024-1-122025-1-11一般借款

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-1-262025-1-25一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002024-3-262025-3-25一般借款

山东黄金集团财务有限公司39000000.002024-4-302025-4-29一般借款

145山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注

山东黄金集团财务有限公司28000000.002024-6-42025-6-3一般借款

山东黄金集团财务有限公司19000000.002024-7-182025-7-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司20000000.002024-7-242025-7-23一般借款

山东黄金集团财务有限公司30000000.002024-8-212025-8-20一般借款

山东黄金集团财务有限公司10000000.002024-9-252025-9-24一般借款

山东黄金集团财务有限公司17000000.002024-3-182025-3-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司23000000.002024-12-202025-12-19一般借款

山东黄金集团财务有限公司97000000.002024-6-192024-12-18一般借款

山东黄金集团财务有限公司97000000.002024-7-232025-7-22一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-9-62025-9-5一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000000.002024-9-132025-9-12一般借款

山东黄金集团财务有限公司97000000.002024-11-132025-11-12一般借款

山东黄金集团财务有限公司50000000.002024-12-12025-11-30一般借款

山东黄金集团财务有限公司39600000.002023-4-122026-4-11一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002023-4-122024-6-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002023-4-122024-12-31一般借款

山东黄金集团财务有限公司24700000.002023-9-182026-9-17一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002023-9-182024-6-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002023-9-182024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司9800000.002023-12-262026-12-25一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002023-12-262024-6-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002023-12-262024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司19900000.002024-7-42027-7-3一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-7-42024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司19900000.002024-7-242027-7-23一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-7-242024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司14900000.002024-8-162027-8-15一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-8-162024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司14800000.002024-10-172027-10-16一般借款

山东黄金集团财务有限公司200000.002024-10-172024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司29800000.002024-11-112027-11-10一般借款

山东黄金集团财务有限公司200000.002024-11-112024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司29800000.002024-11-272027-11-26一般借款

山东黄金集团财务有限公司200000.002024-11-272024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司59800000.002024-1-222027-1-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-1-222024-6-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-1-222024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司39800000.002024-3-52027-3-4一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-3-52024-6-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-3-52024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司67900000.002024-8-212027-8-20一般借款

146山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-8-212024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司39500000.002024-9-92027-9-8一般借款

山东黄金集团财务有限公司500000.002024-9-92024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司21500000.002024-10-112027-10-10一般借款

山东黄金集团财务有限公司500000.002024-10-112024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司69500000.002024-11-72027-11-6一般借款

山东黄金集团财务有限公司500000.002024-11-72024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司19800000.002024-5-272027-5-26一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-5-272024-6-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-5-272024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司24900000.002024-8-72027-8-6一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-8-72024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司29900000.002024-7-32027-7-2一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-7-32024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司37900000.002024-7-122027-7-11一般借款

山东黄金集团财务有限公司100000.002024-7-122024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司29500000.002024-9-92027-9-8一般借款

山东黄金集团财务有限公司500000.002024-9-92024-12-21一般借款

山东黄金集团财务有限公司44500000.002024-10-112027-10-10一般借款

山东黄金集团财务有限公司500000.002024-10-112024-12-21一般借款

山东黄金集团有限公司127000000.002022-08-242025-08-24一般借款

山东黄金集团有限公司475000000.002023-05-082026-03-27一般借款

山东黄金集团有限公司158000000.002023-02-202026-02-13一般借款

山东黄金集团有限公司38882631.162021-10-132024-09-12一般借款

山东黄金集团有限公司147000000.002022-01-192024-09-12一般借款

山东黄金集团有限公司50000000.002022-01-192024-09-12一般借款

山东黄金集团有限公司80000000.002022-01-192024-09-12一般借款

山东黄金集团有限公司50644500.002022-08-242024-12-27一般借款

山东黄金金创集团有限公司321000000.002024-01-012024-09-12一般借款

说明：利率区间为2.2%-4.00%，本年总计应付利息8820.89万元，实际偿还利息

7904.90万元。

6.关联方资产转让、债务重组情况单位：万元

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

山东黄金地质矿产勘查有限公司矿权974929.12

山东黄金金创股份有限公司房屋、设备等88735.62

147山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计9269100.2011973200.00

8.其他关联交易

出租方租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

山东黄金集团有限公司商标权2547169.81660377.36

莱州鲁地矿业投资开发有限公司矿权30140660.3630140660.36

合计32687830.1730801037.72

（三）关联方应收应付余额

1.应收项目单位：万元

年末余额年初余额项目名称关联方坏账准坏账账面金额账面金额备准备

314.9

应收账款青海昆仑黄金有限公司9733.61487.086254.75

9

107.2

应收账款山东金创金银冶炼有限公司4687.10237.651662.70

0

山金瑞鹏（天津）贸易有限公

应收账款1733.3286.671288.8364.44司福建省政和县香炉坪矿业有限

应收账款170.1249.05公司

107.5

应收账款青岛金星矿业股份有限公司168.38110.85143.07

4

应收账款山金设计咨询有限公司331.9728.18271.5519.58福建省政和县宏坤矿业有限公

应收账款530.8728.0659.975.83司

应收账款山东黄金高级技工学校14.642.9314.641.46

应收账款海南山金矿业有限公司0.290.010.290.01赤峰山金红岭有色矿业有限责

应收账款258.9212.95任公司锡林郭勒盟山金白音呼布矿业

应收账款80.6814.9179.564.48有限公司

山金瑞鹏（上海）贸易有限公

应收账款2.570.13司福建省政和县大源矿业有限公

应收账款42.002.1015.000.75司

148山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方坏账准坏账账面金额账面金额备准备内蒙古山金地质矿产勘查有限

应收账款20.001.00公司

应收账款呼伦贝尔山金矿业有限公司214.6521.47214.6510.73

应收账款山东金创股份有限公司13.650.9010.290.51

应收账款嵩县山金矿业有限公司88.804.44

应收账款山东黄金电力有限公司4.180.21

应收账款山东黄金金创集团有限公司438.1032.79锡林郭勒盟山金阿尔哈达矿业

应收账款164.008.20有限公司

应收账款赤峰山金瑞鹏贸易有限公司9.210.46山东国欣颐养集团投资发展有

其他应收款366.9718.35366.9718.35限公司

其他应收款山东黄金集团有限公司707.0837.79507.0824.50赤峰山金红岭有色矿业有限责

其他应收款49.240.4954.260.54任公司山东黄金汽车服务有限责任公

其他应收款10.6110.6110.610.53司

其他应收款青岛金星矿业股份有限公司13.690.149.800.10福建省政和县宏坤矿业有限公

其他应收款5.040.055.040.05司

其他应收款山东金创金银冶炼有限公司39.640.4033.770.34

其他应收款嵩县山金矿业有限公司14.800.1520.260.20

其他应收款呼伦贝尔山金矿业有限公司23.850.2423.850.24

山金企业管理（山东）有限公司上

其他应收款7.130.36海杨浦分公司

山东黄金集团（深圳）黄金珠宝有

其他应收款373.4118.67限公司其他非流动山东黄金集团建设工程有限公

546.17548.51

资产司其他非流动

山东黄金电力有限公司116.4454.30资产其他非流动

山金设计咨询有限公司66.0050.00资产其他非流动

山东省地矿工程集团有限公司89.99资产

应收票据青海昆仑黄金有限公司9530.00476.509195.00赤峰山金红岭有色矿业有限责

应收票据189.407.0250.00任公司

149山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方坏账准坏账账面金额账面金额备准备

应收票据青岛金星矿业股份有限公司5.000.25

应收票据山东黄金金创集团有限公司527.3426.37

山金瑞鹏（天津）贸易有限公

应收票据7000.00司

山金瑞鹏（上海）贸易有限公

应收票据648.00司

2.应付项目单位：万元

年末账面余年初账面余项目名称关联方额额

应付票据山金设计咨询有限公司630.141055.25

应付票据山东黄金电力有限公司12722.466469.68

应付票据山东黄金地质矿产勘查有限公司8.69158.60

应付票据山东黄金高级技工学校746.34660.15

应付票据山东省黄金工程建设监理有限公司434.21260.38

应付票据山东省地矿工程集团有限公司1186.85622.33

应付票据山东黄金集团建设工程有限公司1186.772660.25

应付票据山东黄金汽车服务有限责任公司22.8038.20

应付票据烟台金畅汽车服务有限责任公司100.2533.20

应付票据蓬莱金福不锈钢制品有限公司146.68196.87

应付票据蓬莱金馨铜业有限公司1187.29459.71

应付票据蓬莱金创精密铸造有限公司33.2255.00

应付票据山金企业管理（山东）有限公司1390.94754.78

应付票据山东金创金银冶炼有限公司660.00山东省地矿工程集团检测技术有限

应付票据12.95公司

应付账款山东黄金电力有限公司5904.887358.25

应付账款山金设计咨询有限公司4806.066417.70

应付账款山东黄金(北京)产业投资有限公司1100.66

应付账款山东省黄金工程建设监理有限公司983.18825.88

应付账款山东省地矿工程集团有限公司2045.571896.53

应付账款山东黄金高级技工学校1379.021161.61

150山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末账面余年初账面余项目名称关联方额额

应付账款山东黄金金创集团有限公司30811.9942218.32

应付账款山东黄金地质矿产勘查有限公司343904.101664.36

应付账款山东黄金集团青岛黄金有限公司149.68

应付账款青岛金星矿业股份有限公司3576.5316.08

应付账款山东黄金集团建设工程有限公司3268.742231.02

应付账款蓬莱金福不锈钢制品有限公司353.98450.16

应付账款山金企业管理（山东）有限公司972.45262.89

应付账款烟台金畅汽车服务有限责任公司489.95129.55

应付账款蓬莱金馨铜业有限公司462.041126.65

应付账款蓬莱金创精密铸造有限公司1042.00666.53

应付账款山东金创金银冶炼有限公司1164.561100.09

应付账款山东黄金汽车服务有限责任公司24.9039.9

应付账款山东金创股份有限公司755.48514.59

应付账款山东黄金集团新源矿业有限公司4824.18山东省地矿工程集团检测技术有限

应付账款113.05公司

应付账款山东省装饰集团有限公司671.43山东颐养健康集团莱州康养产业有

应付账款69.90限公司

应付账款海南山金矿业有限公司321.90

应付账款青海昆仑黄金有限公司27.79

应付账款山东黄金集团有限公司50.00

其他应付款赤峰山金瑞鹏贸易有限公司1462.511420.19

其他应付款山东黄金集团有限公司92749.30139050.70

其他应付款山东黄金金创集团有限公司850.6932100.00

其他应付款山东黄金有色矿业集团有限公司48.20

其他应付款山金设计咨询有限公司785.46493.20

其他应付款山东黄金集团建设工程有限公司798.33588.92

其他应付款山东黄金高级技工学校234.15650.03

其他应付款山东黄金电力有限公司141.58214.81

其他应付款山东黄金集团莱州矿业有限公司121.79121.79

其他应付款山东省黄金工程建设监理有限公司102.0985.92

151山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末账面余年初账面余项目名称关联方额额

其他应付款赤峰山金银铅有限公司1187.391042.41

其他应付款莱州鲁地矿业投资开发有限公司18.61

其他应付款山东黄金创业投资有限公司0.04山东黄金集团有限公司莱州鑫利分

其他应付款69.429.00公司

其他应付款山东黄金汽车服务有限责任公司3.0015.00

其他应付款山东省地矿工程集团有限公司143.11122.70济南东方股权投资基金合伙企业

其他应付款48.58（有限合伙）

其他应付款烟台金畅汽车服务有限责任公司89.6038.15

其他应付款山东省装饰集团有限公司35.4435.44

其他应付款山金企业管理（山东）有限公司1.00

山东黄金（北京）产业投资有限公

其他应付款83.05司

其他应付款山东黄金集团科技有限公司131.40

其他应付款山东黄金集团青岛黄金有限公司420.99山东省地矿工程集团检测技术有限

其他应付款1.10公司山东颐养健康集团莱州康养产业有

其他应付款98.72限公司

其他应付款山金瑞鹏（天津）贸易有限公司150.00

其他应付款山金瑞鹏（上海）贸易有限公司0.10

应付股利山东黄金集团莱州矿业有限公司2205.552205.55

应付股利山东黄金集团有限公司45.0145.01一年内到期的非流

山东黄金集团有限公司1558.58786.22动负债一年内到期的非流

山东黄金集团青岛黄金有限公司186.29动负债一年内到期的非流

山东黄金汽车服务有限责任公司163.6932.51动负债

一年内到期的非流山金惠岚（上海）商业管理有限公

94.1790.87

动负债司一年内到期的非流

烟台金畅汽车服务有限责任公司55.35动负债

租赁负债山东黄金集团有限公司4621.571741.15

租赁负债山东黄金汽车服务有限责任公司472.5517.73

租赁负债烟台金畅汽车服务有限责任公司176.99114.50

152山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末账面余年初账面余项目名称关联方额额

山金惠岚（上海）商业管理有限公

租赁负债232.23326.41司

租赁负债山东黄金集团青岛黄金有限公司608.60

合同负债赤峰山金瑞鹏贸易有限公司202.30380.27

合同负债青岛黄金铅锌开发有限公司51.1416.11

合同负债山东金创金银冶炼有限公司399.2017.49

合同负债山金瑞鹏（上海）贸易有限公司883.42716.17

合同负债山金瑞鹏（天津）贸易有限公司6867.544872.92

合同负债赤峰山金银铅有限公司313.56490.57赤峰山金红岭有色矿业有限责任公

合同负债77.64司

山东黄金集团（深圳）黄金珠宝有

合同负债5494.73限公司

（四）关联方承诺

项目年末金额（万元）年初金额（万元）已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺2416.743235.85

-重要劳务合同998.03

合计2416.744233.89

注：购建长期资产承诺及重要劳务合同为本公司和其他各子公司签订的尚未执行完毕

的设备采购合同、工程施工合同及矿权转让合同等。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

项目年末金额（万元）年初金额（万元）已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺13376.1015045.01

-重要劳务合同77901.31115505.26

合计91277.41130550.27

注：购建长期资产承诺及重要劳务合同为本公司和其他各子公司签订的尚未执行完毕

的设备采购合同、工程施工合同等。

153山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.或有事项

于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司于2025年3月27日召开第六届董事会第七十一次会议，审议通过了《公司2024年度利润分配方案》，拟每10股派发现金红利2.28元（含税）。以总股本4473429525为基础计算，经审议批准宣告发放

合计派发1019941931.70元（含税）。其中，2024年半年度的利润或股利

已派发现金红利每10股0.8元（含税），本次拟每10股派发现金红利1.48元。

上述利润分配方案尚未经本公司股东大会批准。

2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日事项。

十五、其他重要事项

1.前期差错更正和影响无。

2.债务重组无。

3.资产置换无。

4.年金计划

公司年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；

职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。职工单位缴费基数为职工个人上年度月平均工资，缴费比例为8%；职工个人缴费基数为职工个人上年度月平均工资，并按照上年社平工资的3倍进行封顶，缴费比例为2%。

公司企业年金采用法人受托管理模式，本公司所归集的企业年金基金由本公司委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。职工企业年金个人账户中

154山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。

5.终止经营无。

6.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团内部管理及报告制度，所有业务均属同一分部。分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计及计量基础保持一致。

（2）本年度报告分部的财务信息

主营业务（分产品）：

本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

黄金25025859629.6613251305685.4117865613565.949128432203.36

银金属1223848041.08540289297.16556390453.58276311923.73

铜金属121243354.1338576580.82102243345.8934133056.39

铁精粉29618148.9512937193.2628625803.7913431297.49

铅金属167500979.4686076163.1162726615.5431702090.65

锌金属290095133.72151992701.2281745674.6649542491.07

外购金36764876679.6936381713723.3925233735086.6024969123533.04

小金条10341859199.7210153732903.5912868874406.3012709395960.51

其他8278158128.288092835562.082078067985.511912773753.51分部间抵销

合计82243059294.6968709459810.0458878022937.8149124846309.75

主营业务（分地区）：

单位：万元地区营业收入本年发生额营业收入上年发生额

上海黄金交易所5410174.884301167.17

境外916551.74267650.90

其他1897579.311318984.23

155山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.其他事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）4215431324.17624419605.48

1-2年22857.09146389.00

2-3年146389.00

合计4215600570.26624565994.48

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

4215600570.26100.0080751.250.014215519819.01

备

其中：账龄组合1153000.980.0380751.257.001072249.73

其他组合4214447569.2899.974214447569.28

合计4215600570.26100.0080751.25/4215519819.01

注：其他组合为合并范围内关联方组合。

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备624565994.48100.0053847.260.01624512147.22

156山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

其中：账龄组合930556.160.1553847.265.79876708.90

其他组合623635438.3299.85623635438.32

合计624565994.48100.0053847.26/624512147.22

1）按单项计提应收账款坏账准备

不适用

2）按账龄组合计提应收账款坏账准备

账龄年末余额

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内983754.8949187.745.00

1至2年22857.092285.7110.00

2至3年146389.0029277.8020.00

合计1153000.9880751.25---

注：对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，确定坏账准备计提的比例。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转销或其他转回核销按单项计提坏账准备按组合计提

53847.2626903.9980751.25

坏账准备

合计53847.2626903.9980751.25

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

（4）本年实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)年末余额

157山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)年末余额

单位243421044245.131年以内81.15

单位25714515914.621年以内16.95

单位2678098223.531年以内1.85

单位27923287.091年以内0.0246164.35

单位28682806.001年以内0.02

合计4215264476.3799.9946164.35

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利140781769.9981939935.54

其他应收款30294235802.8019759804124.36

合计30435017572.7919841744059.90

2.1应收利息

（1）应收利息分类：无。

（2）重要逾期利息：无。

（3）应收利息坏账准备计提情况：无。

2.2应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

山东金洲矿业集团有限公司29098475.06

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司58818320.00

西和县中宝矿业有限公司81963449.9952841460.48

合计140781769.9981939935.54

（2）重要的账龄超过1年的应收股利：无。

（3）应收股利坏账准备计提情况：无。

158山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

借款及代垫款30147813781.9319659571402.42

保证金138807976.1598299377.40

水电费12831285.6810071080.81

备用金4069008.612570232.63

押金63887.4030000.00

房租3669729.90

其他6103507.50268461.93

合计30309689447.2719774480285.09

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）21914515943.1113781362079.83

1-2年6592549133.124530665531.72

2-3年1650538907.681432468237.18

3年以上152085463.3629984436.36

其中：3-4年137312914.221299110.49

4-5年1263850.49321881.26

5年以上13508698.6528363444.61

合计30309689447.2719774480285.09

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

12522373.530.0412522373.53100.00

坏账准备按组合计提

30297167073.7499.962931270.940.0130294235802.80

坏账准备

合计30309689447.27100.0015453644.47-30294235802.80

159山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

13187261.470.0713187261.47100.00

坏账准备按组合计提

19761293023.6299.931488899.260.0119764804124.36

坏账准备

合计19774480285.09100.0014676160.73-19764804124.36

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）按单项预计无法

计提坏13187261.4713187261.4712522373.5312522373.53100.00收回账准备

合计13187261.4713187261.4712522373.5312522373.53——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）21914515943.11676870.92

1-2年6592549133.12552083.520.01

2-3年1650538907.68646557.990.04

3-4年137312914.226240.85

4-5年1263850.4963192.545.00

5年以上986325.12986325.12100.00

合计30297167073.742931270.94-

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计

信用损失(已发

期信用损失(未发生信用

生信用减值)

减值)

160山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计

信用损失(已发

期信用损失(未发生信用

生信用减值)

减值)

2024年1月1日

1488899.2613187261.4714676160.73

余额

2024年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1442371.68209347.621651719.30

本年转回874235.56874235.56本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

2931270.9412522373.5315453644.47日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他按单项计提坏

13187261.47-664887.9412522373.53

账准备按组合计提坏

1488899.261442371.682931270.94

账准备

合计14676160.73777483.7415453644.47

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

161山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项年末余额合计坏账准备单位名称年末余额账龄性质数的比例年末余额

（%）

单位24往来款10916198197.691年以内；1-2年36.02

1年以内；1-2年；

单位29往来款8519080653.4028.11

2-3年

单位26往来款2800000000.001年以内；1-2年9.24

1年以内；1-2年；

单位30往来款2427436950.308.01

2-3年

单位28往来款2135487438.061年以内7.05

合计—26798203239.45—88.43

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

162山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资44076851128.9144076851128.9143535755128.9143535755128.91

对联营、合营企业投资1085216501.951085216501.951078144410.181078144410.18

合计45162067630.8645162067630.8644613899539.0944613899539.09

（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

山东金洲矿业集团有限公司448142073.27448142073.27

山东黄金矿业（莱西）有限公司620039863.01620039863.01

山东黄金矿业（莱州）有限公司1196236471.521196236471.52

山东黄金矿业（玲珑）有限公司1300000000.001300000000.00

济南金盈投资合伙企业（有限合伙）499994000.004000.00499990000.00

山东黄金矿业（沂南）有限公司397223013.70397223013.70

山东黄金矿业（鑫汇）有限公司1597918904.111597918904.11

赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司261741500.00261741500.00

山东金石矿业有限公司4892311849.604892311849.60

西和县中宝矿业有限公司856507000.00856507000.00

163山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

福建省政和县源鑫矿业有限公司553200000.00553200000.00

山东黄金矿业科技有限公司140000000.0020000000.00160000000.00

山东黄金矿业（香港）有限公司4531145600.004531145600.00

山金重工有限公司300000000.00300000000.00

恒兴黄金控股有限公司（开曼）2177638705.182177638705.18

山东黄金冶炼有限公司350000000.00350000000.00

山东黄金集团蓬莱矿业有限公司612072135.67612072135.67

山东黄金归来庄矿业有限公司564942852.93564942852.93

山金金控资本管理有限公司2008224235.572008224235.57

山金国际黄金股份有限公司15767323287.4715767323287.47

山金矿山工程（山东）有限公司28000000.0028000000.00

甘肃金舜矿业有限责任公司270000000.00270000000.00

山东黄金职业病防治院50000000.0050000000.00100000000.00

济南金悦投资合伙企业（有限合伙）1285000000.001285000000.00

山东地矿来金控股有限公司2828093636.882828093636.88

包头市昶泰矿业有限责任公司471100000.00471100000.00

合计43535755128.91541100000.004000.0044076851128.91

164山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资年初本年增减变动年末余额减值准备被投资单位余额追加减少权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金计提减其他（账面价值）年末余额（账面价值）投资投资资损益收益调整益变动股利或利润值准备联营企业山东黄金集团

1078144410.1835575678.4328503586.661085216501.95

财务有限公司

合计1078144410.1835575678.4328503586.661085216501.95

165山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2864424121.191188054689.402302119385.87912922480.34

其他业务64599011.1355148634.14158630704.22172962878.58

合计2929023132.321243203323.542460750090.091085885358.92

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益1123822479.53560017389.28

权益法核算的长期股权投资收益35575678.4330835709.37

衍生金融工具公允价值变动76321503.38

处置交易性金融资产取得的投资收益94308273.93

债务重组收益68833932.00

合计1159398157.96830316807.96

166山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-16328825.95冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对33583887.65公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-79112388.11详见注变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益31935023.62对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益7875000.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

167山东黄金矿业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-45654944.27其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-67702247.06

减：所得税影响额649421.32

少数股东权益影响额（税后）-28405916.46

合计-39945751.92—

注：本公司之子公司山金金控资本管理有限公司及其子公司所从事的投资业务均与正

常经营业务直接相关，因此本公司管理层未将上述子公司持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益列入非经常性损益。

公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目:项目金额原因

受托经营取得的托管费收入3773584.90详见注

注:本公司分别与山东黄金集团有限公司、山东黄金集团青岛黄金有限公司、山东黄

金有色矿业集团有限公司、莱州鑫源矿业投资开发有限公司签订股权托管协议，每年的托管收入固定，该协议自托管日起至股权转让完成之日止，故本公司管理层不将该托管损益列入非经常性损益。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于母公司普通股股东的净利润10.850.570.57扣除非经常性损益后归属于母公司

11.020.580.58

普通股股东的净利润

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