目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—148页审计报告

天健审〔2025〕1515号

中铁高新工业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中铁高新工业股份有限公司（以下简称中铁工业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中铁工业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中铁工业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共148页对这些事项单独发表意见。

(一)钢结构产品制造与安装业务收入及成本的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1和十四(二)。

2024年度，中铁工业公司钢结构产品制造与安装业务营业收入为人民币

13774665273.30元，钢结构产品制造与安装业务营业成本为

12364240511.30元。

中铁工业公司的钢结构产品制造与安装业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在确定履约进度时，中铁工业公司管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作出合理估计。

由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用重大会计

估计和判断，因此，我们将钢结构产品制造与安装业务的收入及成本的确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对钢结构产品制造与安装业务收入及成本的确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入及成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查钢结构产品制造与安装业务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)按项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、分包合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

(5)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、采购

发票、入库单、签收单、进度确认单等；

第2页共148页(6)实施截止测试，检查钢结构产品制造与安装业务成本是否在恰当期间确认；

(7)结合监理报告、进度确认单、客户结算单等文件，以及对工程项目实施

的现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(8)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(9)检查和钢结构产品制造与安装业务收入及成本相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产（包含列报于其他非流动资产的合同资产）减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)3、五(一)8和五(一)22。

截至2024年12月31日，中铁工业公司应收账款账面余额为人民币

18817766978.77元，坏账准备为人民币524639748.14元，账面价值为人

民币18293127230.63元，合同资产（包含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币3931097554.39元，减值准备为人民币26379482.31元，账面价值为人民币3904718072.08元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

第3页共148页(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中铁工业公司的持续经营能力，披露与

第4页共148页持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中铁工业公司治理层（以下简称治理层）负责监督中铁工业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中铁工业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中铁工业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

第5页共148页映相关交易和事项。

(六)就中铁工业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第6页共148页中铁高新工业股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中铁高新工业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国国家经济贸

易委员会和财政部分别以国经贸企改〔1999〕744号文和财管字〔1999〕233号文批准，由中铁二局建设有限公司(原名中铁二局集团有限公司，以下简称中铁二局建设公司)、中铁宝桥集团有限公司(以下简称中铁宝桥公司)、中国铁路成都局集团有限公司(原名成都铁路局)、

中铁二院工程集团有限责任公司(原名铁道第二勘察设计院)、西南交通大学五家发起人以发

起设立方式设立的股份有限公司，于1999年9月24日在成都市工商行政管理局登记注册。

经过历次资本公积转增股本和非公开发行股票，公司现持有统一社会信用代码为

91510100720312205T 的营业执照，注册资本 2221551588.00 元，股份总数 2221551588股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 2221551588 股。公司股票已于

2001年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业行业。主要经营活动为交通运输装备、工程机械装备等装备的研发、制造和配套服务。

本财务报表业经公司2025年3月28日九届九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共148页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，克瑞格技术日本株式会社(以下简称克瑞格日本公司)、克瑞格隧道掘进机德国有限公司(以下简称克瑞格德国公司)、中铁工业香

港有限公司(以下简称中铁香港公司)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的逾期应收利息单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%

第16页共148页重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的长期应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.5%

重要的逾期应付利息单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资

重要的合营企业、联营企业

产的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第17页共148页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

第18页共148页外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第19页共148页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

第20页共148页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

第21页共148页报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第22页共148页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——中铁工合并范围内客户组合

应收账款——中央企业客户

参考历史信用损失经验，结应收账款——地方政府/地方合当前状况以及对未来经济国有企业客户组合

客户类型状况的预测，编制应收账款应收账款——中国国家铁路账龄与预期信用损失率对照集团有限公司组合表，计算预期信用损失应收账款——海外企业客户组合

应收账款——其他客户组合

其他应收款——应收押金和参考历史信用损失经验，结款项性质保证金组合合当前状况以及对未来经济

第23页共148页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收代垫款状况的预测，通过违约风险组合敞口和整个存续期预期信用

其他应收款——应收其他款损失率，计算预期信用损失项组合

合同资产——建筑安装项目参考历史信用损失经验，结组合合当前状况以及对未来经济

款项性质状况的预测，编制应收账款合同资产——未到期的质保账龄与预期信用损失率对照金表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

长期应收款——分期收款销

款项性质状况的预测，编制应收账款售商品账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率（%）

账龄地方政府/地方中铁工合并范围中央企业客户组中国国家铁路集海外企业客户组国有企业客户组其他客户组合内客户组合合团有限公司组合合合

1年以内

0.200.200.400.201.000.50（含，下同）

1-2年3.003.005.003.008.006.00

2-3年5.005.0010.005.0018.0015.00

3-4年12.0012.0018.0010.0035.0030.00

4-5年18.0018.0025.0015.0050.0040.00

5年以上40.0040.0050.0030.0065.0060.00（续上表）

其他应收款预期信用损失率（%）账龄应收押金和保证金组合应收代垫款组合应收其他款项组合

1年以内（含，下同）0.500.500.50

1-2年4.0010.0010.00

2-3年8.0015.0015.00

3-4年15.0030.0030.00

4-5年30.0040.0040.00

第24页共148页5年以上50.0060.0060.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

第25页共148页易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即

公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

第26页共148页转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第27页共148页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第28页共148页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第29页共148页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-500-55.00-1.90年限平均法8-150-512.50-6.33施工设备

工作量法——0-5——

运输工具年限平均法4-120-525.00-7.92

工业生产设备年限平均法5-180-520.00-5.28

试验设备及仪器年限平均法5-100-520.00-9.50

其他固定资产年限平均法3-100-533.33-9.50

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后达到设计要求或合同规定的标准

施工设备、工业生产设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第30页共148页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据预计使用年限确定直线法

专利权2-10年，根据法律规定的有效年限确定直线法

5-10年，根据预计使用年限或合同规定使用

非专利技术直线法年限确认

2-10年，根据预计使用年限或合同规定使用

软件直线法年限确认

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第31页共148页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研

究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

第32页共148页6.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第33页共148页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

第34页共148页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

第35页共148页待期内确认的金额。

(二十六)永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第36页共148页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)专用工程机械装备和零部件、道岔等商品的销售收入

本公司销售专用工程机械装备和零部件、道岔等商品，属于在某一时点履行的履约义务，在客户收到相关商品并验收合格后确认收入。

(2)钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设的收入

本公司对外提供的钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度主要根据项目的性质，按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第37页共148页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第38页共148页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第39页共148页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)安全生产费第40页共148页公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)其他重要的会计政策和会计估计资产证券化业务的会计处理方法和判断依据

1.资产证券化业务的判断依据

资产证券化，是指以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。公司发行的资产证券化有应收账款资产证券化。

2.资产证券化业务的会计处理方法

在运用证券化金融资产的会计政策时，公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及公司对该实体行使控制权的程度：当公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，公司予以终止确认该金融资产；当公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，公司继续确认该金融资产；如公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果公司并未保留控制权，公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(三十六)重要会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，上述会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供

第41页共148页应商融资安排的披露”规定，上述会计政策变更详见本附注五（四）3之说明。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，上述会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本15420516.15

销售费用-15420516.15

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额

25.59%、31.225%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率高新证书编号

本公司 15% GR202311009711

中铁山桥集团有限公司(以下简称中铁山桥公司) 15% GR202313004855

湖北武铁山桥轨道装备有限公司(以下简称武铁山桥公司) 15% GR202242001435

中铁山桥(南通)有限公司(以下简称中铁南通公司) 15% GR202232013514

中铁宝桥公司 15% GR202461000445

中铁宝桥(宝鸡)路桥建设有限公司(以下简称中铁宝鸡公司) 15% GR202461000091

第42页共148页纳税主体名称所得税税率高新证书编号

中铁宝桥(南京)有限公司(以下简称中铁南京公司) 15% GR202232005335

中铁宝工有限责任公司(以下简称中铁宝工公司)15%

中铁宝桥(扬州)有限公司(以下简称中铁扬州公司) 15% GR202232009481

中铁科工集团有限公司(以下简称中铁科工公司) 15% GR202242007427

中铁工程机械研究设计院有限公司(以下简称中铁工程机械研究设

15% GR202242007468

计院)

中铁科工集团轨道交通装备有限公司(以下简称科工轨道交通公司) 15% GR202442004025

中铁科工集团装备工程有限公司(以下简称科工装备公司) 15% GR202342002621

中铁工程装备集团有限公司(以下简称中铁装备公司) 15% GR202341001464

西安中铁工程装备有限公司(以下简称西安中铁公司)15%

无锡中铁城轨装备有限公司(以下简称无锡中铁公司) 15% GR202332001917

中铁工程装备集团技术服务有限公司 15% GR202241002896

中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司 15% GR202241000021

江西中铁工程装备有限公司(以下简称江西中铁公司) 15% GR202336001470

浙江中铁工程装备有限公司 15% GR202333006679

中铁电建重型装备制造有限公司(以下简称中铁重型装备公司)15%

中铁工程装备集团盾构制造有限公司 15% GR202241001812

中铁工程装备集团(天津)有限公司(以下简称中铁天津公司) 15% GR202212002141

中铁九桥工程有限公司(以下简称中铁九桥公司) 15% GR202236000325

中铁工程服务有限公司(以下简称中铁工服公司) 15% GR202451004078

中铁重工有限公司(以下简称中铁重工公司) 15% GR202442001929中铁（吉林）北方工业有限公司（以下简称北方工业公司） 15% GR202322000566

中铁环境科技工程有限公司(以下简称中铁环境公司) 15% GR202243001786

中铁环境研究院(西安)有限公司 15% GR202261000256

中铁香港公司16.50%

武汉瑞敏科技有限公司(以下简称武汉瑞敏公司)20%

九江中铁检测科技有限公司(以下简称九江检测公司)20%

铁科数智交通技术（成都）有限公司(以下简称铁科数智公司)20%

克瑞格日本公司25.59%

第43页共148页纳税主体名称所得税税率高新证书编号

克瑞格德国公司31.225%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.所得税税收优惠公司部分子公司根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定，经所在地税务机关批准，自2011年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发〔2020〕23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，并经所在地税务机关批准，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。国家发展和改革委员会于2021年1月18日发布《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》(国家发展和改革委员会令2021年第40号)，公司部分子公司的主营业务仍在《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》鼓励类产业范围之内，继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：

中铁重型装备公司、中铁宝工公司、西安中铁公司。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司武汉瑞敏公司、九江检测公司、铁科数智公司属于小微企业，企业所得税按照上述规定计缴。

2.增值税税收优惠

根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告〔2023〕43号)的规定，本公司之子公司中铁山桥公司、中铁宝桥公司、中铁装备公司、中铁九桥公司、北方工业公司、科工轨道交通公司作为先进制造业企业，自

2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第44页共148页1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金3162.30

银行存款3252519242.053745105482.35

其他货币资金65744614.87304387504.48

存放财务公司款项3579076999.202931126504.81

合计6897340856.126980622653.94

其中：存放在境外的款项总额55269686.2551063702.47

(2)资金集中管理情况公司通过中铁财务有限责任公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。成员单位将资金直接存入财务公司，在资产负债表“货币资金”项目中列示。按照存款年利率1.265%计息，可随时支取。

(3)其他说明

截至2024年12月31日，本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票118125645.3720171703.00

商业承兑汇票382324676.74108801099.92

合计500450322.11128972802.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备501408529.33100.00958207.220.19500450322.11

其中：银行承兑汇票118125645.3723.56118125645.37

商业承兑汇票383282883.9676.44958207.220.25382324676.74

第45页共148页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计501408529.33100.00958207.220.19500450322.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备129245487.38100.00272684.460.21128972802.92

其中：银行承兑汇票20171703.0015.6120171703.00

商业承兑汇票109073784.3884.39272684.460.25108801099.92

合计129245487.38100.00272684.460.21128972802.92

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合118125645.37

商业承兑汇票组合383282883.96958207.220.25

小计501408529.33958207.220.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备272684.46685522.76958207.22

合计272684.46685522.76958207.22

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额[注]确认金额

银行承兑汇票119976595.4190630309.33

商业承兑汇票329030297.20

小计119976595.41419660606.53

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但

第46页共148页如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13201978891.6011199943781.66

1-2年3356497674.422938258011.80

2-3年1211849812.551163837449.81

3-4年513366178.15446578401.42

4-5年278507677.54160358940.49

5年以上255566744.51289650654.76

账面余额合计18817766978.7716198627239.94

减：坏账准备524639748.14481346586.27

账面价值合计18293127230.6315717280653.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备69023556.390.3769023556.39100.00

按组合计提坏账准备18748743422.3899.63455616191.752.4318293127230.63

合计18817766978.77100.00524639748.142.7918293127230.63（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备79772943.500.4979772943.50100.00

按组合计提坏账准备16118854296.4499.51401573642.772.4915717280653.67

第47页共148页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计16198627239.94100.00481346586.272.9715717280653.67

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收中铁工合并范围内客户组合7600859713.03198145799.752.61

应收中央企业客户组合4477831564.9864382572.931.44

应收地方政府/地方国有企业客户组合3406431738.6876260083.202.24

应收中国国家铁路集团有限公司组合1105708910.2014988627.431.36

应收海外企业客户组合240550771.6617644543.677.34

应收其他客户组合1917360723.8384194564.774.39

小计18748743422.38455616191.752.43

3)采用应收中铁工合并范围内客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4745005818.189490011.660.20

1-2年1440924010.2943227720.323.00

2-3年836274346.7341813717.455.00

3-4年313280402.3837593648.2812.00

4-5年182406146.1532833106.3218.00

5年以上82968989.3033187595.7240.00

小计7600859713.03198145799.752.61

4)采用应收中央企业客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3511351862.807022703.750.20

1-2年611493825.9418344814.813.00

2-3年177492905.688874645.265.00

第48页共148页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年114928300.2713791396.0212.00

4-5年39440250.147099245.0218.00

5年以上23124420.159249768.0740.00

小计4477831564.9864382572.931.44

5)采用应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2498803187.769995212.640.40

1-2年764011783.0138200589.175.00

2-3年88188599.548818859.9610.00

3-4年24389625.544390132.6018.00

4-5年2655930.47663982.6325.00

5年以上28382612.3614191306.2050.00

小计3406431738.6876260083.202.24

6)采用应收中国国家铁路集团有限公司组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内879705498.181759410.980.20

1-2年156830295.274704908.893.00

2-3年24208204.221210410.235.00

3-4年12009566.071200956.6110.00

4-5年25157754.743773663.2115.00

5年以上7797591.722339277.5130.00

小计1105708910.2014988627.431.36

7)采用应收海外企业客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内108875484.621088754.841.00

1-2年120172636.199613810.898.00

第49页共148页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年1353518.39473731.4435.00

4-5年857930.69428965.3550.00

5年以上9291201.776039281.1565.00

小计240550771.6617644543.677.34

8)采用应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1458237040.067291185.300.50

1-2年263065123.7215783907.456.00

2-3年85685756.3812852863.4715.00

3-4年47404765.5014221429.6830.00

4-5年18678220.177471288.0640.00

5年以上44289818.0026573890.8160.00

小计1917360723.8384194564.774.39

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

79772943.5010749387.1169023556.39

账准备按组合计提

401573642.7753366574.66675974.32455616191.75

坏账准备

合计481346586.2753366574.6610749387.11675974.32524639748.14

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为4078722155.07元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为17.93%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为108551850.65元。

4.应收款项融资

(1)明细情况

第50页共148页项目期末数期初数

银行承兑汇票83482493.9370844845.21

合计83482493.9370844845.21

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1035887618.47

小计1035887618.47

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值

（%）准备准备

1年以内1156588797.5884.651156588797.581484681976.0593.051484681976.05

1-2年137601935.3410.07137601935.3454939955.353.4454939955.35

2-3年31318851.382.2931318851.3827199688.491.7027199688.49

3年以上40786281.152.9940786281.1528755013.421.8128755013.42

合计1366295865.45100.001366295865.451595576633.31100.001595576633.31

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为364224864.48元，占预付款项期末余额合计数的比例为26.66%。

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利54663127.9258268867.03

其他应收款378962990.56449296502.34

第51页共148页项目期末数期初数

合计433626118.48507565369.37

(2)应收股利项目期末数期初数

济南中铁重工轨道装备有限公司43015738.9449454777.22

广州山河智能机器股份有限公司8290994.138290994.13

浙江浙商装备工程服务有限公司2501202.51

甘肃博睿交通重型装备制造有限公司523095.68523095.68

江苏新构智能制造科技有限公司332096.66

小计54663127.9258268867.03

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收押金和保证金281281449.98372417747.92

应收代垫款147574206.93136667894.66

其他95540372.8471831986.02

账面余额小计524396029.75580917628.60

减：坏账准备145433039.19131621126.26

账面价值合计378962990.56449296502.34

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内189804636.02229540178.71

1-2年61046660.40112298443.43

2-3年66100572.83104995500.42

3年以上207444160.50134083506.04

账面余额小计524396029.75580917628.60

减：坏账准备145433039.19131621126.26

账面价值合计378962990.56449296502.34

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

第52页共148页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备94969613.4818.1194969613.48100.00

按组合计提坏账准备429426416.2781.8950463425.7111.75378962990.56

合计524396029.75100.00145433039.1927.73378962990.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备91316462.5315.7291316462.53100.00

按组合计提坏账准备489601166.0784.2840304663.738.23449296502.34

合计580917628.60100.00131621126.2622.66449296502.34

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期末数期初数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）秦皇岛市山桥铁路

57040796.6157040796.6153447645.6653447645.66100.00预期无法收回

器材总厂

兰永妮（王冀宝）28748568.5928748568.5928748568.5928748568.59100.00预期无法收回

小计85789365.2085789365.2082196214.2582196214.25100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金和保证金281281449.9832991286.5111.73

应收代垫款116302156.4614725237.8712.66

应收其他款项31842809.832746901.338.63

小计429426416.2750463425.7111.75

*采用应收押金和保证金组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末数

第53页共148页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内85912512.42429562.590.50

1-2年47215255.111888610.234.00

2-3年43905778.933512462.328.00

3-4年62205346.959330802.0615.00

4-5年15957144.974787143.5030.00

5年以上26085411.6013042705.8150.00

小计281281449.9832991286.5111.73

*采用应收代垫款组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内75233357.43376166.840.50

1-2年7213329.19721332.9210.00

2-3年52263.927839.5915.00

3-4年120540.1436162.0530.00

4-5年33129315.0013251726.0040.00

5年以上553350.78332010.4760.00

小计116302156.4614725237.8712.66

*采用应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内24775774.13120260.340.50

1-2年2215269.50221526.9510.00

2-3年469456.2970418.4415.00

3-4年219696.7265909.0230.00

4-5年1143906.66457562.6740.00

5年以上3018706.531811223.9160.00

小计31842809.832746901.338.63

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第54页共148页整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

期初数1415582.00130205544.26131621126.26期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段19500899.82-19500899.82

--转回第一阶段

本期计提2308587.0912019125.83-409226.7713918486.15本期收回或转回

本期核销139864.00139864.00

其他变动33290.7833290.78

期末数3757459.8731520025.65110155553.67145433039.19期末坏账准备计提

1.5520.0588.3927.73比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）应收其他款

其他应收款157040796.61[注1]10.8857040796.61项应收押金和

其他应收款252544496.11[注2]10.026446386.23保证金应收押金和

其他应收款346488200.00[注3]8.87234191.00保证金

其他应收款4应收代垫款33058760.004-5年6.3013223504.00

其他应收款5应收代垫款28748568.59[注4]5.4828748568.59

小计217880821.3141.55105693446.43

[注1]1年以内3593150.95元，1-2年4692647.69元，2-3年21673073.69元，

3-4年27081924.28元

[注2]1年以内7752274.95元，1-2年3263621.16元，3-4年41210000.00元4-5年318600.00元

[注3]1年以内46438200.00元，1-2年50000.00元[注4]4-5年4556380.92元5年以上24192187.67元

第55页共148页7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1884671179.2020402737.921864268441.28

在产品11280226714.8229094296.7011251132418.12

库存商品7219775058.077219775058.07

低值易耗品6233936.016233936.01

其他周转材料83576655.6683576655.66

临时设施4733382.654733382.65

合计20479216926.4149497034.6220429719891.79（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1685124880.9144610951.381640513929.53

在产品9782671761.829404195.529773267566.30

库存商品5993571247.432535887.925991035359.51

低值易耗品6864041.526864041.52

其他周转材料74821509.0274821509.02

临时设施4439594.774439594.77

合计17547493035.4756551034.8217490942000.65

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料44610951.3824208213.4620402737.92

在产品9404195.5221403874.481713773.3029094296.70

库存商品2535887.922535887.92

合计56551034.8221403874.4828457874.6849497034.62

第56页共148页2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

在产品本期将已计提存货跌价本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升库存商品变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金434206205.292171031.04432035174.25

建筑安装项目906410287.6511256045.68895154241.97

合计1340616492.9413427076.721327189416.22（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金211853753.471059268.84210794484.63

建筑安装项目798116297.766418976.65791697321.11

合计1009970051.237478245.491002491805.74

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备1340616492.94100.0013427076.721.001327189416.22

合计1340616492.94100.0013427076.721.001327189416.22（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

第57页共148页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备1009970051.23100.007478245.490.741002491805.74

合计1009970051.23100.007478245.490.741002491805.74

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

未到期的质保金组合434206205.292171031.040.50

建筑安装项目组合906410287.6511256045.681.24

小计1340616492.9413427076.721.00

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

7478245.496084552.17-135720.9413427076.72

减值准备

合计7478245.496084552.17-135720.9413427076.72

9.持有待售资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

长期待摊费用415766010.39415766010.39415766010.39415766010.39

固定资产167796033.32167796033.32167796033.32167796033.32

无形资产104950047.18104950047.18104950047.18104950047.18

合计688512090.89688512090.89688512090.89688512090.89

(2)期末持有待售的处置组期末账面价值处置组预计出售原所属处置组名称负债公允价出售因及方预计处置时间分部资产小计小计值费用式

长期待摊费用中铁南方415766010.39[注]2025年固定资产工程装备167796033.32[注]2025年

第58页共148页期末账面价值处置组预计出售原所属处置组名称负债公允价出售因及方预计处置时间分部资产小计小计值费用式

土地有限公司104950047.18[注]2025年小计688512090.89

[注]因城市转型升级需要，经中山市土地管理委员会审议通过，经中铁山桥公司董事会批准，中铁山桥公司之子公司中铁南方工程装备有限公司(以下简称中铁南方公司)与中山翠亨新区管理委员会于2023年12月26日签订国有土地使用权回收协议，将中铁南方公司持有的位于中山市南朗镇的一宗国有土地及附属建筑物转让予中山翠亨新区管理委员会。该等资产转让交易预计将于2025年内完成。根据协议，转让对价共计11.29亿元，公司本期收到该待售资产处置款3亿元，该等资产预计不存在减值

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税等519179851.41519179851.41435694347.26435694347.26

预缴税金51610178.1151610178.1148567605.3148567605.31

其他6041614.156041614.15471079.86471079.86

合计576831643.67576831643.67484733032.43484733032.43

11.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面坏账账面价账面余额坏账准备账面价值区间余额准备值

分期收款销售商品21576824.85107884.1221468940.73

合计21576824.85107884.1221468940.73

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第59页共148页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备21576824.85100.00107884.120.5021468940.73

合计21576824.85100.00107884.120.5021468940.73

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

分期收款销售商品组合21576824.85107884.120.50

小计21576824.85107884.120.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备107884.12107884.12

合计107884.12107884.12

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资540523756.38540523756.38581159019.88581159019.88

对联营企业投资711567638.50711567638.50752727696.24752727696.24

合计1252091394.881252091394.881333886716.121333886716.12

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业中铁华隧联合重型

150293969.3710988878.04

装备有限公司杭州未来之城地下

空间规划设计研究4164090.043000000.00-5461317.99院有限公司

杭州金投装备有限80389979.72-12249524.71

第60页共148页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整公司成都工投装备租赁

72888410.54-2877775.40

有限公司

北方工业公司48965572.36-789063.56新铁德奥道岔有限

224456997.8553457037.61

公司

小计581159019.883000000.0043068233.99联营企业广州山河智能机器

62757474.6857000000.00

股份有限公司南宁中铁广发轨道

41889367.041432776.94

装备有限公司新疆水发重工有限

3000000.00-36064.66

公司浙江浙商装备工程

124788380.612370511.75

服务有限公司厦门厦工中铁重型

167010472.3938253768.67

机械有限公司杭州华东地下工程

智能装备研究院有2450000.0062729.55限公司济南中铁重工轨道

20932942.001010481.53

装备有限公司江苏新构智能制造

44368996.292904.52

科技有限公司湖南中铁湘建环境

103413.16

有限公司茶陵中铁凯天环保

14592367.95-985371.19

有限公司上海联铁置业发展

45188657.094694100.00-1699613.51

有限公司徐州淮海国际铁路

物流港建设有限公189651605.04-3104951.43司四川蓉铁绿色新材

7809761.36-1882369.46

料有限公司甘肃博睿交通重型

33634258.63-5131224.88

装备制造有限公司

第61页共148页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整

小计752727696.2410144100.0057000000.0030293577.83

合计1333886716.1213144100.0057000000.0073361811.82（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减减值其他账面价值益变动或利润值准备准备合营企业中铁华隧联合重型装备有限

2026988.69159255858.72

公司杭州未来之城地下空间规划

1702772.05

设计研究院有限公司

杭州金投装备有限公司68140455.01

成都工投装备租赁有限公司70010635.14

北方工业公司[注]1957872.86-46218635.94

新铁德奥道岔有限公司36500000.00241414035.46

小计40484861.55-46218635.94540523756.38联营企业广州山河智能机器股份有限

-5757474.68公司南宁中铁广发轨道装备有限

1006500.0042315643.98

公司

新疆水发重工有限公司2963935.34浙江浙商装备工程服务有限

2501202.51124657689.85

公司厦门厦工中铁重型机械有限

14700000.00190564241.06

公司杭州华东地下工程智能装备

2512729.55

研究院有限公司济南中铁重工轨道装备有限

300461.7221642961.81

公司江苏新构智能制造科技有限

332096.6644039804.15

公司

湖南中铁湘建环境有限公司103413.16

茶陵中铁凯天环保有限公司13606996.76

第62页共148页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减减值其他账面价值益变动或利润值准备准备

上海联铁置业发展有限公司48183143.58徐州淮海国际铁路物流港建

186546653.61

设有限公司四川蓉铁绿色新材料有限公

5927391.90

司甘肃博睿交通重型装备制造

28503033.75

有限公司

小计18840260.89-5757474.68711567638.50

合计59325122.44-51976110.621252091394.88[注]北方工业公司本期纳入合并范围，详见本附注七(二）1本期发生的非同一控制下企业合并之说明

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失郑州公用坤城地下空

1000000.00

间综合开发有限公司宝鸡姜炎旅游发展有

300000.00

限公司兰州中通道高速公路

1348200.00

有限公司陕西高端装备与智能

制造产业研究院有限1000000.00公司

西部信托有限公司92176974.03-228726.72黄山中铁轨道旅游开

1000000.00

发有限公司川藏铁路技术创新中

12500000.00

心有限公司江苏张靖皋大桥有限

43650000.00152410000.00

责任公司

合计150626974.03154758200.00-228726.72（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

第63页共148页本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失郑州公用坤城地下空间综合开发

1000000.00

有限公司

宝鸡姜炎旅游发展有限公司300000.00

兰州中通道高速公路有限公司1348200.00陕西高端装备与智能制造产业研

1000000.00

究院有限公司

西部信托有限公司91948247.31806394.5882853617.31

黄山中铁轨道旅游开发有限公司1000000.00

川藏铁路技术创新中心有限公司12500000.00

江苏张靖皋大桥有限责任公司196060000.00

合计305156447.31806394.5882853617.31

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数114710031.975984631.88120694663.85

本期增加金额26382124.0926382124.09

1)固定资产转入26382124.0926382124.09

本期减少金额81839649.162183705.0884023354.24

1)投资性房地产置

81839649.162183705.0884023354.24

换为自用房地产

期末数59252506.903800926.8063053433.70累计折旧和累计摊销

期初数40343556.522510585.0042854141.52

本期增加金额19028985.71111567.1219140552.83

1)计提或摊销3085886.12111567.123197453.24

2)固定资产转入15943099.5915943099.59

本期减少金额21615598.181009185.0822624783.26

1)投资性房地产置换

21615598.181009185.0822624783.26

为自用房地产

期末数37756944.051612967.0439369911.09

第64页共148页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面价值

期末账面价值21495562.852187959.7623683522.61

期初账面价值74366475.453474046.8877840522.33

15.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产6408498687.965533933937.63

固定资产清理1841045.5244589.49

合计6410339733.485533978527.12

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备账面原值

期初数4886119444.541337136746.70507622137.353003476873.23

本期增加金额1086131058.5155144221.4619447655.30303571959.80

*购置12360379.9735930312.675164823.4149941554.11

*在建工程转入991838410.8819213908.7912353808.40213878682.56

*汇率变动影响-12648.40-16801.16

*投资性房地产转换81839649.16

*其他增加92618.501941671.8939768524.29

本期减少金额27520664.24103603072.5116007061.8165102011.45

*处置或报废102693157.9715954672.4340778581.42

*投资性房地产转换26382124.09

*其他减少1138540.15909914.5452389.3824323430.03

期末数5944729838.811288677895.65511062730.843241946821.58累计折旧

期初数1429897678.60715864800.14382672204.711831558143.00

第65页共148页项目房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备

本期增加金额218119441.4179087501.0217233922.46202035085.01

*计提196555473.4279087501.0216914513.90196579847.63

*汇率变动影响-51630.19-11928.84-3235.99

*投资性房地产转换21615598.18

*其他增加331337.405458473.37

本期减少金额16040698.9868819680.9615276645.4039321994.28

*处置或报废68175483.5215220866.2837719877.67

*其他减少97599.39644197.4455779.121602116.61

*投资性房地产转换15943099.59

期末数1631976421.03726132620.20384629481.771994271233.73减值准备

期初数501722.69806975.581392450.50457753.55本期增加金额

本期减少金额806975.582709.0016850.78

*处置或报废806975.582709.0016850.78

期末数501722.691389741.50440902.77账面价值

期末账面价值4312251695.09562545275.45125043507.571247234685.08

期初账面价值3455720043.25620464970.98123557482.141171460976.68（续上表）项目试验设备及仪器其他固定资产小计账面原值

期初数157902574.68368264889.0310260522665.53

本期增加金额28469181.7428811314.381521575391.19

*购置23959160.129907265.56137263495.84

*在建工程转入4639264.4919159697.431261083772.55

*汇率变动影响-29213.80-58663.36

*投资性房地产转换81839649.16

*其他增加-129242.87-226434.8141447137.00

第66页共148页项目试验设备及仪器其他固定资产小计

本期减少金额138659.215519385.25217890854.47

*处置或报废138659.215497973.36165063044.39

*投资性房地产转换26382124.09

*其他减少21411.8926445685.99

期末数186233097.21391556818.1611564207202.25累计折旧

期初数98709863.04260394227.584719096917.07

本期增加金额16638371.2641820313.42574934634.58

*计提16765733.6941044798.55546947868.21

*汇率变动影响-19449.06-86244.08

*投资性房地产转换21615598.18

*其他增加-127362.43794963.936457412.27

本期减少金额126934.185382989.79144968943.59

*处置或报废126934.185167242.15126410403.80

*其他减少215747.642615440.20

*投资性房地产转换15943099.59

期末数115221300.12296831551.215149062608.06减值准备

期初数4332908.517491810.83本期增加金额

本期减少金额19369.24845904.60

*处置或报废19369.24845904.60

期末数4313539.276645906.23账面价值

期末账面价值71011797.0990411727.686408498687.96

期初账面价值59192711.64103537752.945533933937.63

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

施工设备548144240.90

第67页共148页项目期末账面价值

小计548144240.90

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

中铁装备厂区及车间196823489.68尚在办理中

科工大厦46834150.18未结清土地出让金

小计243657639.86

(3)固定资产清理项目期末数期初数

零星报废1841045.5244589.49

小计1841045.5244589.49

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程698953363.741470584259.79

工程物资8566.378566.37

合计698961930.111470592826.16

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

丰台创新中心E5

680000000.00680000000.00

号办公楼江夏基地厂房建

109297083.98109297083.98107335196.19107335196.19

设项目宝鸡事业部钢结

构加工厂房建设15775525.8215775525.8265944782.2965944782.29项目

中铁产业园88332220.1488332220.1461479895.5161479895.51重件码头建设升

4980474.754980474.7560919989.0460919989.04

级项目

第68页共148页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备数控机床安全增

1518253.171518253.1741409169.3841409169.38

强防护设备项目道岔下料组装自

3893110.313893110.3140647235.6240647235.62

动化改造项目中铁装备在建盾

33376560.6733376560.6735166742.0235166742.02

构机新办公楼装修工

2419266.732419266.7325866537.0925866537.09

程

铸钢车间改造35015126.3235015126.32

南京科技园25642868.9325642868.937253830.727253830.72

V 法造型生产线 32448829.17 32448829.17 18232178.33 18232178.33中铁高新智能装

114359824.92114359824.92

备制造基地

其他266909345.15266909345.15291313577.28291313577.28

合计698953363.74698953363.741470584259.791470584259.79

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

丰台创新中心 E5 号办

680000000.00680000000.00

公楼江夏基地厂房建设项

17000万元107335196.191961887.79109297083.98

目宝鸡事业部钢结构加

6930万元65944782.29668273.6550837530.1215775525.82

工厂房建设项目

中铁产业园48340万元61479895.5126852324.6388332220.14重件码头建设升级项

8082万元60919989.0421393478.7177332993.004980474.75

目数控机床安全增强防

4170万元41409169.3839890916.211518253.17

护设备项目道岔下料组装自动化

5800万元40647235.6236754125.313893110.31

改造项目

中铁装备在建盾构机6745万元35166742.021790181.3533376560.67

新办公楼装修工程6000万元25866537.0929557007.3853004277.742419266.73

铸钢车间改造35015126.3220364349.9955379476.31

南京科技园30000万元7253830.7258440841.9040051803.6925642868.93

第69页共148页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

V 法造型生产线 3000 万元 18232178.33 14216650.84 32448829.17中铁高新智能装备制

56109万元114359824.92114359824.92

造基地

小计1179270682.51287814639.811033251122.381790181.35432044018.59（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

丰台创新中心E5号办公楼 100.00 自筹

江夏基地厂房建设项目64.2865.00自筹宝鸡事业部钢结构加工厂

96.4995.00自筹

房建设项目

中铁产业园95.5595.00自筹

重件码头建设升级项目99.0099.00自筹数控机床安全增强防护设

99.0099.00自筹

备项目道岔下料组装自动化改造

70.0070.00自筹

项目

中铁装备在建盾构机65.0065.00自筹

新办公楼装修工程15.0015.00自筹

铸钢车间改造100.00自筹

南京科技园95.0095.00自筹

V 法造型生产线 90.00 90.00 自筹中铁高新智能装备制造基

20.0020.00自筹

地小计

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星物资8566.378566.378566.378566.37

小计8566.378566.378566.378566.37

17.使用权资产

项目房屋及建筑物施工设备工业生产设备合计

第70页共148页项目房屋及建筑物施工设备工业生产设备合计账面原值

期初数72018474.07237582771.334571699.33314172944.73

本期增加金额140266451.40140266451.40

(1)新增租赁103781583.25103781583.25

(2)合并增加36484868.1536484868.15

本期减少金额34111848.97170888632.35205000481.32

(1)租赁合同到期34111848.97170888632.35205000481.32

期末数178173076.5066694138.984571699.33249438914.81累计折旧

期初数48334745.9499787130.811684310.25149806187.00

本期增加金额53645405.2640417016.77962463.0095024885.03

(1)计提41821605.4040417016.77962463.0083201085.17

(2)合并增加11823799.8611823799.86

本期减少金额32810182.43113876192.34146686374.77

(1)租赁合同到期32810182.43113876192.34146686374.77

期末数69169968.7726327955.242646773.2598144697.26账面价值

期末账面价值109003107.7340366183.741924926.08151294217.55

期初账面价值23683728.13137795640.522887389.08164366757.73

18.无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术软件账面原值

期初数1507195955.1345628066.51219820540.75139147264.02

本期增加金额20385344.462273374.8055618796.57

1)购置18201639.382273374.8055521479.74

2)其他增加2183705.0897316.83

本期减少金额590155.89756373.81

1)其他减少590155.89756373.81

第71页共148页期末数1526991143.7047901441.31219820540.75194009686.78累计摊销

期初数322689150.743697101.3694325266.3649199431.28

本期增加金额33448292.374539470.5516424117.2115519718.91

1)计提32439107.294539470.5516424117.2115504310.48

2)其他增加1009185.0815408.43

本期减少金额591924.91

期末数355545518.208236571.91110749383.5764719150.19账面价值

期末账面价值1171445625.5039664869.40109071157.18129290536.59

期初账面价值1184506804.3941930965.15125495274.3989947832.74（续上表）项目其他合计账面原值

期初数2361029.761914152856.17

本期增加金额4950000.0083227515.83

1)购置75996493.92

2)其他增加4950000.007231021.91

本期减少金额1346529.70

1)其他减少1346529.70

期末数7311029.761996033842.30累计摊销

期初数913305.77470824255.51

本期增加金额981220.0170912819.05

1)计提403720.0169310725.54

2)其他增加577500.001602093.51

本期减少金额591924.91

期末数1894525.78541145149.65账面价值

期末账面价值5416503.981454888692.65

第72页共148页期初账面价值1447723.991443328600.66

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为5.68%。

19.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

开发支出71489667.4971489667.4961305968.5861305968.58

合计71489667.4971489667.4961305968.5861305968.58

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费26064376.087601814.6910107066.09261560.7323297563.95

其他40132742.8219544124.4815224976.53120951.3944330939.38

合计66197118.9027145939.1725332042.62382512.1267628503.33

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备539160209.8286996905.15476325017.1068072380.57

资产减值准备61115044.199513521.7278880820.5112635044.49

内部交易未实现利润468493697.4070274054.61189711292.4631103553.89

可抵扣亏损98404555.0315938615.88167941566.5731175299.25

递延收益87762839.4613164425.92118672185.3118275487.80

租赁负债93964595.2816721911.6193964595.2813829122.73

设定受益计划13998146.782386722.0314561027.812471154.18

第73页共148页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

其他36661932.525676264.3618351824.372752773.63

合计1399561020.48220672421.281158408329.41180314816.54

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧368068179.0955265509.63299379984.0244962280.36

使用权资产91177718.2919908299.90164366757.7324538133.03

其他权益工具投资80184486.3812027672.9383082344.0312462351.58

合计539430383.7687201482.46546829085.7881962764.97

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产26671821.81194000599.4712526268.79167788547.75

递延所得税负债26671821.8160529660.6512526268.7969436496.18

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异110004395.83207997548.56

可抵扣亏损1506830614.471075337651.07

合计1616835010.301283335199.63

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年36347814.31

2025年452907.6229136688.61

2026年4535212.6116177838.01

2027年2329479.705907441.87

2028年18373293.9323021632.54

第74页共148页年份期末数期初数备注

2029年150407755.66100395813.26

2030年56870234.4956870234.49

2031年255542387.25255542387.25

2032年219747151.89219747151.89

2033年332190648.84332190648.84

2034年466381542.48

合计1506830614.471075337651.07

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产2590481061.4512952405.592577528655.86

预付购地款75027545.5575027545.55

预付设备款9711213.819711213.81预付在建工程款

其他46519700.7146519700.71

合计2721739521.5212952405.592708787115.93（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产2442805936.0212214029.892430591906.13

预付购地款29504802.0029504802.00

预付设备款22547553.3822547553.38

预付在建工程款2120614.082120614.08

其他46104326.6646104326.66

合计2543083232.1412214029.892530869202.25

(2)合同资产

1)明细情况

第75页共148页期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金2590481061.4512952405.592577528655.86

小计2590481061.4512952405.592577528655.86（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金2442805936.0212214029.892430591906.13

小计2442805936.0212214029.892430591906.13

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2590481061.45100.0012952405.590.502577528655.86

合计2590481061.45100.0012952405.590.502577528655.86（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2442805936.02100.0012214029.890.502430591906.13

合计2442805936.02100.0012214029.890.502430591906.13

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

未到期的质保金组合2590481061.4512952405.590.50

小计2590481061.4512952405.590.50

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

第76页共148页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

12214029.891760451.591022075.8912952405.59

减值准备

合计12214029.891760451.591022075.8912952405.59

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金128123957.86128123957.86质押、冻结保证金、冻结等

应收票据419660606.53419660606.53已背书已背书未到期

固定资产241168967.28195273917.96抵押抵押用于为银行借款担保

合计788953531.67743058482.35

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金326824459.98326824459.98质押、冻结保证金、冻结等

应收票据107175585.26107175585.26已背书已背书未到期

固定资产241168967.28204114771.93抵押抵押用于为银行借款担保

合计675169012.52638114817.17

24.短期借款

项目期末数期初数

信用借款121000000.00129790000.00

合计121000000.00129790000.00

25.衍生金融负债

项目期末数期初数

资产证券化24060002.02

合计24060002.02

26.应付票据

第77页共148页项目期末数期初数

商业承兑汇票8633400.68334000.00

银行承兑汇票3448033578.553468719418.23

合计3456666979.233469053418.23

27.应付账款

项目期末数期初数

应付材料采购款12533601300.8210074162013.16

应付劳务费4133068109.553559566172.02

应付租赁费724926816.80596005578.43

应付工程款411489201.13304682620.01

应付设备款136775458.59162573909.01

其他466122298.77342971398.69

合计18405983185.6615039961691.32

28.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁款491649242.00220307042.04

预收资产处置款[注]300000000.00

其他3683593.369052407.92

合计795332835.36229359449.96

[注]系预收的持有待售资产处置款

29.合同负债

项目期末数期初数

预收制造产品销售款10416144850.088316680160.00

预收工程款34922181.6535250758.12

预收材料销售款4187261.626280679.61

已结算未完工款43736818.464423461.01

第78页共148页项目期末数期初数

其他32903612.3237631742.62

合计10531894724.138400266801.36

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬22398620.142528941712.052519159281.0332181051.16

离职后福利—

6850481.38329380362.95323654651.1412576193.19

设定提存计划

辞退福利15163703.2715163703.27

合计29249101.522873485778.272857977635.4444757244.35

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴12521941.111963834484.771963428385.3612928040.52

职工福利费30450.00133759323.47133774741.8915031.58

社会保险费3971208.25153146836.47154513050.262604994.46

其中：医疗保险费3819883.93137690338.83139231711.232278511.53

工伤保险费151324.3213390041.8313223039.95318326.20

生育保险费2066455.812058299.088156.73

住房公积金3246502.25200504445.77190334756.0213416192.00

工会经费和职工教育经费2566851.7353845125.1353256851.063155125.80

其他61666.8023851496.4423851496.4461666.80

小计22398620.142528941712.052519159281.0332181051.16

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3216315.87264252087.02260729986.786738416.11

失业保险费321060.4710565239.5610697783.80188516.23

企业年金缴费3313105.0454563036.3752226880.565649260.85

小计6850481.38329380362.95323654651.1412576193.19

第79页共148页31.应交税费项目期末数期初数

增值税109456770.93308917211.87

企业所得税175097598.87172096953.66

代扣代缴个人所得税9849429.864539934.86

城市维护建设税7262767.2016168621.98

教育费附加3090110.378593027.43

地方教育附加2084732.855728684.95

房产税10512553.536099737.48

印花税7763494.826150210.90

其他8965265.778253772.42

合计334082724.20536548155.55

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利18777487.5812825965.27

其他应付款1135526824.141112874897.36

合计1154304311.721125700862.63

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利18777487.5812825965.27

小计18777487.5812825965.27

(3)其他应付款项目期末数期初数

应付股东借款212250000.00200000000.00

应付保证金362716751.68403693452.31

应付代垫款198955901.02161903828.95

第80页共148页项目期末数期初数

应付股权投资款145844506.10145844506.10

应付押金17132635.0714890210.53

其他198627030.27186542899.47

合计1135526824.141112874897.36

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款34000000.0024000000.00

一年内到期的长期应付款231162427.35257799697.70

一年内到期的租赁负债39632247.7575873315.18

一年内到期的长期应付职工薪酬6380000.006620000.00

合计311174675.10364293012.88

34.其他流动负债

项目期末数期初数

背书未到期票据273768048.49

待转销项税额359784537.72379633830.52

产品质量保证金8020000.0013040000.00

信用证议付款62287992.25

暂收代付款1415929203.53

其他16681.42

合计703860578.461808619715.47

35.长期借款

项目期末数期初数

信用借款18900000.0052900000.00

合计18900000.0052900000.00

36.租赁负债

第81页共148页项目期末数期初数

租赁负债128630626.6720132174.47

减：未确认融资费用39632247.752040894.37

合计88998378.9218091280.10

37.长期应付款

项目期末数期初数

应付质保金409812738.72384790278.60

其他13518577.3513489628.23

合计423331316.07398279906.83

38.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债24830243.8726853468.81

减：一年内到期的长期应付职工薪酬6380000.006620000.00

合计18450243.8720233468.81

(2)设定受益计划义务现值项目本期数上年同期数

期初余额26853468.8134476763.52

计入当期损益的设定受益成本537746.65774076.53

1)当期服务成本

2)过去服务成本

3)结算利得（损失以“－”表示）

4)利息净额537746.65774076.53

计入其他综合收益的设定受益成本1820000.00160000.00

1)精算利得（损失以“－”表示）1820000.00160000.00

其他变动-4380971.59-8557371.24

1)结算时支付的对价

第82页共148页项目本期数上年同期数

2)已支付的福利-4380971.59-8557371.24

期末余额24830243.8726853468.81

39.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助164837536.8925454506.5564390482.64125901560.80收到政府补助

合计164837536.8925454506.5564390482.64125901560.80

40.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数2221551588.002221551588.00

41.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

1)本公司于2022年12月26日发行可于2025年(品种一)及以后期间赎回的中铁高新

工业股份有限公司2022年公开发行可续期公司债券(第一期)(以下称可续期公司债券)。实际发行总额为人民币1300000000.00元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币1299350000.00元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.97%(品种一)，每3年(品种一)重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2024年12月，本公司决定不行使续期选择权并以票面价值赎回2022年可续期公司债券(第一期)。因此，减少其他权益工具账面价值人民币

1300706986.3元。

第83页共148页2)本公司于2023年11月23日发行可于2025年(品种一)和2026年(品种二)及以后期

间赎回的中铁高新工业股份有限公司2023年公开发行科技创新可续期公司债券(第一

期)(以下称可续期公司债券)。品种一实际发行总额为人民币500000000.00元，品种二实际发行总额为人民币700000000.00，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币

119940000.00元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现

金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为3.10%(品种一)和3.25%(品种二)，每2年(品种一)和每3年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。

3)本公司于2024年12月13日发行可于2026年(品种一)和2027年(品种二)及以后期

间赎回的中铁高新工业股份有限公司2024年公开发行中期票据(第一期)(以下称可续期中期票据)。品种一实际发行总额为人民币500000000.00元，品种二实际发行总额为人民币

800000000.00，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币1299660000.00元。

根据该可续期中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为

1.99%(品种一)和2.07%(品种二)，每2年(品种一)和每3年(品种二)重置一次。除非发生

强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个

付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加项目数量数量账面价值账面价值

(万张)(万张)

2022年可续期公司债券

13001300706986.30

(第一期)

2023年可续期公司债券500501613698.63

第84页共148页期初数本期增加项目数量数量账面价值账面价值

(万张)(万张)

(第一期)（品种一）

2023年可续期公司债券

700702368493.15

(第一期)（品种二）

2024年可续期中期票据

500500000000.00

(第一期)（品种一）

2024年可续期中期票据

800800000000.00

(第一期)（品种二）

合计25002504689178.0813001300000000.00（续上表）本期减少期末数项目数量数量账面价值账面价值

(万张)(万张)

2022年可续期公司债券

13001300706986.30

(第一期)

2023年可续期公司债券

1613698.63500500000000.00

(第一期)（品种一）

2023年可续期公司债券

2368493.15700700000000.00

(第一期)（品种二）

2024年可续期中期票据

500500000000.00

(第一期)（品种一）

2024年可续期中期票据

800800000000.00

(第一期)（品种二）

合计13001304689178.0825002500000000.00

42.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价5293155063.275293155063.27

其他资本公积104703581.56-174487.71104529093.85

合计5397858644.83-174487.715397684157.12

(2)其他说明1)2022年1月17日及2022年10月28日，中国中铁股份有限公司（以下简称中国中铁）向中国中铁本部及下属子公司的激励对象授予限制性股票，股票来源为中国中铁向激励第 85 页 共 148 页对象定向发行的A股普通股股票，授予价格分别为人民币3.55元/股和人民币3.68元/股(以下简称限制性股票激励计划)。于此项限制性股票激励计划中，涉及本公司的激励对象共计为16人，中国中铁授予其限制性股票合计为3986000股。2024年4月28日，一名激励对象因工作岗位调整，由中国中铁转入本公司任职，其限制性股票合计为193200股。于

2022年2月23日及11月30日，上述限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司完成授予股份的缴款和登记。上述限制性股票激励计划授予的限制性股票分三批次解除限售，各批次限售期分别为自授予登记完成之日起的24个月、36个月、48个月。按照授予日中国中铁 A 股股票收盘价格与限制性股票授予价格之差，根据限制性股票激励计划的等待期摊销结果，冲减资本公积298634.95元。

2)其他资本公积增加444901.96元，系中铁宝桥公司之子公司中铁磁浮科技（成都）

有限公司同一控制企业合并时应付少数股东股利无需支付，相应增加其他资本公积。

3)公司于2024年12月13日发行可于2026年(品种一)和2027年(品种二)及以后期间

赎回的中铁高新工业股份有限公司2024年公开发行中期票据(第一期)，相关承销费用减少资本公积人民币320754.72元。

43.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期项目期初数税后合收益当计入其他本期所得税前发税后归属于母公归属于期转入留

综合收益减：所得税费用

生额司少数股存收益(税当期转入东后归属于损益

母公司)不能重分类进损益的其

51923581.89-2048726.72-224809.01-1823917.71

他综合收益

其中：重新计量设定受

-18196410.52-1820000.00-190500.00-1629500.00益计划变动额其他权益工具投

70119992.41-228726.72-34309.01-194417.71

资公允价值变动将重分类进损益的其他

-2628952.75-156545.11-156545.11综合收益

其中：外币财务报表折

-2628952.75-156545.11-156545.11算差额

其他综合收益合计49294629.14-2205271.83-224809.01-1980462.82

第86页共148页（续上表）项目期末数不能重分类进损益的其

50099664.18

他综合收益

其中：重新计量设定受

-19825910.52益计划变动额其他权益工具投

69925574.70

资公允价值变动将重分类进损益的其他

-2785497.86综合收益

其中：外币财务报表折

-2785497.86算差额

其他综合收益合计47314166.32

44.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费129111003.58129111003.58

合计129111003.58129111003.58

(2)其他说明

公司本期计提安全生产费129111003.58元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备129111003.58元。

45.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积807103987.2520030914.00827134901.25

合计807103987.2520030914.00827134901.25

46.未分配利润

项目本期数上年同期数

上期末未分配利润14189154825.7512794331214.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润1770008422.721743816437.11

加：其他综合收益转入-处置其他权益工具104211636.81

第87页共148页项目本期数上年同期数

减：提取法定盈余公积20030914.0018214712.08

应付普通股股利225043175.86324346531.85

计提可续期公司债券利息85170821.93110643219.18

期末未分配利润15628918336.6814189154825.75根据2024年6月28日公司召开的2023年度股东大会审议通过的《关于公司2023年利润分配方案的议案》，公司以总股本2221551588股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.013元（含税），共计派发现金红利225043175.86元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入28767984682.8123306835117.0529829994333.7524179899389.62

其他业务收入235217226.73147296210.05236984127.53165965174.11

合计29003201909.5423454131327.1030066978461.2824345864563.73

其中：与客户之间的

28711289436.1623217190383.8329722228253.7124102482867.47

合同产生的收入

(2)主营业务收入、主营业务成本按业务类型划分本期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务17977415792.1715143277780.98

其中：在某一时点确认4202750518.872779037269.68

在某一时段内确认13774665273.3012364240511.30

专用工程机械装备及相关服务10178836008.887652449338.15

其中：在某一时点确认9185782423.646857851828.23

在某一时段内确认760078857.79594264499.66

租赁收入232974727.45200333010.26

其他611732881.76511107997.92

其中：在某一时点确认462221228.18400265996.86

第88页共148页本期数项目收入成本

在某一时段内确认117513898.1083692675.64

租赁收入31997755.4827149325.42

小计28767984682.8123306835117.05

(续上表)上年同期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务19151596433.5616349381267.62

其中：在某一时点确认6796246621.525265501090.30

在某一时段内确认12355349812.0411083880177.32

专用工程机械装备及相关服务9309456920.396612669993.28

其中：在某一时点确认8665608775.546117016652.82

在某一时段内确认328964349.16259912835.14

租赁收入314883795.69235740505.32

其他1368940979.801217848128.72

其中：在某一时点确认811549583.12662524675.91

在某一时段内确认557391396.68555323452.81租赁收入

小计29829994333.7524179899389.62

(3)其他业务收入、其他业务成本划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

产品材料销售111544527.3977067453.96134958869.68104019852.40

租金收入26939990.459458607.5929866411.887641190.94

技术服务咨询17190401.481380306.8110435436.165330969.10

其他79542307.4159389841.6961723409.8148973161.67

合计235217226.73147296210.05236984127.53165965174.11

2.税金及附加

第89页共148页项目本期数上年同期数

城市维护建设税47913461.6248061581.37

房产税47692378.9238774796.11

土地使用税37873117.3938431812.16

印花税28988627.9824138358.98

教育费附加21330005.1220932931.35

地方教育附加11346114.2516824441.93

河道建设费3659338.434031684.03

环保税381899.79709439.29

车船税326736.39231017.36

堤防费165000.00165000.00

其他841130.611277698.93

合计200517810.50193578761.51

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬280932417.80240477166.89

办公费及差旅费97679340.8395539743.79

业务招待费91881088.9496927865.98

外包劳务费38900386.1736387563.82

广告费及业务宣传费26991018.6826211488.95

装卸及仓储保管费用8429960.5722299386.41

自有资产折旧及摊销6649860.212320219.18

咨询费5321704.137812938.76

销售服务费2386956.558003065.95

使用权资产折旧84806.70567610.49

其他45626053.9253320814.92

合计604883594.50589867865.14

4.管理费用

第90页共148页项目本期数上年同期数

职工薪酬809715204.21871395102.86

自有资产折旧及摊销148468975.52141104198.91

办公费及差旅费116663407.15106799022.48

水电物业费42010191.8543208201.67

外包劳务费41691063.4838123272.33

咨询顾问费38026114.1645535681.62

使用权资产折旧费21258571.713443134.86

租赁费20572277.7827716880.23

劳动保护费17345864.5624770648.17

维修费11418251.5615295367.33

其他95414903.73120755453.27

合计1362584825.711438146963.73

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费1012764617.89913167580.55

职工薪酬455887644.82450575950.39

折旧及摊销费48070815.5940194148.47

其他272300781.45264465756.18

合计1789023859.751668403435.59

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出37151402.1617551027.56

加：租赁负债利息支出5745604.841313816.79

设定受益计划负债利息费用537746.65774076.53

利息费用小计43434753.6519638920.88

利息收入-58911979.28-92085478.12

第91页共148页项目本期数上年同期数

手续费31066608.1254123098.75

汇兑损失/(收益)19454488.2230859346.10

其他-14165679.319043656.69

合计20878191.4021579544.30

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助29250682.64148181935.4529250682.64

与收益相关的政府补助119856126.6519139527.86119856126.65

增值税即征即退32269577.1913346195.85

代扣个人所得税手续费返还1270014.362359383.90

增值税加计抵减185551451.48101269226.97

合计368197852.32284296270.03149106809.29

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益73361811.8259390249.88

处置长期股权投资产生的投资收益11324908.15

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入806394.584173067.79

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失-72185047.35-137089785.18

应收款项融资贴现损失-10172961.19-4864161.93

其他损失2280083.73-706098.56

合计5415189.74-79096728.00

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融负债-24060002.02

合计-24060002.02

第92页共148页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-42617187.55-79064481.34

其他应收款坏账损失-13918486.15-52484988.39

应收票据坏账损失-685522.7638285.29

长期应收款坏账损失-107884.12

合计-57329080.58-131511184.44

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失2804338.9810723267.55

合同资产减值损失-6822927.87-5311422.78

固定资产减值损失-3277690.05

合计-4018588.892134154.72

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1123625.778791644.04-1123625.77

无形资产处置收益1769.02-34252.311769.02

合计-1121856.758757391.73-1121856.75

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿及处罚收入6757815.494612461.506757815.49

政府补助519348.512243305.84519348.51

废旧物资报废收入2719306.781636321.362719306.78

无法支付的应付款项49053.71699912.8949053.71

其他2520305.011418653.072520305.01

第93页共148页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计12565829.5010610654.6612565829.50

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失2565410.681380856.372565410.68

罚没支出2797754.85727437.082797754.85

其他1171531.991072367.751171531.99

合计6534697.523180661.206534697.52

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用164935068.08157677703.51

递延所得税费用-33594693.60-19310158.49

合计131340374.48138367545.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1864296946.381901547224.78

按法定税率计算的所得税费用466074236.59475386806.20

子公司适用不同税率的影响-146174665.71-164727753.44

调整以前期间所得税的影响-52839429.06-14434385.27

非应税收入的影响-28503188.50-15864480.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响21925768.5615968800.21

研究与开发支出加计扣除的影响-199466181.15-203186504.78

可予税前扣除的可续期公司债券分配的利息-13479000.00-27808750.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4730249.25-10987095.22影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

88533083.0084020907.45

或可抵扣亏损的影响

第94页共148页项目本期数上年同期数

所得税费用131340374.48138367545.02

17.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据保证金306608892.5694801875.80

收到的政府补助110690181.71181928361.83

利息收入58911979.2892085478.12

代收代付款68425638.38

其他135511140.797667435.93

合计680147832.72376483151.68

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费535870900.75618199662.70

付现费用647089330.20719776778.77

代收代付款97553482.58

其他43671650.83237680134.43

合计1226631881.781673210058.48

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

非同一控制下企业合并带来的现金流增加21198706.01

收到退回购房款437339036.00

合计21198706.01437339036.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

第95页共148页项目本期数上年同期数

收到往来款212250000.00

收到永续债本金1299660000.001199400000.00

合计1511910000.001199400000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付往来款204785989.59

偿还租赁负债支付的金额12483259.3514183266.14

合计217269248.9414183266.14

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1732956571.901763179679.76

加：资产减值准备4018588.89-2134154.72

信用减值准备57329080.58131511184.44

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

633346406.62580999329.57

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销69310725.5455392797.73

长期待摊费用摊销25332042.6230068101.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1121856.75-8757391.73损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2565410.681380856.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）24060002.02

财务费用（收益以“－”号填列）12943976.5228892458.70

投资损失（收益以“－”号填列）-5415189.7479096728.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26212051.7217745761.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8906835.53-37055919.85

存货的减少（增加以“－”号填列）-2931723890.94-1228208849.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6849218450.10-5515920249.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7903944038.064739738317.08

其他-836381.58

第96页共148页补充资料本期数上年同期数

经营活动产生的现金流量净额644615900.57635928648.86

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产103781583.2523369852.69

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6769216898.266653798193.96

减：现金的期初余额6653798193.967272393391.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额115418704.30-618595197.42

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金6769216898.266653798193.96

其中：库存现金3162.30

可随时用于支付的银行存款3138064498.813682539967.49

可随时用于支付的其他货币资金52075400.2540128559.36

可用于支付的存放财务公司款项3579076999.202931126504.81

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额6769216898.266653798193.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金128123957.86326824459.98保证金/冻结

小计128123957.86326824459.98

4.筹资活动相关负债变动情况

第97页共148页本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款129790000.00136000000.004068603.48长期借款（含一年内到期的长期借76900000.003129768.20

款）租赁负债（含一年内到期的租赁负93964595.28139300198.17

债）

其他流动负债60913732.50

其他权益工具2504689178.081299660000.0090242465.76

其他应付款212825965.27212250000.00246457136.22

小计3018169738.631708823732.50483198171.83（续上表）本期减少期末数项目现金变动非现金变动

短期借款148858603.48-121000000.00长期借款（含一年内到期的长期借27129768.20-52900000.00

款）租赁负债（含一年内到期的租赁负11296861.7893337305.00128630626.67

债）

其他流动负债60913732.50

其他权益工具1389860000.004731643.842500000000.00

其他应付款440505613.91231027487.58

小计2017650847.3798068948.843094471846.75

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1199394361.621774345376.75

其中：支付货款1199394361.621774345376.75

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

第98页共148页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金611512542.51

其中：美元3974589.827.188428570941.46

欧元76658861.247.5257576911592.03

港币2002.300.92601854.13日元130479543.000.04626028154.89

应收账款165148501.75

其中：美元3136211.377.188422544341.81

欧元18628007.907.5257140188799.05日元28040000.000.04621295448.00

澳元248483.004.50701119912.88

其他应收款38687851.69

其中：美元174734.007.18841256057.89

欧元2913363.197.525721925097.36

港币16743850.000.926015504805.10日元40938.090.04621891.34

应付账款652900365.95

其中：美元21452592.417.1884154209815.28

欧元66078216.477.5257497284833.69日元94461.650.04624364.13

新加坡元263342.895.32141401352.85

其他应付款353363093.79

其中：美元174734.007.18841256057.89

欧元2866006.017.525721568701.43日元13388440.400.0462618545.95

新加坡元61998682.405.3214329919788.52

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说

第99页共148页明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用505538585.61618199662.70

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计505538585.61618199662.70

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用5745604.841313816.79计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入245908.26

与租赁相关的总现金流出548354160.10632382928.84售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入291912473.38344750207.57

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产548144240.90551200833.38

投资性房地产23683522.6177840522.33

小计571827763.51629041355.71

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内11677281.07

1-2年8623015.228758860.26

第100页共148页2-3年4114584.367670634.27

3-4年7180231.983162203.41

4-5年7180231.986227851.03

5年以后9635124.186227851.03

合计48410468.7832047400.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

本公司本年度分别与中企云链股份有限公司、建信融通有限责任公司和招商银行股份有

限公司郑州分行等公司签订反向保理协议，本公司认可的合格供应商可以将其应收本公司的合格应收款项出售给中企云链股份有限公司、建信融通有限责任公司和招商银行股份有限公

司郑州分行等公司，本公司不承担任何保理相关费用和融资利息，应付款项到期时，由本公司按照实际应付供应商的款项金额支付给中企云链股份有限公司、建信融通有限责任公司和招商银行股份有限公司郑州分行等公司。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款1724042462.251706198407.86

小计1724042462.251706198407.86

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

属于融资安排的负债发票开具后2-6个月

不属于融资安排的可比应付账款提货前付款、款到发货或者货到付款

3)相关负债非现金变动情况

上述(2)中披露的金融负债本年不涉及重大的因企业合并或汇率变动而导致的当期变动。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

材料费931180581.09913167580.55

第101页共148页职工薪酬453923832.45450575950.39

折旧及摊销费129469416.8940194148.47

其他319004629.57265178086.55

合计1833578460.001669115765.96

其中：费用化研发支出1789023859.751668403435.59

资本化研发支出44554600.25712330.37

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加项目期初余额内部开发支出其他跨座式单轨车辆转向架

11758653.12

设计及制造技术研究先进轨道交通盾构机智

11795820.72-54207.92[注1]

能工厂隧道掘进机智能制造技

8599583.44

术研究山地齿轨车辆系统集成

3174954.553831130.30

技术研究

盾构/TBM 关键核心零部

1858340.054891766.74

件开发及应用

1025大型盾构机关键技

34089465.70

术研究

其他10387387.5615527674.57

合计61305968.5844554600.25（续上表）本期减少项目确认为期末余额转入当期损益其他无形资产跨座式单轨车辆转向架

11758653.12

设计及制造技术研究先进轨道交通盾构机智

281435.6411460177.16

能工厂隧道掘进机智能制造技

8599583.44

术研究山地齿轨车辆系统集成

7006084.85

技术研究

第102页共148页本期减少项目确认为期末余额转入当期损益其他无形资产

盾构/TBM 关键核心零部

6750106.79

件开发及应用

1025大型盾构机关键技12927798.65

21161667.05

术研究[注2]

其他25915062.13

合计281435.6421161667.0512927798.6571489667.49

[注1]本期增加负数系冲回以前年度多暂估金额

[注2]本期其他减少系形成实物资产

2.开发支出减值情况

开发支出项目不存在减值情况。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中铁山桥公司等54家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

中铁宝桥公司153369.23陕西宝鸡工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁山桥公司167000.00河北秦皇岛工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁装备公司120621.572153河南郑州工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁科工公司61780.00湖北武汉工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁重工公司51000.00湖北武汉工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁九桥公司50000.00江西九江工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁工服公司27000.00四川成都工业制造100.00同一控制下企业合并中铁合肥新型交通产业投资有限公司

50000.00安徽合肥工业制造49.00设立

（以下简称中铁新型交通公司）

中铁环境公司15000.00湖南长沙工业制造100.00设立

中铁轨道交通装备55000.00江苏南京工业制造55.00设立

第103页共148页注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接有限公司（以下简称中铁轨道公司）

中铁香港公司10.643中国香港工业制造100.00同一控制下企业合并中铁高新智能装备有限公司（以下简称20000.00四川成都工业制造59.00设立中铁智能装备公司）

铁科数智公司1000.00四川成都工业制造50.00设立

注：本公司下属各级次子公司众多，此处列示的仅为本公司之二级子公司，未全部列示在此

3.其他说明

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司与中铁(上海)投资集团有限公司(以下简称“中铁上投”)、中铁四局集团有限公

司(以下简称“中铁四局”)及中铁工程设计咨询集团有限公司(以下简称“中铁设计集团”)

分别持有中铁新型交通公司49%、20%、20%、10%及1%的股权。2020年12月30日，本公司与中铁上投、中铁四局及中铁设计集团签订《一致行动人协议》，约定就有关中铁新型交通经营发展的重大事项向中铁新型交通股东会、董事会行使提案权及表决权时保持一致，以本公司意见为最终表决意见。因此，根据中铁新型交通公司章程及上述协议，本公司能够控制中铁新型交通，故将其作为子公司纳入合并范围。

中铁装备公司与中铁一局集团有限公司(以下简称中铁一局)分别持有西安装备公司

40%及30%的股权。2017年12月31日，中铁装备公司与中铁一局签订《一致行动协议》，

约定就有关西安装备公司经营发展的重大事项向西安装备董事会行使提案权及表决权时保持一致，以中铁装备公司意见为准。因此，根据西安装备公司章程及上述协议，中铁装备公司能够控制西安装备公司，故将其作为子公司纳入合并范围。

中铁重工公司与中铁吉林投资建设有限公司分别持有北方工业公司40%及20%的股权。

2024年10月23日，公司与中铁吉林投资建设有限公司签署《一致行动协议》，双方同意

在处理北方工业公司经营发展事项且根据法律法规及北方工业公司章程需要股东会、董事会

作出决议的事项时，中铁吉林投资建设有限公司应按照公司意愿行动，在股东会、董事会上行使表决权时与公司保持一致。同时北方工业董事会由5名董事组成，其中公司推荐3名，包括1名董事长，占据半数以上席位，且核心经营管理层，如总经理、财务总监均由公司推

第104页共148页荐的人员担任。因此，根据北方工业公司章程及上述协议，中铁重工公司能够控制北方工业公司，故将其作为子公司纳入合并范围。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

北方工业公司2024年10月23日[注]45%[注]2024年10月23日（续上表）购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名购买日的被购买方的收被购买方的净称确定依据经营活动净流投资活动净筹资活动入利润入流入净流入

北方工业公司[注]79979415.592788033.7433958095.10-28000.00

[注]公司与持股北方工业20%股份的中铁吉林投资建设有限公司签署《一致行动协议》，中铁吉林投资建设有限公司按照公司意愿统一行动；同时公司派出董事占北方工业公司董事

会席位一半以上，对北方工业公司具有实际控制权，因此纳入合并财务报表范围

2.被购买方于购买日可辨认资产、负债

北方工业公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产308733996.76308733996.76

货币资金26032888.4226032888.42

应收款项189210027.65189210027.65

预付账款4817226.824817226.82

其他应收款859470.38859470.38

存货22545646.2722545646.27

其他流动资产177791.49177791.49

固定资产34820645.6534820645.65

使用权资产24661068.2924661068.29

无形资产4454408.404454408.40

长期待摊费用165343.29165343.29

递延所得税资产989480.10989480.10

负债206025916.89206025916.89

第105页共148页北方工业公司项目购买日购买日公允价值账面价值

应付票据44624888.1144624888.11

应付账款122540964.63122540964.63

应付职工薪酬420593.25420593.25

应交税费8573.338573.33

其他应付款7769774.467769774.46

一年内到期的非流动负债3829300.703829300.70

租赁负债26831822.4126831822.41

净资产102708079.87102708079.87

减：少数股东权益

取得的净资产102708079.87102708079.87

3.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持购买日之前原持购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持有股权按照公允有股权在购买日股权相关的其他综合

被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日价值重新计量所的公允价值的确收益、其他所有者权益

的账面价值的公允价值产生的利得或损定方法及主要假变动转入投资收益/留失设存收益的金额

北方工业公司102708079.87102708079.87

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

铁科数智公司新设2024/5/15500.00万元50.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润中铁磁浮发展有

清算2024/1/2514231.52限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

第106页共148页项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计540523756.38581159019.88下列各项按持股比例计算的合计数

净利润128593697.5087904887.61其他综合收益

综合收益总额128593697.5087904887.61联营企业

投资账面价值合计711567638.50752727696.24下列各项按持股比例计算的合计数

净利润39261735.51-23051266.32其他综合收益

综合收益总额39261735.51-23051266.32

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助10856006.55

其中：计入递延收益10856006.55

与收益相关的政府补助99834175.16

其中：计入递延收益14598500.00

计入其他收益84716326.65

计入营业外收入519348.51

合计110690181.71

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

递延收益99078436.8910856006.5529250682.64

递延收益65759100.0014598500.0035139800.00

第107页共148页本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

小计164837536.8925454506.5564390482.64（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益80683760.80与资产相关

递延收益45217800.00与收益相关

小计125901560.80

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额149106809.29167321463.31

计入营业外收入的政府补助金额519348.512243305.84

合计149626157.80169564769.15

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第108页共148页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)11、五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第109页共148页由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的17.93%（2023年12月31日：22.65%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款121000000.00123027039.44123027039.44

应付票据3456666979.233456666979.233456666979.23

应付账款18405983185.6618405983185.6618405983185.66

其他应付款1154304311.721154304311.721154304311.72

长期借款52900000.0056109266.6736221800.0019887466.67

租赁负债128630626.67129337391.2237989363.2552979568.2438368459.73

长期应付款654493743.42654493743.42231162427.35270130361.39153200954.68

小计23973978846.7023979921917.3623445355106.65342997396.30191569414.41（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款129790000.00131811908.47131811908.47

应付票据3469053418.233469053418.233469053418.23

应付账款15039961691.3215039961691.3215039961691.32

其他应付款1125700862.631129731273.591129731273.59

长期借款76900000.0085175343.613422050.003422050.0078331243.61

第110页共148页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债93964595.2898707869.7186471346.686532691.005703832.03

长期应付款656079604.53656079604.53257799697.70210196084.63188083822.20

小计20591450171.9920610521109.4620118251385.99220150825.63272118897.84

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币52900000.00元

（2023年12月31日：人民币76900000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率

变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产金终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据额况质已经转移了其几乎所有的

应收票据533493875.21终止确认风险和报酬

票据贴现/应收款保留了其几乎所有的风险

项融资2000000.00未终止确认和报酬

第111页共148页已转移金已转移金融资产金终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据额况质已经转移了其几乎所有的

应收票据1202210091.62终止确认风险和报酬

票据背书/应收款保留了其几乎所有的风险

项融资417660606.53未终止确认和报酬应收账款保已经转移了其几乎所有的

应收账款1959859520.52终止确认理风险和报酬

小计4115224093.88

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目移方式产金额失

应收票据/应收款项融资背书/贴现1735703966.83-10172961.19

应收账款资产证券化1959859520.52-72185047.35

小计3695563487.35-82358008.54

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资83482493.9383482493.93

2.其他权益工具投资305156447.31305156447.31

持续以公允价值计量的资产总额388638941.24388638941.24

3.衍生金融负债24060002.0224060002.02

持续以公允价值计量的负债总额24060002.0224060002.02

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对

第112页共148页于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的衍生金融负债为发行资产证券化对应的金融资

产价值和按照其发行规模的折价率计算的差额，本公司综合考虑采用未来现金流折现等方法估计公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股司的表决权比地比例（%）例（%）

中国中铁北京工程施工24570929283.0049.1249.12

(2)本公司的最终控股母公司为中国铁路工程集团有限公司（以下简称中铁工），最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系成都工投装备有限公司合营企业杭州金投装备有限公司合营企业杭州未来之城地下空间规划设计研究院有限合营企业公司新铁德奥道岔有限公司合营企业

第113页共148页合营或联营企业名称与本公司关系中铁华隧联合重型装备有限公司合营企业甘肃博睿交通重型装备制造有限公司联营企业

广州山河智能机器股份有限公司原联营企业，已于2024年9月全部转让济南中铁重工轨道装备有限公司联营企业江苏新构智能制造科技有限公司联营企业南宁中铁广发轨道装备有限公司联营企业厦门厦工中铁重型机械有限公司联营企业浙江浙商装备工程服务有限公司联营企业茶陵中铁凯天环保有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中铁二局集团有限公司同受母公司控制中铁一局集团有限公司同受母公司控制中铁二局建设有限公司同受母公司控制中铁三局集团有限公司同受母公司控制中铁四局集团有限公司同受母公司控制中铁五局集团有限公司同受母公司控制中铁六局集团有限公司同受母公司控制中铁七局集团有限公司同受母公司控制中铁八局集团有限公司同受母公司控制中铁九局集团有限公司同受母公司控制中铁十局集团有限公司同受母公司控制中铁大桥局集团有限公司同受母公司控制中铁隧道局集团有限公司同受母公司控制中铁电气化局集团有限公司同受母公司控制中铁武汉电气化局集团有限公司同受母公司控制中铁建工集团有限公司同受母公司控制中铁广州工程局集团有限公司同受母公司控制中铁北京工程局集团有限公司同受母公司控制

第114页共148页其他关联方名称其他关联方与本公司关系中铁上海工程局集团有限公司同受母公司控制中铁国际集团有限公司同受母公司控制中国铁工投资建设集团有限公司同受母公司控制中铁二院工程集团有限责任公司同受母公司控制

中铁第六勘察设计院集团有限公司同受母公司控制中铁工程设计咨询集团有限公司同受母公司控制中铁大桥勘测设计院集团有限公司同受母公司控制中铁科学研究院集团有限公司同受母公司控制中铁华铁工程设计集团有限公司同受母公司控制中铁置业集团有限公司同受母公司控制中铁资源集团有限公司同受母公司控制中铁财务有限责任公司同受母公司控制中铁物贸集团有限公司同受母公司控制中铁交通投资集团有限公司同受母公司控制中铁投资集团有限公司同受母公司控制中铁城市发展投资有限公司同受母公司控制中铁开发投资集团有限公司同受母公司控制中铁（上海）投资集团有限公司同受母公司控制中铁云网信息科技有限公司同受母公司控制中铁长江交通设计集团有限公司同受母公司控制中铁云南建设投资有限公司同受母公司控制中国铁路工程马来西亚有限公司同受母公司控制中铁资本有限公司同受母公司控制中铁南方投资集团有限公司同受母公司控制中铁国资资产管理有限公司同受最终控股母公司控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

第115页共148页关联方关联交易内容本期数上年同期数中铁物贸集团有限公

采购材料495332852.07636414753.37司中铁云南建设投资有

采购材料432948652.34245455023.43限公司中铁华隧联合重型装

接受劳务170374465.7615008670.81备有限公司中铁大桥局集团有限

采购材料130557993.55307039186.91公司中铁九局集团有限公采购材料及接受房建

111481944.26284437.61

司服务中国铁工投资建设集

采购材料80920353.9728534951.49团有限公司中铁三局集团有限公

接受房建服务47972689.748775813.74司浙江浙商装备工程服

采购材料45686298.1719003295.20务有限公司中铁国际集团有限公

采购材料33216220.578182259.31司中铁一局集团有限公

采购材料20448428.58105571419.02司中铁二局集团有限公

接受房建服务19420338.7824476516.38司中铁科学研究院集团

采购材料14805309.755398230.10有限公司采购材料及接受房建

其他关联方18084689.82101192411.23服务

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数中铁隧道局集团有限

销售商品1646728828.23737189976.51公司中铁大桥局集团有限

销售商品及提供劳务984780915.821352505124.87公司中铁云南建设投资有

销售商品及提供劳务666566717.10220319270.77限公司中铁物贸集团有限公

销售商品650494514.35421716246.19司中铁二局集团有限公

销售商品及提供劳务546911852.85248031244.18司中铁四局集团有限公

销售商品及提供劳务462846269.83617348772.46司

中铁资本有限公司销售商品及提供劳务441095221.24223150442.48

第116页共148页关联方关联交易内容本期数上年同期数中铁华隧联合重型装

销售商品及提供劳务339041476.48248785136.76备有限公司中铁七局集团有限公

销售商品及提供劳务316049617.69171507614.97司中铁五局集团有限公

销售商品237860385.05213299763.45司中铁三局集团有限公

销售商品及提供劳务215136659.19481161791.57司中铁九局集团有限公

销售商品及提供劳务202263679.68270819799.29司广州山河智能机器股

销售商品200936477.8582480654.34份有限公司中铁上海工程局集团

销售商品194277245.83128072603.14有限公司中铁六局集团有限公

销售商品及提供劳务164959114.84199440043.74司中铁一局集团有限公

销售商品及提供劳务156327401.40301932906.94司中铁十局集团有限公

销售商品149811655.53244220867.59司浙江浙商装备工程服

销售商品及提供劳务125950245.56173009654.64务有限公司中铁广州工程局集团

销售商品107247161.41322251953.63有限公司厦门厦工中铁重型机

销售商品及提供劳务102860972.81100103266.49械有限公司

其他关联方销售商品及提供劳务435626319.12545128514.00

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中铁隧道局集团有限

盾构机租赁55901091.78145541003.44公司中铁四局集团有限公

盾构机租赁35284284.6382323145.68司中铁六局集团有限公

盾构机租赁16677973.455963852.61司中铁北京工程局集团

盾构机租赁14373960.3622843750.61有限公司

第117页共148页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中铁一局集团有限公

盾构机租赁12573791.8224140984.31司中铁二局集团有限公

盾构机租赁9057287.9511721422.07司中铁三局集团有限公

盾构机租赁8042386.1336707925.75司中铁七局集团有限公

盾构机租赁805436.0311632415.15司中铁八局集团有限公

盾构机租赁11111423.60司

其他关联方盾构机、设备租赁7952979.2823301986.91

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出

额额）中铁华隧联合

重型装备有限施工设备33985599.93公司成都工投装备

施工设备36320270.38有限公司杭州金投装备

盾构机26083280.86有限公司中国铁工投资

建设集团有限房屋16998624.9350995874.771487696.44公司中铁资本有限

盾构机23742572.90公司中铁建工集团房屋有限公司中铁一局集团盾构机有限公司中铁广州工程局集团有限公盾构机司中铁上海工程盾构机局集团有限公

第118页共148页本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出

额额）司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额中铁华隧联合重型装备有限施工设备公司成都工投装备

施工设备11456991.00有限公司杭州金投装备

盾构机5139420.00有限公司中国铁工投资建设集团有限房屋公司中铁资本有限

盾构机33919523.50公司中铁建工集团

房屋5891688.57有限公司中铁一局集团

盾构机558715.60有限公司中铁广州工程

局集团有限公盾构机296697.25司中铁上海工程

局集团有限公盾构机215015.29司

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

第119页共148页关联方拆借金额起始日到期日说明

中国中铁200000000.002024-11-082025-11-07

中国中铁12250000.002024-12-062025-12-05

4.关键管理人员报酬

单位：人民币万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1260.041553.04

5.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

中铁财务有限责任公利息收入23801968.9421577632.45

司手续费45468.594386.67中国中铁股份有限公

担保手续费9666330.4123000326.67司中铁建工集团有限公

物业费6553261.651884905.32司中国中铁股份有限公

利息支出4785989.595263177.87司中国铁工投资建设集

物业费3625713.96团有限公司新铁德奥道岔有限公

水电费2579721.69司

中铁资本有限公司顾问费679245.285559731.26中铁云网信息科技有

物业费283018.87限公司中国铁工投资建设集

水电费257142.23团有限公司中铁置业集团有限公

物业费1460015.59司

6.中铁财务有限责任公司对中铁工业公司的综合授信额度为人民币

4.000000000.00元。截止到2024年12月31日，财务公司授信已使用额度人民币

1242963516.00元，剩余额度人民币2757036484.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第120页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中铁财务责任

3579076999.202931126504.81

有限公司

小计3579076999.202931126504.81应收票据中铁云南建设

200000.00

投资有限公司

小计200000.00应收账款中铁隧道局集

1068500853.8211928466.94665537514.529298014.40

团有限公司中铁大桥局集

1013841608.4144744059.241114207030.4241170960.66

团有限公司中铁三局集团

754467350.5625142036.23917576464.4120064906.49

有限公司中铁四局集团

608393547.2413023512.57625414662.3211464354.76

有限公司中铁二局集团

535268398.919445984.63396633902.828138633.32

有限公司中铁十局集团

479791482.1112761459.17441422103.249772080.81

有限公司中铁一局集团

406181782.4010489149.91483629806.249282040.68

有限公司中铁物贸集团

395712926.831216727.24202280631.813762038.68

有限公司中铁七局集团

350564903.346070869.97216725254.855256708.39

有限公司中铁广州工程

局集团有限公335869668.5210985839.54370236460.549705149.67司中铁上海工程

局集团有限公334081052.5613813141.25332592527.5313062879.53司中铁六局集团

329184818.2815422915.11287833827.798201608.27

有限公司中铁五局集团

247934474.165296289.70327636015.616680222.31

有限公司中铁九局集团

246371132.222533048.43202630020.075911977.36

有限公司

第121页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁北京工程

局集团有限公117153552.482219454.66170157925.573637861.20司浙江浙商装备

工程服务有限72146570.08288586.28公司中铁八局集团

71628702.851365009.66126011881.101216497.56

有限公司中铁建工集团

62105274.664312529.7660932972.072204840.80

有限公司中铁置业集团

43308544.931258837.6557292854.98114585.72

有限公司中铁云南建设

41743420.4583486.847130219.1788927.99

投资有限公司中铁电气化局

33122750.332762585.89114197084.345455057.00

集团有限公司中铁资本有限

30040818.37792263.9552152619.00986725.24

公司中国铁工投资

建设集团有限22292345.80157940.117868351.93224349.18公司

中铁第六勘察

设计院集团有16492361.29450895.2919344293.29472161.92限公司中铁资源集团

14339455.021436134.5811999090.51596522.53

有限公司杭州金投装备

13697369.9354789.48

有限公司中铁交通投资

12218691.5624437.38

集团有限公司中铁长江交通

设计集团有限7388000.4050392.0216392000.4032784.01公司中铁华铁工程

设计集团有限7252651.00169176.5518498523.18231253.73公司济南中铁重工

轨道装备有限36829216.61147316.86公司厦门厦工中铁

195408.00781.637083966.42211190.35

重型机械有限

第122页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司中国中铁股份

5905965.2211811.931140000.002280.00

有限公司

其他关联方22175397.34251528.9213360966.53165023.77

小计7699371279.07198564142.517304748187.27177558953.19其他应收款中铁七局集团

52544496.116446386.2352161838.732117151.95

有限公司中铁五局集团

46488200.00234191.00460500.0031375.00

有限公司济南中铁重工

轨道装备有限43058407.99653.5317209.4386.05公司中铁十局集团

22645577.142186291.7226046577.142010573.88

有限公司中铁大桥局集

15518788.981257801.5653144045.021613600.54

团有限公司中铁建工集团

14011000.006790000.0014081000.004905500.00

有限公司中铁四局集团

10280524.37720384.709390850.70288870.26

有限公司广州山河智能

机器股份有限8451481.2412190.231266551.04632.76公司中铁一局集团

6650668.25720350.246646368.25351031.96

有限公司中铁三局集团

5324179.751366423.935494179.75702641.96

有限公司中铁隧道局集

4963321.20160377.285137623.2099317.32

团有限公司中铁广州工程

局集团有限公3859227.58273846.143648727.58135193.64司中铁上海工程

局集团有限公2684370.00271955.902679390.00149438.70司浙江浙商装备

工程服务有限2561698.311485.4912452.8362.26公司

第123页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁九局集团

126500.0017357.505351500.0035332.50

有限公司中铁八局集团

130900.0013704.503503600.00464683.50

有限公司中铁长江交通

设计集团有限3106878.0015534.39公司

其他关联方4110448.25605487.167193857.20997254.29

小计243409789.1721078887.11199343148.8713918280.96预付款项中铁华隧联合

重型装备有限58615719.7191440076.47公司成都工投装备

43836516.6726715164.69

有限公司中铁物贸集团

27024693.811315655.00

有限公司厦门厦工中铁

重型机械有限25414954.39公司杭州金投装备

7374798.9912372822.29

有限公司浙江浙商装备

工程服务有限6155055.52公司中铁大桥局集

2193801.80

团有限公司中铁隧道局集

21600.0025921600.00

团有限公司中铁二局集团

7179552.73

有限公司中铁六局集团

5286332.90

有限公司

其他关联方97070.00

小计170637140.89170328274.08合同资产中铁隧道局集

88350090.47441750.451824554.689122.77

团有限公司

第124页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁大桥局集

58814128.57294070.6548362508.80241812.56

团有限公司中铁九局集团

31293664.56156468.32

有限公司中铁物贸集团

15684927.0278424.623235533.9416177.66

有限公司中铁二局集团

11519205.8757596.03104185.65520.93

有限公司中铁上海工程

局集团有限公9954392.8649771.9611582621.4657913.12司中铁三局集团

9267910.1646339.552324122.5711620.62

有限公司中铁十局集团

8073740.7940368.71380351.161901.75

有限公司中铁广州工程

局集团有限公7234462.8836172.311764805.318824.03司中铁一局集团

6597822.8532989.134002201.6320011.01

有限公司中铁云南建设

3837113.9719185.572805295.4414026.48

投资有限公司中铁四局集团

2645797.0313229.002393779.1411968.89

有限公司中铁七局集团

2558659.8912793.3021510.00107.55

有限公司

其他关联方4010478.2020052.40789193.813945.98

小计259842395.121299212.0079590663.59397953.35其他非流动资产中铁大桥局集

436206525.552181032.61458063720.832290318.60

团有限公司中铁四局集团

55537074.39277685.3948125102.81240625.53

有限公司中铁二局集团

41811996.13209060.0042053303.35210266.53

有限公司中铁广州工程

局集团有限公36904636.30184523.2037582216.99187911.08司

中铁一局集团36675285.15183376.4037026914.09185134.57

第125页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司中铁三局集团

36284855.90181424.2337636537.51188182.66

有限公司中铁五局集团

27191676.32135958.3736592866.57182964.34

有限公司中铁十局集团

26798533.45133992.6432555549.29162777.74

有限公司中铁九局集团

26545716.24132728.5950847187.74254235.93

有限公司中铁六局集团

22008567.66110042.8528362870.50141814.36

有限公司中铁七局集团

21024157.53105120.7915426389.2977131.93

有限公司中铁北京工程

局集团有限公18120321.6190601.6016991721.6984958.61司中铁上海工程

局集团有限公17954615.7289773.1114553938.5872769.69司中铁云南建设

14697059.0073485.303806575.0319032.88

投资有限公司中铁隧道局集

5654723.4828273.635669991.4528349.97

团有限公司中铁电气化局

3690265.0018451.333736365.9918681.83

集团有限公司中铁八局集团

3282133.0116410.678293603.3841468.02

有限公司中国中铁股份

29270795.29146353.98

有限公司中铁物贸集团

10603453.6753017.27

有限公司

其他关联方7155858.2935779.309379170.0146895.86

小计837544000.734187720.01926578274.064632891.38

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付票据

中铁物贸集团有限公86992191.17

第126页共148页项目名称关联方期末数期初数司

小计86992191.17应付账款中铁物贸集团有限公

265309801.06173415359.69

司中铁九局集团有限公

76163798.36223242.90

司成都工投装备有限公

67103951.0457742739.71

司中铁三局集团有限公

55318356.683528124.86

司中铁一局集团有限公

50337764.7858610705.44

司中铁云南建设投资有

48447987.6898938180.18

限公司中铁国际集团有限公

37534329.607072787.79

司中铁广州工程局集团

26858392.5749324379.91

有限公司中铁华隧联合重型装

24631932.59770000.00

备有限公司中铁大桥局集团有限

18062765.9749274122.78

公司浙江浙商装备工程服

17366124.585916100.48

务有限公司甘肃博睿交通重型装

14574176.4016489434.40

备制造有限公司南宁中铁广发轨道装

13197758.5011648730.00

备有限公司杭州金投装备有限公

11846527.0534374297.51

司中铁科学研究院集团

8910000.504260000.50

有限公司中铁七局集团有限公

8055657.788055657.78

司中铁隧道局集团有限

6842167.195876475.04

公司中铁建工集团有限公

6062796.455347468.03

司中铁电气化局集团有

5898867.685582655.60

限公司

第127页共148页项目名称关联方期末数期初数中铁大桥勘测设计院

3951000.00

集团有限公司中铁二局集团有限公

3190497.0816842421.41

司中铁十局集团有限公

3189163.118308400.00

司中铁华铁工程设计集

2537376.56750000.00

团有限公司中铁八局集团有限公

30429072.84

司

中铁资本有限公司12533742.63

其他关联方7237481.1610523865.95

小计782628674.37675837965.43预收款项中铁隧道局集团有限

49255800.0049408748.02

公司中铁华隧联合重型装

25907821.444660050.00

备有限公司中铁八局集团有限公

12960001.92

司中铁六局集团有限公

10000000.0010000000.00

司中铁七局集团有限公

4000000.006460037.07

司中铁四局集团有限公

3000000.002800000.00

司中铁上海工程局集团

2325280.001487000.00

有限公司中铁二局集团有限公

8400000.00

司

其他关联方2382710.553284567.35

小计109831613.9186500402.44合同负债中铁华隧联合重型装

404612507.30128595563.17

备有限公司

中铁资本有限公司268593818.80325891170.79中铁三局集团有限公

201797926.9714936245.10

司

第128页共148页项目名称关联方期末数期初数厦门厦工中铁重型机

133270469.72143816087.35

械有限公司新铁德奥道岔有限公

45800884.96

司济南中铁重工轨道装

49207916.05

备有限公司中铁四局集团有限公

45138552.242493573.47

司中铁城市发展投资有

42038425.00

限公司中铁隧道局集团有限

25613216.66363636123.88

公司南宁中铁广发轨道装

22346149.25

备有限公司中铁上海工程局集团

20383319.09780000.00

有限公司广州山河智能机器股

20179944.60104534897.03

份有限公司中铁国际集团有限公

13807964.60

司中铁九局集团有限公

8790000.006797527.17

司中铁大桥局集团有限

5973451.3318639733.51

公司中铁七局集团有限公

5627652.8067011530.82

司中铁十局集团有限公

4833592.92

司中铁华铁工程设计集

4000000.004000000.00

团有限公司中铁广州工程局集团

1940957.8812050000.00

有限公司中铁五局集团有限公

187658.3566659694.30

司中铁云南建设投资有

54279495.21

限公司中国中铁股份有限公

365202.1042436111.12

司中铁六局集团有限公

25828497.17

司中铁二局集团有限公

78482806.49

司

第129页共148页项目名称关联方期末数期初数

其他关联方3972503.8210808359.92

小计1328482114.441471677416.50其他应付款中国中铁股份有限公

247005266.84224508956.61

司中铁广州工程局集团

145844506.10146844506.10

有限公司中铁三局集团有限公

9000000.009300000.00

司中铁国资资产管理有

5559052.01-

限公司中铁投资集团有限公

2880165.72-

司中铁隧道局集团有限

1600000.003273131.45

公司中铁四局集团有限公

1500000.001500000.00

司中铁二局集团有限公

1388968.581388968.58

司中铁一局集团有限公

500000.001050000.00

司

其他关联方640720.342788767.86

小计415918679.59390654330.60一年内到期的非流动负债中铁四局集团有限公

1522126.971902914.37

司中铁（上海）投资集团

758700.00758700.00

有限公司中铁工程设计咨询集

111000.00111000.00

团有限公司

中铁资本有限公司58670997.54中铁物贸集团有限公

1252990.15

司中铁一局集团有限公

5877050.43

司

小计2391826.9768573652.49租赁负债

第130页共148页项目名称关联方期末数期初数中国铁工投资建设集

33997249.84

团有限公司

小计33997249.84长期应付款中铁建工集团有限公

526777.71

司中铁物贸集团有限公

492750.00

司中铁四局集团有限公

118950.00

司

小计1019527.71118950.00

(四)关联方承诺关联方承诺事项期末数期初数中铁三局集团

建造长期资产7503660.46有限公司

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

购建长期资产73450332.6583714418.07

对外投资承诺297877400.00295261900.00

合计371327732.65378976318.07

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

第131页共148页根据2025年3月28日公司九届九次董事会审议通

过的2024年度利润分配预案，拟总股本

2221551588股为基数，向全体股东每10股派发

拟分配的利润或股利

现金股利1.036元(含税)，共计派发现金红

230152744.52元（含税），上述利润分配预案尚

待股东大会审议批准

十四、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以经营业务分部为基础确定报告分部。分别对交通运输装备及相关服务业务、专用工程机械装备及相关服务业务及其他业务等的经营业绩进行考核。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

第132页共148页(二)报告分部的财务信息业务分部交通运输装备及相专用工程机械装备及相项目其他未分配的金额分部间抵销合计关服务关服务

2024年度

对外主营业务收入17977415792.1710178836008.88611732881.7628767984682.81

分部间主营业务收入727730270.78219988801.7965176983.55-1012896056.11

对外其他业务收入181011432.1249943643.884262150.73235217226.73

分部间其他业务收入94339.628899326.50-8993666.12

分部营业收入合计18886251834.6910457667781.05681172016.04-1021889722.2329003201909.54

分部利润：1222266787.82904799854.08165343583.98-428113279.501864296946.38

其中：对联营企业投资收益-5128320.3642083722.25-7672305.5929283096.30

对合营企业投资收益52667974.05-9599740.0643068233.99

财务费用-利息费用109806812.2290895421.138882053.71-166149533.4143434753.65

财务费用-利息收入4796551.493684316.3624598479.4125832632.0258911979.28

所得税费用131340374.48131340374.48

净利润1222266787.82904799854.08165343583.98-131340374.48-428113279.501732956571.90

2024年12月31日

第133页共148页交通运输装备及相专用工程机械装备及相项目其他未分配的金额分部间抵销合计关服务关服务

分部资产33532619331.2730170889127.6727437264063.21-27382755208.3163758017313.84

其中：对联营企业投资72874934.56423829416.97254367599.01751071950.54

对合营企业投资287632671.40298136709.61585769381.01

未分配资产198349380.99198349380.99

资产总额33532619331.2730170889127.6727437264063.21198349380.99-27382755208.3163956366694.83

分部负债19922812973.6022377736897.1511164106517.88-17075294216.6736389362171.96

未分配负债229866248.58229866248.58

负债总额19922812973.6022377736897.1511164106517.88229866248.58-17075294216.6736619228420.54

注1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币194000599.47元和预缴企业所得税人民币4348781.52元，原因在于本公司未按经营分部管理该等资产

注2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币60529660.65元和应交企业所得税人民币169336587.93元，原因在于本公司未按经营分部管理该等负债

第134页共148页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内546149485.61117046231.82

1-2年5746103.9720145711.38

2-3年3726028.9219833619.43

3-4年11927590.511616659.00

4-5年1616659.00

账面余额合计569165868.01158642221.63

减：坏账准备4615764.782027143.85

账面价值合计564550103.23156615077.78

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备569165868.01100.004615764.780.81564550103.23

合计569165868.01100.004615764.780.81564550103.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备158642221.63100.002027143.851.28156615077.78

合计158642221.63100.002027143.851.28156615077.78

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第135页共148页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收中国中铁内部

88341942.222211645.172.50

单位组合

应收其他客户组合480823925.792404119.610.50

小计569165868.014615764.780.81

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2027143.852721666.32133045.394615764.78

坏账准备

合计2027143.852721666.32133045.394615764.78

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为523573955.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为91.99%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为2779315.18元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息289863841.12294351700.50

应收股利243903979.02330497628.54

其他应收款8694596314.455482677247.86

合计9228364134.596107526576.90

(2)应收利息

1)明细情况

项目期末数期初数

应收子公司借款利息289863841.12294351700.50

小计289863841.12294351700.50

2)坏账准备计提情况

*类别明细情况种类期末数

第136页共148页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备306993906.58100.0017130065.465.58289863841.12

小计306993906.58100.0017130065.465.58289863841.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备300864187.31100.006512486.812.16294351700.50

小计300864187.31100.006512486.812.16294351700.50

*采用账龄组合计提坏账准备的应收利息期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内142835002.02714175.010.50

1-2年164158904.5616415890.4510.00

小计306993906.5817130065.465.58

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1240733.265271753.556512486.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段5271753.55-5271753.55

--转回第一阶段

本期计提15889332.20-5271753.5510617578.65本期收回或转回本期核销

第137页共148页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数17130065.4617130065.46期末坏账准备计

5.585.58

提比例（%）

(3)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

中铁山桥公司236493474.19251671024.48

中铁重工公司7410504.8330212509.90

中铁工服公司24801622.54

中铁九桥公司23812471.62

小计243903979.02330497628.54

2)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备310367823.95100.0066463844.9321.41243903979.02

小计310367823.95100.0066463844.9321.41243903979.02（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备389493294.11100.0058995665.5715.15330497628.54

小计389493294.11100.0058995665.5715.15330497628.54

*采用账龄组合计提坏账准备的应收股利

第138页共148页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1281073.126405.370.50

2-3年175123904.6426268585.7015.00

3-4年133962846.1940188853.8630.00

小计310367823.9566463844.9321.41

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数143260.6158852404.9658995665.57

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段58852404.96-58852404.96

--转回第一阶段

本期计提-136855.247605034.607468179.36本期收回或转回本期核销其他变动

期末数6405.3766457439.5666463844.93期末坏账准备计

0.0121.5021.41

提比例（%）

(4)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款5364907348.525424490000.00

代开票据及供应链款3371215471.04

押金保证金701135.274031924.27

应收往来结算款60101308.10

第139页共148页款项性质期末账面余额期初账面余额

应收代垫款16630.32

其他1524402.8230338334.96

小计8738348357.655518978197.65

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内8737719072.385458216157.28

1-2年426200.00197476.00

2-3年24200.0060425425.10

3-4年44242.17139139.27

4-5年134643.10

账面余额合计8738348357.655518978197.65

减：坏账准备43752043.2036300949.79

账面价值合计8694596314.455482677247.86

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备8738348357.65100.0043752043.200.508694596314.45

合计8738348357.65100.0043752043.200.508694596314.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备5518978197.65100.0036300949.790.665482677247.86

合计5518978197.65100.0036300949.790.665482677247.86

*采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

第140页共148页账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金和保证金701135.2766372.519.47应收代垫款

应收其他款项8737647222.3843685670.690.50

小计8738348357.6543752043.200.50

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数5604.6036295345.1936300949.79

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段22934.16-22934.16

--转回第一阶段

本期计提14637.3126031.107410425.007451093.41本期收回或转回本期核销其他变动

期末数20241.9148965.2643682836.0343752043.20期末坏账准备计

1.1324.110.500.50

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

其他应收款61760691274.711年以内20.158803456.37

其他应收款7拆借款、应1506137963.411年以内17.247530689.82收往来结算

其他应收款81203778811.431年以内13.786018894.06

款、代开供

其他应收款9应链款1149962742.941年以内13.165749813.71

其他应收款101142857558.911年以内13.085714287.79

小计6763428351.4077.4033817141.76

第141页共148页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10489128160.7210489128160.7210395628160.7210395628160.72

对联营、合营

240657189.09240657189.09242650023.49242650023.49

企业投资

合计10729785349.8110729785349.8110638278184.2110638278184.21

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

中铁九桥公司507450136.93507450136.93

中铁轨道公司104500000.00104500000.00

中铁重工公司619704338.30619704338.30

中铁工服公司270000000.00270000000.00

中铁环境公司150000000.00150000000.00

中铁香港公司106430.00106430.00

中铁山桥公司2803810339.192803810339.19

中铁宝桥公司3112158870.553112158870.55

中铁科工公司577144274.02577144274.02

中铁装备公司1976253771.731976253771.73

中铁新型交通公司245000000.00245000000.00

中铁智能装备公司29500000.0088500000.00118000000.00

铁科数智公司5000000.005000000.00

小计10395628160.7293500000.0010489128160.72

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

联营企业242650023.494694100.00-6686934.40

第142页共148页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整上海联铁置业发展有限

45188657.094694100.00-1699613.51

公司徐州淮海国际铁路物流

189651605.04-3104951.43

港建设有限公司四川蓉铁绿色新材料有

7809761.36-1882369.46

限公司

合计242650023.494694100.00-6686934.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备

联营企业240657189.09

上海联铁置业发展有限公司48183143.58徐州淮海国际铁路物流港建

186546653.61

设有限公司四川蓉铁绿色新材料有限公

5927391.90

司

合计240657189.09

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入168175130.17152686629.57197408257.86196426127.22

其他业务收入3824994.08738660.75

合计172000124.25152686629.57198146918.61196426127.22

其中：与客户之间的

172000124.25152686629.57198146918.61196426127.22

合同产生的收入

(2)主营业务收入、主营业务成本按业务类型划分本期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务152888834.81137625249.72

第143页共148页本期数项目收入成本

其中：在某一时点确认8705826.298511214.67

在某一时段内确认144183008.52129114035.05

其他15286295.3615061379.85

其中：在某一时点确认15286295.3615061379.85

小计168175130.17152686629.57

(续上表)上年同期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务197408257.86196426127.22

其中：在某一时点确认197408257.86196426127.22在某一时段内确认其他

其中：在某一时点确认

小计197408257.86196426127.22

(3)其他业务收入、其他业务成本划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

技术服务咨询2326886.78424528.30

其他1498107.30314132.45

合计3824994.08738660.75

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费11411681.36

职工薪酬19702661.91

固定资产折旧128569.41

委外研发费13951066.12

其他4044676.581246642.74

第144页共148页合计49238655.381246642.74

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-6686934.40-70538.96

成本法核算的长期股权投资收益502387142.45368414188.99

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失-72185047.35-137089785.18

内部调剂资金利息收入165532844.16220668076.68

合计589048004.86451921941.53

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

7815620.20

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损149626157.80益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-24067781.44益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10749387.11

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益810838.27

第145页共148页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8027194.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计152961416.09

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）21710351.80

少数股东权益影响额（税后）2370989.18

归属于母公司所有者的非经常性损益净额128880075.11

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.190.760.76扣除非经常性损益后归属于公司

6.640.700.70

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1770008422.72

永续债本年宣告发放的利息 B 85170821.93

扣除永续债利息后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1684837600.79

非经常性损益 D 128880075.11扣除永续债利息和非经常性损益后的归属于公司普通股股

E=C-D 1555957525.68东的净利润

第146页共148页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的期初净资产 F 22664963674.97

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

G产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 225043175.86

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

股份支付费用计入所有者权益的金额 K1 -298634.95

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 6

外币财务报表折算差额 K2 -156545.11

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 6

重新计量设定受益计划变动额 K3 -1629500.00其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L3 6

其他权益工具投资公允价值变动 K4 -194417.71

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L4 6

其他 K5 -209208.90

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L5 6

报告期月份数 M 12

N=F+A/2+G×H/M-I×

加权平均净资产23436667458.09

J/M±K×L/M

加权平均净资产收益率 O=C/N 7.19%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=E/N 6.64%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1770008422.72

永续债本年宣告发放的利息 B 85170821.93

扣除永续债利息后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1684837600.79

非经常性损益 D 128880075.11扣除永续债利息和非经常性损益后的归属于公司普通股

E=C-D 1555957525.68股东的净利润