联环药业:常乐制药审计报告

新乡市常乐制药有限责任公司

个别财务报表审计报告

天衡审字(2024)03501号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

、

None

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具

您可使用手机“担一担”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp://acc进行查验.

报告编码:苏25K5Q31RTH

审计报告

天衡审字(2024)03501号

新乡市常乐制药有限责任公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了新乡市常乐制药有限责任公司(以下简称常乐制药公司)个别财务报表,包

括2024年5月31日的资产负债表,2024年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变

动表,以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的个别财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反

陕了常乐制药公司单一主体2024年5月31日的财务状况以及2024年1-5月的经营成果和

现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步闽述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职

业道德守则,我们独立于常乐制药公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我

们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反峡,并设计、执行

和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞蓉或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估常乐制药公司的持续经营能力,披露与持续经营相

关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现

实的选择.

治理层负责监督常乐制药公司的财务报告过程

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞蓉或错误导致的重大错报获取合理保

证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准

则执行的审计在菜一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞蓉或错误导致,如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为

错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,

我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞蓉或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞午可能

涉及申通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞蓉导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的

有效性发表意见.

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对常乐制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致常乐制药公

司不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允

反陕相关交易和事项.

2℃

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

此页无正文,为《新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表审计报告》(天衡审字(2024)

03501号)签章页.

天衡会计师事务所(特殊通合伙)中国注册会计师:夏先锋

2024年12月31日中国注册会计师:陈梦佳

资产负债表

2024-05-31

编制单位:新乡市常乐制药有限责任公司单位:人民币元资产注释2024-05-312023-12-31

流动资产:-

货币资金410782五、159,051,715.6263,290,518.54

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款五、239,198,728.2532,323,847.51

应收款项融资五、35,503,225.397,786,652.58

预付款项五、48,081,309.5218,580,353.01

其他应收款五、53,743,377.953,682,163.57

其中:应收利息五、5

应收股利五、5

存货五、6113,864,732.20103,164,158.67

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、73,381,441.341,655,851.55

流动资产合计232,824,530.27230,483,545.43

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资五、8

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产五、9127,363,214.98115,215,610.36

在建工程五、1015,062,316.7313,545,208.46

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产五、115,592,884.045,654,150.95

开发支出4,000,000.004,000,000.00

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产五、123,299,694.422,810,145.03

其他非流动资产五、137,710,918.9011,958,379.68

非流动资产合计163,029,029.07153,183,494.48

资产总计395,853,559.34383,667,039.91

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

6资产负债表(续)

2024-05-31

编制单位:新乡市常乐制药有限责任公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)注释2024-05-312023-12-31

流动负债:M

短期借款M 五、15 15,064,652.78 10,010,694.45

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据五、1613,848,931.134,250,000.00

应付账款五、1728,265,367.6330,591,772.85

预收款项

合同负债五、187,781,072.068,345,045.20

应付职工薪酬五、193,708,976.445,868,105.96

应交税费五、2031,911,297.0833,126,030.54

其他应付款五、2128,394,086.9027,545,520.90

其中:应付利息五、21

应付股利五、21

持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、227,675,552.997,955,705.93

其他流动负债五、2310,411,948.0811,062,930.03

流动负债合计147,061,885.09138,755,805.86

非流动负债:

长期借款五、245,375,200.005,711,150.00

应付债券-

其中:优先股

永续债

租赁负债-2-

长期应付款五、256,110,416.868,480,651.64

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计11,485,616.8614,191,801.64

负债合计158,547,501.95152,947,607.50

所有者权益(或股东权益):

实收资本五、2639,580,000.0039,580,000.00

其他权益工具-

其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备-

盈余公积五、2718,793,654.6418,793,654.64

未分配利润五、28178,932,402.75172,345,777.77

所有者权益(或股东权益)合计237,306,057.39230,719,432.41

负债和所有者权益(或股东权益)总计395,853,559.34383,667,039.91

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

2算货

利润表

2024年1-5月

编制单位:新乡市常乐制药有限责任公司单位:人民币元℃项目项目注释2024年1-5月2023年度

一、营业收入M 五、29 148,308,396.35 385,933,941.25

减:营业成本五、2982,655,767.15209,849,243.75

税金及附加五、30830,349.431,924,149.31

销售费用五、3129,425,511.3773,902,689.56

管理费用五、327,602,024.1617,135,123.54

研发费用五、3311,570,278.4738,379,740.24

财务费用五、34591,041.92582,459.37

其中:利息费用五、34780,973.88887,620.22

利息收入五、34201,036.84473,269.90

加:其他收益五、3520,859.371,064,349.12

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

(损失以“-”号填列以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列)五、36-222,458.83-1,974,807.72

资产减值损失(损失以“-”号填列)五、37-4,339,131.06--725,867.69

资产处置收益(损失以“-”号填列)五、386,460.26

二、营业利润(亏损以“-”号填列)11,092,693.3342,530,669.45

加:营业外收入五、3923,184.60340,471.25

减:营业外支出五、40346,188.151,369,072.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)10,769,689.7841,502,068.70

减:所得税费用五、41225,064.808,502,943.18

四、净利润(净亏损以“-”号填列)10,544,624.9832,999,125.52

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)10,544,624.9832,999,125.52

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额10,544,624.9832,999,125.52

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

项目0

现金流量表

2024年1-5月

编制单位:新乡市常乐制药有限责任公司项目项目注释2024年1-5月2023年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金129,924,304.45328,594,711.94

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1,447,142.341,992,364.76

经营活动现金流入小计131,371,446.79330,587,076.70

购买商品、接受劳务支付的现金54,613,788.64151,456,647.86

支付给职工以及为职工支付的现金13,378,552.0623,686,510.82

支付的各项税费11,519,458.6329,642,995.23

支付其他与经营活动有关的现金45,871,855.3998,292,687.43

经营活动现金流出小计125,383,654.72303,078,841.34

经营活动产生的现金流量净额5,987,792.0727,508,235.36

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,854,172.8536,773,456.67

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计)13,854,172.8536,773,456.67

投资活动产生的现金流量净额--13,854,172.85-36,764,956.67

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金-

取得借款收到的现金15,000,000.0017,054,950.00

收到其他与筹资活动有关的现金17,600,000.00

筹资活动现金流入小计15,000,000.0034,654,950.00

偿还债务支付的现金10,335,950.007,671,900.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,186,903.275,308,718.20

支付其他与筹资活动有关的现金3,148,500.002,162,100.00

筹资活动现金流出小计17,671,353.2715,142,718.20

筹资活动产生的现金流量净额-2,671,353.2719,512,231.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额五、42-10,537,734.0510,255,510.49

加:期初现金及现金等价物余额五、4255,740,518.5445,485,008.05

六、期末现金及现金等价物余额五、4245,202,784.4955,740,518.54

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

代

℃

其他

-所有者权益变动表

2024年1-5月

编制单位:新乡市常乐制药有限责任公司-单位:人民币元项目项目一、上年期末余额2024年1-5月

股本39,580,000.00其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积18,793,654.64未分配利润172,345,777.77所有者权益合计230,719,432.41

优先股永续债其他

优先股永续债其他18,793,654.64172,345,777.77230,719,432.41

一、上年期末余额39,580,000.0018,793,654.64172,345,777.77230,719,432.41

加:会计政策变更4107

前期差错更正

其他230,719,432.41

二、本年期初余额39,580,000.0018,793,654.64172,345,777.776,586,624.98

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)10,544,624.9810,544,624.98

(一)综合收益总额10,544,624.98

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积-

2、对所有者(或股东)的分配℃

3、其他-3,958,000.00-3,958,000.00

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益-3,958,000.00-3,958,000.00

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他18,793,654.64178,932,402.75237,306,057.39

四、本期期末余额39,580,000.0018,793,654.64178,932,402.75

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

回险℃

None

0℃

其他

所有者权益变动表(续)

-2024年1-5月

编制单位:新乡市常乐制药有限责任公司单位:人民币元项目项目2-2023年度

股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债他

一、上年期末余额10739,580,000.0015,573,902.91148,117,612.16203,271,515.07

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额39,580,000.0015,573,902.91148,117,612.16203,271,515.07

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,229,777.3324,318,395.9827,548,173.31

(一)综合收益总额32,297,773.3132,297,773.31

(二)所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配3,229,777.33-3,229,777.33

1、提取盈余公积3,229,777.33-3,229,777.33

2、对所有者(或股东)的分配

3、其他

(四)所有者权益内部结转℃-4,749,600.00-4,749,600.00

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-4,749,600.00-4,749,600.00

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本期期末余额39,580,000.0018,803,680.24172,436,008.14230,819,688.38

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

其他

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

新乡市常乐制药有限责任公司

2024年1-5月个别财务报表附注

一、公司基本情况

新乡市常乐制药有限责任公司于2002年7月经辉县市工商行政管理局批准设立.公司前

身系新乡市常乐制药厂,根据辉县市乡镇企业管理局文件辉乡企[2001]353号《关于对新乡市

常乐制药厂改制为新乡市常乐制药有限责任公司的批复》、辉县市常村镇人民政府文件常政

发汇2002]5号《关于对新乡市常乐制药厂改制为新乡市常乐制药有限责任公司的批复》,辉

县市乡镇企业管理局、辉县市常村镇人民政府同意原新乡市常乐制药厂改制为新乡市常乐制

3,958.00药有限责任公司.公司现注册资本为万元,股权结构如下:

单位:元股东名称认缴认缴比例实际出资额出资比例

新乡市津沐咨询有限公司23,748,000.0060.00%23,748,000.0060.00%

河南达鸿医药科技有限公司15,832,000.0040.00%15,832,000.0040.00%

合计39,580,000.00100.00%39,580,000.00100.00%

91410782740724979本公司统一社会信用代码:U；注册地:河南省辉县市.

本公司主要从事药品的研发、生产和销售.

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部顾布的《企业会计

准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此

基础上编制财务报表.

2、持续经营

本公司管理层相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个

月的可预见未来期间内持续经营.因此,管理层继续以持续经营为基础编制本公司截至2024

年5月31日止的财务报表.

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

项制定了若于项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、26“收入”的各项描述.关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注三、8“金融工具”及三、9“应收款

项坏账准备的确认标准和计提方法”的描述.

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反峡了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息.

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.

4、记账本位币

以人民币为记账本位币.

5、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项300万人民币

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上

重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%

重要的外购在研项目单项外购在研项目金额超过资产总额0.5%

重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入超过15%或利润总额占公司合并归母净利润15%以上的子公司

重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额占合并财务报表总资产的5%以上

6、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款.现金等价物是指持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

7、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的会计处理

发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生

的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益.以历史成本计量的外

币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算.

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东

权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.境外经营的利润表中

的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合

收益中单独列示.

8、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.

金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同

权利终止.(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将

收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几平所有的

风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几手所有的风险和报酬,

但放弃了对该金融资产的控制.

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融

负债).

对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担

的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产.

(2)金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

1)金融资产的初始计量:

金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入

初始确认金额.因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,

本公司按照预期有权收取的对价初始计量

2)金融资产的后续计量:

①以摊余成本计量的债务工具投资

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金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,

仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式

为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产.该金融资

产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损

失,计入当期损益.

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,

仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式

为既以收取合同现金流量为目标入以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产.该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失

及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.终止确认时,之前计入

其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产.本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其

他综合收益.该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综

合收益转入留存收益,不计入当期损益

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产.

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产.

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几手所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融

资产:保留了金融资产所有权上几手所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几手所有的风险和报酬,未保留对该金

融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或

负债；保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融

50-

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资产,并相应确认相关负债.

(4)金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债.

1)金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费

用计入初始确认金额.

2)金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债.

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套

期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动

到起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或

损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.其余公允价值变动计入当期损益.如果前述会

计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信

用风险变动的影响金额)计入当期损益

2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,

终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.

(5)金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算,或同

时变现该金融资产和清偿该金融负债.

(6)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.不存在活跃市场的金

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融工具,采用估值技术确定其公允价值.在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足

够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.在相关可观

察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.

(7)金融工具减值(不含应收款项)

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失.

本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前赚性信息.

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,

如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,

处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工

具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失

计量损失准备.

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.

9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、

债权投资、其他债权投资和长期应收款.

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存

续期内的预期信用损失金额计量损失准备.

对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确

认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率

显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显

著增加.通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加.

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值:

处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款

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项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失

计量损失准备.

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.

除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若

干组合,在组合基础上计算预期信用损失:

单独评估信用风险的应收款项,如:合并报表范围外应收关联方款项；与对方存在争议

或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款

项等.

除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同

的组别,在组合的基础上评估信用风险.不同组合的确定依据:项目确定组合的依据

账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票

商业承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票

对于划分为账龄组合的应收款项,本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄,本公司

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整

个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年)55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

对于银行承兑汇票组合,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不

会因银行违约产生重大损失,因此不计提坏账准备.

对于商业承兑汇票组合,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

状况的预测,按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备.

10、存货

(1)本公司存货包括原材料、库存商品、周转材料等.

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(2)原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算.

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益；以前减

记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准

备金额内转回,转回的金额计入当期损益

本公司对主要原材料、产成品按单个项目计提存货跌价准备,对数量繁多、单价较低的

原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备.

按单个项目计提存货跌价准备的存货,可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.

(4)本公司存货盘存采用永续盘存制:

(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销.

11、持有待售资产和终止经营

(1)持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计

出售将在一年内完成.有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应

当已经获得批准.

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.

(2)终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置

或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是损对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司.

None

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拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用

日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子

公司符合终止经营定义的,在合合并利润表中列报相关终止经营损益.

对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的

信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.

12、长期股权投资

(1)重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董

事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被

投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键

技术资料.

2若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,

任何一个参与方均能够限止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合

营安排具有共同控制.

(2)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.合并日之前

持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益

暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理:因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当

期损益.其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和

其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本.

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追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本；购

买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项

投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.购买日之前持

有的股权投资按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理

的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益.

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确

定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本.

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本.

③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,

应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加

上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.原持有的股权投资分类为其他

权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允

价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益.

(3)后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、7进行处理.

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股

利或利润时,确认投资收益.

2对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额

包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面

价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的

账面价值.

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位

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可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同

的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整.

与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部

分,在权益法核算时予以抵消.内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产

减值损失的,则全额确认该损失.

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权

投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.被投资

企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整

长期股权投资的账面价值并计入资本公积.处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相

应比例转入当期损益.

(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法

核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理.

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,政按权益法核算,并对剩余

股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.

13、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净戏值后按

年限平均法计提折旧或进行摊销.

14、固定资产

(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

个会计年度的有形资产.固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能

够可靠地计量时才予以确认.固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.

12-

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(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净戏值率和年

折旧率如下:类别折旧年限(年)预计净殊值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物4-500-51.90-25.00

通用设备2-300-53.16-50.00

专用设备3-320-52.97-33.33

运输设备3-150-56.33-33.33

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净戏值和折旧方法进行复核.

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费

用等.在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点

房屋建筑物实际开始使用/完工验收敦早达到预定可使用状态

需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收敦早达到预定可使用状态

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号

收入》、《企业会计准则第1号存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别

进行会计处理,计入当期损益.

16、借款费用

(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,

计入相关资产成本:其他借款费用计入当期损益.

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状

态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化.符合资本化条件的资产

在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资

本化.当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化

以后发生的借款费用计入当期损益.

(3)借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借

款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化

金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得

其他

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的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额.

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借

款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定.

17、生物资产

生物资产的分类及确定标准.各类生产性生物资产的使用寿命和预计净殊值及其确定依

据、折旧方法.采用公允价值模式的,披露选择公允价值计量的依据.

18、油气资产

务类油气资产相关支出的资本化标准、务类油气资产的折规取摊销方法:采矿许可证

等执照费用的会计处理方法以及油气储量估计的判断依据等.

19、无形资产

(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量.

(2)无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销.类别使用寿命使用寿命的确定依据

土地使用权按土地证使用年限法定使用权

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销.于每年年度终了,对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并

按其使用寿命进行摊销.

(3)内部研究开发项目

①研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括职工薪酬、折旧费

及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等.

2划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.开发是指在

进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若于项计划或设计,以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等.

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③研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出,同时满足下列条件的,

予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号一一收入》、

《企业会计准则第1号存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处

理,计入当期损益.

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的

投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使

用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值

测试,估计其可收回金额.此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商

誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其

可收回金额.

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会

减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值

准备.

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净

额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产

组.资产组由创造现金流入相关的资产组成.在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立

产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决

策方式等.

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,

出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用

15-

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

的金额确定.资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产

生的预计未来现金流量,选择给当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商

誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占

比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产

的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可

确定的)和零三者之中最高者.

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.

21、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销.

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值

全部转入当期损益

22、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务.同一合

同下的合同资产和合同负债以净额列示.

23、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本.其中非货币性福利按公允价值计量.

离职后福利为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的支出于发生

时计入相关资产成本或当期损益.

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议,本公司在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损

益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行

会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

24、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

2履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量.

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最住估计数

按照该范围内的中间值确定.

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.

25、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易.股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量.该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,

在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加股东权益.

2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量.如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债；如额

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以

17-E0

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

对可行权情况的最住估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务

计入成本或费用,相应增加负债.

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益.

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额.若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具.修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件:

使其成为以权益结算的股份支付的,如果由于修改延长或缩短了等待期,按照修改后的等待

期进行会计处理,无需考虑不利修改的有关会计处理规定.

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取

消处理.

26、收入

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊

至该项履约义务的交易价格确认收入.

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺

商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务.对于附有质量保证

条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项

单独的服务,该质量保证构成单项履约义务.否则,本公司按照《企业会计准则第13号

或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理.

交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含

代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项.合同中存在可变对价的,本公司

按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最住估计数.包含可变对价的交易价格,不超

过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.合同中存在应付

客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付

对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者熟晚的时点冲减当

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

期收入.合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对

于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分.

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事

交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人.本公司在向客户转让商品或服务前能够控制

该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入；否则,本公司

为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价

总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定.

(2)具体原则

公司将商品发出给客户,客户确认收到商品后,确认销售收入.

27、合同成本

(1)取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,

确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当

期损益.若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益.本公司为取得合同发

生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外.

(2)履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满

足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；@该成

本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回.确认的资产采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益.

(3)合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；@为转让该相关商品估计将要发生的

成本.

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,

应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超

过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

者投入的资本.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助.若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助

所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助:

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,

按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.

政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件；(2)

企业能够收到政府补助.与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收

益或冲减相关成本费用.与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.

与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认

为递延收益,并在确认成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补

偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.

与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使

用寿命内平均分配,计入当期损益.按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.相

关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收

益余额转入资产处置当期的损益

29、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费

用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益.

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加

上对以前年度应交所得税的调整.

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资

产、清偿负债同时进行时,那△当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,根据可抵扣暂

时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定,按照预期收回资产或清偿债务

期间的适用税率计量.递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清

偿债务期间的适用税率计量.

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产

生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税,但初始确认资产和负债导

致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日

初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预

计负债并计入相关资产成本的交易等)除外.商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递

延所得税.

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法

规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账

面金额.

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净

额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债.

30、租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁:将单项租赁资产为全新资产时价值较低(不超过人民币40,000元)的租赁认定为低

价值资产租赁.转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁.本公司对短

期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债.在租赁期内各个期间按照直线

法计入相关的资产成本或当期损益.

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产

和租赁负债.

(2)作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.

融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几平全部风险和报酬的租赁.其

所有权最终可能转移,也可能不转移.经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁.本公司

作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类.但原租赁为短期租赁,

其他

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

且转租出租人对原租赁进行简化处理的,本公司将该转租赁分类为经营租赁.

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.

对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值.租赁

投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值

之和.未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入.取得的未

纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益.

在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入.取

得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益.

31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

无.

(2)会计估计变更

无.

四、税项

1、主要税种及税率税种计税依据税率

增值税增值税计税销售额13%,6%

企业所得税应纳税所得额15%

城市维护建设税流转税额1%

教育费附加流转税额3%

地方教育费附加流转税额2%

2、税收优惠及批文

2021年10月,公司由河南省科学技术厅、河南省财政局、国家税务总局河南省税务局认

202141001362,定为高新技术企业,证书编号为GR根据《高新技术企业认定管理办法》及《中

华人民共和国企业所得税法》等有关规定,公司2023年企业所得税税率为15%.

2024年10月,根据河南省科学技术厅《河南省2024年第一批拟认定高新技术企业名单

公示》,公司被列入公示名单中,2024年1-5月企业所得税税率按15%计算.

五、财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以2024年5月31日为截止日,金额以人民币元为单位)

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

1、货币资金

(1)货币资金分类列示项目期末余额期初余额

现金33,370.506,786.51

银行存款45,169,413.9955,733,732.03

其他货币资金13,848,931.137,550,000.00

合计59,051,715.6263,290,518.54

其中:存放在境外的款项总额--

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额13,848,931.137,550,000.00

(2)其他货币资金项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金13,848,931.137,550,000.00

合计13,848,931.137,550,000.00

(3)货币资金期末余额中除保证金外无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜

在回收风险的款项.

2、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内40,526,482.9233,667,767.58

1至2年636,047.6038,040.00

2至3年214,819.44438,709.61

3至4年28,290.5517,244.55

4至5年67,630.15312,810.79

5年以上93,227.07-

小计41,566,497.7334,474,572.53

减:坏账准备2,367,769.482,150,725.02

合计39,198,728.2532,323,847.51

(2)分类情况类别期末余额账面余额年末金额比例(%)期末余额坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备203,309.220.49203,309.22100.00-

按组合计提坏账准备41,363,188.5199.512,164,460.265.2339,198,728.25

None

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注类别期末余额账面余额年末金额比例(%)期末余额坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

其中:账龄分析法组合41,363,188.5199.512,164,460.265.2339,198,728.25

合计41,566,497.73100.002,367,769.485.7039,198,728.25

(续上表)类别期初余额年末金额账面余额比例(%)年末金额坏账准备计提比例(%)账面价值期初余额

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备0.59100.00-

按组合计提坏账准备5.68

其中:账龄分析法组合5.68

合计6.24

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9.

1)按单项计提坏账准备:名称圣光集团医药物流公司账面余额203,309.22期末余额坏账准备203,309.22期末余额计提比例(%)100.00计提理由预计款项无法收回

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

203,309.22203,309.22100.00预计款项无法收回

合计203,309.22203,309.22100.00

2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内40,526,482.922,026,324.155

1至2年628,927.6062,892.7610

2至3年176,589.4452,976.8330

3至4年16,200.008,100.0050

4至5年4,110.153,288.1280

5年以上10,878.4010,878.40100

合计41,363,188.512,164,460.26

(续上表)账龄期初余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内33,667,767.581,683,388.385

1至2年20,000.002,000.0010

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注2至3年399,191.61119,757.4830

3至4年17,244.558,622.2850

4至5年167,059.57133,647.6680

5年以上--100

合计34,271,263.311,947,415.80

(3)应收账款坏账准备的情况类别期初余额本期金额期末余额

计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备203,309.22---203,309.22

按组合计提坏账准备1,947,415.80217,044.46--2,164,460.26

合计2,150,725.02217,044.46--2,367,769.48

(4)报告期无实际核销的应收账款.

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

11,611,651.29本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额元,占应收

账款期末余额合计数的比例27.94%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额580,582.57元.

3、应收款项融资

(1)应收款项融资分类种类期末余额期初余额

应收票据5,503,225.397,786,652.58

其中:银行承兑汇票5,503,225.397,786,652.58

商业承兑汇票--

合计5,503,225.397,786,652.58

(2)按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备5,503,225.39100.00--5,503,225.39

其中:银行承兑汇票5,503,225.39100.00--5,503,225.39

合计5,503,225.39100.00--5,503,225.39

(续)类别账面余额期初余额账面余额坏账准备账面价值期初余额期初余额坏账准备账面价值

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备7,786,652.58100.00--7,786,652.58

其中:银行承兑汇票7,786,652.58100.00--7,786,652.58

合计7,786,652.58100.00--7,786,652.58

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:类别期初余额本期金额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

(4)截至2024年5月31日,公司无已质押的应收款项融资.

(5)截至2024年5月31日,公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项

融资:种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资34,738,363.26-

其中:银行承兑汇票34,738,363.26-

商业承兑汇票--

合计34,738,363.26-

(6)报告期内无实际核销的应收款项融资.

4、预付款项账龄期末余额年初余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内5,614,212.5269.4716,315,193.0187.80

1至2年949,012.0011.74750,000.004.04

2至3年1,502,925.0018.601,502,400.008.09

3年以上15,160.000.1912,760.000.07

合计8,081,309.52100.0018,580,353.01100.00

5、其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款3,743,377.953,682,163.57

合计3,743,377.953,682,163.57

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

(1)其他应收款

1)按账龄披露:账龄期末余额期初余额

1年以内2,919,768.363,757,768.36

1至2年1,408,838.36508,838.36

2至3年327,000.00327,000.00

3至4年2,415,486.982,410,858.23

4至5年--

5年以上4,590.004,590.00

小计7,075,683.707,009,054.95

减:坏账准备3,332,305.753,326,891.38

合计3,743,377.953,682,163.57

2)其他应收款按款项性质分类情况:款项的性质期末余额期初余额

往来款项5,413,893.705,402,264.95

备用金及其他57,200.002,200.00

保证金、押金1,604,590.001,604,590.00

合计7,075,683.707,009,054.95

3)按坏账准备计提方法分类披露:类别期末余额年末金额账面余额比例(%)年末金额坏账准备计提比例(%)账面价值期末余额

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备81.58

按组合计提坏账准备10.36

其中:账龄分析法组合3,071,284.46

合计47.10

(续上表)类别期初余额期初余额年末金额账面余额比例(%)年末金额坏账准备计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备100.00-

按组合计提坏账准备20.97

其中:账龄分析法组合66.47

合计47.47

按单项计提坏账准备的其他应收款

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

辉县市桥项山旅游开发服务公司2,350,000.002,350,000.00100.00预计款项无法收回

南通海发水处理工程有限公司1,299,486.98627,393.490048.28涉诉

合计3,649,486.982,977,393.49

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内2,912,768.36145,638.425

1至2年8,838.36883.8410

2至3年231,000.0069,300.0030

3至4年269,000.00134,500.0050

4至5年--80

5年以上4,590.004,590.00100

合计3,426,196.72354,912.26

(续上表)账龄期初余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内2,857,768.36142,888.425

1至2年8,838.36883.8410

2至3年327,000.0098,100.0030

3至4年1,460,858.23730,429.1250

4至5年--80

5年以上4,590.004,590.00100

合计4,659,054.95976,891.38

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额976,891.38-2,350,000.003,326,891.38

2024年1月1日其他应收款账面余额在本期--

--转入第二阶段----

一转入第三阶段-624,729.12-624,729.12-

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注--转回第二阶段----

一转回第一阶段----

本期计提2,750.00-2,664.375,414.37

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年5月31日余额354,912.26-2,977,393.493,332,305.75

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期金额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备2,350,000.002,664.37--624,729.122,977,393.49

按组合计提坏账准备976,891.382,750.00---624,729.12354,912.26

合计3,326,891.385,414.37---3,332,305.75

本期无收回或转回坏账准备.

5)本期无实际核销的其他应收款.

6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:往来单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额数的比例(%)坏账准备期末期末余额

辉县市桥项山旅游开发服务有限公司往来款项2,350,000.001-2年1,400,000.00;3-4年950,000.0033.212,350,000.00

黑龙江格林滕思生物科技有限公司往来款项1,752,820.001年以内1,252,820.00;2-3年231,000.00;3-4年269,000.0024.77266,441.00

远东国际融资租赁有公司保证金、押金1,600,000.001年以内22.6180,000.00

南通海发水处理工程公司往来款项1,299,486.981年以内7,000.00;2-3年96,000.00;3-4年1,196,486.9818.37627,393.49

赵惠斌备用金50,000.001年以内0.712,500.00

合计7,052,306.9899.673,326,334.49

7)报告期无因资金集中管理而列报的其他应收款.

6、存货

(1)存货分类

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目期末余额年初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料78,851,417.86-78,851,417.8682,507,164.95-82,507,164.95

在产品612,678.28-612,678.28---

库存商品29,089,406.521,190,439.1027,898,967.4218,457,614.02725,867.6917,731,746.33

周转材料6,501,668.64-6,501,668.642,925,247.39-2,925,247.39

合计115,055,171.301,190,439.10113,864,732.20103,890,026.36725,867.69103,164,158.67

(2)存货跌价准备项目期初余额本期金额本期金额期末余额

计提其他转回转销其他

库存商品725,867.691,190,439.10--725,867.69-1,190,439.10

合计725,867.691,190,439.10--725,867.69-1,190,439.10

(3)存货期末余额无借款费用资本化金额.

(4)期末用于债务担保的存货

2020年9月,公司与辉县市科技和工业信息化局签订了医疗物资储备供应协议书,约定

辉县市科技和工业信息化局付公司425.5096万元,用于支付医疗物资费用,公司以其部分

存货进行抵押.报告期末,相关抵押的存货已出售,无余额；双方暂未签订补充协议,公司

以货币资金偿还了部分款项,报告期末公司欠款余额为225.50万元.

7、其他流动资产项目期末余额年初余额

税金负数重分类3,381,441.341,655,851.55

合计3,381,441.341,655,851.55

8、长期股权投资

(1)长期股权投资分类列示项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2,550,000.002,550,000.00-2,550,000.002,550,000.00-

合计2,550,000.002,550,000.00-2,550,000.002,550,000.00-

(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末期末余额

新乡常乐药物研究院有公司2,550,000.0--2,550,000.0-2,550,000.0

合计2,550,000.0--2,550,000.0-2,550,000.0

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

9、固定资产项目期末余额期初余额

固定资产128,508,844.05115,215,610.36

固定资产清理--

合计128,508,844.05115,215,610.36

(1)固定资产情况:项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值:

期初余额46,003,793.29114,460,667.293,449,486.24163,913,946.82

2.本期增加金额-19,823,553.4914,504.4219,838,057.91

(1)购置-19,823,553.4914,504.4219,838,057.91

(2)在建工程转入----

(3)企业合并范围增加----

3.本期减少金额-176,991.15-176,991.15

(1)处置或报废-176,991.15-176,991.15

(2)转入在建工程----

(3)转入投资性房地产----

(4)工程决算核减----

期末余额46,003,793.29134,107,229.633,463,990.66183,575,013.58

二、累计折旧

期初余额16,776,519.4330,215,456.971,706,360.0648,698,336.46

2.本期增加金额902,080.313,280,494.48226,099.034,408,673.82

(1)计提902,080.313,280,494.48226,099.034,408,673.82

3.本期减少金额-43,903.64-43,903.64

(1)处置或报废-43,903.64-43,903.64

(2)转入在建工程----

(3)转入投资性房地产----

期末余额17,678,599.7433,452,047.811,932,459.0953,063,106.64

三、减值准备

期初余额----

2.本期增加金额131,869.693,016,159.61662.663,148,691.96

(1)计提131,869.693,016,159.61662.663,148,691.96

3.本期减少金额--

(1)处置或报废-

(2)转入在建工程

(3)转入投资性房地产

期末余额131,869.693,016,159.61662.663,148,691.96

四、账面价值

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

1.期末账面价值28,193,323.8697,639,022.211,530,868.91127,363,214.98

2.期初账面价值29,227,273.8684,245,210.321,743,126.18115,215,610.36

(2)期末无暂时闲置的固定资产.

(3)期末无通过经营租赁租出的固定资产.

(4)用于抵押的固定资产情况项目账面原值账面净值

融资租赁设备18,433,099.1014,950,562.41

借款抵押12,496,186.002,468,956.27

合计30,929,285.1017,419,518.68

(5)期末未办妥产权证书的固定资产情况-项目账面价值未办妥产权证书的原因

厂区房产8,585,789.79在建过程中未取得相关许可证,政府不予办理产权证书[注]

商业房产16,665,954.64系新购入房屋建筑物,相关产权证正在办理中

运输设备139,730.76均由公司全额出资购买,权属登记在个人名下

合计25,391,475.19

汇注):厂区房产中有5,852,569.52元已于2024年12月30日办理完毕不动产证书.

10、在建工程种类期末余额期初余额

在建工程15,062,316.7313,545,208.46

工程物资--

合计15,062,316.7313,545,208.46

(1)在建工程情况:项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

综合制剂三项目15,062,316.73-15,062,316.7313,545,208.46-13,545,208.46

合计15,062,316.73-15,062,316.7313,545,208.46-13,545,208.46

(2)重要在建工程项目本期变动情况项目称预算数(万元)期初余额本期金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额

综合制剂三项目1,800.0013,545,208.461,517,108.27--15,062,316.73

合计13,545,208.461,517,108.27--15,062,316.73

(续)

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

综合制剂三车间项目94.5695.00---自筹

合计---

(3)期末在建工程不存在需计提减值准备的情况.

11、无形资产

(1)无形资产情况:项目土地使用权软件非专利技术合计

一、账面原值

期初余额7,352,029.12--7,352,029.12

2.本期增加金额----

(1)购置----

(2)内部研发----

(3)企业合并范围增加----

(4)其他增加----

3.本期减少金额----

(1)处置----

(2)转入投资性房地产----

期末余额7,352,029.12--7,352,029.12

二、累计摊销

期初余额1,697,878.17--1,697,878.17

2.本期增加金额61,266.91--61,266.91

(1)计提61,266.91--61,266.91

(2)其他增加----

3.本期减少金额----

(1)处置----

(2)转入投资性房地产----

期末余额1,759,145.08--1,759,145.08

三、减值准备

期初余额----

2.本期增加金额----

(1)计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

(2)转入投资性房地产----

期末余额----

四、账面价值

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目土地使用权软件非专利技术合计

1.期末账面价值5,592,884.04--5,592,884.04

2.期初账面价值5,654,150.95--5,654,150.95

(2)截止2024年5月31日,用于抵押的无形资产情况类别账面原值账面净值

土地7,352,029.125,592,884.04

合计7,352,029.125,592,884.04

(3)截止2024年5月31日,公司无未办妥产权证书的土地使用权情况.

12、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备5,700,075.23855,011.285,477,616.40821,642.46

资产减值准备6,889,131.061,033,369.663,275,867.69491,380.15

预提费用9,408,756.501,411,313.489,980,816.141,497,122.42

合计21,997,962.793,299,694.4218,734,300.232,810,145.03

13、其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付的长期资产购置款7,710,918.9011,958,379.68

合计7,710,918.9011,958,379.68

14、所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金13,848,931.1313,848,931.13保证金及冻结资金保证、冻结

固定资产17,419,518.6817,419,518.68抵押担保抵押担保

无形资产5,592,884.045,592,884.04抵押担保抵押担保

合计36,861,333.8536,861,333.85

(续上表)项目期初余额

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7,550,000.007,550,000.00保证金及陈结资金保证、陈结

固定资产18,146,608.0818,146,608.08抵押担保抵押担保

无形资产5,654,150.955,654,150.95抵押担保抵押担保

合计31,350,759.0331,350,759.03

None

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

15、短期借款项目期末余额期初余额

保证借款10,000,000.0010,000,000.00

信用借款5,000,000.00-

借款利息64,652.7810,694.45

合计15,064,652.7810,010,694.45

16、应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13,848,931.134,250,000.00

合计13,848,931.134,250,000.00

17、应付账款项目期末余额期初余额

应付账款28,265,367.6330,591,772.85

合计28,265,367.6330,591,772.85

公司无账龄超过1年的重要应付账款.

18、合同负债项目期末余额期初余额

预收款项7,781,072.068,345,045.20

合计7,781,072.068,345,045.20

19、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5,860,947.969,824,706.0411,976,677.563,708,976.44

二、离职后福利-设定提存计划7,158.001,385,441.611,392,599.61-

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福利----

合计5,868,105.9611,210,147.6513,369,277.173,708,976.44

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴5,860,851.309,418,997.4111,570,872.273,708,976.44

2、职工福利费-291,344.68291,344.68-

3、社会保险费96.6660,118.8860,215.54-

None

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中:医疗保险费-45,433.1145,433.11-

工伤保险费96.6614,685.7714,782.43-

生育保险费----

4、住房公积金----

5、工会经费和职工教育经费-54,245.0754,245.07-

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计5,860,947.969,824,706.0411,976,677.563,708,976.44

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6,871.681,330,146.061,337,017.74-

2、失业保险费286.3255,295.5555,581.87-

3、企业年金缴费----

合计7,158.001,385,441.611,392,599.61-

20、应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税31,226,383.9232,466,118.21

城市维护建设税20,736.1416,605.49

教育费附加110,135.3989,482.04

房产税522,550.95429,155.14

个人所得税5,325.4514,600.34

印花税-52,702.97

土地使用税26,165.2339,247.84

环保税-18,118.51

合计31,911,297.0833,126,030.54

21、其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款28,394,086.9027,545,520.90

合计28,394,086.9027,545,520.90

(1)应付利息项目期末余额期初余额

应付利息

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目期末余额期初余额

合计

(2)应付股利项目期末余额期初余额

应付股利

合计

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金及押金3,519,188.663,849,114.66

其他往来款24,693,135.2123,514,643.21

其他181,763.03181,763.03

合计28,394,086.9027,545,520.90

2)账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

毛翔10,000,000.00分期偿还

杨晓华2,500,000.00分期偿还

李东红2,019,203.00关联方款项未结算

合计14,519,203.00

22、一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款678,702.99679,080.93

-年内到期的长期应付款6,996,850.007,276,625.00

合计7,675,552.997,955,705.93

23、其他流动负债项目期末余额期初余额

预提费用9,408,756.509,980,816.14

待转销销项税1,003,191.581,082,113.89

合计10,411,948.0811,062,930.03

24、长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款5,375,200.005,711,150.00

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注借款类别期末余额期初余额

合计5,375,200.005,711,150.00

25、长期应付款项目期末余额期初余额

应付融资租赁设备款6,110,416.868,480,651.64

合计6,110,416.868,480,651.64

26、实收资本项目年初余额本期增加本期减少期末余额

新乡市津沐咨询有限公司23,748,000.00--23,748,000.00

河南达鸿医药科技有限公司15,832,000.00--15,832,000.00

合计39,580,000.00--39,580,000.00

27、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积18,793,654.64--18,793,654.64

合计18,793,654.64--18,793,654.64

28、未分配利润项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润172,345,777.77147,396,164.80

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--

调整后期初未分配利润172,345,777.77147,396,164.80

加:本期归属于母公司所有者的净利润10,544,624.9832,999,125.52

减:提取法定盈余公积-3,299,912.55

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利--

转作股本的普通股股利--

对股东的分配3,958,000.004,749,600.00

期末未分配利润178,932,402.75172,345,777.77

29、营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务146,857,286.5981,813,120.33382,828,976.55207,974,261.39

其他业务1,451,109.76842,646.823,104,964.701,874,982.36

合计148,308,396.3582,655,767.15385,933,941.25209,849,243.75

(2)营业收入、营业成本的分解信息合同分类本期发生额

营业收入营业成本

商品类型

其中:药品146,857,286.5981,813,120.33

技术服务1,388,470.44833,082.26

其他62,639.329,564.56

合计148,308,396.3582,655,767.15

按经营地区分类其中:内销148,308,396.3582,655,767.15

外销--

合计148,308,396.3582,655,767.15

30、税金及附加项目本期发生额上期发生额

城建税91,821.01197,174.09

教育费附加459,105.19985,870.49

印花税42,154.71155,005.85

土地使用税65,413.07156,991.36

房产税158,649.93380,759.84

环保税2,252.707,739.46

其他10,952.8240,608.22

合计830,349.431,924,149.31

31、销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1,082,836.922,587,527.19

差旅费517,651.181,548,590.11

市场开发费27,766,297.8169,573,496.05

其他58,725.46193,076.21

合计29,425,511.3773,902,689.56

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

32、管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4,044,771.7110,070,140.41

办公及通讯费331,597.48439,164.98

水电费453,234.53842,724.29

交通差旅费137,228.64251,520.59

业务招待费986,422.042,201,220.81

咨询顾问费546,252.571,190,167.60

折旧及摊销817,554.471,782,985.72

其他费用284,962.72357,199.14

合计7,602,024.1617,135,123.54

33、研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬873,473.692,098,209.56

物料消耗1,193,437.123,145,567.77

折旧及摊销55,420.6576,925.97

技术服务费9,337,368.3032,714,721.80

其他费用110,578.71344,315.14

合计11,570,278.4738,379,740.24

34、财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出780,973.88887,620.22

减:利息收入201,036.84473,269.90

金融机构手续费11,104.88168,109.05

合计591,041.92582,459.37

35、其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助-1,064,349.12

个税返还20,859.37-

合计20,859.371,064,349.12

36、信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失-217,044.46-879,630.48

其他应收款坏账损失-5,414.37-1,095,177.24

None

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计-222,458.83-1,974,807.72

37、资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1,190,439.10-725,867.69

固定资产减值损失-3,148,691.96-

合计-4,339,131.06-725,867.69

38、资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-6,460.26

合计-6,460.26

39、营业外收入项目本期发生额上期发生额

罚款、赔款收入-31,166.00

其他23,184.60309,305.25

合计23,184.60340,471.25

40、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

捐赠支出150,000.001,369,072.00

非流动资产报废损失133,087.51-

其他63,100.64-

合计346,188.151,369,072.00

41、所得税费用

(1)所得税费用分类列示项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用714,614.198,870,946.59

递延所得税费用-489,549.39-368,003.41

合计225,064.808,502,943.18

(2)本期会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额

利润总额10,769,689.78

None

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注按法定/适用税率计算的所得税费用1,615,453.47

子公司适用不同税率的影响-

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响65,032.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

加计扣除的影响-1,455,420.72

所得税费用225,064.80

42、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润10,544,624.9832,297,773.31

加:信用减值损失222,458.831,974,807.72

资产减值损失4,339,131.06725,867.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,408,673.829,171,616.71

使用权资产折旧-

无形资产摊销61,266.91147,040.58

长期待摊费用摊销--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)--6,460.26

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)133,087.51-

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-

财务费用(收益以“-”号填列)780,973.88887,620.22

投资损失(收益以“-”号填列)-

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-489,549.39-368,003.41

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)-11,891,012.63-936,196.12

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-5,173,081.96-6,262,604.61

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)3,051,219.06-10,824,578.68

其他

经营活动产生的现金流量净额5,987,792.0727,508,235.36

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注项目本期发生额上期发生额

三、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额45,202,784.4955,740,518.54

减:现金的期初余额55,740,518.5445,485,008.05

现金等价物的期末余额-

减:现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额-10,537,734.0510,255,510.49

(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金45,202,784.4955,740,518.54

其中:库存现金33,370.506,786.51

可随时用于支付的银行存款45,169,413.9955,733,732.03

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物-

其中:三个月内到期的债券投资--

三、现金及现金等价物余额45,202,784.4955,740,518.54

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金13,848,931.137,550,000.00保证金,流动性差、不可随时用于支付

六、研发支出

1、按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬873,473.692,098,209.56

物料消耗1,193,437.123,145,567.77

折旧及摊销55,420.6576,925.97

技术服务费9,337,368.3036,714,721.80

其他费用110,578.71344,315.14

合计11,570,278.4742,379,740.24

其中:费用化研发支出11,570,278.4738,379,740.24

资本化研发支出-4,000,000.00

合计11,570,278.4742,379,740.24

2、符合资本化条件的研发项目开发支出项目期初余额本期金额本期金额期末余额

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

疏酸氨基葡葡糖胶囊4,000,000.00----4,000,000.00

小计4,000,000.00----4,000,000.00

3、重要的外购在研项目项目预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准资本化或费用化的具体依据

疏酸氨基葡葡糖胶囊获取药品注册证书所有权研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足一定条件予以资本化取得国家药品监督管理局注册申请受理通知书

七、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况母公司名称企业类型注册地注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)统一社会信用代码

新乡市津沐咨询有限公司公司新乡市 100万元 60.00 60.00 91410782MA9NMUKP85

2、本公司的子公司情况子公司名称注册资本(万元)主要经营地注册地业务性质持股比例(%)持股比例直接间接取得方式

直接间接

新乡常乐药物研究院有限公司500.00新乡市新乡市药品、保健食品的技术研究、技术开发、技术服务51.00-新设

3、本公司的其他关联方情况关联方名称其他关联方与本企业关系

河南达鸿医药科技有限公司本公司的股东

李东红本公司的实际控制人

李生生本公司实际控制人近亲属

李海菊本公司实际控制人近亲属

辉县市彩印包装厂本公司实际控制人近亲属李海菊任职的公司

辉县市杏林大药房有限公司本公司的实际控制人李东红投资的其他公司

海南昕泰医药有限公司本公司实际控制人近亲属李红荣投资的公司

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表:

单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

None

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注新乡常乐药物研究院有限公司采购研发费用-3,150,000.00

辉县市彩印包装厂采购包装物4,707,055.9911,265,065.94

辉县市杏林大药房有限公司采购研发对照品-8,762.37

海南昕泰医药有限公司采购原材料7,407,676.995,631,238.99

销售商品/提供劳务情况表:

单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海南昕泰医药有限公司销售药品-26,902.65

(2)关联担保情况

①本公司作为担保方

无.

②本公司作为被担保方担保方被担保方担保内容期末余额期初余额

李东红、李海菊公司银行借款10,000,000.00

李东红、李海菊、新乡市津沐咨询有限公司、河南达鸿医药科技有限公司公司银行借款6,047,100.006,383,050.00

5、关联方应收应付款项

应收关联方款项

单位:元项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项辉县市杏林大药房有限公司10,200.00-10,200.00-

预付款项新乡市津沐咨询有限公司--11,000.00-

预付款项海南昕泰医药有限公司--2,941,485.93-

应付关联方款项

单位:元项目关联方期末余额期初余额

应付账款新乡常乐药物研究院有限公司-3,150,000.00

应付账款辉县市彩印包装厂921,958.89279,968.98

应付账款海南昕泰医药有限公司2,752,144.24-

其他应付款李东红4,148,645.004,079,203.00

其他应付款李生生421,000.002,421,000.00

八、股份支付

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

无.

九、承诺及或有事项

截至2024年5月31日,本公司无需要披露的重大或有事项和承诺事项.

十、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无.

2、利润分配情况

无.

3、其他资产负债表日后事项说明

(1)2024年1月31日,河南省辉县市人民法院受理原告新乡市常乐制药有限责任公司

与被告南通海发水处理工程有限公司买卖合同到纷一案,根据2024年4月25日(2024)豫0782

民初1074号《河南省辉县市人民法院民事判决书》,一审判决内容如下:①确认原告新乡市

常乐制药有限责任公司与被告南通海发水处理工程有限公司签订的案涉《设备购销合同》于

2024年2月19日解除；②被告南通海发水处理工程有限公司于本判决生效后十日内返还原告

预付货款1,299,486.98元,并支付原告违约损失赔偿款389,846.09元.

2024年5月15日,南通海发水处理工程有限公司就一审判决结果向河南省新乡市中级人

民法院提请上诉,根据2024年6月24日(2024)豫07民终2105号《河南省新乡市中级人

民法院民事判决书》,判决内容如下:①确认新乡市常乐制药有限责任公司与南通海发水处理

工程有限公司签订的案涉《设备购销合同》于2024年2月19日解除；②南通海发水处理工

程有限公司于本判决生效后十日内返还新乡市常乐制药有限责任公司预付货款1,299,486.98

元,并支付新乡市常乐制药有限责任公司违约损失赔偿款389,846.09元；③驭回新乡市常乐

制药有限责任公司的其他诉讼请求.如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依

照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条之规定,加倍支付退延履行期间的债务利

息.案件受理费10,002.00元,财产保全申请费5,000.00元,由南通海发水处理工程有限公

司负担.截至报告日,公司已收到上述款项.

(2)2024年12月5日,原告李海菊、吴照宁、豆芳机、王明勤、李东红起诉被告新乡

市津沐咨询有限公司,请求:①依法确认原告与被告2023年3月16日签订的《股权代持协

议》于2024年12月1日解除.②判决被告与第三人协助原告将被告所代持股权按照代持前

持股状态办理变更登记到各原告名下.③本案受理费由被告承担.截至报告日,尚未判决.

46-

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

(3)2024年12月5日,原告郑建芳、李东红起诉被告河南达鸿医药科技有限公司,请

求:①依法确认原告与被告2023年3月15日签订的《股权代持协议》于2024年11月30日

解除；②判决被告与第三人协助原告将被告所代持股权按照代持前的持股状态办理变更登记

到各原告名下；③本案受理费由被告承担.截至报告日,尚未判决.

十一、其他重要事项

截至2024年5月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.

(以下无正文)

新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注

本页无正文,为《新乡市常乐制药有限责任公司个别财务报表附注》之签章页

新乡市常乐制药有限责任公-

2024年12

四-

-5

项本

None

编号320100000202411290087tM

营业执照-℃扫描二维码登录“国tabl

-7家企业信用信息公示

统一社会信用代码M

系统了解更乡登记、

备察、许可、监管信息.tabl

913200000831585821(1/1)

(副本)table

tabl

名称出资额1025万元整

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)tabl

类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月04日tabl

执行事务合伙人郭澳主要经营场所南京市建郸区江东中路106号1907室

经营范围许可项目:注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关

般项目:企业管理资询:财政资金项目预算续效评价服务tal

财务咨询:务服务:M培训(不含教育培训、职业技

能培训等需取许可的培除依法须经批准的项目外

凭营业执股依法自主开展经7活动)

登记机关

a2024年11月29日

M-

----2-

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制

国家企业信用信息公示系统网址:http://wwwgsxt.gov.cn国家合业信用信自公示系统报送公示年度报告

四℃℃℃℃℃四℃四收四0℃℃℃℃

证书序号:0012336

说明

-1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

-应当向财政部门申请换发.

名称:3、《会计师事务所执业证书》不得伤造、涂改、出

℃天衡会计师事务所(特殊普通合租、出借、转让.

℃首席合伙人:郭澳4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

℃主任会计师:政部门交回《会计师享务所执业证书》

经营场所:

℃南京市建鄂区江东中路106号万达场商务

℃楼B座19-20楼℃

℃℃℃tablMP

℃℃℃发证机关:江苏省财政厅

℃组织形式:特殊普通合伙

℃执业证书编号:32000010

二O二三年三月项目℃

None

P201539务财会E号

批准执业文号:℃

℃℃2

批准执业日期:2013年09月28日中华人民共和国财政部制

P--℃

000000℃0应项000060600

2-------

----

-四

-产--

------年

---------

-4-----7--

----3

-项目

---------

7----6

-----------4

---------

--3年

---

ONPI5A1u2PI4

92971071926170909-5-

短务政他长-

划行账于(付额11un8u0M--4-

最数)划务量业长属到东工---tabl4

-℃

93024

---

10-71-9261年日币年---4-

----734

XS----H--

度

--5延-44项目M2

--44M

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-韩务至4-开------

----

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年度检验登记年度检验登记

AnnualRenewalRegistrationAnnualRenewalRegistration-

本证书经检验合格,继续有效一年.本证书经检验合格:继续有效一年.

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行情