空港股份:中兴财光华审会字(2024)第217270号审计报告

北京天利动力供热有限公司

2023年度及2024年1-9月审计报告

中兴财光华审会字(2024)第217270号

℃

月1

您可使用手机“担一担”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc.n此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,报告编码:京24Z7YTY775进行查验℃

其他

目录审计报告

资产负债表1-2

利润表3

现金流量表4

所有者权益变动表5-6

财务报表附注7-66

中兴财光华0项目地址:北京市西城区单成门外大街2号万通金融中心A座24层邮编:100037 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合K)ZhongxingcaiGuanghuaCertfiedPublicAccountantsLLPADD:A-24F,VanlonFinancialCenter,No.2FuchengmenwaiAvenue,XichengDistrict,Beijing,China

电话:010-52805600 TEL:010-52805600

传真:010-52805601 FAX:010-52805601

审计报告

中兴财光华审会字(2024)第217270号

北京天利动力供热有限公司:

一、审计意见

我们审计了北京天利动力供热有限公司(以下简称天利公司)财务报表:

包括2023年12月31日、2024年9月30日资产负债表,2023年度、2024年1-9

月利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制:

公允反峡了天利公司2023年12月31日、2024年9月30日的财务状况以及2023

年度、2024年1-9月的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的

“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步闻述了我们在这些准则下的

责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天利公司,并履行了职

业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为

发表审计意见提供了基础.

三、管理层和治理层对财务报表的责任

天利公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财

务报表,使其实现公允反峡,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务

报表不存在由于舞蓉或错误导致的重大错报

在编制财务报表时,管理层负责评估天利公司的持续经营能力,披露与持

续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算天

利公司、终上运营或别无其他现实的选择

冶理层负责监督天利公司的财务报告过程.

None

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的自标是对财务报表整体是否不存在由于舞释或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证

但并不能保证按照审计准则执行的审计在菜一重大错报存在时总能发现.错报

可能由于舞整或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报

表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业

怀疑.同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞整或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意

见的基础.由于舞可能涉及事通、伪造、放意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部

控制之上,未能发现由于舞蓉导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导

致的重大错报的风险.

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计临当的审计程序,但目的并非对

内部控制的有效性发表意见

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性.

(4)对管理层使用持续经营假设的临当性得出结论.同时,根据获取的审

计证据,就可能导致对天利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论.如果找们得出结论认为存在重大不确定性,审计

准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可

获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致天利公司不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反

相关交易和事项

(6)就天利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据

以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计

意见承担全部责任.

—-

None

℃

℃-

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通,包括海通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

中恩注股会计师

币利润表

天净务所中国注册会计师:110000642307

(特殊普通合

中国注册金

M中国注册会计师:

中国北京2024年11月22日110101360866

None

M资产负债表

编制单位:北京天利动力供表润限公司单位:人民币元项目附注2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

流动资产:K

货币资金五、6,286,214.085,656,567.0121,346,404.21

交易性金融资产/130095,642

衍生金融资产

应收票据五、2662,509.801,377,769.202,846,222.47

应收账款五、337,961,520.4534,579,297.2925,453,176.52

应收款项融资

预付款项五、418,376,692.1136,794,083.6114,668,649.27

其他应收款五、514,760,351.9859,024,417.0085,838,458.75

其中:应收利息五、5317,307.37384,615.00848,076.08

应收股利

存货五、61,205,498.741,191,646.003,056,442.79

合同资产五、71,360,055.932,648,650.232,764,575.70

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、8445,651.651,113,095.13

流动资产合计81,056,494.74142,385,525.47155,973,929.71

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产五、942,174,941.4047,939,554.7839,295,318.23

在建工程五、102,011,187.72778,433.8417,797,675.62

生产性生物资产

油气资产

使用权资产五、1112,039,372.092,233,650.164,467,300.31

无形资产五、12213,698.76240,507.65379,419.09

开发支出

商誉

长期待摊费用五、1396,340,326.4085,815,194.8967,739,829.73

递延所得税资产五、1415,862,074.1312,214,443.7113,696,729.13

其他非流动资产

非流动资产合计168,641,600.50149,221,785.03143,376,272.11

资产总计249,700,095.24291,607,310.50299,350,201.82

公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

℃

None

-E

-XM资产负债表(续)

编制单位:北京天利动力供热专限公司单位:人民币元项目项目-附注2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

流动负债:

短期借款30,101,388.8920,021,236.1126,030,433.33

交易性金融负债2

衍生金融负债

应付票据

应付账款五、1615,776,174.5111,478,224.2310,649,685.88

预收款项

合同负债五、1719,093,653.2040,167,228.6739,162,725.70

应付职工薪酬五、189,036,076.5110,440,379.4812,943,191.85

应交税费五、192,502,566.403,668,432.856,537,147.24

其他应付款五、2056,100,682.4939,433,797.9039,220,230.71

其中:应付利息

应付股利五、206,269,799.666,269,799.66

持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、217,534,531.567,073,347.384,590,173.76

其他流动负债

流动负债合计140,145,073.56132,282,646.62139,133,588.47

非流动负债:

长期借款

应付债券

租赁负债五、2211,092,144.022,293,118.76

长期应付款55,815,738.9055,815,738.90

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益五、2330,688,502.0935,486,269.4541,883,292.47

递延所得税负债五、243,009,843.02558,412.541,116,825.07

其他非流动负债

非流动负债合计44,790,489.1391,860,420.89101,108,975.20

负债合计184,935,562.69224,143,067.51240,242,563.67

所有者权益:

实收资本五、2529,800,000.0029,800,000.0029,800,000.00

其他权益工具

资本公积五、2634,825,598.2533,855,225.5432,561,395.26

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、276,798,799.586,798,799.586,798,799.58

未分配利润五、28-6,659,865.28-2,989,782.13-10,052,556.69

所有者权益合计64,764,532.5567,464,242.9959,107,638.15

负债和所有者权益总计249,700,095.24291,607,310.50299,350,201.82

公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

℃

2四

℃-

MX利润表

编制单位:北京天利动分供热有限公司t单位:人民币元项目活- 附注 2024年1-9月 2023年度

一、营业收入五、29110,852,145.23163,092,398.58

减:营业成本7五、2999,346,952.76136,299,476.96

税金及附加五、30198,505.69184,737.84

销售费用

管理费用五、3119,254,819.5723,118,255.38

研发费用

财务费用五、32179,829.28101,612.48

其中:利息费用五、32465,568.24591,487.80

利息收入五、32443,836.25-845,366.27

加:其他收益五、334,832,366.736,448,740.14

投资收益(损失以“-”号填列)

净敞℃套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列)五、34-1,494,351.59-277,826.49

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)-4,789,946.939,559,229.57

加:营业外收入五、35115,883.07120,779.15

减:营业外支出五、36192,219.23217,750.59

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-4,866,283.099,462,258.13

减:所得税费用五、37-1,196,199.942,399,483.57

四、净利润(净亏损以“-”号填列)-3,670,083.157,062,774.56

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-3,670,083.157,062,774.56

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-3,670,083.157,062,774.56

公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人公司会计机构负责人:

℃

M交

-现金流量表

编制单位:北东天利动开股区有限公司单位:人民币元项目项目附注2024年1-9月2023年度

一、经营活动产生的现金流量:

92,886,216.63165,603,283.09

收到的税费返还0110

收到其他与经营活动有关的现金五、38180,716,821.18208,708,205.89

经营活动现金流入小计273,603,037.81374,311,488.98

购买商品、接受劳务支付的现金62,373,645.79137,393,311.88

支付给职工以及为职工支付的现金33,512,396.6645,269,283.16

支付的各项税费2,132,099.474,321,382.68

支付其他与经营活动有关的现金五、38170,137,497.68182,752,684.22

经营活动现金流出小计268,155,639.60369,736,661.94

经营活动产生的现金流量净额五、395,447,398.214,574,827.04

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,000,753.7413,553,368.53

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8,000,753.7413,553,368.53

投资活动产生的现金流量净额-8,000,753.74-13,553,368.53

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30,000,000.0020,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30,000,000.0020,000,000.00

偿还债务支付的现金20,000,000.0026,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,816,997.40711,295.71

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计26,816,997.4026,711,295.71

筹资活动产生的现金流量净额3,183,002.60-6,711,295.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额五、39629,647.07-15,689,837.20

加:期初现金及现金等价物余额五、395,656,567.0121,346,404.21

六、期末现金及现金等价物余额五、396,286,214.085,656,567.01

公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:P7

1771

None

℃-

其他

动2

项目

人MT所有者权益变动表

编制单位:北流天利动劳供热有限公司单位:人民币元a元项目P司MM 2024年1-9月

实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额005429,800,000.0033,855,225.546,798,799.58-2,989,782.1367,464,242.99

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额29,800,000.0033,855,225.546,798,799.58-2,989,782.1367,464,242.99

三、本期增减变动金额(减少以“-”970,372.71-3,670,083.15-2,699,710.44

号填列)

(一)综合收益总额-3,670,083.15-3,670,083.15

(二)所有者投入和减少资本970,372.71970,372.71

1.所有者投入的资本

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他970,372.71970,372.71

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

2.盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额29,800,000.0034,825,598.256,798,799.58-6,659,865.2864,764,532.55

公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

None

其他

供热

6所有者权益变动表

编制单位:北东天利动力供热有限公司单位:人民币元项目项目项目7项目22023年度

实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额29,800,000.0032,561,395.266,798,799.58-10,052,556.6959,107,638.15

一、上年期末余额加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额29,800,000.0032,561,395.266,798,799.58-10,052,556.6959,107,638.15

三、本期增减变动金额(减少以“-”7,062,774.568,356,604.84

号填列)1,293,830.28

(一)综合收益总额7,062,774.567,062,774.56

(二)所有者投入和减少资本1,293,830.281,293,830.28

1.所有者投入的资本

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他1,293,830.281,293,830.28

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

2.盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额29,800,000.0033,855,225.546,798,799.58-2,989,782.1367,464,242.99

公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

℃℃

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

一、公司基本情况

北京天利动力供热有限公司(以下简称本公司),成立于1997年9月23日,经

北京市顺义区市场监督管理局注册登记,统一社会信用代码:

91101131025496785,法定代表人:程国放,注册资本2980万元人民币,注册地

址:北京市顺义区北京天蓉空港工业区

2023年度及2024年1-9月财务报表于2024年11月22日经本公司经理会批准报

出.

本公司主要从事热力生产和供应、热力工程施工等业务

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财

政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称

“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号一一财务报告的一般规定(2023年修订))的披露规定编制

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.除部分

金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.持有待售的非流动资产,按公

允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者敦

低计价.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备

7tabl费

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月内,在财务方面和经营方面,不存在可能导致

对持续经营假设产生重大疑虑的事项,因此本财务报表在持续经营假设基础上编制

的.

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财

政部于2006年2月15日及以后顾布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称

*企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号一一财务报告的一般规定(2023年修订》的披露规定编制

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.除部分

金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.持有待售的非流动资产,按公

允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者款

低计价.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报

告期间.本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标

准.

tabl

None

其他

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

5、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项2100金额万元

重要的应收款项核销2100金额万元

重要的在建工程1000金额万元

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司

持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

金额的现金、价值变动风险很小的投资

7、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合

同.当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；@

对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.金融资产

和金融负债的后续计量取决于其分类

金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得

相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购；@初始

确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际

存在短期获利模式；③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

指定为有效套期工具的衍生工具除外

(1)债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.债务工具的分类和

后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特

征.不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业

务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

0以摊余成本计量.本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流

量为自标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定

日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时

并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.本公司对于此类

金融资产按照实际利率法确认利息收入.此类金融资产因终止确认产生的利得或损

失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.本公司管理此类金融资产的业

务模式为既以收取合同现金流量为自标买以出售为目标,且此类金融资产的合同现

金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值

计量且其变动计入当期损益.此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综

合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期

损益.此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计

入当期损益.此类金融资产列示为其他债权投资

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

以公允价值计量且其变动计入当期损益.本公司将持有的未划分为以摊余成

本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量

且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.

(2)权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.权益工具投资以公

允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至

当期损益,且该指定一经作出不得撤销.相关股利收入计入当期损益.其他权益工

具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从

其他综合收益转出,计入留存收益

(3)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债及其他金融负债.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.满足以下条件之一时,金

融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

①该项指定能够消除或显著减少会计错配；@根据正式书面文件载明的风险管理或

投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理

和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.该指定一经作出,不

得撤销.

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险

变动到起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益:其他公允价值变动,计入当

期损益.该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他

综合收益转出,计入留存收益

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、其他应付款等.对于此类

金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款

偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.贷款承

诺,是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺.不属于以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的

贷款承诺,本公司作为发行方的,在初始确认后按照以下二者熟高进行计量:①损

失准备金额；@初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号一收入》确定的累

计摊销额后的余额

(4)金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

0收取该金融资产现金流量的合同权利终止

2该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几手所有的风险和报酬转

移给转入方;

3该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

平所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债

(或该部分金融负债).

(5)金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.预

期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.信

用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反峡的因素包括:通过评价一系列司

能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付

出不必要的额外成本或务力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况

预测的合理且有依据的信息.本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损

失:

①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金

流量之间差额的现值;

2对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的

现金流量之间差额的现值

③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况

下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.本公司

对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;

△对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其

敞出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

取的金额之间差额的现值;

0对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融

资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的

现值之间的差额.

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理

且有依据的信息(包括前响性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增

加,按照三阶段分别确认预期信用损失.信用风险自初始确认后未显著增加的,处

于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融

工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值

的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.处

于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入:处

于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确

认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定

损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.对于持有的以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损

益的同时调整其他综合收益.

(6)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种

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项目

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债

时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.除此以外,金

融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销

(7)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一

项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.不存在活跃市

场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.在估值时,本公司采用在当前情况

下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相

关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使

用相关可观察输入值.在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不

可观察输入值

8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收

款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预

期信用损失计量损失准备.

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产,单项

计提减值准备.对于未发生信用减值的应收账款及合同资产,根据以前年度具有类

以信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础,结合当前状

况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历央数据进行调整,编制应收账款账龄天数

与整个存续期预期信用损失率对照模型,计算预期信用损失.

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若于组合,在组合基础上计算预期

信用损失,确定组合的依据如下:

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1)应收票据组合

应收票据组合1商业承兑汇票

应收票据组合2银行承兑汇票

(2)应收账款组合

应收账款组合1账龄组合

确认依据,公司除关联方外的业务往来款项

应收账款组合2关联方组合

确认依据,北京空港经济开发有限公司体系关联方公司业务往来款项

(3)其他应收款组合

其他应收款组合1一般性往来

确认依据,公司除关联方外的往来款项

其他应收款组合2关联方往来

确认依据,北京空港经济开发有限公司体系内关联方往来款项

9、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.主要包括原材料

库存商品等.

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(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本

存货发出时按先进先出法计价

(3)存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.本公司通常按

照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失

的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.

(4)存货可变现净值的确认方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值熟低提取或调整存货

跌价准备.产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正

常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额,确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

关税费后的金额,确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.期末按照单个存

货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提

存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用

途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.以前减

记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益

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10、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产

或合同负债.合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权

利取决于时间流浙之外的其他因素.合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向

客户转让商品的义务.

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备.无论是否包含重大融资成分,本

公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如

果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损

失,反之则确认为减值利得.实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经

批准予以核销.

资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示.对于同-

合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分

别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备

的期末余额后列示；净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流

动负债.

11、固定资产及其累计折旧

(1)固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用

寿命超过一个会计年度的有形资产

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够司

靠地计量时,固定资产才能予以确认.

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其他

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量

(2)固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧.固定资产自达到预定可使用状态时开始计提

折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.在不考虑减值准

备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计戏值,本公司确定各类固定资

产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)戏值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5519

机器设备年限平均法10-2059.50-47.50

运输设备年限平均法5519

电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计

金额计算确定折旧.

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净戏值和折旧方法进行复

核.使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命；预计净戏值

预计数与原先估计数有差异的,调整预计净戏值.

(3)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确当证据表明符合固定

资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损

益.固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.

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预证

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(4)日常修理费用

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时应当

按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本.与存货的生产和加工相关的固

定资产日常修理费用按照存货成本确定原则进行处理,行政管理部门、企业专设的

销售机构等发生的固定资产日常修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用

12、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

的汇兑差额等.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化；构建或者生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.其余借款费用在发

生当期确认为费用.

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累

计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,确定资本化金额.资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定

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项目

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额金部予以资本化；外币一般借款的汇

兑差额计入当期损益.

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时

间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开

始.

14、租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合

同.在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让

度了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为

租赁或者包含租赁.除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为

租赁或者包含租赁.

(1)本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的,将合同予以分拆,分别各项单独租赁进行会

计处理.合同中同时包含租赁和非租赁部分的,将租赁和非租赁部分进行分拆,按

照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价.新

租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形,承租人可以按照租赁资产的类别选择

是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分.选择不分拆的,将各租赁部分及其相关的

非租赁部分分别合并成租赁.租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期

间.

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证

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①使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利.本公司租赁资产的

类别主要包括房屋建筑物.

在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁

负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励

的,扣除已享受的租赁激励相关金额,C.发生的初始直接费用；D.为拆年及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生

的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号一存货》

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根据与

使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定,以直线法对使用权资产计提

折旧,并对已识别的减值损失进行会计处理.本公司按照租赁准则有关规定重新计

量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值

@租赁负债

租赁负债反峡本公司尚未支付的租赁付款额的现值.本公司按照租赁期开始日

尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量.

租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相

关的款项,包括:A固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激

励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租

赁期开始日的指数或比率确定,C.本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择

权的行权价格；D.租赁期反赎出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选

择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项

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在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定

租赁内含利率时,采用增量借款利率作为折现率,以同期银行贷款利率为基础,者

虑相关因素调整得出增量借款利率.

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并

计入当期损益,但应当资本化的计入相关资产成本

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续租选择

权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致,根据担保余值预计的应付

金额发生变动,用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,或者实质固定付款额

发生变动时,重新计量租赁负债

③租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围,且增加

的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时,该租赁

变更作为一项单独租赁进行会计处理.未作为单独租赁进行会计处理的,分摊变更

后合同的对价,重新确定租赁期,重新计量租赁负债

@短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁

认定为短期租赁.本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产

租赁.本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将

租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产

成本或当期损益.

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-5

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售后租回交易

对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号一收入》的规定,评

估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,按原资产账面价值

中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转

让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的,继续确认被转让资产,同

时确认一项与转让收入等额的金融负债

(2)本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实质上转移了与租赁资

产所有权有关的几平全部风险和报酬的租赁为融资租赁,此外为经营租赁.本公司

作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类

①融资租赁

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租

赁资产.对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款

的入账价值.租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按

照租赁内含利率折现的现值之和

租赁收款额,是指本公司因让度在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人

收取的款项,包括:A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激

励的,扣除租赁激励相关金额；B取决于指数或比率的可变租赁付款额；C购买选

择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁

选择权需支付的款项,前提是租赁期反峡出承租人将行使终止租赁选择权；E由承

租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提

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供的担保余值.

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入.本公

司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益.

@经营租赁

租赁期内各个期间,本公司采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金

收入.未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处

理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额

(3)售后租回交易

对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号一收入》的规定,评

估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,根据适用的会计准

则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的,不确认被转让资产,但确

认一项与转让收入等额的金融资产.

15、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用

寿命.使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反峡与该资产有关的

经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期

实现方式的,采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产,不作摊销

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进

行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理

25tabl

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无

形资产的账面价值全部转入当期损益

16、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.研

究阶段的支出,于发生时计入当期损益

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资

产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用

性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.不

满足上述条件的开发支出计入当期损益

本公司相应项自在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项

目立项后,进入开发阶段

17、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.对

不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值金部计入当期损益.

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非

金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.如存在减值迹象的,则

估计其可收回金额,进行减值测试.使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试

26tabl

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准

备并计入减值损失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

计未来现金流量的现值两者之间的较高者.资产的公允价值根据公平交易中销售协

议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方

出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计

资产的公允价值.处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.资产预计未来现金流量的现值,按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择临当的折

现率对其进行折现后的金额加以确定.资产减值准备按单项资产为基础计算并确

认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至

预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.测试结果表明包含分摊

的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损

失.减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面份值,再根据

资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵

减其他各项资产的账面价值

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期

职工福利.其中:

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本.其中非货币性福利按公允价值计量.

离职后福利主要包括设定提存计划.其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损

益

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受截减

而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议

所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者敦

单日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.但辞退福利预期在年

度报告期结东后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.本公司将自职工停止提

供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符

合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存

计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理

20、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:

(3)该义务的金额能够可靠地计量

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考

虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.货币时间价值影响重

大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则

补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.确认的补偿金额不超过所

确认负债的账面价值

21、收入确认

公司的营业收入主要包括热力供应业务收入,包含自商业、居民业主取得的供

暖、热水收入及按照居民供赚面积及北京市有关规定享受的燃料补贴收入.

公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按

照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入.履约义务,是指合同中公司向客户转

让可明确区分商品或服务的承诺.交易价格,是指公司因向客户转让商品或服务而

预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客

户的款项.

满足下列条件之一的,属于在菜一时间段内履行的履约义务,公司按照履约进

度,在一段时间内确认收入:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗所带来的经

济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履

约部分收取款项

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收

入.在判断客户是否取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享

有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务.(2)公司已将该商品的法定

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.(3)公司已将该商品实物

转移给客户,即客户已实物占有该商品.(4)公司已将该商品所有权上的主要风险

和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.(5)户已接

受该商品或者服务.(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象.

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收

入,履约进度不能合理确定的除外.公司在确认上述业务的履约进度时,根据其业

务的性质,分别采用产出法或投入法确定临当的履约进度.当履约进度不能合理确

定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,

直到履约进度能够合理确定为止.

热力供应业务收入:在公司热力供应服务已经提供、相关的经济利益很可能流

入公司、提供热力供应服务中已发生的成本能够可靠地计量时,公司按照可收费的

供热面积(热水量)及符合规定的价格在服务提供期间内确认收入的实现

北京市为确保居民冬季采暖,根据《北京市锅炉供热燃料补贴专项资金使用管

理暂行办法》,由北京市市区两级财政拨付专项资金,对北京市锅炉供热企业(单

位)给予燃料补贴.北京市针对居民住宅供暖出台的燃料补贴的政策,实质是政府

为了保证民生,实际最终受益人及实质接受补贴的是用赚居民.在居民供暖未能完

全市场化定价的政策环境下,这种补贴的经济实质上是居民供暖价格的组成部分.

这种价格补偿机制的经济实质是居民、政府共同(政府实际补贴对象为居民)支付

了实际采暖价格.此补贴直接与公司实际居民供暖面积挂钧,实质上是居民供热价

格的组成部分,基于此公司将此部分燃料补贴作为营业收入列报.公司根据北京市

市区有关主管部门确认并顾布各供暖季的居民供暖定额补贴标准及相应的住宅面积

将供暖燃料补贴在服务提供期间内确认为供暖收入的组成部分.

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府

以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.政府补助为货币性资产的,按

照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量:

公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.按照名义金额计量的政府补助,直

接计入当期损益

当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府

补助.

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.与资产相关的

政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.与

收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助

与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命

内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转

让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损

益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当

期损益.

与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或

损失时,直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为

递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分

别进行会计处理；难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用.与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

23、递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项自的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税

负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和

应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳

税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.此外,对与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时

间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所

得税负债.除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债.

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有

关的递延所得税资产.此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资

产.除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.

℃r

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易,对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性

差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所

得税资产.

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵

扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照

预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资

产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

24、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税.除由于企业合并产生的调整商誉,或与

直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为

所得税费用计入当期损益

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.应纳税所得

额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后得出.

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差

异,采用资产负债表债务法确认递延所得税

备项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生

的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额,(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应

纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的

未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交

易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时

性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产；暂时性差异在可预见

的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额.

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,合并反峡资产负债表日预期收回资产或清

偿负债方式的所得税影响

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行夏核.如果未来期

间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延

所得税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转

℃.

25、其他重要的会计政策和会计估计

无.

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其他

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

26、重要会计政策和会计估计变更

(1)会计政策变更

《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号℃“解释第16号”中“关于

单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规

定”

根据该规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差

身和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债

并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入

固定资产成本的交易等),不适用《企业会计准则第18号一一所得税》中关于豁免

初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定.对该交易因资产和负债的初始

确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当在交易发生时分别确认

相应的递延所得税负债和递延所得税资产.本公司自2023年1月1日起适用该规

定,对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交

易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异

的,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表

项目,对可比期间报表项目及金额影响较小.

(2)会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更

四、税项

1、主要税种及税率税种计税依据税率(%)

增值税增值税应税金额13、9、6

城市维护建设税应纳流转税额7

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2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)税种计税依据税率(%)

教育费附加应纳流转税额3

地方教育费附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25

2、优惠税负及批文

根据财政部和国家税务总局下发的“财税[2019]38号”文件规定,自2019年1月

1日至2020年供暖期结东,对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税

财政部和国家税务总局公告2021年第6号第二条规定,“财税(2019J38号”文件规定

的税收优惠政策

五、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指2023年1月1日,期末指2024年9月30日.

1、货币资金项目2024.9.302023.12.312022.12.31

库存现金1,352.29897.7241.41

银行存款6,284,861.795,655,669.2921,346,362.80

合计6,286,214.085,656,567.0121,346,404.21

2、应收票据

(1)应收票据分类列示:类别2024.9.30

账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票

商业承兑汇票711,000.0048,490.20662,509.80

合计711,000.0048,490.20662,509.80

(续)类别2023.12.31

账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票200,000.00200,000.00

商业承兑汇票1,263,972.1086,202.901,177,769.20

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)类别2023.12.31

账面余额坏账准备账面价值

合计1,463,972.1086,202.901,377,769.20

(续)类别2022.12.31

账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票300,000.00300,000.00

商业承兑汇票2,732,584.75186,362.282,546,222.47

合计3,032,584.75186,362.282,846,222.47

(2)期末公司无已质押的应收票据.

(3)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

3、应收账款

(1)以摊余成本计量的应收账款项目2024.9.30

账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备42,358,979.304,397,458.8537,961,520.45

其中:账龄组合37,069,687.184,344,565.9332,725,121.25

关联方组合5,289,292.1252,892.925,236,399.20

合计42,358,979.304,397,458.8537,961,520.45

(续)项目2023.12.31

账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37,303,326.472,724,029.1834,579,297.29

其中:账龄组合26,857,113.042,619,567.0524,237,545.99

关联方组合10,446,213.43104,462.1310,341,751.30

合计37,303,326.472,724,029.1834,579,297.29

(续)项目2022.12.31

账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备27,237,828.581,784,652.0625,453,176.52

其中:账龄组合20,856,356.401,720,837.3419,135,519.06

关联方组合6,381,472.1863,814.726,317,657.46

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目账面余额2022.12.31坏账准备账面价值

合计27,237,828.581,784,652.0625,453,176.52

(2)坏账准备

本公司对应收账款,无论是否存在重融资成分,均按照整个存续期的预期信用损

失计量损失准备.

①单项计提坏账准备

2024年9月30日,无.

2023年12月31日,无.

@组合计提坏账准备:

2024年9月30日,组合一一账龄组合项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内23,724,440.686.821,618,006.85

1至2年4,408,088.1014.69647,548.14

2至3年8,932,205.6023.222,074,058.14

5年以上4,952.80100.004,952.80

合计37,069,687.1811.724,344,565.93

2024年9月30日组合一一关联方组合项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备

关联方应收账款5,289,292.121.0052,892.92

2023年12月31日,组合-一账龄组合项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内16,899,213.326.821,152,526.35

1至2年9,952,946.9214.691,462,087.90

5年以上4,952.80100.004,952.80

合计26,857,113.049.752,619,567.05

38table

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2023年12月31日组合一一关联方组合项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备

关联方应收账款10,446,213.431.00104,462.13

(3)坏账准备的变动项目2023.12.31本期增加本期减少2024.9.30

转回转销或核销

应收账款坏账准备2,724,029.181,673,429.674,397,458.85

(续)项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

转回转销或核销

应收账款坏账准备1,784,652.06939,377.122,724,029.18

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称是否为关联方期末应收账款余额期末合同资产余额二者合并计算金额占应收账款、合同资产期末总额合计数的比例(%)合并计算坏账准备期末期末余额

北京市顺义区城市管理委员会否7,529,148.477,529,148.4717.77513,487.93

兴润建设集团公司否6,806,333.076,806,333.0716.071,580,430.54

北京万鑫同创置业有限公司否4,348,744.644,348,744.6410.27444,562.85

北京国门空港经济技术开发公司是2,447,900.562,447,900.565.7824,479.01

北京祥瑞投资公司否1,367,973.811,367,973.813.2385,908.76

合计22,500,100.5522,500,100.5553.122,648,869.09

39息

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4、预付款项

(1)账龄分析及百分比账龄2024.9.302023.12.312022.12.31

年末金额比例(%)年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内16,866,334.8691.7836,763,897.3499.9214,494,205.3298.81

1至2年1,481,392.648.064,000.000.0135,712.170.24

2至3年4,000.000.0223,600.000.064,081.650.03

3至4年24,964.610.142,586.270.01134,650.130.92

合计18,376,692.11100.0036,794,083.61100.0014,668,649.27100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系年末金额占预付账款总额的比例(%)未结算原因

北京顺义燃气有限责任公司非关联方15,883,024.5787.29未到结算期

北京市煤气热力工程设计院有限公司非关联方291,417.601.60未到结算期

北京筑诚富科技服务有限公司非关联方116,852.830.64未到结算期

中广建(北京)建设工程有限公司非关联方83,745.960.46未到结算期

中国石化销售股份有限公司北京石油公司非关联方30,000.000.16未到结算期

合计16,405,040.9690.15

5、其他应收款项目2024.9.302023.12.312022.12.31

应收利息317,307.37384,615.00848,076.08

其他应收款14,443,044.6158,639,802.0084,990,382.67

合计14,760,351.9859,024,417.0085,838,458.75

(1)应收利息情况

①应收利息分类列示:项目2024.9.30

账面余额坏账准备账面价值

应收利息317,625.00317.63317,307.37

40tabl

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(续)项目2023.12.31

账面余额坏账准备账面价值

应收利息385,000.00385.00384,615.00

(续)项目2022.12.31

账面余额坏账准备账面价值

应收利息848,925.00848.92848,076.08

@坏账准备

2024年9月30日坏账准备第一阶段12未来个月内预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年12月31日余额期初余额在本期385.00385.00

一转入第一阶段

一转入第三阶段

本期计提-67.37-67.37

本期转销本期核销其他变动本期转销

其他变动

2024年9月30日余额317.63317.63

2023年12月31日坏账准备第一阶段12未来个月内预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额期初余额在本期848.93848.93

一转入第一阶段一转入第二阶段一转入第三阶段

本期计提-463.93-463.93

本期转回本期转销

41table

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)坏账准备第一阶段12未来个月内预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

本期核销其他变动

2023年12月31日余额385.00385.00

(2)其他应收款情况项目2024.9.30

账面余额坏账准备账面价值

其他应收款15,893,683.231,450,638.6214,443,044.61

(续)项目2023.12.31

账面余额坏账准备账面价值

其他应收款60,132,344.801,492,542.8058,639,802.00

(续)项目2022.12.31

账面余额坏账准备账面价值

其他应收款87,034,911.062,044,528.3984,990,382.67

①坏账准备

A.处于第一阶段的其他应收款坏账准备如:

2024年9月30日项目账面余额12未来月内预期信用损失率(%)坏账准备理由

组合:其他应收关联方的应收账款

北京空港经济开发有限公司14,162,329.420.114,162.33关联方往来按照于分之一计提坏账

合计14,162,329.420.114,162.33

42tabl

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2023年12月31日项目账面余额12未来月内预期信用损失率(%)坏账准备理由

组合:其他应收关联方的应收账款

北京空港经济开发有限公司26,016,665.800.126,016.67关联方往来按照于分之一计提坏账

北京天垫临空物业管理集团有限公司32,388,241.650.132,388.24关联方往来按照于分之一计提坏账

合计58,404,907.450.158,404.91

B.处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:

2024年9月30日项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

按组合计提坏账准备329,915.0210.6235,037.50回收可能性

2023年12月31日项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

按组合计提坏账准备325,998.5610.0332,699.10回收可能性

C.处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:

2024年9月30日项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

北京空港天龙绿化工程有限公司1,401,438.79100.001,401,438.79预期无法收回

2023年12月31日项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

北京空港天龙绿化工程有限公司1,401,438.79100.001,401,438.79预期无法收回

43tabl

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

@坏账准备的变动

2023年12月31日余额期初余额在本期58,404.9132,699.101,401,438.791,492,542.80

一转入第一阶段一转入第二阶段一转入第三阶段

本期计提-2,338.40-2,338.40

本期转回44,242.5844,242.58

本期转销

本期核销

其他变动

2024年9月30日余额14,162.3335,037.501,401,438.791,450,638.62

2023年1月1日余额期初余额在本期84,779.3532,098.041,927,650.992,044,528.39

一转入第一阶段一转入第二阶段一转入第三阶段

本期计提-601.06-601.06

本期转回26,374.45526,212.20552,586.65

本期转销

其他变动

2023年12月31日余额58,404.9132,699.101,401,438.791,492,542.80

③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2024.9.302023.12.312022.12.31

关联方借款15,563,768.2159,806,346.2486,707,005.71

保证金、押金12,000.0010,000.0010,000.00

其他317,915.02315,998.56317,905.35

小计15,893,683.2360,132,344.8087,034,911.06

减:坏账准备1,450,638.621,492,542.802,044,528.39

合计14,443,044.6158,639,802.0084,990,382.67

44tabl

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

0其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称是否为关联方款项性质期末余额期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

北京空港经济开发公司是借款14,162,329.421年以内89.1114,162.33

北京空港天龙绿化工程有限公司是借款1,401,438.795年以上8.821,401,438.79

中经泰招标有限公司否投标保证金10,000.004-5年0.0610,000.00

蓝星花园保证金否其他7,000.002-3年0.043,696.70

张爱兵否其他2,000.001年以内0.01136.40

合计15,582,768.2198.041,429,434.22

6、存货项目2024.9.30

账面余额跌价准备账面价值

原材料

库存商品1,205,498.741,205,498.74

合计1,205,498.741,205,498.74

(续)项目账面余额2023.12.31跌价准备账面价值

原材料142,014.38142,014.38

库存商品1,049,631.621,049,631.62

合计1,191,646.001,191,646.00

(续)项目账面余额2022.12.31跌价准备账面价值

原材料176,569.38176,569.38

库存商品2,879,873.422,879,873.41

合计3,056,442.803,056,442.79

45table

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

7、合同资产项目2024.9.302023.12.312022.12.31

合同资产1,464,961.852,852,949.982,977,817.19

减:合同资产减值准备104,905.92204,299.75213,241.49

合计1,360,055.932,648,650.232,764,575.70

合同资产无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计

量损失准备.

2024年9月30目,计提减值准备的合同资产如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

组合-账龄分析1,464,961.857.16104,905.92预期信用损失

2023年12月31日,计提减值准备的合同资产如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

组合-账龄分析2,852,949.987.16204,299.75预期信用损失

2022年12月31日,计提减值准备的合同资产如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备理由

组合-账龄分析2,977,817.197.16213,241.49预期信用损失

8、其他流动资产项目2024.9.302023.12.312022.12.31

待抵扣增值税445,651.651,113,095.13

9、固定资产项目2024.9.302023.12.312022.12.31

固定资产42,174,941.4047,939,554.7839,295,318.23

46table项目房屋及建筑物机攀设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值1、2024.1.167,567.57136,175,192.052,250,017.092,026,288.22140,519,064.93

2、本期增加金额787,330.9082,300.8834,661.05904,292.83

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

购置787,330.9082,300.8834,661.05904,292.83

3、本期减少金额39,716.8139,716.81

处置或报废39,716.8139,716.81

4、2024.9.3067,567.57136,962,522.952,292,601.162,060,949.27141,383,640.95

二、累计折旧

1、2024.1.164,189.1987,174,224.571,898,788.021,651,610.0190,788,811.79

2、本期增加金额6,529,971.3349,142.6683,404.446,662,518.43

计提6,529,971.3349,142.6683,404.446,662,518.43

3、本期减少金额33,329.0333,329.03

处置或报废33,329.0333,329.03

4、2024.9.3064,189.1993,704,195.901,914,601.651,735,014.4597,418,001.19

1、2024.1.11,790,698.361,790,698.36

2、本期增加金额

3、本期减少金额4、2024.9.301,790,698.361,790,698.36

四、账面价值1、2024.9.303,378.3841,467,628.69377,999.51325,934.8242,174,941.40

2、2024.1.13,378.3847,210,269.12351,229.07374,678.2147,939,554.78

(续)项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1、2023.1.167,567.57117,999,707.672,066,866.651,935,169.46122,069,311.35

2、本期增加金额18,175,484.38183,150.4491,118.7618,449,753.58

购置332,727.26183,150.4491,118.76606,996.46

在建工程转入17,842,757.12-17,842,757.12

3、本期减少金额处置或报废

4、2023.12.3167,567.57136,175,192.052,250,017.092,026,288.22140,519,064.93

二、累计折旧

1、2023.1.164,189.1977,602,107.161,783,092.441,533,905.9780,983,294.76

2、本期增加金额9,572,117.41115,695.58117,704.049,805,517.03

计提9,572,117.41115,695.58117,704.049,805,517.03

3、本期减少金额处置或报废

4、2023.12.3164,189.1987,174,224.571,898,788.021,651,610.0190,788,811.79

三、减值准备

1、2023.1.11,790,698.361,790,698.36

2、本期增加金额3、本期减少金额

4、2023.12.311,790,698.361,790,698.36

四、账面价值

1、2023.12.313,378.3847,210,269.12351,229.07374,678.2147,939,554.78

2、2023.1.13,378.3838,606,902.15283,774.21401,263.4939,295,318.23

47table

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

10、在建工程项目2024.9.302023.12.312022.12.31

在建工程2,011,187.72778,433.8417,797,675.62

在建工程情况项目2024.9.302023.12.31

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

辅助楼改造工程2,011,187.722,011,187.72778,433.84778,433.84

(续)项目2022.12.31

账面余额减值准备账面价值

70MW燃气热水锅炉 17,797,675.62 17,797,675.62

11、使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2024.1.1余额6,700,950.466,700,950.46

2、本期增加金额11,480,959.5411,480,959.54

3、本期减少金额

4、2024.9.30余额18,181,910.0018,181,910.00

二、累计折旧

1、2024.1.1余额4,467,300.304,467,300.30

2、本期增加金额1,675,237.611,675,237.61

3、本期减少金额

4、2024.9.30余额6,142,537.916,142,537.91

三、减值准备

1、2024.1.1余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2024.9.30余额

四、账面价值

1、2024.9.30账面价值12,039,372.0912,039,372.09

2、2024.1.1账面价值2,233,650.162,233,650.16

(续)项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2023.1.1余额6,700,950.466,700,950.46

48table

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目房屋及建筑物合计

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2023.12.31余额6,700,950.466,700,950.46

二、累计折旧

1、2023.1.1余额2,233,650.152,233,650.15

2、本期增加金额2,233,650.152,233,650.15

3、本期减少金额

4、2023.12.31余额4,467,300.304,467,300.30

三、减值准备

1、2023.1.1余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2023.12.31余额

四、账面价值

1、2023.12.31账面价值2,233,650.162,233,650.16

2、2023.1.1账面价值4,467,300.314,467,300.31

12、无形资产项目软件合计

一、账面原值

1、2023.12.311,680,234.021,680,234.02

2、本期增加金额47,904.9647,904.96

购置47,904.9647,904.96

3、本期减少金额

4、2024.9.301,728,138.981,728,138.98

二、累计摊销

1、2023.12.311,439,726.371,439,726.37

2、本期增加金额74,713.8574,713.85

摊销74,713.8574,713.85

3、本期减少金额

4、2024.9.301,514,440.221,514,440.22

三、减值准备

1、2023.12.31

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2024.9.30

四、账面价值

1、2024.9.30账面价值213,698.76213,698.76

2、2024.1.1账面价值240,507.65240,507.65

49tabl

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(续)项目软件合计

一、账面原值

1、2023.1.11,680,234.021,680,234.02

2、本期增加金额

购置

3、本期减少金额

4、2023.12.311,680,234.021,680,234.02

二、累计摊销

1、2023.1.11,300,814.931,300,814.93

2、本期增加金额138,911.44138,911.44

摊销138,911.44138,911.44

3、本期减少金额

4、2023.12.311,439,726.371,439,726.37

三、减值准备

1、2023.1.1

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2023.12.31

四、账面价值

1、2023.12.31账面价值240,507.65240,507.65

2、2023.1.1账面价值379,419.09379,419.09

13、长期待摊费用项目2023.12.31本期增加本期摊销其他减少2024.9.30

外网工程改造维修13,548,284.3710,625,839.841,124,131.9723,049,992.24

万科项目维护改造4,531,043.67220,934.07237,816.324,514,161.42

二厂装修维护政造费2,492,397.47266,603.372,225,794.10

一厂装修维护政造费2,140,421.30393,451.391,746,969.91

莲竹小区换热站490,260.74203,307.5755,135.08638,433.23

项目70,090.80346,746.6627,676.87389,160.59

紫金大厦项目维护148,464.746,206.83142,257.91

高压配电柜政造工程147,611.565,677.37141,934.19

北七家项目21,566,309.14970,483.9120,595,825.23

高立庄项目5,629,401.12235,649.335,393,751.79

金瑞裕雅苑项目2,288,162.7295,783.562,192,379.16

紫金商务大厦项目7,394,991.85383,331.22328,332.207,449,990.87

万科望溧项目3,292,986.50124,524.703,168,461.80

50tabl

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目2023.12.31本期增加本期摊销其他减少2024.9.30

祥瑞投资生产基项目1,645,684.1463,841.191,581,842.95

和光瑞府项目5,716,385.641,441,730.05275,333.476,882,782.22

18街区公租房项目9,814,319.321,513,889.6611,328,208.98

观承别墅项目3,722,588.613,722,588.61

诺丁山项目1,175,791.201,175,791.20

合计85,815,194.8914,735,779.074,210,647.5696,340,326.40

(续)项目2022.12.31本期增加本期摊销其他减少2023.12.31

外网工程改造维修10,904,194.243,736,221.121,092,130.9613,548,284.39

万科项目维护政造4,404,592.20432,479.47306,028.034,531,043.64

二厂装修维护政造费1,971,470.07867,501.70346,574.302,492,397.47

-厂装修维护政造费1,996,579.76651,869.59508,028.042,140,421.31

莲竹小区换热站474,891.9872,065.5056,696.74490,260.74

紫金大厦项目维护127,842.4628,541.287,919.00148,464.74

高压配电柜改造工程151,396.473,784.91147,611.56

项目71,582.091,491.2970,090.80

北七家项目22,600,000.07260,287.631,293,978.5621,566,309.14

高立庄项目5,897,888.4645,711.79314,199.135,629,401.12

金瑞裕雅苑项目2,415,874.13127,711.412,288,162.72

紫金商务大厦项目7,785,916.53390,924.687,394,991.85

万科望溪项目3,099,393.93221,264.7327,672.163,292,986.50

祥瑞投资生产基地项目826,013.64876,418.2356,747.731,645,684.14

和光瑞府项目336,792.455,403,511.1223,917.935,716,385.64

18街区公租房项目9,814,319.329,814,319.32

观承别墅项目3,722,588.613,722,588.61

诺丁山项目1,175,791.20260,287.631,175,791.20

合计 67,739,829.73 22,893,457.67 4,557,804.87 B5,815,194.89

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目2024.9.302023.12.31

递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

预期信用减值损失1,500,452.816,001,811.221,126,864.914,507,459.63

资产减值准备447,674.591,790,698.36447,674.591,790,698.36

递延收益7,672,125.5330,688,502.138,871,567.3635,486,269.45

可抵扣亏损1,585,152.316,340,609.22

房屋租赁4,656,668.9018,626,675.581,768,336.857,073,347.38

合计15,862,074.1363,448,296.5112,214,443.7148,857,774.82

(2)未经抵销的递延所得税负债项目2024.9.302023.12.31

递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

房屋租赁3,009,843.0212,039,372.09558,412.542,233,650.16

15、短期借款借款类别2024.9.302023.12.312022.12.31

保证借款20,021,236.1126,030,433.33

信用借款30,101,388.89

合计30,101,388.8920,021,236.1126,030,433.33

注:本公司保证借款的保证人为本公司母公司北京空港经济开发有限公司

16、应付账款

(1)应付账款列示项目2024.9.302023.12.312022.12.31

材料款等15,776,174.5111,478,224.2310,649,685.88

(2)账龄超过1年的重要应付账款项目2024.9.30未偿还或结转的原因

北京空港经济开发有限公司3,834,041.67未到结算期

52tabl

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

17、合同负债项目2024.9.302023.12.312022.12.31

热力服务19,093,653.2040,167,228.6739,162,725.70

18、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目2023.12.31本期增加本期减少2024.9.30

一、短期薪酬10,440,379.4828,571,497.9429,975,800.919,036,076.51

二、离职后福利-设定提存计划3,804,089.833,804,089.83-

三、辞退福利112,965.00112,965.00

合计10,440,379.4832,488,552.7733,892,855.749,036,076.51

(续)项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

一、短期薪酬12,943,191.8537,420,865.7439,923,678.1110,440,379.48

二、离职后福利-设定提存计划5,156,674.855,156,674.85

三、辞退福利220,693.00220,693.00

合计12,943,191.8542,798,233.5945,301,045.9610,440,379.48

(2)短期薪酬列示项目2023.12.31本期增加本期减少2024.9.30

1、工资、奖金、津贴和补贴9,976,507.2221,506,780.9923,142,411.828,340,876.39

2、职工福利费10,699.531,304,603.271,315,302.80-

3、社会保险费-2,365,176.822,365,176.82-

其中:医疗保险费2,239,816.512,239,816.51-

工伤保险费125,360.31125,360.31-

生育保险费-

4、住房公积金-2,602,832.002,602,832.00-

5、工会经费和职工教育经费453,172.73792,104.86550,077.47695,200.12

合计10,440,379.4828,571,497.9429,975,800.919,036,076.51

(续)项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴12,821,499.8127,938,770.5730,783,763.169,976,507.22

2、职工福利费1,682,086.441,671,386.9110,699.53

3、社会保险费-3,311,932.053,311,932.05-

53table

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

其中:医疗保险费3,093,222.483,093,222.48-

工伤保险费217,111.57217,111.57-

生育保险费1,598.001,598.00-

4、住房公积金3,450,173.003,450,173.00-

5、工会经费和职工教育经费121,692.041,037,903.68706,422.99453,172.73

合计12,943,191.8537,420,865.7439,923,678.1110,440,379.48

(3)设定提存计划列示项目2023.12.31本期增加本期减少2024.9.30

1、基本养老保险3,687,283.843,687,283.84

2、失业保险费116,805.99116,805.99

合计3,804,089.833,804,089.83

(续)项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

1、基本养老保险4,995,832.164,995,832.16

2、失业保险费160,842.69160,842.69

合计5,156,674.855,156,674.85

19、应交税费项目2024.9.302023.12.312022.12.31

增值税1,567,829.65

个人所得税1,051,578.026,035.7114,364.96

企业所得税1,450,988.383,662,111.454,954,952.63

合计2,502,566.403,668,432.856,537,147.24

20、其他应付款项目2024.9.302023.12.312022.12.31

应付利息

应付股利6,269,799.666,269,799.66

其他应付款56,100,682.4933,163,998.2432,950,431.05

合计56,100,682.4939,433,797.9039,220,230.71

①应付股利项目2024.9.302023.12.312022.12.31

普通股股利6,269,799.666,269,799.66

54tabl

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)按款项性质列示其他应付款项目2024.9.302023.12.312022.12.31

非关联方往来5,882,056.125,686,613.815,473,046.62

关联方往来50,218,626.3727,477,384.4327,477,384.43

合计56,100,682.4933,163,998.2432,950,431.05

③账龄超过1年的重要其他应付款项目2024.9.30未偿还或结转的原因

北京空港经济开发有限公司27,477,384.43未到偿还期

21、一年内到期的非流动负债项目2024.9.302023.12.312022.12.31

年内到期的租赁负债7,534,531.567,073,347.384,590,173.76

22、长期应付款项目2024.9.302023.12.312022.12.31

设备款55,815,738.9055,815,738.90

注:该设备款系本公司成立之初,母公司北京空港经济开发有限公司转让的设备

款

23、租赁负债项目2024.9.302023.12.312022.12.31

租赁付款额23,944,667.897,170,342.947,170,342.94

减:未确认融资费用5,317,992.3196,995.56287,050.42

小计18,626,675.587,073,347.386,883,292.52

减:一年内到期的租赁负债7,534,531.567,073,347.384,590,173.76

合计11,092,144.022,293,118.76

24、递延收益项目2024.1.1本期增加本期摊销2024.9.30形成原因

政府补助35,486,269.454,797,767.3630,688,502.09锅炉补贴、低氨政造补提

(续)项目2023.1.1本期增加本期摊销2023.12.31形成原因

政府补助41,883,292.476,397,023.0235,486,269.45锅炉补贴、低氮政造补提

55tabl

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

注:1、锅炉政造补贴政府补助资金.根据北京市财政局、北京市环境保护局《关

于印发北京市锅炉改造补助资金管理办法*补充规定》,本公司实施燃煤锅炉清洁能源

改造.本公司将该补助定义为与资产相关的政府补助,收到款项时,按照到账的实际

金额计量,计入递延收益相关支出.自资产可供使用时起,按照资产的预计使用期

限,将递延收益平均分摊转入当期损益

2、锅炉锅炉低氨政造补贴资金.根据北京市环境保护局、北京市财政局、北京市

质量技术监督局关于印发《北京市燃气(油)锅炉低氨改造以奖代补资金管理办法》的通

知,本公司实通过采取更换低氨燃烧器有效降低氨氧化物排放浓度政造.本公司将该

补助定义为与资产相关的政府补助,收到款项时,按照到账的实际金额计量,计入速

延收益相关支出.自资产可供使用时起,按照资产的预计使用期限,将递延收益平均

分摊转入当期损益.

25、实收资本所有者名称2023.01.01本期增加本期减少2024.9.30

北京空港经济开发有限公司29,800,000.0029,800,000.00

26、资本公积项目2024.01.01本期增加本期减少2024.9.30

其他资本公积33,855,225.54970,372.7134,825,598.25

(续)项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

其他资本公积32,561,395.261,293,830.2833,855,225.54

注:本公司母公司北京空港开发有限公司已额免本公司1997年至2024年9月30日

间供热管网租金,导致其他资本公积相应增加.自2024年10月1日起,该供热管网租

赁年租金调整为91万元(与市场价一致),且后续维修由母公司承担

None

℃-

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

27、盈余公积项目2023.01.01本期增加本期减少2024.9.30

法定盈余公积6,798,799.586,798,799.58

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积6,798,799.586,798,799.58

28、未分配利润项目年末金额

调整前2023.12.31未分配利润-2,989,782.13

调整后期初未分配利润-2,989,782.13

加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,670,083.15

减:提取法定盈余公积

2024.9.30未分配利润-6,659,865.28

(续)项目年末金额

调整前2023.1.1未分配利润-10,052,556.69

调整2023.1.1未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润-10,052,556.69

加:本期归属于母公司所有者的净利润7,062,774.56

减:提取法定盈余公积

2023.12.31未分配利润-2,989,782.13

29、营业收入和营业成本

(1)营业收入及成本列示如下:项目2024年1-9月收入成本2023年度收入成本

主营业务收入110,852,145.2399,346,952.76163,092,398.58136,299,476.96

57table

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:行业名称2024年度1-9月2023年度

收入成本收入成本

热力服务110,852,145.2399,346,952.76163,092,398.58136,299,476.96

(3)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2024年度1-9月2023年度

收入成本收入成本

北京地区110,852,145.2399,346,952.76163,092,398.58136,299,476.96

(4)主营业收入按收入确认时间列示如下:

2024年1-9月项目热力工程热力供应合计

在某一时段内确认收入302,991.15302,991.15

在某一时点确认收入110,549,154.08110,549,154.08

2023年度项目热力工程热力供应合计

在某一时段内确认收入2,571,517.552,571,517.55

在某一时点确认收入160,520,881.03160,520,881.03

(5)履约义务相关的信息

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收

入.在判断客户是否取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有

现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务.(2)公司已将该商品的法定所有

权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.(3)公司已将该商品实物转移给

客户,即客户已实物占有该商品.(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转

移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.(5)户已接受该商品或

者服务.(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,

履约进度不能合理确定的除外.公司在确认上述业务的履约进度时,根据其业务的性

质,分别采用产出法或投入法确定临当的履约进度.当履约进度不能合理确定时,已

经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进

度能够合理确定为止.热力服务主要与本公司签订的热力合同相关,对于所提供的热

力工程,将其作为某一时段内履行的履约义务,剩余履约义务预计将于合同的履约期

内按履的消耗及确认为收入.

30、税金及附加项目2024年1月-9月2023年度

环境保护税168,264.09170,965.53

印花税24,350.008,089.41

车船使用税5,891.605,682.90

合计198,505.69184,737.84

31、管理费用项目2024年1-9月2023年度

职工薪酬13,777,830.1517,079,747.67

资产摊销1,817,860.991,026,325.41

使用权资产折旧1,675,237.612,233,650.15

物业费1,098,810.381,473,251.78

汽车费用193,103.90249,090.34

办公费135,740.39226,081.29

折旧费71,155.40209,718.42

中介机构费45,501.40176,244.44

其他439,579.35444,145.88

合计19,254,819.5723,118,255.38

32、财务费用项目2024年1月-92023年度

利息费用465,568.24591,487.80

减:利息收入443,836.25845,366.27

手续费85,728.63165,436.09

其他72,368.66190,054.86

59tabl

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

注:财务费用中2024年1-9月确认租赁负债利息费用为72,368.66元项目2024年1月-92023年度

合计179,829.28101,612.48

33、其他收益项目2024年1月-9月2023年度

锅炉补贴、低氮改造4,797,767.366,397,023.02

戏疾人补助28,000.00

个税返还34,599.3723,717.12

合计4,832,366.736,448,740.14

34、信用减值损失项目2024年1月-9月2023年度

应收票据信用减值损失37,712.70100,159.38

应收账款信用减值损失-1,673,429.67-939,377.12

其他应收款信用减值损失41,904.18551,985.59

合同资产减值损失99,393.838,941.74

应收利息减值损失67.37463.92

合计-1,494,351.59-277,826.49

35、营业外收入项目2024年1月-9月2023年度

固定资产处置18,630.28

其他97,252.79120,779.15

合计115,883.07120,779.15

36、营业外支出项目2024年1月-9月2023年度

滞纳金159,750.82212,016.59

存货盘亏损失32,468.41

其他5,734.00

合计192,219.23217,750.59

60tabl

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

37、所得税费用

(1)所得税费用表项目2024年1月-9月2023年度

当期所得税费用1,475,610.69

递延所得税费用-1,196,199.94923,872.88

合计-1,196,199.942,399,483.57

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2024年1月-9月2023年度

利润总额-4,866,283.099,462,258.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-1,216,570.772,365,564.53

调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响55,536.8990,700.56

加计扣除35,166.0656,781.52

其他

所得税费用-1,196,199.942,399,483.57

38、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年1-9月2023年度

关联方往来款179,988,895.49207,742,829.03

利息收入443,836.25845,366.27

个税手续费返还36,675.3325,140.15

疾人补贴款28,000.00

备用金17,000.00

其他187,468.5194,870.44

合计180,656,875.58208,708,205.89

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2024年1-9月2023年度

关联方往来款168,688,787.76180,151,809.37

费用付现1,584,310.262,418,438.76

手续费85,728.63165,436.09

备用金2,000.0017,000.00

合计170,360,826.65182,752,684.22

61table

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

39、现金流量表补充资料补充资料2024年1-9月2023年

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润-3,670,083.157,062,774.56

加:资产减值准备1,494,351.59277,826.49

固定资产折旧6,662,518.439,805,517.03

使用权资产折旧1,675,237.612,233,650.15

无形资产摊销74,713.85138,911.44

长期待摊费用摊销4,210,647.564,557,804.87

资产处置损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)18,630.28

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)537,936.90781,542.66

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-3,661,087.551,483,329.25

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,451,430.48-558,412.53

存货的减少(增加以“-”号填列)-13,852.741,864,796.79

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-14,817,736.853,953,825.65

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)15,282,459.16-20,629,716.30

其他-4,797,767.36-6,397,023.02

经营活动产生的现金流量净额5,447,398.214,574,827.04

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额6,286,214.085,656,567.01

减:现金的期初余额5,656,567.0121,346,404.21

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额629,647.07-15,689,837.20

(2)现金和现金等价物的构成项目2024年1月-9月2023年度

一、现金6,286,214.085,656,567.01

其中:库存现金1,352.29897.72

可随时用于支付的银行存款6,284,861.795,655,669.29

62tabl

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目2024年1月-9月2023年度

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额6,286,214.085,656,567.01

六、关联方及其交易

1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)公司公司持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

北京空港经济开发有限公司北京市技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术推广；建筑材料销售；物业管理;园区管理服务等31,800.00100.00100.00

2、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系

其他关联方名称与本公司的关系

北京空港物博物业管理有限公司受同一最终控制方控制

北京空港物馨科技有限公司受同一最终控制方控制

北京空港物语园林绿化工程有限公司受同一最终控制方控制

北京航济国际物流有限公司受同一最终控制方控制

北京越洋永杰再生资源科技有限公司受同一最终控制方控制

北京空港物祥科技有限公司受同一最终控制方控制

63tabl

None

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)其他关联方名称与本公司的关系

北京空港物流基地受同一最终控制方控制

北京临空兴融私募基金管理有限公司受同一最终控制方控制

北京天空港物业管理有限公司受同一最终控制方控制

北京临空城投置业有限公司受同一最终控制方控制

北京空港科技园区股份有限公司受同一最终控制方控制

北京空港鸣翔资产运营管理有限公司受同一最终控制方控制

北京空港天瑞置业投资有限公司受同一最终控制方控制

北京空港天慧科技发展有限公司受同一最终控制方控制

北京空港天地物业管理有限公司受同一最终控制方控制

北京天源建筑工程有限责任公司受同一最终控制方控制

3、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

0采购商品接受劳务情况单位:元关联方名称关联交易内容年末金额

2024年1-9月2023年度

北京空港经济开发有限公司电费43.64

北京国门空港经济技术开发有限公司水费、电费248,745.39331,660.51

合计248,745.39331,704.15

@出售商品提供劳务情况关联方名称关联交易内容年末金额

2024年1-9月2023年度

北京空港天地物业管理有限公司供暖6,853,384.9810,072,764.37

北京国门空港经济技术开发有限公司供暖、制冷2,342,336.662,863,413.46

北京空港经济开发有限公司供暖1,242,486.431,919,737.95

北京空港科技园区股份本部供暖50,606.3780,970.18

合计10,488,814.4414,936,885.96

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方:承租方名称交易事项2024年1-9月2023年度

北京空港经济开发有限公司财务费用72,368.66190,054.86

北京空港经济开发有限公司使用权资产折旧1,675,237.612,233,650.15

64tabl

None

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财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4、关联方应收应付款项

(1)项目关联方名称关联方关系2024.9.302023.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

北京空港天地物业管理受同一最终控公司制方控制1,688,205.3116,882.054,205,804.4742,058.05

北京空港经济开发有限受同一最终控公司制方控制1,080,359.3010,803.591,422,459.2614,224.59

北京国门空港经济技术受同一最终控开发有限公司制方控制2,447,900.5624,479.014,622,398.4046,223.98

北京天垫临空物业管理受同一最终控集团有限公司制方控制147,000.001,470.00

北京空港天阳电气安装受同一最终控工程有限公司制方控制72,826.95728.2748,551.30485.51

应收利息

北京天垫临空物业管理受同一最终控集团有限公司其他应收款制方控制317,625.00317.63385,000.00385.00

北京空港经济开发有限公司母公司14,162,329.42141,623.2926,016,665.80260,166.66

北京天垫临空物业管理集团有限公司受同一最终控制方控制32,388,241.65217,878.24

北京空港天龙绿化工程公司受同一最终控制方控制1,401,438.791,401,438.791,401,438.791,401,438.79

(2)项目关联方名称2024.9.30账面余额2023.12.31账面余额

应付账款

北京空港经济开发有限公司3,834,041.673,618,931.38

北京国门金桥置业有限公司926,075.28177,369.30

北京国门空港经济技术开发有限公司967,343.16718,597.77

北京空港天阳电气安装工程有限公司5,574.435,574.43

北京天空港物业管理有限公司7,200.00

其他应付款

北京空港经济开发有限公司50,218,626.3727,477,384.43

65table

北京天利动力供热有限公司

财务报表附注

2023年度及2024年1-9月(除特别注明外,金额单位为人民币元)关联方名称2024.9.30账面余额2023.12.31账面余额

合同负债

北京空港天地物业管理有限公司363,022.571,664,814.50

北京空港科技园区股份有限公司50,606.37

七、承诺及或有事项

截至2024年9月30日,本公司无需要披露的重要的承诺及或有事项

八、资产负债表日后事项

截至本报告报出日,本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项

九、其他重要事项

截至2024年9月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.

2MT

--17

2024年11月22

300

66℃

None

41本-

M营业执照2

统一社会信用代码-3

扫描市场主体身份码

M-

9111010208376569XD-了解更多登记、备案

-许可、监管信息,体

(副本)(5-1)M

验更多应用服务

3EM

名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)3850出资额万元

类型特殊普通合伙企业9成立日期2013年11月13日tal

-R

执行事务合伙人姚庚春、王风岐、丁亚轩、杨海主要经营场所北京市西城区阜成门外大街2号22层A24

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告验证企业资本:险资tabl

报告:办理企业合并、分立、清算事息物的售财业额出具相

关报告:承办会计咨询、会计服务业务、法律行政法规规定

的其他审计业务:代理记账:房屋租赁:税务咨询:企业管理-

咨询.(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动:代

3理记账以及依法频经批准的项目,经相关部门批准后依批准的2项目

tabl内容开展经营活动:不得从事国家和本市产业政策禁止和限制产

类项目的经营活动.)登记1二0

A℃0

202年11月07日

1年)资年-0资27

453-51

期

融企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制

国家企业信息公示系统报送公示年度报告.

证书序号.0000187

-说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书)不得他造、余改、出

租、出借、转让.

首席合伙人桃庚春(中4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:M政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所北京西城区单成门外大街2号22层

财

发证机关:北京市财政局-

特殊普通合伙

组织形式汇

执业证书编号:11010205二O四

日

批准执业文号:京财会许可L2014J0031号

℃源

6,n,-,,7014年03月28日中华人民共和国财政部制-

None

℃-

None

1-42----

年度栏验资元

tal项年一An司ncaRgion

-1-

款0

ta-

None

--本共第往收质合路部展存益

P-tatabl-本资产3d.0ds元nc.℃

年0费3330000642307

--5项目资产2营5税公

增项

集度110000642307

长总汇

商3北京注册会计师物金

投准注资金MPM

--其目,2004-1

4M℃5

-M

---

00他本

年度检融叠证年度检验套记010

3AaRtswaRG4hnRnwdRagaioc减福股登还R动R

本证书税险盈本

610-17205资商活本证书经营加合(经资本证本组投融金额

2013itd8.rencw证47n5,c0507ya350注益券益2012

无期资商M际P券5

0福额部

80福润

产资12本

净流2

2014aP

北京出会年附2010八7

其任资构险有合---中2

-EP

5-9

1般变单费:代-

注册会计师主单价收资项资0n项%CPA注册会计币工作单位支支事项R5YaObsngcofWodngUntbya注财会计节工作单位支更事项费记北责

其,02取CPA营金销单券

周本调出项目同内资拆方页

0项目rlobtncmndivc-四本资出

40F,08JED0.应将本位

事务所务所#他还生营投金

长誉GPAs(税合计动险金)北限所四、本位中加成物收活资延资会计筹资

-P投资:活或得润现入合现净收

-4转所专附

活出合编入公计备工物限有理合收

净套益章注用会计所务合

--24七年0月附P

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润业表入同金入0

10bc八行库fd风书佣人50ubybe

(产他保加b0689,N008b1)beow6d

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-务所年七0so

中年负本P月

收8u50b00:、

注册会计师协会4.保减0000

特次劳资益章#入价会基本转所金300107

M资商金

项目2月4242”项目

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1℃22)年6

0℃

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其他

M℃OFDERTI

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资货货期会计保

41Fuln△附℃名韦宇2

53男

出注司期

8Datofbirth1994-01-09

工作单位Worklngun1商永中和会计所事务所(特筹留油合伏)

身份证号项

IdenttycardNo346825499484095043

年度检验登记

Aun2iRctwajRg5

本保书经垫赔合补M

h185621635

bix1

None

tabltal

None

汇1101013608662

以营人北京注会计金013813

2021年,09172月

45注册会计师工作单位变更事项登记R4款15IUhcChangroIw5orkngUnibyaCPA 注册会计师工作单位变更事项登记ncofw

同出

所本

年7月8 年P月项目

r PT60

M北产M率务所长账M 中所

元年4月3目4月1

511

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行情