2024年半年度报告

公司代码：600436公司简称：片仔癀漳州片仔癀药业股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报

告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人林志辉、主管会计工作负责人杨海鹏及会计机

构负责人（会计主管人员）郑志平声明：保证半年度报告中财务报

告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对

投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在对生产经营构成实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述在生产经营过程中可能面对的各种风险及应对措施，包括原材料供给风险及原材料价格风险等，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”。敬请投资者查阅相关章节予以关注，谨慎决策，防范投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义................................................4

第二节公司简介和主要财务指标..............................4

第三节管理层讨论与分析....................................8

第四节公司治理...........................................29

第五节环境与社会责任.....................................32

第六节重要事项...........................................38

第七节股份变动及股东情况.................................42

第八节优先股相关情况.....................................47

第九节债券相关情况.......................................47

第十节财务报告...........................................47载有公司负责人签名和公司盖章的本次半年度报告及摘要。

载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构备查文件目录负责人签名并盖章的财务报表。

报告期内，公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所控股股东或九龙江指漳州市九龙江集团有限公司公司指漳州片仔癀药业股份有限公司片仔癀化妆品指福建片仔癀化妆品股份有限公司

《公司章程》指《漳州片仔癀药业股份有限公司章程》报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称漳州片仔癀药业股份有限公司公司的中文简称漳州片仔癀

公司的外文名称 ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO. LTD.公司的外文名称缩写 ZZPZH公司的法定代表人林志辉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈鸿辉叶青联系地址漳州市芗城区琥珀路1号漳州市芗城区琥珀路1号

电话0596-23019550596-2301955

传真0596-23064350596-2306435

电子信箱 zqb@zzpzh.com pzhyye@zzpzh.com

三、基本情况变更简介公司注册地址福建省漳州市芗城区琥珀路1号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址福建省漳州市芗城区琥珀路1号公司办公地址的邮政编码363000

公司网址 http://www.zzpzh.com

电子信箱 zqb@zzpzh.com报告期内变更情况查询索引不适用

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》《上海证券报》公司选定的信息披露报纸名称

《证券日报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券投资部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 片仔癀 600436 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入5650587551.825045275709.9412.00归属于上市公司股

1721539641.371540837053.2911.73

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性1751243191.931577264060.0511.03损益的净利润经营活动产生的现

381494673.181368609738.45-72.13

金流量净额本报告期末比上主要会计数据本报告期末上年度末

年度末增减(%)归属于上市公司股

13669556669.1413376325404.042.19

东的净资产

总资产17047043335.2617080413435.81-0.20

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）2.852.5511.76

稀释每股收益（元／股）2.852.5511.76扣除非经常性损益后的基本

2.902.6111.11

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）12.1012.73减少0.63个百分点

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本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)扣除非经常性损益后的加权

12.3113.03减少0.72个百分点

平均净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

公司经营活动产生的现金流量净额比2023年同期有较大变化的原因，主要原因系本公司本期购买原材料支付的现金增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

2518133.46

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2600009.68

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-31232237.55允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1549188.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目366115.23

减：所得税影响额1221753.27

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附注非经常性损益项目金额（如适用）

少数股东权益影响额（税后）1184629.23

合计-29703550.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为

经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

先进制造业企业增值税加计抵减11860325.81持续取得且与公司经营有关

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业发展情况

医药行业是保障人民群众生命健康的民生行业，是国家培育和发展战略性新兴产业的重要领域之一。中医药行业是医药行业的子行业，党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视中医药工作，党的二十大报告明确提出促进中医药传承创新发展，为推动中医药事业高质量发展指明了方向。

2024年3月，国务院的《政府工作报告》提出，深化收入分配、社会保障、医

药卫生、养老服务等社会民生领域改革；促进医保、医疗、医药协同发展和治理；

促进中医药传承创新，加强中医优势专科建设。2024年6月，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》的通知，聚焦医保、医疗、医药协同发展和治理，推动卫生健康事业高质量发展，提高人民群众获得感幸福感安全感。

根据国家统计局官方网站数据，2024年1-6月份医药制造业规模以上工业企业实现营业收入12352.70亿元，同比下降0.90%；营业成本7148.20亿元，同比增长0.90%；实现利润总额1805.90亿元，同比增长0.70%。在人民群众对美好生活的持续向往、社会人口的老龄化加速、药品集中带量采购模式持续优化等大背景下，医药行业长期向好的趋势未发生改变。

2024年6月，国家中医药管理局关于印发《中医药标准化行动计划（2024—

2026年）》的通知，提出到2026年底，适应中医药高质量发展需要、结构合理的标

准体系基本建立，中医药标准体系不断优化和完善，完成180项中医药国内标准和

30项中医药国际标准制定。中医药标准质量进一步提高，标准应用推广和评价体系初步建立。中医药标准化科研水平大幅提升，中医药标准化人才队伍建设明显增强，培养450名中医药标准化骨干人才。中医药国际标准化能力显著提升，标准化支撑和服务中医药高质量发展的作用日益凸显。

2024年7月，国家药监局组织制定了《中药标准管理专门规定》，国家药监局

在政策解读中表示，新时代发展中医药，尤其是在如何做好守正创新，如何推动中药产业高质量发展等方面需要有新思路、新举措。在中药标准管理过程中，需要将

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“最严谨的标准”要求贯穿中药标准管理全链条，同时做好传承精华，守正创新，建立符合中医药特点的标准管理体系，成为中药标准管理的重要课题。

（二）行业周期性特点

医药行业是关系人民群众生命健康、经济发展和国家安全的战略性新兴产业。

近十年来实现了快速发展，虽然受医保控费、药品集中带量采购、医药出口下降等因素影响，近几年的行业增速有所放缓，但随着人民群众健康意识增强、人均预期寿命提高、人口老龄化的加速，医药消费市场规模将不断扩容。从长期来看，医药健康需求刚性大、弹性小，行业周期性不明显，但某些具体的医药消费市场可能存在一定的季节性或区域性特征。

（三）公司所处的行业地位

1999年12月，公司由成立于1956年的原漳州制药厂改制创立。2003年6月，

公司在上交所挂牌上市交易首发募集资金总额3.42亿元。2006年，公司成为经国家商务部认定的首批“中华老字号”企业之一。2008年，公司成为经国家科技部认定的首批“国家级高新技术企业”之一并连续通过高新技术企业复审及重新认定；

控股子公司片仔癀化妆品于2020年首次被认定为高新技术企业；控股子公司龙晖药业有限公司于2022年首次被认定为高新技术企业。2011年，“漳州片仔癀制作技艺”被列入到第三批“国家级非物质文化遗产项目名录”。公司的总股本从上市初的 1.40亿股增加至 6.03亿股现公司股票市值约 1200亿，资产回报率（ROA）等财务指标位居医药行业前列。公司在资本市场上得到境内外投资者的高度认可，股票先后进入到明晟（MSCI）指数、富时罗素（FTSE Russell）指数和标普道琼斯

(S&P Emerging BMI)指数三大国际指数体系，以及国内的上证 50、沪深 300等多个指数体系。

（四）公司主要业务板块

公司主要业务分为医药制造业、医药流通业及化妆品业等。

（1）医药制造业：公司以“片仔癀”为主产品，拥有锭剂及胶囊剂两种剂型，具有相同的成分及功能主治。片仔癀源于明朝末年，拥有近500年传承历史，是国家一级中药保护品种，处方和工艺受国家秘密保护，其传统制作技艺被列入到国家

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非物质文化遗产，蝉联国家质量金质奖，在海内外享誉斐然。同时，公司持续做大做强茵胆平肝胶囊、复方片仔癀含片、川贝清肺糖浆、复方片仔癀软膏等系列产品，涵盖了肝病用药、感冒用药、皮肤科用药等多领域。

近年来，公司积极布局经典名方，丰富公司产品线，片仔癀牌安宫牛黄丸精选麝香、牛黄等道地药材，遵循古法炮制与金箔包衣等传统工艺制成。目前，片仔癀牌安宫牛黄丸【双天然品规、天然麝香（体培牛黄）品规】均已成功推向市场，以卓越功效和优异品质，成为深受广大消费者信赖的国药精品。

公司的药品生产许可证（编号：闽20160020）有效期至2025年11月23日。控股子公司龙晖药业有限公司的药品生产许可证（编号：黑20160035）有效期至2025年12月31日。

（2）医药流通业：公司的医药流通业是以现代医药物流为基础，努力拓展延伸

“配送、维护、推广”的医药配送产业链上下游。控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司的药品经营许可证（编号：闽 AA5920307）有效期至 2026 年 5月 15日；控

股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的药品经营许可证（编号：闽 AA5960021）有效期至2029年5月8日。

（3）化妆品业：片仔癀化妆品拥有“片仔癀”“皇后”“金大夫”等多个护肤、洗护品牌。未来，片仔癀化妆品将立足国妆发展新阶段，以三大战略布局启航：坚持“一大核心”，以美白为核心，扎根品牌文化传承，以科研为依托，深化品牌价值底蕴；推进“两大增长极”，赋能标杆增长和线上线下协同增效，释放高质量增长新势能；实现“四大突破点”，产品突破、科研突破、渠道突破、营销突破，做大做强民族国妆品牌。通过“片仔癀+皇后”双品牌驱动，强化品牌营销搭建、做大做强美白品类、培育打造超级单品、服务赋能终端与标杆成长，形成美白品类增长、全域渠道增长、创新动销增长、百万标杆增长、营销势能增长为核心的

五大增长点，进一步深入开展岗位融合，探索市场营销人才引进，培育精尖营销人才队伍，优化薪酬绩效考核体系，以人才问路，推动线上线下全域增长，全面开启国妆增长新格局。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

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公司具有悠久的历史和深厚的文化底蕴，彰显其独特的品牌优势。近年来，公司的品牌荣誉等身，硕果累累。片仔癀品牌蝉联“2023胡润医疗健康品牌价值榜”榜首；2022-2023连续两年居“胡润中国最具历史文化底蕴品牌榜”榜首；以品牌价

值422.89亿元蝉联“2024年中华老字号品牌榜”第二位。公司以良好的品牌形象，赢得了社会各界的广泛赞誉和认可，为“守正创新行稳致远”战略的持续推进和终端活力的提升创造了有利的条件。“片仔癀”在海内外享有很高的知名度和美誉度，多年来位居我国中成药单品种出口创汇前列，被誉为海上丝绸之路上的“中国符号”。

（二）技术优势

公司是国家高新技术企业、国家技术创新示范企业、国家知识产权示范企业，拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、院士专家工作站、省级企业重点实验

室、省级工程研究中心等多个企业核心自主研发平台。

报告期内，福建省传统中药制药企业工程技术研究中心通过省科技厅评估，获评优秀。公司重点围绕片仔癀、片仔癀牌安宫牛黄丸、复方片仔癀含片、茵胆平肝胶囊、复方片仔癀软膏、复方片仔癀痔疮软膏等系列特色、优势品种，不断推进临床疗效确切、作用机理清晰、物质基础明确、优势特色突出的中成药大品种培育工作，持续提升公司产品的核心竞争力和科技价值，培育新质生产力，增强发展新动能。

（三）渠道优势

为更好传播中医药文化，深耕大健康市场，提供高质量健康服务，2024年1月

3日起，公司旗下所有“片仔癀体验馆”升级为“片仔癀国药堂”，更加突出中医

药、大健康属性，优化提升品牌形象体系。

公司持续巩固和深化片仔癀核心地位，聚力打造片仔癀系列药品、化妆品和保健品的爆款产品。渠道布局方面，在覆盖全国近400家片仔癀国药堂的基础上，助力实施“名医入漳”项目工程，科学布局名医馆（国医馆）、片仔癀国药堂，丰富片仔癀终端销售网点。同时，新增京东医药和阿里健康大药房线上销售渠道，丰富线上销售平台矩阵，深化与大型线上平台品牌的战略合作，通过对线上线下平台的精细化服务，确保对消费者的用药服务；聚焦拓展主流连锁渠道，通过全资子公司福建片仔癀健康科技有限公司，与老百姓、益丰、康佰家、漱玉平民、健之佳、一心堂、国大药房、张仲景、重庆万和、重庆和平等多家头部知名连锁建立了全品类

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战略合作伙伴关系，实现终端门店覆盖超过10万家。在福建、广东、北京、山东、江苏、浙江、上海、湖南、河南、云南等重点市场形成了较为完善的市场布局。协同合作伙伴在终端优质门店布局片仔癀专柜/专区，增加片仔癀品牌宣传及曝光率。

三、经营情况的讨论与分析

2024年是实施“十四五”规划的关键一年公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，紧扣“四个更大”重要要求，坚持“守正创新、行稳致远”的发展理念，促进中医药传承创新发展，推进市场化改革，持续推动公司高质量发展。

（一）以高质量党建引领高质量发展

1.加强创新理论武装，筑牢思想根基。全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，持续巩固深化习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，落实“第一议题”制度，发挥党委理论学习中心组领学促学作用建立健全常态化学习交流研讨机制，营造全员学习浓厚氛围。

2.开展党纪学习教育，筑牢纪律防线。以学习贯彻新修订的纪律处分条例为重点，组织开展党纪学习教育，坚持经常性纪律教育与集中性纪律教育相结合，使党纪学习教育成果转化为全方位推进高质量发展的强大动力。

3.落实全面从严治党责任，筑牢廉洁自律基石。严格落实《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，定期对各基层党组织进行全面从严治党主体责任落实情况检查，压紧压实党组织管党治党政治责任。深化监督体系建设，建立健全落实国有企业监督管理协同贯通机制，多措并举、协同发力，充分发挥纪检监察、巡察、审计等监督力量作用，推动形成全面覆盖、聚焦重点，各司其职、同向发力的监督管理格局。

（二）以科技创新引领高质量发展

1.深耕优势品种的二次开发。围绕充分发挥中药防病治病的独特优势和作用，

探索片仔癀及优势品种在肝病、肿瘤、炎症、抗病毒等方向的临床优势，系统开展片仔癀治疗病毒感染等30余项药效机理研究、片仔癀治疗中晚期原发性肝癌等10

余项临床研究，布局复方片仔癀含片、茵胆平肝胶囊和心舒宝片等品种的功效研究。

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2.加大新药开发力度。面对国际前沿技术革新、多学科跨领域融合、数智深度

赋能的新药研发趋势，深化协同创新合作，加大新产品研发投入。报告期内，公司取得 1个化药 1类新药的临床许可（治疗淋巴瘤创新药 PZH2113）。目前，多个在研新药项目进入重要研究阶段，有3个化药1类新药、3个中药1.1类新药和1个中药

1.2类新药进入临床研究阶段，不断丰富新药研发项目。

3.夯实科研创新平台。持续强化国家企业技术中心、院士专家工作站、博士后

科研工作站、省级工程研究中心、省级企业重点实验室、省级工程技术研究中心等

企业自主核心研发平台建设。报告期内，福建省传统中药制药企业工程技术研究中心通过福建省科技厅评估，获评优秀。同时，不断深化与境内外大院大所大校、院士专家团队的合作，推进与中国中医科学院、南京大学等境内外知名科研机构合作的产学研项目，助力中医药传承创新发展。

（三）以提升效益引领高质量发展

1.提质增效，驱动销售稳健增长。报告期内，公司精准把握市场脉搏，持续优

化渠道布局，建强线上线下双渠道，增强终端管理效能与价格维护力度，推动建设新产品矩阵，驱动营销环节新活力，打造销售增长新引擎。一是公司产品在天猫、京东等电商平台表现强劲，截至2024年上半年，“片仔癀锭剂”在天猫和京东平台的肝胆用药类销量排名第一名；2024年“龙江牌复方片仔癀肝宝”在618京东平台

分别荣获“香港药品品牌榜第一名”和“海外医药品牌榜第二名”。二是公司激活终端引擎，积极开展线上线下终端活动，共开展日常终端推广活动超1500场；线上线下培训活动十余场，覆盖人群超过15000人次，内容涵盖药品介绍、功效解说、最新研究成果分享、沟通交流技巧等，进一步焕发市场活力。

2.匠心打造，做精做优“大单品”。公司集中优势力量，培育复方片仔癀含

片、茵胆平肝胶囊、川贝清肺糖浆等系列产品，不断丰富片仔癀系列“大单品”矩阵。一是助力实现片仔癀牌安宫牛黄丸、茵胆平肝胶囊、复方片仔癀含片、肝宝四个单品种全年过亿；二是着力打造珍珠霜、珍珠膏和美白祛斑膏等多款销售全年过

亿单品；三是重点提升自有“蓝帽子”产品的市场份额，做大饮品系列产品，形成大健康产品矩阵。

3.创新引领，搭建品牌新阵地。公司将秉承“创新引领，聚智合力”的宣传理念，不断探索更多元、更有效的传播方式，充分发挥片仔癀文化、品牌、市场、资源优势，组织实施品牌活动，落实会展策划管理，投放品牌和产品广告，展现片仔

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癀品牌实力与魅力，助力片仔癀产品的市场开拓。一是借助人民日报、新华社、央视等权威媒体，依托机场电视屏、高铁站、漳州古城打卡点等地标性建筑，全面展现片仔癀及片仔癀系列品种，夯实品牌宣传阵地。二是参与“中国品牌日”活动、中外媒体共建“一带一路”大会、“第十六届海峡论坛·第三十三届海峡两岸关帝文化旅游节”，亮相中国国际消博会、上海合作组织传统医学论坛等重量级展会，在展会期间创新摄制系列宣传视频，加强二次宣传效果，树立品牌在大健康领域的新形象。三是圆满举办“片仔癀杯”李永波羽毛球公开赛及系列活动，吸引了 CCTV-

5、新华网、人民网等超200家媒体的密集报道，浏览量超8000万人次，为片仔癀品牌树立年轻、健康正面的形象。四是在漳举办“中医药传承与发展论坛暨2024年片仔癀零售战略合作伙伴大会”，邀请了全国30多家主流连锁客户走进片仔癀，携手零售战略合作伙伴，共同打造“名品聚焦、名药聚集、名医赋能、名店共建”的全品类合作模式，聚焦中医药传承与发展，推动健康产业新升级。五是圆满承办漳州市圆山中医药产业研究院揭牌仪式和主办首届中医药现代化与标准化高质量发展

学术研讨会，医疗界知名专家学者及相关企业代表等到场见证。未来，公司将汇聚业内顶尖的专家学者，聚焦产学研深度融合下的中医药创新发展模式和路径，致力于推动中医药传承与创新。

（四）以守牢质量、安全底线引领高质量发展

扎实推进质量、安全各项工作。一是通过派质管现场驻点车间，发挥一线监管作用；落实三级检查机制，帮助车间精准识别，有效控制风险。二是配合产品工艺核查，着眼产业园，提前开展28个生产品种注册工艺和实际工艺吻合性、适应性等核查。三是对共线产品管理提出更大关注、更严要求，主动组织各车间系统化评估共线产品风险，最大程度降低共线生产产品间的交叉污染。四是开展安全工程治理行动，积极参与政府联合抗震救灾应急工作及消防队伍技能比武竞赛，推动老旧消防设施设备升级改造等，安全生产持续稳步推进。

（五）以抓项目促投资引领高质量发展

1.推动投资进程。公司以实际发展需求，扎实推进整体投资工作，进一步提升资本运营能力。如与专业投资机构合作参与设立两只基金（暂定名：圆山基金、盈科基金）。在保证公司主营业务稳健发展的前提下，以基金投资为抓手，充分借助专业投资机构的资源、管理及平台优势，加速医药产业聚集，加强公司在产业链上

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下游的整合能力，实现资源共享、优势互补，进一步激发创新活力，提升公司核心竞争力。

2.科学布局名医馆（国医馆）。随着人们对中医药服务的需求不断增长，市场

对中医药服务的质量和范围提出了更高的要求，公司科学布局名医馆（国医馆），一是可以整合名医资源、中药材资源等医疗资源，更好地贴近市场，为患者服务，推动中药文化的传承与发展；二是可以优化渠道布局，充分发挥名医专家的行业引领作用，从专业角度对产品功效进行解读，为产品提供科学合理的用法指导，增强消费者对产品的信任感，三是可以进一步总结名医使用公司产品的经验，助力片仔癀及公司产品二次开发，推动公司的研发创新。报告期内，公司积极接洽名医馆开设意向商，目前已开设名医馆十余家。

3.推动权属子公司片仔癀化妆品分拆上市。报告期内，片仔癀化妆品已完成股改，依法整体变更为股份有限公司，同时制定《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度，有序推进分拆上市工作。

（六）以优化管理效能引领高质量发展

1.积极推动“国企改革深化提升行动”。在总结国企改革三年行动经验的基础上，针对制约企业高质量发展的深层次问题，进一步明确改革目标、优化改革路径、细化改革举措，研究制订并完善2023-2025年的改革方案和工作台账。从加强党的领导、加强科技创新、健全市场化经营机制、优化结构布局等方面形成台账，跟踪落实情况，实施改革行动取得明显成效。

2.积极开展“生态修复年”活动。紧紧围绕提高企业核心竞争力和增强核心功能，以“完善治理、强化激励、突出主业、提高效率”为总体要求，持续巩固中医药行业龙头企业地位。坚持抓住关键、突出重点，集中力量抓好政治生态、产业生态、文化生态等三个生态的修复，将三个生态修复年工作的解读运用于实际工作中，按照《2024年“生态修复年”活动工作方案》要求落实工作，持续推动“生态修复年”活动有力有序开展。

3.积极探索市场化改革。公司进一步优化经营业绩考核和薪酬管理体系，运用

政策新规等，积极探索市场化改革，搭建市场化考核激励机制，推行公司高管任期制激励和契约化管理，落实权属子公司“一企一策”考核机制，考虑选取子公司试点职业经理人等，激发企业活力，制定中长期激励方案，进一步加大激励力度、激发全员争先创优、干事创业的积极性和创造性，赋能企业改革发展。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

截至2024年6月30日，公司资产总额为170.47亿元，归属母公司股东权益为

136.70亿元。报告期内，公司实现营业总收入56.51亿元，同比增加6.05亿元，增

长12.00%；实现利润总额20.62亿元，同比增加2.01亿元，增长10.80%；实现净利润17.48亿元，同比增加1.61亿元，增长10.17%。

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：万元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入565058.76504527.5712.00

营业成本312267.59267046.2116.93

税金及附加3392.614616.38-26.51

销售费用24932.4424435.202.03

管理费用14081.4716512.04-14.72

研发费用11610.6111618.00-0.06

财务费用-497.79-1383.62不适用

其他收益1482.65290.42410.52

投资收益7692.416476.2618.78

公允价值变动收益-1519.99-1929.95不适用

信用减值损失-117.691029.72-111.43

资产减值损失-681.34-1344.18不适用

资产处置收益262.2048.83436.96

营业外收入74.14182.94-59.47

营业外支出239.45321.70-25.57

经营活动产生的现金流量净额38149.47136860.97-72.13

投资活动产生的现金流量净额877091.01-95769.13不适用

筹资活动产生的现金流量净额-139404.39-9762.29不适用

财务费用变动原因说明：财务费用同比增加885.83万元，主要系本期公司预计持有至到期的定期存款增加，对应的定期存款利息在投资收益列示所致。

其他收益变动原因说明：其他收益同比增加1192.23万元，主要系本期公司根

16/2452024年半年度报告

据财政部国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定，按当期可抵扣进项税额加计抵减应纳增值税额所致。

信用减值损失变动原因说明：信用减值损失同比增加1147.41万元，主要系上年同期其他应收账款收回，原计提的坏账准备转回所致。

资产减值损失变动原因说明：资产减值损失同比减少662.84万元，主要系本期计提存货跌价准备减少所致。

资产处置收益变动原因说明：资产处置收益同比增加213.37万元，主要系本期非流动资产处置利得增加所致。

营业外收入变动原因说明：营业外收入同比减少108.80万元，主要系本期确认的其他利得减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同

比减少98711.50万元，主要系本公司本期购买原材料支付的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同

比增加972860.14万元，主要系报告期末公司持有的定期存款陆续到期，于2024年7月重新购买定期存款产品，导致报告期投资活动产生的现金流量净额增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同

比减少129642.10万元，主要系报告期内分配股利支付的现金增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

17/2452024年半年度报告

(二)主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

1.主营业务分行业情况

单位：万元币种：人民币营业收入比上营业成本比上

分行业营业收入营业成本毛利率(%)毛利率比上年增减（%）

年增减（%）年增减（%）

医药制造业289391.3993894.0567.5516.7847.02减少6.68个百分点

医药流通业226812.86195792.9113.687.4810.78减少2.56个百分点

医药行业合计516204.25289686.9643.8812.5020.40减少3.68个百分点

化妆品业38570.5413682.0664.5341.2636.36增加1.28个百分点

其他9011.247657.3015.03-48.23-51.63增加5.99个百分点

合计563786.03311026.3244.8311.9616.72减少2.25个百分点

2.主营业务分产品情况

单位：万元币种：人民币营业收入比上营业成本比上

分产品营业收入营业成本毛利率(%)毛利率比上年增减(%)

年增减(%)年增减(%)

肝病用药264024.3272891.7072.3917.2945.24减少5.32个百分点

心脑血管用药20757.6217621.8515.115.9850.34减少25.04个百分点

其他4609.453380.5026.6648.0672.76减少10.49个百分点

医药制造业小计289391.3993894.0567.5516.7847.02减少6.68个百分点

医药流通业小计226812.86195792.9113.687.4810.78减少2.56个百分点

医药行业小计516204.25289686.9643.8812.5020.40减少3.68个百分点

化妆品业38570.5413682.0664.5341.2636.36增加1.28个百分点

其他9011.247657.3015.03-48.23-51.63增加5.99个百分点

合计563786.03311026.3244.8311.9616.72减少2.25个百分点

18/2452024年半年度报告

3.主营业务分地区情况

单位：万元币种：人民币营业收入比上营业成本比上

分地区营业收入营业成本毛利率(%)毛利率比上年增减(%)

年增减(%)年增减(%)

东北地区7642.404177.3645.34-0.085.55减少2.91个百分点

华北地区36408.2521427.9441.1535.3660.97减少9.36个百分点

华东地区375250.09213270.0543.177.2113.17减少2.99个百分点

华南地区57135.0430135.3147.2612.184.52增加3.87个百分点

华中地区32506.4718851.1042.0120.7111.76增加4.65个百分点

西北地区5711.443226.2343.5125.1021.95增加1.46个百分点

西南地区19685.5911885.0739.6338.6860.18减少8.10个百分点

境外地区29446.758053.2672.6531.6361.22减少5.02个百分点

合计563786.03311026.3244.8311.9616.72减少2.25个百分点

4.主营业务分销售模式情况

单位：万元币种：人民币营业收入比上营业成本比上

分地区营业收入营业成本毛利率(%)毛利率比上年增减(%)

年增减(%)年增减(%)

线上25201.2818040.7428.41-11.81-23.85增加11.32个百分点

线下538584.75292985.5845.6013.3920.68减少3.28个百分点

合计563786.03311026.3244.8311.9616.72减少2.25个百分点

(三)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

19/2452024年半年度报告

(四)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：万元本期期末本期期末金上年期末数数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数上年期末数占总资产的产的比例末变动比例说明比例（%）

（%）（%）

货币资金892122.7252.33115874.626.78669.90注1

存货453949.7026.63337866.0919.7834.36注2

其他流动资产40961.582.40914427.4153.54-95.52注3

投资性房地产933.530.051363.890.08-31.55注4

应付票据3103.410.1816728.950.98-81.45注5

预收款项956.320.06358.350.02166.87注6

合同负债8679.070.5123709.621.39-63.39注7

其他流动负债776.780.052702.120.16-71.25注8

长期借款4916.970.293544.210.2138.73注9

预计负债1200.120.07-100.00注10其他说明

注1：主要系报告期末公司持有的定期存款陆续到期，到期后以货币资金列示所致。

注2：主要系报告期末公司战略物资储备增加所致。

注3：主要系报告期末公司持有的定期存款陆续到期，到期后以货币资金列示所致。

注4：主要系报告期公司出租的部分房屋建筑物收回自用，由投资性房地产调整为固定资产所致。

注5：主要系报告期末子公司福建片仔癀保健食品有限公司、厦门片仔癀宏仁医药有限公司以票据结算的采购货款减少所致。

注6：主要系报告期末公司收取的无明确履约义务预收款项增加所致。

注7：主要系报告期末公司收取的有履约义务预收款项减少所致。

注8：主要系报告期末公司收取的有履约义务预收款项减少，相应的待转销项税减少所致。

注9：主要系报告期末孙公司安国宏仁药业有限公司用于新建厂房的银行贷款增加所致。

注10：主要系孙公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司上年末预估退货款，本期根据实际退货情况冲销所致。

20/2452024年半年度报告

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产53312738.80（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为

0.31%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

建设工程履约质押存单、结算冻结资金、

货币资金78583795.27保证金等

无形资产25349002.37借款抵押

合计103932797.64/

4.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司股权投资总额为510.00万元，比上年同期150.00万元，增加

360.00万元，主要投资项目为控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司投资新设孙

公司北京片仔癀宏仁健康管理有限公司并注资510.00万元，取得北京片仔癀宏仁健康管理有限公司51%的股权。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

21/2452024年半年度报告

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

（1）公司投资新建科技大楼，项目总投资估算为99908.00万元（含土地竞拍款12750.00万元）。本次投资新建事项的资金来源为公司自筹资金（具体内容详见2020-033号公告）。截至2024年6月30日，公司已取得位于漳州市高新区2020G02地块的土地使用权并确认无形资产 13132.50万元（含土地竞拍款及税费），确认在建工程11521.17万元。目前已完成桩基工程、基坑支护工程、土方开挖、地下室底板防水及垫层施工等工作，正逐步开展地下室底板浇筑工作。

（2）公司投资新建产业园，项目总投资不超过44.80亿元。本次投资新建事项

的资金来源为公司自筹资金（具体内容详见2022-006号公告）。

*截至2024年6月30日，子项目-片仔癀健康美妆园，预计总投资16.80亿元，已取得位于漳州高新区 2022G08地块的土地使用权并确认无形资产 8469.30万元（含土地竞拍款和税费），确认在建工程742.83万元，正在有条不紊地推进项目建设。

*截至2024年6月30日，子项目-片仔癀大健康智造园，拟于福建省漳州市高新区靖圆片区，用地西面为创新路，南面为草武路，总占地面积约33万平方米（具体内容详见2022-006号公告）。根据当地规划布局调整，将由漳州九龙江圆山投资有限公司（以下简称“圆山投资”）组织实施“生态+产业”项目。该项目用地包括公司拟投资的新建产业园，总占地面积约为200万平方米的区域。圆山投资为公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司所控股的子公司。

之前，公司在充分考虑风险的基础上，从整合公司业务及未来发展的角度出发，将投资新建产业园的地块意向选在福建省漳州市高新区靖圆片区（为公司行政办公地址周边）。该地块一方面为构建集研发、生产、销售于一体的主营医药业务体系提供必要的保障，增强公司主营医药业务的持续发展能力；另一方面也为公司未来在整合化妆品业务、日化业务及食品业务等提供相应业务的配套设施及服务，有利于公司业务的拓展，对公司未来的发展有积极促进作用，符合公司及全体股东的根本利益。

未来，公司将和圆山投资持续沟通商谈，积极推动产业园建设。待圆山投资建设完成产业园后，公司将视实际情况，向其租赁或购买产业园资产。后续，公司将根据具体项目的实施履行相应的审议程序和信息披露义务。

22/2452024年半年度报告

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动期末数

股票366101421.3948631040.12331039995.95

私募基金61319854.00-15199866.9446119987.06

其他63765887.08716412.9770422094.89

合计491187162.47-15199866.9449347453.09447582077.90证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券资金计入权益的累计公会计核算证券代码证券简称最初投资成本期初账面价值本期投资损益期末账面价值品种来源允价值变动科目自有其他权益

股票600062华润双鹤13160023.9015575695.803236326.8416396350.74资金工具投资自有其他权益

股票600739辽宁成大13149644.605545446.78-9209458.7347075.103940185.87资金工具投资自有其他权益

股票601377兴业证券241340888.10285742389.974971972.764867843.10246312860.86资金工具投资自有其他权益

股票601166兴业银行5382089.0059237888.8459008509.483800580.1664390598.48资金工具投资自有其他权益

股票830886摘牌太尔9376310.23-9376310.23资金工具投资

合计//282408955.83/366101421.3948631040.128715498.36331039995.95/

23/2452024年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期公允价值本期计入投资基金名称会计核算科目期初账面价值期末账面价值变动损益收益漳州兴证片仔癀股权投资合伙企

长期股权投资5307.97-1603.373704.60业（有限合伙）上海清科片仔癀投资管理中心

长期股权投资563.040.14563.18（有限合伙）

片仔癀丰圆群贤（厦门）创业投

其他非流动金融资产2291.68-538.861752.82

资合伙企业（有限合伙）福建阳明康怡生物医药创业投资

其他非流动金融资产3840.31-981.1359.722859.18企业（有限合伙）

合计12003.00-1519.99-1543.518879.78衍生品投资情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

24/2452024年半年度报告

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

（1）截至2024年6月30日，主要控股子公司的情况如下所示：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持股比例业务性质资产总额净资产营业收入净利润厦门片仔癀宏仁医药有限公司

20000.0045.00%药品批发174841.4741794.17174904.90635.71（合并）福建片仔癀化妆品股份有限公司

32700.0090.19%化妆品生产114049.9696492.3434047.478290.21（合并）

（2）截至2024年6月30日，主要参股公司的经营情况及业绩：

单位：万元币种：人民币归属母公司公司名称法定代表人注册资本投资额拥有权益比例资产总额营业收入净利润所有者权益福建同春药业

张海波17000.002832.0024.00%168755.3947164.62221923.243612.13股份有限公司

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

25/2452024年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政策性风险及市场风险医药行业受国家政策影响大，近年来行业政策频出，监管日趋严格。随着“三医联动”持续深化医疗卫生体制改革、医保药品目录动态调整、医保支付方式改革、中

成药集采等政策的推进，对产业竞争格局、产业整合进程、企业商业模式等产生重要影响。未来，公司将会密切关注行业政策变化，主动适应医药行业发展趋势，立足自身资源及品牌优势，密切跟踪市场情况，稳固市场需求，主动预警，强化管理，做优主产品片仔癀，做大核心品种片仔癀牌安宫牛黄丸，培育重点系列产品以实现规模化发展，在渠道上推行国药堂与战略连锁双管齐下的战略布局。

2.税收政策变化风险

公司、子公司片仔癀化妆品、龙晖药业分别于2008年、2020年、2022年被认定为国家高新技术企业。公司和子公司片仔癀化妆品于2023年通过国家高新技术企业复审，根据相关规定可在2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税，子公司龙晖药业在2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。2023年部分出口产品享受退税政策优惠，退税率由13%变更为0%。若未来税收优惠政策发生变化，将对公司净利润产生一定影响。未来，公司将加大研发投入力度，持续保持高新技术企业的竞争力；同时保持与相关部门的信息交流，及时掌握政策变化，采取措施应对政策变化可能带来的风险。

3.质量风险近年来，国家药品监管体系迈向新征程、开启新篇章，严防严管严控药品安全风险，有效措施频出，成果明显，整体趋势向好，主要表现在法规体系不断完善、监管力度持续加大、运用科技驱动监管效能、强化网络销售监测等方面，呈现覆盖面更广、针对性更强、实效性更显著等特点。药品生产具有工艺复杂、生产周期长等特点，且易受原辅料采购、生产过程控制、产品储存运输等因素影响，每一个环节都直接关联药品质量。药品质量事关重大，影响民生，同时与企业的品牌声誉、市场竞争力和发展息息相关，是药企的生命线，具“一票否决”特性。质量风险在任何生产和服务过程中都是不可避免的，但却可评估、可识别和可监控。企业需持续强化风险防范意识，

26/2452024年半年度报告

提高风险化解能力，精准识别质量风险，才能确保稳健发展。

公司始终秉承“以匠心、仁心铸造精品国药”的质量精神，严守“选材精良、匠心精制、服务精诚、精益求精”的质量方针，以药品生产质量管理规范（GMP）为基础，根据新颁布的公告、指导原则、指南等，不断完善质量管理体系，实施有效质量管控措施，全面推动法规科学实施。一是响应药监新策，驱动意识升级。积极跟进、吸收转化国家药监新法规、新政策，迅速融合提升，将质量风险意识贯穿于药品全生命周期；二是着眼关键环节，精准识别风险。聚焦原辅料采购、检验、生产过程实施控制、产品储存运输等环节，精准识别关键控制点的质量风险，强化质量管控；三是靶向施策，全方位发力，全链条增效。全力发展新质生产力，全面增强企业内生动力，提高药品全生命周期监管效能，有效降低潜在质量风险，切实提高产品质量，保障药品安全、有效、稳定。

4.环保风险近年来，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年（2021-2025年）规划和2035年远景目标纲要》《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》《固体废物信息化管理通则（2024年版）》等政策相继出台，对环保规范化、污染防治等方面要求日趋严格。公司领导高度重视环境保护，秉承“绿色发展，科技驱动”理念，积极进行环保投入，探索创新资源综合利用、产业循环发展模式，通过流程优化、技术升级和员工培训有效降低能耗，及时准确地完成对公司适用的环保法律法规进行收集、识别及合规性评价，宣贯落实各项环保法律法规、技术规范，并通过工艺创新、设备创新，设施总体提升，环保设施稳定安全有效，切实降低环保风险，不断增强企业的可持续发展能力。

公司不断提高全员对环境保护工作的认识，公司配备环保专员，定期开展环保、节能和循环经济等方面的宣传贯彻和培训；制定并落实自行监测方案，及时掌握环境污染状况和变化趋势；制定相应的企业环境保护管理制度，严格内部监督考核，全面落实环境保护工作的各项措施和目标，采用“自查+不定期检查”的方式进行隐患排查及考核；定期组织开展《突发环境事件应急预案》专项学习、专项应急预案演练，配备应急物资，培训应急队伍，落实岗位责任，熟悉应急工作的指挥机制、决策、协调和处置的程序，检验预案的可行性和改进应急预案，进一步提高应急反应和处理能力。

5.原材料供给及原材料价格风险

由于中药材供给受到供需变化、产地减产及药材标准提升导致的生产成本上涨等

27/2452024年半年度报告因素影响。今年以来，部分中药材的价格维持高价位，对公司原材料的供给造成了极大的挑战，未来将进一步对系列产品的成本造成上升压力。为保障原材料供给，合理控制成本，公司将持续关注原材料市场动态，掌握价格趋势；采取多元化采购方式，与多个供应商建立合作关系，同时拓展新供应渠道，适时加大战略性采购储备；合理控制成本，寻求产地基地合作，进一步建立完善的预算和风险管理机制，将原材料价格波动固定在可控范围内，以最大限度控制成本，防范原材料供给风险。

6.研发风险

公司坚持研发主体地位，围绕临床发病率高、缺乏有效治疗方案的慢性病、难治性疾病等，布局中药创新药、经典名方、化药创新药等新药研发管线。但由于药品研发的特殊性，具有周期长、环节多、风险高的特点，容易受到某些不可预测因素的影响和制约。一是技术风险。在新药研发中，面对复杂疾病关联的多个技术难点，可能因技术本身还存在若干缺陷使药物开发面临失败；二是财务风险。药品研发从临床前研究到临床试验、注册申请、上市生产等全生命周期，需要投入大量研究费用；三是政策风险。药品审评审批制度逐步严控用药安全风险，更加强调新药的有效性和安全性，要求医药企业快速应变政策、法规的优化，让药品研发不可预知因素大大增加。

药品研发风险管理是项目管理的重要组成部分，贯穿药品研发的整个生命周期。未来，公司将以风险管控为导向，加强项目立项、临床试验和产品注册管理，最大程度降低药品研发、注册风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

28/2452024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

2024年第

2024年2月上交所网站2024年3月所有议案均获通过，

一次临时股

29 日 www.sse.com.cn 1日 无否决议案。

东大会

2023年年2024年5月上交所网站2024年5月所有议案均获通过，

度股东大会 20 日 www.sse.com.cn 21日 无否决议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

公司共召开2次股东大会，所有议案均获通过，具体议案情况如下：

（一）2024年第一次临时股东大会：会议审议通过《公司关于增补监事的议案》《公司关于修订<独立董事工作制度>的议案》。

（二）2023年年度股东大会：会议审议通过《公司2023年度董事会工作报告》

《公司2023年度监事会工作报告》《公司关于聘任会计师事务所及确定其报酬事项的议案》《公司关于2023年度日常关联交易情况及2024年度日常关联交易预计的议案》《公司2023年度报告及摘要》《公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告》《公司2024年第七届董事会董事、监事、高级管理人员薪酬额度的议案》

《公司2023年度利润分配预案》《公司关于修订<公司章程><董事会议事规则>的议案》《公司关于增补非独立董事的议案》《公司关于增补独立董事的议案》。会上，分别听取各位独立董事《公司2023年度独立董事述职报告》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形许式彬监事会主席选举许式彬监事选举陈鸿辉董事选举田正大独立董事选举张泽修副总经理聘任

29/2452024年半年度报告

范志鹏独立董事离任

陈纪鹏监事（监事会主席）离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2024年1月，公司原监事会主席陈纪鹏先生因工作调整，向监事会辞去公司监

事及监事会主席职务。

2024年1月，公司召开第七届董事会第十七次会议，审议通过《公司关于聘任高级管理人员的议案》，聘任张泽修先生为公司副总经理。任期与第七届董事会任期一致。

2024年1月，公司召开第七届监事会第十一次会议，审议通过《公司关于增补监事的议案》，经公司监事会提名增补许式彬先生为公司第七届监事会监事候选人，并经2024年2月29日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过。2024年2月，公司召开第七届监事会第十二次会议，审议通过《公司关于选举第七届监事会主席的议案》，聘任许式彬先生为第七届监事会主席。任期与第七届监事会任期一致。

2024年3月，公司原独立董事范志鹏先生连任公司独立董事时间达到六年，任期届满，向董事会提请辞去独立董事及董事会下属专门委员会的相关职务。

2024年5月，公司召开第七届董事会第十九次会议，审议通过《公司关于增补非独立董事的议案》和《公司关于增补独立董事的议案》，会议增补陈鸿辉先生为

公司第七届董事会非独立董事候选人、田正大先生为公司第七届董事会独立董事候选人，并经2024年5月20日召开的2023年年度股东大会审议通过。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

30/2452024年半年度报告

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

31/2452024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

（1）排污信息

公司及各子公司严格按照国家相关法律法规要求、行业政策及环保标准，认真做好环境保护工作，不断加强环保管理，完善环保设施建设，重视污染物排放监测、危险废物存放处置等工作，在报告期内未发生环保事故，未因环境问题受到行政处罚。

*报告期内公司严格实行达标排放要求，各项污染物均达标排放根据第三方环保检测公司出具的检测报告及污水站在线监控数据，公司排放的主要污染物情况如下：

执行的主要核定的排放排放口数量排放报告期内超标排污染物污染排放浓度排放总方式和分布情况标准排放总量放情况排放标物量准

1个污水总均值≤

COD 污水 排口，位于 —— 0.825t 无 53.59mg/L 100mg/L GB2190收集厂区南侧；

处理1个污水排表2标

氨氮后排放口，位于均值

≤8mg/L —— 0.01194t 无

放 南山厂区北 0.775mg/L准侧二氧均值≤4.4421《锅炉

3 3 0.0268t 无

化硫 5.48mg/m 300mg/m t/a 大气污

氮氧1个锅炉烟均值≤6.0171染物排

气总排放 1.25215t 无放标

33化物 240.5mg/m 400mg/m t/a 准》直排口，位于厂（GB13区锅炉房位

颗粒置均值0.4912

271-

3≤60mg/m 0.02115t 无 2014）

3

物 4.23mg/m t/a 表 1标准

报告期内，公司的污水排放量 15395吨；碳排放量为 3094.63tCO2e。

32/2452024年半年度报告

厂界噪声监测结果均符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）（厂界东、西、北面执行2类标准，南面执行4类标准）。

无组织废气硫化氢、氨、臭气浓度均符合《恶臭污染物排放标准》（GB14554-1993）表 1中二级新扩改建标准，颗粒物浓度符合《大气污染物综合排放标准》（GB16297-

1996）表2无组织标准要求，氯化氢浓度均符合《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）表 1 标准要求，非甲烷总烃监测结果均符合《工业企业挥发性有机物排放标准》（DB35/1782-2018）无组织标准要求。一般废气排气口 7 个，颗粒物、氯化氢监测结果符合《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）标准要求，非甲烷总烃监测结果均符合《工业企业挥发性有机物排放标准》（DB35/1782-2018）

表 1标准要求，臭气浓度监测结果均符合《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）表

2标准要求。

公司建设有规范的危险废物暂存间、一般固废贮存区，一般工业固废、危险废物严格按照环保要求进行管理，制定《公司2024年度危险废物管理计划》，一般工业固废、危险废物均委托有资质的公司处置。

*报告期内，子公司片仔癀化妆品严格实行排放要求，各项污染物均达标排放，未发生环保事故，未因环境问题受到行政处罚。根据第三方出具的环保检测报告以及污水站在线监控数据，片仔癀化妆品排放的主要污染物情况如下：

执行的主要核定的排放排放口数量排放排放报告期内超标排污染物污染排放总方式和分布情况浓度标准排放总量放情况排放标物量准

均值 100 0.905t

COD 0.199t 无41.79mg/L mg/L /a 《污水综合排污水放标收集一个污水总准》处理 排口，位于 （GB89后排厂区南侧78-放 均值 15 0.136t 1996）氨氮 0.004t 无

0.945mg/L mg/L /a 一级标

准

33/2452024年半年度报告

报告期内，片仔癀化妆品的废水排放量为 4767吨；碳排放量为 902.69tCO2e。

片仔癀化妆品委托有资质的检测公司每季度对厂界噪声进行监测，结果均符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类标准；对无组织废气进行监测，结果均符合《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）二级标准。

片仔癀化妆品建设有规范的危险废物暂存间、一般固废贮存区，一般工业固废、危险废物严格按照环保要求进行管理，制定《片仔癀化妆品2024年度危险废物管理计划》，一般工业固废、危险废物均委托有资质的公司处置。

（2）防治污染设施的建设和运行情况

报告期内，公司环保设施维护和运行状况良好，各类污染物均达标排放。公司南山片区建有一套废水处理设施，废水运用“氧化+沉淀混凝+水解酸化+MBR膜”工艺进行处理。公司厂区建有一座污水处理站，废水运用“UASB+活性污泥”工艺进行处理，废水处理后达标排放。公司设置一套酸雾喷淋塔，用于处理盐酸废气；设置一套活性炭吸附装置，用于处置实验室有机废气；设置一套臭气治理装置，用于处理恶臭废气。

公司严格控制燃油锅炉的油品含硫量，定期开展环境监测，有效保证废气污染物的达标排放。

报告期内，子公司片仔癀化妆品严格按照项目建设环评报告书及环评批复的相关要求，建立相应的污水处理设施，环保设施维护和运行状况良好，各类污染物均达标排放。废水采用水解酸化＋接触氧化工艺进行处理，处理后的废水达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准排放。

（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

报告期内，公司各新、改、扩项目均严格执行建设项目环境管理规定，落实环保“三同时”工作。辐射安全许可证闽环辐证[E0163]、国家排污许可证（证书编号

91350000705210294Q001Q）均在有效期内。

子公司片仔癀化妆品各新、改、扩项目均严格执行建设项目环境管理规定，落实环保“三同时”工作。根据环境管理规定获得《固定污染源排污登记回执》。

（4）突发环境事件应急预案

公司于2022年完成了《漳州片仔癀药业股份有限公司突发环境事件应急预案》

的修订并于漳州市生态环境局备案（备案编号：350606-2023-001-L）。

子公司片仔癀化妆品于2022年完成了《福建片仔癀化妆品有限公司突发环境事件应急预案》（版本号：PZHHZP-2022-003）的修订并于漳州市生态环境局备案（备案

34/2452024年半年度报告编号：350606-2022-004-L）。

（5）环境自行监测方案

报告期内，公司严格按照自行监测方案的要求开展自行监测工作，委托第三方环境检测机构对公司产生的污染物进行环境监测，监测完成后由第三方公司出具环境检测报告，并及时登录“福建省自行监测及信息公开系统”填报企业相关信息。此外，公司配备污染物在线监控设施，数据上传环保部门污染源在线监控平台及自行监测信息公开平台。自行监测各项指标均达标。

报告期内，子公司片仔癀化妆品通过在线监测数据及时了解并控制排放情况，以不断改进现有环保运行设施，确保排放达标。每年定期委托第三方环境检测机构对公司产生的污染物进行环境监测，监测完成后由第三方公司独立出具环境检测报告。

（6）其他应当公开的环境信息

公司及子公司片仔癀化妆品被上级生态环境部门认定为“环境诚信企业”。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司高度重视环境保护，秉持“绿色发展、科技驱动”的环保方针，持续贯彻落实国家绿色发展战略，积极履行社会责任，实施节能减排，提高环保效益，减少三废产生，提高资源综合利用效率。一是深入学习贯彻党的二十大精神、宣传习近平生态文明思想，以“世界水日”“中国水周”“植树节”“世界地球日”“节能宣传周”“六五环境日”等为契机宣传节水、节能、保护环境的重要性和紧迫性，开展丰富多彩的主题宣传教育培训活动，倡导“文明、节约、绿色、低碳”的生产方式、消费模式和生活习惯，大力弘扬生态文化。公司作为福建省制药行业首家“国家绿色工厂”，积极宣传节能降碳、绿色发展及“碳达峰”“碳中和”，多次组织参与各类环保志愿者活动，全面贯彻落实新发展理念。2023年度“企业绿码”显示片仔癀药业绿色工厂为Ａ+级，位于行业第一梯队。二是公司通过质量、职业健

35/2452024年半年度报告

康安全、环境、能管四大体系认证，全面推进药材基地建设并带动当地经济的发展，取得良好的经济效益和社会效益。

子公司片仔癀化妆品高度重视环境保护工作，在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》等环保方面的法律法规有关规定，对产生的废水、固废、危废严格管理，自觉履行保护生态环境的社会责任。报告期内，污染物排放均严格按照国家法律法规要求达标排放，固废、危废均委托有资质单位进行处置。

未来，公司及子公司片仔癀化妆品将持续加大环保投入并保证环保设施正常运行，并制定事故应急措施及事故应急预案演练。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用公司积极响应国家对碳排放相关规定，倡导低碳理念，宣传和践行《公民生态环境行为规范十条》，履行公民的生态环境责任，积极推进生态文化传播行动，为实现碳中和这一国家愿景目标而努力：

（1）公司及子公司积极倡导低碳工作、低碳生活，积极开展相关培训，杜绝浪费。建立电脑、空调、纸张、用水等员工日常行为规范，推行绿色办公，提倡电子传阅、双面打印等，减少资源浪费；实施“就餐公约”，光盘行动；积极宣传低碳理念，强化全员环保意识，开展环保志愿者活动，助力碳中和。

（2）公司已通过能源管理体系认证，开展锅炉冷凝水进行回收利用、普及节水器具；开展冷水机组改造实现节能增效；采用 LED、太阳能路灯等低能耗灯具替代原

有非节能型灯具，利用厂区厂房屋顶面积建设分布式光伏发电，2024年上半年光伏清洁能源发电量约2.5万千瓦时。强化宣传培训工作，加强员工对生态保护、污染防治、绿色制造方面的培训和宣导，提高全员环保意识，传播生态文明，助力绿色发展。

（3）片仔癀化妆品公司生产车间采用电加热锅炉产生蒸汽，使用过程中不产生废气。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

36/2452024年半年度报告

2024年上半年，公司深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真

贯彻落实中央、省、市关于巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接的决策部署，围绕企业发展战略，秉承“良药济世、臻于至善”价值观，结合企业实际，发挥自身优势，履行好各项社会责任，树立良好企业形象。

报告期内，公司以学习运用“千万工程”经验助力乡村振兴，持续发挥国有企业在中药材产业“巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴”的龙头引领作用，继续做大做强养麝产业，为推进与陕西太白县、宁陕县共建的林麝产业精准扶贫示范基地的平稳运行提供技术支持，向林麝养殖户提供技术扶持资金。

公司坚持企业经济效益与社会效益相互统一，努力实现自身高质量发展的同时，热心公益事业。2024年上半年，公司参加漳州市文化科技卫生“三下乡”集中服务活动，捐赠物资用于助力乡村振兴相关工作；参加漳州市2024年新春“慈善情暖万家”活动，定向捐赠用于漳州市低保户困难群众慰问工作；开展“六一儿童节·关爱孤残儿童”定向捐赠救助市福利院重特大疾病孤残儿童和市阳光学校聋哑儿童；定向捐赠与漳州市慈善总会联合开展2024年度“慈善阳光”项目，在全市范围内对近期因病、因灾、因祸等不可抗拒因素导致困难的315户家庭实施救助；定

向捐赠联合市妇联开展顶梁柱母亲帮扶、“春蕾助学”、关爱困难妇女儿童等活动。

37/2452024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违

规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年4月18日，公司第七届董事会第十八次详情请查阅公司在上海证券

38/2452024年半年度报告会议审议通过《公司关于2023年度日常关联交易情交易所网站披露的2024年4况及2024年度日常关联交易预计的议案》。公司董月20日2024-016号公告。

事会在审议上述议案时，关联董事林志辉先生、黄进明先生、赖文宁先生、杨海鹏先生回避表决此项议案。

2024年5月20日，公司2023年年度股东大会详情请查阅公司在上海证券审议通过《公司关于2023年度日常关联交易情况及交易所网站披露的2024年5

2024年度日常关联交易预计的议案》。公司股东大会月21日2024-026号公告。

审议上述议案时，关联方控股股东漳州市九龙江集团有限公司回避表决此项议案。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年8月9日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过《公司关于全资子公司对外投资暨详情请查阅公司在上海证券关联交易的议案》。公司董事会在审议上述议案交易所网站披露的2024年8时，关联董事林志辉先生、黄进明先生、赖文宁先月10日2024-036号公告。

生、陈鸿辉先生、杨海鹏先生回避表决。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年7月30日，公司第七届董事会第二十详情请查阅公司在上海证券一次会议审议通过《公司关于全资子公司与专业投交易所网站披露的2024年8

39/2452024年半年度报告

资机构共同投资设立产业基金暨关联交易的议月1日2024-034号公告。

案》。公司董事会在审议上述议案时，关联董事林志辉先生、黄进明先生、赖文宁先生、陈鸿辉先

生、杨海鹏先生回避表决。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

40/2452024年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

41/2452024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标

的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)113536

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

42/2452024年半年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结情况股东名称

报告期内增减期末持股数量比例(%)条件股份数股东性质（全称）股份状态数量量

漳州市九龙江集团有限公司030952264351.300质押58680000国有法人

王富济62500271000004.490未知0境内自然人漳州市国有资本运营集团有限

1837500198375003.290未知0国有法人

公司

香港中央结算有限公司-485742141733412.350未知0未知

中国证券金融股份有限公司0112534901.870未知0国有法人

漳州市交通发展集团有限公司063000001.040未知0国有法人

中国工商银行股份有限公司－

中欧医疗健康混合型证券投资-167633959045950.980未知0其他基金

福建漳龙集团有限公司14500050567000.840未知0国有法人

中国工商银行－上证50交易

116682448420160.800未知0其他

型开放式指数证券投资基金

福建漳州城投集团有限公司048000000.800未知0国有法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量漳州市九龙江集团有限公司309522643人民币普通股309522643王富济27100000人民币普通股27100000漳州市国有资本运营集团有限公司19837500人民币普通股19837500香港中央结算有限公司14173341人民币普通股14173341中国证券金融股份有限公司11253490人民币普通股11253490漳州市交通发展集团有限公司6300000人民币普通股6300000

43/2452024年半年度报告

中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混

5904595人民币普通股5904595

合型证券投资基金福建漳龙集团有限公司5056700人民币普通股5056700

中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券

4842016人民币普通股4842016

投资基金福建漳州城投集团有限公司4800000人民币普通股4800000前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决不适用权的说明

2024年2月，控股股东九龙江集团将其持有的漳州市国有资本运营集团有限公司100%股权

划转给漳州市财政局。本次权益变动后，九龙江集团持有公司309522643股，占公司总股本

51.30%。本次权益变动后，九龙江集团与漳州市国有资本运营集团有限公司、漳州市国有资产投

资经营有限公司不存在股权控制关系，九龙江集团与漳州市国有资本运营集团有限公司之间不存上述股东关联关系或一致行动的说明在《上市公司收购管理办法》第八十三条规定的构成一致行动关系的情形，不再构成一致行动关系（详见公告2024-007、008、009号）。

除此之外，控股股东与上述其他股东不存在关联关系或一致行动人关系。公司未知上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初转融通出借股份且尚期末普通账户、信用账户期末转融通出借股份且

期初普通账户、信用账户持股

股东名称（全称）未归还持股尚未归还

数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）数量合计比例（%）

中国工商银行－上证50交

易型开放式指数证券投资36751920.609264000.00448420160.80300基金

44/2452024年半年度报告

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出

本报告期新增/期末转融通出借股份且尚未归还数量

股东名称（全称）借尚未归还的股份数量退出

数量合计比例（%）数量合计比例（%）

中国工商银行－上证

50交易型开放式指数新增0048420160.803

证券投资基金中国建设银行股份有

限公司－易方达沪深

300医药卫生交易型退出未知未知未知未知

开放式指数证券投资基金前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

45/2452024年半年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

46/2452024年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

47/2452024年半年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、18921227231.111158746213.24交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、444933200.8156734454.24

应收账款七、5809565556.46911749054.58

应收款项融资七、758846214.8952765354.73

预付款项七、8268960141.22340433484.81

其他应收款七、973329251.9656657397.64

其中：应收利息

应收股利20715498.36买入返售金融资产

存货七、104539496980.543378660864.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13409615821.289144274136.24

流动资产合计15125974398.2715100020959.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17173825237.54193553995.81

其他权益工具投资七、18342615875.95377101953.74

其他非流动金融资产七、1946119987.0661319854.00

投资性房地产七、209335301.7413638864.05

固定资产七、21320428230.92312791323.51

在建工程七、22186514150.85157189532.43

生产性生物资产七、2312454006.8212219600.43油气资产

使用权资产七、25127592682.65132466921.72

无形资产七、26279077604.71291087229.32开发支出

商誉七、27

长期待摊费用七、2825463926.0629992349.88

递延所得税资产七、29190253981.01187314078.36

其他非流动资产七、30207387951.68211716772.60

非流动资产合计1921068936.991980392475.85

资产总计17047043335.2617080413435.81

48/2452024年半年度报告

项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款七、321021078365.94989932208.92交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3531034112.45167289454.26

应付账款七、36470891871.42505857486.32

预收款项七、379563209.463583473.55

合同负债七、3886790736.81237096185.06

应付职工薪酬七、39131825661.84150148616.98

应交税费七、40200482479.38172978785.84

其他应付款七、41540115353.74595474606.33

其中：应付利息

应付股利981300.007633015.25

一年内到期的非流动负债七、4327563335.6433726890.09

其他流动负债七、447767803.0827021151.01

流动负债合计2527112929.762883108858.36

非流动负债：

长期借款七、4549169739.3435442125.02应付债券

租赁负债七、47108951806.25107288799.78长期应付款

长期应付职工薪酬七、4934778713.8635040891.58

预计负债七、5012001188.00

递延收益七、5121935867.7717667078.89

递延所得税负债七、2922491594.0230019022.26

其他非流动负债七、5237760907.5439347946.65

非流动负债合计275088628.78276807052.18

负债合计2802201558.543159915910.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53603317210.00603317210.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551095300405.701094612125.09

减：库存股

其他综合收益七、5747303909.9876604639.66

盈余公积七、591606019731.531606019731.53

未分配利润七、6010317615411.939995771697.76归属于母公司所有者权益（或股东权

13669556669.1413376325404.04

益）合计

少数股东权益575285107.58544172121.23

所有者权益（或股东权益）合计14244841776.7213920497525.27

负债和所有者权益（或股东权益）总计17047043335.2617080413435.81

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

49/2452024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金7451014091.50386302711.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1187119215.65156751198.25应收款项融资

预付款项5755389.477144700.55

其他应收款十九、263952970.2615051958.68

其中：应收利息

应收股利61521583.5013831460.75

存货3346238075.712428879853.90合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5542589.327983802925.00

流动资产合计11059622331.9110977933347.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31374365719.141394202942.43

其他权益工具投资275592321.65314809628.01

其他非流动金融资产46119987.0661319854.00

投资性房地产20670975.4224524270.53

固定资产111644496.37109481052.48

在建工程115211656.47111231907.37生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产150957881.23154215074.39开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产61973365.4263365878.73

其他非流动资产203869567.47203630936.01

非流动资产合计2360405970.232436781543.95

资产总计13420028302.1413414714891.34

流动负债：

50/2452024年半年度报告

项目附注2024年6月30日2023年12月31日短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款102166195.21110745875.85

预收款项2761114.881116927.03

合同负债28394798.43276959761.48

应付职工薪酬85616297.0680508593.61

应交税费162265451.5291576740.84

其他应付款328000172.06329535200.51

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2059934.5835390780.94

流动负债合计711263963.74925833880.26

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬23922844.6424558329.64预计负债

递延收益7937244.527125785.76

递延所得税负债12246116.5219184392.00其他非流动负债

非流动负债合计44106205.6850868507.40

负债合计755370169.42976702387.66

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）603317210.00603317210.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积532243812.87532168227.88

减：库存股

其他综合收益-3014535.9530320174.45专项储备

盈余公积1606019731.531606019731.53

未分配利润9926091914.279666187159.82

所有者权益（或股东权益）合计12664658132.7212438012503.68

负债和所有者权益（或股东权益）总计13420028302.1413414714891.34

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

51/2452024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入5650587551.825045275709.94

其中：营业收入七、615650587551.825045275709.94

二、营业总成本3657869246.183228442162.27

其中：营业成本七、613122675859.982670462053.61利息支出

税金及附加七、6233926112.4346163836.86

销售费用七、63249324353.40244351985.37

管理费用七、64140814682.95165120430.20

研发费用七、65116106136.89116180013.97

财务费用七、66-4977899.47-13836157.74

其中：利息费用18972745.3518276378.79

利息收入18743352.5032010794.98

加：其他收益七、6714826450.722904217.87

投资收益（损失以“－”号填列）七、6876924123.4464762629.22

其中：对联营企业和合营企业的投

-8200629.15-10610303.18资收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70-15199866.94-19299539.74号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-1176897.1110297246.21

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、72-6813440.63-13441794.56

列）资产处置收益（损失以“－”号填七、732622002.26488338.12

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）2063900677.381862544644.79

加：营业外收入七、74741394.541829433.43

减：营业外支出七、752394452.223216966.73四、利润总额（亏损总额以“－”号填

2062247619.701861157111.49

列）

减：所得税费用七、76313889905.80274172444.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1748357713.901586984667.36

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

1748357713.901586984667.36号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

52/2452024年半年度报告

项目附注2024年半年度2023年半年度1.归属于母公司股东的净利润（净亏

1721539641.371540837053.29损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

26818072.5346147614.07

列）

六、其他综合收益的税后净额-28953035.3711407696.17

（一）归属母公司所有者的其他综合收

-29300729.6812042089.01益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-29707800.2510477277.30

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-29707800.2510477277.30

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益407070.571564811.71

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额468451.801622936.76

（7）其他-61381.23-58125.05

（二）归属于少数股东的其他综合收益

347694.31-634392.84

的税后净额

七、综合收益总额1719404678.531598392363.53

（一）归属于母公司所有者的综合收益

1692238911.691552879142.30

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额27165766.8445513221.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)2.852.55

（二）稀释每股收益(元/股)2.852.55

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

53/2452024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、42891548735.222423460469.84

减：营业成本十九、4852201810.06565730652.14

税金及附加25169787.0533492744.13

销售费用61900452.9483846837.87

管理费用38064710.2561669774.47

研发费用97978422.7399493686.40

财务费用-19841980.44-22891680.86

其中：利息费用433961.64

利息收入12764193.4220596202.47

加：其他收益10070684.871255395.47

投资收益（损失以“-”号填列）十九、5107191991.1056142520.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7912808.28-10467588.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填-15199866.94-19299539.74

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1028660.03-413154.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）24919.951352599.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）288495.58

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1939191921.641641444772.80

加：营业外收入0.79135580.83

减：营业外支出84840.793128476.51

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1939107081.641638451877.12

减：所得税费用279506399.99227916140.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1659600681.651410535737.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号

1659600681.651410535737.11

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-33334710.4015760467.94

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-33334710.4015760467.94

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-33334710.4015760467.94

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额1626265971.251426296205.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

54/2452024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5795338747.394679425387.22

收到的税费返还42081.9464944.22

收到其他与经营活动有关的现金七、7876668294.4886830548.58

经营活动现金流入小计5872049123.814766320880.02

购买商品、接受劳务支付的现金4279061688.712297233961.13

支付给职工及为职工支付的现金265297530.55248398167.55

支付的各项税费516429200.96555711888.59

支付其他与经营活动有关的现金七、78429766030.41296367124.30

经营活动现金流出小计5490554450.633397711141.57

经营活动产生的现金流量净额381494673.181368609738.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1587273.91

取得投资收益收到的现金597219.775584990.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1370213.87612534.98

收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、788900710045.125873681110.40

投资活动现金流入小计8902677478.765881465910.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

42457363.1280399854.57

支付的现金

投资支付的现金70161.00

支付其他与投资活动有关的现金七、7889310000.006758687200.00

投资活动现金流出小计131767363.126839157215.57

投资活动产生的现金流量净额8770910115.64-957691305.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4900000.00

取得借款收到的现金679980781.66745181229.78收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计684880781.66745181229.78

偿还债务支付的现金636999999.99808920700.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1422846167.9914078817.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7631954.412129439.25

支付其他与筹资活动有关的现金七、7819078477.6419804597.36

筹资活动现金流出小计2078924645.62842804116.04

筹资活动产生的现金流量净额-1394043863.96-97622886.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7092681.124362885.26

五、现金及现金等价物净增加额7765453605.98317658431.92

加：期初现金及现金等价物余额1077189829.862411548266.04

六、期末现金及现金等价物余额8842643435.842729206697.96

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

55/2452024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2956897019.312239229860.91收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20947845.7441262940.60

经营活动现金流入小计2977844865.052280492801.51

购买商品、接受劳务支付的现金1915249871.18743884434.64

支付给职工及为职工支付的现金76960571.0278390477.15

支付的各项税费385815863.66391551137.02

支付其他与经营活动有关的现金183506335.84124502908.99

经营活动现金流出小计2561532641.701338328957.80

经营活动产生的现金流量净额416312223.35942163843.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金696888.55

取得投资收益收到的现金14428686.7411144860.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8035768105.005444150149.41

投资活动现金流入小计8050196791.745455991898.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

9187466.7424770913.94

付的现金

投资支付的现金56886.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5925900000.00

投资活动现金流出小计9187466.745950727800.69

投资活动产生的现金流量净额8041009325.00-494735901.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1399695927.20支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1399695927.20

筹资活动产生的现金流量净额-1399695927.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7085759.342739894.85

五、现金及现金等价物净增加额7064711380.49450167836.58

加：期初现金及现金等价物余额312202711.011274092681.88

六、期末现金及现金等价物余额7376914091.501724260518.46

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

56/2452024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益减

项目：

少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计存股

一、上年期末余额603317210.001094612125.0976604639.661606019731.539995771697.7613376325404.04544172121.2313920497525.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额603317210.001094612125.0976604639.661606019731.539995771697.7613376325404.04544172121.2313920497525.27

三、本期增减变动

金额（减少以688280.61-29300729.68321843714.17293231265.1031112986.35324344251.45“－”号填列）

（一）综合收益总

-29300729.681721539641.371692238911.6927165766.841719404678.53额

（二）所有者投入

4900000.004900000.00

和减少资本

1．所有者投入的

4900000.004900000.00

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1399695927.20-1399695927.20-981293.77-1400677220.97

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-1399695927.20-1399695927.20-981293.77-1400677220.97

股东）的分配

57/2452024年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益减

项目：

少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计存股

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他688280.61688280.6128513.28716793.89

四、本期期末余额603317210.001095300405.7047303909.981606019731.5310317615411.9313669556669.14575285107.5814244841776.72

58/2452024年半年度报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益减

项目：

少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计存股

一、上年期末余额603317210.001093654872.1274408783.911353185583.758205400842.3411329967292.12493971945.0211823939237.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额603317210.001093654872.1274408783.911353185583.758205400842.3411329967292.12493971945.0211823939237.14

三、本期增减变动

金额（减少以901284.3512042089.01786690540.79799633914.1544463221.23844097135.38“－”号填列）

（一）综合收益总

12042089.011540837053.291552879142.3045513221.231598392363.53

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-754146512.50-754146512.50-1050000.00-755196512.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-754146512.50-754146512.50-1050000.00-755196512.50

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

59/2452024年半年度报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益减

项目：

少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计存股

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他901284.35901284.35901284.35

四、本期期末余额603317210.001094556156.4786450872.921353185583.758992091383.1312129601206.27538435166.2512668036372.52

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

60/2452024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本(或股减：库资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)存股

一、上年期末余额603317210.00532168227.8830320174.451606019731.539666187159.8212438012503.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额603317210.00532168227.8830320174.451606019731.539666187159.8212438012503.68

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）75584.99-33334710.40259904754.45226645629.04

（一）综合收益总额-33334710.401659600681.651626265971.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1399695927.20-1399695927.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1399695927.20-1399695927.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他75584.9975584.99

四、本期期末余额603317210.00532243812.87-3014535.951606019731.539926091914.2712664658132.72

61/2452024年半年度报告

2023年半年度

项目实收资本(或股减：库资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)存股

一、上年期末余额603317210.00628065027.9125006005.831353185583.758144826342.2810754400169.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额603317210.00628065027.9125006005.831353185583.758144826342.2810754400169.77

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-95998715.6515760467.94656389224.61576150976.90

（一）综合收益总额15760467.941410535737.111426296205.05

（二）所有者投入和减少资本-96900000.00-96900000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-96900000.00-96900000.00

（三）利润分配-754146512.50-754146512.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-754146512.50-754146512.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他901284.35901284.35

四、本期期末余额603317210.00532066312.2640766473.771353185583.758801215566.8911330551146.67

公司负责人：林志辉主管会计工作负责人：杨海鹏会计机构负责人：郑志平

62/2452024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经福建省人民政府

闽政体股[1999]31号文批准，于1999年12月28日成立，股本总额10000.00万股，每股面值1.00元，注册资本为人民币10000.00万元。

2003年5月12日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕45号文和上

海证券交易所上证上字〔2003〕57号文批准，本公司于2003年5月30日向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）股票 4000.00万股，每股面值 1.00元，发行价格每股 8.55元，发行后本公司注册资本变更为 14000.00万元。本公司 A股股票自2003年6月16日开始在上海证券交易所上市交易，证券简称为片仔癀，证券代码为600436。

根据本公司2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于2013年6月向全体股东配售人民币普通股（A股）20884589.00股（每股面值 1.00元）。

根据本公司2015年度第一次股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本

160884589.00股为基数，按每10股由资本公积金转增15股，共计转增

241326884.00股，并于2015年度实施。转增后，注册资本增至人民币

402211473.00元。

经2016年5月6日股东大会审议通过，本公司以2015年12月31日股本

402211473.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增

201105737.00股，并于2016年度实施。转增后，注册资本增至人民币

603317210.00元。

截止2024年6月30日，本公司注册资本为人民币603317210.00元，企业统一社会信用代码：91350000705210294Q，住所：福建省漳州市芗城区琥珀路 1号。

法定代表人：林志辉。

本公司及其主要子公司属医药行业，经营范围包括：

63/2452024年半年度报告

许可项目：药品生产；药品委托生产；食品生产；保健食品生产；饮料生产；

茶叶制品生产；动物饲养；药品进出口；药品批发；药品零售；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

一般项目：食品进出口；货物进出口；进出口代理；食品销售（仅销售预包装食品）；食用农产品初加工；中草药种植；医学研究和试验发展；家用电器销售；

文具用品批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；第二类医疗器械销售；日用百货销售；日用品销售；箱包销售；包装材料及制品销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用化学产品销售；家居用品销售。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司主要产品为片仔癀及其系列产品。

公司财务报表业经本公司第七届董事会第二十三次会议审议于2024年8月15日批准报出。

2．合并财务报表范围

本年的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注九、合并范围的变更及附注

十、1在子公司中的权益。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

64/2452024年半年度报告

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收票据、应收账款、其他应收款的损失准备计提方法，投资性房地产、固定资产、生物资产的折旧以及无形资产的摊销方法和收入的确认政策，具体参见附注五、12、

13、15、22、23、26、28、36。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用公司以12个月作为一个营业周期。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

65/2452024年半年度报告

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项营业收入0.005%(含)以上重要的应收款项本期坏账准备收回或转

营业收入0.03%(含)以上回金额

本期重要的应收款项核销营业收入0.005%(含)以上

重要的在建工程预算金额在合并资产总额1%(含)以上

金额大于等于预收款项期末余额5%，且账龄超过1年的重要预收款项

金额在50万元（含）以上

金额大于等于应付账款期末余额0.5%，账龄超过1年或逾期的重要应付账款

且金额在50万元（含）以上金额大于等于其他应付款期末余额账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

0.5%，且金额在50万元（含）以上

金额大于等于应付股利期末余额5%，且重要的超过1年未支付的应付股利

金额在50万元（含）以上

营业收入占合并营业收入10%(含)以上重要的非全资子公司

或利润总额占合并利润总额3%(含)以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发

生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性

证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之

66/2452024年半年度报告

间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前

已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等

中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

67/2452024年半年度报告

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较

报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

68/2452024年半年度报告

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资

产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

69/2452024年半年度报告

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

70/2452024年半年度报告

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长

期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借

款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

71/2452024年半年度报告

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

√适用□不适用

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规

定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为

72/2452024年半年度报告目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

73/2452024年半年度报告

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金

融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认放弃了对该金融资产

既没有转移也没有保留新资产/负债)的控制金融资产所有权上几乎所未放弃对该金融资产按照继续涉入被转移金融资有的风险和报酬的控制产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债上几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入

当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相

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对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义

务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计

处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减

75/2452024年半年度报告值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，

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将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反

映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在

初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

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（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司认为所持有的上市银行开具的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，未计提损失准备；持有的商业承兑汇票及其他非上市银行开具的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据上市银行开具的银行承兑汇票不存在重大的信用风险商业承兑汇票及非上市银行开具的银行承兑汇票存在信用风险基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据并表范围应收关联方组合应收并表范围关联方的应收款项账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他款项组合特殊业务的应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第11项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

79/2452024年半年度报告

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收保证金、备用金其他应收款组合4应收往来款及其他其他应收款组合5其他应收并表范围内的关联方往来

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

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√适用□不适用

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

81/2452024年半年度报告

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

公司根据产品及行业特点，结合存货账龄情况，对临近有效期商品全额计提存货跌价准备，具体为医药行业对临近有效期3个月内商品，日化行业对临近有效期6个月内商品全额计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

82/2452024年半年度报告

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价

83/2452024年半年度报告值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持

有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况

下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19.债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策

84/2452024年半年度报告

之第11项金融工具的规定。

20.长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

21.长期股权投资

√适用□不适用

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加

85/2452024年半年度报告

重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；

*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位

提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

准则第7号——非货币性资产交换》确定。

86/2452024年半年度报告D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营

企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损

87/2452024年半年度报告益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

88/2452024年半年度报告

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成

本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第23项固定资产和第28项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

预计使用寿命

类别预计净残值率年折旧（摊销）率

（年）

土地使用权40-500%2.00%-2.50%

房屋建筑物5-400%、3%、5%2.375%-20.00%

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

(2).折旧方法

√适用□不适用

89/2452024年半年度报告

折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率

（年）

房屋及建筑物年限平均法5-400%、3%、5%2.375%-20.00%

机器设备年限平均法5-140%、3%、5%6.79%-20.00%

运输设备年限平均法8-100%、3%、5%9.50%-12.50%

其他设备年限平均法3-100%、3%、5%9.50%-33.33%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转固定资产的标准及时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达

到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及其附属工程（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可

需安装调试的机器在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间

设备内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

90/2452024年半年度报告

25.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

91/2452024年半年度报告

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26.生物资产

√适用□不适用

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资产指生产性的生物资产林麝。

1.消耗性生物资产

（1）消耗性生物资产的计量

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。

（2）消耗性生物资产跌价准备的计提

年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。

（3）消耗性生物资产收获与处置

收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法或个别计价法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。

2.生产性生物资产

（1）生产性生物资产估计残值、折旧年限、折旧方法类别预计残值率折旧年限年折旧率折旧方法

林麝0%10年10%平均年限法

（2）公司于每年年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整生产性生物资产

92/2452024年半年度报告

使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与生产性生物资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变生产性生物资产折旧方法。

27.油气资产

□适用√不适用

28.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据土地使用权直线法按土地证使用年限土地使用证登记年限

软件直线法2-10年受益期限

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类别摊销方法使用寿命（年）确定依据

专利权及非专利技术直线法3-20年受益期限其他直线法按受益期间受益期限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第29项长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外

部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支

出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

94/2452024年半年度报告

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

29.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形

资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

95/2452024年半年度报告

30.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

31.合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

32.职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需

要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

96/2452024年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

1、设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归

属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

97/2452024年半年度报告

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

33.预计负债

√适用□不适用

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

98/2452024年半年度报告

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

34.股份支付

□适用√不适用

35.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

36.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

*客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

*向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

99/2452024年半年度报告

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿

100/2452024年半年度报告的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

发生在国内销售情况下，本公司根据合同、订单或约定俗成的交易习惯将货物交付给指定的承运商或购买方，相关货款已经收到或因转让商品而有权取得的对价很可

101/2452024年半年度报告能收回，在该时点确认销售商品收入的实现；本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

发生在出口销售情况下，本公司根据合同约定的交货模式分类，若以目的地交货模式的按照货物报关出口，送达客户指定目的地收货确认后确认收入；其余方式在货物出口报关后确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

37.合同成本

√适用□不适用合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价

102/2452024年半年度报告值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

38.政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

103/2452024年半年度报告

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

39.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵

扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差

异产生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产

104/2452024年半年度报告

生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认

相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

40.租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

105/2452024年半年度报告

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第29项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终

止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的

106/2452024年半年度报告租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第11项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第36项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权

107/2452024年半年度报告

利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

41.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低

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于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

42.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

43.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按照13%、9%、6%、5%、3%的销售货物或提供应税劳

增值税税率计算销项税额，并按扣除当期允许务过程中产生的增值额抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税应交增值税额5%、7%

教育费附加、地

应交增值税额3%、2%方教育费附加

企业所得税应纳税所得额15%、25%、注

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注：自2018年4月1日起，香港实施两级制利得税率，法团首200万元(港币)的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.50%征税。二级子公司片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司本报告期适用8.25%的利得税税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司通过高新技术企业重新认定，高新技术企业证书发证日为 2023年 12 月 28日（证书号：GR202335001713），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司2023年至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司福建片仔癀化妆品股份有限公司通过高新技术企业重新认定，高新技术企业证书发证日为2023年12月28日（证书号：GR202335001663），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》

以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，福建片仔癀化妆品股份有限公司2023年至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

3.子公司龙晖药业有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书发证日为 2022年 10月 12 日（证书号：GR202223000418），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，龙晖药业有限公司2022年至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

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3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2023年12月31日“期末”指2024年6月30日，“本期”指2024年度1-6月，“上期”指2023年度1-6月”。

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金63591.3867665.91

银行存款8890472894.281118708219.71

其他货币资金30690745.4539970327.62

合计8921227231.111158746213.24

其中：存放在境外的款项总额990669.77993115.36

因抵押、质押或冻结等对使用

78583795.2781556383.38

有限制的款项总额其他说明

注1：其他货币资金期末余额30690745.45元，其中：票据保证金存款

3626507.05元，证券资金账户余额17279363.02元，支付宝、微信等第三方机

构账户余额9784875.38元。

注2：银行存款中建设工程履约保函质押存单74100000.00元、结算账户冻结

款111288.22元、其他货币资金中票据保证金存款3626507.05元以及第三方结

算保证金746000.00元，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。

注3：截止2024年6月30日除上述保证金、冻结存单外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据45007671.5857395234.52

商业承兑票据70127.60

减：坏账准备-144598.37-660780.28

合计44933200.8156734454.24

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19616508.68商业承兑票据

合计19616508.68

112/2452024年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备45077799.18100.00144598.370.3244933200.8157395234.52100.00660780.281.1556734454.24

其中：

上市银行开具的银行

22077363.4748.9822077363.4716212822.2228.2516212822.22

承兑汇票商业承兑汇票及非上

市银行开具的银行承23000435.7151.02144598.370.6322855837.3441182412.3071.75660780.281.6040521632.02兑汇票

合计45077799.18100.00144598.370.3244933200.8157395234.52100.00660780.281.1556734454.24

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

113/2452024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票及非上市银行开具的银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

上市银行承兑票据22077363.47商业承兑汇票及非上市银

23000435.71144598.370.63

行开具的银行承兑汇票

合计45077799.18144598.370.32

注：本公司对所持有的上市银行开具的银行承兑汇票，因承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，不计提损失准备；持有的商业承兑汇票及其他非上市银行开具的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回核销商业承兑汇票及非上

市银行开具的银行承660780.28141327.76657509.67144598.37兑汇票

合计660780.28141327.76657509.67144598.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

114/2452024年半年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内804356144.45914456722.34

1年以内小计804356144.45914456722.34

1至2年23438637.7619374516.46

2至3年7190076.891494079.95

3年以上746759.951071201.26

合计835731619.05936396520.01

115/2452024年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)

按单项计提坏账准备131737.750.02131737.75100.00131737.750.01131737.75100.00

其中：

按组合计提坏账准备835599881.3099.9826034324.843.12809565556.46936264782.2699.9924515727.682.62911749054.58

其中：

（一）账龄组合835599881.3099.9826034324.843.12809565556.46936264782.2699.9924515727.682.62911749054.58

（二）关联组合

合计835731619.05100.0026166062.593.13809565556.46936396520.01100.0024647465.432.63911749054.58

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户单位涉及诉讼，经营北京多乐在线商贸有限公司131737.75131737.75100.00异常，无法强制执行。

合计131737.75131737.75100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

116/2452024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：（一）账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月以内（含3个月）649315874.879421947.651.45

4-6个月（含6个月）129194054.852196455.541.70

7-9个月（含9个月）17682956.301989888.9811.25

10-12个月（含12个月）8163258.431369004.4216.77

1－2年（含2年）23438637.765958041.2125.42

2年以上7805099.095098987.0465.33

合计835599881.3026034324.843.12

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：本公司参考历史信用损失经验，结合历史经济状况、当前状况以及本公司对未来经济状况的预测调整计算整个存续期预期信用损失率。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

单项计提131737.75131737.75

账龄组合24515727.686388436.454794219.2375620.0626034324.84

合计24647465.436388436.454794219.2375620.0626166062.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

117/2452024年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款75620.06其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期单位名称应收账款期末余额末余额合计数坏账准备期末余额

的比例（%）

漳龙实业有限公司67402822.788.073370141.14

福建新紫金医药有限公司50311529.336.02282613.14

福建省漳州市医院37738446.854.52582586.72中国人民解放军联勤保障部

24935184.162.98270109.62

队第九〇九医院

遵义医科大学附属医院24728600.002.96527987.88

合计205116583.1224.555033438.50其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

118/2452024年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/2452024年半年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据58846214.8952765354.73商业承兑票据

合计58846214.8952765354.73

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据312986114.09商业承兑票据

合计312986114.09

注：截止2024年6月30日，本公司已背书或贴现未到期的银行承兑汇票为人民币312986114.09元，由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了被背书方或贴现方，因此，本公司终止确认已背书或贴现未到期的银行承兑汇票。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

120/2452024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内263285188.5897.89339560911.4999.74

1至2年5486395.442.04651417.280.19

2至3年46716.100.0259442.890.02

3年以上141841.100.05161713.150.05

合计268960141.22100.00340433484.81100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：账龄超过一年的预付款项主要系尚未结算完毕的货款等

121/2452024年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末单位名称期末余额余额合计数的比例（%）

福建康成医药有限公司83002458.7230.86

新宝辉（成都）医疗科技有限公司17256000.006.42

北京同仁堂股份有限公司经营分公司10731615.603.99

广州白云山医药销售有限公司6716506.482.50

江西江中医药贸易有限责任公司6001230.002.23

合计123707810.8046.00其他说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币行业期末余额期初余额

医药制造业6453598.842073898.06

医药流通业251789767.71220892811.66

化妆品业5036924.834508618.84

其他5679849.84112958156.25

合计268960141.22340433484.81

注：报告期末预付款余额268960141.22元，其中预付关联方83027841.12元，占比30.87%。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利20715498.36

其他应收款52613753.6056657397.64

合计73329251.9656657397.64

其他说明：

□适用√不适用

122/2452024年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

123/2452024年半年度报告

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

福建同春药业股份有限公司12000000.00

兴业证券股份有限公司4867843.10

辽宁成大股份有限公司47075.10

兴业银行股份有限公司3800580.16

合计20715498.36

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

124/2452024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内49871476.8855625358.29

1年以内小计49871476.8855625358.29

1至2年10362231.0415293118.49

2至3年10162789.4611901469.55

3至4年25813803.0718060013.56

4至5年680441.88104546.87

5年以上2985257.192922319.11

合计99875999.52103906825.87

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金17419781.8911431246.16

往来款79731078.6390297469.89

代收代垫款1498954.791359983.69

其他1226184.21818126.13

合计99875999.52103906825.87

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/2452024年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未期信用损失(已信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额2966835.66282020.3344000572.2447249428.23

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-20340.3020340.30

--转入第三阶段-20376.76-85251.68105628.44

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1602093.92185516.27135146.021922756.21

本期转回1760505.8713035.0050353.541823894.41本期转销

本期核销86044.1186044.11其他变动

2024年6月30日余额2767706.65389590.2244104949.0547262245.92

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

126/2452024年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备

47249428.231922756.211823894.4186044.1147262245.92

的应收款项

合计47249428.231922756.211823894.4186044.1147262245.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

127/2452024年半年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

合计数的比例(%)期末余额

福建省百仕韦医用高分子股份有限公司14258461.2414.28往来款1-4年14258461.24

广东瑞普生医药有限公司12884976.7312.90往来款3-4年12884976.73

福建省利拓恒医疗器械有限公司7853916.367.86往来款2-3年7853916.36

四川古蔺郎酒销售有限公司3840000.003.84保证金及往来款1-3年192000.00

北京同仁堂科技发展股份有限公司3186868.523.19往来款1年以内159343.43

合计42024222.8542.07//35348697.76

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/合项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减值账面价值值准备准备

原材料2543180211.531542311.862541637899.672000544629.151113824.491999430804.66

128/2452024年半年度报告

期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/合项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减值账面价值值准备准备

库存商品1361956583.5114936145.671347020437.841034820325.5214238448.111020581877.41

周转材料33949556.57234901.6433714654.9335514539.97361859.6535152680.32

发出商品32121973.561771477.4930350496.0719630415.36246163.9819384251.38

委托加工物资2880180.832880180.834578791.024578791.02

在途物资91922.4591922.45

在产品及半成品584674189.16872800.41583801388.75301055710.521523250.83299532459.69

合计4558854617.6119357637.074539496980.543396144411.5417483547.063378660864.48

*存货中原材料、库存商品、在产品及半成品分行业的主要构成情况

单位：元币种：人民币原材料库存商品在产品及半成品占在产品及半分行业占原材料比例占库存商品比金额金额金额成品比例

（%）例（%）

（%）

医药制造业2511133618.0298.74409740702.7030.09582442719.0799.62

医药流通业22073102.430.86733291411.3353.84

化妆品业9911417.660.3993271892.436.852231470.090.38

其他62073.420.01125652577.059.22

合计2543180211.53100.001361956583.51100.00584674189.16100.00

129/2452024年半年度报告

*公司库存商品中的一年内到期、两年内到期的存货情况

单位：元币种：人民币效期账面金额一年以内

其中：医药制造业10782419.83

医药流通业42956297.19

化妆品业2064378.66

其他1027337.70

小计56830433.38一至两年

其中：医药制造业4033597.13

医药流通业223564845.82

化妆品业9596091.21

其他6734635.72

小计243929169.88

合计300759603.26

上述有效期内存货主要属于医药流通业，该行业存货周转率较高，一般不会出现存货保质期到期时依然滞销的情况，对于接近效期的存货可以选择向供应商申请退换货，基本不会出现存货过期的情况。属于其他行业的存货也会在保质期到期前及时投入生产使用或对外销售。上述效期内的存货占比比较小，因此不会对公司产生重大影响。

130/2452024年半年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1113824.49428502.2414.871542311.86

库存商品14238448.117583819.616886122.0514936145.67

周转材料361859.65126958.01234901.64消耗性生物资产合同履约成本

发出商品246163.981771477.49246163.981771477.49

在产品及半成品1523250.83650450.42872800.41

合计17483547.069783799.347909709.3319357637.07

131/2452024年半年度报告

2024年6月计提存货跌价准备构成明细：

单位：元币种：人民币期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

一、原材料2543180211.531542311.862541637899.67

其中：医药制造业2511133618.021417145.412509716472.61

医药流通业22073102.4394018.8621979083.57

化妆品业9911417.6626817.319884600.35

其他62073.424330.2857743.14

二、库存商品1361956583.5114936145.671347020437.84

其中：医药制造业409740702.70528637.68409212065.02

医药流通业733291411.3312883049.65720408361.68

化妆品业93271892.431118250.5292153641.91

其他125652577.05406207.82125246369.23

三、周转材料33949556.57234901.6433714654.93

其中：医药制造业12295923.1812295923.18

医药流通业182470.80182470.80

化妆品业21394203.52157942.5721236260.95

其他76959.0776959.07

四、发出商品32121973.561771477.4930350496.07

其中：医药制造业5738879.605738879.60

医药流通业26383093.961771477.4924611616.47化妆品业其他

五、在产品及半成品584674189.16872800.41583801388.75

其中：医药制造业582442719.07872800.41581569918.66医药流通业

化妆品业2231470.092231470.09其他

六、委托加工物资2880180.832880180.83

七、在途物资91922.4591922.45

合计4558854617.6119357637.074539496980.54

公司期末存货减值测试的具体会计政策为：按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用、履约成本以及相关税费后的金额。

132/2452024年半年度报告

A、库存商品可变现净值的确定依据：根据库存商品的预计销售价格减去估计的

销售费用、履约成本以及相关税费后的金额。本期公司计提的库存商品跌价准备主要为销售毛利率较低的普药品种期末成本高于可变现净值部分，以及子公司少量达到近效期的商品全额计提跌价准备。

B、原材料可变现净值的确定依据：为生产而持有的原材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；但是当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品的可变现净值扣除相关销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产工艺倒推断假设生产该可变现净值产品所需要耗用相关原材料的成本作为该材料的可变现净值。本期公司计提的原材料跌价准备主要系为生产毛利率较低的某些普药品种所需要耗用的原材料成本高于可变现净值部分计提跌价准备。

C、周转材料可变现净值的确定依据：为生产而持有的周转材料，当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品的可变现净值扣除相关销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产该产品倒推算出所需要耗用周转材料的成本作为该周转材料的可变现净值。本期公司计提的周转材料跌价准备主要系部分包装材料等计提跌价准备。

D、发出商品可变现净值的确定依据：按照销售合同或者订单的价格减去估计的销售费用以及相关税费后的金额作为其可变现净值。

综上，报告期内公司根据会计政策及公司实际情况计提的存货跌价准备基本合理。

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本期存货跌价准备转销系因存货耗用、出售而随之转销。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

133/2452024年半年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待认证进项税98328866.3596487341.31

留抵进项税22175227.108489339.21

预缴税金1858547.44878042.86

待摊广宣、保险费等6339468.9213173576.70

一年内银行定期存款及利息279329076.629014263847.05在一年或一个正常营业周期

9837346.15

内出售的应收退货成本

其他1584634.851144642.96

合计409615821.289144274136.24

其他说明：

134/2452024年半年度报告

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

135/2452024年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

136/2452024年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/2452024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初期末被投资单位余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权益变宣告发放现金计提减其备期末余额投资投资投资损益收益调整动股利或利润值准备他余额

一、合营企业漳州片仔癀爱之味

9300315.26-148930.729151384.54

生技食品有限公司

小计9300315.26-148930.729151384.54

二、联营企业四川齐祥片仔癀麝

5669674.70-154619.545515055.16

业有限责任公司福建同春药业股份

116493918.118628624.7175584.9912000000.00113198127.81

有限公司漳州兴证片仔癀股

权投资合伙企业53079698.04-16033705.4637045992.58（有限合伙）上海清科片仔癀投资管理中心（有限5630472.611334.855631807.46合伙）漳州高科片仔癀防

3379917.09-97047.103282869.99

护用品有限公司

小计184253680.55-7655412.5475584.9912000000.00164673853.00

合计193553995.81-7804343.2675584.9912000000.00173825237.54

138/2452024年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

注：2021年7月7日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议书》，约定双方合作成立漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，注册资本1亿元人民币，合作双方各出资5000万元人民币，截至2024年6月30日双方股东仅投入第一期出资额各2500万元，本期公司按照对其持股比例确认投资收益-148930.72元。

139/2452024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公允价值计量且期初期末本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他综项目其变动计入其他综合收益余额余额收入合收益的利得合收益的损失的原因并非以交易为目的持有该

兴业证券股份有限公司285742389.97246312860.864867843.104971972.76金融工具并非以交易为目的持有该

辽宁成大股份有限公司5545446.783940185.8747075.109209458.73金融工具并非以交易为目的持有该

兴业银行股份有限公司59237888.8464390598.483800580.1659008509.48金融工具并非以交易为目的持有该

华润双鹤药业股份有限公司15575695.8016396350.743236326.84金融工具上海清科宏锴投资管理合伙并非以交易为目的持有该

305310.70305376.33257209.63企业（有限合伙）金融工具并非以交易为目的持有该

福建太尔集团股份有限公司9376310.23金融工具厦门群贤丰圆股权投资管理并非以交易为目的持有该

1177560.001809852.541359852.54

有限公司金融工具并非以交易为目的持有该

漳州人才发展集团有限公司9517661.659460651.13539348.87金融工具

合计377101953.74342615875.958715498.3668833871.2519125117.83/

140/2452024年半年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

46119987.0661319854.00

期损益的金融资产

其中：成本43203935.2543203935.25

公允价值变动2916051.8118115918.75

合计46119987.0661319854.00

其他说明：

无

141/2452024年半年度报告

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额25518632.576205984.9331724617.50

2.本期增加金额1106449.381106449.38

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

1106449.381106449.38

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额12908445.74100903.3213009349.06

（1）处置

（2）转出至固定资产、

12908445.74100903.3213009349.06

无形资产

4.期末余额13716636.216105081.6119821717.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15366716.182719037.2718085753.45

2.本期增加金额1161030.5568784.661229815.21

（1）计提或摊销712344.2168784.66781128.87

（2）存货\固定资产\在

448686.34448686.34

建工程转入

3.本期减少金额8796266.7032885.888829152.58

（1）处置

（2）转出至固定资产、

8796266.7032885.888829152.58

无形资产

4.期末余额7731480.032754936.0510486416.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5985156.183350145.569335301.74

2.期初账面价值10151916.393486947.6613638864.05

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

142/2452024年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产320428230.92312744956.13

固定资产清理46367.38

合计320428230.92312791323.51

其他说明：

无

143/2452024年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额401260439.54236703735.6022076741.5990637978.47750678895.20

2.本期增加金额16474750.9916511736.88194300.882266754.3435447543.09

（1）购置2064484.4216467135.12194300.882266754.3420992674.76

（2）在建工程转入1501820.8344601.761546422.59

（3）投资性房产转入12908445.7412908445.74

（4）其他增加

3.本期减少金额1180949.38203463.171054327.24705142.253143882.04

（1）处置或报废74500.00203463.171054327.24705142.252037432.66

（2）转出至投资性房产1106449.381106449.38

（3）其他减少

4.期末余额416554241.15253012009.3121216715.2392199590.56782982556.25

二、累计折旧

1.期初余额199918822.64148030782.2116105228.2768662930.53432717763.65

2.本期增加金额14677632.038026638.83597995.723654635.1026956901.68

（1）计提5881365.338026638.83597995.723654635.1018160634.98

（2）投资性房产转入8796266.708796266.70

（3）其他转入

3.本期减少金额519461.34192360.321028717.71595976.052336515.42

144/2452024年半年度报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

（1）处置或报废70775.00192360.321028717.71595976.051887829.08

（2）转出至投资性房产448686.34448686.34

（3）其他减少

4.期末余额214076993.33155865060.7215674506.2871721589.58457338149.91

三、减值准备

1.期初余额1127576.402642087.116258.031440253.885216175.42

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额1127576.402642087.116258.031440253.885216175.42

四、账面价值

1.期末账面价值201349671.4294504861.485535950.9219037747.10320428230.92

2.期初账面价值200214040.5086030866.285965255.2920534794.06312744956.13

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

145/2452024年半年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物（草海国际

1967052.44办理中养生基地）

合计1967052.44/

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋及建筑物17360.42

机器设备22706.90

运输工具5006.76

其他设备1293.30

合计46367.38

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程186514150.85157189532.43工程物资

合计186514150.85157189532.43

其他说明：

无

146/2452024年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

片仔癀科技大楼建设项目115211656.47115211656.47111231907.37111231907.37

片仔癀健康美妆园7428335.277428335.273055903.753055903.75

片仔癀化妆品三期工程6474265.476474265.476474265.476474265.47

中药饮片、保健食品和中药

56274841.4456274841.4436427455.8436427455.84

配方颗粒生产线建设项目

其他1125052.201125052.20

合计186514150.85186514150.85157189532.43157189532.43

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期转入固期末工程累计投入占项目名称预算数本期增加金额资金来源

余额定资产金额余额预算比例(%)片仔癀科技大楼建

99908.00万元111231907.373979749.10115211656.4711.53自有资金

设项目

片仔癀健康美妆园168000.00万元3055903.754372431.527428335.270.44自有资金

合计267908.00万元114287811.128352180.62122639991.74//

147/2452024年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

148/2452024年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币畜牧养殖业项目合计类别

一、账面原值

1.期初余额17481115.4817481115.48

2.本期增加金额1837877.731837877.73

(1)外购

(2)自行培育1837877.731837877.73

3.本期减少金额1203537.231203537.23

(1)处置或死亡1203537.231203537.23

(2)其他

4.期末余额18115455.9818115455.98

二、累计折旧

1.期初余额5261515.055261515.05

2.本期增加金额706603.11706603.11

(1)计提706603.11706603.11

3.本期减少金额306669.00306669.00

(1)处置或死亡306669.00306669.00

(2)其他

4.期末余额5661449.165661449.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12454006.8212454006.82

2.期初账面价值12219600.4312219600.43

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

149/2452024年半年度报告

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

150/2452024年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额194098167.335232767.71199330935.04

2.本期增加金额23431208.3423431208.34

（1）租入23431208.3423431208.34

（2）其他

3.本期减少金额19346654.2519346654.25

（1）处置19346654.2519346654.25

（2）其他

4.期末余额198182721.425232767.71203415489.13

二、累计折旧

1.期初余额64247629.382616383.9466864013.32

2.本期增加金额16658740.281295509.0217954249.30

（1）计提16658740.281295509.0217954249.30

（2）其他

3.本期减少金额8995456.148995456.14

（1）处置8995456.148995456.14

（2）其他

4.期末余额71910913.523911892.9675822806.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值126271807.901320874.75127592682.65

2.期初账面价值129850537.952616383.77132466921.72

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

151/2452024年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术权证资质等其他合计

一、账面原值

1.期初余额286425203.49173537547.0923082481.41143750132.99626795364.98

2.本期增加金额100903.32314299.55415202.87

（1）购置314299.55314299.55

（2）内部研发

（3）投资性房地产转入100903.32100903.32

（4）其他增加

3.本期减少金额97687.2997687.29

（1）处置97687.2997687.29

（2）转入投资性房地产

（3）其他减少

4.期末余额286526106.81173537547.0923299093.67143750132.99627112880.56

二、累计摊销

1.期初余额29850534.43155063254.5417276179.65133518167.04335708135.66

2.本期增加金额3229970.441062675.661336386.136753416.6412382448.87

（1）计提3197084.561062675.661336386.136753416.6412349562.99

（2）投资性房地产转入32885.8832885.88

（3）其他增加

3.本期减少金额55308.6855308.68

152/2452024年半年度报告

项目土地使用权专利权非专利技术权证资质等其他合计

（1）处置55308.6855308.68

（2）转入投资性房地产

（4）其他减少

4.期末余额33080504.87156125930.2018557257.10140271583.68348035275.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值253445601.9417411616.894741836.573478549.31279077604.71

2.期初账面价值256574669.0618474292.555806301.7610231965.95291087229.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.14%。

153/2452024年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项处置成的厦门片仔癀宏仁医药

41580000.0041580000.00

有限公司（合并）

合计41580000.0041580000.00

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置厦门片仔癀宏仁医药

41580000.0041580000.00

有限公司（合并）

合计41580000.0041580000.00

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

154/2452024年半年度报告

在进行减值测试时，包含商誉在内的资产组合的可收回金额以其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。本公司将商誉的账面价值分摊至预期厦门片仔癀宏仁医药有限公司受益的资产组组合，这些资产组组合包括并购日厦门片仔癀宏仁医药有限公司的相关资产组以及其子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司的相关资产组。

2018年、2019年经测试厦门片仔癀宏仁医药有限公司和漳州片仔癀宏仁医药有

限公司资产组预计可收回金额低于资产组账面价值金额（含商誉），公司根据对持有上述两家公司股权比例已分别累计计提商誉减值准备3965.93万元及192.07万元。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/2452024年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费24313320.68189354.673127348.8021375326.55

代言费4009433.941603773.602405660.34

其他1669595.26141509.43128165.521682939.17

合计29992349.88330864.104859287.9225463926.06

其他说明：

无

156/2452024年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备94045492.3922308938.1191106490.9321512701.76

职工薪酬105780837.6216198048.44109982467.3517096591.16

预提费用527722719.0199210930.98581924712.06108333909.06

可弥补税务亏损9879738.462469934.6310477819.222619454.81

未实现损益144801232.4335256406.0777380711.6518708950.84

递延收益15244394.132442528.7414808693.482394508.63

设定受益计划25173400.023901065.5535040891.585381189.28

无形资产摊销可抵扣差异20051709.595012927.4029814339.777453584.94公允价值计量变动计入其他综合收益的

19125117.782868767.6417462846.402619426.93

权益工具投资公允价值计量变动计入其他综合收益的

361300.3390325.09216872.2654218.07

应收账款融资固定资产折旧税收差异公允价值计量变动计入当期损益的其他

6703589.061005538.361315066.03197259.91

非流动金融资产公允价值计量变动计入其他综合收益的

3661415.67549212.353661415.67549212.35

权益法核算长期股权投资

租赁负债134174965.7733309940.72145210030.3536005306.53

157/2452024年半年度报告

期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

其他7449.171862.2939677.649919.41

合计1106733361.43224626426.371118442034.39222936233.68

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制下企业合并公允价值调整969745.08242436.271070026.57267506.64公允价值计量变动计入当期损益的其他

9619640.871442946.1319430984.782914647.72

非流动金融资产公允价值计量变动计入当期损益的交易性金融资产公允价值计量变动计入其他综合收益的

68833871.2010325080.68101657677.6115248651.64

其他权益工具投资

预计利息收入86592118.1113775557.0191219199.5214388961.19

使用权资产125206089.0331078019.29132466921.7232821410.39

合计291221464.2956864039.38345844810.2065641177.58

158/2452024年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产34372445.36190253981.0135622155.32187314078.36

递延所得税负债34372445.3622491594.0235622155.3230019022.26

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

资产减值准备4101226.984150905.49预提费用递延收益

可抵扣亏损70795780.1969577705.60公允价值计量变动计入其他综合收益的应收款项融资

合计74897007.1773728611.09

注：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认相关可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年9631346.0811726817.50

2025年10630534.3010630534.30

2026年17269249.4419162615.28

2027年13163130.2013195872.88

2028年14484368.6614861865.64

2029年5617151.51

合计70795780.1969577705.60/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

159/2452024年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额账面价值账面余额账面价值

预付设备款8454936.828454936.8210684171.0010684171.00

预付工程款198933014.86198933014.86200944946.51200944946.51

其他87655.0987655.09

合计207387951.68207387951.68211716772.60211716772.60

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面价值受限情况账面价值受限情况建设工程履约质押建设工程履约质押

货币资金78583795.27存单、结算冻结资81556383.38存单、结算冻结资

金、保证金等金、保证金等

无形资产25349002.37借款抵押25619146.25借款抵押

合计103932797.64/107175529.63/

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款1020356807.24989049999.99

应计利息721558.70882208.93

合计1021078365.94989932208.92

短期借款分类的说明：

注：信用借款明细清单

单位：元币种：人民币

160/2452024年半年度报告

借款/贴

借款/贴现单位名称借款银行/贴现银行借款金额/贴现金额现类型福州片仔癀宏仁医药有

信用借款中国银行福州鼓楼支行30000000.00限公司福州片仔癀宏仁医药有

信用借款中国银行福州鼓楼支行15000000.00限公司福州片仔癀宏仁医药有

信用借款中国银行福州鼓楼支行15000000.00限公司福州片仔癀宏仁医药有兴业银行福州总行大厦营

信用借款9900000.00限公司业部福州片仔癀宏仁医药有兴业银行福州总行大厦营

信用借款9500000.00限公司业部龙岩片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司龙

信用借款1500000.00限公司岩分行龙岩片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司龙

信用借款1450000.00限公司岩分行龙岩片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司龙

信用借款3000000.00限公司岩分行龙岩片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司龙

信用借款750000.00限公司岩分行龙岩片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司龙

信用借款2300000.00限公司岩分行已贴现未厦门片仔癀宏仁医药有厦门银行股份有限公司故

到期承兑2776145.94限公司宫支行汇票厦门片仔癀宏仁医药有交通银行厦门分行海沧支

信用借款100000000.00限公司行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款13000000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款7000000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款8000000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款6000000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款5000000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款10500000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有上海浦东发展银行股份有

信用借款10500000.00限公司限公司厦门台湾街支行厦门片仔癀宏仁医药有厦门银行股份有限公司故

信用借款10000000.00限公司宫支行

161/2452024年半年度报告

借款/贴

借款/贴现单位名称借款银行/贴现银行借款金额/贴现金额现类型厦门片仔癀宏仁医药有厦门银行股份有限公司故

信用借款50000000.00限公司宫支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9900000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9900000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9500000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9500000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款29700000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9800000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9900000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9900000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9900000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款50000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9800000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9700000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9600000.00限公司门金榜支行

厦门片仔癀宏仁医药有信用借款招商银行股份有限公司厦9500000.00

162/2452024年半年度报告

借款/贴

借款/贴现单位名称借款银行/贴现银行借款金额/贴现金额现类型限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9400000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款39200000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款20000000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有招商银行股份有限公司厦

信用借款9800000.00限公司门金榜支行厦门片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司厦

信用借款70000000.00限公司门高科技园支行厦门片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司厦

信用借款70000000.00限公司门高科技园支行厦门片仔癀宏仁医药有中国邮政储蓄银行股份有

信用借款10000000.00限公司限公司厦门海沧区支行厦门片仔癀宏仁医药有

信用借款光大银行厦门海沧支行100000000.00限公司漳州片仔癀宏仁医药有兴业银行股份有限公司漳

信用借款24200000.00限公司州分行漳州片仔癀宏仁医药有中国银行股份有限公司龙

信用借款15000000.00限公司文支行漳州片仔癀医疗器械有兴业银行有限公司公司漳

信用借款8000000.00限公司州龙文支行福建片仔癀诊断技术有

信用借款兴业银行漳州芗城支行15600000.00限公司福建片仔癀诊断技术有中信银行股份有限公司漳

信用借款12000000.00限公司州龙文支行福建片仔癀诊断技术有厦门银行股份有限公司漳

信用借款10000000.00限公司州分行福建片仔癀诊断技术有中国工商银行股份有限公

信用借款29900000.00限公司司漳州龙江支行福建片仔癀诊断技术有

信用借款中国银行漳州高新区支行10000000.00限公司福建片仔癀诊断技术有

信用借款招商银行芗城支行5480661.30限公司

合计//1020356807.24

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

163/2452024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票31034112.45167289454.26

合计31034112.45167289454.26

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款411389912.28440910932.68

工程款58243473.5359711638.43

设备款1254004.475225804.73

其他4481.149110.48

合计470891871.42505857486.32

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商114044357.33未结算完毕

供应商213032831.37未结算完毕

供应商34860597.80未结算完毕

合计31937786.50/

164/2452024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款9563209.462751487.11

其他831986.44

合计9563209.463583473.55

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因拓牛（厦门）电子商务有限公司1096640.00结算尾款

合计1096640.00/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售形成可兑换积分474465.722587036.61

货款74029661.63218665394.52

应付对价12286609.4615843753.93

合计86790736.81237096185.06

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

165/2452024年半年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/2452024年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬149423784.03214542920.62232475469.75131491234.90

二、离职后福利-设定提存计划724832.9531449441.2931839847.30334426.94

三、辞退福利195728.50195728.50

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计150148616.98246188090.41264511045.55131825661.84

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴91403445.99173228469.37194635538.9169996376.45

二、职工福利费7382284.457201783.34180501.11

三、社会保险费322284.1414228352.8312450391.392100245.58

其中：医疗保险费85065.3110511001.6710554528.4941538.49

工伤保险费1602.85856825.07857543.08884.84

生育保险费2840.92799426.37800764.771502.52

补充医疗保险费232775.062061099.72237555.052056319.73

四、住房公积金118215.0014472524.8914540020.6250719.27

167/2452024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

五、工会经费和职工教育经费57579838.905231289.083647735.4959163392.49

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计149423784.03214542920.62232475469.75131491234.90

168/2452024年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险293031.6322722504.7222806682.52208853.83

2、失业保险费3419.40711438.22713986.34871.28

3、企业年金缴费428381.928015498.358319178.44124701.83

合计724832.9531449441.2931839847.30334426.94

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税46148433.2917400267.12

企业所得税140610795.99142653854.30

个人所得税4319750.833250803.47

城市维护建设税3081797.651266837.39

房产税1018543.941010233.11

教育费附加（含地方教育费附加）2204451.06917022.59

防洪费1066247.214153717.28

印花税1463565.421648910.34

土地使用税568893.99568893.99土地增值税

其他108246.25

合计200482479.38172978785.84

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利981300.007633015.25

其他应付款539134053.74587841591.08

169/2452024年半年度报告

项目期末余额期初余额

合计540115353.74595474606.33

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

子公司股东股利981300.007633015.25

合计981300.007633015.25

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金55696331.2047162601.99

往来款57329008.4022773158.63

代收代缴款321685.967339595.00

预提费用424218507.71508752700.65

其他1568520.471813534.81

合计539134053.74587841591.08

注：预提费用主要系按照本公司营销计划计提的用于市场推广等尚未结算的相关费用。

单位：元币种：人民币预提费用分行业期末余额

医药行业360558274.38

化妆品业55230709.44

其他8429523.89

合计424218507.71

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

170/2452024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

福建漳龙建投集团有限公司5299566.90未结算完毕

合计5299566.90/

其他说明：

√适用□不适用

1、其他应付款前五名情况

单位：元币种：人民币占期末其序他应付款名称期末余额发生时间项目内容关联方关系号余额比例

(%)根据公司销售政

策和广告、市场

预提费用424218507.7178.68推广合同预提的各项费用

其中：医药制广告策划以及销

205314211.2938.08

第造业售促销费用一广告策划以及销

医药流通业155244063.0928.80名售促销费用商场进场及促

化妆品业55230709.44销、广告及策划10.24费用根据销售政策应

其他8429523.891.56计提的相关费用第

福建漳龙建投2019年、

二5299566.90工程款及保证金非关联方0.98集团有限公司2022年名第孙公司安国

三李焕4900000.002024年借款宏仁药业股0.91名东之一第三可可（厦四门）网络科技4566384.972024年保证金非关联方0.85名有限公司孙公司漳州第片仔癀上海

上海家化销售2022年、

五3748572.85代垫促销费家化口腔护0.70有限公司2023年名理有限公司股东之一

合计442733032.4382.12

2、其他应付款按行业列示

单位：元币种：人民币

171/2452024年半年度报告

行业期末余额期初余额

医药制造业261740282.44270553965.99

医药流通192133329.25198332395.13

化妆品业72147640.03102738610.48

其他13112802.0216216619.48

合计539134053.74587841591.08

注：报告期末其他应付款539134053.74元，其他应付关联方12597853.18元，占比2.34%。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款2587881.041865375.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债24975454.6031861515.09

合计27563335.6433726890.09

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税7767803.0827021151.01

合计7767803.0827021151.01

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

172/2452024年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款49169739.3435442125.02保证借款信用借款

合计49169739.3435442125.02

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

173/2452024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额152887497.28162781767.27

减：未确认的融资费用-18960236.43-23631452.40

重分类至一年内到期的非流动负债-24975454.60-31861515.09

合计108951806.25107288799.78

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债34778713.8635040891.58

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计34778713.8635040891.58

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

174/2452024年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额35040891.5834285989.71

二、计入当期损益的设定受益成本524307.281420552.27

1.当期服务成本359761.44850355.70

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额164545.84570196.57

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

2.其他

四、其他变动-786485.00-762780.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-786485.00-762780.00

五、期末余额34778713.8634943761.98

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额35040891.5834285989.71

二、计入当期损益的设定受益成本524307.281420552.27

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动-786485.00-762780.00

五、期末余额34778713.8634943761.98

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影

响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用精算估计的重大假设本期期末上期期末

折现率2.67%（男）、3.74%（女）2.80%（男）、3.74%（女）死亡率

175/2452024年半年度报告

精算估计的重大假设本期期末上期期末

预计平均寿命男72岁，女77岁男72岁，女77岁薪酬的预计增长率

注1：本公司设定受益计划是指本公司员工在退休期间（指退休日至死亡日）享

受的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本公司将预计应支付给员工的退休福利，按上表所示的折现率分别折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。本公司的设定受益计划形成本公司本期约78.65万元的现金流出，本公司主要利用自有资金用于支付员工离职后福利。

注2：本公司假设折现率的变动幅度为0。由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本公司在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅度为0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本公司假设员工离职率为

0。由于本公司应支付离职后福利比较固定，故本公司假设薪酬的预期增长率为0。

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

应付退货款12001188.00

合计12001188.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

176/2452024年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11925550.627007706.482600009.6816333247.42与资产相关、与收益相关未支出

拆迁补偿款5741528.27138907.925602620.35与资产相关

个税手续费返还298340.23298340.23

党建经费67775.0067775.00专项使用

合计17667078.897373821.713105032.8321935867.77/

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入营业本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额与收益相关

麝香产业化基地建设1020000.00170000.00850000.00与资产相关

华东地区（福建）药品动员中心建设即

250000.0025000.00225000.00与资产相关

扩大产能技改资金补助

双创之星补助资金900000.00900000.00与收益相关

国家企业技术中心1087500.0075000.001012500.00与资产相关福建省漳州市中医院名老药工工作室建

9457.059457.05与收益相关

设经费

关于拨付第一年省级预算内投资资金2904390.00131555.002772835.00与资产相关

2022年度福建省自然科学基金专项经费50000.005000.0045000.00与收益相关

2022年全国博士后学术交流活动资助47169.8147169.81与收益相关

177/2452024年半年度报告

本期新增补助本期计入营业本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额与收益相关

2024年全国博士后学术交流活动资助47169.8147169.81与收益相关

省级技能大师工作室补助84520.4984520.49与收益相关

71批面上资助经费80000.0080000.00与收益相关

污水处理费返还39867.8039867.80与收益相关国家重点研发计划项目

83748.4145000.00128748.41与收益相关

（2022YFC3501802）资金支持国家重点研发计划项目

280000.00150000.0016000.00414000.00与收益相关

（2022YFC3501504）资金支持国家重点研发计划项目

143000.00143000.00与收益相关

（2023YFC3503000）资金支持福厦泉国家自主创新示范区高亲和力抗

体智能化净化协同创新平台项目资金支1000000.001000000.00与收益相关持

2022年福建省院士专家工作站补助经费100000.00100000.00与收益相关

2023-2026年度市中医药科研课题项目

59000.0051156.057843.95与收益相关

经费

2023年度省自然基金等科技计划项目经

70000.0070000.00与收益相关

费

大中小融通型特色载体项目180833.3335000.00145833.33与资产相关

学徒培训补助28500.00106000.00134500.00与收益相关

威宁基础设施建设奖励扶持资金2765332.642765332.64与资产相关

年产5000吨中药饮片及药食同源项目93052.7893052.78与资产相关

应急物资保障体系建设补助资金327590.72108349.98219240.74与资产相关

医疗设备补助404455.3964999.98339455.41与资产相关

178/2452024年半年度报告

本期新增补助本期计入营业本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额与收益相关

生产线投资奖励3833088.003833088.00与资产相关

农业农村局招商引资奖励补助1000000.001000000.00与资产相关

2022年限上批商贸业单位奖励资金50000.0050000.00与收益相关

2023年第17届中国成长型医药企业发

5000.005000.00与收益相关

展大会展会展位费补贴

2023年第六届“一带一路”中医药发展

75000.0075000.00与收益相关

论坛展会展位费补贴

企业赴外招聘差旅费补贴3375.503375.50与收益相关

2023年4月8日收到厦门市海沧区文化

297937.50297937.50与收益相关

和旅游局租金补助（2023年4-9月）

中西部脱贫人员跨省务工奖励350.00350.00与收益相关

2022年度民营小微企业税收扶持款42729.0042729.00与收益相关

2023年第一季度经济稳增长八条措施支

1900.001900.00与收益相关

持企业增营收奖励

稳岗补贴1164604.841164604.84与收益相关

扩岗补助27000.0027000.00与收益相关

社保补贴9883.929883.92与收益相关

其他65800.1165800.11与收益相关

合计11925550.627007706.482600009.6816333247.42/

其他说明：

□适用√不适用

179/2452024年半年度报告

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

禽流感专项储备款99111.0099111.00

药品储备金1849762.451849762.45

甲型流感储备金595795.50595795.50

应急储备金24455919.3826050730.14

药物储备金10760319.2110752547.56

合计37760907.5439347946.65

其他说明：

无

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金其小期末余额送股新股转股他计

股份总数603317210.00603317210.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

180/2452024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1046048440.891046048440.89

其他资本公积48563684.20688280.6149251964.81

合计1094612125.09688280.611095300405.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：公司联营企业福建同春药业股份有限公司本期资本公积增加，公司按持股比例计算增加资本公积75584.99元。

注2：子公司片仔癀（漳州）医药有限公司2019年度在公开市场上全部出售其

持有的本公司股票事项，本期收到该事项的纳税评估退税款641208.90元，按照本公司对子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持股比例增加资本公积612695.62元。

56、库存股

□适用√不适用

181/2452024年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期期初项目计入其他计入其他期末

余额本期所得税前发税后归属于母公税后归属于综合收益综合收益减：所得税费用余额生额司少数股东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益

71840423.78-34486077.79-5172911.68-29707800.25394634.1442132623.53

的其他综合收益

其中：重新计量设定受

-3052445.69-3052445.69益计划变动额权益法下不能转损益的

-2108284.56-2108284.56其他综合收益其他权益工具投资公

77001154.03-34486077.79-5172911.68-29707800.25394634.1447293353.78

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

4764215.88324023.73-36107.01407070.57-46939.835171286.45

其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

182/2452024年半年度报告

本期发生金额

减：前期减：前期期初期末项目计入其他计入其他

余额本期所得税前发税后归属于母公税后归属于综合收益综合收益减：所得税费用余额生额司少数股东当期转入当期转入损益留存收益现金流量套期储备

外币财务报表折算差额4839471.72468451.80468451.805307923.52

应收款项融资-75255.84-144428.07-36107.01-61381.23-46939.83-136637.07

其他综合收益合计76604639.66-34162054.06-5209018.69-29300729.68347694.3147303909.98

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

183/2452024年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1606019731.531606019731.53

合计1606019731.531606019731.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润9995771697.768205400842.34调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润9995771697.768205400842.34

加：本期归属于母公司所有者的

1721539641.372797351515.70

净利润

减：提取法定盈余公积252834147.78提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1399695927.20754146512.50转作股本的普通股股利

加：其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润10317615411.939995771697.76

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

184/2452024年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5637860277.643110263217.325035455793.052664758548.58

其他业务12727274.1812412642.669819916.895703505.03

合计5650587551.823122675859.985045275709.942670462053.61

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15805417.5123779951.17

教育费附加11332912.8916962678.18

房产税1831797.231582129.46

土地使用税779548.21780922.04

其他税费4176436.593058156.01

合计33926112.4346163836.86

其他说明：

185/2452024年半年度报告

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用77571944.3479763162.74

交通差旅费5002594.506385133.12

行政办公费6914156.358733637.85

促销、业务宣传及广告费132210992.24126575927.11

仓储运输费10133868.007888532.05

租赁费1475258.85664302.11

使用权资产折旧9010549.347401812.74

中介费511503.361423661.70

其他费用6493486.425515815.95

合计249324353.40244351985.37

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用87219407.08102306596.91

交通差旅费1889888.721881050.52

行政办公费9407597.6712652469.77

折旧及摊销19482898.6022830280.81

租赁费1043026.77855585.30

使用权资产折旧8401932.258525121.43

中介费6502994.144127654.39

其他6866937.7211941671.07

合计140814682.95165120430.20

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

物料消耗费1997490.225344244.19

186/2452024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及相关福利费17145206.7416505639.46

折旧与摊销3251000.303706778.12

委外研发87396028.6881285462.05

其他6316410.959337890.15

合计116106136.89116180013.97

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出18972745.3518276378.79

减：利息收入-18743352.50-32010794.98

汇兑损益-7085758.29-2739948.50

手续费及其他1878465.972638206.95

合计-4977899.47-13836157.74

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经按性质分类本期发生额上期发生额常性损益的金额

项目扶持经费472555.00444806.59472555.00

科研补助36156.0036156.00

奖励及其他补助2091298.682156237.192091298.68

个税返还298340.23298174.09298340.23

党建经费67775.005000.0067775.00先进制造业企业增值税加计

11860325.81

抵减

合计14826450.722904217.872966124.91

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

187/2452024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8200629.15-10610303.18其他权益工具投资在持有期间取得的

8715498.3610740344.20

股利收入其他非流动金融资产在持有期间取得

597219.771224300.00

的投资收益

债权投资在持有期间取得的利息收入76516195.7263350117.72

处置交易性金融资产取得的投资收益58170.48

其他-704161.26

合计76924123.4464762629.22

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-15199866.94-19299539.74

合计-15199866.94-19299539.74

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失516181.91-1266453.59

应收账款坏账损失-1594217.22-1862436.43

其他应收款坏账损失-98861.8013426136.23

合计-1176897.1110297246.21

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

188/2452024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约

-6813440.63-13441794.56成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-6813440.63-13441794.56

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得2622002.26427403.502622002.26

其他60934.62

合计2622002.26488338.122622002.26

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计20796.4620796.46

其中：固定资产处置利得20796.4620796.46无形资产处置利得

政府补助684500.00

罚没及赔款收入506675.88506675.88

189/2452024年半年度报告

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

其他213922.201144933.43213922.20

合计741394.541829433.43741394.54

注：计入当期损益的政府补助详见本附注七、51递延收益中涉及政府补助的项目披露。

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产处置损失合计124665.26108116.99124665.26

其中：固定资产处置损失124665.26108116.99124665.26无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠239368.793069439.39239368.79

赔偿/罚款/滞纳金支出1921564.058937.771921564.05

其他108854.1230472.58108854.12

合计2394452.223216966.732394452.22

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用319148218.00299048700.35

递延所得税费用-5258312.20-24876256.22

合计313889905.80274172444.13

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

190/2452024年半年度报告

项目本期发生额

利润总额2062247619.70

按法定/适用税率计算的所得税费用309337142.95

子公司适用不同税率的影响7058711.40

调整以前期间所得税的影响5684487.19

权益法核算的合营企业和联营企业损益1230094.37

非应税收入的影响-1559493.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响632399.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-1099769.85扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

2729413.03

时性差异或可抵扣亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响-7640145.64

其他纳税调减事项-2482933.69

所得税费用313889905.80

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入18743352.5032010794.98

政府补助、个税手续费返还、

7373821.714225854.90

党建经费

租赁及其他业务收入1265226.383104648.17

银行受限货币资金6565595.16

往来及其他42720298.7347489250.53

合计76668294.4886830548.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

191/2452024年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用、研发费

用扣除工资、折旧、摊销、税334490517.39243000072.09金后等费用支出

财务费用中手续费支出及其他1878465.972638206.97营业外支出中扣除长期资产处

2269786.963108849.74

置损失

银行受限货币资金3593007.0550000.00

往来及其他87534253.0447569995.50

合计429766030.41296367124.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到定期存款及大额存单本息8900710045.125873681110.40

合计8900710045.125873681110.40

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买定期存款及大额存单89310000.006758687200.00

合计89310000.006758687200.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

192/2452024年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租金、押金等19078477.6419804597.36

合计19078477.6419804597.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

193/2452024年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款989932208.92665530661.303497704.64637882208.921021078365.94

其他应付款-

7633015.251400677220.981407328936.23981300.00

应付股利

长期借款37307500.0214450120.3651757620.38

租赁负债139150314.8713835423.6219058477.64133927260.85

合计1174023039.06679980781.661418010349.242064269622.791207744547.17

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

194/2452024年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1748357713.901586984667.36

加：资产减值准备6813440.6313441794.56

信用减值损失1176897.11-10297246.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

19248107.0417543782.66

性生物资产折旧

使用权资产摊销17954249.3016767015.44

无形资产摊销10662055.0712336002.44

长期待摊费用摊销4859287.928227254.51

处置固定资产、无形资产和其他长期

-2622002.26-488338.12

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

103868.80108116.99

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

15199866.9419299539.74

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）11886987.0615536430.29

投资损失（收益以“－”号填列）-76924123.44-64762629.22递延所得税资产减少（增加以“－”-1404744.96-11448207.92号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-3853567.24-13428048.30号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-1167649556.6961159257.55经营性应收项目的减少（增加以

193773453.86-25314437.19“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-396087259.86-257055216.13“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额381494673.181368609738.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8842643435.842729206697.96

减：现金的期初余额1077189829.862411548266.04

加：现金等价物的期末余额

195/2452024年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额7765453605.98317658431.92

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金8842643435.841077189829.86

其中：库存现金63591.3867665.91

可随时用于支付的银行存款8816261606.061043924336.33

可随时用于支付的其他货币资金26318238.4033197827.62可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额8842643435.841077189829.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

196/2452024年半年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元

港币1085463.620.91268990680.94应收账款

其中：美元9906356.007.126870600617.94港币其他流动资产

其中：美元

港币57327945.200.9126852322069.03其他应付款

其中：美元

港币18500.000.9126816884.58长期借款

其中：美元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

2016年，子公司福建片仔癀电子商务有限公司在香港全资设立了片仔癀电商国

际贸易（香港）有限公司，2017年开始运营。该公司的主要经营地为香港。由于该公司的注册地、经营地均为香港，日常经营活动和资金收支业务主要采用港币予以计价、结算，故记账本位币选择采用港币。

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

197/2452024年半年度报告

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，本期金额为

2518285.62元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额21596763.26(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁2081540.76

合计2081540.76作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

198/2452024年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

物料消耗费1997490.225344244.19

职工薪酬与相关福利费17145206.7416505639.46

折旧与摊销3251000.303706778.12

委外研发87396028.6881285462.05

其他6316410.959337890.15

合计116106136.89116180013.97

其中：费用化研发支出116106136.89116180013.97资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

199/2452024年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司投资设立北京片仔癀宏仁健康管理有限公司，持股51%；北京片仔癀宏仁健康管理有限公司注册资本为人民币1000.00万元，自2024年2月起纳入合并报表范围。

6、其他

□适用√不适用

200/2452024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

序子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质号名称营地直接间接方式

片仔癀（漳州）医药福建省福建省设立或

15847.00药品批发95.5532

有限公司漳州市漳州市投资漳州片仔癀国药堂医福建省福建省设立或

21500.00药品零售49.5048.254

药连锁有限公司漳州市漳州市投资贵州片仔癀大明中药贵州省贵州省药品加工设立或

32500.0067.305

饮片有限公司威宁县威宁县及销售投资漳州片仔癀馨苑茶庄福建省福建省设立或

4100.00食品销售97.754

有限公司漳州市漳州市投资福建片仔癀化妆品股福建省福建省化妆品经设立或

532700.0090.187

份有限公司漳州市漳州市营投资护肤护发漳州片仔癀日化有限福建省福建省设立或

65400.00类日用品90.187

责任公司漳州市漳州市投资生产

片仔癀（上海）生物生物科技设立或

7上海市1000.00上海市90.187

科技研发有限公司研发投资福建片仔癀化妆品商福建省福建省化妆品批设立或

815000.0090.187

贸有限公司漳州市漳州市发零售投资陕西片仔癀麝业有限陕西省陕西省设立或

94400.00养殖业60.00

公司宝鸡市宝鸡市投资漳州片仔癀生物科技福建省福建省保健品生设立或

10800.0060.00

有限公司漳州市漳州市产及销售投资福建片仔癀医疗器械福建省福建省医疗器械设立或

111400.0050.00

科技有限公司(注1)漳州市漳州市研发生产投资漳州片仔癀医疗器械福建省福建省医疗器械设立或

12500.0050.00

有限公司漳州市漳州市研发生产投资福建片仔癀诊断技术福建省福建省设立或

131400.00药品生产60.00

有限公司漳州市漳州市投资福建片仔癀电子商务福建省福建省网上批发设立或

144880.00100.00

有限公司漳州市漳州市零售投资片仔癀电商国际贸易中国香中国香网上批发设立或

15（香港）有限公司5000.00100.00

港港零售投资（注册资本：港币）漳州微粒电子商务有福建省福建省网上批发设立或

16400.0050.75

限公司漳州市漳州市零售投资保健食品福建片仔癀保健食品福建省福建省设立或

1710000.00生产及销93.64

有限公司漳州市漳州市投资售厦门片仔癀宏仁医药福建省福建省设立或

1820000.00药品批发45.00

有限公司(注2)厦门市厦门市投资

201/2452024年半年度报告

序子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质号名称营地直接间接方式非同一漳州片仔癀宏仁医药福建省福建省控制下

19600.00药品批发29.25

有限公司漳州市漳州市企业合并

片仔癀宏仁（厦门）福建省福建省设立或

20500.00药品零售36.00

大药房有限公司厦门市厦门市投资医疗门厦门湖里片仔癀宏仁福建省福建省设立或

21100.00诊、药品36.00

中医门诊部有限公司厦门市厦门市投资零售南平片仔癀宏仁医药福建省福建省设立或

221200.00药品批发45.00

有限公司南平市南平市投资泉州片仔癀宏仁医药福建省福建省设立或

232000.00药品批发44.55

有限公司泉州市泉州市投资非同一龙岩片仔癀宏仁医药福建省福建省控制下

241350.00药品批发29.25

有限公司龙岩市龙岩市企业合并非同一福州片仔癀宏仁医药福建省福建省控制下

253000.00药品批发30.15

有限公司福州市福州市企业合并非同一莆田片仔癀宏仁医药福建省福建省控制下

261000.00药品批发27.00

有限公司莆田市莆田市企业合并非同一宁德片仔癀宏仁医药福建省福建省控制下

271500.00药品批发30.00

有限公司宁德市宁德市企业合并三明宏仁医药有限公福建省福建省设立或

28800.00药品批发45.00

司三明市三明市投资医疗门厦门片仔癀宏仁后滨福建省福建省设立或

29150.00诊、药品45.00

药房有限公司厦门市厦门市投资零售医疗门厦门片仔癀宏仁盛德福建省福建省设立或

30200.00诊、药品45.00

药房有限公司厦门市厦门市投资零售医疗门厦门片仔癀宏仁同集福建省福建省设立或

31150.00诊、药品45.00

药房有限公司厦门市厦门市投资零售厦门片仔癀宏仁健康福建省福建省设立或

32150.00药品零售36.00

管理有限公司厦门市厦门市投资安国宏仁药业有限公河北省河北省中药饮片非同一

335600.0022.95

司安国市安国市生产控制下

202/2452024年半年度报告

序子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质号名称营地直接间接方式企业合并医疗门厦门片仔癀宏仁金尚福建省福建省设立或

34500.00诊、药品22.95

大药房有限公司厦门市厦门市投资零售厦门片仔癀宏仁金尚福建省福建省设立或

35200.00药品零售22.95

健康管理有限公司厦门市厦门市投资医疗门厦门片仔癀宏仁金尚福建省福建省设立或

36100.00诊、药品22.95

门诊部有限公司厦门市厦门市投资零售厦门片仔癀宏仁禾祥福建省福建省设立或

37500.00药品零售22.95

健康管理有限公司厦门市厦门市投资厦门思明片仔癀宏仁医疗门福建省福建省设立或

38禾祥中医门诊部有限200.00诊、药品22.95

厦门市厦门市投资公司零售厦门片仔癀宏仁鸿山福建省福建省设立或

391200.00药品零售22.95

健康管理有限公司厦门市厦门市投资医疗门厦门片仔癀宏仁鸿山福建省福建省设立或

40200.00诊、药品22.95

大药房有限公司厦门市厦门市投资零售厦门片仔癀宏仁湖岸福建省福建省设立或

41800.00药品零售45.00

健康管理有限公司厦门市厦门市投资医疗门厦门海沧片仔癀宏仁福建省福建省设立或

42200.00诊、药品45.00

中医门诊部有限公司厦门市厦门市投资零售医疗门厦门思明片仔癀宏仁福建省福建省设立或

43200.00诊、药品22.95

鸿山门诊部有限公司厦门市厦门市投资零售医疗门北京片仔癀宏仁健康北京市北京市设立或

441000.00诊、药品22.95

管理有限公司(注3)东城区东城区投资零售非同一福建片仔癀健康科技福建省福建省药品生产控制下

4530000.00100.00

有限公司漳州市漳州市和批发企业合并口腔护理漳州片仔癀上海家化福建省设立或

46上海市19000.00等日用品51.00

口腔护理有限公司漳州市投资生产非同一黑龙江黑龙江控制下

47龙晖药业有限公司省齐齐14447.59省齐齐药品生产51.00

企业合哈尔市哈尔市并漳州片仔癀投资管理福建省福建省设立或

4810000.00投资管理100.00

有限公司漳州市漳州市投资

203/2452024年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

详见其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据：

详见其他说明

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

注1：2021年6月，兴证创新资本管理有限公司将所持有的福建片仔癀医疗器械科技有限公司25%股权转让给道地投资（广州）有限公司，转让后道地投资（广州）有限公司持股比例为25%；在股权转让协议的同时，道地投资（广州）有限公司向本公司发出《表决权委托承诺函》，并与本公司签订了《表决权委托协议》，约定将其持有的医疗器械股权对应的表决权委托给本公司行使。2023年本公司收购少数股东持有福建片仔癀医疗器械科技有限公司2.5%股权，因此本公司对福建片仔癀医疗器械科技有限公司的表决权比例为75%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

注2：厦门片仔癀宏仁医药有限公司注册资本为人民币2.00亿元，其中，本公司出资人民币9000万元，占比45%；厦门宏仁医药有限公司出资人民币8400万元，占比42%；厦门市海沧区宏展投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1400万元，占比7%；厦门市海沧区宏健投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1200万元，占比6%。同时，厦门市海沧区宏展投资合伙企业（有限合伙）及厦门市海沧区宏健投资合伙企业（有限合伙）约定将表决权委托给本公司行使，因此本公司对厦门片仔癀宏仁医药有限公司具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

注3：二级子公司北京片仔癀宏仁健康管理有限公司2024年2月注册登记未运营。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

204/2452024年半年度报告

单位：元币种：人民币少数股东本期向少数持股本期归属于少数期末少数股东权子公司名称股东宣告分比例股东的损益益余额派的股利

（%）

片仔癀（漳州）医药有

4.4468-133955.1312283194.58

限公司（合并）福建片仔癀化妆品股份

9.8138135172.94981293.7794687920.76

有限公司（合并）厦门片仔癀宏仁医药有

55.003092075.44261217375.45

限公司（合并）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

205/2452024年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计片仔癀（漳州）医药有限45468.6910953.9256422.6121993.139409.4831402.6139598.4810437.1650035.6411815.469061.7520877.21公司（合并）福建片仔癀化

妆品股份有限81724.2032325.76114049.9615051.342506.2817557.6282855.2432493.24115348.4824009.062539.4526548.51公司（合并）厦门片仔癀宏

仁医药有限公155784.7919056.68174841.47122798.9810248.32133047.30165480.6618835.57184316.23134576.929062.44143639.36司（合并）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量

片仔癀（漳州）医药有

83774.15-636.13-638.554301.81107056.511603.241602.318573.57

限公司（合并）福建片仔癀化妆品股份

34047.478290.218692.36-2626.1424015.586167.895582.094616.79

有限公司（合并）厦门片仔癀宏仁医药有

174904.90635.71627.29-363.03165306.241177.381166.547730.35

限公司（合并）

其他说明：

无

206/2452024年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币合营企业对合营企业或联

主要经营持股比例(%)或联营企注册地业务性质营企业投资的会地业名称直接间接计处理方法福建同春福建省福福建省福

药业股份药品批发24.00权益法州市州市有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

207/2452024年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目同春药业同春药业

流动资产148606.06129257.97

其中：现金和现金等价物11874.668290.35

非流动资产20149.3320600.85

资产合计168755.39149858.82

流动负债103811.3883406.65

非流动负债15052.8515141.19

负债合计118864.2398547.84

少数股东权益2726.542689.74

归属于母公司股东权益47164.6248621.24

按持股比例计算的净资产份额11319.5111669.10

调整事项0.30-19.71

--商誉

--内部交易未实现利润0.30-19.71

--其他

对联营企业权益投资的账面价值11319.8111649.39存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入221923.24219992.37

财务费用409.93379.96

所得税费用1044.761247.55

净利润3612.133498.40终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3612.133498.40本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

208/2452024年半年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

209/2452024年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表项本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益相期初余额期末余额目金额外收入金额收益变动关

递延收益10033154.863833088.00609904.9613256337.90与资产相关

递延收益1892395.763174618.481990104.723076909.52与收益相关

合计11925550.627007706.482600009.6816333247.42/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关609904.96654904.96

与收益相关1990104.722630638.82

合计2600009.683285543.78

其他说明：

无

210/2452024年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项、应收票据、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的

24.55%（2023年：26.49%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收

211/2452024年半年度报告

款占其他应收款期末余额的42.07%（2023年：41.10%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款授信额度为人民币83762.85万元（2023年

12月31日：人民币75379.73万元）。

于资产负债表日本集团主要的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期日列

示如下：

单位：元币种：人民币按到期日按到期日列项目期末数期初数列示期限示期限

短期借款1021078365.941年以内989932208.921年以内

应付票据31034112.451年以内167289454.261年以内

应付账款470891871.42505857486.32

其他应付款539134053.74587841591.08

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

A.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于货币资金、短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司的短期借款为固定利率。

B.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

212/2452024年半年度报告

本公司的主要经营业务位于中国境内，主要以人民币结算，于收到外汇资金时及时结汇，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对当期损益影响较小，但已确认的外币资产和负债及未来的外汇交易（境内外币交易的主要计价货币为美元及港元）依然存在外汇风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七、81外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止

2024年6月30日，本公司的资产负债率为16.44%（2023年12月31日：18.50%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

213/2452024年半年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产终止确认转移方式已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据金额情况由于应收款项融资中的已上市银行承兑汇票信用风险和延期付款应收款项融资中尚未

背书或贴现312986114.09终止确认风险很小，并且票据相关的利率和风险已转移给银行，可以判断到期的银行承兑汇票

票据所有权的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/312986114.09//

214/2452024年半年度报告

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失

应收款项融资背书或贴现312986114.09-704161.26

合计/312986114.09-704161.26

(3)继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目资产转移方式产金额债金额

应收票据背书16840362.7416840362.74

应收票据贴现2776145.942776145.94

合计/19616508.6819616508.68其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资331039995.9511575880.00342615875.95

（四）投资性房地产

215/2452024年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产46119987.0646119987.06

（七）应收款项融资58846214.8958846214.89持续以公允价值计量的资产总

331039995.9558846214.8957695867.06447582077.90

额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产以及其他权益工具投资

中在境内 A股上市的股票，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

216/2452024年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

√适用□不适用本公司持有的第二层次公允价值计量的应收款项融资是持有的既以收取合同现

金流量为目标又以出售为目标的银行承兑汇票，期末采用市场利率进行折现确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

√适用□不适用

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资

产是对不存在活跃市场的公司股权投资，本公司采用估值技术并考虑投资预期可回收金额确定公允价值，所使用的估值方法主要是资产基础法，主要估值模型包括市场可比公司模型等，估值技术输入参数值包括比准市净率、比准市盈率、流动性折扣等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

217/2452024年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票

据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

基础设施建设、对

漳州市九龙江福建省工业、农业、建筑

40.0051.3051.30

集团有限公司漳州市业、制造业、第三产业的投资本企业的母公司情况的说明

控股股东漳州市九龙江集团有限公司直接持有309522643.00股本公司流通股股票，占本公司总股本的51.30%，表决权比例为51.30%。

本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

218/2452024年半年度报告

√适用□不适用

附注十、在其他主体中的权益附注1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

附注十、在其他主体中的权益附注3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系福建同春药业股份有限公司联营企业漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司合营企业其他说明

□适用√不适用

219/2452024年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司同一母公司漳州市文旅康养集团有限公司同一母公司福州常春药业有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司福建回春药业有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司福州同春中药有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司厦门同春医药股份有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司福建龙岩同春医药有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司福建三明同春医药有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司福建省宁德市古田同春医药有限公司联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司厦门宏仁医药有限公司子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司的其他股东厦门天呈投资有限公司厦门宏仁医药有限公司的控股子公司子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司的其上海家化联合股份有限公司他股东上海家化销售有限公司上海家化联合股份有限公司的控股子公司上海家化电子商务有限公司上海家化联合股份有限公司的控股子公司上海家化化妆品销售有限公司上海家化联合股份有限公司的控股子公司上海家化商贸有限公司上海家化联合股份有限公司的控股子公司龙晖集团有限公司子公司龙晖药业有限公司的其他股东荣泰国际投资有限公司子公司龙晖药业有限公司的其他股东杭州野生动物世界有限公司龙晖集团有限公司的控股子公司福建漳州城投集团有限公司实际控制人控股子公司福建康成医药有限公司子公司龙岩片仔癀宏仁医药有限公司的其他股东李焕子公司安国宏仁药业有限公司的其他股东福建福海创石油化工有限公司母公司关键管理人员任董事漳州市国有资本运营集团有限公司过去十二个月内原隶属于控股股东的子公司漳州市国有资产投资经营有限公司过去十二个月内原隶属于控股股东的子公司漳州古雷海腾码头投资管理有限公司实际控制人任董事

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员等其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

220/2452024年半年度报告

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建省宁德市古田同春医药有限公司采购商品222.61171.09

福建同春药业股份有限公司采购商品1256.021541.63

福州常春药业有限公司采购商品-1.7388.59

福州同春中药有限公司采购商品15648.335560.20

厦门同春医药股份有限公司采购商品12.5014.28

福建龙岩同春医药有限公司采购商品51.914.41

福建康成医药有限公司采购商品4425.38

厦门宏仁医药有限公司接受服务47.4447.41

厦门天呈投资有限公司接受服务3.793.16

上海家化联合股份有限公司接受劳务35.01

厦门宏仁医药有限公司采购水电62.5647.70

厦门天呈投资有限公司采购水电5.285.01

上海家化销售有限公司接受市场推广301.99362.30

上海家化电子商务有限公司接受市场推广55.85188.02

上海家化商贸有限公司接受市场推广8.50

福州同春中药有限公司接受市场推广44.0260.08

合计22170.968102.38

注：福州常春药业有限公司本期采购商品发生额负数系取得以前年度采购商品折扣所致。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司出售商品6.056.07

福建龙岩同春医药有限公司出售商品14.01

福建三明同春医药有限公司出售商品18.810.26

福建省宁德市古田同春医药有限公司出售商品396.40442.21

福建同春药业股份有限公司出售商品1031.05795.35

福州同春中药有限公司出售商品4847.402731.44

上海家化电子商务有限公司出售商品1059.361191.55

上海家化化妆品销售有限公司出售商品5.43113.04

上海家化商贸有限公司出售商品1002.73612.79

上海家化销售有限公司出售商品4330.772500.89

漳州市九龙江集团有限公司出售商品4.801.26

漳州市国有资本运营集团有限公司出售商品0.80

221/2452024年半年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建福海创石油化工有限公司出售商品1.04

漳州古雷海腾码头投资管理有限公司出售商品0.03

漳州市文旅康养集团有限公司出售商品0.50

福建漳州城投集团有限公司出售商品0.28

杭州野生动物世界有限公司出售商品52.21

厦门宏仁医药有限公司出售商品56.37

漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司提供劳务17.1217.12

合计12790.308466.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入漳州片仔癀爱之味生

房屋7805.717805.71技食品有限公司

222/2452024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债利息租赁支付的租金增加的使用权资产产租赁的租金费付款额（如适支出出租方名称资产用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生生额生额生额生额额额额额额额厦门宏仁医药

房屋494.60493.3017.6540.87有限公司厦门宏仁医药

设备132.74132.744.2910.11有限公司厦门天呈投资

房屋77.5189.466.0011.47-344.91有限公司上海家化联合

房屋22.8345.411.971.99176.82股份有限公司

合计727.68760.9129.9164.44-168.09关联租赁情况说明

□适用√不适用

223/2452024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

李焕490.002024年6月14日2025年6月13日详见说明关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

/////

孙公司安国宏仁药业有限公司于2024年6月14日向股东李焕借款490.00万元，用于补充日常营运资金，借款期限一年。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建龙岩同春医药

应收账款30451.20165.88有限公司

224/2452024年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建省宁德市古田

应收账款428706.402247.431120360.206169.89同春医药有限公司福建同春药业股份

应收账款2204616.4011534.242599942.9914618.70有限公司福州同春中药有限

应收账款10224.0055.69公司上海家化销售有限

应收账款17075385.60853769.28520496.4726024.82公司福建三明同春医药

应收账款1803.009.523606.0020.20有限公司福建龙溪轴承（集应收账款66765.60567.75

团）股份有限公司上海家化电子商务

应收账款1424439.9571222.00有限公司上海家化商贸有限

应收账款5230996.44261549.82435487.0321774.35公司福建康成医药有限

应收账款617829.603089.15公司上海家化化妆品销

应收账款38143.741907.19售有限公司福建同春药业股份

预付账款25157.68有限公司福建康成医药有限

预付账款83002458.7229673560.00公司厦门同春医药股份

预付账款25382.402596.75有限公司其他应收福建同春药业股份

58079.872903.99

款有限公司其他应收厦门宏仁医药有限

1207511.9860375.601138121.5856906.08

款公司其他应收厦门天呈投资有限

138200.406910.02

款公司其他应收漳州片仔癀爱之味

756784.74236683.61577764.6543427.09

款生技食品有限公司其他应收

龙晖集团有限公司690214.08690214.08690214.08690214.08款其他应收荣泰国际投资有限

324806.63324806.63324806.63324806.63

款公司其他应收漳州高科片仔癀防

92783.4092783.4092783.4062783.40

款护用品有限公司应收款项福建同春药业股份

975659.94

融资有限公司应收款项福建省宁德市古田

867315.85

融资同春医药有限公司

225/2452024年半年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款福建回春药业有限公司800.00800.00

应付账款福建省宁德市古田同春医药有限公司222475.70260412.33

应付账款福建同春药业股份有限公司471210.462753222.16

应付账款福州常春药业有限公司4898.50

应付账款厦门同春医药股份有限公司59124.8070191.40

应付账款厦门宏仁医药有限公司200.00200.00

应付账款福建龙岩同春医药有限公司202728.00137900.00

应付账款福建康成医药有限公司670.90670.90

应付股利漳州市国有资产投资经营有限公司981300.001079439.25

预收账款福建同春药业股份有限公司1420.41

预收账款福建省宁德市古田同春医药有限公司1072.80

合同负债福建同春药业股份有限公司70935.00499.03

合同负债福州同春中药有限公司79539.82

其他应付款厦门宏仁医药有限公司129956.6279417.94

其他应付款福州同春中药有限公司3591043.724400356.85

其他应付款上海家化联合股份有限公司228279.99

其他应付款上海家化销售有限公司3748572.853748572.85

其他应付款李焕4900000.00

其他流动负债福建同春药业股份有限公司64.87

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

226/2452024年半年度报告

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额2012年07月07日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议书》，《合营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：*漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，注册资本1亿元人民币，合作双方各出资5000万元人民币。经营范围为研发与生产含片仔癀商标之凉茶、护肝茶等功能饮品；*漳州爱之味片仔癀商贸有限公司，注册资本5000万元人民币，经营范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产的片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各自品牌的产品。现两家公司均已成立，本公司已于2013年8月以现金2500万元作为漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司第一期出资额。本公司对漳州爱之味片仔癀商贸有限公司的部分出资尚未投出。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

227/2452024年半年度报告

1.控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及其关联公司泉州片仔癀宏仁医药

有限公司(以下简称“片仔癀宏仁”)与供应商广东瑞普生医药有限公司(以下简称

“瑞普生”)达成协议，约定片仔癀宏仁退还自瑞普生采购的货品。2021年片仔癀宏仁已完成货品购退，双方确认已退还货品价值及瑞普生历史尚欠片仔癀宏仁往来款合计1302.78万元。瑞普生承诺向片仔癀宏仁支付上述欠款但未履行承诺约定，片仔癀宏仁多次催讨无果，于2021年8月向厦门市海沧区人民法院提起诉讼，请求判令瑞普生公司偿还货款本金并支付违约金。2022年12月，厦门市海沧区人民法院做出-审判决，判决瑞普生公司偿还货款本金并支付违约金。瑞普生公司对判决提出异议并提起上诉，因未在法院规定期限内缴纳诉讼费被法院按自动撤回上诉处理。2023年

6月19日，厦门市海沧区人民法院受理片仔癀宏仁强制执行申请。2023年11月因被

执行人无可供执行的财产，片仔癀宏仁收到法院终止本次执行的裁定书。

2.控股孙公司南平片仔癀宏仁医药有限公司(以下简称“南平宏仁公司”)客户

福建省利拓恒医疗器械有限公司(以下简称“利拓恒公司”)未按合同约定付款期支

付货款895.39万元。南平宏仁公司向南平市建阳区人民法院提起诉讼，请求判令利拓恒公司支付货款及利息和违约金。2022年7月29日，南平市建阳区人民法院做出判决，判令利拓恒公司向南平宏仁公司支付货款895.39万元及利息和违约金。2022年12月至2023年1月南平宏仁公司收到利拓恒公司及其关联公司归还货款合计110万元，南平宏仁公司申请法院强制执行，并申请追加利拓恒股东为执行人，已取得对利拓恒股东财产的执行裁定书，利拓恒股东需对南平公司承担补充赔偿任，截至报告日剩余785.39万元款项尚未收到。

3.控股孙公司福州片仔癀宏仁医药有限公司(以下简称“福州宏仁公司”)前期与

供应商福建省百仕韦医用高分子股份有限公司(下称百仕韦公司)签订医疗器械一次

性使用密闭式静脉留置针经销商合同，根据合同约定预付了器械采购款，后因部分预付器械款未能完成采购，经销合同到期后福州宏仁公司请求百仕韦公司退还预付采购款1462.11万元，福州宏仁公司于2023年1月14日向福州市台江区人民法院提起诉讼，要求百仕韦公司归还上述采购款并支付逾期未归还款项违约金，2023年06月

13日，福州市台江区人民法院做出判决，判令百仕韦公司归还货款并支付违约金。因

百仕韦公司未履行生效判决，2023年福州宏仁公司申请法院强制执行，2023年8月

23日法院调查后认定百仕韦无可供执行的财产，裁定终止本次执行，截止报告日含诉

讼费及相关税费在内应收百仕韦公司1425.84万元款项尚未收到。

228/2452024年半年度报告

4.子公司片仔癀（漳州）医药有限公司（以下简称“医药公司”）与供应商福建

辅仁医药有限公司（以下简称“辅仁公司”）分别于2020年4月、2020年6月签订

药品经销商合同。根据合同约定预付采购款分别为100.50万元、160.80万元，后因发生合同约定退货事由和不按期供货原因，医药公司向辅仁公司提出退回货物并退还上述预付采购款请求。因协商无果，医药公司于2020年8月两次向漳州市芗城区人民法院提起诉讼，请求判令辅仁公司返还上述货款本金并支付违约金。2020年11月和12月，漳州市芗城区人民法院分别作出一审判决，判决辅仁公司偿还货款本金并支付违约金及医药公司退还药品。辅仁公司对两次一审判决均提出异议并提出上诉，二审皆维持原判。2021年9月，辅仁公司就100.50万元合同纠纷相关终审判决向福建省高级人民法院申请再审；2022年2月，福建省高级人民法院裁定驳回再审申请。

因辅仁公司未履行生效判决，医药公司多次向法院申请强制执行。2021年3月至2022年10月，医药公司收到辅仁公司归还货款合计72.11万元，截至报告日剩余189.19万元款项尚未支付。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

229/2452024年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

230/2452024年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内190649246.55161574104.18

1年以内小计190649246.55161574104.18

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计190649246.55161574104.18

231/2452024年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比

金额金额价值金额比例(%)金额比例价值

(%)例(%)

(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账

190649246.55100.003530030.901.85187119215.65161574104.18100.004822905.932.98156751198.25

准备

其中：

账龄组合70600617.9537.033530030.905.0067070587.0596458118.5359.704822905.935.0091635212.60

关联方组合120048628.6062.97120048628.6065115985.6540.3065115985.65

合计190649246.55100.003530030.901.85187119215.65161574104.18100.004822905.932.98156751198.25

232/2452024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例应收账款坏账准备

（%）

3个月以内（含3个月）70600617.953530030.905.00

4-6个月（含6个月）

7-9个月（含9个月）

10-12个月（含12个月）

1－2年（含2年）

2－3年（含3年）

3年以上

合计70600617.953530030.905.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计提

组合计提4822905.93159889.761452764.793530030.90

合计4822905.93159889.761452764.793530030.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

233/2452024年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

参考历史信用损失经验，结合历史经济状况、当前状况以及漳龙实业

1452764.79收回款项收回现金本公司对未来经济状况的预测

有限公司调整计算整个存续期预期信用损失率

合计1452764.79///其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同坏账准备期末单位名称应收账款期末余额资产期末余额合计余额

数的比例（%）

漳龙实业有限公司67402822.7835.353370141.14

片仔癀（漳州）医药有限公司60998600.0032.00漳州片仔癀国药堂医药连锁有

31027080.0016.27

限公司

福建片仔癀健康科技有限公司13133819.206.89

厦门片仔癀宏仁医药有限公司12306480.006.46

合计184868801.9896.973370141.14其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

234/2452024年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利61521583.5013831460.75

其他应收款2431386.761220497.93

合计63952970.2615051958.68

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

235/2452024年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

福建片仔癀化妆品股份有限公司9018700.009920560.75

片仔癀（漳州）医药有限公司3910900.00

漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司35640000.00

福建同春药业股份有限公司12000000.00

兴业证券股份有限公司4815808.40

辽宁成大股份有限公司47075.10

合计61521583.5013831460.75

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

236/2452024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2303325.081212027.15

1年以内小计2303325.081212027.15

1至2年463321.6792308.58

2至3年60576.2147783.40

3至4年

4至5年

5年以上

合计2827222.961352119.13

237/2452024年半年度报告

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金95000.0015000.00

往来款2490464.84976778.63

代收代缴款项241758.12360340.50

合计2827222.961352119.13

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额52683.5146154.2932783.40131621.20

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-19940.3019940.30

--转入第三阶段-13896.4013896.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提89556.44179462.6513896.41282915.50

本期转回18700.5018700.50本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额103599.15231660.8460576.21395836.20

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

238/2452024年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按组合计提

坏账准备的131621.20282915.5018700.50395836.20其他应收款

合计131621.20282915.5018700.50395836.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

239/2452024年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)漳州片仔癀爱之

味生技食品有限756784.7426.77往来款1-3年236683.61公司漳州片仔癀国药

堂医药连锁有限602490.0021.31往来款1年以内公司河南鞠安堂大药

198857.147.03往来款1年以内9942.86

房有限公司福建片仔癀化妆

131285.714.64往来款1年以内

品股份有限公司福建片仔癀健康

104838.103.71往来款1年以内

科技有限公司

合计1794255.6963.46246626.47

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

240/2452024年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1201035040.751201035040.751201035040.751201035040.75

对联营、合营企业投资173330678.39173330678.39193167901.68193167901.68

合计1374365719.141374365719.141394202942.431394202942.43

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

片仔癀（漳州）医药有限公司84177382.5184177382.51

福建片仔癀化妆品股份有限公司312477709.61312477709.61

陕西片仔癀麝业有限公司26400000.0026400000.00

漳州片仔癀生物科技有限公司4800000.004800000.00

福建片仔癀电子商务有限公司48800000.0048800000.00

福建片仔癀医疗器械科技有限公司7110732.697110732.69

福建片仔癀诊断技术有限公司8400000.008400000.00

福建片仔癀保健食品有限公司98790600.0098790600.00

漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司7585000.007585000.00

厦门片仔癀宏仁医药有限公司174150000.00174150000.00

福建片仔癀健康科技有限公司283867711.94283867711.94

241/2452024年半年度报告

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

龙晖药业有限公司44475904.0044475904.00

漳州片仔癀投资管理有限公司100000000.00100000000.00

合计1201035040.751201035040.75

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末单位余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权益变宣告发放现金其他余额投资投资投资损益收益调整动股利或利润

一、合营企业漳州片仔癀爱之味生技食品

9300315.26-148930.729151384.54

有限公司

小计9300315.26-148930.729151384.54

二、联营企业四川齐祥片仔癀麝业有限责

5388456.76-14010.565374446.20

任公司

福建同春药业股份有限公司116389041.928379550.7175584.9912000000.00112844177.62漳州兴证片仔癀股权投资合

53079698.04-16033705.4637045992.58

伙企业（有限合伙）上海清科片仔癀投资管理中

5630472.611334.855631807.46心（有限合伙）漳州高科片仔癀防护用品有

3379917.09-97047.103282869.99

限公司

小计183867586.42-7763877.5675584.9912000000.00164179293.85

合计193167901.68-7912808.2875584.9912000000.00173330678.39

242/2452024年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

详见附注七、17长期股权投资

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2889951399.08850896667.812421834544.07564319528.81

其他业务1597336.141305142.251625925.771411123.33

合计2891548735.22852201810.062423460469.84565730652.14

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

243/2452024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益44658706.22

权益法核算的长期股权投资收益-7912808.28-10467588.87

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益597219.771224300.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4862883.506331267.14

债权投资在持有期间取得的利息收入64985989.8959014540.56

处置交易性金融资产取得的投资收益40001.80

合计107191991.1056142520.63

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

2518133.46

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公2600009.68司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-31232237.55损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1549188.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目366115.23

减：所得税影响额1221753.27

少数股东权益影响额（税后）1184629.23

合计-29703550.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定

为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

244/2452024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

先进制造业企业增值税加计抵减11860325.81持续取得且与公司经营有关其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

12.102.852.85

利润扣除非经常性损益后归属于

12.312.902.90

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：林志辉

董事会批准报送日期：2024年8月15日修订信息

□适用√不适用