目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—131页

四、执业资质证书………………………………………………第132—135页审计报告

天健审〔2025〕1-111号

上海现代制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海现代制药股份有限公司(以下简称国药现代公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国药现代公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国药现代公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

第1页共135页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)3。

截至2024年12月31日，国药现代公司应收账款账面余额为人民币

1074872539.06元，坏账准备为人民币59476937.41元，账面价值为人民

币1015395601.65元。

国药现代公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于采用组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)分析应收账款账龄及客户的信誉情况，独立核实主要客户的背景信息，通过函证及检查期后回款情况等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

第2页共135页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(一)7。

截至2024年12月31日，国药现代公司存货账面余额为人民币

2293348217.36元，跌价准备为人民币84548958.30元，账面价值为人民

币2208799259.06元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。国药现代公司管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)获取期末存货清单，结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、近有效期、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及附注五(一)18。

截至2024年12月31日，国药现代公司商誉账面原值为人民币

430559905.12元，减值准备为人民币270407965.85元，账面价值为人民币

160151939.27元。

第3页共135页国药现代公司管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4)评价管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方法；

(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第4页共135页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国药现代公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国药现代公司治理层（以下简称治理层）负责监督国药现代公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第5页共135页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国药现代公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国药现代公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就国药现代公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十六日

第6页共135页上海现代制药股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海现代制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海现代制药有限公司，始建于1996年，经财政部2000年11月11日财企(2000)546号文批复以及国家经贸委2000年12月1日国经贸企改(2000)1139号文批准，由上海医药工业研究院、上海现代药物制剂工程研究中心有限公司、上海广慈医学高科技公司、上海高东经济发展有限公司、上海华实

医药研究开发中心发起设立，上海现代制药有限公司整体变更为股份有限公司，于2000年

12月20日在上海工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代

码为 91310000630459924R 的营业执照，股份总数 1341172692 股(每股面值 1 元)。公司股票已于2004年6月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属于医药制造业，主要经营活动为医药中间体和原料药以及新型制剂类药物的研发、生产和销售。医药中间体产品主要有 6-APA、7-ACA、青霉素工业钾盐等；原料药产品主要包括以阿奇霉素、阿莫西林、克拉维酸钾、头孢曲松钠等为代表的抗感染系列，尿源生化制品，以及其他特色原料药；制剂产品主要包括以头孢呋辛酯、头孢克肟为代表的抗感染药物，以硝苯地平控释片、苯磺酸氨氯地平片为代表的心血管药物，以注射用盐酸瑞芬太尼、盐酸米那普仑片为代表的麻醉及精神药物，以注射用甲泼尼龙琥珀酸钠为代表的代谢及内分泌药物，以注射用甘露聚糖肽、他克莫司胶囊为代表的抗肿瘤及免疫调节剂为主。

本财务报表业经公司2025年3月26日召开的第八届第二十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第17页共135页三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将单项应收账款余额超过资产总额0.03%且重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额大于500万的认定为重要重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将其他应收账款余额超过资产总额0.03%的重要的其他应收款坏账准备收回或转回且单项金额大于500万的认定为重要重要的核销其他应收款

公司将应收股利余额超过资产总额0.03%的且单重要的账龄超过1年的应收股利项金额大于500万的认定为重要

公司将预付款项余额超过资产总额0.01%且单项重要的账龄超过1年的预付款项金额大于100万的认定为重要

公司将在建工程明细项目超过资产总额0.03%且重要的在建工程项目单项金额大于500万的认定为重要

公司将应付账款余额超过资产总额0.03%且单项重要的账龄超过1年的应付账款金额大于500万的认定为重要

第18页共135页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将其他应付款余额超过资产总额0.03%且单重要的账龄超过1年的其他应付款项金额大于500万的认定为重要

公司将预收款项余额超过资产总额0.03%且单项重要的账龄超过1年或逾期的预收款项金额大于500万的认定为重要

公司将合同负债余额超过资产总额0.03%且单项重要的账龄超过1年的合同负债金额大于500万的认定为重要

公司将预计负债余额超过资产总额0.03%且单项重要的预计负债金额大于500万的认定为重要

公司将投资活动有关的现金超过资产总额0.3%重要的投资活动现金流量且单项金额大于5000万的认定为重要公司将资本化或外购研发项目金额超过资产总额

重要的资本化研发项目、外购研发项目

0.05%且单项金额大于1000万的认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第19页共135页(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第20页共135页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第21页共135页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计

第22页共135页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第23页共135页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第24页共135页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——信用证组合款项性质

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——押金保证金参考历史信用损失经验，结合当前状组合况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——备用金组合款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整个

存续期预期信用损失率，计算预期信其他应收款——往来款组合用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)4.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年50.00

5年以上100.00

应收账款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第25页共135页(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第26页共135页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第27页共135页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第28页共135页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法9-500-51.90-11.11

专用设备年限平均法3-303-53.17-32.33

运输工具年限平均法2-200-54.75-50.00

通用设备年限平均法2-200-54.75-50.00

其他设备年限平均法2-200-54.75-50.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第29页共135页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5-20年直线法

商标权按预期受益期限确定使用寿命为5-20年直线法

特许权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法其他按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。

(3)技术开发费

第30页共135页技术开发费是指公司为实施研究开发活动而发生的工艺验证、质量研究等相关支出，以

及委托外部其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(4)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(5)临床及测试费用

临床及测试费是指公司通过药理试验、毒性试验、生物样品分析、健康受试者临床研究等研究开发活动发生的相关支出。

(6)维护维修费

维护维修费是指公司用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段，于发生时计入当期损益。

开发阶段：结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，在研发项目进入中试阶段之后且预期能够取得临床批件的把握较大而发生的支出，评估项目具有生产化前景或可通过转让实现收益时，作为资本化的研发支出。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

第31页共135页产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

第32页共135页4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号)，对发行的永续债(例如长期限含权中期票据)等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第33页共135页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售收入

公司主要销售医药产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

第34页共135页(2)提供劳务收入

当本公司向客户提供劳务服务满足于在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。

当本公司向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

第35页共135页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

第36页共135页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第37页共135页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报

第38页共135页表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%增值税的进项税额后，差额部分为应交增值税小规模纳税人按照销售额和征收率计算应纳税3%、1%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税12元/平方米/年附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、3.5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%、1.5%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海天伟生物制药有限公司(以下简称国药天伟)15%

国药集团容生制药有限公司(以下简称国药容生)15%

国药集团川抗制药有限公司(以下简称国药川抗)15%

国药集团威奇达药业有限公司(以下简称国药威奇达)15%

国药一心制药有限公司(以下简称国药一心)15%

国药集团三益药业(芜湖)有限公司(以下简称国药三益)15%

国药集团致君(深圳)制药有限公司(以下简称国药致君)15%

上海现代哈森(商丘)药业有限公司(以下简称国药哈森)15%

国药集团汕头金石制药有限公司(以下简称国药金石)15%

国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司(以下简称国药致君坪山)15%

国药集团工业有限公司(以下简称国药工业)15%

国药集团新疆制药有限公司(以下简称国药新疆)15%

第39页共135页纳税主体名称所得税税率

汕头金石粉针剂有限公司(以下简称国药金石粉针)15%

青海宝鉴堂国药有限公司(以下简称国药青海宝鉴堂)15%

青海生物药品厂有限公司(以下简称国药青海生物)15%

国药集团新疆金兴甘草制品有限公司(以下简称国药金兴甘草)15%

达力医药德国有限公司(以下简称国药致君达力)15%

国药一心长春医药有限公司(以下简称国药一心医药)20%

国药现代(青海)医药物资有限公司(以下简称国药青海物资)20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司于2023年11月15日通过上海市高新技术企业认证，获得编号为

GR202331002186的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

2.本公司之子公司国药天伟2023年11月15日通过上海市高新技术企业认证，获得编

号为 GR202331001319 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

3.本公司之子公司国药容生2022年12月31日通过河南省高新技术企业认证，获得编

号为 GR202241001009 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

4.本公司之子公司国药川抗2022年11月29日通过四川省高新技术企业认证，获得编

号为 GR202251005026 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

5.本公司之子公司国药威奇达于2023年11月6日通过山西省高新技术企业认证，获

取编号为 GR202314000164 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

6.本公司之子公司国药一心2023年10月16日通过吉林省高新技术企业认证，获得编

号为 GR202322000400 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

7.本公司之子公司国药三益2022年10月18日通过安徽省高新技术企业认证，获得编

号为 GR202234000442 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

第40页共135页8.本公司之子公司国药致君2023年11月15日通过深圳市高新技术企业认证，获得编

号为 GR202344205080 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

9.本公司之子公司国药哈森2022年12月30日通过河南省高新技术企业认证，获得编

号为 GR202241003424 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

10.本公司之子公司国药金石2022年12月22日通过广东省高新技术企业认证，获得

编号为 GR202244008469 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

11.本公司之子公司国药致君坪山2022年12月19日通过深圳市高新技术企业认证，

获得编号为 GR201644202459 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

12.本公司之子公司国药工业2023年11月30日通过北京市高新技术企业认证，获得

编号为 GR202311004321 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

13.本公司之子公司国药新疆2023年10月16日通过新疆维吾尔自治区高新技术企业认证，获得编号为 GR202365000125 高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

14.本公司之子公司国药青海生物及孙公司国药青海宝鉴堂根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告〔2012〕12号)、《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕

58号)的规定，其主营业务符合当前国家规定的鼓励类产业结构调整指导目录和青海省鼓励类项目，2024年度适用15%的企业所得税税率。

15.本公司之孙公司国药金石粉针2023年12月28日通过广东省高新技术企业认证，

获得编号为 GR202344013159 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度执行的企业所得税税率为15%。

16.本公司之孙公司国药金兴甘草根据《关于落实西部地区鼓励类产业政策的通告》(新

发改规〔2021〕4号的)规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在新疆(含新疆生产建设兵团)的鼓励类产业企业依法享受西部大开发税收优惠政策，2024年度适用15%的企业所得税税率。

第41页共135页17.本公司之孙公司国药致君达力在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机

构、场所有实际联系，按15%优惠税率缴纳所得税，2024年度适用15%的企业所得税税率。

18.本公司之孙公司国药一心医药及国药青海物资，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经与主管税务机关确认，国药一心医药和国药青海物资均符合小型微利企业认定条件，2024年度适用20%的企业所得税税率。

(三)其他

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务

总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5.00%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款4693074779.944692446820.91

其他货币资金54520746.8581093104.50

存放财务公司款项1464345940.241199071305.28

合计6211941467.035972611230.69

其中：存放在境外的款项总额1448522.021200679.19

(2)资金集中管理情况公司通过国药集团财务有限公司对本公司及其子公司资金实行集中统一管理。

(3)其他说明

1)期末使用受限资金中：应付票据保证金54162763.53元，冻结资金10004699.95元，保函保证金354575.32元。

2)期末公司存放在境外款项1448522.02元，为公司境外德国孙公司国药致君达力公司货币资金。

第42页共135页2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票52532874.45103474290.24

合计52532874.45103474290.24

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备52532874.45100.0052532874.45

其中：银行承兑汇票52532874.45100.0052532874.45

合计52532874.45100.0052532874.45

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备103474290.24100.00103474290.24

其中：银行承兑汇票103474290.24100.00103474290.24

合计103474290.24100.00103474290.24

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票112172052.80[注]

小计112172052.80

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

3.应收账款

(1)账龄情况

第43页共135页账龄期末数期初数

1年以内(含，下同)1054714307.431389522105.52

1-2年8850697.766657992.74

2-3年162651.821488250.20

3-4年1361897.60883072.17

4-5年813155.83529229.98

5年以上8969828.6210646072.06

账面余额合计1074872539.061409726722.67

减：坏账准备59476937.4168162740.49

账面价值合计1015395601.651341563982.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

单项计提坏账准备13472364.961.2513472364.96100.00

按组合计提坏账准备1061400174.1098.7546004572.454.331015395601.65

合计1074872539.06100.0059476937.415.531015395601.65

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

单项计提坏账准备7334379.990.527334379.99100.00

按组合计提坏账准备1402392342.6899.4860828360.504.341341563982.18

合计1409726722.67100.0068162740.494.841341563982.18

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合1053941380.8746004572.454.37

信用证组合7458793.23

小计1061400174.1046004572.454.33

第44页共135页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含，下同)1047255514.2041890220.584.00

1-2年1900726.73190072.6710.00

2-3年162651.8232530.3620.00

3-4年1319266.95659633.4850.00

4-5年142211.6371105.8250.00

5年以上3161009.543161009.54100.00

小计1053941380.8746004572.454.37

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

7334379.997775145.13947797.73689362.4313472364.96

账准备按组合计提

60828360.50-13070094.171753693.8846004572.45

坏账准备

合计68162740.49-5294949.04947797.732443056.3159476937.41

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2443056.31

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

客户*103708657.009.654148346.28

客户*93618828.278.713744753.13

客户*63365746.005.902534629.84

客户*45000000.004.191800000.00

客户*44796324.284.171791852.97

小计350489555.5532.6214019582.22

4.应收款项融资

(1)明细情况

第45页共135页项目期末数期初数

银行承兑汇票293062646.91605761502.42

合计293062646.91605761502.42

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备293062646.91100.00293062646.91

其中：银行承兑汇票293062646.91100.00293062646.91

合计293062646.91100.00293062646.91

(续上表)期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备605761502.42100.00605761502.42

其中：银行承兑汇票605761502.42100.00605761502.42

合计605761502.42100.00605761502.42

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1918367571.37

小计1918367571.37

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

第46页共135页期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内(含，下同)95363153.2597.5595363153.25

1-2年1348766.241.381348766.24

2-3年742260.220.76742260.22

3年以上302719.550.31302719.55

合计97756899.26100.0097756899.26

(续上表)期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内(含，下同)147031597.1497.95147031597.14

1-2年2180984.161.452180984.16

2-3年383528.410.26383528.41

3年以上518778.610.34518778.61

合计150114888.32100.00150114888.32

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例(%)

供应商*14356194.7014.69

供应商*10529306.8410.77

供应商*5082000.005.20

供应商*4185143.894.28

供应商*2998010.753.07

小计37150656.1838.01

(3)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明无。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款112772935.82110795848.29

第47页共135页款项性质期末数期初数

押金保证金9564249.006552928.50

备用金1785562.651633247.42

账面余额合计124122747.47118982024.21

减：坏账准备38568320.9734911377.18

账面价值合计85554426.5084070647.03

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内(含，下同)22801632.1720972249.55

1-2年5339353.357769536.72

2-3年7173448.071731006.98

3-4年1287106.982270617.94

4-5年1958052.17961179.66

5年以上85563154.7385277433.36

账面余额合计124122747.47118982024.21

减：坏账准备38568320.9734911377.18

账面价值合计85554426.5084070647.03

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备87149787.8970.2133149787.8938.0454000000.00

按组合计提坏账准备36972959.5829.795418533.0814.6631554426.50

合计124122747.47100.0038568320.9731.0785554426.50

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备83326644.2570.0329326644.2535.1954000000.00

第48页共135页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提坏账准备35655379.9629.975584732.9315.6630070647.03

合计118982024.21100.0034911377.1829.3484070647.03

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)据张家港保税区宽景国际

81126764.9927126764.9981126764.9927126764.9933.44[注]

贸易有限公司

小计81126764.9927126764.9981126764.9927126764.9933.44

[注]计提依据详见本财务报表附注十四(二)之说明

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

押金保证金组合9135309.002556050.5327.98

备用金组合1287353.68263792.6420.49

往来款组合26550296.902598689.919.79

小计36972959.585418533.0814.66

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数5584732.9329326644.2534911377.18

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1057866.721057866.72

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第49页共135页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

本期计提1121489.872765276.923886766.79本期收回或转回

本期核销229823.00229823.00其他变动

期末数5418533.0833149787.8938568320.97期末坏账准备计

14.6638.0431.07

提比例(%)

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款229823.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例(%)

客户*往来款[注]81126764.995年以上65.3627126764.99

客户*往来款3907200.002-3年3.15781440.00

客户*往来款2552997.231年以内2.06102119.89

客户*往来款2200343.211年以内1.772200343.21

客户*押金保证金2000000.001年以内1.6180000.00

小计91787305.4373.9530290668.09

[注]款项说明详见本财务报表附注十四(二)之说明

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料632339977.026961445.87625378531.15

自制半成品及在产品386610094.3910855076.69375755017.70

库存商品998800763.3265342899.95933457863.37

第50页共135页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品195602902.99745017.81194857885.18

委托加工物资13771818.9513771818.95

周转材料62328493.92644517.9861683975.94

合同履约成本3765433.933765433.93

其他128732.84128732.84

合计2293348217.3684548958.302208799259.06

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料707557714.753952226.79703605487.96

自制半成品及在产品460219242.6711083954.35449135288.32

库存商品822445762.0151942878.18770502883.83

发出商品257765529.856173529.31251592000.54

委托加工物资20859503.8520859503.85

周转材料83880345.62346609.5983533736.03

其他1161525.541161525.54

合计2353889624.2973499198.222280390426.07

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3952226.799337627.936328408.856961445.87自制半成品

11083954.3527404674.7827633552.4410855076.69

及在产品

库存商品51942878.18107354991.7893954970.0165342899.95

发出商品6173529.31797526.676226038.17745017.81委托加工物

79261.6979261.69

资

周转材料346609.59377205.5179297.12644517.98

合计73499198.22145351288.36134301528.2884548958.30

第51页共135页2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计的在产品销售费用以及相关税费后的金以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价周转材料额确定可变现净值

备的存货可变现净值上升准备的存货耗用/售出相关产成品估计售价减去估计

库存商品、发出的销售费用以及相关税费后的商品金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数技术开发服务

3765433.933765433.93

成本

小计3765433.933765433.93

8.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值一年内到期的

155547777.78155547777.78

大额存单

合计155547777.78155547777.78

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单1431098986.561431098986.56

待抵扣/

待认证进54031434.5454031434.5450852318.1750852318.17项税额

预缴税款70289322.0070289322.0061626706.8461626706.84

其他8093428.488093428.486526411.336526411.33

合计1563513171.581563513171.58119005436.34119005436.34

第52页共135页10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投

169440903.81169440903.81155515071.06155515071.06

资

合计169440903.81169440903.81155515071.06155515071.06

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整联营企业新疆国新创服医

疗纺织品应用科4599068.511260130.92技有限公司国药集团中联药

150916002.5512490862.97174838.86

业有限公司

合计155515071.0613750993.89174838.86

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业新疆国新创服医疗纺织

5859199.43

品应用科技有限公司国药集团中联药业有限

163581704.38

公司

合计169440903.81

11.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

221152521.68224155598.82

金融资产

其中：权益工具投资221152521.68224155598.82

第53页共135页项目期末数期初数

合计221152521.68224155598.82

(2)其他说明

因被投资企业上海国药创新股权投资基金合伙企业(有限合伙)、国药智能科技(上海)

有限公司及国药集团财务有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按特定估值技术确认其公允价值。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数153583481.8110679913.48164263395.29

本期增加金额3184638.853184638.85

(1)无形资产转入3184638.853184638.85本期减少金额

期末数153583481.8113864552.33167448034.14累计折旧和累计摊销

期初数103423785.623038827.93106462613.55

本期增加金额6339787.28995790.277335577.55

(1)计提或摊销6339787.28213598.326553385.60

(2)无形资产转入782191.95782191.95本期减少金额

期末数109763572.904034618.20113798191.10账面价值

期末账面价值43819908.919829934.1353649843.04

期初账面价值50159696.197641085.5557800781.74

13.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

第54页共135页项目期末数期初数

固定资产5345093937.015705438589.59

固定资产清理299299.75

合计5345393236.765705438589.59

第55页共135页(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备小计账面原值

期初数4481564688.82456169738.136649224785.7838142061.351245277246.3412870378520.42

本期增加金额32506754.1727418760.76328355576.422664781.4225252723.04416198595.81

*购置2463480.5512264941.1350404209.461459719.475003890.3571596240.96

*在建工程转入30043273.6215153819.63277951366.961205061.9520248832.69344602354.85

本期减少金额13656857.2520062283.45257658664.423701092.164977851.19300056748.47

*处置或报废13656857.2520062283.45257658664.423701092.164977851.19300056748.47

期末数4500414585.74463526215.446719921697.7837105750.611265552118.1912986520367.76累计折旧

期初数1646544258.17351759677.494177293190.6123040797.90938287414.827136925338.99

本期增加金额175660925.0731580843.41434298788.643369023.0062517640.54707427220.66

*计提175660925.0731580843.41434298788.643369023.0062517640.54707427220.66

本期减少金额4504829.7919150190.35213414190.593521240.245179362.77245769813.74

*处置或报废4504829.7919150190.35213414190.593521240.245179362.77245769813.74

第56页共135页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备小计

期末数1817700353.45364190330.554398177788.6622888580.66995625692.597598582745.91减值准备

期初数9543639.00410713.2217131292.57551996.22376950.8328014591.84

本期增加金额14430.0915989754.2416004184.33

*计提14430.0915989754.2416004184.33

本期减少金额169.202386.991162754.429780.721175091.33

*处置或报废169.202386.991162754.429780.721175091.33

期末数9543469.80422756.3231958292.39542215.50376950.8342843684.84账面价值

期末账面价值2673170762.4998913128.572289785616.7313674954.45269549474.775345093937.01

期初账面价值2825476791.65103999347.422454800302.6014549267.23306612880.695705438589.59

第57页共135页2)暂时闲置固定资产备项目账面原值累计折旧减值准备账面价值注

房屋及建筑物16090480.9512194545.583895935.37

专用设备43736139.149153465.879960376.4224622296.85

小计59826620.0921348011.459960376.4228518232.22

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物709941.89

通用设备63275.81

专用设备86073.65

小计859291.35

4)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

国药哈森房屋建筑物61420476.03产权证尚在办理过程中

国药威奇达房屋建筑物48609206.73产权证尚在办理过程中

国药致君房屋建筑物19152124.04产权证尚在办理过程中

国药新疆房屋建筑物3625052.54产权证尚在办理过程中

国药金石房屋建筑物2326067.19产权证尚在办理过程中

国药容生房屋建筑物1704877.48产权证尚在办理过程中

小计136837804.01

5)固定资产减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

国药现代专用设备34582673.2724622296.859960376.42

国药新疆专用设备5850672.805850672.80

国药威奇达专用设备178705.02178705.02

国药威奇达通用设备118511.27104081.1814430.09

小计40730562.3624726378.0316004184.33

第58页共135页(续上表)项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据国药现代专用设备重置全价参考设备最新市

国药新疆专用设备公允价值＝重置全价×综合成新率；场交易价格；综合成新率采

处置费用包括评估费、挂牌费用及相国药威奇达专用设备用理论成新率和现场勘察关税费成新率加权平均得出国药威奇达通用设备小计

(3)固定资产清理项目期末数期初数

专用设备178705.02

运输工具943.40

通用设备118511.27

其他设备1140.06

小计299299.75

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程142677261.85100067948.49

工程物资1282121.62

合计142677261.85101350070.11

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备国药工业新建制剂

38511557.1738511557.172473720.442473720.44

车间国药威奇达青霉素

19211062.9619211062.96

108车间改造项目

国药威奇达青霉素

17353389.2717353389.27

301车间脱酯水相

第59页共135页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备生化处理一期改造项国药青海生物布病

15852383.5115852383.513832736.783832736.78

车间国药致君固二车间

一步制粒机及配套13363675.2113363675.21技改项目

国药威奇达VOCs治

4655412.864655412.86

理升级改造项目国药一心化学品库

3084032.923084032.92

项目国药威奇达112车

间精馏塔升级改造2291910.892291910.89项目

国药金石 F 栋实验

1824035.161824035.16

室国药威奇达一车间

1064266.721064266.72895820.96895820.96

升级改造项目国药现代固体三车

4424778.774424778.77

间膜剂生产设备国药威奇达克拉维

酸钾产品产能提升9716139.129716139.12项目国药致君坪山固体

6997780.306997780.30

一车间改扩建项目国药致君坪山口服

液体保健食品建设5734811.835734811.83项目

国药威奇达1#厌氧

5524659.915524659.91

反应器技改项目国药威奇达青霉素事业部改扩建青霉

5017272.675017272.67

素钾盐口服生产线项目国药威奇达头孢无

菌一车间Ⅱ线 GMP 4492923.95 4492923.95改造项目

第60页共135页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备国药威奇达克拉维酸发酵车间永磁同

4437451.574437451.57

步直驱电机示范项目国药威奇达青霉素

原料车间东线干燥3300885.003300885.00设备升级改造项目国药威奇达克拉维酸口服无菌车间回

3252579.203252579.20

收异丙醇膜脱水绿色低碳项目国药致君粉针二车

间五线包装设备自2453541.752453541.75动化升级项目国药致君坪山光伏

2009628.262009628.26

发电项目国药威奇达头孢事业部北区危化品罐

区新增惰性气体保1963767.551963767.55

护系统及VOCs处理装置项目国药威奇达危化品罐区新增惰性气体

1619477.981619477.98

保护系统及VOCS处理装置项目

国药致君坪山 VOCs

1518968.721518968.72

治理改造项目

国药威奇达 D-7ACA

1397323.061397323.06

工艺优化项目国药威奇达仪表气

及氮气系统升级项1207483.761207483.76目国药威奇达高浓度

1060042.961060042.96

废气治理项目国药威奇达更换板

框压滤机处理活性1016172.151016172.15炭

其他零星项目25465535.1825465535.1825719981.8025719981.80

小计142677261.85142677261.85100067948.49100067948.49

第61页共135页2)重要在建工程项目本期变动情况其转入他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少国药工业新建制剂车

97363500.002473720.4436037836.7338511557.17

间国药青海生物布病车

41120000.003832736.7812019646.7315852383.51

间国药致君固二车间一

步制粒机及配套技改25950000.0013363675.2113363675.21项目国药致君坪山固体一

15010552.006997780.304324556.0811322336.38

车间改扩建项目国药致君坪山口服液

12658691.005734811.833799123.029533934.85

体保健食品建设项目国药威奇达头孢无菌

一车间Ⅱ线 GMP 改造 9854300.00 4492923.95 1867227.90 6360151.85项目

国药威奇达1#厌氧反

9454600.005524659.912621707.338146367.24

应器技改项目国药威奇达青霉素事

业部改扩建青霉素钾9761000.005017272.671963767.656981040.32盐口服生产线项目国药威奇达仪表气及

7230000.001207483.764374569.885582053.64

氮气系统升级项目国药威奇达克拉维酸

29868800.009716139.1217594523.5727310662.69

钾产品产能提升项目国药威奇达青霉素

301车间脱酯水相生26090000.0017353389.2717353389.27

化处理一期改造项国药威奇达青霉素

37580000.0019211062.9619211062.96

108车间改造项目

国药金石口服固体制

29880000.0083584.9010426132.259928335.42581381.73

剂车间建设项目国药威奇达头孢事业

部112车间浓缩工序7733800.007480758.917420411.5460347.37技改项目国药威奇达更新202

车间压缩空气系统备9400000.007090678.087090678.08机项目

第62页共135页其转入他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少国药威奇达青霉素事

业部301车间新增高12650000.009217060.439217060.43浓度储罐项目国药威奇达铝塑胶囊

6860000.005982300.885982300.88

产能提升项目国药威奇达201车间

更新一台双极离心式6750000.005119681.835094902.2024779.63盐水机组项目国药威奇达104车间

过滤装备智能化升级29513500.0021345706.9321345706.93项目

小计45081113.66201193405.64141315942.45104958576.85

(续上表)工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本资金工程名称

预算比例(%)进度(%)计金额资本化金额化率(%)来源

国药工业新建制剂车间43.9144.00自筹

国药青海生物布病车间42.7943.00自筹国药致君固二车间一步制粒机

57.1680.00自筹

及配套技改项目国药致君坪山固体一车间改扩

83.73100.00自筹

建项目国药致君坪山口服液体保健食

83.60100.00自筹

品建设项目

国药威奇达头孢无菌一车间Ⅱ

71.6472.00自筹

线 GMP 改造项目

国药威奇达1#厌氧反应器技改

95.64100.00自筹

项目国药威奇达青霉素事业部改扩

79.39100.00自筹

建青霉素钾盐口服生产线项目国药威奇达仪表气及氮气系统

85.70100.00自筹

升级项目国药威奇达克拉维酸钾产品产

101.49100.00自筹

能提升项目国药威奇达青霉素301车间脱

73.8390.00自筹

酯水相生化处理一期改造项国药威奇达青霉素108车间改

56.7470.00自筹

造项目

第63页共135页工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本资金工程名称

预算比例(%)进度(%)计金额资本化金额化率(%)来源国药金石口服固体制剂车间建

48.0350.00自筹

设项目国药威奇达头孢事业部112车

107.37100.00自筹

间浓缩工序技改项目国药威奇达更新202车间压缩

83.73100.00自筹

空气系统备机项目国药威奇达青霉素事业部301

80.88100.00自筹

车间新增高浓度储罐项目国药威奇达铝塑胶囊产能提升

96.80100.00自筹

项目国药威奇达201车间更新一台

84.19100.00自筹

双极离心式盐水机组项目国药威奇达104车间过滤装备

80.2880.00自筹

智能化升级项目小计

(3)工程物资期末数期初数项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备

专用设备1282121.621282121.62

小计1282121.621282121.62

15.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数106881359.753027656.32109909016.07本期增加金额

本期减少金额1341154.601313627.272654781.87

(1)处置1341154.601313627.272654781.87

期末数105540205.151714029.05107254234.20累计折旧

期初数31209241.35830600.1832039841.53

本期增加金额13967904.67253657.7614221562.43

第64页共135页项目房屋及建筑物土地使用权合计

(1)计提13967904.67253657.7614221562.43

本期减少金额1183789.70199597.301383387.00

(1)处置1183789.70199597.301383387.00

期末数43993356.32884660.6444878016.96账面价值

期末账面价值61546848.83829368.4162376217.24

期初账面价值75672118.402197056.1477869174.54

第65页共135页16.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件专利权非专利技术商标权特许权其他合计账面原值

期初数583569701.6449766502.9034317349.33298743845.1544291499.6014272747.2493480000.001118441645.86

本期增加金额121347.477506445.197379834.00111802810.02126810436.68

1)购置121347.477506445.192991500.0031769069.9042388362.56

2)内部研发4388334.0080033740.1284422074.12

本期减少金额4988788.824988788.82

1)处置1804149.971804149.97

2)转入投资性房地产3184638.853184638.85

期末数578702260.2957272948.0941697183.33410546655.1744291499.6014272747.2493480000.001240263293.72累计摊销

期初数171811009.9635884614.6434047805.74214458147.2544291499.6013282487.5393480000.00607255564.72

本期增加金额13799710.166084047.10553204.5322170248.58726509.7143333720.08

1)计提13799710.166084047.10553204.5322170248.58726509.7143333720.08

本期减少金额1619748.851619748.85

第66页共135页项目土地使用权软件专利权非专利技术商标权特许权其他合计

1)处置837556.90837556.90

2)转入投资性房地产782191.95782191.95

期末数183990971.2741968661.7434601010.27236628395.8344291499.6014008997.2493480000.00648969535.95减值准备

期初数2002.372002.37本期增加金额本期减少金额

期末数2002.372002.37账面价值

期末账面价值394711289.0215302283.987096173.06173918259.34263750.00591291755.40

期初账面价值411758691.6813879885.89269543.5984285697.90990259.71511184078.77

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为10.32%。

第67页共135页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

国药哈森土地使用权15006596.99正在办理过程中

小计15006596.99

17.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出322896370.7017135935.55305760435.15313376482.3510439578.14302936904.21

合计322896370.7017135935.55305760435.15313376482.3510439578.14302936904.21

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉期末数的事项账面余额减值准备账面价值

国药容生74795545.342622595.9572172949.39

国药威奇达85741143.8185741143.81

国药工业2237846.072237846.07

国药新疆2580645.912580645.91

国药青海生物[注]43834605.1143834605.11

国药金石167483212.01167483212.01

国药一心42405798.3242405798.32

国药三益11481108.5511481108.55

合计430559905.12270407965.85160151939.27

(续上表)被投资单位名称或形成商誉期初数的事项账面余额减值准备账面价值

国药容生74795545.342622595.9572172949.39

第68页共135页被投资单位名称或形成商誉期初数的事项账面余额减值准备账面价值

国药威奇达85741143.8185741143.81

国药工业2237846.072237846.07

国药新疆2580645.912580645.91

青海制药(集团)有限责任公

43834605.1143834605.11

司(以下简称国药青海)

国药金石167483212.01167483212.01

国药一心42405798.3242405798.32

国药三益11481108.5511481108.55

合计430559905.12270407965.85160151939.27

[注]2024年4月，国药青海生物完成对国药青海的反向吸收合并，国药青海生物成为合并后的存续主体

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

国药容生74795545.3474795545.34

国药威奇达85741143.8185741143.81

国药工业2237846.072237846.07

国药新疆2580645.912580645.91

国药青海生物43834605.1143834605.11

国药金石167483212.01167483212.01

国药一心42405798.3242405798.32

国药三益11481108.5511481108.55

合计430559905.12430559905.12

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初数其处其期末数形成商誉的事项计提他置他

国药容生2622595.952622595.95

国药新疆2580645.912580645.91

第69页共135页本期增加本期减少被投资单位名称或期初数其处其期末数形成商誉的事项计提他置他

国药青海生物43834605.1143834605.11

国药金石167483212.01167483212.01

国药一心42405798.3242405798.32

国药三益11481108.5511481108.55

合计270407965.85270407965.85

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

国药容生医药制造、公司主营医是以经营性长期资产药中间体和原料药以国药威奇达是作为资产组组合及新型制剂类药物的

国药工业研发、生产和销售是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资本期计提减项目可收回金额产组组合的账面价值值金额

国药容生213705086.821190732867.31

国药威奇达1488606840.293843396725.07

国药工业222387955.76499724058.91

小计1924699882.875533853651.29

(续上表)预测期内的收入增折现率及其

预测期稳定期增长率、利润率

项目长率、利润率等参数确定依据年限等参数及其确定依据

及其确定依据[注1][注2]

0%、医药行业总体长期

国药容生5年-0.06%8.24%平均增长率

0%、医药行业总体长期

国药威奇达5年4.23%7.54%平均增长率

0%、医药行业总体长期

国药工业5年2.95%7.65%平均增长率

第70页共135页预测期内的收入增折现率及其

预测期稳定期增长率、利润率

项目长率、利润率等参数确定依据年限等参数及其确定依据

及其确定依据[注1][注2]小计

[注1]根据公司预算、历史年度实际增长率，并结合行业增长率、现有产能及市场占有率等综合确定预测期内的收入增长率

[注2]根据同行业可比上市公司选取参数，采用相关模型确定折现率

19.长期待摊费用

其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少国药威奇达房屋装修及

17393658.701791372.432284412.5216900618.61

设计费国药致君坪山办公楼装

2040615.03415040.401625574.63

修费国药威奇达预付高可靠

1990459.30400245.211590214.09

供电电费

国药青海生物 GMP 改造

1424640.74173959.681250681.06

项目国药致君坪山外购蒸汽

730733.95148623.84582110.11

管道项目国药金石西区新食堂修

615759.0061575.90554183.10

缮项目

国药威奇达污水站、仓

839228.77452410.42386818.35

库、罐区等修理支出

其他汇总4387356.812668647.302048037.965007966.15

合计28806693.305075778.735984305.9327898166.10

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备145154910.2221650430.58153259173.2722951529.24

可抵扣亏损133452755.7220017913.36739319879.03110897981.86

应付职工薪酬61026444.509330266.6862597153.609707702.96

第71页共135页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延收益42794086.656419113.0048074371.777211155.76

未实现内部交易损益2817924.20422688.6316113651.402417047.72

预提费用375354522.1756325273.87461184886.1669236353.17

党建经费24099527.723746487.6923463390.783666072.10

租赁负债56183537.228868366.2283346994.7314477165.66

合计840883708.40126780540.031587359500.74240565008.47

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并

140091554.9421013733.24147663945.5522149591.83

资产评估增值

固定资产会税差异435504376.9365325656.54491032367.3573654855.10

使用权资产51284343.838070336.3478695660.4013776548.40

合计626880275.7094409726.12717391973.30109580995.33

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产23635353.50103145186.5387431403.50153133604.97

递延所得税负债23635353.5070774372.6287431403.5022149591.83

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异152806551.53212848722.13

可抵扣亏损742081316.76411607394.77

合计894887868.29624456116.90

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年——1737908.47

第72页共135页年份期末数期初数备注

2025年67980518.5371206692.99

2026年81508778.7683174863.68

2027年63647133.9368681839.35

2028年1668029.99

2029年8923054.418923054.41

2030年13368306.2813368306.28

2031年1786209.981786209.98

2032年77361100.9077361100.90

2033年40255938.1583699388.72

2034年387250275.82

合计742081316.76411607394.77

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单及利息925839261.04925839261.041051096476.761051096476.76

预付工程款97597623.2497597623.2476360198.5076360198.50

预付设备款42127428.5042127428.5080591887.0180591887.01技术转让费及其

22991566.8622991566.868898988.668898988.66

他

合计1088555879.641088555879.641216947550.931216947550.93

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

54162763.5354162763.53使用受限票据保证金

货币资金10004699.9510004699.95冻结冻结资金

354575.32354575.32使用受限保函保证金

合计64522038.8064522038.80

第73页共135页(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

747565356.95747565356.95使用受限定期存款

77661005.9577661005.95使用受限票据保证金

货币资金

2560000.002560000.00冻结冻结资金

871690.55871690.55使用受限保函保证金

应收款项融资2120500.002120500.00质押票据质押

合计830778553.45830778553.45

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款50051180.5645048430.33

合计50051180.5645048430.33

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票553429618.25605490204.22

合计553429618.25605490204.22

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付采购货款549328617.47768692173.42

应付工程设备款178008383.50183419998.74

应付劳务费及其他960362.971018248.57

合计728297363.94953130420.73

(2)账龄1年以上重要的应付账款无。

第74页共135页26.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款5046035.3313027223.70

预收房租1136775.30991887.91

合计6182810.6314019111.61

(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项无。

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款187143039.20230585426.62

合计187143039.20230585426.62

(2)账龄1年以上的重要的合同负债无。

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬271410409.331590854112.121621591063.78240673457.67

离职后福利—设定

317041.89169448316.51163531232.216234126.19

提存计划

辞退福利821304.007761060.977761060.97821304.00

1年内到期的其他

263224.00257220.91288503.91231941.00

福利

合计272811979.221768320710.511793171860.87247960828.86

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

257667796.401291534357.841321138037.85228064116.39

补贴

职工福利费112870139.99112870139.99

第75页共135页项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费79705058.4579705058.45

其中：医疗保险费71770718.2171770718.21

工伤保险费6456882.916456882.91

生育保险费1477457.331477457.33

住房公积金75710.0071828925.2471714945.70189689.54工会经费和职工教

13666902.9326120701.1227392352.3112395251.74

育经费

其他短期薪酬8794929.488770529.4824400.00

小计271410409.331590854112.121621591063.78240673457.67

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1.89146404563.27146402847.961717.20

失业保险费5940973.585940910.5863.00

企业年金缴费317040.0017102779.6611187473.676232345.99

小计317041.89169448316.51163531232.216234126.19

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税19322779.0324400708.55

企业所得税72513050.6429950444.17

代扣代缴个人所得税8624727.627913752.09

城市维护建设税2160732.566616217.15

房产税3430451.728347330.27

土地使用税1596539.273213193.98

资源税205817.80265378.60

教育费附加1047579.642973769.56

地方教育附加698166.521979557.49

印花税1320195.791536147.67

其他68647.9494147.23

合计110988688.5387290646.76

第76页共135页30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利2803556.632800881.32

其他应付款1394828319.241530290601.20

合计1397631875.871533091482.52

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利2803556.632800881.32

小计2803556.632800881.32

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

预提销售服务费1026833027.431138133931.18

保证金、押金、质保金89981637.5496785938.90

往来款54761547.3567115215.42

应付佣金24238719.3649377567.41

应付运输费45475972.9443660801.77

应付维修费39514255.3534797337.64

党建经费26344939.9024220631.36

代收、代缴款项12374188.523734119.00

应付设备款10163566.484320069.81

应付水电气费5062172.155471261.30

其他60078292.2262673727.41

小计1394828319.241530290601.20

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

中国医药集团有限公司9548700.00中央储备金

第77页共135页项目期末数未偿还或结转的原因

小计9548700.00

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的应付债券1031042739.73

一年内到期的租赁负债8858205.5010604941.62

合计1039900945.2310604941.62

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额22024603.1727602751.38

合计22024603.1727602751.38

33.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

中期票据1030956986.30

合计1030956986.30

(2)应付债券增减变动

债券名称面值票面利率(%)发行日期债券期限发行金额是否违约

中期票据100.003.132022/1/53年1000000000.00否

小计1000000000.00

(续上表)本期按面值计提利溢折价

债券名称期初数本期偿还期末数[注]发行息摊销

中期票据1030956986.3031385753.4331300000.001031042739.73

小计1030956986.3031385753.4331300000.001031042739.73

[注]经中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》(中市注协〔2020〕SCP374

号、中市注协〔2020〕MTN655 号)，公司超短期融资券注册金额为 35 亿元，中期票据注册

第78页共135页金额为25亿元，注册额度自通知书落款之日(2020年6月9日)起2年内有效。根据公司资金需求，公司于2022年完成第一期中期票据的发行工作，发行规模为人民币10.00亿元，募集资金已于2022年1月5日全额到账。该笔中期票据将于2025年1月到期，期末余额重分类至一年内到期的非流动负债列报

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额66358980.9581592096.95

未确认的融资费用-9563564.09-13021218.22

重分类至一年内到期的非流动负债-8858205.50-10604941.62

合计47937211.3657965937.11

35.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利/设定受益计划净负债363937.00518386.00

合计363937.00518386.00

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数

期初余额-619917.00-807041.00

计入当期损益的设定受益成本-15400.00-223608.00

*过去服务成本-12348.00-101523.00

*结算利得(损失以“－”表示)9142.00-105022.00

*利息净额-12194.00-17063.00

其他变动163068.00249039.00

已支付的福利163068.00249039.00

期末余额-472249.00-781610.00

第79页共135页2)设定受益计划净负债项目本期数上年同期数

期初余额619917.00807041.00

计入当期损益的设定受益成本15400.00223608.00

其他变动-163068.00-249039.00

期末余额472249.00781610.00

(3)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果精算估计的重大假设期末余额期初余额

折现率[注1]1.25%2.25%

死亡率[注2][注2]预计平均寿命6060

薪酬的预期增长率7.00%7.00%

[注1]折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债收益率确定

[注2]死亡率采用中国银行保险监督管理委员会发布的中国人身保险业年金生命表

(CL5/CL62010-2013)相关数据计算

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

其他56956262.70案件保证金[注]

合计56956262.70

[注]详见本附注十二(二)之说明

37.递延收益

形成项目期初数本期增加本期减少期末数原因

政府补助122802480.309713680.0018525800.54113990359.76

合计122802480.309713680.0018525800.54113990359.76

[注]详见本附注八(二)之说明

第80页共135页38.股本

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行送公积金其小期末数新股股转股他计

股份总数1341172692.001341172692.00

39.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价5194243600.605194243600.60

其他资本公积9530289.739530289.73

合计5203773890.335203773890.33

40.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期

减：合收益当项目期初数计入其他税后归期末数本期所得税前所得税后归属于母期转入留综合收益属于少

发生额税费公司存收益(税当期转入数股东用后归属于损益

母公司)不能重分类进损益的其

-983645.7078964.0078964.00-904681.70他综合收益

其中：重新计量设定受益-1140926.3

-1140926.33计划变动额3权益法下不能转损

157280.6378964.0078964.00236244.63

益的其他综合收益将重分类进损益的其他

-102421.9095874.8695874.86-6547.04综合收益

其中：权益法下可转损益

-102421.9095874.8695874.86-6547.04的其他综合收益

其他综合收益合计-1086067.60174838.86174838.86-911228.74

(2)其他说明

本年其他综合收益增加174838.86元，主要由于权益法核算联营公司其他综合收益变动影响。

第81页共135页41.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费50423255.8250423255.82

合计50423255.8250423255.82

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积438125426.793120360.81441245787.60

合计438125426.793120360.81441245787.60

(2)其他说明

公司按照母公司本年实现净利润的10%提取法定盈余公积。

43.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润5406375048.654885902031.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润1083622881.88691880495.68

其他136914.42

减：提取法定盈余公积3120360.8137427124.03

应付普通股股利268234538.40134117269.20

期末未分配利润6218643031.325406375048.65

(2)其他说明1)公司于2024年5月28日召开2023年年度股东大会，审议通过的《2023年度利润分配预案》以实施权益分派的股权登记日总股本1341172692股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利1.00元(含税)，共计分配股利134117269.20元；

2)公司于2024年5月28日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于2024年中期分红安排的议案》。根据上述股东大会决议，公司八届十四次董事会审议通过《2024年

第82页共135页中期利润分配方案》，以实施权益分派的股权登记日总股本1341172692股为基数，向全

体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，共计分配股利134117269.20元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入10769753278.206521702243.2711786946052.457173945351.20

其他业务收入167771836.23123512089.49282984160.93270067792.30

合计10937525114.436645214332.7612069930213.387444013143.50

其中：与客户之间

10842416364.586570337323.9411856521805.377374541387.37

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

东北地区397365276.29241567697.75509694120.10316313047.29

西北地区421658634.17242898342.87573167912.75292001753.17

华北地区1499708968.46837297645.081427264139.19819594926.04

华东地区2809031915.781368799261.703201611605.511434355104.77

华中地区943590313.26628370305.481181139393.76783707707.06

华南地区1107555746.30688436849.041236537107.30863892350.28

西南地区1079565646.17680227269.881260237821.72804927629.65

海外地区2583939864.151882739952.142466869705.042059748869.11

小计10842416364.586570337323.9411856521805.377374541387.37

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入10838879060.1811856521805.37

在某一时段内确认收入3537304.40

小计10842416364.5811856521805.37

第83页共135页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税40978217.5146679074.03

教育费附加32806329.7737394667.83

房产税35897754.1831350230.85

土地使用税12843391.5712957943.03

印花税6964837.737500267.22

资源税1522234.241681708.60

车船税90141.0447621.79

其他442567.07508356.27

合计131545473.11138119869.62

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售服务费775337257.821750436641.97

职工薪酬263730367.45290321282.77

差旅费26234359.8828237133.57

业务经费16491431.4713915763.05

保险费11099947.8610184860.23

会议费7611490.067969820.70

广告宣传费6176151.844643650.81

展览费5466691.284636017.97

业务招待费5134958.578020374.39

折旧费3532432.243687517.07

办公费3952509.834932214.19

检验费3706263.514070671.26

仓储保管费3509294.494164136.65

其他19978074.2018315790.81

第84页共135页项目本期数上年同期数

合计1151961230.502153535875.44

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬498224421.21470168200.13

折旧费82987866.9286917463.93

无形资产摊销31871427.3231978962.14

修理费24176424.8517806379.38

水电气费15367695.3814703472.84

技术服务费11132646.6113099125.37

信息化支出10182530.636927701.25

办公费9325737.8510886656.29

聘请中介机构费8411281.5310258569.55

差旅费7364596.206695986.43

保险费6444118.326853803.01

残保金6123629.696122022.32

低值易耗品摊销5372431.144374765.24

咨询费4496024.664582172.08

警卫消防费3870619.613540011.74

安全生产费用3731716.324138477.35

租赁费3469268.137952667.34

党建经费3269792.371562700.52

其他57450661.2061496653.39

合计793272889.94770065790.30

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第85页共135页项目本期数上年同期数

职工薪酬205967941.99177623238.07

材料费124783223.42146359704.21

技术开发费90269081.50102697677.68

折旧费49429455.8256301483.91

临床费24588857.8619418255.49

燃料动力费24451788.4624281844.51

维护维修费10280486.737191879.04

审评费9221023.182719661.22

测试费9006627.7113499529.66

专利费1842569.90762736.42

咨询费1537791.154148422.10

差旅费1271189.791151158.87

办公费1102149.662878802.26

其他22177496.1710397452.52

合计575929683.34569431845.96

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出36887575.3657883690.44

减：利息收入86969890.14109024761.94

汇兑净损益-40610867.01-28439262.37

手续费及其他2013288.424088217.54

合计-88679893.37-75492116.33

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助17272931.4516755669.05

第86页共135页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助103929184.5836995626.21103929184.58

增值税加计抵减34469085.9121422179.71

代扣个人所得税手续费返还923579.10937512.29

其他394250.00702350.00394250.00

合计156989031.0476813337.26104323434.58

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益13750993.895604038.96

票据贴现损失-6983935.78-5865626.74

处置交易性金融资产取得的投资收益-4460150.00

其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益7176025.0425957403.37

债权投资在持有期间取得的利息收入50162824.346218060.10

合计64105907.4927453725.69

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失2355979.9818054730.86

合计2355979.9818054730.86

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-142115894.38-68533463.50

固定资产减值损失-16004184.33-132439.83

开发支出减值准备-10378699.10-10439578.14

合计-168498777.81-79105481.47

第87页共135页11.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-31510321.70-31845024.31-31510321.70

无形资产处置收益488926.23488926.23

在建工程处置收益-394648.65-394648.65

使用权资产处置收益106018.69106018.69

合计-31310025.43-31845024.31-31310025.43

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项5460959.254375046.085460959.25

政府补助4080000.0016431768.834080000.00

赔偿收入2580728.171379511.882580728.17

废品收入833759.40980540.32833759.40

罚款收入283607.64187991.00283607.64

非流动资产毁损报废利得254996.97605828.38254996.97

接受捐赠47576.301969.1547576.30

其他1718306.671528061.741718306.67

合计15259934.4025490717.3815259934.40

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款支出66257097.0087957.5766257097.00

滞纳金23165212.053349767.7423165212.05

非流动资产毁损报废损失2134780.983166250.162134780.98

对外捐赠1856885.281628434.001856885.28

其他715635.372325836.33715635.37

合计94129610.6810558245.8094129610.68

第88页共135页14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用242360927.66143394954.29

递延所得税费用98613199.23-11446123.97

合计340974126.89131948830.32

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1673053837.141096559564.50

按母公司适用税率计算的所得税费用250958075.57164483934.68

子公司适用不同税率的影响-9727527.012115397.67

调整以前期间所得税的影响50484425.1417931396.22

非应税收入的影响-189019.64-969802.14

加计扣除的影响-69558048.28-68852413.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响30231746.3710704338.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-734379.83影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

54690738.226739862.16

或可抵扣亏损的影响

本期递延所得税与上期税率差异影响60023.79-70840.80

内部未实现损益影响-2309038.63559607.92

子公司注销对所得税影响70190.45

境外附加税67560.3141729.05

其他36195000.60

所得税费用340974126.89131948830.32

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

第89页共135页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产及在建工程181608015.13305746560.59

购建无形资产27493767.652013688.72

购建其他长期资产10671118.8149433542.89

合计219772901.59357193792.20

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助116469995.4965584690.78

收到的银行利息84564546.4296116442.50

收到的其他收入68003180.7699872025.72

定期存款到期329386558.59

往来款项及其他43604203.1414994395.45

合计312641925.81605954113.04

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的销售服务费及业务经费756680768.321852947509.00

付现的销售及管理费用530108850.34347282285.63

定期存款822500000.00

往来款项及其他357280451.81415936026.17

合计1644070070.473438665820.80

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

大额存单到期1611499500.00

合计1611499500.00

第90页共135页(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买大额存单2290000000.001044850916.67

合计2290000000.001044850916.67

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还关联方资金拆借款23030000.00

支付租赁费16437791.0713988162.45

可转债兑付款项7443000.00

合计39467791.0721431162.45

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1332079710.25964610734.18

加：资产减值准备168498777.8179105481.47

信用减值准备-2355979.98-18054730.86

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

727988570.37781595423.91

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销44329510.3537290253.94

长期待摊费用摊销5984305.936359327.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

31310025.4331845024.31

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1879784.012560421.78

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)36887575.3657883690.44

投资损失(收益以“－”号填列)-64105907.49-27453725.69

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)49988418.44-10297847.97

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)48624780.79-1148276.00

存货的减少(增加以“－”号填列)60541406.93163267685.67

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)732852196.59485426559.99

第91页共135页补充资料本期数上年同期数

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-918522479.01-832616234.65其他

经营活动产生的现金流量净额2255980695.781720373788.04

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6145014084.515131044857.80

减：现金的期初余额5131044857.805834875955.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1013969226.71-703831097.72

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金6145014084.515131044857.80

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款6145013676.515131044449.80

可随时用于支付的其他货币资金408.00408.00

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额6145014084.515131044857.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

定期存款747565356.95以获取利息收入为主要目的

票据保证金54162763.5377661005.95不可随时支取

冻结资金10004699.952560000.00账户冻结，无法支取保函保证金354575.32871690.55不可随时支取

应收未收利息2405343.7212908319.44未到收款日

第92页共135页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

小计66927382.52841566372.89

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款45048430.3350000000.0044997249.7750051180.56

应付债券(含

一年内到期1030956986.3031385753.4331300000.001031042739.73

的应付债券)

租赁负债(含

一年内到期68570878.734662329.2016437791.0756795416.86

的租赁负债)

小计1144576295.3650000000.0036048082.6392735040.841137889337.15

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1744990964.581160744466.79

其中：支付货款1463313012.46915259904.59

支付固定资产等长期资产购置款133507225.5086915647.41

支付销售服务费146404733.82151676437.19

委托研发4349033.70

其他1765992.802543443.90

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金33320394.44

其中：美元1395489.047.188410031333.42

欧元3094603.967.525723289061.02

第93页共135页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款599444283.90

其中：美元82684293.047.1884594367772.09

欧元674556.767.52575076511.81

其他应收款4944.38

其中：欧元657.007.52574944.38

其他应付款24238719.36

其中：美元3371921.347.188424238719.36

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用8498898.377724019.80

合计8498898.377724019.80

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2967292.933476861.79

与租赁相关的总现金流出24567292.5417930344.14

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入24294488.6423338312.35

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

第94页共135页项目期末数上年年末数

固定资产859291.351140354.33

投资性房地产53649843.0457800781.74

小计54509134.3958941136.07

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内23007259.4823749673.67

1-2年17431572.6221201316.98

2-3年17582734.8416013663.28

3-4年8870883.7016534996.95

4-5年3830638.648019145.81

5年以后5745637.989172179.62

合计76468727.2694690976.31

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬254916042.17223025836.14

材料费142544661.33162132315.31

技术开发费98467325.26139823142.18

折旧费55733887.3563427080.73

燃料动力费25550688.0726534685.41

临床费35073376.0419208707.15

测试费12442786.2116806564.10

维护维修费10740290.387663695.99

审评费11046089.926474067.50

其他27995377.8629575152.23

合计674510524.59694671246.74

第95页共135页项目本期数上年同期数

其中：费用化研发支出575929683.34542701062.35

资本化研发支出98580841.25151970184.39

第96页共135页(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产

YXH-1302 47043652.37 1181830.04 22898703.23 25326779.18

依折麦布阿托伐他汀钙片20586075.252915426.3523501501.60

GGYX-03-2019-03 片剂开发 20335311.43 2463812.23 22799123.66

头孢丙烯干混悬剂13139436.506855013.9519994450.45

RD210 5485604.21 10060163.31 15545767.52

GYRS-03-2018-02 片剂开发 14795380.97 182995.69 14978376.66

GGYX-03-2019-04 片剂开发 11954209.76 1927422.98 13881632.74

GYRS-03-2018-01 片剂开发 13436244.91 195945.74 13632190.65

RD214 12193328.77 12193328.77

维生素 K1 原料药 7256051.58 4528760.88 11784812.46

GGYX-03-2018-06 颗粒剂开发 10439578.14 10439578.14

GYZJ-03-2021-01 片剂开发 7372224.69 1735069.42 9107294.11

GYXD-03-2018-08-1 片剂开发 8419491.25 291300.81 8710792.06

第97页共135页本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产

头孢地尼颗粒剂5590572.222319667.887910240.10

磷霉素氨丁三醇颗粒剂5781086.311431154.987212241.29

盐酸氢吗啡酮注射液5942567.05704798.776647365.82

RD219 5850326.99 5850326.99

甲磺酸伊马替尼6257960.18287765.386545725.56

盐酸氢吗啡酮原料5404037.76244545.485648583.24

GYZJ-03-2020-02 片剂开发 19987115.40 2548295.92 22535411.32

GYZJ-03-2020-01 片剂开发 11880266.15 1474827.48 13355093.63

奥美沙坦酯氨氯地平片4874771.13663823.725538594.85

其他项目67394845.0938524564.4814445687.854638878.7886834842.94

合计313376482.3598580841.2584422074.124638878.78322896370.70

第98页共135页2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据预计经济开始资本化预计完成时开始资本化项目研发进度利益实现的时点的具间的时点方式体判断依据上市许可用于形成取得临床批

YXH-1302 发补资料 2025 年 8 月 2016年 11月新产品件审核中依折麦布阿托伐用于形成工艺验证2025年6月2023年8月中试他汀钙片新产品上市许可

GGYX-03-2019-03 用于形成发补资料2026年7月2020年2月中试片剂开发新产品审核中头孢丙烯干混悬跟进发补用于形成

2025年1月2022年3月中试

剂审评进度新产品

开展 BE 试 用于形成

RD210 2026 年 9 月 2023 年 3 月 中试验新产品

GYRS-03-2018-02 用于形成完成申报2025年12月2017年11月中试片剂开发新产品上市许可

GGYX-03-2019-04 用于形成发补资料2025年6月2022年1月中试片剂开发新产品审核中

GYRS-03-2018-01 用于形成完成申报2025年12月2017年11月中试片剂开发新产品开展工艺用于形成

RD214 2028 年 12 月 2024 年 3 月 中试验证新产品

3.开发支出减值情况

(1)开发支出减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提处置或报废他他

盐酸利多卡因注射液3348361.313348361.31

舒更葡糖钠原料药3347996.103347996.10

GGYX-03-2018-06颗粒

10439578.1410439578.14

剂开发

硫辛酸技术升级研究3254045.083254045.08

YXH-2303 428296.61 428296.61

小计10439578.1410378699.103682341.6917135935.55

(2)开发支出减值测试情况

第99页共135页以上项目存在申报路径不确定性及新品监测期内是否可申报的风险性，故对以上项目资本化金额做全额减值处理。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海现代制药营销有限公司、上海天伟生物制药有限公司、国药集团容生制

药有限公司等22家公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例(%)注册资本主要经营地及子公司名称业务性质间取得方式

(万元)注册地直接接上海现代制药营销

医药制造、

有限公司(以下简称5500.00上海市100.00设立贸易

国药现代营销)

国药容生15000.00河南武陟医药制造100.00非同一控制下合并

国药威奇达112037.12山西大同医药制造100.00同一控制下合并

国药工业23000.00北京市医药制造100.00同一控制下合并

国药金石8398.00广东汕头医药制造100.00同一控制下合并

国药川抗4000.00四川成都医药制造72.00同一控制下合并

国药天伟2500.00上海市医药制造55.00设立

国药新疆9096.40新疆乌鲁木齐医药制造55.00同一控制下合并

国药青海生物[注]13956.28青海西宁医药制造52.92同一控制下合并

国药哈森8329.00河南商丘医药制造51.00非同一控制下合并

国药一心10000.00吉林长春医药制造51.00同一控制下合并

国药三益1500.00安徽芜湖医药制造51.00同一控制下合并

国药致君20000.00广东深圳医药制造51.00同一控制下合并

国药致君坪山5000.00广东深圳医药制造51.00同一控制下合并深圳致君医药贸易

有限公司(以下简称1000.00广东深圳医药贸易51.00同一控制下合并

国药致君医贸)

[注]国药青海无实际经营业务，持有国药青海生物100%股权、国药青海宝鉴堂98.68%股权。为优化管理架构，公司以国药青海生物为主体，实施反向吸收合并国药青海，吸收合

第100页共135页并完成后，国药青海生物作为合并后的存续主体，公司持有其52.92%股权，国药青海生物

持有国药青海宝鉴堂98.68%股权。国药青海于2024年4月30日办理完成注销登记手续，国药青海生物与国药青海宝鉴堂相应完成股东变更登记手续，该事项已经公司总裁办公会审议通过

(二)非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额

国药川抗28.007825734.8569327917.36

国药天伟45.00107228245.67376468978.87

国药新疆45.0010547109.22225708386.05

国药青海生物47.085605055.39131761789.33

国药哈森49.00-31765507.2184243646.95

国药一心49.00-43718707.23217955674.15

国药三益49.009127294.5157569879.22

国药致君49.00100963283.3232388552.01617801324.19

国药致君坪山49.0083610879.8241151480.56311865013.47

国药致君医贸49.001827782.29272987.2812768285.95

合计251251170.6373813019.852105470895.54

2.非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计国药川

249048780.2442823625.51291872405.7544272700.8744272700.87

抗国药

773125017.0694740903.70867865920.7631268189.9431268189.94

天伟国药新

370007705.97185247973.04555255679.0166213574.6911127441.8377341016.52

疆国药青

169035655.93165857332.16334892988.0951707260.074384927.9056092187.97

海生物国药

220827524.36185263151.74406090676.10209000080.6125164785.36234164865.97

哈森

第101页共135页子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计国药

218358088.41323009663.00541367751.4136433351.1160126902.0396560253.14

一心国药

119989619.0675145194.08195134813.1472302740.895342522.8377645263.72

三益国药

1076725829.90699927184.581776653014.48509571607.776262377.75515833985.52

致君国药致

468272067.46341636918.15809908985.61137815295.6735634478.78173449774.45

君坪山国药致

41604628.215029874.1946634502.4017891295.322685480.6520576775.97

君医贸

(续上表)子公期初数司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称国药

232608354.7649115712.31281724067.0762073415.2362073415.23

川抗国药

524924900.76105549657.95630474558.7132161818.2632161818.26

天伟国药

292963639.11257721780.24550685419.3572185204.3513361150.1385546354.48

新疆国药

青海158910155.15165513341.81324423496.9652592959.334903599.6157496558.94生物国药

300923344.78231616856.54532540201.32268034870.7627751954.70295786825.46

哈森国药

292170288.00319522793.21611693081.2173642636.064021095.3877663731.44

一心国药

131973784.2677593856.90209567641.16105100424.715604798.68110705223.39

三益国药

1101467665.97657022636.221758490302.19630495006.887124697.59637619704.47

致君国药

致君459857844.80346949371.77806807216.57187387477.6769612362.98256999840.65坪山国药

致君52147711.627293577.6159441289.2332148257.454408356.3936556613.84医贸

第102页共135页(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

国药川抗220113012.1627949053.0427949053.0436598480.37

国药天伟542593928.70238284990.37238284990.37258420519.46

国药新疆249195006.0219229224.2119229224.2136643047.69

国药青海生物115069352.7311876537.4111876537.4120300060.86

国药哈森366289159.21-64827565.73-64827565.73-41754714.90

国药一心165427380.57-89221851.50-89221851.50-52985041.77

国药三益178715736.8018627131.6518627131.6515609490.38

国药致君1266582679.27206047516.97206047516.97178104840.10

国药致君坪山489738806.99170634448.62170634448.62182520188.85

国药致君医贸79618535.173730167.933730167.933455178.87

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

国药川抗256108251.0738235222.9738235222.9747257604.50

国药天伟547950886.95226946867.85226946867.85268034866.22

国药新疆215695673.0915234511.9215234511.9223153730.80

国药青海生物128203921.299224099.309224099.3026283003.21

国药哈森585174513.28-10530100.29-10530100.29-23614570.33

国药一心248506180.66-20271904.60-20271904.60-10906525.36

国药三益180421813.2516298355.5716298355.5711360573.05

国药致君1420686673.52146886857.17146886857.1715065658.34

国药致君坪山507086623.65167965226.76167965226.7612117336.28

国药致君医贸74405198.011238037.521238037.529621230.89

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.联营企业

合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业投注册地业务性质企业名称经营地直接间接资的会计处理方法新疆国新创服医新疆乌新疆乌卫生材料

疗纺织品应用科35.00权益法核算鲁木齐鲁木齐开发应用技有限公司

第103页共135页合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业投注册地业务性质企业名称经营地直接间接资的会计处理方法国药集团中联药湖北湖北

医药制造47.84653权益法核算业有限公司武汉武汉

2.联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数新疆国新创服新疆国新创服项目医疗纺织品应国药集团中联药医疗纺织品应国药集团中联药业用科技有限公业有限公司用科技有限公有限公司司司

流动资产15002394.98544839200.6423017169.90730856896.41

非流动资产29371042.86415231059.8219922008.95441202074.52

资产合计44373437.84960070260.4642939178.851172058970.93

流动负债27046936.44559851958.3229213051.52877504286.28

非流动负债83575528.287912867.91

负债合计27046936.44643427486.6029213051.52885417154.19少数股东权益归属于母公司所有者权益

按持股比例计算的净资产份额6064275.49151502579.794804144.57137148162.84

调整事项-205076.0612079124.59-205076.0613767839.71对联营企业权益投资的账面价

5859199.43163581704.384599068.51150916002.55

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入30191030.26922062108.0827718233.46962372803.35

净利润3600374.0729635541.16-311382.1415469748.45终止经营的净利润

其他综合收益365415.96189769.29

综合收益总额3600374.0730000957.12-311382.1415659517.74本期收到的来自联营企业的股

139759.94

利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第104页共135页项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8683680.00

其中：计入递延收益8683680.00

与收益相关的政府补助107786315.49

其中：计入递延收益1030000.00

计入其他收益102676315.49

计入营业外收入4080000.00

合计116469995.49

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益115251379.448683680.0017272931.45

递延收益7551100.861030000.001252869.09

小计122802480.309713680.0018525800.54

(续上表)

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益106662127.99与资产相关

递延收益7328231.77与收益相关

小计113990359.76

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数与资产/收益相关计入其他收益的政府

17272931.4516755669.05与资产相关

补助金额计入其他收益的政府

103929184.5836995626.21与收益相关

补助金额计入营业外收入的政

4080000.0016431768.83与收益相关

府补助金额

合计125282116.0370183064.09

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第105页共135页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

第106页共135页史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的32.62%(2023年12月31日：26.85%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款50051180.5650051180.5650051180.56

应付票据553429618.25553429618.25553429618.25

第107页共135页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款728297363.94728297363.94652117761.9847584258.9328595343.03

其他应付款1397631875.871397631875.87535311998.38702888010.81159431866.68

应付债券(含一

年内到期的应付1031042739.731031042739.731031042739.73

债券)

租赁负债(含一

年内到期的租赁56795416.8666358980.9511372230.6621612940.5033373809.79

负债)

小计3817248195.213826811759.302833325529.56772085210.24221401019.50

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款45048430.3345048430.3345048430.33

应付票据605490204.22605490204.22605490204.22

应付账款953130420.73953130420.73873399846.0554507918.3225222656.36

其他应付款1533091482.521533091482.52819028910.30647619718.3766442853.85

应付债券(含一

年内到期的应1030956986.301031643013.7031300000.001000343013.70

付债券)

租赁负债(含一

年内到期的租68570878.7381592096.9513247836.1625739903.9842604356.81

赁负债)

小计4236288402.834249995648.452387515227.061728210554.37134269867.02

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

第108页共135页2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资293062646.91293062646.91

2.其他非流动金融资产221152521.68221152521.68

持续以公允价值计量的资产总额514215168.59514215168.59

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的已重分类至应收款项融资的应收票据，采用特定估值技术确认其公允价值；

2.因被投资企业上海国药创新股权投资基金合伙企业(有限合伙)、国药智能科技(上海)

有限公司及国药集团财务有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按特定估值技术确认其公允价值；

3.因被投资企业新疆和硕麻黄素制品有限责任公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，已全额计提减值损失，公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

第109页共135页(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

(万元)

比例(%)权比例(%)上海医药工业研究院自然科学研究

上海市220000.0017.8617.86有限公司与试验发展

(2)本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易的联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系新疆国新创服医疗纺织品应用科技有限公司联营企业国药集团中联药业有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药控股股份有限公司及其附属公司参股股东中国医药投资有限公司参股股东上海现代药物制剂工程研究中心有限公司母公司控股子公司中国医药集团有限公司间接控股股东北京富盛天地物业管理有限公司集团兄弟公司广东旗峰健康产业有限公司集团兄弟公司

国药(上海)国际医药卫生有限公司集团兄弟公司国药大健康产业有限公司集团兄弟公司国药国际香港有限公司集团兄弟公司

国药国际医药科技(北京)有限公司集团兄弟公司

国药华中（湖北）医疗健康有限公司集团兄弟公司国药集团财务有限公司集团兄弟公司国药集团成都信立邦生物制药有限公司集团兄弟公司国药集团承德药材有限公司集团兄弟公司

国药集团德众(佛山)药业有限公司集团兄弟公司

第110页共135页其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药集团动物保健股份有限公司集团兄弟公司

国药集团同济堂(贵州)制药有限公司集团兄弟公司国药集团重庆医药设计院有限公司集团兄弟公司国药健康养老秦皇岛有限公司集团兄弟公司国药健康养老有限公司集团兄弟公司国药励展展览有限责任公司集团兄弟公司

国药奇贝德(上海)工程技术有限公司集团兄弟公司

国药数字科技(北京)有限公司集团兄弟公司

国药同煤(大同)医疗健康产业有限公司集团兄弟公司

国药医嘉安(内蒙古)健康科技有限公司集团兄弟公司国药医疗健康产业有限公司集团兄弟公司黑龙江国药药材有限公司集团兄弟公司上海生物制品研究所有限责任公司集团兄弟公司上海数图健康医药科技有限公司集团兄弟公司上海益诺思生物技术股份有限公司集团兄弟公司太极集团有限公司及其下属子公司集团兄弟公司新乡市中心医院集团兄弟公司益诺思生物技术南通有限公司集团兄弟公司中国国际医药卫生有限公司集团兄弟公司中国生物技术股份有限公司集团兄弟公司

中国医药对外贸易(香港)有限公司集团兄弟公司中国医药对外贸易有限公司集团兄弟公司中国医药集团联合工程有限公司集团兄弟公司中国中药有限公司集团兄弟公司

综保区(北京)国际医药分拨中心有限公司集团兄弟公司深圳万乐药业有限公司集团联营企业深圳万维医药贸易有限公司集团联营企业四川康达欣医药有限公司集团联营企业苏州胶囊有限公司集团联营企业

第111页共135页其他关联方名称其他关联方与本公司关系西安杨森制药有限公司集团联营企业

上海和记黄埔医药销售有限公司(原国药控集团联营企业

股和记黄埔医药(上海)有限公司)

[注]集团系中国医药集团有限公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

中国医药对外贸易有限公司采购商品28886561.4034300884.93

深圳万乐药业有限公司采购商品8093097.3522150353.18

国药控股股份有限公司及其附属公司采购商品7925273.319779935.19

中国中药有限公司采购商品2876106.20977876.11

苏州胶囊有限公司采购商品435385.9999720.00

上海现代药物制剂工程研究中心有限公司采购商品107137.60

国药大健康产业有限公司采购商品18318.6026495.58

国药集团德众(佛山)药业有限公司采购商品7549540.33

国药集团中联药业有限公司采购商品1494476.70

广东旗峰健康产业有限公司采购商品248385.56

上海生物制品研究所有限责任公司采购商品1207.50

国药集团德众(佛山)药业有限公司接受劳务7018466.54

国药控股股份有限公司及其附属公司接受劳务4122081.854493536.98

上海医药工业研究院有限公司接受劳务2282058.965015330.19

上海现代药物制剂工程研究中心有限公司接受劳务2169465.596666823.62

上海数图健康医药科技有限公司接受劳务1739150.952171226.41

国药集团重庆医药设计院有限公司接受劳务1329811.30443396.23

综保区(北京)国际医药分拨中心有限公司接受劳务878773.03

太极集团有限公司及其下属子公司接受劳务472469.41890735.95

上海益诺思生物技术股份有限公司接受劳务461295.78113207.55

国药励展展览有限责任公司接受劳务234832.06157756.60

中国医药集团有限公司接受劳务148792.4565773.58

国药同煤(大同)医疗健康产业有限公司接受劳务89625.00

国药数字科技(北京)有限公司接受劳务81132.08

第112页共135页关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药健康养老有限公司接受劳务73225.00

国药奇贝德(上海)工程技术有限公司接受劳务42452.8342452.83

国药集团财务有限公司接受劳务23390.00

国药大健康产业有限公司接受劳务14159.3024346.75

中国医药集团联合工程有限公司接受劳务1588679.24

新乡市中心医院接受劳务90236.52

益诺思生物技术南通有限公司接受劳务61886.79

中国中药有限公司接受劳务14328.00

国药健康养老秦皇岛有限公司接受劳务2113.21

国药集团成都信立邦生物制药有限公司接受劳务1907.30

合计69523062.5898472612.83

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药控股股份有限公司及其附属公司销售商品、提供劳务1169819657.121414501220.21

国药国际香港有限公司销售商品、提供劳务96372278.3530914382.75

国药国际医药科技(北京)有限公司销售商品、提供劳务36682773.24

国药(上海)国际医药卫生有限公司销售商品、提供劳务21755331.8411824181.41

太极集团有限公司及其下属子公司销售商品、提供劳务12529862.0512397491.70

深圳万维医药贸易有限公司销售商品、提供劳务11540949.4618584001.54

深圳万乐药业有限公司销售商品、提供劳务1288566.371295256.61

国药集团同济堂(贵州)制药有限公司销售商品、提供劳务1238938.05816026.56

上海和记黄埔医药销售有限公司销售商品、提供劳务621281.43171504.44

四川康达欣医药有限公司销售商品、提供劳务307635.67259327.41

西安杨森制药有限公司销售商品、提供劳务86603.98759115.93

国药大健康产业有限公司销售商品、提供劳务37335.1435669.39

黑龙江国药药材有限公司销售商品、提供劳务31221.23242182.30

中国医药集团有限公司销售商品、提供劳务20442.4837433.63

国药集团动物保健股份有限公司销售商品、提供劳务18584.07

国药医嘉安(内蒙古)健康科技有限公

销售商品、提供劳务10619.47司

中国医药投资有限公司销售商品、提供劳务7619.4631150.45

国药集团承德药材有限公司销售商品、提供劳务3327.4414192.92

中国医药对外贸易有限公司销售商品、提供劳务1250589.94

第113页共135页关联方关联交易内容本期数上年同期数

中国医药对外贸易(香港)有限公司销售商品、提供劳务1042029.91

中国生物技术股份有限公司销售商品、提供劳务102654.86

国药医疗健康产业有限公司销售商品、提供劳务41681.40

北京富盛天地物业管理有限公司销售商品、提供劳务1592.92

国药集团重庆医药设计院有限公司销售商品、提供劳务1510.62

合计1352373026.851494323196.90

2.关联受托管理情况

受托受托起始受托终托管收益本期确认的委托方受托方资产类型日止日定价依据托管收益国药集团国国药集团瑞药业有限2023年82026年8药业股份本公司协议价471698.12

公司61.06%月28日月27日有限公司股权

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入国药控股国大药房新疆新特

房屋建筑物388571.40388571.40药业连锁有限责任公司国药集团一致药业股份有限

房屋建筑物91972.48101834.88公司新疆国新创服医疗纺织品应

房屋建筑物124832.36113579.07用科技有限公司

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的

种类租金费用以及未纳入支付的租金(不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出

租赁付款额的可变租赁付款额)额国药集团成都房屋建筑

信立邦生物制445768.45物药有限公司

第114页共135页(续上表)上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的

种类租金费用以及未纳入支付的租金(不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出

租赁付款额的可变租赁付款额)额国药集团成都房屋建筑

信立邦生物制219273.04物药有限公司

4.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

江苏威奇达药业有限公司28132180.002023/8/242024/2/24是

江苏威奇达药业有限公司9998588.002023/9/252024/3/25是

江苏威奇达药业有限公司29811926.752023/9/262024/3/26是

江苏威奇达药业有限公司27896476.552023/10/232024/4/23是

江苏威奇达药业有限公司13299862.502023/10/242024/4/24是

江苏威奇达药业有限公司19306555.602023/11/232024/5/23是

江苏威奇达药业有限公司44100000.002023/11/242024/5/24是

江苏威奇达药业有限公司12442000.002023/12/192024/6/19是

江苏威奇达药业有限公司36868200.002024/1/52024/7/5是

江苏威奇达药业有限公司22984228.722024/1/222024/7/22是

江苏威奇达药业有限公司9750000.002024/2/262024/8/26是

江苏威奇达药业有限公司14550000.002024/3/82024/9/8是

江苏威奇达药业有限公司14550000.002024/3/272024/9/27是

江苏威奇达药业有限公司18889325.602024/3/282024/9/28是

江苏威奇达药业有限公司33735500.002024/4/252024/10/25是

江苏威奇达药业有限公司10407857.002024/5/242024/11/24是

江苏威奇达药业有限公司19400000.002024/5/282024/10/12是

江苏威奇达药业有限公司30985500.002024/6/262024/12/26是

第115页共135页担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

江苏威奇达药业有限公司16080653.602024/7/302025/1/30否

江苏威奇达药业有限公司17858720.002024/8/282025/2/28否

江苏威奇达药业有限公司9700000.002024/9/42025/3/4否

江苏威奇达药业有限公司16262750.002024/9/272025/3/27否

江苏威奇达药业有限公司10000000.002024/12/122025/6/9否

江苏威奇达药业有限公司4240000.002024/12/172025/6/17否

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

国药集团财务有限公司25000000.002023/6/22024/6/2已偿还

国药控股股份有限公司23030000.002024/1/12024/7/19已偿还

国药集团财务有限公司20000000.002024/6/42025/6/4未到期

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬862.32809.30

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款国药控股股份有限

79727979.793292863.79116550409.704696799.50

公司及其附属公司国药国际香港有限

9632456.00385298.247233207.38289328.30

公司深圳万维医药贸易

1210577.2848423.09

有限公司太极集团有限公司

779428.9436093.332294026.8796323.01

及其下属子公司

第116页共135页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安杨森制药有限

97862.503914.50385119.1815404.77

公司四川康达欣医药有

86446.803457.8758608.002344.32

限公司

国药(上海)国际医

978862.5039154.50

药卫生有限公司

小计91534751.313770050.82127500233.635139354.40应收票据国药控股股份有限

2589728.623394041.76

公司及其附属公司

国药华中（湖北）医

6000.00

疗健康有限公司

小计2595728.623394041.76应收款项融资国药控股股份有限

10150515.9937508250.86

公司及其附属公司

国药(上海)国际医

1525500.00

药卫生有限公司

国药集团同济堂(贵

22110.00

州)制药有限公司

小计10150515.9939055860.86预付款项中国医药对外贸易

1971398.234080000.00

有限公司国药控股股份有限

694292.033391500.00

公司及其附属公司国药大健康产业有

9481.009481.00

限公司太极集团有限公司

228483.18

及其下属子公司中国医药集团联合

33962.26

工程有限公司

小计2675171.267743426.44其他应收款国药控股股份有限

708333.3140833.33208333.318333.33

公司及其附属公司

第117页共135页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国医药投资有限

235341.8823534.19257475.8810299.04

公司上海医药工业研究

60000.002400.00

院有限公司国药集团成都信立

邦生物制药有限公26500.008374.0016845.008422.50司中国医药集团有限

16625.11665.00

公司中国国际医药卫生

20710.57828.42

有限公司上海现代药物制剂

工程研究中心有限7685.00307.4公司

小计1046800.3075806.52511049.7628190.69

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

国药集团德众(佛山)药

1029560.272742897.45

业有限公司上海现代药物制剂工程

245000.001194000.00

研究中心有限公司

苏州胶囊有限公司162720.00国药控股股份有限公司

132387.13113501.51

及其附属公司国药集团重庆医药设计

392000.00

院有限公司广东旗峰健康产业有限

973.69

公司

小计1569667.404443372.65预收款项国药控股股份有限公司

170555.552511571.95

及其附属公司太极集团有限公司及其

0.1

下属子公司

小计170555.552511572.05

第118页共135页项目名称关联方期末数期初数合同负债国药国际医药科技（北

12130088.50

京）有限公司国药控股股份有限公司

8261325.0016701248.40

及其附属公司

国药国际香港有限公司1006376.00太极集团有限公司及其

8096.0046306.98

下属子公司昆明信达药业有限责任

2035.22

公司

小计21405885.5016749590.60其他应付款

中国医药集团有限公司9548700.009528023.32

综保区（北京）国际医药

209953.61

分拨中心有限公司国药控股股份有限公司

140836.2523301373.78

及其附属公司

国药同煤（大同）医疗健

89625.00

康产业有限公司深圳万维医药贸易有限

13100.0013100.00

公司

国药国际香港有限公司5391.30上海医药工业研究院有

60000.00

限公司

小计10007606.1632902497.10

(四)其他关联方款项项目名称关联方期末数期初数

货币资金国药集团财务有限公司1464345940.241199071305.28

其他流动资产国药集团财务有限公司30000000.00

其他非流动资产中国医药集团联合工程有限公司87962.26

其他非流动资产国药控股股份有限公司及其附属公司7990.00

其他非流动资产上海现代药物制剂工程研究中心有限公司895500.00

短期借款国药集团财务有限公司20020166.6725026736.11

第119页共135页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

2024年，南京市公安局对包括国药一心在内的几家医药企业就相关产品进行调查，同

年10月16日，国药一心接到南京市公安局雨花台分局下达的《调取证据通知书》，并要求协助其调查取证。后根据案件进展情况，国药一心根据南京市公安局通知金额存入冻结资金合计5695.63万元。

截止本财务报表批准报出日，国药一心尚未收到南京市公安局结案通知，国药一心对该事件根据冻结限额计提了相应负债。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利268234538.40

经审议批准宣告发放的利润或股利268234538.40

经本公司2025年3月26日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过，公司拟以实施权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每十股派送现金红利2.00元(含税)，截至

2024年12月31日，公司总股本1341172692股，以此计算合计拟分配现金股利

268234538.40元(含税)，该利润分配方案尚需本公司股东大会审议通过后方可生效。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司根据附注三(三十一)所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各个分部经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。本公司按经营地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2015年，子公司上海现代制药营销有限公司(简称现代营销)因遭遇合同诈骗导致发生

第120页共135页了存货灭失情况。2017年3月13日，上海市人民检察院第二分院向上海市第二中级人民法院对被告单位张家港保税区宽景国际贸易有限公司和被告人黄程提起公诉。2018年3月6日，上海市第二中级人民法院做出一审判决违法所得予以追缴并发还被害单位，不足部分责令退赔。本次判决结果为一审判决，后黄程上诉，上海市高级人民法院已于2018年11月

18日开庭审理，并于2019年6月24日做出驳回上诉维持原判的终审裁定。

根据上海国众联土地房地产咨询估价有限公司出具的《房地产市场价值咨询报告》(沪

国众联咨字〔2024〕第302001号)及上海市丁孙黄律师事务所的法律意见，房产变现可追回的有效资产金额可以弥补公司未计提减值部分的款项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内68814963.6256233732.45

5年以上1166223.441166223.44

账面余额合计69981187.0657399955.89

减：坏账准备1263543.701202207.20

账面价值合计68717643.3656197748.69

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备716253.481.02716253.48100.00

按组合计提坏账准备69264933.5898.98547290.220.7968717643.36

合计69981187.06100.001263543.701.8168717643.36

(续上表)种类期初数

第121页共135页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备716253.481.25716253.48100.00

按组合计提坏账准备56683702.4198.75485953.720.8656197748.69

合计57399955.89100.001202207.202.0956197748.69

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2882976.58547290.2218.98合并范围内关联往

66381957.00

来组合

小计69264933.58547290.220.79

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2433006.6297320.264.00

5年以上449969.96449969.96100.00

小计2882976.58547290.2218.98

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

716253.48716253.48

账准备按组合计提

485953.7261336.50547290.22

坏账准备

合计1202207.2061336.501263543.70

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

余额比例(%)

客户*65854716.0094.10

客户*777120.001.1131084.80

客户*708840.001.0128353.60

第122页共135页占应收账款期末单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

余额比例(%)

客户*646253.480.92646253.48

客户*644400.000.9225776.00

小计68631329.4898.06731467.88

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款82952318.3597899500.76

保证金及押金142000.00139000.00

备用金164.006764.00

账面余额合计83094482.3598045264.76

减：坏账准备1870500.191213485.88

账面价值合计81223982.1696831778.88

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内72800988.6591622403.89

1-2年4437177.835730300.00

2-3年5612700.0083001.81

3-4年75001.8120157.50

4-5年20000.00555801.56

5年以上148614.0633600.00

账面余额合计83094482.3598045264.76

减：坏账准备1870500.191213485.88

账面价值合计81223982.1696831778.88

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第123页共135页比例计提金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备83094482.35100.001870500.192.2581223982.16

合计83094482.35100.001870500.192.2581223982.16

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备98045264.76100.001213485.881.2496831778.88

合计98045264.76100.001213485.881.2496831778.88

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

往来款组合82952318.351858738.192.24

押金保证金组合142000.0011680.008.23

备用金组合164.0082.0050.00

小计83094482.351870500.192.25

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数1213485.881213485.88

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提657014.31657014.31本期收回或转回本期核销其他变动

第124页共135页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期末数1870500.191870500.19期末坏账准备计

2.252.25

提比例(%)

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备

例(%)

客户*往来款31042739.731年以内37.36

客户*往来款20468628.001年以内24.63

1年以内、客户*往来款10617866.6712.78

2-3年

客户*往来款3907200.002-3年4.70781440.00

客户*往来款3000000.001年以内3.61

小计69036434.4083.08781440.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

5552701085.535552701085.535552701085.535552701085.53

投资对联营企

150357205.59150357205.59136002788.64136002788.64

业投资

合计5703058291.125703058291.125688703874.175688703874.17

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

国药现代营销77035633.7577035633.75

第125页共135页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

国药容生510000000.00510000000.00

国药川抗9165920.629165920.62

国药天伟13463210.5913463210.59

国药哈森21913680.4121913680.41

国药威奇达2709537902.322709537902.32

国药金石349294615.19349294615.19

国药新疆234587514.65234587514.65

国药青海生物166098398.19166098398.19

国药三益35095400.0735095400.07

国药一心601213892.04601213892.04

国药致君385907225.16385907225.16

国药致君坪山44323744.1844323744.18

深圳致君医贸7618706.697618706.69

国药工业387445241.67387445241.67

小计5552701085.535552701085.53

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业国药集团中联

136002788.6414179578.09174838.86

药业有限公司

小计136002788.6414179578.09174838.86

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业国药集团中联

150357205.59

药业有限公司

小计150357205.59

第126页共135页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入724398961.90344284926.521226358016.14377297702.47

其他业务收入102787958.6559190993.5696794379.7359440932.18

合计827186920.55403475920.081323152395.87436738634.65

其中：与客户之间的合同

774964259.35357006870.981226363940.05377297702.47

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

东北地区10258.414071.02

西北地区6407370.823659043.723919266.892493586.53

华北地区34836050.012089957.26

华东地区702227052.49333632874.891197866839.42366535691.78

华中地区10597142.293447661.0217685761.205952143.78

华南地区6704663.155222415.271761255.561266345.26

西南地区14191980.598954918.825120558.571045864.10

小计774964259.35357006870.981226363940.05377297702.47

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入724398961.901226363940.05

在某一时段内确认收入50565297.45

小计774964259.351226363940.05

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬38243643.9438229276.46

第127页共135页项目本期数上年同期数

技术开发费26967741.5925267092.29

临床费15830136.598052115.30

材料费9909565.0215485861.27

测试费6007795.697319124.43

折旧费4606838.285219839.83

审评费1956687.22499186.91

燃料动力费1875471.15230774.83

维护维修费1235241.083898145.36

其他2695345.963001671.91

合计109328466.52107203088.59

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益14179578.097401737.83

成本法核算的长期股权投资收益76825796.15310512511.81

其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益7176025.0425957403.37

债权投资在持有期间取得的利息收入26050079.8147326207.63

票据贴现损失-16040.16

合计124231479.09391181820.48

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-33189809.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持108009184.58续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处48526345.70置金融资产和金融负债产生的损益

第128页共135页项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回947797.73

受托经营取得的托管费收入471698.12

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81069892.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目394250.00

小计44089574.42

减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)16013528.93

少数股东权益影响额(税后)-12262158.75

归属于母公司所有者的非经常性损益净额40338204.24

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.450.80800.8080扣除非经常性损益后归属于公司

8.130.77790.7779

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1083622881.88

非经常性损益 B 40338204.24

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A/B 1043284677.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12388360990.17

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 -134117269.20

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 -134117269.20

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 3

其他权益变动 E3 174838.86

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

报告期月份数 G 12

加权平均净资产 H= D+A/2+ E×F/G 12829584479.21

加权平均净资产收益率 I=A/H 8.45

第129页共135页项目序号本期数

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 J=C/H 8.13

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1083622881.88

非经常性损益 B 40338204.24

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A/B 1043284677.64

期初股份总数 D 1341172692.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K/H×I/K/J 1341172692.00

基本每股收益 M=A/L 0.8080

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.7779

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三)主要财务报表项目变动较大的原因说明

2024年12月31日2023年12月31日变动比例

报表项目主要变动原因

/2024年度/2023年度(%)

应收票据52532874.45103474290.24-49.23主要系本期票据到期承兑所致主要系本期票据贴现和背书转

应收款项融资293062646.91605761502.42-51.62让使得余额减少主要系公司购买的持有期限超一年内到期的

155547777.78100.00过1年的大额存单转入短期后

非流动资产重分类至此主要系本期公司购买的大额存

其他流动资产1563513171.58119005436.341213.82单增加所致

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